Справа № 296/5458/22
УХВАЛА

Іменем України

31 серпня 2022 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого - ОСОБА_3

слідчого - ОСОБА_4

детектива - ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення посягань на функціонування економіки держави управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням посягань на функціонування економіки держави Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , поданого в межах кримінального провадження № 0000744 від 09.04.2020 про надання дозволу на проведення обшуку

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , та на праві власності належать ОСОБА_8 .

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000744 від 09.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «ТРИ О» (код 23167814) упродовж 2019 2020 років у документах бухгалтерського обліку та податковій звітності товариства відображено здійснення фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» (код 38912368), ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД» (код 35334835), які у свою чергу відобразили придбання робіт (послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ОЛІАС-ЛТД» (код 42246507), ТОВ «СТАР КОМПАНІ ГРУП» (код 42253891), ТОВ «КОВАС РЕНД» (код 43037882), ТОВ «ГЛОБАЛБУД-ІНВЕСТ» (код 42829990), ТОВ «ВЕРЕСЕНЬ-Л» (код 39000343), ТОВ «ПАРК ІНВЕСТ» (код 35082684), ТОВ «ГРАНД ДИСТРИБ`ЮШН СХІД» (код 36094643), ТОВ «МАГНАТ-БК» (код 40148998), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МІЛК-СЕРВІС» (код 39681292), що призвело до заниження службовими особами ТОВ «ТРИ О» податку на додану вартість на загальну сум 145 813 342 гривень.

Також встановлено, що службовими особами ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» (код 38912368) з метою сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом формування незаконного податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «ТРИ О», упродовж 2019-2021 років, у документах бухгалтерського обліку та податковій звітності товариства відображено придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ОЛІАС-ЛТД» (код 42246507), ТОВ «СТАР КОМПАНІ ГРУП» (код 42253891), ТОВ «КОВАС РЕНД» (код 43037882), ТОВ «ГЛОБАЛБУД-ІНВЕСТ» (код 42829990) на загальну суму 286 148 615 грн (у т. ч. ПДВ 47 691 435,9 грн).

У подальшому, з тією ж метою, службовими особами ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» (код 38912368) упродовж 2019-2021 років зареєстровано податкові накладні для ТОВ «ТРИ О» (код 23167814) щодо надання останньому послуг, на підставі яких сформовано незаконний та необґрунтований податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 47 691 435,9 грн, що є особливо великим розміром.

Разом із цим установлено, що службовими особами ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД» (код 35334835) з метою сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом формування незаконного податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «ТРИ О», упродовж 2019-2021 років, у документах бухгалтерського обліку та податковій звітності товариства відображено придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ОЛІАС ЛТД» (код 42246507), ТОВ «СТАР КОМПАНІ ГРУП» (код 42253891), ТОВ «КОВАС РЕНД» (код 43037882), ТОВ «ГЛОБАЛБУД-ІНВЕСТ» (код 42829990), ТОВ «ВЕРЕСЕНЬ-Л» (код 39000343), ТОВ «ПАРК ІНВЕСТ» (код 35082684), ТОВ «ГРАНД ДИСТРИБ`ЮШН СХІД» (код 36094643), ТОВ «МАГНАТ-БК» (код 40148998), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МІЛК-СЕРВІС» (код 39681292) на загальну суму 588 731 436 грн (у т. ч. ПДВ 98 121 906 грн).

У подальшому, з тією ж метою, службовими особами ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД» (код 35334835) упродовж 2019-2020 років зареєстровано податкові накладні для ТОВ «ТРИ О» (код 23167814) щодо надання останньому послуг, на підставі яких сформовано незаконний та необґрунтований податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 98 121 906 грн, що є особливо великим розміром.

Водночас встановлено, що ТОВ «Три О» являється єдиним власником торговельно-офісного комплексу з об`єктами громадського призначення та паркінгом (літ. В) загальною площею 151 805,3 кв. м. (ТРЦ «Gulliver»), діяльністю якого фактично керує ОСОБА_7 та його дружина ОСОБА_8 .

Також встановлено, що бенефіціарним власником ТОВ «ТРИ О» є ОСОБА_9 , двоюрідній брат ОСОБА_8 , яка є дружиною ОСОБА_7 та племінницею ОСОБА_10 (дружина екс-прем`єр-міністра та екс президента Російської федерації, заступника голови Ради Безпеки РФ ОСОБА_11 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 ОСОБА_7 та ОСОБА_8 зберігаються речі, предмети та документи, які можуть мати значення доказів у зазначеному кримінальному провадженні.

Слідчий та детектив в судовому засіданні клопотання підтримали та просили задовольнити з підстав викладених в ньому.

Розглянувши подані документи і матеріали, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч.4 ст.234 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання про обшук за участю слідчого або прокурора.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Обставини, викладені у клопотанні підтверджуються матеріалами кримінального провадження.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі можуть знаходитися у вказаному житлі, а тому наявна обґрунтована необхідність у проведенні обшуку.

