Провадження № 1-кс/686/3217/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2022 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Хмельницький клопотання старшого слідчий в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000005,

ВСТАНОВИВ:

14 квітня 2022 року старший слідчий в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з процесуальним прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 26.01.2021 до Хмельницької обласної прокуратури надійшло повідомлення заступника начальника Управління Служби Безпеки України у Хмельницькій області ОСОБА_5 про те, що в ході виконання завдань з контр розвідувального захисту фінансово-бюджетної сфери, зокрема з матеріалів ревізії фінансово-господарської діяльності за період часу з 01.01.2017 по 30.06.2020, отримано достовірну інформацію щодо окремих ознак вчинення посадовими особами вказаного департаменту, у попередній змові із службовими особами підприємств, кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 КК України.

26.01.2021 відомості про вчинення вказаного кримінального правопорушення прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, та зареєстровано кримінальне провадження №0000005 за ч. 3 ст. 191 КК України.

Згідно Акту № 03-08/24 від 30.10.2020 ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2017 по 30.06.2020, виявлено наступні суттєві порушення, що завдали матеріальної шкоди:

1) в порушення ст. 50 Закону України «Про професійну (професійно-технічну) освіту» від 10.02.1998 № 103/98-ВР, на підготовку прийнятих понад регіональне замовлення 102 робітничих кадрів ІНФОРМАЦІЯ_2 , Хмельницьким професійним ліцеєм, Державним навчальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Хмельницьким професійним ліцеєм електроніки, Державним навчальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за вищевказаними професіями протягом періоду з 01.09.2017 року по 30.06.2020 року за коштами загального фонду міського бюджету за КПКВК 0611110 (у 2017 році КПКВК 1011100) «Підготовка робітничих кадрів професійно-технічними закладами та іншими закладами освіти» 5 вищезазначеними закладами професійної (професійно-технічної) освіти міста Хмельницького проведено видатки в сумі 2988021,00 грн. (в тому числі: у 2017 році 177053,00 грн., у 2018 році 886086,00 грн., у 2019 році 1449071,00 грн., у І півріччі 2020 року 475811,00 грн).

Тобто, за коштами загального фонду міського бюджету, в межах ліцензованого обсягу, проведено видатки на підготовку 102 осіб за вищевказаними професіями, які мали право навчатися за кошти фізичних осіб;

2)відповідно до отриманих інформацій про нарахування та виплату заробітної плати педагогічним працівникам за рахунок коштів освітньої субвенції 6 закладів професійної (професійно-технічної) освіти міста Хмельницького в порушення вимог п.7 ч.1. ст. 103-2 Бюджетного кодексу України від 08.07.2010 № 2456 VІ та пп.7, п.3 Порядку та умов надання освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 14.01.2015 № 6 в частині забезпечення за рахунок освітньої субвенції видатків на оплату праці з нарахуваннями викладачів, які викладають предмети повної загальної середньої освіти, протягом 2017-2019 років та січня - червня 2020 року 6 професійно-технічними закладами освіти міста Хмельницького на видатки з виплати заробітної плати з нарахуваннями, які слід було проводити за рахунок коштів міського бюджету, незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 1855485,01 грн, в результаті нарахування та виплати за рахунок коштів освітньої субвенції заробітної плати викладачам, які викладають спецпредмети та доплат викладачам при відсутності в них педагогічного навантаження та, як наслідок, є нецільовим використанням коштів освітньої субвенції на вказану суму. Зокрема, Державним навчальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2017 та 2019 роках незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 244604,34 грн, в тому числі: у 2017 році - 244104,71 грн, у 2019 році - 499,63 гривень; ІНФОРМАЦІЯ_5 електроніки у 2018 році незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 5356,72 грн, в тому числі: у 2018 році - 5356,72 гривень; ІНФОРМАЦІЯ_2 протягом 2017-2019 років та січня - червня 2020 року незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 365065,77 грн, в тому числі: у 2017 році - 220762,86 грн, у 2018 році - 61149,01 грн, у 2019 році - 50154,26 грн, січня - червня 2020 року - 32999,64 гривень; Державним навчальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2017-2019 років та січня-червня 2020 року незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 225661,33 грн, в тому числі: у 2017 році - 202076,69 грн, у 2018 році - 4588,79 грн, у 2019 році - 12521,70 грн, січня - червня 2020 року - 6474,15 гривень; Вищим професійним училищем № 25 м. Хмельницького у 2017 та 2019 роках незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 435156,78 грн, в тому числі: у 2017 році - 420606,63 грн, у 2019 році - 14550,15 гривень; Хмельницьким професійним ліцеєм протягом 2017-2019 років та січня-червня 2020 року незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 579640,07 грн, в тому числі: у 2017 році - 379460,41 грн, у 2018 році - 84468,73 грн, у 2019 році - 59356,50 грн, січня - червня 2020 року - 56354,43 гривень. Відповідно до абз.3 ч.1 ст. 119 Бюджетного кодексу України від 08.07.2010 №2456-ІV використання бюджетних коштів всупереч вимогам порядку та умов надання субвенції є нецільовим використанням бюджетних коштів.

