УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про продовження строку досудового розслідування

"01" вересня 2021 р. слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_2 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 березня 2020 року за №0000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

30 серпня 2021 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з вказаним клопотанням.
В обґрунтування заявлених в клопотанні вимог зазначає, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 березня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що згідно акту перевірки від 13 грудня 2019 року №111/23-00-05-0805/39669736 ТОВ «Хімагроекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39669736), за результатами фінансових взаємовідносин з ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578) у жовтні 2017 року, ТОВ «Лофт Классік» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41582656) у жовтні 2017 року, ТОВ «Алкосбит» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41161920) у листопаді 2017 року, ТОВ «Квінтхімекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39838675) у листопаді 2017 року, що мають ознаки ризиковості, занизило податок на прибуток за 2017 рік на загальну суму 4 429 тисяч гривень, та занизило податок на додану вартість на загальну суму 4 916 грн., а всього на загальну суму 9 345 тисяч гривень, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
В акті перевірки від 13 грудня 2019 №111/23-00-05-0805/39669736 зазначені ознаки ризиковості підприємств, які формували податковий кредит на користь ТОВ «Хімагроекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39669736), а саме: ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578) службові особи відсутні за місцем реєстрації підприємства, в результаті аналізу Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, формування податкового кредиту від платників податків у ланцюгу постачання яких відбувається підміна номенклатури придбаних та реалізованих товарів; ТОВ «Лофт Классік» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41582656) службові особи відсутні за місцем реєстрації підприємства, відсутні трудові ресурси та основні засоби, підміна номенклатури придбаних та реалізованих товарів; ТОВ «Алкосбит» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41161920) - формування податкового кредиту від платників податків у ланцюгу постачання яких відбувається підміна номенклатури придбаних та реалізованих товарів; ТОВ «Квінтхімекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39838675) - службові особи відсутні за місцем реєстрації підприємства, не підтверджено наявність трудових ресурсів та основних засобів.
Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України, ТОВ «Хімагроекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39669736) зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Припортова, буд. №22А, офіс 301.
Допитаний в ході досудового розслідування директор ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_3 підтвердив факти здійснення розрахунків з підприємствами ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578), ТОВ «Лофт Классік» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41582656), ТОВ «Алкосбит» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41161920), ТОВ «Квінтхімекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39838675), але обставини здійснення постачання мінеральних хімічних добрив не повідомленні.
За результатами тимчасового доступу до документів (копій) клієнтської (юридичної) справи та роздруківки руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 підприємства ТОВ «Хімагроекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39669736) у фінансовій установі АТ «Приватбанк» встановлено факт перерахування коштів на користь ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578) рахунок № НОМЕР_2 в сумі 12462999 гривень.
В подальшому, за результатами тимчасового доступу до документів (копій) клієнтської (юридичної) справи та роздруківки руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 підприємства ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578) у фінансовій установі АТ «Кристалбанк» встановлено перерахування коштів на користь підприємств: ТОВ «Саламурі» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39935126) та ТОВ «Пегас Логістик» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40020745), призначення платежів: «за мінеральні добрива»; «за транспортування мінеральних добрив», які не відображені в податковій звітності підприємства ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578).
З метою допиту в якості свідків службових осіб ТОВ «Саламурі» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39935126) та ТОВ «Пегас Логістик» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40020745) здійснено виїзди за адресами реєстрації та встановлено їх відсутність. Також в ході досудового розслідування не встановлено фактичні місця перебування директорів вказаних підприємств, оскільки за місцями реєстрації останні відсутні.
Крім того, в ланцюгу постачання мінеральних хімічних добрив, який сформовано підприємствами ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578), ТОВ «Лофт Классік» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41582656), ТОВ «Алкосбит» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41161920), ТОВ «Квінтхімекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39838675) наявні факти пересортування товару та підміни КВЕД.
В жовтні 2017 року для ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578) ланцюг формування податкового кредиту з податку на додану вартість сформовано підприємствами в послідовності: ТОВ «Максимум Пром» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41469836), ТОВ «Айвенго Плюс» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40926125), ТОВ «Лактоніс Груп» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41250308), ТОВ «С-Компані» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40713395), в якому встановлено факти підміни КВЕД та пересортування номенклатури товару.
