Справа № 405/2460/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" червня 2022 р. м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області майора поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000275 від 01.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , під час досудового розслідування звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та/або на електронних носіях, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу 01.01.2021 по теперішній час, а саме: декларацій про прибуток товариства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5), податкових накладних, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість); IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність товариства, у тому числі вилучити (здійснити їх виїмку) оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зі всіма наявними додатками до неї; матеріали податкової звітності зі всіма додатками; договори про подання податкової звітності; податкова звітності на паперовому носію.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000275 від 01.10.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, під час розслідування якого встановлено, що 01.10.2021 до СУ ГУНП в Кіровоградській області надійшли матеріали УСР в Кіровоградській області про виявлення кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000275 від 01.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Так, відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого УСР в Кіровоградській області ДСР НП України майора поліції ОСОБА_5 , отримано відомості про те, що у ході проведення оперативно-розшукових заходів отримано інформацію про те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , в особі голови ОСОБА_6 , секретаря ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_7 , та інших невстановлених осіб, шляхом зловживання своїм службовим становищем, здійснено заволодіння чужим майном, зокрема котлів твердопаливних, які розташовані на території освітніх закладів ІНФОРМАЦІЯ_5 та належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в особі ОСОБА_8 , на загальну суму близько 1 млн. грн.

Допитаний у якості свідка генеральний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_8 , надав покази та документи, якими встановлено, що філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що являється відокремленим підрозділом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснює господарську діяльність з виробництва та постачання теплової енергії. Починаючи з 2016 року та в подальшому, між філією « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в особі директора філії ОСОБА_9 та ІНФОРМАЦІЯ_8 укладались договори про закупівлю товарів (робіт та послуг) за державні кошти, предмет яких є пара, гаряча вода та пов`язана продукція закладам освіти Світловодського району, Кіровоградської області - с Павлівка, с. Велика Скельова, с. Миронівка, с. Озера, с. Захарівка, с. Іванівка та інші населені пункти Світловодського району, Кіровоградської області. В свою чергу, філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на підставі укладених договорів, здійснювало оренду приміщень котелень у зазначених вище населених пунктах для надання послуг з теплопостачання закладів освіти. З метою виконання умов договору, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було закуплено та встановлено за власні кошти паливні котли у орендованих котельнях та до кінця 2020 року філією здійснювалось постачання теплової енергії закладам освіти згідно договорів.

В подальшому, у зв`язку з адміністративно-територіальною реформою, було ліквідовано ІНФОРМАЦІЯ_9 , на підставі чого ОСОБА_8 в січні 2021 року звернувся до голови новоствореного органу місцевого самоврядування ІНФОРМАЦІЯ_3 - ОСОБА_6 та в ході розмови з яким ОСОБА_8 було піднято питання щодо подальших взаємовідносин з приводу укладених раніше договорів з теплопостачання закладів освіти, на що ОСОБА_6 запевнив останнього, що взаємовідносини будуть продовжені. Отримавши від ОСОБА_6 усне погодження про подальші взаємовідносини з філією, підприємство продовжило постачання теплової енергії у 2021 році до завершення опалювального сезону.

В лютому 2021 року, ОСОБА_8 неодноразово звертався з листами до ІНФОРМАЦІЯ_10 , з проханням отримати проект договору щодо продовження постачання теплової енергії, однак дане питання вирішено не було, розрахунки з Товариством не здійснено, після чого, Товариством подано позов до Господарського суду Кіровоградської області, яким було задоволено позовні вимоги на суму 800 тисяч гривень на користь позивача.

Крім того, 01.12.2021 за матеріалами УСР в Кіровоградській області ДСР НПУ, слідчим управлінням ГУНП в Кіровоградській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000352 від 01.12.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, за фактом привласнення коштів місцевого бюджету службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 , в особі голови ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 , секретаря ради ОСОБА_7 , виділених за результатами проведених тендерів та в подальшому укладених договорів щодо поточного ремонту систем центрального опалення закладів освіти ІНФОРМАЦІЯ_11 , а саме: здійснено заволодіння коштами місцевого бюджету на суму 150 тис. грн., виділених на ремонт систем центрального опалення у котельнях навчальних закладів у с. Велика Скельова та с. Павлівка, Олександрійського району.

Разом з цим, процесуальним прокурором прийнято рішення про об`єднання матеріалів кримінального провадження №0000275 від 01.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України та матеріалів кримінального провадження № 0000352 від 01.12.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України в одне кримінальне провадження під №0000275.

Так, з метою привласнення бюджетних коштів, 11.10.2021 проведено тендер на поточний ремонт і технічне обслуговування систем центрального опалення комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на суму 43 080,00 грн.

27.10.2021 проведено тендер на поточний ремонт системи опалення ІНФОРМАЦІЯ_13 на суму 49 999,90 грн. Цього ж дня, проведено тендер на поточний ремонт системи опалення комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на суму 49 999,90 грн.

