Провадження № 1-кс/752/9053/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів

11 листопада 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 0000399 від 06 серпня 2020 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-
встановив:
до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та вилучити (здійснити виїмку) документів.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.
Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Головного управління Національної поліції у місті Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 0000399 від 06 серпня 2020 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
В обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), в період 2018 року, перебуваючи в місті Києві, будучи службовою особою ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), здійснила зняття грошових коштів з банківських рахунків указаних підприємств у загальному розмірі 10,09 млн. грн., пов`язаних, головним чином, із зарахуванням їх у якості оплати за металобрухт, товари народного споживання, запчастини, будівельні матеріали тощо, акумульовані внаслідок операцій з контрагентами: ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ПП « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) на загальну суму понад 123 млн. грн., в результаті чого ОСОБА_5 не задекларувала вказані кошти, не нарахувала та сплатила податки, чим ухилилася від сплати податків в особливо великих розмірах.
Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено інші факти діяльності групи осіб, яка направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах під час надання послуг хімчистки та інших супутніх послуг під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Відповідно до проведеного висновку економічного дослідження № 27/05-21-2 від 27 травня 2021 року встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою заниження обєкту оподаткування у вигляді доходу отриманого від послуг прання та хімічної чистки текстильних виробів і виробів з хутра, використовують підконтрольних фізичних осіб, які фактично є співробітниками підконтрольних підприємств, дохід яких повинен декларуватися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Вказане підтверджується ІР-адресою з якої подається податкова звітність та реєструються податкові накладні, а також контрольною закупівлею.
Додатково встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », також підконтрольні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 ».
Враховуючи вищевикладене, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість та об`єкту оподаткування податком на прибуток, а саме заниження доходу, отриманого від послуг прання та хімічної чистки текстильних виробів і виробів з хутра, використовують підконтрольних фізичних осіб-підприємців, дохід яких фактично повинен декларуватися вищевказаним підприємством.
По результатам проведеного економічного дослідження з метою дослідження проведення аналізу дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на доходи фізичних осіб за 2020 рік посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який є податковим агентом встановлено порушення податкового законодавства України.
Всього посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2020 рік в результаті не відображення в податковому та бухгалтерському обліку отриманого від орендарів доходу не сплачено до державного бюджету України податків на суму 20 018 864 грн.
В результаті дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », привело до порушення фінансово-економічних інтересів держави, її бюджетної системи, тобто об`єктивно призводить до порушення інтересів Держави і суспільства в цілому.
Органом досудового розслідування, в порядку ст. 93 КПК України на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », його підконтрольних підприємств та фізичних осіб підприємців, направлено запити щодо отримання необхідних копій документів, для встановлення об`єктивної істини у провадженні.
Однак, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », його підконтрольних підприємств та фізичних осіб підприємців на адресу органу досудового розслідування направлено відповіді щодо відмови у наданні запитуваних документів та необхідності отримання ухвали суду.
Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Разом з тим, слідчим не обгрунтована та не доведена необхідність вилучення оригіналів документів, до клопотання про тимчасовий доступ не долучено клопотання експерта про надання оригіналів документів, тому клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій зазначених у клопотанні документів, -
постановив:
клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві капітану поліції ОСОБА_3 , слідчим яких включено до складу групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000399 від 06 серпня 2020 року, а саме: ОСОБА_16 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, якими підтверджується здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_53 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_18 ( НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_59 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_64 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_65 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_66 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_69 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_71 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_73 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_74 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_75 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_76 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_77 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_78 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_79 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_80 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_81 ), ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_82 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_83 ), ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_84 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_85 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_86 ), ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_87 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_88 ), ФОП ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_89 ), ФОП ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_90 ), ФОП ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_91 ), ФОП ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_92 ), ФОП ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_93 ), ФОП ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_94 ), ФОП ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_95 ), ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_96 ), ФОП ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_97 ), ФОП ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_98 ), ФОП ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_99 ), ФОП ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_100 ), ФОП ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_101 ) щодо надання послуг прання, хімічної чистки та інших супутніх послуг під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_45 », за період з 01.01.2020 по день постановлення ухвали суду в тому числі:
-договорів (купівлі-продажу, постачання, виконання робіт, надання послуг, оренди та інших договорів), контрактів, рахунків-фактур, додаткових угод, специфікацій;
-договорів комісії, франчайзингу та додатків до них;
-звітів, актів виконаних робіт, актів надання послуг;
-товарно-транспортних накладних, податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних, інших документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей, вантажно-митних декларацій (в тому числі міжнародних), інвойсів;
-сертифікатів якості та відповідності придбаних/реалізованих товарів (виконаних/замовлених робіт, наданих/отриманих послуг), паспортів якості;
-оборотно-сальдових відомостей по рахунку 631, карток по рахунку 631;
-платіжних доручень, рахунків-фактур, розрахунків кошторисної власності, актів списання матеріалів, банківських виписок з оплати відвантаженого/завантаженого, придбаного/реалізованого товару (наданих/отриманих послуг, виконаних/замовлених робіт), актів взаємних звірок в односторонньому порядку, складських карток;
-документів листування з представниками та посадовими особами підприємств-контрагентів (в тому числі роздруківками електронних документів);
-статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );
-особові справи директора, його заступників, головного бухгалтера, його заступників, інших службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (в тому числі накази про призначення, накази про звільнення, контракти, посадові інструкції та інше);
-особові справи працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які безпосередньо здійснювали переговори з вищевказаними підприємствами та фізичними особами-підприємцями щодо оформлення відповідних документів, підписували дані документи, а також приймали/відвантажували товарно-матеріальні цінності (в тому числі заяви, накази про призначення, накази про звільнення, контракти, посадові інструкції тощо).
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1