ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/1636/21
Провадження № 1-кс/201/538/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 лютого 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000004 від 25.03.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000004 від 25.03.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2018 - 2020 років шляхом отримання на розрахункові рахунки підприємства безготівкових коштів від підприємств Дніпропетровської, Запорізької, Донецької областей, м.Києва та переведення їх в подальшому в готівку, без відображення вказаних операцій в податковій звітності та в порушення вимог Податкового кодексу України, ухилились від сплати податків на суму, яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим заподіяли державі збитки у значних розмірах.
Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0072/2020/ДСК від 12.02.2020 стосовно фінансових операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та інших підприємств.
Відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено схему руху грошових коштів, що дозволяла переводити безготівкові кошти в готівку через рахунок, відкритий в банківській установі. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 13.02.2018 по 08.01.2020 отримувало на власний рахунок безготівкові кошти, що надходили від групи компаній ( АДРЕСА_1 ) в основному в якості оплати за промислові товари, в подальшому були частково зняті готівкою директором підприємства через касу відділення банку у м. Дніпро для закупівлі будматеріалів.
Тобто, фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), пов`язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств, які в подальшому знімались директором підприємства готівкою через касу банку або перераховувались на рахунки ряду юридичних осіб.
Основні учасники схеми, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), мають ряд негативних ознак: відсутні наймані працівники, валові доходи не декларуються, податки не нараховуються та не сплачуються, оскільки за весь період діяльності не подано до податкових органів жодного податкового звіту або подано звіти із значно заниженими сумами обороту відносно фактично проведених розрахунків по рахункам в банках.
Крім того, в ході досудового розслідування допитано як свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , який зазначив, що не має ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності даного підприємства.
Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово-господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи в ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Також встановлено, що ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) являвся фізичною особою-підприємцем та був зареєстрований в якості суб`єкта підприємницької діяльності в ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ): реєстраційна справа зазначеного підприємства, статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, накази про призначення/звільнення, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, довіреності та інші наявні документи, а також документи щодо проведених реєстраційних дій по ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) та документи які надавались для їх підтвердження, що перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
В ході досудового розслідування на підставі ухвали Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська від 17.09.2020 (справа №201/8947/20) було здійснено тимчасовий доступ до копій документів з реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), але по даним документам не можливо провести почеркознавчу експертизу, оскільки відповідно до п.3.5 «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень» затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5 та п.1.1 «Науково-методичних рекомендацій про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень» затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5 для її проведення необхідні оригінали документів.
Таким чином, реєстраційні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме підписував первинні бухгалтерські та податкові документи, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.
У зв`язку з чим виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, які знаходяться в матеріалах реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), шляхом їх вилучення.
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 2 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000004: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме:
- реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), в тому числі: статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, накази про призначення/звільнення, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи та ФОП, про перереєстрацію, довіреності та інші наявні документи, які надавались для проведення реєстраційних дій по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ).
Строк дії цієї ухвали 2 місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1