Справа № 201/8415/21
Провадження № 1-кс/201/2609/2021
УХВАЛА
Іменем України

03 вересня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про передачу в управління майна, на яке накладено арешт у кримінальному провадженні № 0000031 від 16.12.2020 року за ознаками складів злочинів, передбачених ч. 1 ст. 204, ч.3 ст.212, ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з вищевказаним клопотанням, в якому з метою забезпечення збереження або збереження економічної вартості речових доказів - тютюнової продукції, які були предметом злочину передбаченого ч.1 ст.204 КК України по кримінальному провадженню №0000031 від 16.12.2020, з метою забезпечення подальшої спеціальної конфіскації та конфіскації майна як виду покарання за кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.204 КК України, керуючись ст.ст. 40, 100, 131, 132, 170, 171 КПК України, ст. 96-1 КК України, ст.ст. 1, 9, 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення розшуку та управління активами одержаними від корупційних та інших злочинів», просив винести ухвалу про передачу ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань виявлення розшуку та управління активами одержаними від корупційних та інших злочинів (код 42638650, м.Дніпро, вул. Чернишевського, б.11) з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, в тому числі з метою реалізації тютюнової продукції (тютюн, тютюновий пил, інше) та іншої продукції (листи рослинного походження, відходи виробництва, інше) у картонних ящиках в кількості 677 шт. (тютюнова жилка 66 ящиків, тютюнова суміш 124 ящики, тютюновий пил 232 ящики, відходи виробництва (папір сигаретний з фільтром) 7 ящиків, пакування для тютюнових виробів (картонні пачки) 2 ящики, не тютюнові матеріали (листи рослинного походження) 15 ящиків, тютюнова суміш 163 ящики, не тютюнові матеріали 68 ящиків) середньою вагою 120 кг. кожен, які знаходяться на відповідальному зберіганні у ТОВ «НДІ Укрекопроект» (код 38563155) за адресою: м.Запоріжжя, вул. Кольорова, б. 3 та були вилучені 16.01.2020 в ході проведення обшуку приміщень за адресою: м.Жовті Води, вул. Об`їзна, б.3Л.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні вимоги клопотання підтримали, просили його задовольнити.

На підставі ст. 107 КПК України здійснювалось фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання та додані до нього документи, вислухавши пояснення сторін, приходить до наступних висновків.

Першим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000031 від 16.12.2020 за ознаками складів злочинів, передбачених ч. 1 ст. 204, ч.3 ст.212, ч. 1 ст. 204 КК України.

На момент внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що при відпрацюванні джерела походження незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного збору, виявлено, що невстановлені особи, розробивши схему діяльності у сфері тіньового обігу тютюнових виробів, діючи у порушення вимог Податкового кодексу України, у період 2020-2021 років, здійснюючи не обліковане виробництво тютюнових виробів на промисловому спеціалізованому обладнанню виробничих, складських приміщень ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346) у м.Жовті Води Дніпропетровської області, здійснюють незаконне зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених, без марок акцизного збору, тютюнових виробів марки «Pull de luxe», «Marshall», «UT» та інші, в адресу підконтрольних підприємств ТОВ ТД «Юнайтед Табако» (код 40930723) та ТОВ «Маршалл Табако» (код 43678364). Торгові марки «Pull de luxe», «Marshall», «UT», «Urta», «Basio de luxx», «Bacio» зареєстровані за ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346), та виробництво тютюнових виробів на території України здійснюється лише зазначеним підприємством. Через оптові торгівельні склади підконтрольних ТОВ ТД «Юнайтед Табако» та ТОВ «Маршалл Табако», невстановлені особи здійснюють розповсюдження не облікованих тютюнових виробів, без марок акцизного збору, виробництва ТОВ «Юнайтед Табако» на внутрішній ринок Дніпропетровської області, Запорізької області, м. Києва, Полтавської області, Одеської області, Харківської області, Київської області, Львівської області, Черкаської області, Чернігівської області, Донецької області, Луганської області, Житомирської області, Тернопільської області, Вінницької області, Сумської області, Хмельницької області, Херсонської області, Волинської області, Івано-Франківської області та Рівненської області, кінцевому споживачу через роздрібну мережу МАФів та магазинів.

Також, службові особи ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346) в період 2019-2020 років шляхом заниження об`єктів оподаткування, а саме реалізації готової продукції (тютюнових виробів) без повного відображення в бухгалтерському та податковому обліку, умисно ухилились від сплати акцизного податку на суму 8 338 813 грн, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах. На теперішній час службовими особами ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346) продовжується використання тієї ж схеми з ухилення від сплати акцизного податку, шляхом заниження реальних об`ємів виробництва та реалізованих товарів.

