Провадження № 1-кс/686/1201/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2022 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

04.02.2022 старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні 0000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на 6 місяців.

СУ ГУНП в Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що «відповідно до матеріалів державної служби фінансового моніторингу України від 30.10.2020 стосовно фінансових операцій проведених за участю ОСОБА_5 при знятті готівкових коштів з розрахункових рахунків банківських установ встановлено наступне.

Так, ОСОБА_6 у період з 20.11.2008 по 02.09.2020 за рахунок проведення фінансових операцій пов`язаних із внесенням (зарахуванням) грошових коштів від значної групи юридичних та фізичних осіб, а також їх подальшого зняття та перерахування, у тому числі від (на) СТ ТОВ «Северинівка», ТОВ «Відродження», СГ ТОВ «Агрофірма Мрія», ТОВ «Львів Авто Преміум», приватно-орендне СТ підприємство «Ім. Шевченка», та ТОВ «Агросленд», без підтвердження їх походження у сумі понад 24,5 млн. грн., ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, із матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України вбачається, що ОСОБА_6 за рахунок проведення фінансових операцій пов`язаних із внесенням (зарахуванням) грошових коштів від значної групи юридичних та фізичних осіб, а також їх подальшого зняття та перерахування, без підтвердження їх походження у сумі понад 24,5 млн. грн., ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб у значних розмірах, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.

Допитаний як свідок ОСОБА_5 вказав, що являється засновником ряду юридичних осіб, основним джерелом доходів є заробітна плата отримана як керівник суб`єктів господарювання. В період з 2016 по 2020 роки він надавав поворотну фінансову допомогу для суб`єктів господарювання, де він являвся службовою особою (засновником) для поповнення обігових коштів для здійснення господарської діяльності. Після отримання підприємствами прибутку кошти йому поверталися на розрахункові рахунки банківських установ.

У зв`язку з набранням чинності окремими положеннями Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» від 28.01.2021 № 1150-IX у частині позбавлення повноважень слідчих підрозділів органів ДФС України на здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 216 КПК України, 23.09.2021 заступником керівника обласної прокуратури на підставі ч. 5 ст. 36 КПК України здійснення подальшого досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 0000016 від 10.02.2021 доручено слідчому управлінню ГУНП в Хмельницькій області.

Згідно з розпорядженням Кабінету Міністрів України № 1493-р від 24.11.2021 «Про початок діяльності Бюро економічної безпеки» з 25.11.2021 Бюро економічної безпеки України розпочало свою діяльність, правові засади якої, зокрема право на проведення досудового розслідування, визначено Законом України від 17.11.2021 № 1888-ІX.

Згідно з вимогами пункту 1 частини 3 статті 216 КПК України детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених статтями 199, 200, 203-2, 204, 205-1, 206, 212, 212-1, 218-1, 219, 220-1, 220-2, 222, 222-1, 223-1, 224, 229, 231, 232, 232-1, 232-2, 233 КК України.

У зв`язку з викладеним, 29.12.2021 процесуальним прокурором визначено підслідність та доручено здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 0000016 від 10.02.2021 детективам центрального апарату Бюро економічної безпеки України.

Постановою першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_7 від 11.01.2022 здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 0000016 від 10.02.2021 доручено слідчому управлінню ГУНП в Хмельницькій області

В ході досудового розслідування в сукупності зібрано наступні докази.

Так, під час досудового розслідування до матеріалів кримінального провадження долучено копії договорів купівлі продажу, а також документів щодо здійснення підприємницької діяльності ОСОБА_5 ; отримано тимчасовий доступ та проведено вилучення із ГУ ДПС у Хмельницькій області податкової звітності, яка подавалась ОСОБА_5 ; допитано в якості свідка ОСОБА_6 щодо здійснення підприємницької діяльності, отримання прибутку та сплати доходів; розкрито банківську таємницю та проведено вилучення із АТ «Райффайзен Банк Аваль» виписок про рух коштів, договірної документації, банківських виписок та чеків щодо надходження та видачі готівки ОСОБА_5 ; розкрито банківську таємницю та проведено вилучення із АТ КБ «Приватбанк» виписок про рух коштів, договірної документації, банківських виписок та чеків щодо надходження та видачі готівки ОСОБА_5 ; розкрито банківську таємницю та проведено вилучення із АТ «Таскомбанк» виписок про рух коштів, договірної документації, банківських виписок та чеків щодо надходження та видачі готівки ОСОБА_5 ; з метою проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ОСОБА_5 , направлено відповідний лист на адресу ГУ ДПС у Хмельницькій області.

Однак, провести позапланову документальну перевірку ОСОБА_5 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 по 31.12.2020 на даний час не можливо у зв`язку із набранням чинності норм п. 522 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України, якими встановлено мораторій на проведення документальних та фактичних перевірок на період з 18 березня 2020 року по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19).

Крім того, проведено інші слідчі (розшукові) дії з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Однак, незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано значний обсяг слідчих дій, вони не є достатніми для прийняття кінцевого рішення.

Так, для закінчення досудового розслідування необхідно проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ОСОБА_5 , що є необхідно умовою для прийняття обґрунтованого та законного рішення за результатами досудового розслідування.

Крім того, необхідно долучити до матеріалів кримінального провадження документи щодо отримання та повернення ОСОБА_5 поворотної фінансової допомоги, з метою використання її у своїй підприємницькій діяльності».

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про проведення розгляду клопотання даного клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

П. 1 ч. 2 ст. 219 КПК передбачає, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.

Санкція ч. 1 ст. 212 КК України передбачає покарання у виді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого, тобто даний злочин є нетяжким.

Згідно із ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу, зокрема п. 2 ч.4 ст. 219 передбачає продовження строку досудового розслідування на шість місяців щодо нетяжкого злочину.

Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Слідчим в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні становить складність та що додатковий строк досудового розслідування необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, які не могли бути отримані раніше та про які зазначено у клопотанні, слідчі дії, які необхідно виконати мають суттєве значення для кримінального правопорушення

Беручи до уваги, що зазначені слідчим слідчі та процесуальні дії є значимими у даному кримінальному провадженні, а також враховуючи, що вказані дії слідчий не міг вчинити раніше з об`єктивних причин, строк досудового розслідування підлягає продовженню на шість місяців, що є достатнім та обґрунтованим задля вчинення всіх належних процесуальних та слідчих дій.

Клопотання слідчого, яке є обґрунтованим, підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.110, 219, 294, 295-1 КПК України,

постановив:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на шість місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1