печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 липня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд справи у відсутність, та просив, задовольнити клопотання з підстав викладених в ньому. Представник особи у володні якої знаходяться речі та документи в судове засідання не зявився, належним чином повідомлений, причини неявки суду не відомі.
Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000149 від 17.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
Вказане кримінальне провадження розслідується за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 у період 2019 2020 років під час адміністрування податкової звітності платників податків, що полягала у не проведенні по відношенню до платників податків передбачених законодавством контрольно-перевірочних заходів, що призвело до збитків Державного бюджету у особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що співробітники ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюють сприяння незаконній діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке надає послуги підприємствам реального сектору економіки щодо формування валових витрат по операціям, звільненим від оподаткування податком на додану вартість.
Даним підприємством протягом 2019-2020 років було задекларовано реалізацію ТМЦ (металобрухт) на суму більше 450 млн. грн.
Податкові накладні на всі вищевказані суми виписані та зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних. Проте, згідно з інформацією з ЄРПН, протягом 2019-2020 років податкові накладні щодо купівлі металобрухту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реєструвались на загальну суму менш ніж 200 млн. грн.
На підставі викладеного, збитки Державного бюджету України у вигляді не нарахованого та несплаченого податку з фізичних осіб можуть складати більше 45 млн. грн.
До того ж, враховуючи вірогідну відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документів на придбання металобрухту, які враховуються під час обчислення бази податку на прибуток, заниження цього податку у 2018 та 2019 році також може складати понад 45 млн. грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 було надіслано декларації з податку на прибуток за 2019 рік та за І квартал 2020 року. Інформація про об`єкт оподаткування податком на прибуток у вказаних деклараціях не відповідає даним, зазначеним у інших джерелах інформації, в т.ч. інформаційних базах ІНФОРМАЦІЯ_2 . Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні частково клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів відмовити. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчому другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- податкові декларації з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2019 та 1 кв. 2020 (з усіма додатками),
- реєстр виданих податкових накладних за 2019 та 1 кв 2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (витяг з ЄРПН, в форматі ексель), з можливістю ознайомитися та зробити копії вказаних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/37109/21-к
Прим.2 Слідчому ОСОБА_3 Копія: ІНФОРМАЦІЯ_4 Виконавець: ОСОБА_1 19.07.2021 р