Провадження №1- кп/760/720/21
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2021 року Солом`янський районний суд м. Києва у складі колегії:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

при секретарі ОСОБА_4 ,

за участю прокурора ОСОБА_5 ,
захисників ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,
та обвинувачених ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальне провадження, яке внесене до ЄРДР 02.07.2020 за №0000419, по обвинуваченню ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , , уродженця м. Миколаєва, громадянина України, який працює приватним підприємцем, одружений, має на утриманні дитину 2020 року народження, проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, та
ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця с. Кроватка Рожищенського району Волинської області, громадянина України, який проживає за адресою: АДРЕСА_2 , офіційно працюючого, раніше не судимого,
у вчиненні ними кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.3 ст.209 КК України,

в с т а н о в и в:

як встановлено в судовому засіданні у період часу не пізніше 08.05.2015 ОСОБА_9 , ОСОБА_8 та третьою особою, не встановленою досудовим розслідуванням на даний час, з метою швидкого незаконного збагачення встановлено контроль над наступними суб`єктами господарювання: ТОВ «Голд Трейд» (), ТОВ «Инвестбуд» (), ТОВ «Бром Форс» (), ТОВ «Фоса-Інтернешнл» (), ПП «СВ Колор» (), ТОВ «Бранво» (), ПП «Фавор Маркетінг» (), ТОВ «Актеліт» (), ТОВ «Торг-Діліжанс» (), ПП «АСТ-Україна» (), ТОВ «Гранді Плюс» (), ТОВ «Дені Люкс» (), ТОВ «Інтер Текноледжі» (), ТОВ «Малаві» (39861589), ТОВ «Еталон-Сіті» (), ТОВ «Металскомп» (39930725), ТОВ «Наполі Груп» (), ТОВ «Профбудкомплекс» (), ТОВ «Ефект маркет» (), ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (), ТОВ «Мідленд Інвест» (), ТОВ «Панорама-Скай» (), ТОВ «Велпрайс» (), ТОВ «Промомаркетгруп» (), TOB «Вісконт Сервіс» (), ТОВ «Сільник» (), ТОВ «Виробниче Підприємство «Патріот» (), TOB «Маркет Торг» (), TOB «Пратен Люкс» (), TOB «Елітстар Компані» (), ПП «Альтернатива-К» (), ТОВ «БК «Профбуд-2015» (), іншими не встановленими досудовим розслідуванням на даний час суб`єктами господарювання, а також їх банківськими рахунками, що були зареєстровані від імені третіх осіб, не обізнаних про їх злочинні наміри, та за допомогою вказаних вище юридичних осіб здійснювалися дії із формування податкового кредиту для інших суб`єктів господарювання та переведення грошових коштів із безготівкової форми у готівкову за грошову винагороду.

В свою чергу у період часу не пізніше 08.05.2015 Особа_1, маючи досвід зайняття господарською діяльністю, управління суб`єктом господарювання у сфері постачання товарів, зокрема для підприємств оборонної галузі, маючи доступне джерело набуття комплектуючих, ринок яких на території України відсутній або вкрай обмежений, та Особа_2, який має досвід роботи в державних підприємствах учасниках Державного концерну «Укроборонпром» (далі Концерну), діючи з корисливою метою швидкого незаконного збагачення, розробили схему постачання комплектуючих для військової техніки до державних підприємств учасників Концерну та ухилення від сплати податків з таких операцій.

Особа_1 будучи обізнаним із порядком постачання товарів на державні підприємства учасники Концерну, у період часу не пізніше 08.05.2015 підшукав юридичну особу, яка б відповідала вимогам, що ставились Концерном до постачальників товарів та послуг, - ТОВ «Юридична компанія «Оптімум» (, зареєстроване 08.08.2012 в Шевченківській районній в м. Києві державній адміністрації, номер державної реєстрації - 0042969).

На прохання та за винагороду від Особи_1, а також за сприяння останнього, Особа_4, який на той час був офіційно працевлаштований на ТОВ «Интер сталь ЛТД», 08.05.2015 на підставі наказу № 08/05 був призначений керівником ТОВ «Юридична компанія «Оптімум», та 12.05.2015 став єдиним засновником вказаного товариства внаслідок передачі йому своїх часток у статутному капіталі товариства попередніми засновниками. З цього ж часу Особа_4 також був головним бухгалтером ТОВ «Юридична компанія «Оптімум».

Після цього Особа_4 на прохання Особи_1 забезпечив зміну назви товариства ТОВ «Юридична компанія «Оптімум» на ТОВ «Оптимумспецдеталь» та його щоденну діяльність.

У зв`язку із наростаючою увагою правоохоронних органів до діяльності товариства, директора та засновника ТОВ «Оптимумспецдеталь» було замінено на Особу_5, який погодився на пропозицію Особи_1 за грошову винагороду.

Для цього 17.06.2016 Особа_4 продав свою частку в статутному капіталі товариства Особі_5 та 21.06.2016 відповідно до наказу № 4 к останнього призначено директором товариства. З цього ж часу Особа_5 виконував обов`язки головного бухгалтера ТОВ «Оптимумспецдеталь».

Під час перебування на посаді директора ТОВ «Оптимумспецдеталь» Особа_4 та Особа_5 були відповідальними за правильність нарахування і своєчасність перерахування платежів до державного бюджету, точний облік результатів фінансово-господарської діяльності підприємства, за організацію бухгалтерського обліку і забезпечення фіксації фактів здійснення всіх господарських операцій в первинних документах, складання достовірної бухгалтерської звітності, сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності очолюваного ними підприємства.

Також, будучи директором TOB «Оптимумспецдеталь» Особа_4 та в свою чергу Особа_5, в силу займаної посади, а так само у зв`язку із покладеними на них службовими обов`язками та повноваженнями відповідно до статуту товариства, виконували адміністративно-господарські обов`язки по розпорядженню активами підприємства, володіючи правом першого підпису договірних, первинних, фінансових документів, документів податкового обліку та звітності, здійснював контроль за фінансово-господарськими операціями, а також виконував організаційно-розпорядчі обов`язки пов`язані з керівництвом підлеглими працівниками підприємства, тобто являлися службовими особами товариства.

Відповідно до чинних нормативних актів України на Особа_4 та Особа_5, як на службових осіб суб`єкта підприємницької діяльності, покладено обов`язки щодо:

- сплати податків і зборів в порядку і розмірах, встановлених законом, відповідно до ст. 67 Конституції України;

- ведення в установленому порядку обліку доходів і витрат, складання звітності, яка стосується обчислення і сплати податків та зборів, відповідно до п.п. 16.1.2 п. 16.1 ст. 16 Податкового кодексу України;

- подання до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларацій, звітності та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, відповідно до п.п. 16.1.3 п. 16.1 ст. 16 Податкового кодексу України;

- сплати податків та зборів в строки та у розмірах, встановлених цим кодексом та законами з питань митної справи, відповідно до п.п. 16.1.4 п. 16.1 ст. 16 Податкового кодексу України;

- самостійного включення суми окремих видів оподатковуваних доходів (прибутку), які не підлягають оподаткуванню під час їх нарахування чи виплати, але не є звільненими від оподаткування, до загального річного оподатковуваного доходу податку та подати річну декларацію з цього податку, відповідно до п.п. 168.1.3 п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України;

- своєчасного та якісного складання документів, передачі їх у встановлені графіком документообороту терміни для відображення у бухгалтерському обліку, відповідно до п.п. 2.14 п. 2 «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88.

Також на Особу_4 та Особу_5, як на службових осіб суб`єкта підприємницької діяльності, відповідно до вимог ст. ст. 3, 6, 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» покладено обов`язки по організації бухгалтерського обліку на підприємстві; забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років; створення необхідних умов для правильного ведення бухобліку, забезпечення неухильного виконання всіма працівниками, причетними до бухобліку правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді, в якому вони були здійсненні; відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних.

Однак, Особа_4 та в свою чергу Особа_5, ігноруючи як вищезазначені законодавчі акти України, так і власні обов`язки службової особи ТОВ «Оптимумспецдеталь», умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи покладену на них відповідальність, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, виконуючи спільний злочинний умисел під керівництвом Особи_1 та Особи_2, у період з 08.05.2015 до 16.08.2018 умисно легалізували кошти в особливо великому розмірі, одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, за наступних обставин.

Фактичне управління ТОВ «Оптимумспецдеталь», визначення основних напрямів діяльності товариства, прийняття рішень про укладення договорів, закупівлю товарів, витрачання грошових коштів, наявних у розпорядженні товариства, розподіл чистого прибутку товариства здійснювали Особа_1 та Особа_2.

Особа_4, маючи вищу юридичну освіту, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Оптимумспецдеталь» здійснював на прохання та за грошову винагороду від Особи_1 підготовку документів (договорів, специфікацій, накладних, листів, реєстраційних, гарантійних документів), підписання документів як директор товариства, виконував інші доручення (відправлення та отримання кореспонденції та товарів, доставку кореспонденції та окремих товарів, зв`язок з менеджерами окремих державних підприємств), що надавалися Особою_1 або Особою_2, які здійснювали фактичне керівництво підприємством.