Департаментом освіти в особі в.о. директора Департаменту ОСОБА_6 (далі Замовник) та товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в особі виконавчого директора ОСОБА_7 (далі Виконавець) укладено договір про виконання робіт від 12.11.2019 № 13 (далі Договір).

Відповідно до п 1.1 Договору передбачено, що Виконавець буде виконувати роботи з розробки інвестиційного техніко-економічного обґрунтування (ТЕО) для комплексної термомодернізації закладів бюджетної сфери м. Хмельницького (далі - Роботи) за кодом ДК 021:2015 - код 71241000-9 - Техніко-економічне обґрунтування, консультаційні послуги, аналіз, а Замовник зобов`язується прийняти та оплатити виконані Роботи в порядку, в строки та на умовах, визначених цим Договором.

Згідно з п.2.1 Договору передбачено, що роботи, які повинен здійснити Виконавець згідно цього Договору, включають в себе:

1 етап: виконання верифікації енергетичних аудитів будівель із затвердженого Замовником переліку та підготовка звітів з верифікації в рамках робіт з оновлення ТЕО;

2 етап: роботи з оновлення інвестиційного техніко-економічного обґрунтування (ТЕО) у відповідності до вимог ЄІБ;

3 етап: роботи з підготовки енергетичних сертифікатів по обстеженим бюджетним будівлям в рамках оновленого ТЕО;

4 етап: надання фінальної розширеної версії ТЕО двома мовами (українською та англійською).

Відповідно до п. 2.2 Договору роботи будуть виконуватися Виконавцем з дати підписання цього Договору до 25 грудня 2019 року.

Згідно з п.3.1 Договору визначено, що загальна вартість робіт за Договором становить 1440000 грн в т.ч. ПДВ. Оплата за виконані роботи здійснюється у гривні.

Пунктом 3.2 Договору визначено, що оплата за роботи здійснюється у безготівковому порядку шляхом перерахування коштів на банківський рахунок Виконавця. Вартість виконання робіт буде оплачуватися у наступному порядку:

35% вартості контракту: за умови надання звітів з верифікації енергоаудитів в рамках робіт з оновлення ТЕО до 15.11.2019 року;

40% вартості контракту: за умови надання Виконавцем проекту оновленого техніко-економічного обґрунтування до 29.11.2019 року;

15% вартості контракту: за умови надання енергетичних сертифікатів в рамках оновленого проекту ТЕО - до 10.12.2019 року.

10% вартості контракту: надання фінальної розширенної версії ТЕО двома мовами (українською та англійською) - до 25.12.2019 року.

Відповідно до п. 3.5 Договору передбачено, що оплата здійснюється за виконані Замовнику Роботи на підставі та у відповідності до підписаних Сторонами Актів виконаних Робіт.

Згідно з п.12.1 Договору визначено, що даний Договір вступає в силу з дати його підписання та діє до 31.12.2019 року за умови виконання Сторонами своїх зобов`язань за цим Договором. За згодою сторін договір можна продовжити відповідним Додатком до договору.

