Провадження №1-кс/712/3943/21
Справа № 712/7716/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 липня 2021 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене у кримінальному провадженні №0000026 від 19.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 , клопотання про вирішення питання про долю речових доказів у кримінальному провадженні,

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотання про вирішення питання про долю речових доказів у кримінальному провадженні №0000408 від 06.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України, в якому просить надати дозвіл на знищення предметів, вилучених у ході обшуку 16.10.2019 у кримінальному провадженні № 0000026 від 19.08.2019, а саме: сигарет «JIN LING 25» без марок акцизного податку в кількості 21 пачка; сигарет «JIN LING» без марок акцизного податку в кількості 22 пачки; сигарет «JIN LING» з маркою акцизного податку в кількості 1 пачка; сигарети «MARVEL BLUE 25 XXL» без марок акцизного податку в кількості 20 пачок; сигарет «MARVEL BLUE» без марок акцизного податку в кількості 47 пачок; сигарет «MARVEL RED» без марок акцизного податку в кількості 23 пачки; сигарет «COMPLIMENT 25 XXL» без марок акцизного податку в кількості 10 пачок; сигарет «Прилуки Червоні» з марками акцизного податку в кількості 28 пачок; сигарет «Прилуки Сині» з марками акцизного податку в кількості 6 пачок; сигарет «MILITARY» без фільтру з марками акцизного податку Республіка Молдова в кількості 32 пачки; сигарет «ROTMANS ROYALS» з марками акцизного податку в кількості 16 пачок; сигарет «MARBLE» без марок акцизного податку в кількості 9 пачок; сигарет «FLOYD» без марок акцизного податку в кількості 19 пачок; сигарет «OMEGA BLACK LABEL» без марок акцизного податку в кількості 35 пачок; сигарет «COMPLIMENT BLUE SUPER SLIMS» без марок акцизною податку в кількості 47 пачок; сигарет «COMPLIMENT BLUE KING SIZE» без марок акцизного податку в кількості 2 пачки; сигарет «MONTE CARLO» з марками акцизного податку в кількості 11 пачок; сигарет «COMPLIMENT RED» без марок акцизного податку в кількості 4 пачки; сигарет «COMPLIMENT BLUE» без марок акцизного податку в кількості 12 пачок; сигарет «MAC COMFORT RED» без марок акцизного податку в кількості 2 пачки; сигарет «MAC COMFORT BLUE» без марок акцизного податку в кількості 2 пачки; скляних пляшок об`ємом 0.5 л, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту - 12 шт.; пластикових пляшок об`ємом 0,5 л, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту - 4 шт.; скляних пляшок об`ємом 0.5 л. заповнених темною рідиною з характерним запахом спирту - 3 шт.; пластикових пляшок об`ємом 1 л, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту 5 шт.; пластикових пляшок об`ємом 1,5 л., заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту - 2 шт.; пластикових пляшок об`ємом 2 л, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту - 15 шт.; пластикової пляшки об`ємом 2 л., заповненої темною рідиною з характерним запахом спирту - 1 шт.; пластикової ємності об`ємом 5 л, заповненої прозорою рідиною з характерним запахом спирту - 1 шт. Надати дозвіл на реалізацію предметів, вилучених у ході обшуку 16.10.2019 у кримінальному провадженні № 0000026 від 19.08.2019, а саме: спиртометрів побутових 3 шт., а в разі недоцільності такої реалізації дозвіл на їх знищення.

Клопотання мотивувала тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводилось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
На момент внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснює незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів у кімнатах АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 .

У ході досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси 16.10.2019 проведено обшук в кімнатах АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , які належать та використовуються ОСОБА_4 . За результатами обшуку виявлено та вилучено тютюнові вироби різних торгових марок, безбарвну та коричневу рідину із запахом спирту та безбарвну рідину з різким запахом спирту, інші предмети.

Вилучені у ході проведеного обшуку речі оглянуто 17.10.2019 та приєднано в якості речового доказу до кримінального провадження № 0000026.

Проведеним оглядом установлено, що вилучені тютюнові вироби є сигаретами різних торгових марок різних виробників у заводському пакуванні з марками акцизного податку - 87 пачок, без марок акцизного податку 282 пачки. На частині з упаковок без марок акцизного податку міститься маркування призначене для здійснення реалізації через мережу магазинів безмитної торгівлі «Duty Free». Наявність вказаних ознак, а також непошкодженого заводського пакування, свідчить про відсутність ознаки незаконного виготовлення вказаних тютюнових виробів, що є обов`язковою ознакою для кваліфікації дій за ст. 204 КК України.