В свою чергу, Особа_5, після призначення директором ТОВ «Оптимумспецдеталь», здійснював на прохання та за грошову винагороду від Особи_1 лише підписання документів як директор товариства, а Особа_4 продовжив на прохання та за грошову винагороду від Особи_1 здійснювати підготовку документів (договорів, специфікацій, накладних, листів, реєстраційних, гарантійних документів), доставку документів Особі_5 для підписання, виконував інші доручення (відправлення та отримання кореспонденції та товарів, доставку кореспонденції та окремих товарів, зв`язок з менеджерами окремих державних підприємств), які надавали йому Особа_1 або Особа_2, які продовжували здійснювати фактичне керівництво підприємством.

Разом з тим, оскільки Особа_4 та Особа_5 під час їхнього перебування на посаді директора ТОВ «Оптимумспецдеталь» обіймали також посаду головного бухгалтера ТОВ «Оптимумспецдеталь», проте обоє не мали потрібних спеціальних знань, документальне оформлення бухгалтерських операцій ТОВ «Оптимумспецдеталь» здійснювала Особа_3 головний бухгалтер ТОВ «Марк сталь» (одне із товариств, створених та підконтрольних Особі_1).

В свою чергу Особа_1 забезпечував надходження у розпорядження ТОВ «Оптимумспецдеталь» товарів, які в подальшому поставлялись до державних підприємств учасників Концерну, здійснював загальне керівництво товариством, приймав участь у розподілі прибутку, спілкувався з керівниками державних підприємств учасників Концерну від імені ТОВ «Оптимумспецдеталь» з метою укладення відповідних договорів, їх виконання та оплати.

Особа_2 здійснював загальне керівництво товариством, приймав участь у розподілі прибутку, спілкувався з керівниками державних підприємств учасників Концерну від імені ТОВ «Оптимумспецдеталь» з метою укладення відповідних договорів, їх виконання та оплати, користуючись наявними зв`язками, спілкувався із співробітниками та керівниками Концерну з метою забезпечення безперешкодного виконання та оплати договорів, укладених з ТОВ «Оптимумспецдеталь», організовував та забезпечував переведення грошових коштів, отриманих на рахунки ТОВ «Оптимумспецдеталь» від державних підприємств учасників Концерну, у готівкову форму.

Особа_3 здійснювала бухгалтерський супровід ТОВ «Оптимумспецдеталь», підготовку податкових документів, подавала податкову звітність, яку підписувала електронним цифровим підписом директора товариства, який надав їй Особа_1, здійснювала операції з грошовими коштами на банківських рахунках ТОВ «Оптимумспецдеталь» під керівництвом та за вказівками Особи_1 або Особи_2, маючи доступ до програми клієнт-банк, що також був наданий їй Особою_1.

За поставлену продукцію ТОВ «Оптимумспецдеталь» отримано кошти від контрагентів на рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в АТ «КБ «Приватбанк» такими платежами:

808 000 грн. 06.10.2015 від ДП «Київський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Оплата за двигун УТД 20 рах.№ НОМЕР_2 29.09.15р. У т.ч. ПДВ 134666,67 грн. Договiр №057/235 вiд 10.09.15р.Тендеру не потребує.»;

109 700 грн. 21.10.2015 від ДП «Київський бронетанковий завод» із призначенням платежу «За диск ведучий в зборi рах.№13 вiд 20.1015. ПДВ 18283,33грн.Договору немає.Тендеру не потребує.»;

4 160 880 грн. 30.10.2015 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл. рах. № НОМЕР_3 21.10.2015р. за запчастини,зг. догов. № 27/08-1501,спец. №3 вiд 27.09.2015р. в т.ч. ПДВ 20% - 693480 грн.»;

8 110 560 грн. 02.11.2015 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл. рах. № НОМЕР_4 28.10.2015 року за двигун,зг. догов.№ 27/08-1501, спец.№3 вiд 27.09.2015року в т.ч. ПДВ 20% - 1351760 грн.»;

2 640 448 грн. 03.11.2015 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл.рах.№ НОМЕР_5 26.10.2015 року за запчастини,зг. догов.№ 27/08-1501,спец.№3 вiд 27.09.2015року в т.ч. ПДВ 20% - 440074.67 грн.»;

11 000 000 грн. 03.11.2015 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл.рах.№ НОМЕР_5 26.10.2015 року за запчастини,зг. догов.№ 27/08-1501,спец.№3 вiд 27.09.2015року в т.ч. ПДВ 20% - 1833333.33 грн.»;

600 000 грн. 12.11.2015 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Попередплата за комплектуючi зг-но рах. №18 вiд 02.11.2015р. по дог. №345/28 вiд 28.10.15р. у т.ч. ПДВ 20% - 100000.00 грн.»;

3 113 040 грн. 23.11.2015 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Попередплата за комплектуючi зг-но рах. №18 вiд 02.11.2015р. по дог. №345/28 вiд 28.10.15р. у т.ч. ПДВ 20% - 518840.00 грн.»;

1 962 000 грн. 08.12.2015 від ДП «Київський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Аванс в розм. 60% за коробки розд.(10шт). спец.№1 до Дог.№057/323 вiд 04.12.15 р. ПДВ 327000,00грн.Тендеру не потребує.»;

2 475 360 грн 16.12.2015 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Плата за комплектуючi зг-но рах. №56 вiд 01.12.2015р. по дог. №345/28 вiд 28.10.15р. у т.ч. ПДВ 20% - 412560.00 грн.»;

5 139 576 грн. 18.12.2015 від ДП «Київський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Предоплата (60%)за прилади. Дод. угода №2 вiд 14.12.15р.до Дог. 057/324 вiд 04.12.15. ПДВ 856596,00грн.Тендеру не потребує.»;

261 600 грн. 28.12.2015 від ДП «Київський бронетанковий завод» із призначенням платежу «доплата за отриманi роздаточнi коробки, згiдно Дог. №057/323 вiд 04.12.15. ПДВ 43600,00грн.Тендеру не потребує.»;

331 600 грн 28.12.2015 від ДП «Київський бронетанковий завод» із призначенням платежу «попередня оплата в розм. 40% за лебiдки (10шт). згiдно Спец.№2, Дод. угоди№3 Дог.№ 057/324 вiд 04.12.15. ПДВ 55266,67грн.Тендеру не потребує.»;

223 935 грн. 30.12.2015 від ДП «Київський бронетанковий завод» із призначенням платежу «За прилад ТВНЕ-4Б рах. № 61 вiд 28.12.15, ПДВ: 37 322,50 грн. Договору немає.Тендеру не потребує.»;

497 400 грн. 11.01.2016 від ДП «Київський бронетанковий завод» із призначенням платежу «остаточна оплата в розм. 50% за лебiдки спец.№ 2 до дог.№057/324 вiд 04.12.15р. ПДВ - 82900,00 грн.Тендеру не потребує.»;

1 658 000 грн. 22.01.2016 від ДП «Київський бронетанковий завод» із призначенням платежу «За лебiдки (20шт). Спец.№2, до Дог.№ 057/324 вiд 04.12.2015. ПДВ 276333,33грн.Тендеру не потребує.»;

784 800 грн. 26.01.2016 від ДП «Київський бронетанковий завод» із призначенням платежу «оплата заборгованостi, згiдно акту звiряння розрахункiв станом на 31.01.16. ПДВ 130800,00грн. Дог№057/323 вiд 04.12.15. Тендеру не потребує.»;

2 500 000 грн. 03.02.2016 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Плата за комплектуючi зг-но рах. №3 вiд 15.01.16 по дог. №345/28 вiд 28.10.15р. у т.ч. ПДВ 20% - 416666.67 грн.»;

2 000 000 грн 19.02.2016 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Плата за комплектуючi зг-но рах. №3 вiд 15.01.16 по дог. №345/28 вiд 28.10.15р. у т.ч. ПДВ 20% - 1456293.33 грн. у т.ч. ПДВ 20% - 333333.33 грн.»;

397 000 грн. 18.03.2016 від ДП «Харківський завод спеціальних машин» із призначенням платежу «Сплата за коробки роздавальнi зг. рах. № 7 вiд 14.03.16р.дог.№ НОМЕР_6 12.03.16р. в т.ч. ПДВ 20% - 66166.67 грн. тенд. дог. не уклад.»;

397 000 грн. 18.03.2016 від ДП «Харківський завод спеціальних машин» із призначенням платежу «Сплата за коробку роздавальну зг. рах. № 6 вiд 14.03.16р. дог. № НОМЕР_6 12.03.16р. в т.ч. ПДВ 20% - 66166.67 грн. тенд. дог. не уклад.»;

450 000 грн. 13.04.2016 від ДП «Харківський завод спеціальних машин» із призначенням платежу «Сплата за коробки роздавальнi згiдно рахунку № 34 вiд 08.04.16р. в т.ч. ПДВ 20%-75000,00 грн. тенд. дог. не уклад.»;

6 737 760 грн. 20.04.2016 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Плата за комплектуючi зг-но рах. №3 вiд 15.01.16 по дог. №345/28 вiд 28.10.15р. у т.ч. ПДВ 20% - 1122960.00 грн.»;

432 000 грн. 24.05.2016 від ДП «Ізюмський приладобудівний завод» із призначенням платежу «Оплата за электронно-оптические преобразователи Дог.№3076 от 26.04.16,НДС-72000.00грн»;

1 961 119,92 грн. 01.06.2016 від ДП «Ізюмський приладобудівний завод» із призначенням платежу «Оплата за электронно-оптический преобразователь (80%) сч.№48 от 26.05.16 Дог.№3076 от 26.04.16, НДС-326853.32 грн»;

