Провадження № 1-кс/554/4340/2021
Ухвала
іменем України

10.03.2021 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_2 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження,

встановила:

прокурор звернувся до суду із клопотанням про продовження строку досудового розслідування.

Подане клопотання прокурор мотивує тим, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000176 від 20.03.2019 закінчується 20.03.2021, однак закінчити досудове розслідування до даного строку не представляється можливим, оскільки по кримінальному провадженню необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, проведення яких потребує додаткового часу.

У судове засідання слідчий не з`явився, надавши суду заяву про розгляд його клопотання у його відсутність, клопотання підтримав у повному обсязі, просив задовольнити.

Фіксування судового засідання у зв`язку з неявкою всіх осіб, які беруть участь у справі на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшла наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000176 від 20.03.2019 за фактом того, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах суб`єктів підприємницької діяльності, при адмініструванні та відпрацюванні ризикових підприємств, не вжили передбачених чинним законодавством контрольних заходів, що призвело до втрат державного бюджету за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інтер-Запоріжжя» (, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. вул. Українська, 39 вул. Шкільна, 6) засновником якого є ОСОБА_3 (розмір внеску до статутного фонду 14 750.00 грн., що є 1 %) та AMARINGO LTD (юридична адреса: Кіпр, Нікосія, Агіоі Трімінітіас, вул. Арх. Кіпріану, 6) (розмір внеску до статутного фонду 1 460 250.00 грн., що є 99%). Основним напрямком діяльності вказаного підприємства є оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами (КВЕД 46.33).

Встановлено, що ТОВ «Інтер-Запоріжжя» починаючи з 2016 року укладає контракти з нерезидентами Private Limited Liability Company Alpha Food Products B.V. (Нідерланди), VTCTRADE GIDA SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (Туреччина), Foodville (FZC) (ОАЕ), STARFRESH Global B.V. (Нідерланди), JPC COMMERCE GROUP LTD (Кіпр), Dimas Company, Doha, Qatar (Катар), AL Zajel Foodstuff Trading LLC. Port Saeed Road Deira Dubai (ОАЕ), Majed Ali Aibani Trading EST (Королівство Саудівської Аравії), OLMUS Trading (Катар), SARDAR MOHAMMED SAEED COMPANY (Ірак), Asal East Africa Ltd (Республіка Кенія), S.A.P.R.A.S. INTERNATIONAL TRAIDING CORP LTD (Кіпр), Eshbelia Trading Co L.L.C.. Al Garhoud (ОАЕ), Deli Garden Trading L.L.C. (ОАЕ), RAAZ GROUP CORP (США), Al Kazar General Trading LLC (ОАЕ), Rastelli Global LLC, INTERNATIONAL FOOD TRADE LIMITED (Британські Вірджинські Острови), CARAVAN GULF GENERAL TRADE LLC (Катар), MUZAFFER HASAN DIS TICARET LTD.STI. (Туреччина), ООО «Шериф» (Придністровська Молдавська Республіка), ALSERIF GDA LTD.STI (Туреччина), CARAVAN GLOBAL TRADE (FZC) (ОАЕ), NOVA RESOURCES LP (Велика Британія) щодо поставки яєць.

Відповідно до умов контрактів відвантаження продукції повинно здійснюватися з птахофабрик ТОВ «Кубишевська птахофабрика» (), ПрАТ «Полтавська птахофабрика» (), ТОВ «Птахофабрика «Зарічна» (), ТОВ «Кременчуцька птахофабрика» (), ТОВ «Марганецька птахофабрика» (), ТОВ «Татіс» (), ТОВ «Агрофірма Дніпропетровська» ().

Переміщення товарів зі складу постачальника до пункту митного пропуску за межі України, відповідно до всіх контрактів, здійснювалося транспортом покупця, однак проаналізувавши звітність підприємств перевізників за 2016, 2017, 2018 роки встановлено, що зобов`язання по транспортуванню вантажів перед покупцями нерезидентами відсутні.

Аналізуючи документи та відомості щодо діяльності ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та вказаних птахофабрик встановлено, що засновником вищевказаних суб`єктів господарської діяльності є AMARINGO LTD (юридична адреса: Кіпр, Нікосія, Агіоі Трімінітіас, вул. Арх. Кіпріану, 6) розмір частки у статутному фонді, яких складає понад 90 %.

В той же час, AMARINGO LTD є засновником ТОВ «ІН ФУД» (, юридична адреса: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Орлівщина, вул. Піщанська, 1, яке в свою чергу протягом 2016 -2019 років було укладено контракти з нерезидентами України на поставку яєць. Відповідно до умов контрактів відвантаження продукції повинно здійснюватися з птахофабрик ТОВ «Кубишевська птахофабрика», ПрАТ «Полтавська птахофабрика», ТОВ «Птахофабрика «Зарічна», ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», ТОВ «Марганецька птахофабрика», ТОВ «Татіс», ТОВ «Агрофірма Дніпропетровська».