Згідно інформації з інформаційно-аналітичного порталу « ІНФОРМАЦІЯ_14 », перемогу у тендері отримали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_3 ).

Згідно інформації з єдиного інформаційно-аналітичного порталу « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (режим доступу: ІНФОРМАЦІЯ_16 оплату за послуги виконаних робіт згідно актів виконаних робіт отримали:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 49 999,90 грн (Опл. за отр. посл. з пот. рем. систем центр. опал. в Павл.НВО; зг.акту№1 вiд 05.11.21р.; дог.№210 вiд 25.10.21р.; без ПДВ.)

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 49 999,90 грн (Опл. за отр. посл. з пот.рем. систем центр. опал. в Великскел. НВК; зг.акту№1 вiд 05.11.21р.; дог.№211 вiд 25.10.21р.; без ПДВ)

ФОП « ОСОБА_10 » (ІПН НОМЕР_3 ) 43 080,00 грн (Опл. за пот. рем.i тех. обсл. систем центр. опал. в ОСОБА_11 ; зг.акту№1 вiд 11.10.21р.;дог.№197 вiд 11.10.21р.; без ПДВ).

Розпорядником вказаних коштів було ІНФОРМАЦІЯ_17 (нова назва: ІНФОРМАЦІЯ_18 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), адреса: АДРЕСА_2 .

Відповідно до висновку судової будівельно-технічної експертизи №206/551-556/22-27 від 17.05.2022 встановлено завищення вартості виконаних робіт по об`єктам згідно:

- Договір №210 від 25.10.2021 - послуги з поточного ремонту (системи центрального опалення) комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_19 » Світловодської міської ради на суму 21 999,02 грн.;

- Договір №211 від 25.10.2021 - послуги з поточного ремонту (системи центрального опалення) комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_20 » Світловодської міської ради на суму 20 349,24 грн.

Згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 , співзасновник та керівник ОСОБА_12 , місце зберігання реєстраційної справи: ІНФОРМАЦІЯ_21 , перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , що є структурним підрозділом ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 .

Крім того, 01.06.2021 у кримінальному провадженні призначено проведення судово-почеркознавчої експертизи документів за експертною спеціальністю 1.1 «Дослідження почерку і підписів», а саме: щодо встановлення справжності підписів ОСОБА_12 , в офіційних документах, складених за результатами виконання договорів про надання послуг.

Враховуючи, що вільні зразки підпису ОСОБА_12 , які останній виконував у документах облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та містяться там, є необхідними для проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в їх отриманні в якості вільних зразків підписів.

В рамках кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з контрагентами в розрізі номенклатури товарів, обсягу постачання, одиниці виміру, тощо.

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Враховуючи те, що відомості, до яких виникла необхідність отримати доступ, відповідно ст.162 КПК України відносяться до охоронюваної законом таємниці та не можуть бути отримані в порядку ст. 93 КПК України, а лише шляхом застосування заходу забезпечення кримінального провадження - тимчасового доступу до речей і документів, відповідно до ст. 159 КПК України.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і вказаних вище документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу 01.01.2021 по теперішній час.

Слідчий вказав, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перераховані документи самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах провадження документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як предмет дослідження під час проведення відповідних судових експертиз, встановлення повного кола осіб, які брали участь в документальному оформленні і проведенні фінансово господарських операцій, ланцюгу руху коштів між ними, порядку проведення розрахунків, а також встановлення причетних до цього осіб, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні вищевказаних документів.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву, в якій він підтримав клопотання та просив його задовольнити, крім того, просив розглянути клопотання без його участі. Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи в судове засідання не з`явився, повідомлений про час та місце розгляду клопотання відповідно до вимог КПК України, при цьому будь - яких заяв, клопотань чи заперечень до суду не подано.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення клопотання з таких підстав.
За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Встановлено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), подано в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000275 від 01.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Крім того, до клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, постанова старшого слідчого відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області майора поліції ОСОБА_3 про призначення судово почеркознавчої експертизи від 01 червня 2022 року в рамках кримінального провадження № 0000275 від 01.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в рамках якого подається клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене процесуальним прокурором у кримінальному провадженні, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як докази, та в інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей та документів.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області майора поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000275 від 01.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_13 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_15 , старшому слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_16 , старшому слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_17 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та/або на електронних носіях, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу 01.01.2021 по 02.06.2022 року, а саме:

декларацій про прибуток товариства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5), податкових накладних, проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних; свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість); IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки), з якої на адресу податкового органу надходила звітність Товариства, та оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зі всіма наявними додатками до неї з можливістю вилучення в належним чином завіреній копії.

В іншій частині клопотання, - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 23.08.2022 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_18