Також, протягом 2019-2020 років невстановлені особи здійснювали незаконне придбання тютюну з метою збуту, зберігання з цією метою, збут та транспортування з метою збуту тютюну на території Дніпропетровської області.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області проводилось досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 25.01.2017 за ч.1, ч.3 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

29.06.2021 року Полтавською обласною прокуратурою виділено матеріали досудового розслідування під №0000041 за ч.1 ст.204 КК України відносно невстановлених осіб, які протягом 2019-2020 років здійснювали незаконне придбання тютюну з метою збуту, зберігання з цією метою, збут та транспортування з метою збуту тютюну на території Дніпропетровської області.

В подальшому 01.07.2021 року Полтавською обласною прокуратурою винесено постанову про визначення підслідності кримінального правопорушення, якою підслідність у кримінальному провадженні №0000041 від 29.06.2021 за ч.1 ст.204 КК України визначено за СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

28.07.2021 року Дніпропетровською обласною прокуратурою винесено постанову про об`єднання матеріалів досудових розслідувань, якою об`єднано в одне кримінальне провадження матеріали досудових розслідувань №0000031 від 16.12.2020 та №0000041 від 29.06.2021 під єдиним номером №0000031 від 16.12.2020 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області 16.01.2020 року на підставі ухвали Київського районного суду м.Полтави проведено обшук складських приміщень за адресою: АДРЕСА_1 . В ході обшуку була вилучена тютюнова продукція (тютюн, тютюновий пил, інше) та інша продукція (листи рослинного походження, відходи виробництва, інше) всього в картонних ящиках кількістю 693 шт. вагою 120 кг. кожен.

Ухвалою Київського районного суду м.Полтави від 27.01.2020 накладено арешт на тютюнову продукцію у картонних ящиках в кількості 693 шт. вагою по 120 кг., які вилучені 16.01.2020 в ході проведення обшуку приміщень за адресою: м.Жовті Води, вул. Об`їзна, б.3Л.

Вилучене майно на теперішній час знаходиться на відповідальному зберіганні у ТОВ «НДІ Укрекопроект» (код 38563155) за адресою: м.Запоріжжя, вул. Кольорова, б. 3. Згідно акту прийому-передачі майна на відповідальне зберігання від 08.07.2020 ТОВ «НДІ Укрекопроект» (код 38563155) прийнято на зберігання картонні ящики в кількості 446 середньою вагою 120 кг. кожен з тютюновою та іншою продукцією, а саме: тютюнова жилка 66 ящиків, тютюнова суміш 124 ящики, тютюновий пил 232 ящики, відходи виробництва (папір сигаретний з фільтром) 7 ящиків, пакування для тютюнових виробів (картонні пачки) 2 ящики, не тютюнові матеріали (листи рослинного походження) 15 ящиків.

Згідно акту прийому-передачі майна на відповідальне зберігання від 29.07.2020 ТОВ «НДІ Укрекопроект» (код 38563155) прийнято на зберігання картонні ящики в кількості 231 середньою вагою 120 кг. кожен з тютюновою та іншою продукцією, а саме: тютюнова суміш 163 ящики, не тютюнові матеріали 68 ящиків.

В ході досудового розслідування встановлено, що нежитлове приміщення за адресою: м.Жовті Води, вул. Об`їзна, б.3Л, за якою було проведено обшук, належить на праві власності ТОВ «Агропромхім» та станом на 16.01.2020 на підставі договору оренди знаходилось у користуванні та розпорядженні ОСОБА_5 (Донецька обл., м.Макіївка).

Проведеними заходами встановити місцезнаходження ОСОБА_5 (Донецька обл., м.Макіївка) не надалося можливим. Згідно інформації ДПС у Полтавській області ОСОБА_5 доходи на території України не отримує. Відповідно до даних отриманих від Державної прикордонної служби України ОСОБА_5 перетинав державний кордон України лише 03.02.2020 (в`їзд) та 05.02.2020 (виїзд) зі сторони окупованих територій Донецької області.

Крім того, в ході досудового розслідування не надалося можливим встановити власника вилученої в ході обшуку тютюнової продукції, у зв`язку з чим виникла необхідність вжиття заходів щодо передачі в управління Національного агентства відповідних активів.

