Справа № 405/3211/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2022 року м. Кропивницький

Cлідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063 від 16.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ВР ЗСГСД СУ Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 . В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим відділом СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000063 від 16.11.2020, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України. Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження № 0000100 від 03.06.2020, встановлено, що група невстановлених осіб протягом 2019-2020 років умисно внесла в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдиві відомості, щодо адрес реєстрації підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_4 » та подала їх для проведення державної реєстрації до ІНФОРМАЦІЯ_6 , чим скоїли злочин, передбачений ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Зокрема досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано 09.11.2018 та перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 з 09.11.2018. Податкова адреса: АДРЕСА_2 . 19.04.2021 змінилась адреса: АДРЕСА_3 . Крім того, з 23.04.2021 змінився стан - перебуває стані припинення.
Основний вид діяльності 46.11 діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами. Керівником підприємства ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 .
Відповідно до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало експортні операції на підставі договору комісії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». При цьому матеріалами провадження фактично спростовано факт реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », тобто фактично експортується олія соняшникова нерафінована невідомого походження.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстровано 05.07.2019 та перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 з 08.07.2019.Податкова адреса: АДРЕСА_5 . 06.01.2021 змінилась адреса АДРЕСА_6 .
Основний вид діяльності 52.10 складське господарство. Керівником підприємства з 04.08.2020 ОСОБА_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 . 06.01.2021 змінився керівник ОСОБА_7 .
Відповідно до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно з аналізом 5-х додатків декларацій з податку на додану вартість здійснювало закупівлю товарно-матеріальних цінностей (паливно-мастильних матеріалів, будівельних інструментів, одягу, канцтоварів) та надалі формує податковий кредит ПП « ОСОБА_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з товарною позицією «зберігання насіння соняшника», тобто здійснюється так звана «підміна товарних позицій».
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зареєстровано 05.07.2019 та перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 з 08.07.2019.Податкова адреса: АДРЕСА_8 . 18.02.2021 змінилась адреса АДРЕСА_9 .
Основний вид діяльності 46.21 оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Керівником підприємства з 31.07.2020 є ОСОБА_9 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » згідно з аналізом 5-х додатків декларацій з податку на додану вартість здійснювало закупівлю товарно-матеріальних цінностей (паливно-мастильних матеріалів, олії соняшникової «послуги зі зберігання насіння соняшнику), та станом на поточну дату сформувало податковий кредит на загальну суму 576 млн. грн. ПДВ.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зареєстровано 17.11.2014 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 з 18.11.2014.Податкова адреса: АДРЕСА_10 . Основний вид діяльності 68.20 надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Керівником підприємства з 11.03.2020 є ОСОБА_9 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » залучене по ланцюгу з незаконного формування податкового кредиту, якому в результаті безтоварних операцій сформовано податковий кредит на суму 160 тис. грн.
ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), зареєстровано 24.12.2007 та перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 з 26.12.2007. 14.07.2021 змінилась назва Приватне підприємство « ОСОБА_10 ».
Податкова адреса: АДРЕСА_11 . 11.05.2021 змінилась адреса АДРЕСА_3 . 14.07.2021 змінилась адреса: АДРЕСА_12 .Основний вид діяльності 10.41 виробництво олії та тваринних жирів. Керівником підприємства з 14.10.2020 ОСОБА_11 . 14.07.2021 змінився керівник ХуссейнМузамал.
Відповідно до злочинної схеми ПП « ОСОБА_4 » здійснювало незаконне формування податкового кредиту підприємствам «реального сектору економіки», в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в сумі 20 млн. грн. ПДВ.
В результаті проведення оглядів за податковими адресами вказаних вище підприємств, встановлено відсутність останніх за адресами реєстрації, що свідчить про факт внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдивих відомостей щодо адрес реєстрації підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які надалі подано для проведення державної реєстрації до ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Вище вказані обставини в своїй сукупності опосередковано вказують на систематичне умисне подання державному реєстратору недостовірних відомостей для їх внесення до реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПП « ОСОБА_4 » з метою подальшого використання вказаного СГД в проведені недостовірних фінансово-господарських операцій та використання в схемах ухилення від сплати податків.
Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено ряд слідчо (розшукових) дій, зокрема:02.12.2020 проведено огляд території (ділянки відкритої місцевості) за адресою: АДРЕСА_5 , податкова адреса:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) будь-яких ознак здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено не було.
02.12.2020 проведено огляд будівлі за адресою: АДРЕСА_2 податкова адреса: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будь-яких ознак здійснення господарської ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено не було.
18.02.2021 на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебували у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: вилучено реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПП « ОСОБА_4 ».
Слідчим зазначається, що враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України, всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яка перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити клопотання.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000063 від 16.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Також встановлено, що ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровоград від 24.12.2020 року у справі за № 405/8042/20, провадження 1-кс/405/3755/20 надано слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з можливістю їх вилучення в оригіналі, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 що знаходиться за адресою: АДРЕСА_13 , за період з дати державної реєстрації 24.12.2020.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Дослідивши матеріали клопотання, встановлено, що клопотання про тимчасовий доступ до реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,вже розглянуто та постановленою ухвалою від 24.12.2020 року надано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення її в оригіналі, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 що знаходиться за адресою: АДРЕСА_13 .

Крім того, чинний КПК України встановлює для слідчого, прокурора, слідчого судді, інших службових осіб органів державної влади неухильний обов`язок додержуватися вимог цього Кодексу на будь-якій стадії кримінального провадження (ст.9 КПК України).

При цьому, зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження (ст.7 КПК України), а повноваження слідчого судді на стадії досудового розслідування полягають у здійсненні судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Саме від дотримання усіма учасниками вимог чинного КПК України, неухильного виконання покладених обов`язків і належного виконання встановлених повноважень залежить виконання завдань кримінального провадження, і, зокрема, зібрання належних і допустимих доказів за для досягнення результатів визначених у ст.2 КПК України.

Кримінальний процесуальний кодекс України передбачає 3 різновиди підслідності: предметну (ст. 216 КПК України), територіальну (ст. 218 КПК України) та інстанційну (ч. 5 ст. 36 КПК України).

Відповідно до змісту клопотання слідчого та доданого до клопотання Витягу з ЄРДР за № 0000063 від 16.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, органом досудового розслідування зазначено ГУНП в Кіровоградській області.

Проте, відповідно до ч. 3 ст. 216 КПК України така категорія справ підслідна слідчим органам, які здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства.

Таким чином, слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів здійснюючи досудове розслідування з порушенням правил підслідності.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого необґрунтованим, поданим в рамках досудового розслідування з порушенням правил підслідності, у зв`язку з чим підстави для його задоволення відсутні.

Керуючись ст.ст.159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063 від 16.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_12