Також, відповідно до Додатку 1 Договору визначено реєстр із 17 закладів освіти та визначено, що Виконавець повинен надати Замовнику ТЕО на англійській та на українській мовах в електроному та друкованому вигляді.

Крім того, Виконавець в рамках вже фінальної версії оновленого ІНФОРМАЦІЯ_7 Виконавець повинен підготувати та надати замовнику енергетичні сертифікати по обстеженим бюджетним будівлям.

Департаментом освіти за КПКВ 0617640 за КЕКВ 3132 відповідно до платіжного доручення від 15.11.2019 № 6 на суму 504000,00 грн на підставі акта прийому передачі виконаних робіт № 19 від 14.11.2019 року за роботи з верифікації енергетичних аудитів, замовником будівель м. Хмельницького; надання звітів з верифікації енергоаудитів на суму 504000,00 грн в тому числі ПДВ 84000,00 грн перераховано Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » кошти на вказану суму.

Департаментом освіти за КПКВ 0617640 за КЕКВ 3132 відповідно до платіжного доручення від 21.12.2019 № 8 на суму 576000,00 грн на підставі акта прийому передачі виконаних робіт № 191 від 21.12.2019 року за роботи з оновлення інвестиційного техніко-економічного обгрунтування (ТЕО) у відповідності до вимог ЄІБ на суму 576000,00 грн в тому числі ПДВ 96000,00 грн перераховано Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » кошти на вказану суму.

Департаментом освіти за КПКВ 0617640 за КЕКВ 3132 відповідно до платіжного доручення від 21.12.2019 № 9 на суму 216000,00 грн на підставі акта прийому передачі виконаних робіт № 192 від 21.12.2019 року за роботи з надання енергетичних сертифікатів в рамках оновленого проекту інвестиційного техніко-економічного обґрунтування (ТЕО) на суму 216000,00 грн. в тому числі ПДВ 36000,00 грн перераховано Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » кошти на вказану суму.

Департаментом освіти за КПКВ 0617640 за КЕКВ 3132 на виконання умов Договору від12.11.2019 № 13 перераховано Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » коштів на загальну суму 1296000,00 гривень.

Отже, внаслідок встановлених розбіжностей між звітами, наданими в електронному та паперовому вигляді, в частині виконання робіт на 7 об`єктах (будівлях) ІНФОРМАЦІЯ_8 , а саме: ІНФОРМАЦІЯ_9 (Будівля стаціонару); ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ); ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 ); ІНФОРМАЦІЯ_11 ); ІНФОРМАЦІЯ_11 (харчоблок), які ІНФОРМАЦІЯ_12 оплачено Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 », проведено покриття витрат юридичних осіб всупереч законодавству, а саме, проведено оплату вартості робіт по 7 вищевказаних об`єктах в порушення вимог п. 20 Порядку № 228 на загальну суму 348923,08 грн (1296000,00/26*7 =348923,08 грн).

Також, в порушення п. 2.15, п. 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_13 від 24.05.1995 року № 88, Департаментом освіти прийнято до виконання та оплачено первинні документи (акти прийому передачі виконаних робіт), що суперечать чинним законодавчим документам, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) Департаменту освіти на суму 348923,08 гривень;

3) ІНФОРМАЦІЯ_12 в особі директора Департаменту ОСОБА_8 , в особі заступника директора з економічних питань ОСОБА_9 (далі - Замовник) з однієї сторони та директором КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в особі ОСОБА_10 , в особі в.о. директора КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ОСОБА_11 (далі - Підрядник) з іншої сторони, укладено договора на виконання робіт, а саме:

- договір підряду №21/17 від 27.04.2017 року на виконання робіт по капітальному ремонту по утепленню фасаду приміщення ІНФОРМАЦІЯ_15 по АДРЕСА_2 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1441279,20 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 1398518,40 гривень.

- договір підряду №03/17 від 28.04.2017 року на виконання робіт по капітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_16 по АДРЕСА_3 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 235395,00 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 230131,20 гривень.

