печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6115/22-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 лютого 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , погоджене прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурором другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, вказаних в клопотанні.

В обґрунтування клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000837 від 14.04.2021 за фактом заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах, що виділені закладам охорони здоров`я України на закупівлю медичних виробів шляхом їх постачання по завищених цінах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 2019 по 2020 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 (Дарницький район), згідно податкової декларації з податку на прибуток за 2019 рік задекларувало 102 832 448 гривень доходу; за 3 квартали 2020 року задекларувало 62 783 791 гривень, при цьому декларуючи об`єкт оподаткування в розмірі менше одного відсотку від сукупного доходу.

Слідчий вказав, що при розрахунках з постачальниками-нерезидентами існують непрямі контракти, що дає змогу посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводити маніпуляції з ціною в бік її завищення, що, відповідно, зменшує базу оподаткування з податку на прибуток підприємств. При цьому третя сторона в даному контракті, тобто підприємство-нерезидент в адресу якого відправляються грошові кошти також є підконтрольною посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, імпортований товар реалізується на оптово-роздрібні суб`єкти господарювання за завищеними цінами. Отримавши різницю від реалізованого медичного обладнання та хімічних речовин медичного призначення здійснюється перерахування за нібито проведені роботи, поставлені товари (діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, діяльність посередників, що спеціалізуються в торгівлі іншими товарами та інше) на ряд підконтрольних ФОП (157 ознака доходу) : ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ) та ряд інших суб`єктів господарювання. Загальна сума перерахувань (згідно податкових розрахунків підприємства) за 157 ознакою доходу в період 2019 - 2020 р.р. становить понад 50 млн. грн.

Подальшими заходами встановлено, що вищевказані ФОП, а також ряд інших суб`єктів господарювання юридичних осіб, ймовірно підконтрольні групі осіб з чітким розподілом функцій та обов`язків, діяльність яких спрямована на впровадження на території м. Києва та Київської області схеми мінімізації податкових зобов`язань, розкрадання та розтрати майна шляхом зловживання службовим становищем, в тому числі переведення грошових коштів з безготівкової форми в готівку.

Отже, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отриману різницю від реалізованого медичного обладнання та хімічних продуктів медичного призначення перераховує за нібито поставлені товари на низку підконтрольних невстановленій групі осіб ФОП (157 ознака доходу). Внаслідок відповідних операцій знижуються податки і збори та виводяться грошові кошти у неконтрольований державою обіг, внаслідок чого державний бюджет зазнає збитків. Схема з імпорту зазначених товарів з подальшим перерахуванням дійсних прибутків у адресу фізичних осіб-підприємців дозволяє систематично ухилятись від сплати податків та протиправно обготівковувати грошові кошти.

За результатом проведених заходів, використовуючи можливості оперативного підрозділу, встановлено, що підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 ) та інші невстановлені СГД входять до однієї групи та пов`язані між собою товарно-грошовими потоками, а також службовими особами.

Факт мінімізації податкових зобов`язань підтверджений висновком експерта № 1-02/07/2021 від 02.07.2021 року.

Слідчий зазначив, що документи та інформація про рух грошових коштів на рахунках вказаних вище юридичних осіб містить відомості щодо підтвердження та/або спростування обставин, які досліджуються під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до даної інформації, яка зберігається в банківських установах, в яких Товариства є клієнтами.
В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000837 від 14.04.2021 за фактом заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах, що виділені закладам охорони здоров`я України на закупівлю медичних виробів шляхом їх постачання по завищених цінах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), АТ « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ).
Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_10 , слідчому слідчої групи ГСУ НП України ОСОБА_11 та іншим слідчим, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженніна проведення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні наступних банківських установ і становлять банківську таємницю, а саме руху грошових коштів в електронному вигляді (форматі Exel) по рахунках юридичної особи: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритих у наступних банківських установах:

-АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ): рахунок № НОМЕР_16 (Українська гривня); рахунок№ НОМЕР_17 (Українська гривня); рахунок № НОМЕР_18 (Євро); рахунок № НОМЕР_19 (Долар США); рахунок № НОМЕР_20 (Українська гривня).
-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ): рахунок № НОМЕР_21 (Українська гривня); рахунок № НОМЕР_21 (Швейцарський Франк); рахунок № НОМЕР_22 (Долар США); рахунок № НОМЕР_22 (Українська гривня); рахунок № НОМЕР_22 (Англійський Фунт Стерлінг) рахунок № НОМЕР_22 (Євро); рахунок№ НОМЕР_22 (Російський Рубль); рахунок № НОМЕР_23 (Українська гривня).
-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ): рахунок № НОМЕР_24 (Українська гривня); рахунок № НОМЕР_25 (Українська гривня); рахунок № НОМЕР_25 (Євро); рахунок № НОМЕР_25 (Долар США); рахунок № НОМЕР_25 (Російський Рубль).
-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ): рахунок № НОМЕР_26 (Російський Рубль); рахунок № НОМЕР_26 (Євро); рахунок № НОМЕР_26 (Долар США); рахунок № НОМЕР_26 (Українська гривня).
- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ): рахунок № НОМЕР_28 (Долар США); рахунок № НОМЕР_29 (Російський Рубль); рахунок№ НОМЕР_30 (Англійський Фунт Стерлінг); рахунок № НОМЕР_31 (Українська гривня); рахунок № НОМЕР_32 (Євро), заяв та додатків до них, карток із зразками підписів та відбитками печатки, договорів та додатків до них, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування по вказаних рахунках, актів прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, повідомлень, свідоцтв, довідок, платіжних доручень та меморіальних ордерів щодо перерахування коштів по зазначених рахунках, чекових книжок, грошових чеків, довіреностей на зняття грошових коштів з указаних рахунків, фотографій осіб, які знімали готівкові кошти через банкомати, прибуткових та видаткових касових ордерів, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів, договорів поворотної, безповоротної фінансової допомоги, договорів позики з додатками та документами щодо їх обслуговування, заяв на покупку або продаж валюти, контрактів з підприємствами нерезидентами, розпоряджень, довіреностей, платіжних доручень та меморіальних ордерів, договорів, звітів повірених, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаних рахунках за період з моменту відкриття рахунків по дату виконання ухвали слідчого судді; відомостей в електронному та друкованому вигляді щодо руху грошових коштів по вказаних рахунках за період з моменту відкриття до моменту пред`явлення ухвали слідчого судді із обов`язковим зазначенням залишків коштів на початку кожної дати здійснення фінансової операції, залишків коштів на кінець кожного операційного дня по руху коштів, залишків коштів на дату виконання ухвали слідчого судді, виду фінансової операції, відомостей щодо первісних документів бухгалтерського обліку (договорів, специфікацій, додаткових договорів, видаткових накладних, прибуткових накладних, та інших первісних документів обліку), на підставі яких здійснено безготівкову оплату кожної такої господарської операції, відомості щодо постачальників продукції, як резидентів, так і нерезидентів, виду, найменування продукції, її кількості, відомостей щодо покупців продукції, її виду, найменування, кількості та вартості, з відображенням наступних відомостей: дата надходження (перерахування), МФО, номер рахунка, номер платіжного документа, найменування СПД, код ЄДРПОУ (ІПН), сума, призначення платежу, виду фінансової операції, розгорнутої інформації про дату, час, місце, зняття готівки або переведення коштів через ПТКС у АТМ або пост терміналах, їх ідентифікатори та місцезнаходження (повна адреса), з наданням інформації банком у письмовому вигляді про залишок грошових коштів, що знаходяться на кожному рахунку; договорів про встановлення системи «Банк-Клієнт» щодо обслуговування указаних рахунків, а також технічної документації про проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютерні машини, вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, копій виписок з номерами телефонів, електронних поштових скриньок, іншої контактної інформації, ІР-адрес комп`ютерних машин з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» між комп`ютерною машиною або сервером банку і комп`ютерною машиною вказаних фізичних та юридичних осіб, з моменту відкриття рахунків по дату отримання ухвали слідчого судді; вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та зазначеним суб`єктом господарювання; інформацію в електронному та паперовому вигляді про проведення моніторингу по фінансових операціям по вказаних рахунках, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу з доданням підтверджуючих документів, (договори, акти прийому - передачі, договори комісії, накладні, акти та інші документи які подавались фізичною чи юридичною особою до банківської установи у якості підтвердження здійснення фінансових операцій що підлягають фінансовому моніторингу), за період часу з моменту відкриття рахунку по 07.02.2022.
Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1