Провадження № 1-кп/686/1270/21
13 вересня 2021 року м. Хмельницький
Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області в складі
головуючої - судді ОСОБА_1 ,
за участі секретаря ОСОБА_2 ,
обвинуваченого ОСОБА_5 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому кримінальну справу по обвинуваченню
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Хмельницький, зареєстрованого АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , громадянина України, українця, освіта вища, раніше не судимого, одруженого, на утриманні четверо неповнолітніх дітей,
за ч. 1 ст. 204 КК України,
ОСОБА_5 обвинувачується в тому, діючи умисно та з корисливих мотивів, у порушення ст. 215, п. 226.1, п. 226.2, п. 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, відповідно до яких тютюнові вироби є підакцизним товаром, платник податку повинен забезпечити маркування тютюнових виробів, наявність марки акцизного податку встановленого зразка на пачці тютюнового виробу є однією з умов для продажу таких товарів на митній території України, продаж не маркованих тютюнових виробів забороняється, діючи з корисливих мотивів та умисно, на початку лютого 2021 року, на території ринку «Дубово», який знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , не будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності та не маючи відповідної ліцензії на продаж підакцизних товарів, придбав у невстановлений час та у невстановленої слідством особи, з метою збуту 1 807 пачок незаконно виготовлених тютюнових виробів різного найменування, які не відповідають ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови» на загальну суму 36 140 грн., котрі зберігав з метою збуту у приміщенні кіоску АДРЕСА_4 , а також за допомогою ОСОБА_6 , яка не була обізнана про злочинні наміри останнього, незаконно збув ОСОБА_7 2 пачки тютюнових виробів на загальну суму 50 грн. та ОСОБА_8 1 пачку тютюнових виробів на загальну суму 25 грн.
Зокрема, на початку лютого 2021 року ОСОБА_5 , будучи обізнаним про те, що тютюнові вироби є незаконно виготовленими, придбав на території ринку «Дубово», який знаходиться за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1, у невстановленої особи з метою збуту та зберігав з цією метою за вищевказаною адресою 1 807 пачок сигарет вартістю 36 140 грн. наступних марок: «UT Filter Cigarettes Classic Blue», «UT Filter Cigarettes Classic Red», «DsB Comfort» (сині), «DsB Comfort» (червоні), «Marshall De luxe Middle Filtres Cigarettes», «Marshall De luxe White Filtres Cigarettes», «Marshall De luxe Classic Filtres Cigarettes», «Marshall De luxe Gentle Filtres Cigarettes», «Фэст» (сині), «Basio Red Stile Italiano Exclusive Blend», «Palermo Club American Blend Club Blue», «Pull de luxe red», «Witton Red Original Quality», «Compliment Blue Super Slims 3 mg», «Compliment Amber Super Slims», «Brut Luxury Nano» (сірі), «Compliment Violet Super Slims 5», «Brut Leader Nano», «Arizona Advanced Nano slims Blask», «Lifa Super Slim Mentol», «MC mint», «MC Orange», «Marshall Gentle De Luxe», «Basio White Stile Italiano Exclusive Blend», «Selfie Special American Blend Cigarettes», «Floyd American Blend», «Urta Red Filter Cigarettes», «Urta Neo Blask», «Palermo Cub Red American Blend Slims», «Marvels only Natural Tobacco Demi Slims», «Compliment Blue King Size», «Marvel s Only Natyral Tobacco Red», «Marlboro Selected Premium Tobaccos», «LD Liggett Ducat American Blend», «Lucky Strike», «Witton Blue», «Compliment Red King Size», «Monte Carlo Blue», «Focus», «Jin Ling Natural Flavor Filter Cigarettes», «Urta Blue Filter Cigarettes», «LD Liggett Ducat».
У подальшому, ОСОБА_5 09.02.2021 через ОСОБА_6 , яка не була обізнаною в тому, що тютюнові вироби є незаконно виготовленими, близько 18 год. 18 хв., з кіоску № НОМЕР_1 , що знаходиться на території ринку «Кооператор» за адресою: м. Хмельницький, вул. Соборна 11, реалізував ОСОБА_7 1 пачку незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Monte Carlo blue з фільтром», за ціною 25 грн. та 1 пачку марки «NZ Gold ms» за ціною 25 грн.
Також, ОСОБА_5 28.04.2021, через ОСОБА_6 , яка не була обізнаною в тому, що тютюнові вироби є незаконно виготовленими, близько 08 год. 17 хв. з кіоску № НОМЕР_1 , що знаходиться на території ринку «Кооператор» за адресою: м. Хмельницький, вул. Соборна 11, реалізував ОСОБА_8 1 пачку незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Compliment Red king size з фільтром» за ціною 25 грн.