490 279,98 грн. 09.06.2016 від ДП «Ізюмський приладобудівний завод» із призначенням платежу «Оплата за электронно-оптические преображатели сч.№48 от 26.05.16 (20% окончательный расчет) ДОг.№3076 от 26.04.16, НДС-81713.33грн»;

4 040 376 грн. 16.09.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл.рах. № НОМЕР_7 17.05.2016 за диск, редуктор, електромагнiт, пневморесору, ПДВ 20% - 673396,00»;

1 335 000 грн. 20.09.2016 від ДП «Ізюмський приладобудівний завод» із призначенням платежу «Оплата за электронно-оптические преобразователи сч.№ 98 от 15.09.16, ДОг.№3076 от 26.04.16,НДС-222500,00грн»;

541 800 грн 22.09.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл.рах. № НОМЕР_8 01.08.2016 за вимикач нажимний, коробку передачи БМД, ПДВ 20% - 90300,00»;

886 380 грн 06.10.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл.рах.№62 выд 26.07.16 за Трубку, вимикач, реле, в т.ч. ПДВ 20% - 147730 грн.»;

1 631 640 грн 06.10.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл.рах.№ НОМЕР_9 26.07.16 за Трубку, вимикач, реле, в т.ч. ПДВ 20% - 271940 грн.»;

148 800 грн 27.10.2016 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Плата за коробки зг-но рах. №84 вiд 23.08.16 по дог. №345/28 вiд 28.10.15р. у т.ч. ПДВ 20% - 24800.00 грн.»;

607 171,20 грн 27.10.2016 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Плата за комплектуючi зг-но рах. №73 вiд 18.08.16 по дог. №345/28 вiд 28.10.15р. у т.ч. ПДВ 20% - 101195.20 грн.»;

594 369,60 грн 11.11.2016 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Плата за комплектуючi зг-но рах. №83 вiд 23.08.16 по дог. №345/28 вiд 28.10.15р. у т.ч. ПДВ 20% - 99061.60 грн.»;

393 240 грн. 23.11.2016 від ДП «Ізюмський приладобудівний завод» із призначенням платежу «Предоплата за электроннно-оптические преобразователи В-2А, В-2КА согл. сч.№153 от 22.11.2016г., в т.ч. НДС=65540,00 грн.»;

67 800 грн. 07.12.2016 від ДП «Ізюмський приладобудівний завод» із призначенням платежу «Оплата за электронно-оптические преобразователи сч.№168 от 29.11.16,№169 от 01.12.16, Дог.№3076 от 26.04.16, НДС-11300.00грн»;

897 696 грн. 09.12.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «В опл. рах.№ НОМЕР_10 21.09.2016, №137 вiд 21.10.2016. В т.ч.ПДВ 149616,00 грн.»;

5 000 000 грн. 09.12.2016 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Плата за комплектуючi зг-но рах. № НОМЕР_11 29.09.16р. по дог. №345/28 вiд 28.10.15р. у т.ч. ПДВ 20% - 833333.33 грн.»;

1 500 000 грн. 16.12.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл. рах. № НОМЕР_12 20.10.2016 р. за гусеницi до БМД-2 по дог. №170 вiд 13.05.2016. В т.ч.ПДВ 250000,00 грн.»;

472 320 грн. 28.12.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл. рах. № НОМЕР_13 07.12.16 р. за запаснi частини до бронетанкової НОМЕР_14 по дог. №170 вiд 13.05.2016. В т.ч.ПДВ 78720,00 грн.»;

474 360 грн. 28.12.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл. рах. № НОМЕР_15 03.11.2016 р. за прилад ТНПО-170А по дог. № НОМЕР_16 13.05.2016. В т.ч.ПДВ 79060,00 грн.»;

621 976,80 грн 28.12.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл. рах. № НОМЕР_17 31.08.2016 р. за запаснi частини до бронетанкової НОМЕР_14 по дог. № НОМЕР_16 13.05.2016. В т.ч.ПДВ 103662,80 грн.»;

792 600 грн. 28.12.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл. рах. № НОМЕР_18 13.10.2016 р. за запчастини по дог. №170 вiд 13.05.2016. В т.ч.ПДВ 132100,00 грн.»;

880 966,80 грн. 28.12.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «В опл. рах.№ НОМЕР_19 07.10.16, №103 вiд 22.09.16. В т.ч.ПДВ 146827,80 грн.»;

985 000 грн. 28.12.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл. рах. № НОМЕР_12 20.10.2016 р. за гусеницi до БМД-2 по дог. №170 вiд 13.05.2016. В т.ч.ПДВ 164166,67 грн.»;

1 343 928 грн. 28.12.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «В опл. рах.№ НОМЕР_20 27.09.2016, №136 вiд 20.10.2016. В т.ч.ПДВ 223988,00 грн.»;

1 460 538 грн. 29.12.2016 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Попередня оплата за в опл. рах. № НОМЕР_21 31.10.2016 р. за запчастини до бронетанкової НОМЕР_14 по дог. №170 вiд 13.05.2016 . В т.ч.ПДВ 243423,00 грн.»;

40 696,80 грн. 09.02.2017 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл. рах. № НОМЕР_16 02.12.2016 р. за запаснi частини до бронетанкової НОМЕР_14 в т.ч. ПДВ 20% - 6782.8 грн.»;

694 680 грн. 09.02.2017 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл. рах. № НОМЕР_22 22.11.2016 р. за запаснi частини до бронетанкової НОМЕР_14 в т.ч. ПДВ 20% - 115780 грн.»;

1 859 571,60 грн. 09.02.2017 від ДП «Житомирський бронетанковий завод» із призначенням платежу «в опл. рах. № НОМЕР_23 22.09.2016 р. за запаснi частини до бронетанкової НОМЕР_14 в т.ч. ПДВ 20% - 309928.6 грн.»;

Також, за поставлену продукцію ТОВ «Оптимумспецдеталь» отримано кошти від контрагентів на рахунок № НОМЕР_24 , відкритий в АТ «Прокредит банк» такими платежами:

4 500 000 грн. 22.12.2016 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Оплата за товар зг. дог.№141 від 10.12.16р. Без ПДВ.»;

2 184 720 грн. 23.12.2016 від ДП «Ізюмський приладобудівний завод» із призначенням платежу «Оплата за электронно-оптич. преобразователи ЭП-10АК согл. сч.№151 от 21.11.16г., дог.№3076 от 26.04.2016г. в т.ч. НДС-364120,00 грн.»;

38 898 грн. 16.01.2017 від ДП «Ізюмський приладобудівний завод» із призначенням платежу «Доплата за компонент ЭП-10АК сч.№177 от 27.12.16 Дог.№3076 от 26.04.16, НДС-6483.00грн»;

1 900 000 грн. 16.01.2017 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Плата за комплектуючі зг-но рах. №150 від 17.11.16р. по дог. №345/28 від 28.10.15р. у т.ч. ПДВ 20% - 316666.67 грн.»;

1 900 000 грн 08.02.2017 від ДП «Харківський бронетанковий завод» із призначенням платежу «Плата за комплектуючі зг-но рах. №150 від 17.11.16р. по дог. №345/28 від 28.10.15р.».

Оскільки поставлені товари придбані Особою_1 за готівку, легального джерела походження не мали та реально і документально ТОВ «Оптимумспецдеталь» придбані не були, а також з метою маскування реального походження товарів та створення формального законного джерела походження поставлених товарів, легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, отримання достатнього обсягу грошових коштів у готівковій формі для оплати товарів, збільшення прибутковості такої діяльності шляхом несплати податку на додану вартість та податку на прибуток, та, в подальшому, легалізації коштів, отриманих від такої протиправної діяльності, Особою_1 та Особою_2 у період часу з 08.05.2015 до 16.08.2018 прийнято рішення про використання низки суб`єктів господарювання, які б виступали постачальниками товарів, які ТОВ «Оптимумспецдеталь» поставило до державних підприємств - учасників Концерну, забезпечували документальне джерело походження придбаних товарів (запчастин та комплектуючих для військової техніки), шляхом відображення в податковому обліку ТОВ «Оптимумспецдеталь» безтоварних операцій із такими суб`єктами господарювання та формували необхідний податковий кредит для ТОВ «Оптимумспецдеталь» і дозволяли підвищити собівартість товарів, фактично набутих ТОВ «Оптимумспецдеталь» безоплатно.

У зв`язку з цим у період часу з 08.05.2015 до 16.08.2018 Особа_2 звернувся до ОСОБА_8 та у подальшому ОСОБА_9 , які спільно із третьою особою, не встановленою досудовим розслідуванням на даний час, контролювали низку суб`єктів господарювання, що могли виконати для ТОВ «Оптимумспецдеталь» дії, описані вище.

Між ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та третьою особою, не встановленою досудовим розслідуванням на даний час, з однієї сторони та Особою_2, як особою, яка представляє, управляє та контролює ТОВ «Оптимумспецдеталь», було досягнуто домовленість про надання таких послуг за узгоджену плату.

