Провадження № 1-кс/522/9850/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 жовтня 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000435 від 08.09.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України,
ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання, Слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000435 від 08.09.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

У вказаному кримінальному провадженні досліджуються обставини отриманих відомостей про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке входить до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виступаючи замовником у будівництві житлових комплексів у період 2018-2020 років, генеральний підрядник (забудовник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », провели фінансові операції по будівництву нових житлових комплексівза готівкові кошти, отримані від реалізації раніше збудованої житлової площі та які підлягали сплаті до державного бюджету як податок на прибуток, у результаті чого вчинили дії, пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом в особливо великому розмірі.

Встановлено, що за адресами:

АДРЕСА_1 , розташований ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Будівля складається з 13 ти поверхів, 142 квартири;

АДРЕСА_1 , розташований ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Будівля складається з 13 ти поверхів, 141 квартири.

Указані вище житлові комплекси введено в експлуатації у ІV кварталі 2018 року. Будівництво було розпочато у ІV кварталі 2016 року.

Замовником будівництва житлових комплексів виступало підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Генеральним підрядником (забудовник) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Згідно витягів «Інформація з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна об`єктів нерухомого майна» оформлення права власності здійснювалося на підставі договору купівлі продажу та актами прийому передач нерухомого майна, укладеного між фізичною особою (покупцем) та підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Проведеним аналізом установлено, що право власності нерухомого майна оформили:

АДРЕСА_1 , розташований ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 »:

- у 2018 році на 39 квартир. Загальна площа нерухомого майна складає 2222 кв м.

- у 2019 році на 51 квартира. Загальна площа нерухомого майна складає 2949 кв м.

- у 2020 році на 14 квартир. Загальна площа нерухомого майна складає 844 кв

АДРЕСА_1 , розташований ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 »:

- у 2018 році 36 квартир. Загальна площа нерухомого майна складає 2010 кв м.

- у 2019 році на 54 квартири. Загальна площа нерухомого майна складає 2931 кв м.

- у 2020 році на 21 квартиру. Загальна площа нерухомого майна складає 1114 кв м.

Також, встановлено, що квартири у вищевказаних житлових комплексах реалізовані.

Мінімальна середня ціна за 1 кв. м. нерухомого майна в вищевказаних житлових комплексах складає 18200 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 2018 по 2020 роки задекларувало дохід від будь-якої діяльності 118424345 грн. Згідно поданих податкових накладних підприємство отримувало дохід від «Пайовий внесок».

Загальна сума реалізованого нерухомого майна по яким набуло право власності в житлових комплексах «24 та 25 Перлини» у вказаний вище період складає 255251769 грн.

Ураховуючи вищевикладене, службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків шляхом невідображення в податкові звітності та в бухгалтерському обліку отриманого прибутку від реалізації нерухомого майна в період з 2018 по 2020 роки на загальну суму 136827424 грн, з якого повинні були сплатити податок на прибуток у розмірі 23971311 грн (податок на прибуток складає 18%).

Отримані від реалізації збудованої житлової площі за вищевказаними адресами грошові кошти у вищевказаній сумі, які підлягали сплаті до державного бюджету як податок на прибуток та не були відображені у податковій звітності, у подальшому використовувались для фінансування нових житлових комплексів.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні:

Карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з обов`язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ тощо;

Засвідчені копії актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки за період з 01.01.2018 по день отримання запиту по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Засвідчені відповідним чином копії юридичної, податкової (включаючи всі подані декларації з усіма додатками до них) та фінансової справ (фінансові звіти), податкові розрахунки сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (відомості за формою звітності 1-ДФ) платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по день отримання запиту;

Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця та «продавця» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по день отримання запиту;

Інформації про наявність заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день отримання запиту;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебувають на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_6

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. На вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним у задоволенні клопотання відмовити, з наступних підстав.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.
Надані матеріалі не свідчать про те, що інформація яка зазначена в клопотанні має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вищевказане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів містить посилання на необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів, між тим таке посилання є невмотивованим, а тому прокурором не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
За таких обставин, слідчий суддя не вбачає підстав, що передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначеної в клопотанні інформації.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: