Провадження № 1-кс/761/9647/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2021 року місто Київ

Шевченківський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщені суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4

про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000293, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.07.2020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 погоджене з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000293, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.07.2020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ),за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи за попередньою змовою зі службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зловживаючи службовим становищем при проведенні процедур щодо постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) автотрансформаторів 400 кВ потужністю 133МВА для заміни АТ-3 на підстанції 400 кВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальні суму 130 млн. грн., використовуючи документи і реквізитів підконтрольних підприємств, шляхом проведення безтоварних операцій при постачанні товарно-матеріальних цінностей, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 11 260 712 грн.
Установлено, що у травні 2019 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оголосило тендер на автотрансформаторів 400 кВ потужністю 133МВА для заміни АТ-3 на підстанції 400 кВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Одною з умов до учасників тендерних процедур була участь виробника або офіційного представника виробника автотрансформаторів.
Із метою перемоги у тендерних процедурах службовими особами
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було надано сертифікат від 05.09.2014 про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є офіційним партнером іноземної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в Україні та може надавати послуги сервісного центру з обслуговування та ремонту продукції зазначеної компанії. У той же час, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не є офіційним постачальником продукції іноземної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в Україні.
Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 , оглядом податкових баз АІС «Податковий блок» та ІБ «Інспектор» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не імпортувало на митну територію України автотрансформатори виробництва іноземної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Згідно висновку експертного дослідження № 1-27/08/2020-дос від 27.08.2020, за результатами проведених операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було завищено податковий кредит декларацій з податку на додану вартість в сумі 11 260 712 грн. та не сплачено кошти до державного бюджету України на зазначену суму.
Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що службові особи державного підприємства умисно, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді авансового платежу для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розмірі 65 млн. грн. за товар, який не міг бути поставлений в Україну вказаним підприємством, використали своє службове становище всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.
Документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарських операцій та їх наслідки, в тому числі для цілей оподаткування, що необхідні для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення номенклатури, обсягів, перевірки товарності операцій, встановлення винних осіб у вчиненні кримінального правопорушення, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

До початку судового розгляду слідчий подав письмову заяву, відповідно до якої вказав, що підтримує клопотання в повному обсягу, просить його задовольнити, а також провести судовий розгляд без його участі.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, повідомлявся належним чином, причин неявки не повідомив.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000293 від 24.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.364 КК України.

У відповідності до ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема і подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення). При цьому, положеннями ст. 92 КПК України регламентовано, що обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 цього Кодексу покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.
Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) ч.1 ст.159 КПК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 5 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Статтею 2 КПК України передбачено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.
Відповідно до положень ч. 2 ст. 9 КПК України слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що зазначеними документами володіє ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000293, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Разом з тим, слідчим не доведено наявність обставин, якими законодавець передбачає можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Керуючись статтями 2, 7, 9, 131-132, 159-166, 309, 372, 376, 532 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000293, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.07.2020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м.Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ),за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме:

-договори, додаткові угоди, додатки до договорів, заяви, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, довіреності, листи, документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 );

-тендерну документацію конкурсних торгів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі протоколи засідань уповноважених комісій, рішень уповноважених службових осіб щодо проведення закупівель автотрансформаторів на ПС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » номінальною потужністю 133000 КВА, техніко-економічне обґрунтування щодо вказаної закупівлі; наказ про призначення відповідальної особи за організацію та проведення процедури закупівлі трансформаторів для ПС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідно до ст. 11 Закону України «Про публічні закупівлі»; документи наданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 )для участі тендері, технічна специфікація, документи що підтверджують кваліфікацію підприємства;

-річний план закупівель ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на 2019 рік;

-додаткові угоди до договору поставки № 01-062582-19 від 17.12.2019, документи, які стали підставою для зміни умов договору в кожному випадку (в тому числі рішення про відмову від закупівлі системи моніторингу, обґрунтування вказаної відмови), рішення та обґрунтування зміни ціни закупівлі;

-акти прийому-передачі товарів, робіт і послуг, підписані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на виконання договору поставки № 01-062582-19 від 17.12.2019;

-листи, звернення, заяви, зауваження, пропозиції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », подані до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » після підписання договору поставки № 01-062582-19 від 17.12.2019;

-апеляційну скаргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) рішення Господарського суду м. Києва на підставі якого 17.12.2019 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з однієї сторони та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з іншої сторони, укладено договір поставки № 01-062582-19 на постачання автотрансформаторів 400 кВ потужністю 133МВА для заміни АТ-3 на підстанції 400 кВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 165 120 000 грн.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч. 3 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1