Таким чином в діях ОСОБА_4 в цій частині містяться ознаки адміністративного правопорушення, передбаченого 156 КУпАП, кваліфікованого як порушення правил торгівлі тютюновими виробами.

Проведеним оглядом вилучених алкогольних напоїв установлено, що вони відрізняються за зовнішнім виглядом та запахом. Зокрема встановлено, що у ході обшуку вилучено 10 л безбарвної прозорої водно-спиртової суміші із характерним запахом спирту, 3 л прозорої водно-спиртової суміші коричневого кольору із характерним запахом спирту, 27 л безбарвної рідини із сильним запахом спирту, характерним для спиртовмісних напоїв домашнього виробництва.

У ході огляду відібрано зразки рідини кожного виду, які постановою слідчого від 25.10.2019 направлені для проведення судово-хімічної експертизи.

Згідно висновку експерта Черкаського НДЕКЦ МВС України № 2/1984 від 06.11.2019 надані на експертизу зразки рідини, які вилучено в ході обшуку, є спиртовмісною рідиною світло-коричневого кольору, спиртовмісними рідинами з об`ємною часткою етилового спирту 36,6%, безбарвною водно-спиртовою сумішшю з об`ємною часткою етилового спирту 35,5% та спиртовмісним напоєм домашнього виробництва - самогоном з об`ємною часткою етилового спирту 46,0%.

Отже, з урахуванням висновку експерта встановлено, що вилучена в ході проведення обшуку у ОСОБА_4 рідина з характерним запахом спирту в кількості 27 л є спиртовмісним напоєм домашнього виробництва - самогоном з об`ємною часткою етилового спирту 46,0%.

Допитана як свідок ОСОБА_4 показала, що влітку 2019 року придбала горілку, коньяк, самогон та цигарки в чоловіка на ім`я ОСОБА_5 , з яким остання познайомилась, коли упродовж 2004-2005 років працювала в кафе «Тясмин» у м. Сміла. Контактних даних вказаного чоловіка ОСОБА_4 не знає.

Допитаний як свідок ОСОБА_6 показав, що 08.07.2019 придбав у ОСОБА_4 одну пляшку об`ємом 1 літр, заповнену водно-спиртовою сумішшю, по ціні 55 гривень.

Також установлено, що кримінальна відповідальність за ст. 204

КК України настає за незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту лише таких товарів, до ціни яких, згідно з чинним законодавством включено акцизний збір, самогон же до таких товарів не віднесено. Самогон та інші міцні спиртні напої домашнього виробництва не визнаються предметом злочину, передбаченого ст. 204 КК України. Окрім того, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження не зафіксовано фактів збуту ОСОБА_4 самогону.

Беручи до уваги викладене, в діях ОСОБА_4 у вказаній частині містяться ознаки адміністративного правопорушення, передбаченого 176 КУпАП, кваліфікованого як виготовлення або зберігання без мети збуту самогону чи інших міцних спиртових напоїв домашнього вироблення, виготовлення або зберігання без мети збуту апаратів для їх виготовлення.

Досудовим слідством також установлено, що сукупна кількість вилучених у ОСОБА_4 незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які нею придбані та зберігались з метою збуту, а також збувались населенню, становить 13 л.

Частина 1 статті 204 КК України передбачає кримінальну відповідальність за незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива, тютюнових виробів, тютюну, промислових замінників тютюну, пального або інших підакцизних товарів.

Водночас, згідно ч. 2 ст. 11 Кримінального Кодексу України не є злочином дія або бездіяльність, яка хоча формально і містить ознаки будь-якого діяння, передбаченого цим Кодексом, але через малозначність не містить суспільної небезпеки, тобто не заподіяла і не могла заподіяти істотної шкоди фізичній чи юридичній особі, суспільству або державі.

Отже, дії ОСОБА_4 формально містять ознаки складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, але через малозначність не містять ознаки суспільної небезпеки.

Враховуючи викладене та те, що дії ОСОБА_4 формально містять ознаки складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, але через малозначність не містять ознаки суспільної небезпеки, кримінальне провадження 0000026 від 19.08.2019 підлягає закриттю у зв`язку з чим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області 25.11.2019 винесено постанову про закриття кримінального провадження на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КК України.

Прокурор в судове засідання не з`явилась, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримує та просить його задовольнити.
Дослідивши матеріали, суд приходить до наступного.

Відповідно до п. 3 ч. 9 ст. 100 КПК України у разі закриття кримінального провадження слідчим питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу. При цьому: майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується.

