Справа № 296/5455/22
УХВАЛА

Іменем України

30 серпня 2022 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

детектива ОСОБА_4 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене з заступником начальника відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про надання дозволу на обшук у кримінальному провадженні №0000744 від 09.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 Кримінального кодексу України (далі - КК України),

У С Т А Н О В И В :

І. СУТЬ КЛОПОТАННЯ

1.1. 30.08.2022 слідчий за погодженням з прокурором звернувся до Корольовського районного суду міста Житомира з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ, Спортивне 1-А, які використовуються службовими особами ТОВ «ТРИО О», ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД», та на праві власності належить ТОВ «ТРИО О», з метою відшукання та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, фінансово-господарських документів ТОВ «ТРИ О» (код 23167814), ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» (код 38912368), ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД» (код 35334835), ТОВ «ОЛІАС-ЛТД» (код 42246507), ТОВ «СТАР КОМПАНІ ГРУП» (код 42253891), ТОВ «КОВАС РЕНД» (код 43037882), ТОВ «ГЛОБАЛБУД-ІНВЕСТ» (код 42829990), ТОВ «ВЕРЕСЕНЬ-Л» (код 39000343), ТОВ «ПАРК ІНВЕСТ» (код 35082684), ТОВ «ГРАНД ДИСТРИБ`ЮШН СХІД» (код 36094643), ТОВ «МАГНАТ-БК» (код 40148998), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МІЛК-СЕРВІС» (код 39681292), фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб, які здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із зазначеними підприємствами, а також документів, щодо виконання робіт, надання послуг іншими підприємствами, фізичними особами-підприємцями у приміщеннях торговельно-офісного комплексу з об`єктами громадського призначення та паркінгом (літера «В»), загальною площею 151805,3 кв. м., в тому числі по частині літери «В», за адресою: м. Київ, площа Спортивна, будинок, 1а та постачали товарно-матеріальні цінності для виконання таких робіт (послуг) за період з 01.01.2018 по 27.06.2022, зокрема: установчих документів, документів про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт або надання послуг, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів особових справ працівників підприємств, ідентифікуючих документів працівників підприємств, посадових інструкцій працівників підприємств; договорів з додатками, специфікацій, видаткових накладних, рахунків на оплату, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт та/або наданих послуг, актів взаємозвірок, журналів-ордерів по відображенню таких операцій у бухгалтерському обліку підприємства, договорів поворотної фінансової допомоги, договорів про відступлення права вимоги, договорів переуступки права вимоги, відомостей щодо наявності кредиторської та/або дебіторської заборгованості, відомостей щодо перерахування коштів за результатами виконання укладених договорів, документи форми № КБ-3, № КБ 2В, копій із журналу-ордеру по рахунку №281 (товари на складі) вільні зразки підписів та почерку, документів за результатами проведення інвентаризацій, договорів та первинних бухгалтерських документів про рух товарів (робіт, послуг), печаток, штампів, бланків, чекових книжок, магнітних та електронних засоби зберігання та передачі інформації, банківських карток та інших документів, які відображають фінансово-господарські операції проведенні вказаними підприємствами; документів, щодо виконання робіт, надання послуг підприємствами, фізичними особами-підприємцями у приміщеннях торговельно-офісного комплексу з об`єктами громадського призначення та паркінгом (літера «В»), загальною площею 151805,3 кв. м., в тому числі по частині літери "В", за адресою: м. Київ, площа Спортивна, будинок, 1а ; всіх договорів купівлі-продажу (придбання, погашення) цінних паперів, що укладені із/на користь зазначених фізичних та юридичних осіб із усіма додатками, додатковими угодами, актами прийому-передачі, виписками з реєстрів власників цінних паперів, виписками із відповідних рахунків щодо фактичної сплати (надходження) коштів за придбані/продані цінні папери, а також інформації депозитарної установи щодо зарахування/списання цінних паперів; грошей, цінностей, банківських карток, чекових книжок та іншого майна, набутого в результаті обготівкування грошових коштів здобутих незаконним шляхом, які відповідно до вимог п. 6 ч. 9 ст. 100 КПК України, підлягають конфіскації та передачі в дохід держави; комп`ютерної техніки та носіїв інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків для лазерних систем зчитування, карт пам`яті тощо), на яких можуть міститися електронні документи та графічні файли із зображенням документів пов`язаних із фінансово-господарськими взаємовідносинам між вказаними товариствами, в т.ч. і серед видалених файлів, які можуть бути відновлені лише під час їх експертного дослідження; мобільних терміналів (телефонів), в яких можуть міститися дані про конкретні номера телефонів, що використовуються особами (телефонні книги); відомостей про вхідні та вихідні з`єднання, які пов`язують причетних до вчинення кримінальних правопорушень осіб; а також листування за допомогою програмного забезпечення WhatsApp, Telegram, Viber, Skype та інших, текстові та графічні файли з відомостями щодо виконання підрядних робіт за бюджетні кошти в т.ч. і серед видалених файлів, які можуть бути відновлені лише під час їх експертного дослідження; грошових коштів, отримання яких не підтверджується документально; а також інших документів, що можуть свідчити про здійснення зазначеними підприємствами фінансових операцій, правочинів з майном, одержаним злочинним шляхом.

1.2. Вказується, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000744 від 09.04.2020, за фактом того, що службовими особами ТОВ «ТРИ О» упродовж 2019 - 2020 років у документах бухгалтерського обліку та податковій звітності товариства відображено здійснення фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «АЛЕКСА ГРУП», ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД», які у свою чергу відобразили придбання робіт (послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ОЛІАС-ЛТД», ТОВ «СТАР КОМПАНІ ГРУП», ТОВ «КОВАС РЕНД», ТОВ «ГЛОБАЛБУД-ІНВЕСТ», ТОВ «ВЕРЕСЕНЬ-Л», ТОВ «ПАРК ІНВЕСТ», ТОВ «ГРАНД ДИСТРИБ`ЮШН СХІД», ТОВ «МАГНАТ-БК», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МІЛК-СЕРВІС», що призвело до заниження службовими особами ТОВ «ТРИ О» ПДВ на загальну сум 145 813 342 грн.

Також вказується, що службовими особами ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» з метою сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом формування незаконного податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «ТРИ О», упродовж 2019-2021 років, у документах бухгалтерського обліку та податковій звітності товариства відображено придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ОЛІАС-ЛТД», ТОВ «СТАР КОМПАНІ ГРУП», ТОВ «КОВАС РЕНД», ТОВ «ГЛОБАЛБУД-ІНВЕСТ» на загальну суму 286 148 615 грн (у т.ч. ПДВ 47 691 435,9 грн).

У подальшому, з тією ж метою, службовими особами ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» упродовж 2019-2021 років зареєстровано податкові накладні для ТОВ «ТРИ О» щодо надання останньому послуг, на підставі яких сформовано незаконний та необґрунтований податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 47 691 435,9 грн, що є особливо великим розміром.

Також вказується, що службовими особами ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД» з метою сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом формування незаконного податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «ТРИ О», упродовж 2019-2021 років, у документах бухгалтерського обліку та податковій звітності товариства відображено придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ОЛІАС ЛТД», ТОВ «СТАР КОМПАНІ ГРУП», ТОВ «КОВАС РЕНД», ТОВ «ГЛОБАЛБУД-ІНВЕСТ», ТОВ «ВЕРЕСЕНЬ-Л», ТОВ «ПАРК ІНВЕСТ», ТОВ «ГРАНД ДИСТРИБ`ЮШН СХІД», ТОВ «МАГНАТ-БК», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МІЛК-СЕРВІС» на загальну суму 588 731 436 грн (у т. ч. ПДВ 98 121 906 грн).

У подальшому, з тією ж метою, службовими особами ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД» упродовж 2019-2020 років зареєстровано податкові накладні для ТОВ «ТРИ О» щодо надання останньому послуг, на підставі яких сформовано незаконний та необґрунтований податковий кредит з ПДВ на загальну суму 98 121 906 грн, що є особливо великим розміром.

1.3. Вказані обставини ГУНП в Житомирській області попередньо кваліфіковані за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 Кримінального кодексу України.

1.4. Посилаючись на те, що в приміщеннях за адресою: м. Київ, площа Спортивна 1-А, які використовуються службовими особами ТОВ «ТРИО О», ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД», та на праві власності належить ТОВ «ТРИО О» можуть знаходитись речі та документи, які вказані у клопотанні та мають значення для досудового розслідування, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку вказаного приміщення.

ІІ. ПРОЦЕДУРА

2.1. Під час судового розгляду клопотання про надання дозволу на проведення обшуку здійснювалося повне фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.

2.2. Слідчий та детектив у судовому засіданні просили подане клопотання задовольнити.

ІІІ. КРИМІНАЛЬНО-ПРОЦЕСУАЛЬНЕ ЗАКОНОДАВСТВО (КПК України)

Стаття 234.Обшук

1. Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення […].

[…] 5. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, […] а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

ІV. ОЦІНКА СЛІДЧОГО СУДДІ

4.1. Встановлено, що ГУНП в Житомирській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000744 від 09.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

4.2. У поданому клопотанні слідчий просить надати дозвіл на обшук приміщенні за адресою: м. Київ, площа Спортивна 1-А, які використовуються службовими особами ТОВ «ТРИО О», ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД», та на праві власності належить ТОВ «ТРИО О», з метою відшукання і вилучення предметів, перелік яких зазначено у клопотанні (п. 1.1. цієї ухвали).

4.3. Так, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №302626030 вбачається, що за адресою: м. Київ, площа Спортивна 1-А, знаходиться Торговельно-офісний комплекс з об"єктами громадського призначення та паркінгом (літра "В"), загальною площею 151 805,3 кв.м., що зареєстрований на праві власності ТОВ «ТРИО О», частина вказаних приміщень, будівель, споруд якого перебуває в оренді ряду інших юридичних осіб.

4.4. В судовому засіданні з слідчий та детектив пояснили, що за адресою: м. Київ, площа Спортивна 1-А, знаходиться ТЦ "Гулівер", що складається більше ніж з 30 поверхів.

4.5. Слідчий суддя звертає увагу, що однією з обставин, що підлягають доведенню стороною обвинувачення під час розгляду клопотання про обшук є пропорційність втручання у право на приватність, тобто того, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичної чи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні.

4.6. Слідчий суддя вважає, що слідчим та детективом не доведено, що обшук в усіх без винятку приміщеннях за адресою: м. Київ, площа Спортивна 1-А, яке складається більше ніж з 30 поверхів, загальною площею 151 805,3 кв.м. та яке перебуває в оренді ряду інших юридичних осіб, які не мають жодного стосунку до кримінального провадження є заходом, пропорціним втручанню у права таких орендарів на приватність, що охороняється статтею 8 Європейської конвенції з прав людини , у зв`язку з чим слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 13, 84, 94, 234, 372 Кримінального процесуального кодексу України,

П О С Т А Н О В И В :

1. У задоволенні клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук в приміщеннях за адресою: м. Київ, Спортивне 1-А, у кримінальному провадженні №0000744 від 09.04.2020 відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1