Керуючись ст.ст.233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000744, а також прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у цьому кримінальному провадженні дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , та на праві власності належать ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_1 ), з метою відшукання та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, фінансово-господарських документів ТОВ «ТРИ О» (код 23167814), ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» (код 38912368), ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД» (код 35334835), ТОВ «ОЛІАС-ЛТД» (код 42246507), ТОВ «СТАР КОМПАНІ ГРУП» (код 42253891), ТОВ «КОВАС РЕНД» (код 43037882), ТОВ «ГЛОБАЛБУД-ІНВЕСТ» (код 42829990), ТОВ «ВЕРЕСЕНЬ-Л» (код 39000343), ТОВ «ПАРК ІНВЕСТ» (код 35082684), ТОВ «ГРАНД ДИСТРИБ`ЮШН СХІД» (код 36094643), ТОВ «МАГНАТ-БК» (код 40148998), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МІЛК-СЕРВІС» (код 39681292), фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб, які здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із зазначеними підприємствами, а також документів, щодо виконання робіт, надання послуг іншими підприємствами, фізичними особами-підприємцями у приміщеннях торговельно-офісного комплексу з об`єктами громадського призначення та паркінгом (літера «В»), загальною площею 151805,3 кв. м., в тому числі по частині літери «В», за адресою: м. Київ, площа Спортивна, будинок, 1а та постачали товарно-матеріальні цінності для виконання таких робіт (послуг) за період з 01.01.2018 по 27.06.2022, зокрема:

- установчих документів, документів про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт або надання послуг, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів особових справ працівників підприємств, ідентифікуючих документів працівників підприємств, посадових інструкцій працівників підприємств;

- договорів з додатками, специфікацій, видаткових накладних, рахунків на оплату, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт та/або наданих послуг, актів взаємозвірок, журналів-ордерів по відображенню таких операцій у бухгалтерському обліку підприємства, договорів поворотної фінансової допомоги, договорів про відступлення права вимоги, договорів переуступки права вимоги, відомостей щодо наявності кредиторської та/або дебіторської заборгованості, відомостей щодо перерахування коштів за результатами виконання укладених договорів, документи форми № КБ-3, № КБ 2В, копій із журналу-ордеру по рахунку №281 (товари на складі) вільні зразки підписів та почерку, документів за результатами проведення інвентаризацій, договорів та первинних бухгалтерських документів про рух товарів (робіт, послуг), печаток, штампів, бланків, чекових книжок, магнітних та електронних засоби зберігання та передачі інформації, банківських карток та інших документів, які відображають фінансово-господарські операції проведенні вказаними підприємствами;

- документів, щодо виконання робіт, надання послуг підприємствами, фізичними особами-підприємцями у приміщеннях торговельно-офісного комплексу з об`єктами громадського призначення та паркінгом (літера «В»), загальною площею 151805,3 кв. м., в тому числі по частині літери "В", за адресою: АДРЕСА_2 ;

- всіх договорів купівлі-продажу (придбання, погашення) цінних паперів, що укладені із/на користь зазначених фізичних та юридичних осіб із усіма додатками, додатковими угодами, актами прийому-передачі, виписками з реєстрів власників цінних паперів, виписками із відповідних рахунків щодо фактичної сплати (надходження) коштів за придбані/продані цінні папери, а також інформації депозитарної установи щодо зарахування/списання цінних паперів;

- грошей, цінностей, банківських карток, чекових книжок та іншого майна, набутого в результаті обготівкування грошових коштів здобутих незаконним шляхом, які відповідно до вимог п. 6 ч. 9 ст. 100 КПК України, підлягають конфіскації та передачі в дохід держави;

- комп`ютерної техніки та носіїв інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків для лазерних систем зчитування, карт пам`яті тощо), на яких можуть міститися електронні документи та графічні файли із зображенням документів пов`язаних із фінансово-господарськими взаємовідносинам між вказаними товариствами, в т.ч. і серед видалених файлів, які можуть бути відновлені лише під час їх експертного дослідження;

- мобільних терміналів (телефонів), в яких можуть міститися дані про конкретні номера телефонів, що використовуються особами (телефонні книги); відомостей про вхідні та вихідні з`єднання, які пов`язують причетних до вчинення кримінальних правопорушень осіб; а також листування за допомогою програмного забезпечення WhatsApp, Telegram, Viber, Skype та інших, текстові та графічні файли з відомостями щодо виконання підрядних робіт за бюджетні кошти в т.ч. і серед видалених файлів, які можуть бути відновлені лише під час їх експертного дослідження;

- грошових коштів, отримання яких не підтверджується документально;

- а також інших документів, що можуть свідчити про здійснення зазначеними підприємствами фінансових операцій, правочинів з майном, одержаним злочинним шляхом

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання.

Слідчий суддя ОСОБА_1