На виконання досягнутих домовленостей в ході діяльності ТОВ «Оптимумспецдеталь» створення документального джерела походження придбаних товарів, переведення грошових коштів із безготівкової форми у готівкову, формування податкового кредиту та легалізацію коштів, здобутих злочинним шляхом, здійснювалося ОСОБА_9 , ОСОБА_8 та третьою особою, не встановленою досудовим розслідуванням на даний час, із використанням наступних суб`єктів господарювання: ТОВ «Голд Трейд» (код ЄДРПОУ 39279857), ТОВ «Инвестбуд» (), ТОВ «Бром Форс» (), ТОВ «Фоса-Інтернешнл» (код ), ПП «СВ Колор» (), ТОВ «Бранво» (), ПП «Фавор Маркетінг» (код ЄДРПОУ 40318752), ТОВ «Актеліт» (), ТОВ «Торг-Діліжанс» (), ПП «АСТ-Україна» (код ), ТОВ «Гранді Плюс» (), ТОВ «Дені Люкс» (), ТОВ «Інтер Текноледжі» (код ), ТОВ «Малаві» (39861589), ТОВ «Еталон-Сіті» (код ), ТОВ «Металскомп» (39930725), ТОВ «Наполі Груп» (), ТОВ «Профбудкомплекс» (), ТОВ «Ефект маркет» (), ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (), ТОВ «Мідленд Інвест» (), ТОВ «Панорама-Скай» (), ТОВ «Велпрайс» (код ), ТОВ «Промомаркетгруп» (), TOB «Вісконт Сервіс» (), ТОВ «Сільник» (код ЄДРПОУ 37692894), ТОВ «Виробниче Підприємство «Патріот» (код ), TOB «Маркет Торг» (), TOB «Пратен Люкс» (), TOB «Елітстар Компані» (код ), ПП «Альтернатива-К» (), ТОВ «БК «Профбуд-2015» (), а також інших не встановлених досудовим розслідуванням на даний час суб`єктів господарювання.

Крім того, в ході цієї діяльності Особа_1 у період часу з 08.05.2015 до 17.02.2017 особисто, поштою, а також за допомогою Особа_4, отримував від ОСОБА_9 , ОСОБА_8 та інших невстановлених досудовим розслідуванням осіб, які контролювали діяльність вказаних вище суб`єктів господарювання, первинні бухгалтерські документи (договори, видаткові накладні, рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні) про придбання TOB «Оптимумспецдеталь» товарів у вказаних суб`єктів господарювання.

Вказані документи від імені TOB «Оптимумспецдеталь» підписувались Особою_4 та в подальшому після призначення директором товариства - Особою_5.

Після цього Особа_1 особисто або Особа_4 за його вказівкою, або ОСОБА_9 чи ОСОБА_8 безпосередньо передавали Особі_3 вказані первинні бухгалтерські документи для використання під час ведення бухгалтерського та податкового обліку та подання податкової звітності, хоча достовірно знали, що зазначені товари у вказаних суб`єктів господарювання не придбавалися, а фактично вказані товари та послуги було придбано Особою_1 за грошові кошти у готівковій формі у невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Також Особа_1 надав Особі_3 контактні номери телефонів та інші дані для зв`язку з ОСОБА_9 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими досудовим розслідуванням особами, які контролювали або забезпечували діяльність вказаних вище суб`єктів господарювання, для узгодження та координації дій по відображенню в податковому обліку ТОВ «Оптимумспецдеталь» безтоварних операцій щодо постачання товарів, які в подальшому були поставлені до державних підприємств учасників Концерну, а також ухилення від сплати податків і легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

Зокрема ОСОБА_9 , ОСОБА_8 та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, які контролювали або забезпечували діяльність вказаних вище суб`єктів господарювання, для легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом надавали Особі_3 реквізити і призначення платежів, за якими здійснювались фінансові операції з грошовими коштами, отриманими злочинним шляхом.

В свою чергу ОСОБА_9 та ОСОБА_8 повністю усвідомлювали злочинне джерело походження коштів, які в подальшому ними ж конвертувались у готівкову форму та надавались Особі_2 або іншим особам за вказвкою Особи_2.

Особа_3 за вказівкою Особи_1 та Особи_2 у період з 08.05.2015 до 16.08.2018 перебуваючи за адресою м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, 11-А, офіс 606, що був визначений Особою_1 та Особою_2 як місце здійснення діяльності ТОВ «Оптимумспецдеталь», відобразила в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Оптимумспецдеталь» недостовірні відомості з придбання товарів та безпідставно завищила суму податкового кредиту з податку на додану вартість у сумі 25 767 647,07 грн; сформувала завищену собівартість поставлених товарів і занизила фінансовий результат до оподаткування податком на прибуток на суму в розмірі 20 634 909,00 грн, що дозволило ТОВ «Оптимумспецдеталь» не сплачувати до бюджету податок на додану вартість в сумі 25 767 647,07 грн та податок на прибуток в сумі 20 634 909,00 грн.

Як наслідок Особа_1 та Особа_2 отримали у власне розпорядження кошти у сумі 46 402 556,07 грн, одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

З метою маскування незаконного походження таких коштів та зміни їх форми в готівкову Особою_1 та Особою_2 у період часу з 08.05.2015 до 16.08.2018 прийнято рішення про вчинення фінансових операцій з ними, а саме переказ на банківські рахунки низки суб`єктів господарювання, підконтрольних ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та третій особі, не встановленій досудовим розслідуванням на даний час.

Безпосередні операції з рахунками ТОВ «Оптимумспецдеталь», на які надходили кошти від державних підприємств учасників Концерну, за вказівкою Особи_2 та Особи_1 здійснювала Особа_3 від імені службових осіб ТОВ «Оптимумспецдеталь» - директора Особа_4, а згодом - Особи_5, із використанням програми клієнт-банк, доступ до якої їй надав Особа_1 за згоди Особи_4 та Особи_5.

Інформацію про банківські рахунки, товариства одержувачів коштів, а також порядок здійснення таких переказів надавали ОСОБА_9 , ОСОБА_8 та інші особи, невстановлені на даний час досудовим розслідуванням, які контролювали та забезпечували діяльність вказаних вище суб`єктів господарювання.

Таким чином кошти, одержані Особою_1 та Особою_2 у своє розпорядження від державних підприємств учасників Концерну, що надійшли в якості оплати за відповідними договорами з ТОВ «Оптимумспецдеталь», разом із коштами, отриманими внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, - ухилення від сплати податків, переказано Особі_3, яка перебувала за адресою м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, 11-А, офіс 606, з рахунку ТОВ «Оптимумспецдеталь» № НОМЕР_1 , відкритого в АТ «КБ «Приватбанк» наступними платежами:

1 745 000 грн 06.10.2015 о 15 год. 48 хв. на рахунок TOB «Голд Трейд» () № НОМЕР_25 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N01/09-1зп вiд 01.09.2015р. У сумi 1454166.67 грн., ПДВ - 20 % 290833.33 грн.»;

783 760 грн 06.10.2015 о 15 год. 48 хв. на рахунок TOB «Голд Трейд» () № НОМЕР_25 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N01/09-1зп вiд 01.09.2015р. У сумi 653133.33 грн., ПДВ - 20 % 130626.67 грн.»;

52 500 грн 06.10.2015 о 16 год. 00 хв. на рахунок TOB «Голд Трейд» () № НОМЕР_25 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N01/09-1зп вiд 01.09.2015р. У сумi 43750.00 грн., ПДВ - 20 % 8750.00 грн.»;

21 000 грн 13.10.2015 о 15 год. 48 хв. на рахунок TOB «Наполі Груп» () № НОМЕР_26 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за послуги зг.дог.N 28/09п вiд 28.09.2015р. У сумi 17500.00 грн., ПДВ 20 % 3500.00 грн.»;

750 000 грн 20.10.2015 о 15 год. 48 хв. на рахунок TOB «Сільник» () № НОМЕР_27 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N09С-1 вiд 28.09.2015р. У сумi 625000.00 грн., ПДВ - 20 % 125000.00 грн.»;

230 000 грн 21.10.2015 о 15 год. 56 хв. на рахунок TOB «Малаві» () № НОМЕР_28 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N30М-1 вiд 30.09.2015р. У сумi 191666.67 грн., ПДВ - 20 % 38333.33 грн.»;

706 473,87 грн 21.10.2015 о 14 год. 58 хв. на рахунок TOB «Вісконт Сервіс» () № НОМЕР_29 в АТ «КБ «Євробанк» із призначенням платежу «Оплата за зап.частини зг.дог.N 11/08-2 вiд 11.08.2015р. У сумi 588728.22 грн., ПДВ - 20 % 117745.65 грн.»;

100 000 грн 22.10.2015 об 11 год. 34 хв. на рахунок TOB «Малаві» () № НОМЕР_28 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N30М-1 вiд 30.09.2015р. У сумi 83333.33 грн., ПДВ - 20 % 16666.67 грн.»;

8 028 000 грн 03.11.2015 о 12 год. 43 хв. на рахунок TOB «Наполі Груп» () № НОМЕР_26 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за запаснi частини зг.дог.N 28/09т вiд 28.09.2015р. У сумi 6690000.00 грн., ПДВ - 20 % 1338000.00 грн.»;

11 500 000 грн 03.11.2015 о 12 год. 50 хв. на рахунок TOB «Малаві» () № НОМЕР_28 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N30М-1 вiд 30.09.2015р. У сумi 9583333.33 грн., ПДВ 20 % 1916666.67 грн.»;