Відповідно до протоколів допиту свідка ОСОБА_6 , яка є співробітником ТОВ «Юнайтед Табако», остання повідомила, що складські приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , ТОВ «Юнайтед Табако» не орендує. В кінці листопада 2019 року ТОВ «Юнайтед Табако» вивезено всі ТМЦ, які знаходились на зберіганні за вищевказаною адресою, договір зберігання припинено.

Відповідно до висновку експерта за результатами проведення судово-товарознавчої експертизи від 01.09.2021 року, ринкова вартість станом на дату проведення судової товарознавчої експертизи наступних вилучених товарів, за умови що вказані товари підлягають реалізації на території України, мають якісні товарні характеристики, та які містяться в картонних ящиках середньою вагою по 120 кг кожен, а саме:

- Тютюнова суміш - 124 ящики 6 268 200,00 грн. (шість мільйонів двісті шістдесят вісім тисяч двісті гривень 00 коп.);

- Тютюнова суміш - 163 ящики 8 239 650,00 (вісім мільйонів двісті тридцять дев`ять тисяч шістсот п`ятдесят гривень 00 коп.);

- Відходи виробництва (папір сигаретний з фільтром) - 7 ящиків, пакування для тютюнових виробів (картонні пачки) - 2 ящики за умови реалізації останніх у якості вторинної сировини 3 186,00 грн. (три тисячі сто вісімдесят шість гривень 00 коп.);

Визначити вартість тютюнового пилу - 232 ящика, тютюнової жилки - 66 ящиків, не тютюнових матеріалів (листи рослинного походження) - 15 ящиків, не тютюнових матеріалів - 68 ящиків не вбачається за можливе з причин, описаних у дослідницькій частині висновку.

Оцінка суду.
Статтею 2 КПК України передбачено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно з абзацом сьомим частини шостої статті 100 КПК України, речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, а речові докази, зазначені в абзаці першому цієї частини, такої самої вартості - для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених законом.

У випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171-173 цього Кодексу. Прокурор у випадку, передбаченому абзацом сьомим частини шостої цієї статті, не пізніше наступного робочого дня з моменту постановлення ухвали слідчого судді, суду надсилає копію цієї ухвали Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, із зверненням щодо прийняття активів, а також вживає невідкладних заходів щодо передачі цих активів Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

Частиною першою статті 2 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» передбачено, що Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, є центральним органом виконавчої влади зі спеціальним статусом, що забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері виявлення та розшуку активів, на які може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, та/або з управління активами, на які накладено арешт або які конфісковано у кримінальному провадженні.

У пункті 4 частини першої статті 9 Закону зазначається, що на Національне агентство покладено функцію з організації здійснення заходів, пов`язаних з проведенням оцінки, веденням обліку та управлінням активами.

Згідно з п. 4 частини першої статті 1 Закону, управляючи активами, Національне агентство забезпечує збереження активів, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, та їх економічної вартості.

Відповідно до частини третьої статті 21 Закону, управління активами, зазначеними у частині першій цієї статті, здійснюється на умовах ефективності, а також збереження та збільшення їх вартості.

Відповідно до частини першої статті 19 Закону встановлено, що Національне агентство здійснює управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, у тому числі як захід забезпечення позову - лише щодо позову, пред`явленого в інтересах держави, із встановленням заборони розпоряджатися та/або користуватися такими активами, сума або вартість яких дорівнює або перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня відповідного року. Зазначені активи приймаються в управління на підставі ухвали слідчого судді, суду чи згоди власника активів, копії яких надсилаються Національному агентству не пізніше наступного робочого дня після їх винесення (надання) з відповідним зверненням прокурора.

Згідно з частиною другою статті 19 Закону, у разі прийняття в управління активів, які чи права на які та їх обтяження підлягають державній реєстрації, Національне агентство надсилає того самого дня інформацію про накладення арешту на активи органам, що ведуть державні реєстри таких активів, прав на них або їх обтяжень.

Частиною першою статтею 21 Закону встановлено, що управління рухомим та нерухомим майном, цінними паперами, майновими та іншими правами здійснюється Національним агентством шляхом реалізації відповідних активів або передачі їх в управління.

Вимогами частини другої статті 21 Закону передбачено, що активи, зазначені у частині першій цієї статті, прийняті Національним агентством в управління, підлягають оцінці, яка здійснюється визначеними за результатами конкурсу суб`єктами оціночної діяльності, та передачі в управління визначеним за результатами конкурсу юридичним особам або фізичним особам - підприємцям у порядку, встановленому законодавством про державні (публічні) закупівлі. Управління активами здійснюється на підставі договору, укладеного відповідно до глави 70 Цивільного кодексу України з урахуванням особливостей, визначених цим Законом.