- договір підряду №17/05 від 05.05.2017 року на виконання робіт по капітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_17 по АДРЕСА_4 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 438124,80 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 359572,80 гривень.

- договір підряду №2404 від 25.04.2018 року, на виконання робіт по капітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_15 по АДРЕСА_2 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 551497,20 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 443442,00 гривень.

- договір підряду №120/1 від 12.06.2019 року, на виконання робіт по капітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_18 по АДРЕСА_5 . Загальна вартість робіт відповідно до п.3.1 умов договору складає 703316,60 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 702907,20 гривень.

- договір підряду №1702 від 26.07.2019 року на виконання робіт по капітальному ремонту огорожі навчально- ІНФОРМАЦІЯ_19 по АДРЕСА_6 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 365413,20 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 356446,80 гривень.

- договір підряду №2 від 31.03.2020 року на виконання робіт по капітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_20 по АДРЕСА_4 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 681825,97 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 271333,45 гривень.

Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.

Для підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку Департаменту освіти 31.08.2020 року в КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » проведена зустрічна звірка. Проведеною зустрічною звіркою розбіжностей не встановлено.

Ревізією виконання умов договорів встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_12 в особі заступника директора Департаменту з економічних питань ОСОБА_9 (далі - Замовник) з однієї сторони та директором ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » в особі ОСОБА_12 , (далі - Підрядник) з іншої сторони у періоді, що підлягає зустрічній звірці, укладено Конткрактну угоду КНМ G1 від 14.12.2017 року, на виконання капітальних ремонтних робіт, а саме:

капітальний ремонт (зі встановленням ІТП модульних теплових пунктів) приміщення ІНФОРМАЦІЯ_22 по АДРЕСА_7 , спрямованого на виконання програми «Підвищення енергетичної ефективності закладів бюджетної сфери м. Хмельницького»;

капітальний ремонт (зі встановленням ІТП - модульний тепловий пункт) приміщення ІНФОРМАЦІЯ_18 № 29 « ІНФОРМАЦІЯ_23 » по АДРЕСА_8 , спрямованого на виконання програми «Підвищення енергетичної ефективності закладів бюджетної сфери м. Хмельницького».

Крім того, сторонами укладено додаткові угоди до Контрактної угоди КНМ G1 від 14.12.2017 року, а саме:

додаткова угода №1 без дати за березень 2018 де сторони прийшли до взаємної згоди, що п.1.1 абз.2 додатку №2 викласти в наступній редакції: вартість капітальних ремонтних робіт по зазначених об`єктах становить 950464,89 грн без ПДВ кошти місцевого бюджету, змінено та скориговано;

додаткова угода №2 без дати за 2018 рік де сторони прийшли до взаємної згоди, що в п.1.1 поміняти реквізити Замовника;

додаткова угода №3 без дати за 2018 рік де сторони прийшли до взаємної згоди, що п.1.1 абз.2 додатку №2 викласти в наступній редакції: вартість капітальних ремонтних робіт по зазначених об`єктах становить 1140557,87 грн з ПДВ кошти місцевого бюджету, змінено та скориговано;

додаткова угода №4 без дати за 2018 рік де сторони прийшли до взаємної згоди про внесення змін в назві предмету закупівлі;

додаткова угода №5 від 14.11. 2018 року де сторони прийшли до взаємної згоди про внесення змін до додатку до договору «Договірна ціна».

Виконання робіт за вищезазначеною угодою засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 1100437,08 гривень.

Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.

Ревізією виконання умов договорів встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_12 в особі в.о. директора ОСОБА_9 (далі Замовник) з одного боку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » в особі директора ОСОБА_13 (далі - Виконавець) укладено договора на виконання робіт, а саме:

- договір про закупівлю робіт за бюджетні кошти від 19.06.2017 року №135/17 на виконання робіт по капітальному ремонту по утепленню фасаду приміщення ДНЗ 35 «Чебурашка» по АДРЕСА_9 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1950000,00 грн, з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за серпень-грудень 2017 року на суму 1821882,42 гривень.

