УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08.12.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_5 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: накласти арешт на майно вилучене 02.12.2020 під обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , володільцем якого є ОСОБА_6 , АДРЕСА_1 кон.тел. НОМЕР_1 , а саме: грошові кошти у сумі 80 (вісімдесят) тисяч гривень, що містяться у 8 (восьми) пачках, кожна з яких містить 100 (сто) купюр номіналом 100 (сто) гривень, тобто кожна пачка містить 10 000 (десять тисяч) гривень.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що Слідчим управлінням ГУНП в Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 04.09.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 та іншими за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_9 , організував та контролює господарську діяльність групи підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_7 ), зареєстрованих на території Херсонської області, які реалізують молоко на адресу крупних підприємств переробників молока, виробників масла та сиру ТДВ «Баштанський сирзавод» (код 00446500) та ТОВ "СМСЗ" (код 40236151), приховуючи таким чином реальні обсяги отриманих доходів, які протягом 2019-2020 років перераховують на банківські рахунки підконтрольних ОСОБА_9 фізичних осіб-підприємців грошові кошти «за закупку молока та транспортні послуги» на загальну суму понад 64 млн. грн.

При цьому встановлено, що ОСОБА_15 , контролює господарську діяльність підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_14 ), зареєстрованих на території Херсонської області, які реалізують молоко на адресу ряду великих підприємств виробників молочної продукції, приховуючи реальні обсяги отриманих доходів, яким перераховані кошти на суму більше 48 млн грн.

У подальшому вказані грошові кошти обготівковуються самим ОСОБА_9 та ОСОБА_15 , або підконтрольними особами у відділеннях банків та передаються останнім.

В рамках кримінального провадження у якості спеціалістів залучено співробітників ГУ ДПС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі, якими за результатами дослідження складено аналітичний висновок, відповідно до якого встановлені порушення у діяльності ФОП ОСОБА_9 , яким не нараховано та не сплачено до бюджету податків за 2019-2020 рік з урахуванням самостійно нарахованого єдиного податку ФОП ОСОБА_9 та підконтрольними йому ФОП у сумі 5139120,2 грн.

При цьому, відповідно до аналітичного дослідження встановлені порушення у діяльності ФОП ОСОБА_15 , яким не нараховано та не сплачено до бюджету податків за 2019-2020 рік з урахуванням самостійно нарахованого єдиного податку ним та підконтрольними йому ФОП у сумі 7535521,6 грн

З метою встановлення місць зберігання бухгалтерських документів фізичних осіб підприємців було проведено ряд додаткових заходів, під час яких було встановлено, що частково документи, які підтверджують протиправну діяльність пов`язану з ухиленням від сплати податків знаходяться за місцем проживання ОСОБА_6 : АДРЕСА_1 .

Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна № 215310887 територія та приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належать ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ).

02.12.2020 у кримінальному провадженні №0000057 від 04.09.2020 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 25.11.2020 проведено обшуки за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого вилучено речі та документи, а також грошові кошти у сумі 80 (вісімдесят) тисяч гривень, що містяться у 8 (восьми) пачках, кожна з яких містить 100 (сто) купюр номіналом 100 (сто) гривень, тобто кожна пачка містить 10 000 (десять тисяч) гривень.

03.12.2020 року вилучені речі, документи та грошові кошти визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

10.12.2020 за результатами розгляду клопотання слідчого ухвалою слідчого судді Херсонського міського суду накладено арешт на вилучені документи та речі, а також на грошові кошти у сумі 80 тис грн.

24.11.2021 слідчим суддею Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_23 за результатами розгляду клопотання про скасування арешту ОСОБА_6 останнє задоволено частково та скасовано арешт накладений на грошові кошти у сумі 80 (вісімдесят) тисяч гривень, що містяться у 8 (восьми) пачках, кожна з яких містить 100 (сто) купюр номіналом 100 (сто) гривень, тобто кожна пачка містить 10 000 (десять тисяч) гривень.

Грошові кошти у сумі 80 тис гривень, які були виявлені та вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , на переконання сторони обвинувачення є предметом кримінального правопорушення на який направлені протиправні дії з метою умисного ухилення від оподаткування ФОП ОСОБА_9 та ФОП ОСОБА_24 шляхом незаконного зменшення об`єкту оподаткування за допомогою документального оформлення операцій із постачання продукції від імені підконтрольних фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 ФОП ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_14 та використання реєстраційних документів та банківських рахунків останніх у тому числі для перебування коштів у готівку.

Вказані обставини у тому числі підтверджуються роздруківками руху грошових коштів по банківським рахункам та грошовими чеками на зняття готівки, відповідно до яких готівкові кошти з рахунків підконтрольних ФОП знімались та у подальшому використовувались ОСОБА_9 та його дружиною. ОСОБА_6 , при цьому фактичну господарську (підприємницьку) діяльність підконтрольні особи не здійснювали, а реєстрація та використання документів яких покликана на дроблення обсягів реалізації та не перевищення існуючих лімітів для платників податків 3-ї групи (5 млн грн на рік).

Відповідно до показів свідків ОСОБА_14 та ОСОБА_13 , останні жодної діяльності не здійснювали, зареєструвалися як підприємці на прохання ОСОБА_6 та ОСОБА_9 , яким надали одразу довіреності.

Прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримав, просив його задовольнити з викладених у ньому підстав.

Представник власника майна заперечував проти задоволення клопотання, мотивуючи це тим, що арешт на вказане у клопотанні майно вже накладався слідчим суддею, однак був скасований 30.11.2021 слідчим суддею Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_23 за результатами розгляду клопотання про скасування арешту майна. На даний час майно не повернуто власнику, ухвала слідчого судді не виконана, а слідчий, в порушенням вимог закону, повторно звернувся із клопотанням про арешт майна. Просив відмовити у задоволенні клопотання. Надав письмові заперечення.

Заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно із вимогами ст.3 КПК України слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Загальні засади кримінального провадження (стаття 9 Кодексу) передбачають, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою.
У відповідності із вимогами частини 5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Слідчим суддею встановлено, що 02.12.2020 у кримінальному провадженні № 0000057 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 25.11.2020 було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого бути тимчасово вилучені майно, що належить ОСОБА_6 , в тому числі і грошові кошти у сумі 80 (вісімдесят) тисяч гривень, що містяться у 8 (восьми) пачках, кожна з яких містить 100 (сто) купюр номіналом 100 (сто) гривень, тобто кожна пачка містить 10 000 (десять тисяч) гривень.

03.12.2020 року вилучені речі, документи та грошові кошти визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та слідчим подано клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

10.12.2020 за результатами розгляду клопотання слідчого ухвалою слідчого судді Херсонського міського суду накладено арешт на вилучене майно, у тому числі на грошові кошти у сумі 80 (вісімдесят) тисяч гривень, що містяться у 8 (восьми) пачках, кожна з яких містить 100 (сто) купюр номіналом 100 (сто) гривень, тобто кожна пачка містить 10 000 (десять тисяч) гривень, яка за результатами апеляційного розгляду була залишена в силі.

Таким чином, передбачений КПК України процесуальний порядок накладення арешту на вказане вище майно як на речові докази, було досудовим слідством реалізовано.

24.11.2021 слідчим суддею Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_23 за результатами розгляду клопотання представника власника майна ОСОБА_6 адвоката ОСОБА_4 про скасування арешту на майно скасовано арешт, накладений на грошові кошти у сумі 80 (вісімдесят) тисяч гривень.

Статтею 169 КПК України регламентовано, що тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено, зокрема, у разі скасування арешту.

Тобто, процесуальний закон визначає наслідки припинення тимчасово вилученого майна і не передбачає повторного звернення до слідчого судді з аналогічним клопотанням.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_5 , погодженого з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна, вилученого 02.12.2020 під обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , володільцем якого є ОСОБА_6 відмовити за необґрунтованістю.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Херсонського апеляційного суду.

Повний текст ухвали виготовлено та проголошено 13.12.2021 року о 13.10 год.

Слідчий суддяОСОБА_1