При цьому, відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Слідчим в клопотанні та наданих матеріалах доведено, що незастосування заходів щодо передачі в управління Національному агентству майна та в результаті цього невжиття заходів щодо збереження арештованого майна утруднить або зробить неможливим (втрата, погіршення фізичного стану майна, зменшення його економічної вартості), унеможливить досягнення завдань кримінального провадження.

Арештоване майно у кримінальному провадженні №0000031 від 16.12.2020 року, а саме тютюнова продукція, не містить слідів кримінального правопорушення, відповідає критеріям, визначеним статтею 100 КПК України та може без шкоди для кримінального провадження бути передане в управління Національного агентства.

З матеріалів клопотання вбачається, що розмір грошових коштів, відносно яких вноситься клопотання про передання в управління Національному агентству, значно перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати станом на 2021 рік та становить понад 14 млн грн, та, як наслідок, слідчий суддя виходить з того, що зазначені у клопотанні підстави для передачі майна на здійснення заходів з управління ним, мають місце та підтверджуються на цьому етапі розслідування достатньою сукупністю даних, які приведені у клопотанні слідчого та доданих матеріалах.

Одночасно слідчий суддя враховує, що на даному етапі провадження слідчий суддя не вправі вирішувати питання, які повинен вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити необхідність передачі такого майна на здійснення заходів з управління ним, з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості.

Разом з тим, вжиття заходів щодо управління вказаним арештованим майном спрямоване на захист інтересів осіб, оскільки гарантує власникам майна збереження його вартості, а також дає можливість збільшити цю вартість, тим самим компенсуються усі негативні наслідки застосування такого арешту.

Зважаючи на викладене, з метою збереження та збільшення економічної вартості майна, на яке накладено арешт, враховуючи при цьому процесуальну позицію сторони обвинувачення, яка вказує на неможливість самостійно здійснити управління вказаним майном, та враховуючи при цьому об`єктивну необхідність виключити прямий або опосередкований вплив та посягання підозрюваних на арештоване майно, запобігти можливості знищення, відчуження майна, виключення ймовірності користування майном, що дозволить підозрюваному продовжувати отримувати незаконні доходи (переваги) від набутого шляхом вчинення кримінальних правопорушень матеріальних благ та продовжувати злочинну діяльність та разом з тим, у випадку винесення виправдувального вироку зможе запобігти порушенню прав підозрюваного у вигляді втрати вартості майна за час його перебування під арештом, слідчий суддя приходить до переконання про задоволення клопотання з метою досягнення завдань кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 100, 131, 132, 167, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про передачу в управління майна, на яке накладено арешт у кримінальному провадженні № 0000031 від 16.12.2020 року за ознаками складів злочинів, передбачених ч. 1 ст. 204, ч.3 ст.212, ч. 1 ст. 204 КК України, задовольнити частково.

Передати Національному агентству України з питань виявлення розшуку та управління активами одержаними від корупційних та інших злочинів з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, в тому числі з метою реалізації тютюнової продукції (тютюн, тютюновий пил, інше) та іншої продукції (листи рослинного походження, відходи виробництва, інше) у картонних ящиках в кількості 677 шт. (тютюнова жилка 66 ящиків, тютюнова суміш 124 ящики, тютюновий пил 232 ящики, відходи виробництва (папір сигаретний з фільтром) 7 ящиків, пакування для тютюнових виробів (картонні пачки) 2 ящики, не тютюнові матеріали (листи рослинного походження) 15 ящиків, тютюнова суміш 163 ящики, не тютюнові матеріали 68 ящиків) середньою вагою 120 кг. кожен, які знаходяться на відповідальному зберіганні у ТОВ «НДІ Укрекопроект» (код 38563155) за адресою: м.Запоріжжя, вул. Кольорова, б. 3 та були вилучені 16.01.2020 в ході проведення обшуку приміщень за адресою: м.Жовті Води, вул. Об`їзна, б.3Л.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000031 від 16.12.2020 року.

Прокурору не пізніше наступного робочого дня з моменту постановлення ухвали надіслати її копію до Національного агентства України з питань виявлення розшуку та управління активами одержаними від корупційних та інших злочинів із зверненням щодо прийняття активів, а також вжити невідкладних заходів щодо передачі цих активів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1