2 002 891,52 грн 03.11.2015 о 15 год. 31 хв. на рахунок TOB «Малаві» () № НОМЕР_28 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N30М-1 вiд 30.09.2015р. У сумi 1669076.27 грн., ПДВ 20 % 333815.25 грн.»;

2 840 000 грн 05.11.2015 о 16 год. 00 хв. на рахунок TOB «Малаві» () № НОМЕР_28 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N30М-1 вiд 30.09.2015р. У сумi 2366666.67 грн., ПДВ 20 % 473333.33 грн.»;

1 376 000 грн 05.11.2015 о 16 год. 03 хв. на рахунок TOB «Наполі Груп» () № НОМЕР_26 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за запаснi частини зг.дог.N 28/09т вiд 28.09.2015р. У сумi 1146666.67 грн., ПДВ - 20 % 229333.33 грн.»;

600 000 грн 16.11.2015 о 12 год. 06 хв. на рахунок TOB «Інтер Текноледжі» () № НОМЕР_30 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N 59IТ-10 вiд 20.10.15р. У сумi 500000.00 грн., ПДВ 20 % 100000.00 грн.»;

2 963 040 грн 24.11.2015 о 14 год. 37 хв. на рахунок TOB «Інтер Текноледжі» () № НОМЕР_30 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N 59IТ-10 вiд 20.10.15р. У сумi 2469200.00 грн., ПДВ 20 % 493840.00 грн.»;

1 962 000 грн 08.12.2015 о 15 год. 30 хв. на рахунок TOB «Інтер Текноледжі» () № НОМЕР_30 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N 60IТ-12 вiд 01.12.15р. У сумi 1635000.00 грн., ПДВ 20 % 327000.00 грн.»;

2 470 160 грн 18.12.2015 о 13 год. 05 хв. на рахунок TOB «Инвестбуд» () № НОМЕР_31 в АТ «Сбербанк» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N158ИБ вiд 30.11.2015р. У сумi 2058466.67 грн., ПДВ 20 % 411693.33 грн.»;

2 089 500 грн 21.12.2015 о 16 год. 21 хв. на рахунок TOB «Инвестбуд» () № НОМЕР_31 в АТ «Сбербанк» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.дог.N158ИБ вiд 30.11.2015р. У сумi 1741250.00 грн., ПДВ 20 % 348250.00 грн.»;

580 000 грн 23.12.2015 о 14 год. 54 хв. на рахунок ТОВ «Виробниче Підприємство «Патріот» (код ) № НОМЕР_32 в АТ «КБ «Приватбанк» із призначенням платежу «Оплата за коробки роздавальнi зг.рах.N2212/1 вiд 22.12.2015р. У сумi 483333.33 г рн., ПДВ - 20 % 96666.67 грн.»;

1 925 000 грн 24.12.2015 о 16 год. 29 хв. на рахунок ТОВ «Компанія «Інтертрейд» () № НОМЕР_33 в АТ «ОТП Банк» із призначенням платежу «Оплата за запаснi частини зг.дог.N01/12-15/1 вiд 01.12.2015р. У сумi 1604166.67 грн., ПДВ - 20 % 320833.33 грн.»;

2 076 394 грн 24.12.2015 о 15 год. 14 хв. на рахунок ТОВ «Велпрайс» () № НОМЕР_34 в АТ «КБ «Приватбанк» із призначенням платежу «Оплата за запаснi частини зг.договору N 14/12-15 вiд 14.12.2015р. У сумi 1730328.33 грн., ПДВ - 20 % 346065.67 грн.»;

227 945 грн 29.12.2015 об 11 год. 46 хв. на рахунок ТОВ «Велпрайс» () № НОМЕР_34 в АТ «КБ «Приватбанк» із призначенням платежу «Оплата за запаснi частини зг.договору N 14/12-15 вiд 14.12.2015р. У сумi 189954. 17 грн., ПДВ - 20 % 37990.83 грн.»;

242 490 грн 29.12.2015 об 11 год. 46 хв. на рахунок ТОВ «Велпрайс» () № НОМЕР_34 в АТ «КБ «Приватбанк» із призначенням платежу «Оплата за запаснi частини зг.договору N 14/12-15 вiд 14.12.2015р. У сумi 202075. 00 грн., ПДВ - 20 % 40415.00 грн.»;

360 000 грн 11.01.2016 о 15 год. 46 хв. на рахунок ТОВ «Виробниче Підприємство «Патріот» (код ) № НОМЕР_32 в АТ «КБ «Приватбанк» із призначенням платежу «Оплата за коробки роздаточнi зг.рах.N1101/4 вiд 11.01.2016р. У сумi 300000.00 грн., ПДВ - 20 % 60000.00 грн.»;

1 538 000 грн 25.01.2016 о 10 год. 47 хв. на рахунок ТОВ «Бром Форс» () № НОМЕР_35 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата а лебедки зг.дог.NN 1зп вiд 05.01.2016 У сумi 1281666.67 грн., ПДВ - 20 % 256333.33 грн.»;

1 200 000 грн 04.02.2016 об 11 год. 47 хв. на рахунок ТОВ «Еталон-Сіті» () № НОМЕР_36 в АТ «КБ «Приватбанк» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N 1зп вiд 01.01.2016р. У сумi 1000000.00 грн., ПДВ - 20 % 200000.00 грн.»;

90 000 грн 18.03.2016 о 15 год. 40 хв. на рахунок ПП «Альтернатива-К» () № НОМЕР_37 в АТ «Укрсиббанк» із призначенням платежу «Оплата за бухглатерскi консультацiї зг. дог.N03-3 вiд 03.01.2016р. У сумi 75000. 00 грн., ПДВ - 20 % 15000.00 грн.»;

60 000 грн 18.03.2016 о 15 год. 41 хв. на рахунок ПП «Альтернатива-К» () № НОМЕР_37 в АТ «Укрсиббанк» із призначенням платежу «Оплата за iнформацiйно-консультацiйнi послуги зг. дог.N03-1 вiд 03.01.2016р. У сумi 50000.00 грн., ПДВ - 20 % 10000.00 грн.»;

100 000 грн 18.03.2016 о 15 год. 41 хв. на рахунок ПП «Альтернатива-К» () № НОМЕР_37 в АТ «Укрсиббанк» із призначенням платежу «Оплата за юридичнi послуги зг. дог.N03-2 вiд 03.01.2016р. У сумi 83333.33 грн., ПДВ - 20 % 16666.67 грн.»;

500 000 грн 21.03.2016 о 12 год. 00 хв. на рахунок ТОВ «Панорама-Скай» () № НОМЕР_38 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N132 вiд 14.03.2016р. У сумi 416666.67 грн., ПДВ - 20 % 83333.33 грн.»;

3 170 688 грн 25.03.2016 о 14 год. 48 хв. на рахунок ТОВ «Фоса-Інтернешнл» (код ) № НОМЕР_39 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi до розд.коробки зг. договору N 64 вiд 18.03.2016р. У сумi 2642240.00 грн., ПДВ - 20 % 528448.00 грн.»;

1 859 328 грн 28.03.2016 о 10 год. 36 хв. на рахунок ТОВ «Фоса-Інтернешнл» (код ) № НОМЕР_39 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за корпус,кожух,важiль зг. договору N 64 вiд 18.03.2016р. У сумi 1549440. 00 грн., ПДВ - 20 % 309888.00 грн.»;

2 149 765,50 грн 30.03.2016 о 12 год. 00 хв. на рахунок ТОВ «Фоса-Інтернешнл» (код ) № НОМЕР_39 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг. договору N 64 вiд 18.03.2016р. У сумi 1791471.25 грн., ПДВ - 20 % 358294.25 грн.»;

100 000 грн 31.03.2016 о 16 год. 21 хв. на рахунок ТОВ «Фоса-Інтернешнл» (код ) № НОМЕР_39 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг. договору N 64 вiд 18.03.2016р. У сумi 83333.33 грн., ПДВ - 20 % 16666.67 грн.»;

300 000 грн 01.04.2016 о 13 год. 00 хв. на рахунок ТОВ «Фоса-Інтернешнл» (код ) № НОМЕР_39 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг. договору N 64 вiд 18.03.2016р. У сумi 250000.00 грн., ПДВ - 20 % 50000.00 грн.»;

300 000 грн 01.04.2016 об 11 год. 00 хв. на рахунок ТОВ «Еталон-Сіті» () № НОМЕР_36 в АТ «КБ «Приватбанк» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N 1зп вiд 01.01.2016р. У сумi 250000.00 грн., ПДВ - 20 % 50000.00 грн.»;

49 328 грн 18.04.2016 об 11 год. 57 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N70 вiд 15.04.2016р. У сумi 41106.67 грн., ПДВ - 20 % 8221.33 грн.»;

1 810 000 грн 18.04.2016 о 13 год. 55 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N70 вiд 15.04.2016р. У сумi 1508333.33 грн., ПДВ - 20 % 301666.67 грн.»;

15 000 грн 19.04.2016 о 12 год. 35 хв. на рахунок ПП «Альтернатива-К» () № НОМЕР_37 в АТ «Укрсиббанк» із призначенням платежу «Оплата за iнформацiйно-консультацiйнi послуги зг. рах. НОМЕР_41 19.04.2016р. У сумi 12500.00 грн., ПДВ - 20 % 2500.00 грн.»;