В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000011 від 11 березня 2020 року виконано наступні слідчі дії та вжито заходи забезпечення кримінального провадження:
- 22 квітня 2020 року до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо допиту як свідка директора ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578) ОСОБА_4 ;
- 14 травня 2020 року до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо допиту як свідка директора ТОВ «Квінтхімекспорт» ОСОБА_5 ;
- 15 травня 2020 року до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено постанову щодо допиту як свідка директора ТОВ «Алкосбит» ОСОБА_6 ;
- 18 травня 2020 року від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на раніше надане доручення про неможливість встановити фактичне місце перебування та допитати як свідка директора ТОВ «Єврохімімпорт» ОСОБА_4 ;
- 20 травня 2020 року здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Хімагроекспорт», які зберігаються в АТ КБ «Приватбанк» та вилучено роздруківки руху коштів по розрахункових рахунках вказаного підприємства;
- 22 травня 2020 року здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Хімагроекспорт» в ГУ ДПС у Черкаській області та вилучено завірений належним чином акт документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Хімагроекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39669736) від 13 грудня 2019 року №111/23-00-05-0805/39669736 та додатки до нього;
- 25 травня 2020 року від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на раніше надане доручення про неможливість встановити фактичне місце перебування та допитати як свідка директора ТОВ «Квінтхімекспорт» ОСОБА_5 ;
- 12 червня 2020 року до СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області направлено постанову щодо допиту як свідка директора ТОВ «Лофт Классік» ОСОБА_7 ;
- 17 червня 2020 року здійснено огляд роздруківок руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Хімагроекспорт», які вилучені в АТ КБ «Приватбанк»;
- 25 червня 2020 року здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Квінтхімекспорт», які зберігаються в АТ «ВТБ Банк», та вилучено роздруківки руху коштів по розрахункових рахунках вказаного підприємства;
- 14 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Адамас» направлено вимогу про надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 15 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Агройл» направлено вимогу про надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 16 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Фрея Трейд» направлено вимогу про надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 17 липня 2020 року здійснено огляд роздруківок руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Квінтхімекспорт», які вилучені в АТ «ВТБ Банк»;
- 20 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Укрнанотехінвест» направлено вимогу про надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт». Від АТ «Укрпошта» отримано підтвердження про відсутність підприємства за адресою;
- 21 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Полеагро» направлено вимогу про надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт» та отримано всі запитувані документи;
- 22 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «ТД «Мінагротрейд» направлено вимогу про надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт» та отримано всі запитувані документи;
- 23 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Ахт-Агро» направлено вимогу щодо надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт». Від АТ «Укрпошта» отримано підтвердження щодо відсутності підприємства за адресою;
- 04 серпня 2020 року здійснено огляд зареєстрованих податкових накладних ТОВ «Єврохімімпорт» та встановлено формування податкового кредиту від платників, у ланцюгу постачання яких відбувається підміна номенклатури придбаних та реалізованих товарів;
- 07 серпня 2020 року здійснено огляд зареєстрованих податкових накладних ТОВ «Лофт Классік» та встановлено відсутність придбання міндобрив; формування податкового кредиту за рахунок оформлених податкових накладних з придбання сигарет, субпродуктів;
- 11 вересня 2020 року до Соснівського районного суду м. Черкаси направлено клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Лофт Классік»;
- 11 вересня 2020 року до Соснівського районного суду м. Черкаси направлено клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 11 вересня 2020 року до Соснівського районного суду м. Черкаси направлено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Алкосбит»;
- 11 вересня 2020 року до Соснівського районного суду м. Черкаси направлено клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Квінтхімекспорт»;
- 15 вересня 2020 року на адресу ГУ ДПС у Київській області направлено вимогу про надання копій фінансово-господарських документів ТОВ «Лофт Классік»;
- 15 вересня 2020 року на адресу ГУ ДПС у Київській області направлено вимогу про надання копій фінансово-господарських документів ТОВ «Алкосбит»;
- 15 вересня 2020 року на адресу Києво-Святошинської ОДП направлено вимогу про надання копій фінансово-господарських документів ТОВ «Квінтхімекспорт»;
- 15 вересня 2020 року на адресу ГУ ДПС у Київській області направлено вимогу про надання копій фінансово-господарських документів ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 16 вересня 2020 року на адресу УОРД ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо встановлення місцезнаходження та проведення огляду адрес реєстрації: ТОВ «Лофт Классік», ТОВ «Квінтхімекспорт», ТОВ «Єврохімімпорт», ТОВ «Алкосбит», а також допиту директорів зазначених товариств;
- проведено огляд за юридичними адресами: ТОВ «Лофт Классік», ТОВ «Квінтхімекспорт», ТОВ «Єврохімімпорт», ТОВ «Алкосбит»;
- 02 жовтня 2020 року від Держприкордонслужби отримано відповідь на раніше направлений запит щодо перетину кордону України керівниками підприємств: ТОВ «Лофт Классік», ТОВ «Квінтхімекспорт», ТОВ «Єврохімімпорт», ТОВ «Алкосбит»;
- 07 жовтня 2020 року до УОРД ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо виконання ухвали про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Алкосбит»;
- 08 жовтня 2020 року до СУ ГУ ДФС у м. Києві направлено постанову щодо здійснення тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 09 жовтня 2020 року від УОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали виконання доручення щодо вручення повісток директору ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_3 ;
- 15 жовтня 2020 року допитано в якості свідка директора ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_3 , який пояснив обставини проведення розрахунків з ТОВ «Лофт Классік», ТОВ «Квінтхімекспорт», ТОВ «Єврохімімпорт» та ТОВ «Алкосбит»;
- 16 жовтня 2020 року до УОРД ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо виконання ухвали про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 19 жовтня 2020 року до СУ ГУ ДФС у Чернігівській області направлено постанову щодо допиту директора ТОВ «Лофт Классік» ОСОБА_7 ;
- 20 жовтня 2020 року в якості свідка допитано директора ТОВ «Квінтхімекспорт» ОСОБА_5 ;