Крім того, 28.04.2021 у кіоску № НОМЕР_1 , що знаходиться на території ринку «Кооператор» за адресою: м. Хмельницький, вул. Соборна 11, у якому господарську діяльність здійснює ОСОБА_5 , виявлено та вилучено незаконно виготовлені підакцизні товари (тютюнові вироби) в загальній кількості 1804 пачок, зокрема: 76 пачок сигарет марки «UT Filter Cigarettes Classic Blue»; 108 пачок сигарет марки «UT Filter Cigarettes Classic Red»; 52 пачки сигарет марки «DsB Comfort» (сині); 69 пачки сигарет марки «DsB Comfort» (червоні); 83 пачки сигарет марки «Marshall De luxe Middle Filtres Cigarettes»; 50 пачок сигарет марки «Marshall De luxe White Filtres Cigarettes»; 34 пачки сигарет марки «Marshall De luxe Classic Filtres Cigarettes»; 28 пачок сигарет марки «Marshall De luxe Gentle Filtres Cigarettes»; 17 пачок сигарет марки «Фэст» (сині); 14 пачок сигарет марки «Basio Red Stile Italiano Exclusive Blend»; 182 пачки сигарет марки «Palermo Club American Blend Club Blue»; 95 пачок сигарет марки «Pull de luxe red»; 101 пачок сигарет марки «Witton Red Original Quality»; 81 пачка сигарет марки «Compliment Blue Super Slims 3 mg»; 89 пачок сигарет марки «Compliment Amber Super Slims; 96 пачок сигарет марки «Brut Luxury Nano» (сірі); 73 пачки сигарет марки «Compliment Violet Super Slims 5»; 79 пачок сигарет марки «Brut Leader Nano»; 85 пачок сигарет марки «Arizona Advanced Nano slims Blask»; 92 пачки сигарет марки «Lifa Super Slim Mentol»; 25 пачок тютюнових виробів для нагрівання «MC mint»; 19 пачок тютюнових виробів для нагрівання «MC Orange»; 9 пачок сигарет марки «Marshall Gentle De Luxe»; 1 пачка сигарет марки «Basio White Stile Italiano Exclusive Blend»; 3 пачки сигарет марки «Selfie Special American Blend Cigarettes»; 2 пачки сигарет марки «Floyd American Blend»; 7 пачок сигарет марки «Urta Red Filter Cigarettes»; 101 пачка сигарет марки «Urta Neo Blask»; 49 пачок сигарет марки «Palermo Cub Red American Blend Slims»; 3 пачки сигарет марки «Marvels only Natural Tobacco Demi Slims»; 7 пачок сигарет марки «Compliment Blue King Size»; 6 пачок сигарет марки «Marvel s Only Natyral Tobacco Red»; 15 пачок сигарет марки «Marlboro Selected Premium Tobaccos»; 9 пачок сигарет марки «LD Liggett Ducat American Blend»; 7 пачок сигарет марки «Lucky Strike»; 8 пачок сигарет марки «Witton Blue»; 3 пачки сигарет марки «Compliment Red King Size»; 3 пачки сигарет марки «Monte Carlo Blue»; 8 пачок сигарет марки «Focus»; 6 пачок сигарет марки «Jin Ling Natural Flavor Filter Cigarettes»; 8 пачка сигарет марки «Urta Blue Filter Cigarettes»; 1 пачка сигарет марки «LD Liggett Ducat», які останній зберігав з метою подальшого збуту.
Вказані підакцизні товари (тютюнові вироби), які ОСОБА_5 зберігав з метою збуту є незаконно виготовленими підакцизними товарами та є непридатними для реалізації на території України.
Незаконно виготовленні тютюнові вироби, які ОСОБА_5 , протягом вказаного періоду придбав, зберігав з метою збуту та реалізував ОСОБА_7 , ОСОБА_8 відповідають характеристикам коду 2402 Українського класифікатору товарів зовнішньоекономічної діяльності, зокрема сигари, сигари з відрізаними кінцями, сигарили та сигарети, цигарки, з тютюном або його замінниками, тобто є підакцизними товарами.
Своїми умисними діями, які виразились у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст.204 КК України (в редакції Закону №2628-VIII від 23.11.2018).
22 червня 2021 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 та обвинуваченим у кримінальному провадженні ОСОБА_5 в присутності захисника ОСОБА_4 укладена угода про визнання винуватості на таких умовах:
- щире каяття, активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення, на утриманні четверо неповнолітніх дітей, що згідно зі ст.66 КК України є обставинами, що пом`якшують покарання;
- відсутність обставин, що передбачені ст.67 КК України, які б обтяжували покарання.
- сторони погодили призначити ОСОБА_5 покарання за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу у розмірі п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85 000,00 гривень.
У судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_5 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України. Обвинувачений свою вину у вчиненні злочину визнав повністю, цілком розуміє права, визначені ст. 474 ч. 5 п. 1 КПК України, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 ч. 1 п. 1 цього Кодексу, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом, та наполягає на затвердженні угоди про визнання винуватості.
Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Зміст угоди про визнання винуватості, умови та порядок її укладення відповідають вимогам ст.ст. 469, 472 КПК України, підстав, передбачених ч. 7 ст. 474 цього Кодексу, для відмови в затвердженні угоди, не встановлено.
Узгоджена прокурором і обвинуваченим міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, інтересам суспільства не суперечить, визначена у межах санкції ч. 1 ст.382 КК України, є справедливою, необхідною і достатньою для виправлення ОСОБА_5 та запобігання вчинення ним нових злочинів. При цьому враховано ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного та обставини, що пом`якшують та обтяжують його покарання. Зокрема, враховано, що обвинувачений активно сприяв розкриттю злочину, щиро розкаявся в скоєному, на утриманні четверо неповнолітніх дітей, що пом`якшує покарання. Обставин, які б обтяжували покарання, судом не встановлено.
Приймаючи до уваги характер діяння і спосіб його вчинення, суспільну небезпеку вчиненого злочину, з урахуванням особи винного, суд дійшов висновку укладену між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_5 угоду про визнання винуватості затвердити, призначити останньому узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85 000,00 гривень
Керуючись ст.ст. 368, 370, 374-376, 475 КПК України, суд
Укладену 22 червня 2021 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 та обвинуваченим у кримінальному провадженні ОСОБА_5 в присутності захисника ОСОБА_4 угоду про визнання винуватості - затвердити.
ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити покарання за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу на користь держави у розмірі п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 гривень з конфіскацією та знищенням незаконного виготовлених товарів (тютюнових виробів)
Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави витрати за проведення експертиз в розмірі 4568,38 гривень.
На вирок може бути подана апеляція до апеляційного суду Хмельницької області через Хмельницький міськрайонний суд протягом 30 днів з дня його проголошення.
Суддя