Отже досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2019 років ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «Ін Фуд» укладено ряд зовнішньоекономічних контрактів (ЗЕК), в яких останні виступали фактично посередниками.

Внаслідок укладання вказаних контрактів ТОВ «Ін Фуд» було здійснено збільшення від`ємного значення ПДВ щодо здійснення експортних операцій на суму 75 032 095 грн., яку виплачено підприємству.

Крім того, 11.12.2006 укладено кредитну угоду щодо фінансування діяльності ТОВ «Ін Фуд» за рахунок коштів Єдиного банку реконструкції та розвитку на придбання обладнання щодо виробництва/переробки яєць/яєчного порошку. Умовою надання кредиту є збільшення об`ємів експортних операцій, в наслідок чого ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «Ін Фуд» укладали вищевказані ЗЕК.

Слід зазначити, що ТОВ «Інтер-Запоріжжя» виступає поручителем ТОВ «Ін Фуд» перед ЄБРР.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження контрагенти ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «Ін Фуд» зареєстровані в офшорних зонах де зареєстровано і AMARINGO LTD.

Враховуючи вищевикладене, досудове розслідування прийшло до обґрунтованих висновків щодо здійснення ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «Ін Фуд» безтоварних операцій, які призвели до безпідставного перерахування та виплаті від`ємного значення ПДВ.

Незважаючи на вищевикладене, встановлено, що протягом вказаного періоду службові особи ДФС зловживають своїм службовим становищем, діють в інтересах ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «Ін Фуд», умисно не вживають заходи контролю щодо притягнення до встановленої законом відповідальності вказаних СГД.

У ході досудового розслідування, оперативним шляхом, встановлено факт перетину вантажних контейнерів через митний контроль України (Одеський морський порт), з товаром, що не відповідає ВМД. Відповідно до реєстру перетину автомобілів/вантажу через митний контроль (Одеський морський порт), встановлено, що відповідно до ВМД ТОВ «Ін Фуд» через митний кордон до країн Азії було відвантажено яйця курині 1 ґатунку, відповідно до реєстру перетину автомобілів/вантажу в окремих контейнерах перевозилось пиломатеріали, частина контейнерів були порожні. В окремих випадках встановлено факт перетину кордону (митного контролю України) товарів інших СПД під митними документами ТОВ «Ін Фуд».

В той же час встановлено, що ТОВ «Інтер-Запоріжжя» мають зовнішньоекономічні контракти із ТОВ «Шеріф», резидентом невизнаної Придністровської Молдовської Республіки, щодо поставки продукції яєць до вказаної республіки, на суму 1 000 000 доларів США.

Проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні доручено Слідчим Слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні спливає 20.03.2021, проте досудове розслідування у ньому не може бути завершено, виходячи з наступного.

В ході проведення досудового розслідування слідчим проведено ряд слідчих (розшукові) та процесуальні дії, а саме: проведено допити свідків щодо обставин кримінального провадження, проведено обшук у ТОВ «Інтер-Запоріжжя» (, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. вул. Українська, 39/вул. Шкільна, 6), тощо.

Наразі необхідно отримати дозвіл на проведення обшуку у Державній службі фінансового моніторингу України розташованої за адресою: м. Київ, вул. Білоруська, 24 з метою відшукання та вилучення предметів та документів, в тому числі із електронних баз даних та програм, що мають значення для встановлення всіх обставин

у кримінальному провадженні. Крім того, необхідно допитати ряд свідків у вказаному кримінальному провадженні, слідчим шляхом отримати та опрацювати інформацію щодо руху грошових коштів ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «ІН ФУД», отримати та опрацювати інформацію щодо руху грошових коштів ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «ІН ФУД», отримати та опрацювати інформацію з Держмитслужби щодо експорту продукції ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «ІН ФУД», тощо.

Після проведення необхідних допитів та отримання слідчим шляхом необхідних документів у кримінальному провадженні буде вирішене питання щодо прийняття остаточного рішення у кримінальному провадженні.

Отже, вказані слідчі та процесуальні дії не можливо виконати у передбачений КПК строк для проведення досудового розслідування, у зв`язку із чим у сторони обвинувачення виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування.

Відомості щодо вказаного кримінального правопорушення, згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, внесені 20.03.2019, отже строк досудового розслідування спливає 20.03.2021.

Згідно ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1, ч. 4 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу. Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Згідно частини 1 статті 295-1КПК України у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Ураховуючи те, що у кримінальному провадженні необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, проведення яких потребує додаткового часу, необхідно продовжити строк досудового розслідування.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_2 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000176, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України на 6 місяців, тобто до 20.09.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1