- 23 жовтня 2020 року від УОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на виконання доручення щодо здійснення тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ «Алкосбит», ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 28 жовтня 2020 року здійснено тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Алкосбит»;
- 28 жовтня 2020 року здійснено тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 29 жовтня 2020 року від УОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали на виконання доручення щодо здійснення тимчасового доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Алкосбит», ТОВ «Єврохімімпорт», вилучено копії реєстраційних справ вказаних підприємств;
- 30 жовтня 2020 року допитано директора ТОВ «Єврохімімпорт» ОСОБА_4 ;
- 02 листопада 2020 року до ДІАП ГУ НП у Черкаській області направлено запит щодо наявності судимостей у директора ТОВ «Максимум Пром» ОСОБА_8 ;
- 03 листопада 2020 року до ГУ ДПС у Черкаській області направлено запит про надання відомостей щодо розміру доходу, отриманого директором ТОВ «Максимум Пром» ОСОБА_8 ;
- 04 листопада 2020 року від ГУ ДПС у Черкаській області отримано відомості щодо розміру доходу, отриманого директором ТОВ «Максимум Пром» ОСОБА_8 ;
- 05 листопада 2020 року до УОРД ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо допиту службових осіб ТОВ «Максимум Пром» з питань здійснення розрахунків з ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 06 листопада 2020 року до Адміністрації Держприкордонслужби направлено лист про надання відомостей щодо перетину кордону ОСОБА_8 та ОСОБА_6 ;
- 11 листопада 2020 року до Адміністрації Держприкордонслужби направлено лист про надання відомостей щодо перетин кордону в зоні розмежування АТО ОСОБА_8 та ОСОБА_6 ;
- 12 листопада 2020 року до ТОВ «Фрея Трейд» повторно направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання копій документів за результатом здійснених розрахунків з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 16 листопада 2020 року від УОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на раніше надане доручення про відсутність службових осіб ТОВ «Максимум Пром» та офісних приміщень самого підприємства за місцем реєстрації;
- 17 листопада 2020 року здійснено огляд вилучених копій документів реєстраційної справи ТОВ «Квінтхімекспорт»;
- 23 листопада 2020 року від Держприкордонслужби отримано відомості щодо перетину кордону в зоні розмежування АТО ОСОБА_8 та ОСОБА_6 ;
- 26 листопада 2020 за місцем реєстрації директора ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_9 слідчим направлено повістку про виклик;
- 27 листопада 2020 року за місцем реєстрації директора ТОВ «Єврохімімпорт» ОСОБА_10 слідчим направлено повістку про виклик;
- 01 грудня 2020 року до ТОВ «Фрея Трейд» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів про здійснення розрахунків з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 03 грудня 2020 року до СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено постанову про допит директора ТОВ «Алкосбит» ОСОБА_6 ;
- 07 грудня 2020 року до Соснівського районного суду м. Черкаси направлено клопотання щодо розкриття банківської таємниці АТ «Кристалбанк» стосовно ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 10 грудня 2020 року до управління правового забезпечення ГУ ДПС у Черкаській області направлено запит про надання інформації щодо оскарження акту перевірки та ППР ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 14 грудня 2020 року до ГУ ДПС у Черкаській області направлено запит про отримання доходів директором ТОВ «Алкосбит» ОСОБА_6 ;
- 17 грудня 2020 року здійснено огляд документів ТОВ «Полеагро»;
- 21 грудня 2020 року слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_11 винесено ухвалу про розкриття банківської таємниці в АТ «Кристалбанк» стосовно ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 23 грудня 2020 року здійснено огляд документів ТОВ «ТД Мінагротрейд»;
- 28 грудня 2020 року направлено запит до Національного Агентства України з розшуку активів;
- 30 грудня 2020 року до АТ «Кристалбанк» направлено ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 21 грудня 2020 року про розкриття банківської таємниці в АТ «Кристалбанк» стосовно ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 04 січня 2021 року від УІАП ГУ НП в Черкаській області отримано вимоги, направлені стосовно ОСОБА_12 ;
- 05 січня 2021 року до УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення про здійснення тимчасового доступу до документів клієнтської справи та руху коштів по рахунках ТОВ «Єврохімімпорт» в АТ «Кристалбанк»;
- 13 січня 2021 року від НАУ з Управління Активами «АРМА» отримано відповідь на запит;
- 14 січня 2021 року до ГУ ДПС у Черкаській області направлено запит про надання податкової інформації по ланцюгу постачання ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 19 січня 2021 року від УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали виконаного доручення щодо здійснення тимчасового доступу до документів клієнтської справи та руху коштів по рахунках підприємства ТОВ «Єврохімімпорт» в АТ «Кристалбанк»;
- 20 січня 2021 року до НАУ з Управління Активами «АРМА» направлено запит щодо розшуку активів, зареєстрованих за керівниками ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 22 січня 2021 року до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДПС у м. Києві направлено запит про надання податкової інформації стосовно ТОВ «Айвенго Плюс»;
- 25 січня 2021 року до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДПС у м. Києві направлено запит про надання податкової інформації стосовно ТОВ «Лактоніс Груп»;
- 26 січня 2021 року до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДПС у м. Києві направлено запит про надання податкової інформації стосовно ТОВ «Максимум Пром»;
- 27 січня 2021 року до Ірпінської ДПІ ГУ ДПС у Київській області направлено запит щодо надання податкової інформації стосовно ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 28 січня 2021 року до ДПІ у Подільському районі ГУ ДПС у м. Києві направлено запит про надання податкової інформації стосовно ТОВ «Фелоріс Плюс»;
- 11 лютого 2021 року до відділу ДР АЦС ГУ Юстиції направлено запит про сімейний стан ОСОБА_9 та ОСОБА_6 ;
- 17 лютого 2021 року до Управління ІЗ ГУ НП у Черкаській області направлено запит про надання відомостей про адміністративні правопорушення, вчинені службовими особами ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 18 лютого 2021 року до УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення про допит службових осіб ТОВ «Лактоніс Груп» та ТОВ «Фелоріс Плюс»;
- 19 лютого 2021 року отримано ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_13 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів клієнтської справи та руху коштів по рахунках ТОВ «Єврохімімпорт» в АТ «Кристалбанк»;
- 22 лютого 2021 року отримано ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 23 лютого 2021 року від ГУ ДПС у Черкаській області отримано лист щодо надання відомостей стосовно ТОВ «Лактоніс Груп»;
- 24 лютого 2021 року від ГУ ДПС у Черкаській області отримано лист щодо надання відомостей стосовно ТОВ «Фелоріс Плюс»;
- 01 березня 2021 року від ГУ ДПС у м. Києві отримано відповідь на раніше направлений лист щодо ТОВ «Максимум Пром»;