1 100 000 грн 19.04.2016 о 10 год. 29 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N70 вiд 15.04.2016р. У сумi 916666.67 грн., ПДВ - 20 % 183333.33 грн.»;

4 000 000 грн 20.04.2016 о 16 год. 24 хв. на рахунок ТОВ «Еталон-Сіті» () № НОМЕР_36 в АТ «КБ «Приватбанк» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N 1зп вiд 01.01.2016р. У сумi 3333333.33 грн., ПДВ - 20 % 666666.67 грн.»;

1 500 грн 21.04.2016 о 14 год. 01 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N70 вiд 15.04.2016р. У сумi 1250.00 грн., ПДВ 20 % 250.00 грн.»;

50 000 грн 22.04.2016 о 16 год. 20 хв. на рахунок ПП «Альтернатива-К» () № НОМЕР_37 в АТ «Укрсиббанк» із призначенням платежу «Оплата за бухглатерскi консультацiї зг. дог.N03-3 вiд 03.01.2016р. У сумi 41666. 67 грн., ПДВ - 20 % 8333.33 грн.»;

125 000 грн 22.04.2016 о 16 год. 23 хв. на рахунок ПП «Альтернатива-К» () № НОМЕР_37 в АТ «Укрсиббанк» із призначенням платежу «Оплата за марк.послуги зг. рах. НОМЕР_42 22.04.2016р. У сумi 104166.67 грн., ПДВ - 20 % 20833.33 грн.»;

25 000 грн 22.04.2016 о 16 год. 24 хв. на рахунок ПП «Альтернатива-К» () № НОМЕР_37 в АТ «Укрсиббанк» із призначенням платежу «Оплата за юридичнi послуги зг. дог.N03-2 вiд 03.01.2016р. У сумi 20833.33 грн., ПДВ - 20 % 4166.67 грн.»;

2 250 000 грн 26.04.2016 о 10 год. 42 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N70 вiд 15.04.2016р. У сумi 1875000.00 грн., ПДВ - 20 % 375000.00 грн.»;

200 000 грн 28.04.2016 о 9 год. 43 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N70 вiд 15.04.2016р. У сумi 166666.67 грн., ПДВ - 20 % 33333.33 грн.»;

70 000 грн 29.04.2016 о 12 год. 50 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N70 вiд 15.04.2016р. У сумi 58333.33 грн., ПДВ 20 % 11666.67 грн.»;

7 198 944,48 грн 05.05.2016 о 16 год. 07 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N70 вiд 15.04.2016р. У сумi 5999120.40 грн., ПДВ - 20 % 1199824.08 грн.»;

57 000 грн 06.05.2016 о 12 год. 20 хв. на рахунок ПП «Альтернатива-К» () № НОМЕР_37 в АТ «Укрсиббанк» із призначенням платежу «Оплата за iнформацiйно-консул. послуги зг. рах. НОМЕР_43 06.03.2016 У сумi 47500.00 грн., ПДВ - 20 % 9500.00 грн.»;

76 000 грн 11.05.2016 о 14 год. 20 хв. на рахунок ТОВ «Елітстар Компані» () № НОМЕР_44 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за послуги зг.дог. НОМЕР_45 16.11.2015р. У сумi 63333.33 грн., ПДВ - 20 % 12666.67 грн.»;

1 500 000 грн 11.05.2016 о 14 год. 13 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за деталi та обладнання зг.дог.N70 спец. N3 вiд 15.04.2016р. У сумi 1250000.00 грн., ПДВ - 20 % 250000.00 грн.»;

1 000 грн 13.05.2016 о 12 год. 31 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N70 вiд 15.04.2016р. У сумi 833.33 грн., ПДВ 20 % 166.67 грн.»;

34 500 грн 18.05.2016 о 14 год. 12 хв. на рахунок ПП «Альтернатива-К» () № НОМЕР_37 в АТ «Укрсиббанк» із призначенням платежу «Оплата за бухглатерскi консультацiї зг. рах. НОМЕР_46 18.05.2016р. У сумi 28750.00 грн., ПДВ - 20 % 5750.00 грн.»;

49 500 грн 27.05.2016 о 16 год. 12 хв. на рахунок ПП «Альтернатива-К» () № НОМЕР_37 в АТ «Укрсиббанк» із призначенням платежу «Оплата за юридичнi послуги зг. дог.N03-2 вiд 03.01.2016р. У сумi 41250.00 грн., ПДВ - 20 % 8250.00 грн.»;

63 500 грн 27.05.2016 о 16 год. 12 хв. на рахунок ПП «Альтернатива-К» () № НОМЕР_37 в АТ «Укрсиббанк» із призначенням платежу «Оплата за iнформацiйно-консул. послуги зг. рах. НОМЕР_47 27.05.2016 У сумi 47500.00 грн., У сумi 52916.67 грн., ПДВ - 20 % 10583.33 грн.»;

1 900 000 грн 01.06.2016 о 12 год. 14 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за електронно - оптичний перетворювач зг.дог.N77 вiд 27.05.2016р. У сумi 1583333.33 грн., ПДВ - 20 % 316666.67 грн.»;

247 000 грн 01.06.2016 о 15 год. 39 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за електронно - оптичний перетворювач зг.дог.N77 вiд 27.05.2016р. У сумi 205833.33 грн., ПДВ - 20 % 41166.67 грн.»;

350 000 грн 13.06.2016 о 14 год. 31 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за електронно - оптичний перетворювач зг.дог.N77 вiд 27.05.2016р. У сумi 291666.67 грн., ПДВ - 20 % 58333.33 грн.»;

700 000 грн 11.08.2016 о 13 год. 58 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N70 вiд 15.04.2016р. У сумi 583333.33 грн., ПДВ - 20 % 116666.67 грн.»;

587 789 грн 31.08.2016 о 14 год. 03 хв. на рахунок ТОВ «Профбудкомплекс» () № НОМЕР_48 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N08/08-2 вiд 08.08.2016р. У сумi 489824.17 грн., ПДВ - 20 % 97964.83 грн.»;

130 000 грн 02.09.2016 о 16 год. 19 хв. на рахунок ТОВ «Профбудкомплекс» () № НОМЕР_48 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N08/08-2 вiд 08.08.2016р. У сумi 108333.33 грн., ПДВ - 20 % 21666.67 грн.»;

23 170 грн 05.09.2016 о 10 год. 56 хв. на рахунок ТОВ «Профбудкомплекс» () № НОМЕР_48 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N08/08-2 вiд 08.08.2016р. У сумi 19308.33 грн., ПДВ - 20 % 3861.67 грн.»;

30 000 грн 05.09.2016 о 14 год. 33 хв. на рахунок ТОВ «Профбудкомплекс» () № НОМЕР_48 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N08/08-2 вiд 08.08.2016р. У сумi 25000.00 грн., ПДВ - 20 % 5000.00 грн.»;

370 000 грн 16.09.2016 о 16 год. 04 хв. на рахунок ТОВ «Профбудкомплекс» () № НОМЕР_48 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N08/08-2 вiд 08.08.2016р. У сумi 308333.33 грн., ПДВ - 20 % 61666.67 грн.»;

2 000 000 грн 21.09.2016 о 15 год. 55 хв. на рахунок ТОВ «Профбудкомплекс» () № НОМЕР_48 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N08/08-2 вiд 08.08.2016р. У сумi 1666666.67 грн., ПДВ - 20 % 333333.33 грн.»;

4 000 000 грн 21.09.2016 о 15 год. 55 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N70 вiд 15.04.2016р. У сумi 3333333.33 грн., ПДВ - 20 % 666666.67 грн.»;

4 090 000 грн 21.09.2016 о 16 год. 17 хв. на рахунок ТОВ «Дені Люкс» () № НОМЕР_49 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «за комплектуючi зг.дог.N 1808/1 вiд 18.08.2016р. У сумi 3408333.33 грн., ПДВ - 20 % 681666.67 грн.»;

180 000 грн 23.09.2016 о 11 год. 43 хв. на рахунок ПП «СВ Колор» () № НОМЕР_50 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата зг. договору N01/08п вiд 01.08.2016р. У сумi 150000.00 грн., ПДВ - 20 % 30000.00 грн.»;

525 546 грн 23.09.2016 об 11 год. 25 хв. на рахунок ТОВ «Гранді Плюс» () № НОМЕР_40 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «Оплата за комплектуючi зг.дог.N70 вiд 15.04.2016р. У сумi 437955.00 грн., ПДВ - 20 % 87591.00 грн.»;

2 420 000 грн 10.10.2016 о 14 год. 39 хв. на рахунок ТОВ «Дені Люкс» () № НОМЕР_49 в АТ «Банк Інвестицій і Заощаджень» із призначенням платежу «за комплектуючi зг.дог.N 1808/1 вiд 18.08.2016р. У сумi 2016666.67 грн., ПДВ 20 % 403333.33 грн.»;

74 700 грн 12.10.2016 о 14 год. 14 хв. на рахунок TOB «Пратен Люкс» () № НОМЕР_51 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Сплата за юр.послуги зг.рах. НОМЕР_52 01.09.2016р. У сумi 62250.00 грн., ПДВ 2 0 % 12450.00 грн.»;

4 000 грн 13.10.2016 о 13 год. 43 хв. на рахунок TOB «Пратен Люкс» () № НОМЕР_51 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Сплата за юр.послуги зг.рах. НОМЕР_52 01.09.2016р. У сумi 3333.33 грн., ПДВ 20 % 666.67 грн.»;

