Справа № 296/4941/22
УХВАЛА
Іменем України

17 серпня 2022 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000006 від 21.01.2019, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212, ч.1 ст.366 Кримінального кодексу України,

У С Т А Н О В И В :

І. СУТЬ КЛОПОТАННЯ

1.1. 12.08.2022 слідчого за погодженням з прокурором звернувся до Корольовського районного суду м. Житомира з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 24.01.2019 за ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України на 6 місяців, тобто до 19.02.2023.

1.2. Вказується, що СУ ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000006 від 24.01.2019 щодо службових осіб ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» (код ЄДР 32744083, м. Житомир вул. Лермонтовська, 5), які у період 2016-2018 років ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме 98 283 948 грн., а також подавали у період з 01.01.2016 по 11.10.2019 до Державної служби України з лікарських засобів та контролю за наркотиками звіти, які містили недостовірну інформацію щодо фактичних обсягів виробництва спиртовмісних препаратів.

Крім цього, службові особи ТОВ «ДКП «ФАРМАЦЕВТИЧНА ФАБРИКА» (код ЄДР 32744083), у період 2018-2020 рр., шляхом безпідставно сформованого податкового кредиту з ПДВ за рахунок господарських операцій із ТОВ «ДНІПРОФАРМА» (код ЄДР 38200090), ТОВ «ФАРМАТОП» (код ЄДР 38622503), ТзОВ «ПОДОРОЖНИК ЧЕРКАСИ» (код ЄДР 41977673) та ТОВ «МЕДІКАЛ СТРІТ» (код ЄДР 37512932), ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 077 808 грн.

1.3. Вказані обставини кваліфіковані за ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212, ч.1 ст.366 КК України.

1.4. Клопотання обґрунтовувалось неможливістю закінчити досудове розслідування у даному кримінальному провадженні в строк до 19.08.2022 у зв`язку з необхідністю витребувати акт та матеріали перевірки ДП «Укрспирт» (код 37199618) з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства - за період з 01.07.2017 по 31.03.2022, в т.ч. по фінансово - господарським взаємовідносинам ДП «Укрспирт» (код 37199618) з ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика»; встановити місцезнаходження та допитати в якості свідків службових осіб ДП «Укрспирт» (код 37199618) по акту податкової перевірки з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства - за період з 01.07.2017 по 31.03.202, в т.ч. по фінансово - господарським взаємовідносинам ДП «Укрспирт» (код 37199618) з ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика»; встановити місцезнаходження та допитати в якості свідка директора ПП «Лінія» () - ОСОБА_5 , яке здійснює реалізацію в адресу ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» товару (комплектуючих, які використовуються у виробництві лікарського засобу «Сиптил» (фл/100 г, 70%) та «Сиптил Плюс» (фл/100 г, 96%); встановити місцезнаходження та допитати в якості свідка директора ДП «Залучанський спиртовий завод» ОСОБА_6 здійснював реалізацію в адресу ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» спирту етилового активного інгредієнту, якій використовувався у виробництві лікарського засобу «Сиптил» (фл/100 г, 70%) та «Сиптил Плюс» (фл/100 г, 96%)..

1.5. Посилаючись на об`єм та складність запланованих процесуальних дій, слідчий вказував, що додатковий строк, необхідний для їх проведення та завершення становить шість місяців, у зв`язку з чим просив продовжити строк досудового розслідування на вказаний строк.

ІІ. ПРОЦЕДУРА

2.1. Фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

2.2. Слідчий ОСОБА_7 подав до суду заяву, у якій вимоги клопотання підтримав у повному обсязі, просив задовольнити та проводити розгляд без його участі.

ІІІ. НОРМИ ПРАВА, ЩО ПІДЛЯГАЮТЬ ЗАСТОСУВАННЮ

(А) КРИМІНАЛЬНИЙ ЗАКОН (КК України)

Стаття 12. Класифікація кримінальних правопорушень

[…]3. Злочини поділяються на нетяжкі, тяжкі та особливо тяжкі.

[…] 5. Тяжким злочином є передбачене цим Кодексом діяння (дія чи бездіяльність), за вчинення якого передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше десяти років.

Стаття 212. Ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів)

[…] 1. Умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, -

карається штрафом від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.

[…] 3. Діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, вчинені особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, -

караються штрафом від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Стаття 366. Службове підроблення

[…] 1. Складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів -

караються штрафом від двох тисяч до чотирьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

(Б) КРИМІНАЛЬНО-ПРОЦЕСУАЛЬНИЙ ЗАКОН (КПК України)

Стаття 219. Строки досудового розслідування

1. Строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

2. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

[…]2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

[…] 4. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

[…] 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Глава 24. […] § 4. Продовження строку досудового розслідування

Стаття 294. Загальні положення продовження строку досудового розслідування

1. Якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині 2 статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини 4 статті 219 КПК.

[…] 4. Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до 3 місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до 6 місяців - внаслідок особливої складності провадження, до 12 місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Стаття 295-1. Порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею

1. У випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

[…] 4. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

ІV. ОЦІНКА СЛІДЧОГО СУДДІ

4.1. Встановлено, що СУ ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000006 від 24.01.2019 щодо службових осіб ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» (код ЄДР 32744083, м. Житомир вул. Лермонтовська, 5), які у період 2016-2018 років ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме 98 283 948 грн., а також подавали у період з 01.01.2016 по 11.10.2019 до Державної служби України з лікарських засобів та контролю за наркотиками звіти, які містили недостовірну інформацію щодо фактичних обсягів виробництва спиртовмісних препаратів.

Крім цього, службові особи ТОВ «ДКП «ФАРМАЦЕВТИЧНА ФАБРИКА» (код ЄДР 32744083), у період 2018-2020 рр., шляхом безпідставно сформованого податкового кредиту з ПДВ за рахунок господарських операцій із ТОВ «ДНІПРОФАРМА» (код ЄДР 38200090), ТОВ «ФАРМАТОП» (код ЄДР 38622503), ТзОВ «ПОДОРОЖНИК ЧЕРКАСИ» (код ЄДР 41977673) та ТОВ «МЕДІКАЛ СТРІТ» (код ЄДР 37512932), ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 077 808 грн.

4.2. Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.01.2019, однак на час розгляду клопотання у вказаному кримінальному провадженні №0000006 про підозру жодній особі не повідомлено.

4.3. Подане слідчим клопотання обґрунтовувалось неможливістю завершення досудового розслідування в строк до 19.08.2022 через необхідність проведення ряду слідчих (розшукових) та процесульних дій, необхідних для встановлення обставин кримінального провадження.

4.4. Враховуючи, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000006 від 24.01.2019 за ознаками вчинення злочину, що відноситься до категорії тяжкого, з урахуванням положень п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України, закінчується 19.08.2022, однак у слідства є об`єктивна необхідність у виконанні ряду слідчих та процесуальних дій, без проведення яких неможливо закінчити досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає наявними підстав для надання додаткового строку, необхідного для проведення запланованих слідчих, процесуальних дій та продовження строку досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на шість місяців, тобто до 19.02.2023.

Керуючись статтями 219, 294, 295-1, 372 Кримінального процесуального кодексу України,

П О С Т А Н О В И В :

1. Клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , задовольнити.

2. Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 24.01.2019 за ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України на 6 місяців, тобто до 19.02.2023.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1