У Х В А Л А
Іменем України

08 грудня 2021 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000068 від 09.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про продовження строку досудового розслідування,-

в с т а н о в и в :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування. В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 09.12.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000068 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Асфер Груп» () протягом 2018-2019 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виконанням будівельних та ремонтних робіт, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Аналітична довідка оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області щодо можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності ТОВ «Асфер Груп» (код ), відповідно до якої ТОВ «Асфер Груп» у 2019 році з метою завищення сум податкового кредиту з ПДВ здійснювало безтоварні операції з придбання товарів (робіт/послуг) від пов`язаного ТОВ «Технобуд-Дор», який формував власний податковий кредит від «сумнівних» суб`єктів господарювання: ТОВ «Будторг постач», ТОВ «Резігма», ТОВ «ОВЕРТРЕЙД КОМПАНІ», ТОВ «КАДРАВА». У випадку доведення безтоварності таких операцій сума ймовірних втрат бюджету у вигляді несплати податку на додану вартість складатиме 8 361 950 грн.
Висновок аналітичного дослідження від 31.05.2021, відповідно до якого встановлено, що ТОВ «Асфер Груп» за період з 01.01.2018 по 31.03.2021 здійснювало подальшу реалізацію товарів/послуг, придбання яких відображено від СГД, які ймовірно не здійснювали реальної господарської діяльності. За результатами проведеного аналітичного дослідження окремих питань фінансово-господарських операції, проведених ТОВ «Асфер Груп» в частині відображення взаємовідносин із ТОВ «Торгівельна компанія «Грін Хаус» та ТОВ «Талан Сервіс», не має можливості підтвердити реальність господарських відносин по ланцюгах придбання товарів та послуг, що може свідчити про включення (формування) ТОВ «Асфер Груп», в деклараціях з податку на додану вартість відповідні звітні періоди до податкового кредиту сум ПДВ в розмірі 347 143,3 грн., а також проведення безтоварних операцій (виведення грошових коштів з рахунків підприємства з метою можливого подальшого переведення їх в готівку на суму 1 735 717 грн.

В ході досудового розслідування було проведено ряд слідчих дій спрямованих на встановлення всіх обставин вищевказаної справи, але на даний час всіх обставин вчинення кримінального правопорушення не встановлено.
У вказаному кримінальному провадженні відповідно до ст. 219 КПК України строк досудового розслідування закінчується 09.12.2021 року.
Однак, закінчити досудове розслідування до вказаного строку не представилось можливим, оскільки у кримінальному провадженні необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, проведення яких потребує додаткового часу, а саме: отримати документацію у суб`єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «Асфер Груп» та рух їх коштів по банківських рахунках; отримати документацію у суб`єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «Технобуд-Дор», та їхніх контрагентів по ланцюгу та рух їх коштів по банківських рахунках; отримати від ГУ ДПС у Полтавській області результати проведених податкових перевірок відносно ТОВ «Асфер Груп» на направлений запит.

Окрім цього, необхідно провести інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженню у кримінальному провадженні, та доведення винуватості осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.
Вищевказані слідчі (розшукові) дії не вдалось провести у строк розслідування кримінального правопорушення у зв`язку з особливою складністю провадження та необхідністю проведення великої кількості слідчих (розшукових) та процесуальних дій.
В судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Частиною 1 ст. 294 КПК України визначено, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Частиною 1 статті 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею, зокрема, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Враховуючи, що строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 09.12.2021 року, але для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно виконати ряд процесуальних та слідчих (розшукових) дій, які неможливо здійснити до закінчення строку досудового розслідування, встановленого ч.2 ст.219 КПК України, слідчий суддя дійшла висновку, що клопотання є обґрунтованим та доведеним і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 369, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000068 від 09.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців для виконання всіх необхідних слідчих дій, спрямованих на встановлення всіх обставин справи, а саме до 09.12.2022 року.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1