740 000 грн 28.10.2016 о 14 год. 54 хв. на рахунок ТОВ «Бранво» () № НОМЕР_53 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «оплата за комплектуючi зг.дог.N111 вiд 03.10.2016р. У сумi 616666.67 грн., ПДВ - 20 % 123333.33 грн.»;

14 700 грн 14.11.2016 о 16 год. 12 хв. на рахунок TOB «Пратен Люкс» () № НОМЕР_51 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Сплата за марк.дослiдж. зг. дог. 150 вiд 01.09.2016р. У сумi 12250.00 грн., ПДВ - 20 % 2450.00 грн.»;

71 300 грн 14.11.2016 о 16 год. 12 хв. на рахунок TOB «Пратен Люкс» () № НОМЕР_51 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Сплата за юр.послуги зг.рах. НОМЕР_52 01.09.2016р. У сумi 59416.67 грн., ПДВ 20 % 11883.33 грн.»;

120 000 грн 14.11.2016 о 16 год. 12 хв. на рахунок TOB «Пратен Люкс» () № НОМЕР_51 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Сплата за бух консул. зг. дог. 146 вiд 01.09.2016р. У сумi 100000.00 грн., ПДВ - 20 % 20000.00 грн.»;

183 385 грн 15.11.2016 о 13 год. 40 хв. на рахунок ПП «Фавор Маркетінг» () № НОМЕР_54 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «За товар згiдно рахунку N 153 вiд 15.11.2016. Без ПДВ»;

135 300 грн 15.11.2016 о 15 год. 43 хв. на рахунок TOB «Пратен Люкс» () № НОМЕР_51 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Сплата за марк.дослiдж. зг. дог. 150 вiд 01.09.2016р. У сумi 112750.00 грн., ПДВ - 20 % 22550.00 грн.»;

465 000 грн 28.11.2016 о 15 год. 27 хв. на рахунок ТОВ «Металскомп» (39930725) № НОМЕР_55 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за товар согласно договора N вiд 01.12.2016р. У сумi 387500.00 грн., ПДВ - 20 % 77500.00 грн.»;

2 000 000 грн 05.12.2016 о 15 год. 32 хв. на рахунок ТОВ «Ефект маркет» () № НОМЕР_56 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «оплата за комплектуючi зг.дог. N193 вiд 03.10.16 У сумi 1666666.67 грн., ПДВ 2 0 % 333333.33 грн.»;

2 600 000 грн 05.12.2016 о 12 год. 18 хв. на рахунок ТОВ «Металскомп» (39930725) № НОМЕР_55 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за прилади зг.договоруN11 вiд 01.11.2016р. У сумi 2166666.67 грн., ПДВ - 20 % 433333.33 грн.»;

2 400 000 грн 06.12.2016 о 13 год. 37 хв. на рахунок ТОВ «Ефект маркет» () № НОМЕР_56 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «оплата за комплектуючi зг.дог. N193 вiд 03.10.16 У сумi 2000000.00 грн., ПДВ 20 % 400000.00 грн.»;

2 343 628,40 грн 12.12.2016 о 12 год. 39 хв. на рахунок ТОВ «Ефект маркет» () № НОМЕР_56 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «оплата за комплектуючi зг.дог. N193 вiд 03.10.16 У сумi 1953023.67 грн., ПДВ - 20 % 390604.73 грн.»;

1 500 000 грн 12.12.2016 о 13 год. 38 хв. на рахунок ТОВ «Ефект маркет» () № НОМЕР_56 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «оплата за комплектуючi зг.дог. N193 вiд 03.10.16 У сумi 1250000.00 грн., ПДВ - 20 % 250000.00 грн.»;

1 665 180 грн 12.12.2016 о 10 год. 29 хв. на рахунок ТОВ «Металскомп» (39930725) № НОМЕР_55 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за прилади зг.договоруN11 вiд 01.11.2016р. У сумi 1387650.00 грн., ПДВ - 20 % 277530.00 грн.»;

480 000 грн 12.12.2016 о 15 год. 38 хв. на рахунок ТОВ «Металскомп» (39930725) № НОМЕР_55 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за прилади зг.договоруN11 вiд 01.11.2016р. У сумi 400000.00 грн., ПДВ - 2 0 % 80000.00 грн.»;

1 500 000 грн 20.12.2016 о 18 год. 15 хв. на рахунок ТОВ «Ефект маркет» () № НОМЕР_56 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «оплата за комплектуючi зг.дог. N193 вiд 03.10.16 У сумi 1250000.00 грн., ПДВ - 20 % 250000.00 грн.»;

24 900 грн 20.12.2016 о 20 год. 59 хв. на рахунок ТОВ «Металскомп» (39930725) № НОМЕР_55 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за прилади зг.договоруN11 вiд 01.11.2016р. У сумi 20750.00 грн., ПДВ 20 % 4150.00 грн.»;

500 000 грн 29.12.2016 о 9 год. 49 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N284 вiд 27.12.16р. по рах НОМЕР_58 28.12.2016р. У сумi 416666.67 грн., ПДВ - 20 % 83333.33 грн.»;

500 000 грн 29.12.2016 о 10 год. 07 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N284 вiд 27.12.16р. по рах НОМЕР_58 28.12.2016р. У сумi 416666.67 грн., ПДВ - 20 % 83333.33 грн.»;

500 000 грн 29.12.2016 о 10 год. 07 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N284 вiд 27.12.16р. по рах НОМЕР_58 28.12.2016р. У сумi 416666.67 грн., ПДВ - 20 % 83333.33 грн.»;

500 000 грн 29.12.2016 о 10 год. 08 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N284 вiд 27.12.16р. по рах НОМЕР_58 28.12.2016р. У сумi 416666.67 грн., ПДВ - 20 % 83333.33 грн.»;

500 000 грн 29.12.2016 о 10 год. 17 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N284 вiд 27.12.16р. по рах НОМЕР_58 28.12.2016р. Без ПДВ»;

500 000 грн 29.12.2016 о 10 год. 17 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N284 вiд 27.12.16р. по рах НОМЕР_58 28.12.2016р. Без ПДВ»;

500 000 грн 29.12.2016 о 10 год. 17 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N284 вiд 27.12.16р. по рах НОМЕР_58 28.12.2016р. Без ПДВ»;

500 000 грн 29.12.2016 о 10 год. 17 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N284 вiд 27.12.16р. по рах НОМЕР_58 28.12.2016р. Без ПДВ»;

454 000 грн 29.12.2016 о 10 год. 17 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N284 вiд 27.12.16р. по рах НОМЕР_58 28.12.2016р. Без ПДВ»;

500 000 грн 29.12.2016 о 10 год. 26 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N284 вiд 27.12.16р. по рах НОМЕР_58 28.12.2016р. Без ПДВ»;

500 000 грн 29.12.2016 о 10 год. 26 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N284 вiд 27.12.16р. по рах НОМЕР_58 28.12.2016р. Без ПДВ»;

91 000 грн 29.12.2016 о 10 год. 34 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N284 вiд 27.12.16р. по рах НОМЕР_58 28.12.2016р. Без ПДВ»;

460 000 грн 29.12.2016 о 14 год. 12 хв. на рахунок ТОВ «Торг-Діліжанс» () № НОМЕР_59 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «оплата за зг.дог.N83 вiд 28.12.16 по рах154 29.12.16р. Без ПДВ»;

500 000 грн 29.12.2016 о 14 год. 12 хв. на рахунок ТОВ «Торг-Діліжанс» () № НОМЕР_59 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «оплата за зг.дог.N83 вiд 28.12.16 по рах154 29.12.16р. Без ПДВ»;

500 000 грн 29.12.2016 о 14 год. 12 хв. на рахунок ТОВ «Торг-Діліжанс» () № НОМЕР_59 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «оплата за зг.дог.N83 вiд 28.12.16 по рах154 29.12.16р. Без ПДВ»;

2 500 000 грн 09.02.2017 о 13 год. 40 хв. на рахунок ПП «АСТ-Україна» (код ) № НОМЕР_60 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.договору N12/1 вiд 12.12.2016р. Без ПДВ.».