- 03 березня 2021 року від Національного Агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами отримано додаткові відомості щодо ОСОБА_10 ;
- 05 березня 2021 року до УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення про здійснення тимчасового доступу до документів ТОВ «Хімагроекспорт» в Печерській районній в м. Києві державній адміністрації;
- 09 березня 2021 року до УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення про здійснення тимчасового доступу до документів ТОВ «Єврохімімпорт» в АТ «Кристалбанк»;
- 11 березня 2021 року до УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення про здійснення тимчасового доступу до документів ТОВ «Хімагроекспорт» в Печерській районній в м. Києві державній адміністрації;
- 15 березня 2021 року підготовлено та направлено до Печерської районної в м. Києві державної адміністрації ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 16 березня 2021 року направлено до АТ «Кристалбанк» ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 17 березня 2021 року здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Єврохімімпорт» в АТ «КристалБанк» та вилучено роздруківки руху коштів по розрахункових рахунках вказаного підприємства;
- 18 березня 2021 року від Міжрегіонального управління міністерства Юстиції (м. Київ) отримано відповідь на запит щодо сімейного стану: ОСОБА_5 , ОСОБА_3 та ОСОБА_8 ;
- 19 березня 2021 року від ГУ НП у Черкаській області отримано відповідь на запит щодо притягнення до адміністративної відповідальності: ОСОБА_5 , ОСОБА_3 та ОСОБА_8 ;
- 24 березня 2021 року від УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь за результатами здійснення тимчасового доступу до документів ТОВ «Єврохімімпорт» в АТ «Кристалбанк»;
- 30 березня 2021 року та 08 квітня 2021 року здійснено огляд роздруківки руху коштів, вилученої в АТ «Кристалбанк» по клієнту ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 12 квітня 2021 року від СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області отримано матеріали про виконання постанови; у відповіді зазначено про відсутність свідка за місцем реєстрації;
- 19 квітня 2021 року до ТОВ «Праймінженірінг» направлено вимогу про надання відомостей стосовно здійснених розрахунків з ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 20 квітня 2021 року до ТОВ «Саламурі» направлено вимогу про надання відомостей стосовно розрахунків з ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 21 квітня 2021 року слідчим направлено повістку ОСОБА_14 про виклик;
- 22 квітня 2021 року слідчим направлено повістку ОСОБА_15 про виклик;
- 30 квітня 2021 року здійснено виїзд за місцем реєстрації підприємства ТОВ «Саламурі» (Київська область, м. Бориспіль, вул. Польова, буд. №26) та встановлено відсутність вказаного підприємства за місцем реєстрації;
- 06 травня 2021 року керівнику ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_16 за місцем реєстрації останнього направлено слідчим повістку про виклик;
- 11 травня 2021 року колишньому керівнику ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_3 за місцем реєстрації останнього слідчим направлено повістку про виклик;
- 14 травня 2021 року здійснено огляд адреси реєстрації директора ТОВ «Саламурі» ОСОБА_15 , а саме: АДРЕСА_1 . Встановлено відсутність факту його проживання за відповідною адресою;
- 18 травня 2021 року здійснено огляд адреси реєстрації директора ТОВ «Пегас Логістик» ОСОБА_14 , а саме: АДРЕСА_2 ; встановлено відсутність факту проживання останнього за відповідною адресою;
- 20 травня 2021 року здійснено огляд реєстру податкових накладних, сформованих ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 25 травня 2021 року здійснено огляд реєстру податкових накладних, сформованих ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 28 травня 2021 року до Держприкордонслужби направлено запит про надання відомостей про перетин кордону ОСОБА_15 та ОСОБА_14 ;
- 01 червня 2021 року з метою дослідження ланцюга постачання ТМЦ від ТОВ «Хімагроекспорт» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України до ТОВ «Ахт-Агро»;
- 03 червня 2021 року директору ТОВ «Ахт-Агро» ОСОБА_17 направлено повістку про виклик;
- 07 червня 2021 року засновнику ТОВ «Ахт-Агро» ОСОБА_18 слідчим направлено повістку про виклик;
- 10 червня 2021 року до ГУ ДПС у Вінницькій області направлено запит про надання відомостей щодо ТОВ «Ахт-Агро»;
- 15 червня 2021 року свідку ОСОБА_3 направлено слідчим повістку про виклик;
- 22 червня 2021 року до ДІАП ГУ НП у Черкаській області направлено запит щодо наявності судимостей у ОСОБА_17 ;
- 25 червня 2021 року до Держприкордонслужби направлено запит про надання відомостей про перетин кордону ОСОБА_17 ;
- 02 липня 2021 року до ГУ ДПС у Вінницькій області направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо отримання відомостей про порушення податкового законодавства підприємством ТОВ «Ахт Агро»;
- 05 липня 2021 року до Черкаської обласної прокуратури направлено інформаційну довідку відносно стану досудового розслідування кримінального провадження;
- 06 липня 2021 року з метою вручення повістки про виклик слідчим ОСОБА_16 , здійснено виїзд за місцем його реєстрації;
- 07 липня 2021 року допитано в якості свідка засновника ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_16 ;
- 19 липня 2021 року за місцем реєстрації директора ТОВ «Вест Табако Груп» ОСОБА_19 слідчим направлено повістку про виклик;
- 20 липня 2021 року до управління ПЕП ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення про допити службових осіб ТОВ «Лактоніс Груп» та ТОВ «Айвенго Плюс»;
- 21 липня 2021 року до ДП «ДГ Южний СГІ НЦНС» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій документів стосовно розрахунків з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 22 липня 2021 року до ДПС України направлено запит про надання відомостей про ІР адреси, з яких відправлялась податкова звітність підприємствами: ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578), ТОВ «Лофт Классік» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41582656), ТОВ «Алкосбит» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41161920), ТОВ «Квінтхімекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39838675);
- 23липня 2021 до СТОВ «АФ Чорноморська» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання копій документів стосовно розрахунків з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 26 липня 2021 року до ПП «Агродім» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання копій документів стосовно розрахунків з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 27 липня 2021 року до ТОВ «Білгород-Дністровський Елеватор» направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України про надання копій документів стосовно розрахунків з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 28 липня 2021 року від ГУ ДПС у Вінницькій області отримано відповідь на вимогу щодо повідомлення фактів порушення податкового законодавства підприємством ТОВ «Ахт Агро»;
- 29 липня 2021 року повернувся лист направлений за місцем реєстрації директора ТОВ «Вест Табако Груп» ОСОБА_19 ;
- 29 липня 2021 року допитаний ОСОБА_20 повідомив, що ТОВ «Лактоніс Груп» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41250308) за адресою реєстрації відсутній.
