Справа № 953/9040/21
н/п 1-кс/953/7710/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" серпня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області полковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000037 від 22.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області полковника податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000037 від 22.04.2021 про надання тимчасового доступу, можливості ознайомлення та можливості вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) про проведені господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншими не встановленими на даний час суб`єктами господарювання, щодо придбання майна, обладнання та устаткування відображеного в оборотно-сальдовій відомості по рахунку № 10 за червень 2021 року; оборотно-сальдовій відомості по рахунку № 112 за червень 2021 року, а саме: договори, видаткові (прибуткові) накладні, довіреності, акти виконаних робіт, специфікації, товарно-транспортні накладні, рахунки - фактури, податкові накладні, реєстри податкових накладних, банківські виписки, квитанції про сплату, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) адреса реєстрації: АДРЕСА_1 , фактично розташоване за адресою: АДРЕСА_2 . В обґрунтування клопотання зазначає, що в провадженні групи слідчих третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області перебуває вищевказане кримінальне провадження № 0000037 від 22.04.2021 за фактом доведення до банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України.
Досудове розслідування зазначеного кримінального провадження розпочато на підставі заяви представника компанії з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , відповідно до якої колишні керівники вказаного Підприємства ОСОБА_5 та ОСОБА_6 вчинили умисні дії, направлені на банкрутство вказаного підприємства. На підтвердження зазначених доводів заявником надано копії певних первинних фінансово-бухгалтерських документів Підприємства та звіт ПП « ОСОБА_7 » «Про фактичні результати виконання погоджувальних процедур щодо фінансової звітності товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період фінансово-господарської діяльності з 01.04.2011 по 30.06.2012».
Досудовим розслідуванням встановлено, що ухвалою господарського суду Харківської області від 12.05.2014 у справі № 922/1350/14 за заявою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », м. Алчевськ порушено провадження у справі про банкрутство Підприємства. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів, який передбачає зупинення виконання боржником грошових зобов`язань і зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), термін виконання яких настав до дня введення мораторію, і припинення заходів, спрямованих на забезпечення виконання цих зобов`язань та зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), застосованих до дня введення мораторію.
Постановою господарського суду Харківської області від 18.08.2015 Підприємство визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.
З метою встановлення ознак доведення Підприємства до банкрутства, постановою від 12.05.2021 призначено судово-економічну експертизу, на вирішення якої поставлено питання, чи мають показники фінансово-економічного стану Підприємства ознаки доведення до банкрутства, фіктивного банкрутства, прихованого банкрутства.
Враховуючи матеріали досудового розслідування, у органу досудового розслідування є обґрунтовані підстави вважати, що майно, обладнання та устаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », технічна документація щодо такого майна, сировина для виготовлення готової продукції, комп`ютерна техніка, а також первинні фінансово-бухгалтерські документи які неправомірно вибули з законного володіння Підприємства перебувають та фактично використовуються невстановленими на даний час особами за місцем фактичного розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » або ж інших суб`єктів господарювання за адресою: АДРЕСА_2 .
Під час проведення огляду виявлено, що на території розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » також здійснює господарську діяльність з обробки металу та виготовлення металевих виробів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), одночасно вилучено оборотно-сальдові відомості по рахункам 10, 112 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
З метою збирання доказів у кримінальному провадженні, для перевірки відносин, обсягу і кількості операцій та розрахунків, що здійснювались між підприємствами, для з`ясування їх реальності, враховуючи, що документи фінансово-господарських взаємовідносин містять інформацію, що може бути використана як доказ при проведенні слідчих дій, позапланових податкових перевірок, експертиз, встановленні та ідентифікації осіб, а також джерел походження виявленого майна та устаткування, на адресу керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », направлено вимогу щодо надання належним чином завірених копії документів, пов`язаних із походженням необоротних активів, основних засобів, обладнання техніки відповідно до наданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оборотно-сальдової відомості по рахунку № 10 за червень 2021 року, оборотно-сальдової відомості по рахунку № 112 за червень 2021 року з усіма додатками, у повному обсязі, а саме: угоди, контракти, додатки до них (специфікації) рахунки-фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання-передачі; податкові накладні та інші. 02.08.2021 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області надійшла відповідь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » б/н від 02.08.2021 відповідно до якої право витребувати документи у підприємства чи іншого суб`єкта можливо лише на підставі ухвали слідчого судді.
Враховуючи, що документи про проведені господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншими не встановленими на даний час суб`єктами господарювання щодо придбання майна, обладнання та устаткування, а саме: договори, видаткові (прибуткові) накладні, довіреності, акти виконаних робіт, специфікації, товарно-транспортні накладні, рахунки - фактури, податкові накладні, реєстри податкових накладних, банківські виписки, квитанції про сплату, що підтверджують вищезазначені операції, або навпаки спростовують їх вчинення, містять інформацію про вчинене кримінальне правопорушення, а також інформацію про осіб, які безпосередньо чи за відповідним дорученням вносили певні данні (відомості) до первинних фінансово-бухгалтерських документів та їх підписували, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, дана інформація відповідно до вимог КПК України може бути використана в якості доказів, зокрема для проведення експертних досліджень почерку та підпису, економічних експертиз з питань доведення підприємства до банкрутства, іншими способами встановити зазначені відомості (інформацію), окрім вилучення та дослідження таких документів, не можливо.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просить розглядати клопотання без його участі у зв`язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався з урахуванням ч. 2 ст. 163 КПК України, з метою недопущення втрати доказів по кримінальному провадженню. Неприбуття цієї особи, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Слідчим суддею встановлено та як вбачається зі змісту витягу з ЄРДР №0000037, що в провадженні групи слідчих третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження № 0000037 від 22.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 від 22.04.2021 року, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) адреса реєстрації: АДРЕСА_1 , фактично розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, однак частково, оскільки слідчий суддя вважає необхідним надати слідчому можливість вилучення належним чином завірених копій запитуваних документів, замість оригіналів таких документів.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області полковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000037 від 22.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України задовольнити частково.
Дозволити слідчим слідчої групи третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 право тимчасового доступу до речей та документів, шляхом ознайомлення та можливості вилучення належним чином завірених копій первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) про проведені господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншими не встановленими на даний час суб`єктами господарювання, щодо придбання майна, обладнання та устаткування відображеного в оборотно-сальдовій відомості по рахунку № 10 за червень 2021 року; оборотно-сальдовій відомості по рахунку № 112 за червень 2021 року, а саме: договори, видаткові (прибуткові) накладні, довіреності, акти виконаних робіт, специфікації, товарно-транспортні накладні, рахунки - фактури, податкові накладні, реєстри податкових накладних, банківські виписки, квитанції про сплату, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) адреса реєстрації: АДРЕСА_1 , фактично розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 11.09.2021 року.
Роз`яснити представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1