Згідно п. 29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізація, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального правопорушення» затвердженого постановою KM України від 19.11.2012 року № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24 січня 2001 р. № 50 (Офіційний вісник України, 2001 р.,№4, ст. 131).

Згідно п. 13 п. 9 порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою КМУ № 1340 від 25.07.1998 спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводилось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
На момент внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснює незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів у кімнатах АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 .

У ході досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси 16.10.2019 проведено обшук в кімнатах АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , які належать та використовуються ОСОБА_4 . За результатами обшуку виявлено та вилучено тютюнові вироби різних торгових марок, безбарвну та коричневу рідину із запахом спирту та безбарвну рідину з різким запахом спирту, інші предмети.

Вилучені у ході проведеного обшуку речі оглянуто 17.10.2019 та приєднано в якості речового доказу до кримінального провадження № 0000026.

Проведеним оглядом установлено, що вилучені тютюнові вироби є сигаретами різних торгових марок різних виробників у заводському пакуванні з марками акцизного податку - 87 пачок, без марок акцизного податку 282 пачки. На частині з упаковок без марок акцизного податку міститься маркування призначене для здійснення реалізації через мережу магазинів безмитної торгівлі «Duty Free». Наявність вказаних ознак, а також непошкодженого заводського пакування, свідчить про відсутність ознаки незаконного виготовлення вказаних тютюнових виробів, що є обов`язковою ознакою для кваліфікації дій за ст. 204 КК України.

Таким чином в діях ОСОБА_4 в цій частині містяться ознаки адміністративного правопорушення, передбаченого 156 КУпАП, кваліфікованого як порушення правил торгівлі тютюновими виробами.

Проведеним оглядом вилучених алкогольних напоїв установлено, що вони відрізняються за зовнішнім виглядом та запахом. Зокрема встановлено, що у ході обшуку вилучено 10 л безбарвної прозорої водно-спиртової суміші із характерним запахом спирту, 3 л прозорої водно-спиртової суміші коричневого кольору із характерним запахом спирту, 27 л безбарвної рідини із сильним запахом спирту, характерним для спиртовмісних напоїв домашнього виробництва.

У ході огляду відібрано зразки рідини кожного виду, які постановою слідчого від 25.10.2019 направлені для проведення судово-хімічної експертизи.

Згідно висновку експерта Черкаського НДЕКЦ МВС України № 2/1984 від 06.11.2019 надані на експертизу зразки рідини, які вилучено в ході обшуку, є спиртовмісною рідиною світло-коричневого кольору, спиртовмісними рідинами з об`ємною часткою етилового спирту 36,6%, безбарвною водно-спиртовою сумішшю з об`ємною часткою етилового спирту 35,5% та спиртовмісним напоєм домашнього виробництва - самогоном з об`ємною часткою етилового спирту 46,0%.

Отже, з урахуванням висновку експерта встановлено, що вилучена в ході проведення обшуку у ОСОБА_4 рідина з характерним запахом спирту в кількості 27 л є спиртовмісним напоєм домашнього виробництва - самогоном з об`ємною часткою етилового спирту 46,0%.

Допитана як свідок ОСОБА_4 показала, що влітку 2019 року придбала горілку, коньяк, самогон та цигарки в чоловіка на ім`я ОСОБА_5 , з яким остання познайомилась, коли упродовж 2004-2005 років працювала в кафе «Тясмин» у м. Сміла. Контактних даних вказаного чоловіка ОСОБА_4 не знає.

Допитаний як свідок ОСОБА_6 показав, що 08.07.2019 придбав у ОСОБА_4 одну пляшку об`ємом 1 літр, заповнену водно-спиртовою сумішшю, по ціні 55 гривень.

Також установлено, що кримінальна відповідальність за ст. 204

КК України настає за незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту лише таких товарів, до ціни яких, згідно з чинним законодавством включено акцизний збір, самогон же до таких товарів не віднесено. Самогон та інші міцні спиртні напої домашнього виробництва не визнаються предметом злочину, передбаченого ст. 204 КК України. Окрім того, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження не зафіксовано фактів збуту ОСОБА_4 самогону.

Беручи до уваги викладене, в діях ОСОБА_4 у вказаній частині містяться ознаки адміністративного правопорушення, передбаченого 176 КУпАП, кваліфікованого як виготовлення або зберігання без мети збуту самогону чи інших міцних спиртових напоїв домашнього вироблення, виготовлення або зберігання без мети збуту апаратів для їх виготовлення.

Досудовим слідством також установлено, що сукупна кількість вилучених у ОСОБА_4 незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які нею придбані та зберігались з метою збуту, а також збувались населенню, становить 13 л.