Також, кошти, одержані Особою_1 та Особою_2 у своє розпорядження від державних підприємств учасників Концерну, що надійшли в якості оплати за відповідними договорами з ТОВ «Оптимумспецдеталь», разом із коштами, отриманими внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, - ухилення від сплати податків, переказано Особі_3, яка перебувала за адресою м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, 11-А, офіс 606, з рахунку ТОВ «Оптимумспецдеталь» № НОМЕР_24 , відкритого в АТ «Прокредит банк», наступними платежами:

165 000 грн 20.12.2016 о 18 год. 07 хв. на рахунок ТОВ «Металскомп» (39930725) № НОМЕР_55 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за прилади зг.договоруN11 вiд 01.11.2016р. у т.ч. ПДВ 20% - 27500.00 грн.»;

1 752 000 грн 21.12.2016 о 12 год. 17 хв. на рахунок ПП «АСТ-Україна» (код ) № НОМЕР_60 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.договору №12/1 від 12.12.2016р. Без ПДВ.»;

2 000 000 грн 21.12.2016 о 12 год. 18 хв. на рахунок ПП «АСТ-Україна» (код ) № НОМЕР_60 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.договору №12/1 від 12.12.2016р. Без ПДВ.»;

2 000 000 грн 21.12.2016 о 12 год. 18 хв. на рахунок ПП «АСТ-Україна» (код ) № НОМЕР_60 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.договору №12/1 від 12.12.2016р. Без ПДВ.»;

1 000 000 грн 21.12.2016 о 12 год. 18 хв. на рахунок ПП «АСТ-Україна» (код ) № НОМЕР_60 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.договору №12/1 від 12.12.2016р. Без ПДВ.»;

1 990 000 грн 21.12.2016 о 12 год. 18 хв. на рахунок ПП «АСТ-Україна» (код ) № НОМЕР_60 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.договору №12/1 від 12.12.2016р. Без ПДВ.»;

500 000 грн 22.12.2016 о 10 год. 53 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.договору №20/12-2016 від 20.12.2016р. Без ПДВ.»;

500 000 грн 22.12.2016 о 10 год. 55 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.договору №20/12-2016 від 20.12.2016р. Без ПДВ.»;

500 000 грн 22.12.2016 об 11 год. 19 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.договору №20/12-2016 від 20.12.2016р. Без ПДВ.»;

500 000 грн 22.12.2016 об 11 год. 19 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.договору №20/12-2016 від 20.12.2016р. Без ПДВ.»;

500 000 грн 22.12.2016 об 11 год. 19 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.договору №20/12-2016 від 20.12.2016р. Без ПДВ.»;

500 000 грн 22.12.2016 об 11 год. 19 хв. на рахунок ТОВ «Актеліт» () № НОМЕР_57 в АТ «ПУМБ» із призначенням платежу «оплата за товар зг.договору №20/12-2016 від 20.12.2016р. Без ПДВ.»;

1 500 000 грн 23.12.2016 о 12 год. 14 хв. на рахунок ПП «АСТ-Україна» (код ) № НОМЕР_60 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.договору №12/1 від 12.12.2016р. Без ПДВ.»;

2 000 000 грн 23.12.2016 о 16 год. 40 хв. на рахунок ПП «АСТ-Україна» (код ) № НОМЕР_60 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.договору №12/1 від 12.12.2016р. Без ПДВ.»;

210 000 грн 23.12.2016 о 16 год. 40 хв. на рахунок ТОВ «Металскомп» (39930725) № НОМЕР_55 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за прилади зг.договоруN11 вiд 01.11.2016р. у т.ч. ПДВ 20% - 35000.00 грн.»;

62 180 грн 19.01.2017 о 13 год. 33 хв. на рахунок ТОВ «Торг-Діліжанс» () № НОМЕР_59 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «оплата за товар зг.дог.N83 вiд 28.12.16 по рах155 від 29.12.16р. Без ПДВ»;

1 700 000 грн 19.01.2017 о 14 год. 37 хв. на рахунок ПП «АСТ-Україна» (код ) № НОМЕР_60 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.договору №12/1 від 12.12.2016р. Без ПДВ.»;

50 000 грн 23.01.2017 о 15 год. 08 хв. на рахунок ТОВ «Металскомп» (39930725) № НОМЕР_55 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за прилади зг.договоруN11 вiд 01.11.2016р. у т.ч. ПДВ 20% - 8333.33 грн.»;

989 900 грн 09.02.2017 о 13 год. 09 хв. на рахунок ПП «АСТ-Україна» (код ) № НОМЕР_60 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за товар зг.договору №12/1 від 12.12.2016р. Без ПДВ.»;

250 000 грн 09.02.2017 о 16 год. 29 хв. на рахунок ТОВ «Металскомп» (39930725) № НОМЕР_55 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за прилади зг.договоруN11 вiд 01.11.2016р. у т.ч. ПДВ 20% - 41666.67 грн.»;

104 000 грн 14.02.2017 о 14 год. 19 хв. на рахунок ТОВ «Металскомп» (39930725) № НОМЕР_55 в АТ «Універсал Банк» із призначенням платежу «Оплата за прилади зг.договоруN11 вiд 01.11.2016р. у т.ч. ПДВ 20% - 17333.33 грн.».

Вище грошові кошти у подальшому конвертувалися у готівкову форму за виключенням частини, яка залишалася у вигляді оплати таких послуг, та після цього ОСОБА_9 , ОСОБА_8 особисто або за посередництва інших осіб, не встановлених на даний час досудовим розслідуванням, передавали вказані грошові кошти Особі_2 або третім особам за вказівкою Особи_2.

Таким чином Особою_1 та Особою_2 з метою маскування незаконного походження коштів у сумі 46 402 556,07 грн., одержаних внаслідок відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Оптимумспецдеталь» недостовірних відомостей з придбання товарів та безпідставного завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість у сумі 25 767 647,07 грн., а також формування завищеної собівартості поставлених товарів і заниження фінансового результату до оподаткування податком на прибуток на суму в розмірі 20 634 909,00 грн., і як наслідок несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 25 767 647,07 грн. та податку на прибуток в сумі 20 634 909,00 грн., та зміни їх форми в готівкову, організовано, а Особою_4 та Особою_5 за пособництва Особи_3, ОСОБА_9 . Та ОСОБА_8 вчинено фінансові операції з ними, а саме переказ на банківські рахунки зазначених вище суб`єктів господарювання разом із коштами, що надійшли в якості оплати за відповідними договорами між державними підприємствами учасниками Концерну і ТОВ «Оптимумспецдеталь».

А тому ОСОБА_9 та ОСОБА_8 вчинили пособництво (шляхом порад, надання засобів та знарядь і усуненням перешкод) у вчиненні фінансових операцій з майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, особами, які знали, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, за попередньою змовою групою осіб щодо коштів в особливо великому розмірі у сумі 46 402 556,07 грн., тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України.

В судовому засіданні обвинувачені повністю визнали свою винуватість та просили затвердити угоду про визнання винуватості, яку вони уклали з прокурором.

Так, 30.07.2020 між старшим прокурором групи прокурорів першим заступником керівника Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 та обвинуваченими ОСОБА_8 і ОСОБА_9 укладені угоди про визнання винуватості.

Згідно з вказаними угодами ОСОБА_8 та ОСОБА_9 беззастережно визнали свою винуватість у вчиненні інкримінованого їм кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.209 КК України та у судовому засіданні підтвердили фактичні обставини справи, як вони викладені в обвинувальному акті.

Також вказаною угодою сторони погодили покарання обвинуваченим.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості суд виходить з наступного.

Згідно з ч.2 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_8 та ОСОБА_9 цілком визнають права, визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даних угод, передбачені ч.2 ст.473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до них у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального кодексу України та Кримінальному кодексу України.

З огляду на викладене суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченими і призначення останнім узгодженої сторонами міри покарання.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_8 та ОСОБА_9 не обирався.

Судові витрати та речові докази у кримінальному провадженні відсутні, арешт на майно обвинувачених не накладався.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 373,374,475 КПК України, суд

у х в а л и в:

затвердити угоду про визнання винуватості укладену 30.07.2020 між старшим прокурором групи прокурорів першим заступником керівника Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 та обвинуваченим ОСОБА_8 у кримінальному провадженні, яке внесене до ЄРДР 02.07.2020 за №0000419.

ОСОБА_8 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.209 КК України та призначити йому покарання, із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України, у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років з позбавленням права обіймати посади, пов`язані із виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 1 (один) рік з конфіскацією майна.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_8 від відбування основного покарання з випробуванням з іспитовим строком на 1 (один) рік.

На підставі ст.77 КК України застосувати до обвинуваченого ОСОБА_8 додаткове покарання у виді позбавлення права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 1 (один) рік та не призначати додаткове покарання у виді конфіскації майна.

Відповідно до ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_8 наступні обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання та не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Затвердити угоду про визнання винуватості укладену 30.07.2020 між старшим прокурором групи прокурорів першим заступником керівника Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 та обвинуваченим ОСОБА_9 у кримінальному провадженні, яке внесене до ЄРДР 02.07.2020 за №0000419.

ОСОБА_9 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.209 КК України та призначити йому покарання, із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України, у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років з позбавленням права обіймати посади, пов`язані із виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 1 (один) рік з конфіскацією майна.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_9 від відбування основного покарання з випробуванням з іспитовим строком на 1 (один) рік.

На підставі ст.77 КК України застосувати до обвинуваченого ОСОБА_9 додаткове покарання у виді позбавлення права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 1 (один) рік та не призначати додаткове покарання у виді конфіскації майна.

Відповідно до ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_9 наступні обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання та не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Вирок суду на підставі угоди між прокурором та обвинуваченими про визнання винуватості може бути оскаржений через Солом`янський районний суд м. Києва протягом тридцяти днів з дня його проголошення до Київського апеляційного суду з обмеженням:

Обвинуваченими виключно з підстав призначення судом покарання суворішого ніж узгоджене сторонами угоди, ухвалення вироку без її згоди на призначення покарання, невиконання судом вимог, встановлених частинами 4,6,7 ст.474 КПК України, у тому числі не роз`яснення їм наслідків укладення угоди;

Прокурором виключно з підстав призначення судом покарання менш суворого ніж узгоджене сторонами угоди, затвердження судом угоди у провадженні, в якому угода не може бути укладена.

Головуючий: ОСОБА_1

Судді: ОСОБА_2

ОСОБА_3