- договір про закупівлю робіт за бюджетні кошти від 16.06.2017 року №135/17 на виконання робіт по капітальному ремонту по утепленню фасаду приміщення ДНЗ 23 «Вогник» по АДРЕСА_10 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 2301778,80 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за серпень-листопад 2017 року на суму 2288839,85 гривень.

- договір від 19.06.2017 року №1906/48 на виконання робіт по капітальному ремонту фасаду приміщення ДНЗ 48 «Червоненька квіточка» по АДРЕСА_11 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 331771,20 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за червень 2017 року на суму 331771,20 гривень.

- договір від 12.06.2017 року №1206/48 на виконання робіт по капітальному ремонту фасаду приміщення ДНЗ 48 «Червоненька квіточка» по АДРЕСА_11 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 357236,80 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за серпень 2017 року на суму 356708,40 гривень.

- договір від 11.12.2017 року №11/48 на виконання робіт по капітальному ремонту фасаду приміщення ДНЗ 48 «Червоненька квіточка» по АДРЕСА_11 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 129103,20 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за грудень 2017 року на суму 129103,20 гривень.

- договір від 06.08.2018 року №37/18 на виконання робіт по капітальному ремонту фасаду приміщення ДНЗ 37 «Незабудка» по АДРЕСА_12 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 2601000,00 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за грудень 2018, травень-липень 2019 року на суму 2597503,18 гривень.

Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.

Ревізією виконання умов договорів встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_12 в особі директора Департаменту ОСОБА_8 , в особі заступника директора з економічних питань ОСОБА_9 (далі - Замовник) з однієї сторони та директором ПП « ОСОБА_14 » в особі ОСОБА_15 (далі - Підрядник) з іншої сторони, укладено договора на виконання робіт, а саме:

- договір підряду №17 від 18.05.2017 року на виконання робіт по капітальному ремонту з облаштування спортивного майданчика позашкільного навчального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_25 », що знаходиться за адресою: с.Головчинці, Летичівського району, Хмельницької області. « ІНФОРМАЦІЯ_15 » по АДРЕСА_2 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 963347,39 грн, з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за липень 2017 (форма КБ-2в) на загальну суму 958419,06 гривень.

- договір підряду №28/1208 від 28.12.2017 року на будівництво міні-футбольного поля зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_26 по АДРЕСА_13 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1498800,00грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 (форма КБ-2в) на загальну суму 1479242,59 гривень.

- договір підряду №28/1227 від 28.12.2017 року на будівництво міні-футбольного поля зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_26 по АДРЕСА_14 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1498800,00грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 (форма КБ-2в) на загальну суму 1479242,59 гривень.

- договір підряду №219/2712 від 27.12.2018 року на будівництво спортивного майданчика для міні-футболу зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_26 по АДРЕСА_6 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1499500,00грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за червень 2019 (форма КБ-2в) на загальну суму 1499208,15 гривень.

Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.

Ревізією виконання умов договорів встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_12 в особі в.о. директора Департаменту ОСОБА_6 (далі - Замовник) з однієї сторони та ФОП ОСОБА_16 (далі - Підрядник) з іншої сторони, укладено договора на виконання робіт, а саме:

- договір підряду №01/09 від 28.09.2018 року на виконання робіт по капітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_27 по АДРЕСА_15 . Загальна вартість робіт відповідно умов договору складає 295685,00 грн, ціна договору є динамічна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 295685,00 гривень.

- договір підряду №02/12 від 13.12.2019 року на виконання робіт по капітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_28 по АДРЕСА_16 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 285038,00 грн, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2019 (форма КБ-2в) на загальну суму 285038,00 гривень. Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.

Згідно наказу по ІНФОРМАЦІЯ_29 від 08.09.2020 №122 створена комісія для проведення контрольних обмірів в загальноосвітніх закладах Департамету освіти, в яких проводились ремонтно-будівельні роботи виконаних підрядними організаціями.