Частина 1 статті 204 КК України передбачає кримінальну відповідальність за незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива, тютюнових виробів, тютюну, промислових замінників тютюну, пального або інших підакцизних товарів.

Водночас, згідно ч. 2 ст. 11 Кримінального Кодексу України не є злочином дія або бездіяльність, яка хоча формально і містить ознаки будь-якого діяння, передбаченого цим Кодексом, але через малозначність не містить суспільної небезпеки, тобто не заподіяла і не могла заподіяти істотної шкоди фізичній чи юридичній особі, суспільству або державі.

Отже, дії ОСОБА_4 формально містять ознаки складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, але через малозначність не містять ознаки суспільної небезпеки.

Враховуючи викладене та те, що дії ОСОБА_4 формально містять ознаки складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, але через малозначність не містять ознаки суспільної небезпеки, кримінальне провадження №0000026 від 19.08.2019 підлягає закриттю у зв`язку з чим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області 25.11.2019 винесено постанову про закриття кримінального провадження на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КК України.

Стаття 98 КПК України визначає, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки кримінальне провадження №0000026 від 19.08.2019 року, в рамках якого визнано речовими доказами зазначені в клопотанні речі, закрите, про що свідчить постанова від 25.11.2019 року. Прийняття такого рішення не порушує права чи інтереси будь-яких осіб.

Керуючись ст.ст. 98, 100, 170, 171-174 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про вирішення питання про долю речових доказів у кримінальному провадженні №0000026 від 19.08.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на знищення предметів, вилучених у ході обшуку 16.10.2019 у кримінальному провадженні № 0000026 від 19.08.2019, а саме: сигарет «JIN LING 25» без марок акцизного податку в кількості 21 пачка; сигарет «JIN LING» без марок акцизного податку в кількості 22 пачки; сигарет «JIN LING» з маркою акцизного податку в кількості 1 пачка; сигарети «MARVEL BLUE 25 XXL» без марок акцизного податку в кількості 20 пачок; сигарет «MARVEL BLUE» без марок акцизного податку в кількості 47 пачок; сигарет «MARVEL RED» без марок акцизного податку в кількості 23 пачки; сигарет «COMPLIMENT 25 XXL» без марок акцизного податку в кількості 10 пачок; сигарет «Прилуки Червоні» з марками акцизного податку в кількості 28 пачок; сигарет «Прилуки Сині» з марками акцизного податку в кількості 6 пачок; сигарет «MILITARY» без фільтру з марками акцизного податку Республіка Молдова в кількості 32 пачки; сигарет «ROTMANS ROYALS» з марками акцизного податку в кількості 16 пачок; сигарет «MARBLE» без марок акцизного податку в кількості 9 пачок; сигарет «FLOYD» без марок акцизного податку в кількості 19 пачок; сигарет «OMEGA BLACK LABEL» без марок акцизного податку в кількості 35 пачок; сигарет «COMPLIMENT BLUE SUPER SLIMS» без марок акцизною податку в кількості 47 пачок; сигарет «COMPLIMENT BLUE KING SIZE» без марок акцизного податку в кількості 2 пачки; сигарет «MONTE CARLO» з марками акцизного податку в кількості 11 пачок; сигарет «COMPLIMENT RED» без марок акцизного податку в кількості 4 пачки; сигарет «COMPLIMENT BLUE» без марок акцизного податку в кількості 12 пачок; сигарет «MAC COMFORT RED» без марок акцизного податку в кількості 2 пачки; сигарет «MAC COMFORT BLUE» без марок акцизного податку в кількості 2 пачки; скляних пляшок об`ємом 0.5 л, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту - 12 шт.; пластикових пляшок об`ємом 0,5 л, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту - 4 шт.; скляних пляшок об`ємом 0.5 л. заповнених темною рідиною з характерним запахом спирту - 3 шт.; пластикових пляшок об`ємом 1 л, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту 5 шт.; пластикових пляшок об`ємом 1,5 л., заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту - 2 шт.; пластикових пляшок об`ємом 2 л, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту - 15 шт.; пластикової пляшки об`ємом 2 л., заповненої темною рідиною з характерним запахом спирту - 1 шт.; пластикової ємності об`ємом 5 л, заповненої прозорою рідиною з характерним запахом спирту - 1 шт.

Надати дозвіл на реалізацію предметів, вилучених у ході обшуку 16.10.2019 у кримінальному провадженні № 0000026 від 19.08.2019, а саме: спиртометрів побутових 3 шт., а в разі недоцільності такої реалізації дозвіл на їх знищення.

Виконання даної ухвали покласти на ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_7