Справа № 461/1404/21
Провадження № 1-кс/461/142/22
про продовження строку досудового розслідування
05.01.2022 року слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, -
Подане клопотання мотивує тим, що на даний час не проведено усі необхідні слідчі та процесуальних дії, у зв`язку з чим виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, який спливає 06.01.2022.
Слідчий в судове засідання не з`явився, разом із матеріалами клопотання скерував заяву про розгляд справи без його участі.
Дослідивши клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.
Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Згідно ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Досудовим розслідуванням встановлено, що прокурором відділу Спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері Західного регіону ОСОБА_5 проведено вивчення щодо додержання службовими особами
ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (далі Підприємство, Комітент, ДП «ЛДАРЗ») вимог законодавства під час здійснення господарської діяльності.
Так, під час вивчення установлено, що реалізація продукції військового призначення здійснювалась Підприємством із залученням посередників (комісіонерів) шляхом укладення з ними договорів комісії.
Разом з цим установлено, що значною частиною витрат є витрати
на агентські послуги, надані за межами митної території України.
Згідно з умовами договорів комісії, ДК «Укрспецекспорт», ДГЗІФ «Укрінмаш», СЗТФ «Прогрес», ДГЗП «Спецтехноекспорт» та їх дочірні компанії беруть на себе зобов`язання за дорученням Комітента вчинити правочини з продажу продукції або послуг.
Договорами комісії визначено, що Комісіонер зобов`язується виконати перед контрактну роботу та укласти з покупцем контракт щодо продажу продукції (послуг), а також, у разі необхідності вчиняє інші правочини, спрямовані на забезпечення виконання наданого Комітентом доручення, включаючи послуги відповідних агентів.
При цьому, договорами комісії передбачено, що жодна із сторін
не має права передавати свої права за договором третій стороні без письмової згоди другої сторони.
Окрім цього, витрати на агентські послуги мають здійснювались
за письмовим погодженням Комітента та за наданням підтверджуючих документів до звітів Комісіонера.
Однак, спецекспортери для здійснення власних зобов`язань укладали агентські договори з нерезидентами, передбачивши в договорах комісії відшкодування вартості цих послуг за рахунок Комітента.
Зокрема, з 01.10.2017 по 31.12.2019 Підприємством по договорах комісії прийнято витрати Комісіонера в частині агентських послуг, наданих за межами митної території України різними організаціями (ОЕМ INTERTRADE SNVESTMENT LIMITED - Гонконг, GСА RED SЕА FZCO - Республіка Джибуті, Моуеr Сontinental Inc - Британські Віргінські острови, Waterwise Limited - республіка Кіпр, Товариство «KALIPSUM PLUS» - Чеська республіка) на загальну суму 86 933,8 тис. грн. (або 875,3 тис. дол. США
та 2 081,4 тис. євро).
Однак, до звітів Комісіонера надано акти вартості послуг, якими не підтверджуються та не обґрунтовуються обсяги та суми фактично наданих агентських послуг, безпосередньо пов`язаних з виконанням доручення Комітента.
Окрім цього, Комісіонер при виконанні договорів комісії виконує ті ж самі функції, що і комерційний агент: проводить перед контрактну роботу та укладає контракт із покупцем. В результаті за рахунок Комітента послуги з пошуку покупця та укладення контракту із замовником оплачується двічі: посередницькі послуги комісіонера (у вигляді комісійної плати) та агентські послуги, які відшкодовуються Комісіонеру.
Таким чином, внаслідок відшкодування Комісіонеру додаткової комісійної плати за рахунок Комітента, при не наданні Комісіонером додаткових послуг, Підприємством здійснено додаткові витрати без отримання додаткових послуг.
Також, вищевказані порушення вказані в аудиторському звіті Західного офісу «Держаудитслужби» № 08-19/2/3-ДСК від 22.04.2020 за результатами державного фінансового аудиту діяльності ДП «ЛДАРЗ» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019.
В ході проведення тимчасового доступу до речей та документів, на підставі ухвали слідчого суді Галицького районного суду м. Львова, вилучено завірені копії аудиторського звіту з додатками за результатами державного фінансового аудиту діяльності ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019, № 08-19/2/3 -ДСК від 22.03.2020 проведеного Державною аудиторською службою України Західного офісу «Держаудит служби», договорів комісії з ДП «ЛДАРЗ» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019.
17 червня 2021 року на підставі ухвали слідчого судді Галицького районного суду м. Львова (Справа № 461/1404/21, провадження 1-кс/461/2243/2), проведено тимчасовий доступ до речей та документів, відповідно до яких ДП «ЛДАРЗ» укладає договір комісії з встановленими законом комісіонерами а саме: ДК «Укрспецекспорт», ДГЗІФ «Укрінмаш», СЗТФ «Прогрес», ДГЗП «Спецтехноекспорт» та їх дочірні компанії, які безпосередньо виконуючи умови договору беруть на себе зобов`язання за дорученням Комітента вчинити правочини з продажу продукції або послуг які виконують ДП «ЛДАРЗ», внаслідок чого залучають підприємства з наданням агентських послуг за межами митної території України різними організаціями (ОЕМ INTERTRADE SNVESTMENT LIMITED - Гонконг, GСА RED SЕА FZCO - Республіка Джибуті, Моуеr Сontinental Inc - Британські Віргінські острови, Waterwise Limited - республіка Кіпр, Товариство «KALIPSUM PLUS» - Чеська республіка), яким здійснюється оплата за послуги за завищеними цінами.