Проведеними під час ревізії контрольними обмірами в закладах Департаменту освіти ( ІНФОРМАЦІЯ_30 , ДНЗ №21, ДНЗ №23, ДНЗ №24, ДНЗ №29, ДНЗ №30, ІНФОРМАЦІЯ_31 , ІНФОРМАЦІЯ_32 , ІНФОРМАЦІЯ_33 , ІНФОРМАЦІЯ_34 , ІНФОРМАЦІЯ_35 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 , ІНФОРМАЦІЯ_39 , ІНФОРМАЦІЯ_40 , ІНФОРМАЦІЯ_41 , ІНФОРМАЦІЯ_42 , позашкільний навчальний заклад « ІНФОРМАЦІЯ_25 » встановлено невиконання робіт підрядниками на загальну суму 153235,58 грн, чим порушено п.6.4.4.1 Правил визначення вартості будівництва» ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_43 від 05.07.2013 №293, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) Департаменту освіти на вказану суму, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » на суму 130297,00 грн за виконані роботи по капітальному ремонту (зовнішнє опорядження та утеплення фасадів, заміна покрівлі ІНФОРМАЦІЯ_45 ) (встановлено безпідставне включення в акт виконаних робіт ф.№2КБ-2в за серпень 2020 року невиконання робіт: демонтаж брухту металевого в кількості 5,5 т на суму 11492,00 грн, монтаж віконних блоків на суму 12893,00 грн, вікно протипожежне в кількості 4 шт. на суму 105912,00 грн. В ході ревізії актів на демонтаж вікон протипожежних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » не надано);

- приватним підприємством « ОСОБА_14 » на суму 22938,58 грн, а саме:

- за виконані роботи по будівництву міні-футбольного поля зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_26 на суму 21297,00 грн (встановлено безпідставне включення в акт виконаних робіт ф.№2КБ-2в за листопад 2018 року невиконання робіт: підвішування дротових опор на суму 105,76 грн, монтаж захисної сітки на суму 1704,19 грн, сітка гасільна на суму 17710,40 грн, трос оцинкований на суму 695,24 грн, рим гайка на суму 640,40 грн, підголовник оцинковани на суму 80,80 грн, талреп на суму 312,16 грн, зажим тросу на суму 48,96 грн);

- за виконані роботи по будівництву міні-футбольного поля зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_46 на суму 1640,67 грн (встановлено безпідставне включення в акт виконаних робіт ф.№2КБ-2в за червень 2019 року невиконання робіт: монтаж хвіртки на суму 306,75 грн, хвіртка на суму 1333,92 грн).

Таким чином, враховуючи вищевикладене (результати зустрічних звірок і контрольних обмірів) проведеним перерахунком вартості виконаних робіт з відповідністю до ресурсних елементних кошторисних норм, ревізією встановлено завищення обсягів і вартості виконаних ремонтних робіт по установам Департаменту освіти підрядними організаціями на загальну суму 189311,68 грн, що є порушенням п.6.4.4.1 Правил визначення вартості будівництва ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_43 від 05.07.2013 №293, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) Департаменту освіти, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » на суму 159855,59 грн;

- ПП « ОСОБА_14 » на суму 29456,09 гривень.

4) Таким чином, Департаментом освіти в серпні, листопаді та грудні 2018 року в порушення вимог п. 10.1 Контрактної угоди КНМ G1 від 14.12.2017 року, п. 10.1 Особливі умови контракту (ОУК) до Контрактної угоди КНМ G1 від 14.12.2017 року, п. 197.11 ст. 197 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зайво перераховано ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_47 » суми ПДВ на загальну суму 190051,93 грн, в тому числі: ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - 183406,18 грн, комунальному підприємству «Технагляд» - 6645,75 гривень.

Вказане є порушенням п.6.4.3 Правил визначення вартості будівництва ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_43 від 05.07.2013 №293 та як наслідок, Департаментом освіти при прийняті виконаних робіт з капітального ремонту (зі встановленням ІТП) приміщення ІНФОРМАЦІЯ_22 по АДРЕСА_7 , спрямованого на виконання програми «Підвищення енергетичнї ефективності закладів бюджетної сфери міста Хмельницького» та капітального ремонту (зі встановленям ІТП) приміщення ІНФОРМАЦІЯ_48 » по АДРЕСА_8 , спрямованого на виконання програми «Підвищення енергетичнї ефективності закладів бюджетної сфери міста Хмельницького» завищено вартість виконаних робіт ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » на загальну суму 183406,18 грн, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) ІНФОРМАЦІЯ_49 на вказану суму.