Прокурор у клопотанні зазначає, що в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, а також заходів забезпечення кримінального провадження, які спрямовані на забезпечення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення та надання їм належної правової оцінки, а саме:
- допитати в якості свідків службових осіб підприємств ТОВ «Максимум Пром» (), ТОВ «Айвенго Плюс» (), ТОВ «Лактоніс Груп» (), ТОВ «С-Компані» () щодо постачання мінеральних хімічних добрив в адресу ТОВ «Єврохімімпорт» ();
- допитати в якості свідків службових осіб підприємств ТОВ «Саламурі» () та ТОВ «Пегас Логістик» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40020745), з питань здійснення розрахунків з ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578);
- допитати в якості свідків службових осіб підприємств ТОВ «Лофт Классік» (), ТОВ «Алкосбит» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41161920) щодо постачання хімічних добрив в адресу ТОВ «Хімагроекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39669736);
- допитати в якості свідків службових осіб підприємства ТОВ «Ахт-Агро» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 37691026) щодо придбання хімічних добрив упродовж 2017 року в ТОВ «Хімагроекспорт» ();
- здійснити тимчасовий доступ до первинних документів ТОВ «Хімагроекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39669736) щодо здійснення розрахунків за період жовтня-листопада 2017 року з підприємствами ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578), ТОВ «Лофт Классік» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41582656), ТОВ «Алкосбит» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41161920), ТОВ «Квінтхімекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39838675);
- за результатом проведення тимчасових доступів та вилучення первинних документів у ТОВ «Хімагроекспорт», призначити судово-почеркознавчу та судово-економічну експертизи для подальшого підтвердження чи спростування розмірів ухилення від сплати податків вказаним підприємством.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо особливо тяжкого злочину становить 18 місяців та у вказаному кримінальному провадженні закінчується 11 вересня 2021 року.
У кримінальному провадженні про підозру жодній особі не повідомлялось.
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000011 до дванадцяти місяців, тобто до 11 вересня 2022 року.
В судове засідання прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_2 не з`явився, звернувся до слідчого судді з заявою про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав та просив задовольнити в повному обсязі.
Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування за допомогою технічних засобів.
Дослідивши матеріали клопотання, надані прокурором докази, дослідивши їх всебічно, повно, об`єктивно, безпосередньо в судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.1 ст.295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються:
1) найменування (номер) кримінального провадження;
2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження;
3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше;
4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій;
5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.
В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000011 від 11 березня 2020 року виконано наступні слідчі дії та вжито заходи забезпечення кримінального провадження:
- 22 квітня 2020 року до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо допиту як свідка директора ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578) ОСОБА_4 ;
- 14 травня 2020 року до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо допиту як свідка директора ТОВ «Квінтхімекспорт» ОСОБА_5 ;
- 15 травня 2020 року до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено постанову щодо допиту як свідка директора ТОВ «Алкосбит» ОСОБА_6 ;
- 18 травня 2020 року від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на раніше надане доручення про неможливість встановити фактичне місце перебування та допитати як свідка директора ТОВ «Єврохімімпорт» ОСОБА_4 ;
- 20 травня 2020 року здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Хімагроекспорт», які зберігаються в АТ КБ «Приватбанк» та вилучено роздруківки руху коштів по розрахункових рахунках вказаного підприємства;
- 22 травня 2020 року здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Хімагроекспорт» в ГУ ДПС у Черкаській області та вилучено завірений належним чином акт документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Хімагроекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39669736) від 13 грудня 2019 року №111/23-00-05-0805/39669736 та додатки до нього;
- 25 травня 2020 року від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на раніше надане доручення про неможливість встановити фактичне місце перебування та допитати як свідка директора ТОВ «Квінтхімекспорт» ОСОБА_5 ;
- 12 червня 2020 року до СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області направлено постанову щодо допиту як свідка директора ТОВ «Лофт Классік» ОСОБА_7 ;
- 17 червня 2020 року здійснено огляд роздруківок руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Хімагроекспорт», які вилучені в АТ КБ «Приватбанк»;
- 25 червня 2020 року здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Квінтхімекспорт», які зберігаються в АТ «ВТБ Банк», та вилучено роздруківки руху коштів по розрахункових рахунках вказаного підприємства;
- 14 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Адамас» направлено вимогу про надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 15 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Агройл» направлено вимогу про надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 16 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Фрея Трейд» направлено вимогу про надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 17 липня 2020 року здійснено огляд роздруківок руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Квінтхімекспорт», які вилучені в АТ «ВТБ Банк»;
- 20 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Укрнанотехінвест» направлено вимогу про надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт». Від АТ «Укрпошта» отримано підтвердження про відсутність підприємства за адресою;
- 21 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Полеагро» направлено вимогу про надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт» та отримано всі запитувані документи;
- 22 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «ТД «Мінагротрейд» направлено вимогу про надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт» та отримано всі запитувані документи;
- 23 липня 2020 року, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Ахт-Агро» направлено вимогу щодо надання документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Хімагроекспорт». Від АТ «Укрпошта» отримано підтвердження щодо відсутності підприємства за адресою;
- 04 серпня 2020 року здійснено огляд зареєстрованих податкових накладних ТОВ «Єврохімімпорт» та встановлено формування податкового кредиту від платників, у ланцюгу постачання яких відбувається підміна номенклатури придбаних та реалізованих товарів;
- 07 серпня 2020 року здійснено огляд зареєстрованих податкових накладних ТОВ «Лофт Классік» та встановлено відсутність придбання міндобрив; формування податкового кредиту за рахунок оформлених податкових накладних з придбання сигарет, субпродуктів;
- 11 вересня 2020 року до Соснівського районного суду м. Черкаси направлено клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Лофт Классік»;
- 11 вересня 2020 року до Соснівського районного суду м. Черкаси направлено клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 11 вересня 2020 року до Соснівського районного суду м. Черкаси направлено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Алкосбит»;
- 11 вересня 2020 року до Соснівського районного суду м. Черкаси направлено клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Квінтхімекспорт»;
- 15 вересня 2020 року на адресу ГУ ДПС у Київській області направлено вимогу про надання копій фінансово-господарських документів ТОВ «Лофт Классік»;
- 15 вересня 2020 року на адресу ГУ ДПС у Київській області направлено вимогу про надання копій фінансово-господарських документів ТОВ «Алкосбит»;
- 15 вересня 2020 року на адресу Києво-Святошинської ОДП направлено вимогу про надання копій фінансово-господарських документів ТОВ «Квінтхімекспорт»;
- 15 вересня 2020 року на адресу ГУ ДПС у Київській області направлено вимогу про надання копій фінансово-господарських документів ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 16 вересня 2020 року на адресу УОРД ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо встановлення місцезнаходження та проведення огляду адрес реєстрації: ТОВ «Лофт Классік», ТОВ «Квінтхімекспорт», ТОВ «Єврохімімпорт», ТОВ «Алкосбит», а також допиту директорів зазначених товариств;
- проведено огляд за юридичними адресами: ТОВ «Лофт Классік», ТОВ «Квінтхімекспорт», ТОВ «Єврохімімпорт», ТОВ «Алкосбит»;
- 02 жовтня 2020 року від Держприкордонслужби отримано відповідь на раніше направлений запит щодо перетину кордону України керівниками підприємств: ТОВ «Лофт Классік», ТОВ «Квінтхімекспорт», ТОВ «Єврохімімпорт», ТОВ «Алкосбит»;
- 07 жовтня 2020 року до УОРД ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо виконання ухвали про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Алкосбит»;
- 08 жовтня 2020 року до СУ ГУ ДФС у м. Києві направлено постанову щодо здійснення тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 09 жовтня 2020 року від УОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали виконання доручення щодо вручення повісток директору ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_3 ;
- 15 жовтня 2020 року допитано в якості свідка директора ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_3 , який пояснив обставини проведення розрахунків з ТОВ «Лофт Классік», ТОВ «Квінтхімекспорт», ТОВ «Єврохімімпорт» та ТОВ «Алкосбит»;
- 16 жовтня 2020 року до УОРД ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо виконання ухвали про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 19 жовтня 2020 року до СУ ГУ ДФС у Чернігівській області направлено постанову щодо допиту директора ТОВ «Лофт Классік» ОСОБА_7 ;
- 20 жовтня 2020 року в якості свідка допитано директора ТОВ «Квінтхімекспорт» ОСОБА_5 ;
- 23 жовтня 2020 року від УОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на виконання доручення щодо здійснення тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ «Алкосбит», ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 28 жовтня 2020 року здійснено тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Алкосбит»;
- 28 жовтня 2020 року здійснено тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 29 жовтня 2020 року від УОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали на виконання доручення щодо здійснення тимчасового доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Алкосбит», ТОВ «Єврохімімпорт», вилучено копії реєстраційних справ вказаних підприємств;
- 30 жовтня 2020 року допитано директора ТОВ «Єврохімімпорт» ОСОБА_4 ;
- 02 листопада 2020 року до ДІАП ГУ НП у Черкаській області направлено запит щодо наявності судимостей у директора ТОВ «Максимум Пром» ОСОБА_8 ;
- 03 листопада 2020 року до ГУ ДПС у Черкаській області направлено запит про надання відомостей щодо розміру доходу, отриманого директором ТОВ «Максимум Пром» ОСОБА_8 ;
- 04 листопада 2020 року від ГУ ДПС у Черкаській області отримано відомості щодо розміру доходу, отриманого директором ТОВ «Максимум Пром» ОСОБА_8 ;
- 05 листопада 2020 року до УОРД ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо допиту службових осіб ТОВ «Максимум Пром» з питань здійснення розрахунків з ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 06 листопада 2020 року до Адміністрації Держприкордонслужби направлено лист про надання відомостей щодо перетину кордону ОСОБА_8 та ОСОБА_6 ;
- 11 листопада 2020 року до Адміністрації Держприкордонслужби направлено лист про надання відомостей щодо перетин кордону в зоні розмежування АТО ОСОБА_8 та ОСОБА_6 ;
- 12 листопада 2020 року до ТОВ «Фрея Трейд» повторно направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання копій документів за результатом здійснених розрахунків з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 16 листопада 2020 року від УОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на раніше надане доручення про відсутність службових осіб ТОВ «Максимум Пром» та офісних приміщень самого підприємства за місцем реєстрації;
- 17 листопада 2020 року здійснено огляд вилучених копій документів реєстраційної справи ТОВ «Квінтхімекспорт»;
- 23 листопада 2020 року від Держприкордонслужби отримано відомості щодо перетину кордону в зоні розмежування АТО ОСОБА_8 та ОСОБА_6 ;
- 26 листопада 2020 за місцем реєстрації директора ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_9 слідчим направлено повістку про виклик;
- 27 листопада 2020 року за місцем реєстрації директора ТОВ «Єврохімімпорт» ОСОБА_10 слідчим направлено повістку про виклик;
- 01 грудня 2020 року до ТОВ «Фрея Трейд» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів про здійснення розрахунків з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 03 грудня 2020 року до СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено постанову про допит директора ТОВ «Алкосбит» ОСОБА_6 ;
- 07 грудня 2020 року до Соснівського районного суду м. Черкаси направлено клопотання щодо розкриття банківської таємниці АТ «Кристалбанк» стосовно ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 10 грудня 2020 року до управління правового забезпечення ГУ ДПС у Черкаській області направлено запит про надання інформації щодо оскарження акту перевірки та ППР ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 14 грудня 2020 року до ГУ ДПС у Черкаській області направлено запит про отримання доходів директором ТОВ «Алкосбит» ОСОБА_6 ;
- 17 грудня 2020 року здійснено огляд документів ТОВ «Полеагро»;
- 21 грудня 2020 року слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_11 винесено ухвалу про розкриття банківської таємниці в АТ «Кристалбанк» стосовно ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 23 грудня 2020 року здійснено огляд документів ТОВ «ТД Мінагротрейд»;
- 28 грудня 2020 року направлено запит до Національного Агентства України з розшуку активів;
- 30 грудня 2020 року до АТ «Кристалбанк» направлено ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 21 грудня 2020 року про розкриття банківської таємниці в АТ «Кристалбанк» стосовно ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 04 січня 2021 року від УІАП ГУ НП в Черкаській області отримано вимоги, направлені стосовно ОСОБА_12 ;
- 05 січня 2021 року до УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення про здійснення тимчасового доступу до документів клієнтської справи та руху коштів по рахунках ТОВ «Єврохімімпорт» в АТ «Кристалбанк»;
- 13 січня 2021 року від НАУ з Управління Активами «АРМА» отримано відповідь на запит;
- 14 січня 2021 року до ГУ ДПС у Черкаській області направлено запит про надання податкової інформації по ланцюгу постачання ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 19 січня 2021 року від УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали виконаного доручення щодо здійснення тимчасового доступу до документів клієнтської справи та руху коштів по рахунках підприємства ТОВ «Єврохімімпорт» в АТ «Кристалбанк»;
- 20 січня 2021 року до НАУ з Управління Активами «АРМА» направлено запит щодо розшуку активів, зареєстрованих за керівниками ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 22 січня 2021 року до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДПС у м. Києві направлено запит про надання податкової інформації стосовно ТОВ «Айвенго Плюс»;
- 25 січня 2021 року до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДПС у м. Києві направлено запит про надання податкової інформації стосовно ТОВ «Лактоніс Груп»;
- 26 січня 2021 року до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДПС у м. Києві направлено запит про надання податкової інформації стосовно ТОВ «Максимум Пром»;
- 27 січня 2021 року до Ірпінської ДПІ ГУ ДПС у Київській області направлено запит щодо надання податкової інформації стосовно ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 28 січня 2021 року до ДПІ у Подільському районі ГУ ДПС у м. Києві направлено запит про надання податкової інформації стосовно ТОВ «Фелоріс Плюс»;
- 11 лютого 2021 року до відділу ДР АЦС ГУ Юстиції направлено запит про сімейний стан ОСОБА_9 та ОСОБА_6 ;
- 17 лютого 2021 року до Управління ІЗ ГУ НП у Черкаській області направлено запит про надання відомостей про адміністративні правопорушення, вчинені службовими особами ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 18 лютого 2021 року до УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення про допит службових осіб ТОВ «Лактоніс Груп» та ТОВ «Фелоріс Плюс»;
- 19 лютого 2021 року отримано ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_13 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів клієнтської справи та руху коштів по рахунках ТОВ «Єврохімімпорт» в АТ «Кристалбанк»;
- 22 лютого 2021 року отримано ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 23 лютого 2021 року від ГУ ДПС у Черкаській області отримано лист щодо надання відомостей стосовно ТОВ «Лактоніс Груп»;
- 24 лютого 2021 року від ГУ ДПС у Черкаській області отримано лист щодо надання відомостей стосовно ТОВ «Фелоріс Плюс»;
- 01 березня 2021 року від ГУ ДПС у м. Києві отримано відповідь на раніше направлений лист щодо ТОВ «Максимум Пром»;
- 03 березня 2021 року від Національного Агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами отримано додаткові відомості щодо ОСОБА_10 ;
- 05 березня 2021 року до УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення про здійснення тимчасового доступу до документів ТОВ «Хімагроекспорт» в Печерській районній в м. Києві державній адміністрації;
- 09 березня 2021 року до УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення про здійснення тимчасового доступу до документів ТОВ «Єврохімімпорт» в АТ «Кристалбанк»;
- 11 березня 2021 року до УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення про здійснення тимчасового доступу до документів ТОВ «Хімагроекспорт» в Печерській районній в м. Києві державній адміністрації;
- 15 березня 2021 року підготовлено та направлено до Печерської районної в м. Києві державної адміністрації ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 16 березня 2021 року направлено до АТ «Кристалбанк» ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 17 березня 2021 року здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Єврохімімпорт» в АТ «КристалБанк» та вилучено роздруківки руху коштів по розрахункових рахунках вказаного підприємства;
- 18 березня 2021 року від Міжрегіонального управління міністерства Юстиції (м. Київ) отримано відповідь на запит щодо сімейного стану: ОСОБА_5 , ОСОБА_3 та ОСОБА_8 ;
- 19 березня 2021 року від ГУ НП у Черкаській області отримано відповідь на запит щодо притягнення до адміністративної відповідальності: ОСОБА_5 , ОСОБА_3 та ОСОБА_8 ;
- 24 березня 2021 року від УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь за результатами здійснення тимчасового доступу до документів ТОВ «Єврохімімпорт» в АТ «Кристалбанк»;
- 30 березня 2021 року та 08 квітня 2021 року здійснено огляд роздруківки руху коштів, вилученої в АТ «Кристалбанк» по клієнту ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 12 квітня 2021 року від СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області отримано матеріали про виконання постанови; у відповіді зазначено про відсутність свідка за місцем реєстрації;
- 19 квітня 2021 року до ТОВ «Праймінженірінг» направлено вимогу про надання відомостей стосовно здійснених розрахунків з ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 20 квітня 2021 року до ТОВ «Саламурі» направлено вимогу про надання відомостей стосовно розрахунків з ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 21 квітня 2021 року слідчим направлено повістку ОСОБА_14 про виклик;
- 22 квітня 2021 року слідчим направлено повістку ОСОБА_15 про виклик;
- 30 квітня 2021 року здійснено виїзд за місцем реєстрації підприємства ТОВ «Саламурі» (Київська область, м. Бориспіль, вул. Польова, буд. №26) та встановлено відсутність вказаного підприємства за місцем реєстрації;
- 06 травня 2021 року керівнику ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_16 за місцем реєстрації останнього направлено слідчим повістку про виклик;
- 11 травня 2021 року колишньому керівнику ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_3 за місцем реєстрації останнього слідчим направлено повістку про виклик;
- 14 травня 2021 року здійснено огляд адреси реєстрації директора ТОВ «Саламурі» ОСОБА_15 , а саме: АДРЕСА_1 . Встановлено відсутність факту його проживання за відповідною адресою;
- 18 травня 2021 року здійснено огляд адреси реєстрації директора ТОВ «Пегас Логістик» ОСОБА_14 , а саме: АДРЕСА_2 ; встановлено відсутність факту проживання останнього за відповідною адресою;
- 20 травня 2021 року здійснено огляд реєстру податкових накладних, сформованих ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 25 травня 2021 року здійснено огляд реєстру податкових накладних, сформованих ТОВ «Єврохімімпорт»;
- 28 травня 2021 року до Держприкордонслужби направлено запит про надання відомостей про перетин кордону ОСОБА_15 та ОСОБА_14 ;
- 01 червня 2021 року з метою дослідження ланцюга постачання ТМЦ від ТОВ «Хімагроекспорт» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України до ТОВ «Ахт-Агро»;
- 03 червня 2021 року директору ТОВ «Ахт-Агро» ОСОБА_17 направлено повістку про виклик;
- 07 червня 2021 року засновнику ТОВ «Ахт-Агро» ОСОБА_18 слідчим направлено повістку про виклик;
- 10 червня 2021 року до ГУ ДПС у Вінницькій області направлено запит про надання відомостей щодо ТОВ «Ахт-Агро»;
- 15 червня 2021 року свідку ОСОБА_3 направлено слідчим повістку про виклик;
- 22 червня 2021 року до ДІАП ГУ НП у Черкаській області направлено запит щодо наявності судимостей у ОСОБА_17 ;
- 25 червня 2021 року до Держприкордонслужби направлено запит про надання відомостей про перетин кордону ОСОБА_17 ;
- 02 липня 2021 року до ГУ ДПС у Вінницькій області направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо отримання відомостей про порушення податкового законодавства підприємством ТОВ «Ахт Агро»;
- 05 липня 2021 року до Черкаської обласної прокуратури направлено інформаційну довідку відносно стану досудового розслідування кримінального провадження;
- 06 липня 2021 року з метою вручення повістки про виклик слідчим ОСОБА_16 , здійснено виїзд за місцем його реєстрації;
- 07 липня 2021 року допитано в якості свідка засновника ТОВ «Хімагроекспорт» ОСОБА_16 ;
- 19 липня 2021 року за місцем реєстрації директора ТОВ «Вест Табако Груп» ОСОБА_19 слідчим направлено повістку про виклик;
- 20 липня 2021 року до управління ПЕП ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення про допити службових осіб ТОВ «Лактоніс Груп» та ТОВ «Айвенго Плюс»;
- 21 липня 2021 року до ДП «ДГ Южний СГІ НЦНС» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій документів стосовно розрахунків з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 22 липня 2021 року до ДПС України направлено запит про надання відомостей про ІР адреси, з яких відправлялась податкова звітність підприємствами: ТОВ «Єврохімімпорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 40636578), ТОВ «Лофт Классік» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41582656), ТОВ «Алкосбит» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41161920), ТОВ «Квінтхімекспорт» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 39838675);
- 23липня 2021 до СТОВ «АФ Чорноморська» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання копій документів стосовно розрахунків з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 26 липня 2021 року до ПП «Агродім» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання копій документів стосовно розрахунків з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 27 липня 2021 року до ТОВ «Білгород-Дністровський Елеватор» направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України про надання копій документів стосовно розрахунків з ТОВ «Хімагроекспорт»;
- 28 липня 2021 року від ГУ ДПС у Вінницькій області отримано відповідь на вимогу щодо повідомлення фактів порушення податкового законодавства підприємством ТОВ «Ахт Агро»;
- 29 липня 2021 року повернувся лист направлений за місцем реєстрації директора ТОВ «Вест Табако Груп» ОСОБА_19 ;
- 29 липня 2021 року допитаний ОСОБА_20 повідомив, що ТОВ «Лактоніс Груп» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 41250308) за адресою реєстрації відсутній.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000011 закінчується 11 вересня 2021 року.
У кримінальному провадженні №0000011 жодній особі не повідомлено про підозру.
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000011 до дванадцяти місяців, тобто до 11 вересня 2022 року.
Відповідно до ч.ч.1, 2, 3 ст.28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень. Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд. Критеріями для визначення розумності строків кримінального провадження є: 1) складність кримінального провадження, яка визначається з урахуванням кількості підозрюваних, обвинувачуваних та кримінальних правопорушень, щодо яких здійснюється провадження, обсягу та специфіки процесуальних дій, необхідних для здійснення досудового розслідування тощо; 2) поведінка учасників кримінального провадження; 3) спосіб здійснення слідчим, прокурором і судом своїх повноважень.
Враховуючи викладене, слідчий та прокурор з об`єктивних причин були позбавлені можливості провести всі необхідні процесуальні дії в ході досудового розслідування кримінального провадження № 0000011 від 11 березня 2020 року та закінчити його у визначений КПК України строк.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 9, 28, 219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_2 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 березня 2020 року за №0000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 березня 2020 року за №0000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 11 вересня 2022 року.
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1