Окрім цього, проведено тимчасовий доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ДП ДГЗІФ «Укрінмаш», що за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 36, на підставі ухвали слідчого суді Галицького районного суду м. Львова, вилучено завірені копії договорів комісії з додатками та додатковими угодами укладеними між ДП «ЛДАРЗ» та ДП ДГЗІФ «Укрінмаш», та їх дочірніми компаніями, які вказані (договори комісії) відповідно до додатку № 9 за результатами державного фінансового аудиту діяльності Державного підприємства «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019, №08-19/2/3 ДСК від 22.04.2020 проведеного Державною аудиторською службою України Західного офісу «Держаудит служби».
Також, проведено тимчасовий доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ДП СЗТФ "ПРОГРЕС", що за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 2 на підставі ухвали слідчого суді Галицького районного суду м. Львова, вилучено завірені копії договорів комісії з додатками та додатковими угодами укладеними між ДП «ЛДАРЗ» та ДП СЗТФ "ПРОГРЕС", та їх дочірніми компаніями, які вказані (договори комісії) відповідно до додатку № 9 за результатами державного фінансового аудиту діяльності Державного підприємства «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019, №08-19/2/3 ДСК від 22.04.2020 проведеного Державною аудиторською службою України Західного офісу «Держаудит служби».
Проведено тимчасовий доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ДП ДГЗП «Спецтехноекспорт», що за адресою: м.Київ, проспект Степана Бандери, 7, на підставі ухвали слідчого суді Галицького районного суду м. Львова, вилучено завірені копії договорів комісії з додатками та додатковими угодами укладеними між Державним підприємством ДП «ЛДАРЗ» та ДП ДГЗП «Спецтехноекспорт», та їх дочірніми компаніями, які вказані (договори комісії) відповідно до додатку № 9 за результатами державного фінансового аудиту діяльності Державного підприємства «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019, №08-19/2/3 ДСК від 22.04.2020 проведеного Державною аудиторською службою України Західного офісу «Держаудит служби».
Окрім цього, проведено тимчасовий доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ДК «Укрспецекспорт», що за адресою: м. Київ, вул.Дегтярівська,36на підставі ухвали слідчого суді Галицького районного суду м. Львова, вилучено завірені копії договорів комісії з додатками та додатковими угодами укладеними між ДП «ЛДАРЗ» та ДК «Укрспецекспорт», та їх дочірніми компаніями, які вказані (договори комісії) відповідно до додатку № 9 за результатами державного фінансового аудиту діяльності Державного підприємства «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019, №08-19/2/3 ДСК від 22.04.2020 проведеного Державною аудиторською службою України Західного офісу «Держаудит служби».
Слідчий зазначає, що на даний час не проведено усі необхідні слідчі та процесуальних дії, у зв`язку з чим виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, який спливає 06.01.2022.
Слідчий вказує, що З метою забезпечення здійснення повного та всебічного досудового розслідування та з`ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення необхідно провести слідчі (розшукові) та процесуальні дії спрямовані на встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, призначити судово-економічну експертизу на предмет підтвердження заподіяння збитків внаслідок неналежного виконання службових обов`язків службовими особами, ДП ДГЗП «Спецтехноекспорт», ДП СЗТФ "ПРОГРЕС" та ДГЗІФ «Укрінмаш», допитати службових осіб ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» та ДК «Укрспецекспорт» відповідальних за укладання договорів комісії, додаткових угод, залучення організацій для надання агентських послуг за межами митної території України, встановити свідків вчинення кримінального правопорушення та провести за їх участі слідчі (розшукові) дії, виконати інші необхідних слідчі дії для отримання достатніх доказів для складання підозри та обвинувального акту у вказаному кримінальному провадженні.
Згідно положень п.5 ч.1 ст.3 КПК України, досудове розслідування стадія кримінального провадження, яка починається з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань і закінчується закриттям кримінального провадження або направленням до суду обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.
Порядок розгляду клопотання слідчим суддею передбачений ст. 295-1 КПК України, відповідно до якої у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Згідно ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Згідно ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених слідчим заходів, доцільність продовження строку досудового розслідування слідчим доведена, оскільки на даний час є очевидним, що провести вказані слідчі (розшукові) дії у строк, який закінчується 06.01.2022, неможливо.
Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню та строк досудового розслідування необхідно продовжити до шести місяців.
Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання задовольнити.
Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1