Також, в порушення п. 2.15, п. 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_13 від 24.05.1995 року № 88, Департаментом освіти прийнято до виконання та оплачено первинні документи (акти комунального підприємства «Технагляд), що суперечать чинним законодавчим документам, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) Департаменту освіти на суму 6645,75 гривень.

Внаслідок вищезазначених порушень Департаменту освіти та міському бюджету завдано матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 190051,93 гривень.

На підставі вищевикладеного, в ході досудового розслідування виникла необхідність у документальному підтвердженні або спростуванні розмірів допущених порушень, викладених у акті ревізії, заподіяної майнової шкоди (збитків) та встановлення розмірів майнової шкоди (збитків), дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях будівництва, економіки, бухгалтерського і податкового обліку та звітності.

Враховуючи те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема, з метою документального підтвердження або спростування розмірів допущених порушень, викладених у акті ревізії, заподіяної майнової шкоди (збитків), а також з метою встановлення розмірів майнової шкоди (збитків) та дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях будівництва, економіки, бухгалтерського і податкового обліку та звітності, виникає необхідність щодо залучення експерта.

02 листопада 2021 року призначено судові економічні експертизи щодо підтвердження вищевказаних порушень, що були виявлені за результатами проведення планової ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2017 по 30.06.2020, складеного ІНФОРМАЦІЯ_50 30.10.2020 за № 03-08/24.

Відповідно до висновку № СЕ-19/123-21/8671-ЕК від 15.03.2022 за результатами проведення судової економічної експертизи, що проводилася судовими експертами ІНФОРМАЦІЯ_51 , документально підтвердити чи спростувати висновки Акту № 03-08/24 від 30.10.2020 планової ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2017 по 30.06.2020, складеного ІНФОРМАЦІЯ_50 , не видається на можливе через не надання судовим експертам наступних документів: наказу НВО № 23 від 31.08.2018 № 148 «Про відкриття інклюзивних класів у закладі», бухгалтерської довідки про нарахування заробітної плати за проведенні корекційно-розвиткові заняття працівниками ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року, відомості нарахування і виплати заробітної плати працівникам (фахівцям) за проведенні корекційно-розвиткові заняття в ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року, відомостей нарахування ЄСВ на заробітну плату вчителів за проведенні корекційно-розвиткові заняття в ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року; меморіальні ордери № 5 «Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій» служби бухгалтерського обліку, планування та звітності Департаменту (із первинними документами до них) в частині нарахування та виплати заробітної плати працівникам (фахівцям) за проведенні корекційно-розвиткові заняття в ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року, регістри бухгалтерського обліку (із первинними документами до них) по субрахунках 6511 «Розрахунки із заробітної плати», 6313 «Розрахунки із загальнообов`язкового державного соціального страхування» в частині нарахування ЄСВ на заробітну плату вчителів за проведенні корекційно-розвиткові заняття в ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року; затверджені кошториси та звіти про надходження та використання ІНФОРМАЦІЯ_12 коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами для оснащення інклюзивно-ресурсного центру № НОМЕР_1 на 2019 рік.

