Провадження № 1-кс/760/3915/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000098 від 06.08.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду надійшло вказане клопотання.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що Третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області, за процесуального керівництва Київської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000098 внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань 06.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що фізичною особою - платником податків ОСОБА_5 занижено податок на доходи фізичних осіб за 2013 - 2018 роки, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету на загальну суму 10 642 790,95 грн., шляхом систематичного продажу нерухомого майна з метою одержання прибутку як фізична особа, хоча і був зареєстрований як фізична особа - підприємець, внаслідок чого ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах.

В клопотанні постановлено питання про продовження строку досудового розслідування на 6 місяців, оскільки закінчити досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000098 від 06.08.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у строк, який ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва був продовжений до 06 травня 2021 р., неможливо, у зв`язку з необхідністю виконати ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема, отримати висновок судово-економічної експертизи з КНІСЕ Міністерства юстиції України (щодо акту перевірки складеного ревізором ГУ ДФС у Київській області № 258/10-36-13-03/ від 03.04.2019); здійснити тимчасовий доступ до документів щодо продажу квартир, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_6 ; здійснити тимчасовий доступ до документів щодо продажу квартир, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_7 ; здійснити тимчасовий доступ до документів щодо продажу квартир, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_8 ; здійснити тимчасовий доступ до документів щодо продажу квартир, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_9 ; допитати в якості свідка ОСОБА_5 щодо порушень зазначених в акті перевірки та продажу нерухомості; допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «Архітонік»; допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «Алєго»; допитати в якості свідків осіб які здійснювали купівлю нерухомого майна у ОСОБА_5 ; допитати в якості свідків працівників відділу продажу ЖК «Волошковий»; допитати в якості свідків службових осіб ТОВ ПП «Суми-Южана»; здійснити тимчасовий доступ до документів що перебувають у банківських установ по рахунках відкритих для ОСОБА_5 ; здійснити тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ОСОБА_5 щодо продажу нерухомості.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

В ході судового розгляду клопотання встановлено, що 06.08.2019р. відомості про даний злочин були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212 КК України під № 0000098.

Відповідно до ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів, за яке передбачено покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в даному кримінальному провадженні нікому не було повідомлено про підозру, у зв`язку з неможливістю встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, тому, відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України 18-ти місячний строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000098 від 06.08.2019р., закінчувався 06 лютого 2021 року.

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000098 від 06.08.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України до 3-х місяців, тобто до 06.05.2021р.

Як встановлено, в ході судового розгляду клопотання, закінчити досудове розслідування до 06.05.2021р. неможливо, оскільки органу досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дії в даному кримінальному провадженні, а саме: отримати висновок судово-економічної експертизи з КНІСЕ Міністерства юстиції України (щодо акту перевірки складеного ревізором ГУ ДФС у Київській області № 258/10-36-13-03/ від 03.04.2019); здійснити тимчасовий доступ до документів щодо продажу квартир, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_6 ; здійснити тимчасовий доступ до документів щодо продажу квартир, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_7 ; здійснити тимчасовий доступ до документів щодо продажу квартир, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_8 ; здійснити тимчасовий доступ до документів щодо продажу квартир, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_9 ; допитати в якості свідка ОСОБА_5 щодо порушень зазначених в акті перевірки та продажу нерухомості; допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «Архітонік»; допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «Алєго»; допитати в якості свідків осіб які здійснювали купівлю нерухомого майна у ОСОБА_5 ; допитати в якості свідків працівників відділу продажу ЖК «Волошковий»; допитати в якості свідків службових осіб ТОВ ПП «Суми-Южана»; здійснити тимчасовий доступ до документів що перебувають у банківських установ по рахунках відкритих для ОСОБА_5 ; здійснити тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ОСОБА_5 щодо продажу нерухомості.

Завершення проведення вказаних процесуальних дій потребує додаткового часу, а їх результати мають вирішальне значення для судового розгляду в процесі доказування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Так, ч. 4 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.

В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30 січня 2003р. (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Враховуючи вказані слідчим обставини, які унеможливлюють закінчити досудове розслідування у вказаний вище строк, складність кримінального провадження, яка обумовлена строками проведення слідчих та процесуальних дій в даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні на один місяць, тобто до 06.06.2021р., який на думку слідчого судді, є об`єктивно необхідним та достатнім для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 28, 219, 294, 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000098 від 06.08.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000098 від 06.08.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 1 (один) місяць, тобто до 06 червня 2021 року, включно.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1