Таким чином, з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню згідно ст. 91 КПК України, здобуття доказів і встановлення фактів, що мають значення для повного швидкого, та неупередженого розслідування даного кримінального провадження відповідно до ст. 2 КПК України, встановлення та перевірки зв`язків між учасниками кримінального провадження, призначення та проведення судової економічної експертизи на підтвердження чи спростування порушень, виявлених та зафіксованих в Акті № 03-08/24 від 30.10.2020 планової ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2017 по 30.06.2020, прийняття з даного приводу процесуальних рішень, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), зокрема, наказу НВО № 23 від 31.08.2018 № 148 «Про відкриття інклюзивних класів у закладі», бухгалтерської довідки про нарахування заробітної плати за проведенні корекційно-розвиткові заняття працівниками ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року, відомості нарахування і виплати заробітної плати працівникам (фахівцям) за проведенні корекційно-розвиткові заняття в ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року, відомостей нарахування ЄСВ на заробітну плату вчителів за проведенні корекційно-розвиткові заняття в ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року; меморіальні ордери № 5 «Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій» служби бухгалтерського обліку, планування та звітності Департаменту (із первинними документами до них) в частині нарахування та виплати заробітної плати працівникам (фахівцям) за проведенні корекційно-розвиткові заняття в ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року, регістри бухгалтерського обліку (із первинними документами до них) по субрахунках 6511 «Розрахунки із заробітної плати», 6313 «Розрахунки із загальнообов`язкового державного соціального страхування» в частині нарахування ЄСВ на заробітну плату вчителів за проведенні корекційно-розвиткові заняття в ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року; затверджені кошториси та звіти про надходження та використання Департаментом освіти коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами для оснащення інклюзивно-ресурсного центру № 2 на 2019 рік.

Разом з тим, без отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів не можливе проведення оглядів, почеркознавчої та інших видів експертиз, проведення допитів свідків та інших процесуальних дій у вказаному кримінальному провадженні, а долучення їх копій чи оригіналів шляхом направлення інформаційних запитів з огляду на тяжкість злочинів за ознаками яких відкриті кримінальні провадження, строки надання відповідей володільцями інформації, можуть призвести до знищення чи несанкціонованого внесення змін до оригіналів документів особами, які мають до них доступ та, які можуть бути причетними до вчинення злочинів.

Слід звернути увагу на той факт, що здійснення зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, не призведе до зупинення роботи володільця документів та інформації та будь-які негативні ризики за результатами проведення вказаної слідчої дії відсутні в тому числі матеріальна шкоди.

Враховуючи викладене, а також те, що вказані програмні системи перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), та при повідомленні вказаних посадових осіб вказаної установи про розгляд даного клопотання можуть існувати ризики знищення або ж несанкціонованого корегування вказаних документів і відомостей, тому вважаю провести судовий розгляд без участі представників вказаної установи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Разом з тим, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В доданих до клопотання матеріалах відсутнє підтвердження призначення експертиз, для проведення яких необхідні оригінали вищевказаних документів.

Окрім того, в доданому до клопотання висновку експерта від 15.03.2022 №СЕ-19/123-21/8671-ЕК, експертом зазначено про необхідність надання належним чином завірених якісних копій вищевказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення їх копій а саме: наказу НВО № 23 від 31.08.2018 № 148 «Про відкриття інклюзивних класів у закладі», бухгалтерської довідки про нарахування заробітної плати за проведенні корекційно-розвиткові заняття працівниками ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року, відомості нарахування і виплати заробітної плати працівникам (фахівцям) за проведенні корекційно-розвиткові заняття в ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року, відомостей нарахування ЄСВ на заробітну плату вчителів за проведенні корекційно-розвиткові заняття в ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року; меморіальні ордери № 5 «Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій» служби бухгалтерського обліку, планування та звітності Департаменту (із первинними документами до них) в частині нарахування та виплати заробітної плати працівникам (фахівцям) за проведенні корекційно-розвиткові заняття в ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року, регістри бухгалтерського обліку (із первинними документами до них) по субрахунках 6511 «Розрахунки із заробітної плати», 6313 «Розрахунки із загальнообов`язкового державного соціального страхування» в частині нарахування ЄСВ на заробітну плату вчителів за проведенні корекційно-розвиткові заняття в ІНФОРМАЦІЯ_42 за жовтень-грудень 2018 року; затверджені кошториси та звіти про надходження та використання ІНФОРМАЦІЯ_12 коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами для оснащення інклюзивно-ресурсного центру № НОМЕР_1 на 2019 рік.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів з можливістю вилучення їх копій.

Ухвала діє по 10 червня 2022 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду