1Справа № 335/514/21 1-кс/335/1580/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , представника володіяльця майна адвоката ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, відомості за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 11.01.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, та просив накласти арешт на вилучене 26-27.01.2021 в ході проведення обшуку у приміщеннях, спорудах за адресою: АДРЕСА_1 майно, перелік якого зазначено у протоколі обшуку від 26 січня 2021 року, та складається із 291 пункту.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000004 від 11.01.2021, за фактом незаконної діяльності невстановлених осіб, які протягом 2020 року організували і продовжують здійснювати незаконне виготовлення та зберігання з метою збуту, транспортування та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, які реалізують на території міста Запоріжжя та Запорізької області шляхом введення в оману споживачів з використанням створених акаунтів у системі обміну повідомленнями типу мобільних додатків «Viber», «WhatsApp», а також через спеціалізовані магазини, де разом з незаконно виготовленою продукцією реалізують тютюнові суміші імпортного виробництва без марок акцизного податку України встановленого зразка. Вказані дії невстановлених осіб кваліфікуються за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204 КК України.

26.01.2021-27.01.2021, на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 19.01.2021, в рамках вказаного кримінального провадження було проведено обшук у приміщеннях, спорудах за адресою: АДРЕСА_1 , у ході якого було виявлено та вилучено наступне майно:

1. акт приймання передачі майна № 3 від 31.08.2020 року на 1 арк.;

2. договір оренди майна № 01112 між ТОВ «Султан Табак» та ТОВ «Голден Табак» від 01.12.2020 року на 4 арк.;

3. договір суборенди приміщення б/н від 31.08.2020 року між ОСОБА_6 та ТОВ «Голден Табак» на 4 арк.;

4. договір оренди обладнання № 2 між ТОВ «Голден Табак» та ТОВ «Султан Табак» від 01.12.2019 року на 6 арк.;

5. договір оренди обладнання №2/2 між ТОВ «Голден Табак» та ТОВ «Султан Табак» від 10.10.2019 року на 6 арк.;

6. договір купівлі-продажу № 2/1 між ТОВ «Султан Табак» та ТОВ «Голден Табак» від 07.10.2019 року на 5 арк.;

7. договір оренди обладнання № 2/3 між ТОВ «Султан Табак» та ТОВ «Голден Табак» від 01.05.2020 року на 5 арк.;

8. виписки по банківським рахункам ТОВ «Голден Табак» на 13 арк.;

9. копія довіреності від ТОВ «Голден Табак» до ОСОБА_7 від 01.09.2020 року на 2 арк.;

10. договір купівлі-продажу № 1 від ТОВ «Султан Табак» до ТОВ «Голден Табак» від 24.09.2019 року з додатками на 4 арк.;

11. технологічні інструкції на виробництво тютюнових сумішей для кальянів, затверджені у вересні 2019 року на 32 арк.;

12. виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Голден Табак» на 1 арк.;

13. копія рішення учасників ТОВ «Голден Табак» №1-2021 від 05.01.2021 року з додатками на 4 арк.;

14. договір купівлі-продажу №1 від 24.09.2019 року між ТОВ «Голден Табак» та ТОВ «Султан Табак» на 1 арк.;

15. копія статуту ТОВ «Голден Табак» (у новій редакції) на 21 арк.;

16. копія рішення № 1 ТОВ «Голден Табак» від 01.12.2020 року на 1 арк.;

17. акти надання послуг з рахунками на оплату від ТОВ «Голден Табак» до ТОВ «Султан Табак» на 12 арк.;

18. акт надання послуг № 21.12.-1/20 від 21.12.2020 року з рахунками та товарно-транспортними накладними від ФОП « ОСОБА_8 » до ТОВ «Голден Табак» на 8 арк.;

19. видаткова накладна №РН 0000057 від 09.10.2020 року на 1 арк.;

20. картка рахунку № 631 за 2019 рік на 3 арк.;

21. оборотно-сальдова відомість за 2019 рік ТОВ «Голден Табак» на 1 арк.;

22. рахунок-фактура № СФ 0000129 від 08.10.2020 року на 1 арк.;

23. видаткова накладна № СКО001492 від 22.04.2020 року на 1 арк.;

24. акт виконання пусконалагоджувальних робіт б/н та дати між ТОВ «Голден Табак» та ФОП « ОСОБА_9 » на 1 арк.;

25. чорнові записи на 1 арк.;

26. технологічні інструкція на виробництво сумішей тютюнових для кальянів ТОВ «Голден Табак», затверджена 01.09.2020 року на 9 арк.;

27. реєстр документів з 01.10.2019 року по 31.12.2019 року ТОВ «Голден Табак» (банківські виписки ТОВ «Голден Табак») на 6 арк.;

28. реєстр документів з 01.01.2020 по 21.02.2020 ТОВ «Султан Табак» на 3 арк.;

29. схема та опис технологічного процесу з переліком обладнання ТОВ «Голден Табак» від 01.09.2020 року на 10 арк.;

30. акт здачі-прийняття робіт від ТОВ «Султан Табак» до ПАТ «Судноплавна компанія Укррічфлот» від 31.07.2020 року на 1 арк.;

31. розписка про одержання електронної заявки на знак для товарів та послуг від 15.07.2019 року ТОВ «Султан Табак» на 1 арк.;

32. лист від ТОВ «Султан Табак» (вих. 1909-19) від 26.11.2019 на 1 арк.;

33. контракт № К/31072017/1 від 31.07.2017 року на 6 арк.;

34. сертифікат якості №110/ від 13.08.2019 на 2 арк.;

35. висновок Державної санітарної епідеміологічної експертизи від 04.02.2020 року на 2 арк.;

36. довідка про відсутність діяльності ТОВ «Султан Табак» на 1 арк.;

37. договір на передачу права власності, на одержання свідоцтва на торговельну марку від 18.01.2021 року між ТОВ «Султан Табак» та ТОВ «Голден Табак» 2 примірники на 4 арк.;

38. копія договору на виконання науково-дослідної роботи № 2617 від 13.10.2020 року на 1 арк.;

39. договір постачання №09/02/01 від 02.09.2020 року на 2 арк.;

40. копія договору про передачу на тимчасове використання технічних умов від 01.10.2020 року на 1 арк.;

41. договір поставки №НВП-030 від 01.09.2020 року на 3 арк.;

42. договір про надання послуг з атестації виробництва № 15/1045-2020 від 23.09.2020 на 2 арк.;

43. контракт від 19.08.2020 року № К/19082020/1 на 5 арк.;

44. технологічна інструкція на виробництво сумішей тютюну для кальяну від 01.09.2020 року ТОВ «Голден Табак» на 9 арк.;

45. схема та опис технологічного процесу з переліком обладнання від 01.09.2020 року ТОВ «Голден Табак» на 6 арк.;

46. акт № 15/43422від 30.10.2020 про здачу приймання надання послуг згідно з договором (гарантійним листом» №15/1045-2020 від 23.09.2020 на 1 арк.;

47. рахунок на попередню оплату № 15/43422 від 02.10.2020 року на 1 арк.;

48. договір про надання послуг з атестації виробництва № 15/1045-2020 від 23.09.2020 року на 2 арк.;

49. сертифікат якості № 83/ ПрАТ «Інтеркорн просессінг індастрі» на 1 арк.;

50. ДСТУ 8738:2017 тютюн для нагрівання на 15 арк.;

51. пакет з тютюновою сумішшю для кальянів Jibiar «Melon» з зазначеною вагою 100 г.;

52. запечатані пакети прозорого кольору з сумішшю коричневого кольору у кількості 10 одиниць без зазначення;

53. CD-R диски без написів у кількості 2 одиниць;

54. візитна картка ТОВ «Султан Табак» у кількості 1 одиниці;

55. накопичувач інформації «Transcend» з кабелем у кількості 1 одиниці;

56. системний блок HP серійний номер СZ9252HCD у кількості 1 одиниці;

57. системний блок HP номер HP Compaq 6000 Pro Small у кількості 1 одиниці;

58. системний блок в корпусі чорного кольору з написом «Bravo» без серійного номера у кількості 1 одиниці.

59. Полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Клубника» вагою 20,95 кг, з якого відібрано зразок № 1 для експертного дослідження вагою 150 грам;

60. Полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Watermalon» ємністю 22,10 кг, з якого відібрано зразок № 2 для експертного дослідження вагою 150 грам;

61. полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Summer Mix» вагою 15,75 кг, з якого відібрано зразок № 3 для експертного дослідження вагою 150 грам;

62. полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Apricot» вагою 23,00 кг, з якого відібрано зразок № 4 для експертного дослідження вагою 200 грам;

63. полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Kiss me» вагою 26,25 кг, з якого відібрано зразок № 5 для експертного дослідження вагою 150 грам;

64. полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Relax» вагою 9,5 кг, з якого відібрано зразок № 6 для експертного дослідження вагою 150 грам;

65. полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Малина» вагою 1,850 кг, з якого відібрано зразок № 7 для експертного дослідження вагою 200 грам;

66. полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Citrus Cocktail» вагою 5,800 кг, з якого відібрано зразок № 8 для експертного дослідження вагою 150 грам;

67. полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Гранат» вагою 11,950 кг, з якого відібрано зразок № 9 для експертного дослідження вагою 150 грам;

68. полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Манго» вагою 9,100 кг, з якого відібрано зразок № 10 для експертного дослідження вагою 150 грам;

69. полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Грей» вагою 10,700 кг, з якого відібрано зразок № 11 для експертного дослідження вагою 150 грам;

70. полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Гранат» вагою 4,4 кг, з якого відібрано зразок № 12 для експертного дослідження вагою 150 грам;

71. полімерна ємність з тютюновою сумішшю всередині з написом «Грей» вагою 4,5 кг, з якого відібрано зразок № 13 для експертного дослідження вагою 200 грам;

72. полімерна ємність з тютюновою сумішшю «Grapes» всередині без назви вагою 43,450 кг, з якого відібрано зразок № 14 для експертного дослідження вагою 200 грам;

73. полімерна ємність з тютюновою сумішшю № 15 всередині без назви вагою 26,650 кг, з якого відібрано зразок № 15 для експертного дослідження вагою 200 грам;

74. полімерна ємність з тютюновими сумішами у пакунках «Volcano» з написом Апельсин брак вагою 10,00 кг, з якого відібрано зразок № 16 для експертного дослідження два пакунки;

75. металевий тубус з тютюновими сумішами у пакунках «Volcano» з написом Апельсин 206+ вагою 11,500 кг, з якого відібрано зразок № 17 для експертного дослідження два пакунки;

76. полімерна ємність з тютюновими сумішами у пакунках «Volcano» з написом Апельсин 113 вагою 6,100 кг, з якого відібрано зразок № 18 для експертного дослідження два пакунки;

77. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano» «Mango»;

78. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «My way»;

79. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Blue Guava»;

80. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Barberry»;

81. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Mango Tango Ice»;

82. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Mint»;

83. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Sahara»;

84. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Sweet fresh»;

85. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Lemon Mint Ice»;

86. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Bomb»;

87. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Romantic»;

88. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Booble gum ice»;

89. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Cherry ice»;

90 пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Cherries»;

91. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Mojito»;

92. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Melon honey»;

93. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Lemon mint»;

94. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Only you»;

95. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Cold beach mix»;

96. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Sweet dream»;

97. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Energetic»;

98. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Pine apple»;

99. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Lemon Pie»;

100. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Hot blast»;

101. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Bon bom»;

102. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Despacito»;

103. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Grapes»;

104. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Double apple»;

105. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Grapefruit»;

106. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Peach»;

107. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Pineapple mint»;

108. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Sweet mix»;

109. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Love is Julia»;

110. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Apricot»;

111. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Melon watermelon ice»;

112. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Blueberry ice»;

113. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Irish liqueur»;

114. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Orange mint»;

115. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Deep C»;

116. пачка з етикетками прямокутної форми «Volcano «Melon with ice»;

117. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Relax»;

118. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Cola cherries raspberries»;

119. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Watermelon»;

120. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Hot blast»;

121. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Raspberry with ice»;

122. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Gold peach mix»;

123. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Apricot»;

124. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Sweet fresh»;

125. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Mint»;

126. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Enegetic»;

127. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Double apple»;

128. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Bon bom»;

129. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Lemon mint ice»;

130. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Cherries ice»;

131. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Grapes»;

132. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Barberry ice»;

133. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Watermelon ice»;

134. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Bomb»;

135. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Citrus cocktail»;

136. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Irish liqueur»;

137. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «White blueberries with ice»;

138. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Mojito»;

139. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Pine apple»;

140. пачка з етикетками круглої форми «Volcano» «Lemon with ice»;

141. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Viski cola»;

142. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Mango tango ice»;

143. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Ice»;

144. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Romantic»;

145. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Гранат»;

146. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «My way»;

147. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Only you»;

148. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Sweet dream»;

149. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «King of the wild»;

150. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Blue guava»;

151. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Sahara»;

152. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Night of more»;

153. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Fine drops»;

154. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Queen of the wild»;

155. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Exotic»;

156. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Kiss me»;

157. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Lemon»;

158. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Sweet mix»;

159. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Apricot»;

160. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Sweet fresh»;

161. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Watermelon Ice»;

162. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Пьяная вишня»;

163. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Mango»;

164. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Cherries»;

165. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Irish liqeuer»;

166. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Party girl»;

167. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Cola cherry raspberries»;

168. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Niffertiti»;

169. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Mojito»;

170. пачка з етикетками квадратної форми «Volcano» «Bomb»;

171. пусті картонні пакувальні коробки з написом «Volcano» у кількості приблизно 2000 одиниці;

172. картонна коробка з пакунками з тютюновими сумішами всередині з написом «Volcano» «Сola cherry raspberries» у кількості 200 одиниць по 50 грам кожна у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

173. картонна коробка з пакунками з тютюновими сумішами всередині з написом «Volcano» «Сola cherry raspberries» у кількості 200 одиниць по 50 грам кожна у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

174. картонна коробка з пакунками з тютюновими сумішами всередині з написом «Volcano» «Сola cherry raspberries» у кількості 200 одиниць по 50 грам кожна у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

175. картонна коробка з пакунками з тютюновими сумішами всередині з написом «Volcano» «Love» у кількості 200 одиниць по 50 грам кожна у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

176. картонна коробка з пакунками з тютюновими сумішами всередині з написом «Volcano» «Love» у кількості 200 одиниць по 50 грам кожна у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

177. картонна коробка з пакунками з тютюновими сумішами всередині з написом «Volcano» «Love» у кількості 200 одиниць по 50 грам кожна у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

178. картонна коробка з пакунками з тютюновими сумішами всередині з написом «Volcano» «Love» у кількості 200 одиниць по 50 грам кожна у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

179. картонна коробка з пакунками тютюновими сумішами всередині з написом «Volcano» «Love» у кількості 200 одиниць по 50 грам кожна у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

180. картонна коробка з пакунками з тютюновими сумішами всередині з написом «Volcano» «Love» у кількості 200 одиниць по 50 грам кожна у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

181. картонна коробка з тютюновими сумішами всередині з написом з написом «Volcano» «Double apple» у кількості 200 одиниць по 50 грам кожна у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

182. картонна коробка з пакунками з тютюновими сумішами всередині з написом «Volcano» «Double apple» по 50 грам кожна у кількості 200 одиниць у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

183. картонна коробка з пакунками з тютюновими сумішами з написом «Volcano» «Double apple» по 50 грам кожна у кількості 200 одиниць у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

184. картонна коробка з пакунками з тютюновими всередині з написом «Volcano» «Watermelon» по 50 грам кожна у кількості 200 одиниць у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

185. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Orange по 50 грам кожен у кількості 8 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

186. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Citrus Cockatail по 50 грам кожен у кількості 8 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

187. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» King of the night по 50 грам кожен у кількості 10 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

188. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Mint по 50 грам кожен у кількості 4 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

189. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Bon Bom по 50 грам кожен у кількості 4 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

190. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Only you по 50 грам кожен у кількості 7 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

191. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Double apple по 50 грам кожен у кількості 3 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

192. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Ice по 50 грам кожен у кількості 6 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

193. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Sweet Fresh по 50 грам кожен у кількості 6 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

194. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Melon white ice по 50 грам кожен у кількості 7 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

195. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Mango Tango Ice по 50 грам кожен у кількості 5 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

196. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Lemon Mint Ice по 50 грам кожен у кількості 4 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

197. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Barberry по 50 грам кожен у кількості 3 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

198. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Watermelon по 50 грам кожен у кількості 5 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

199. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Niffertiti по 50 грам кожен у кількості 3 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

200. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Relax по 50 грам кожен у кількості 4 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

201. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Grapefruit по 50 грам кожен у кількості 6 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

202. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Whiskey Cola по 50 грам кожен у кількості 2 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

203. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Bomb по 50 грам кожен у кількості 3 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

204. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Kiss me по 50 грам кожен у кількості 3 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

205. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Cola cherries raspberries по 50 грам кожен у кількості 4 одиниць;

206. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Love is Julia по 50 грам кожен у кількості 4 одиниць;

207. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Exotic по 50 грам кожен у кількості 6 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

208. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Гранат по 50 грам кожен у кількості 2 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

209. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Пьяная вишня по 50 грам кожен у кількості 2 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

210. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Lemon по 50 грам кожен у кількості 7 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

211. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Raspberry white ice по 50 грам кожен у кількості 2 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

212. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Watermelon ice по 50 грам кожен у кількості 2 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

213. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Fine Drops по 50 грам кожен у кількості 5 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

214. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Night of love по 50 грам кожен у кількості 6 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

215. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Grapes по 50 грам кожен у кількості 2 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

216. пакунки з тютюновими сумішами з написами «Volcano» Pine Aplle по 50 грам кожен у кількості 2 одиниць, у тому числі 1 екземпляр для експертного дослідження;

217. пакувальний матеріал з написами «Volcano» у вигляді рулонів у кількості 12 одиниць;

219. станок серійний номер , дата виготовлення 07 місяць 2016 року, марка DBF 900 у кількості однієї одиниці;

220. обладнання станок серія АЦ-30-К № 200801821 від 24.09.2020 року у кількості 1 одиниці, у тому числі 10 пакунків з тютюновими сумішами з написами Volcano Double apple та вилучено вказані пачки у кількості 2 одиниць, у тому числі одна пачка знаходиться на подачі обладнання для пакування, а інша пакунок запакований поліетиленом всередині обладнання. Вказані пакунки у кількості двох одиниць вилучено для експертного дослідження, інші 8 пакунків залишено всередині обладнання;

221. обладнання станок марка KP320 № від 27.11.2019 року з предметами для пакування пакунків та пакувальний матеріал у кількості 1 одиниці (вказані матеріали залишено в обладнанні, оскільки останнє зафіксовано самим механізмом обладнання);

222. запчастини до обладнання KP320 № від 27.11.2019 року у кількості 3 одиниць;

223. полімерні пакунки з тютюновою сумішшю вагою 6 кг 650 грам;

224. станок-обладнання чорного кольору № 09156 з поліетиленовим валиком у кількості 1 одиниці;

225. компресор помаранчевого кольору СБ 4 С -200.LB40, марка Remeza, заводський номер № 009/30699 дата виготовлення 09. 2020 року у кількості 1 одиниці,

226. компресор сірого кольору модель СБ 4 С-200.LB40, заводський номер 002/04308, дата виготовлення 02.2020 у кількості 1 одиниці.

227. полімерні ємності з тютюновими сумішами всередині у кількості 56 одиниць загальною вагою 288,7 кг, з яких відібрано зразок № 1 вагою 200 грам, зразок № 2 вагою 200 грам, зразок № 3 вагою 150 грам, зразок № 4 вагою 150 грам, зразок № 5 вагою 150 грам;

228. полімерні ємності з рідинами прозорого кольору та з написом «Ароматизатор Шоколад» у кількості 9 одиниць вагою 46,95 кг;

229.полімерні ємності з рідинами прозорого кольору з написом «Ароматизатор Папайя» у кількості 2 одиниць вагою 18,05 кг;

230. полімерні ємності з рідинами всередині з написами «Ароматизатор Ананас» у кількості 2 одиниць загальною вагою 13,85 кг;

231. полімерна ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Ірландський крем» у кількості 1 одиниці загальною вагою 10,15 кг;

232. полімерна ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Коньяк» у кількості 1 одиниці загальною вагою 3,40 кг;

233. полімерна ємність з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Кава» у кількості 1 одиниці загальною вагою 9,25 кг;

234. полімерна ємність з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Мята» у кількості 1 одиниці загальною вагою 3,30 кг;

235. полімерна ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Ваніль» у кількості 1 одиниці загальною вагою 5,25 кг;

236. полімерна ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Карамель» у кількості 1 одиниці загальною вагою 3,10 кг;

237. полімерна ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Кориця» у кількості 1 одиниці загальною вагою 5,90 кг;

238. полімерна ємність з прозорою рідиною всередині з написами Ароматизатор «Клюква» у кількості 1 одиниці загальною вагою 2,45 кг;

239. полімерна ємність з рідиною прозорого кольору всередині з написами «Стабілізатор» у кількості 1 одиниці загальною вагою 0,95 кг, вилучено для проведення експертного дослідження.;

240. полімерна ємність з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Грейпфрут» у кількості 1 одиниці загальною вагою 3,65 кг;

241. полімерні ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Маракуйя» у кількості 4 одиниці загальною вагою 49,30 кг;

242. полімерні ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Лічі» у кількості 3 одиниць загальною вагою 56,10 кг;

243. полімерні ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Гуава» у кількості 2 одиниць загальною вагою 28,05 кг, з яких відібрано;

244. полімерні ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Апельсин» у кількості 4 одиниць загальною вагою 63,65 кг;

245. полімерні ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Персик» у кількості 2 одиниць загальною вагою 50,70 кг;

246. полімерні ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Кавун» у кількості 3 одиниць загальною вагою 56,00 кг;

247. полімерні ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Малина» у кількості 4 одиниць загальною вагою 60,35 кг;

248. полімерні ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Бісквіт» у кількості 3 одиниці загальною вагою 52,70 кг;

249. полімерні ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Полуниця» у кількості 3 одиниць загальною вагою 58,50 кг;

250. полімерні ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Енергетичний напій» у кількості 2 одиниці загальною вагою 35,00 кг;

251. полімерна ємність з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Лимон» у кількості 1 одиниці загальною вагою 25,50 кг;

252. полімерні ємність з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Подвійне яблоко» у кількості 4 одиниць загальною вагою 33,75 кг;

253. полімерні ємності з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Виноград» у кількості 2 одиниці загальною вагою 10,35 кг;

254. полімерні ємність з рідиною всередині з написами ароматизатор «Чорний виноград» у кількості 1 одиниці загальною вагою 3,30 кг;

255. полімерні ємності з рідиною всередині з написами ароматизатор «Лайм» у кількості 2 одиниці загальною вагою 36,95 кг;

256. полімерна ємність з рідиною всередині з написами ароматизатор «Енергетичний напій» у кількості 1 одиниці загальною вагою 22,00 кг;

257. полімерна ємність з рідиною всередині з написами ароматизатор «Ежевика» у кількості 1 одиниці загальною вагою 4,45 кг;

258. полімерна ємність з рідиною всередині з написами ароматизатор «Роза» у кількості 1 одиниці загальною вагою 4,60 кг;

259. полімерна ємність з рідиною всередині з написами ароматизатор «Гранат» у кількості 1 одиниці загальною вагою 4,70 кг;

260. полімерна ємність з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Чорниця» у кількості 1 одиниці загальною вагою 6,85 кг;

261. полімерна ємність з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Дыня золотистая» у кількості 1 одиниці загальною вагою 4,75 кг;

262. полімерна ємність з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Плодова ягода» у кількості 1 одиниці загальною вагою 4,80 кг;

263. полімерна ємність з рідиною всередині з Ароматизатор написами «Еква ментол» у кількості 1 одиниці загальною вагою 2,75 кг;

264. полімерна ємність з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Кардамон» у кількості 1 одиниці загальною вагою 5,05 кг;

265. полімерна ємність з рідиною всередині з написами Ароматизатор «Абрикос» у кількості 1 одиниці загальною вагою 5,45 кг,;

266. полімерна ємність з рідиною всередині з написами ароматизатор «Віскі» у кількості 1 одиниці загальною вагою 19,55 кг;

267. полімерні ємності з рідинами всередині з написом Flavors у кількості 78 одиниць загальною вагою 70,35 кг, у тому числі 1 одиниця вагою 0,5 кг для експертного дослідження;

268. полімерна ємність білого кольору з тютюновою сумішшю всередині загальною вагою 29,00 кг.

269. полімерна ємність синього кольору № 1 тютюновою сумішшю всередині вагою 71,90 кг;

270. полімерна ємність синього кольору № 2 тютюновою сумішшю всередині вагою 89,20 кг;

271. полімерна ємність синього кольору № 3 тютюновою сумішшю всередині вагою 72,30 кг;

272. зразок № 272 для експертного дослідження з полімерної ємності № 1;

273. зразок № 273 для експертного дослідження з полімерної ємності № 2;

274. зразок № 274 для експертного дослідження з полімерної ємності № 3;

275. пакувальний матеріал з написом «Volcano» у кількості 27 одиниць;

276. картонна коробка № 1 з речовиною рослинного походження всередині світлого кольору з характерним запахом тютюну вагою 61,00 кг, в тому числі відібрано зразок № 276 для проведення експертного дослідження;

277. картонна коробка № 2 з речовиною рослинного походження всередині світлого кольору з характерним запахом тютюну вагою 77,00 кг, в тому числі відібрано зразок № 277 для проведення експертного дослідження;

278. картонна коробка № 3 з речовиною рослинного походження всередині світлого кольору з характерним запахом тютюну вагою більше 150,00 кг (із урахуванням показників ваг та маркування коробки об`ємом у 200 кг), в тому числі відібрано зразок № 278 для проведення експертного дослідження;

279. картонна коробка з примірниками ароматизаторів вагою 9,90 кг;

280. лист про направлення зразків харчових інгредієнтів від ТОВ «Компанія Лев-Україна» на 1 арк.;

281. видаткова накладна № 4467 від 01.07.2020 року на 1 арк.;

282. видаткова накладна № 5311 від 30.07.2020 на арк..;

283. чорнові записи на 12 арк;

284. анкети друковані на 49 арк.;

285. копія даних на ОСОБА_10 2 арк.;

286. копія даних на ОСОБА_11 на 3 арк.;

287. надруковані дані з номерами телефонів: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 на 2 арк.;

288. обладнання-станок DBF 900 Mul TI-Fun CTION Plastic Film Sealing Machine, № 2016985, дата 2016.07 у кількості 1 одиниці;

289. обладнання з написом Электрокаплеструйный маркировочный принтер, Fazza №40096, дата 10.2017 року у кількості 1 одиниці;

290. обладнання з написом Getriebebau, type SK 42-112 M/4 280 у кількості 1 одиниці;

291. речовина порошкоподібна червоного кольору загальною вагою 1,5 кг.

Слідчий зазначає, що на вилучене майно необхідно накласти арешт, оскільки воно, безпосередньо зазначено в ухвалі Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 19 січня 2021 року про надання дозволу на проведення обшуку, та не має статусу тимчасово вилученого майна.

Вилучені в ході обшуку предмети та речі постановами слідчого були визнані речовими доказами та приєднані до матеріалів кримінального провадження.

Крім того, органом досудового розслідування установлено, що у порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» №481/95-ВР від 19.12.1995 року, ТОВ «Голден Табак» (код за ) здійснювало виробництво тютюнових сумішей для кальянів без ліцензії, а тому вилучене майно належить до вилученого з обігу майна, і не вважається тимчасово вилученим майном.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 здійснюється незаконне виготовлення підакцизних товарів, а саме тютюнових сумішей для кальяну, на вказані тютюнові вироби відсутні документи, що підтверджують походження товарів, та дозвільні документи на зберігання, виробництво та реалізацію.

Також, в ході досудового розслідування були проведені обшуки в місцях збуту тютюнових сумішей для кальянів на території міста Запоріжжя, в результаті яких було вилучена готова тютюнова продукція з найменуванням «Volcano» різних видів та смаків, яка за зовнішніми ознаками є ідентичною з вилученою готовою продукцією з найменуванням «Volcano» за адресою: м. Запоріжжя, вул. Виробнича, буд. 13.

В ході досудового розслідування було оглянуто та відібрано зразки за адресою: м. Запоріжжя, вул. Виробнича, буд. 13, а саме тютюнові вироби з найменуванням «Volcano» різних смаків та видів та в ході огляду встановлено відсутність марок акцизного податку встановленого зразка України.

У подальшому слідчим було призначено судову-хімічну експертизу по вилученим тютюновим сумішам з метою підтвердження того, що надані на дослідження вилучені об`єкти є тютюном.

Крім того, призначено судову комплексну експертизу щодо вилучених предметів та речей за адресою: м. Запоріжжя, вул. Виробнича, буд. 13 з метою підтвердження факту незаконного виготовлення тютюнових сумішей для кальяну вилученим обладнанням за адресою: АДРЕСА_1 та встановленню родової належності відібраних зразків з місць збуту незаконно виготовленої тютюнової продукції. Також, призначено комп`ютерно технічні експертизи щодо вилучених матеріальних носіїв інформації за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, службові особи ТОВ «Голден Табак» не обліковували та не відображали в податковій звітності обладнання за допомогою якого здійснювалось незаконне виробництво тютюнових сумішей для кальянів. Також, в ході обшуку не було виявлено документів, що підтверджують право власності, оренди чи іншого на вилучене обладнання та майно за ТОВ «Голден Табак».

Вказане свідчить, що службові особи ТОВ «Голден Табак» всупереч вимог діючого законодавства здійснювали незаконне виготовлення тютюнових сумішей для кальянів без наявних на те дозвільних документів та без марок акцизного податку встановленого зразка України.

У зв`язку з вищевикладеним, вилучені предмети та речі в ході обшуку за адресою: м. Запоріжжя, вул. Виробнича, буд. 13 є речовими доказами, які підтверджують встановлені обставини кримінальних правопорушень, вчинених при вищевказаних обставинах, були знаряддя вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст.204 КК України та зберегли на собі їх сліди.

Крім того, зважаючи на вимоги ст.ст. 95-1, 96-2 КК України, обладнання, тютюнові суміші для кальянів, документи та інші предмети і речі, вилучені в ході обшуку, підлягають спеціальній конфіскації, а тому застосування заходу забезпечення арешту необхідне для забезпечення виконання вироку в частині спеціальної конфіскації.

Посилаючись на те, що товарно-матеріальні цінності, які зазначено у протоколі обшуку, являються речовими доказами, а саме є знаряддям вчинення злочину та будуть використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час досудового розслідування кримінального провадження, підлягають конфіскації у подальшому, слідчий просить накласти арешт на вказане майно.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили його задовольнити з підстав, які у ньому викладені. На запитання суду відповіли, що у вказаному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру. Зазначили, що обшук було проведено з дотриманням вимог КПК України, оскільки обшук 26.01.2021 не завершився, а був зупинений, після чого 27.01.2021 його було відновлено.

У судовому засіданні представник ТОВ «Голден Табак» адвокат ОСОБА_5 проти задоволення клопотання про арешт майна заперечив. Зазначив, що вилучене в ході обшуку майно, не відповідає критеріям речових доказів, визначеним ст. 98 КПК України. Постанова слідчого про визнання вилученого майна речовим доказом, не є доказом у кримінальному провадженні. Крім того, у вказаному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру, а тому посилання слідчого та прокурора на те, що вказане майно підлягає спеціальній конфіскації є безпідставними. До того ж, обшук, під час якого вилучено майно, на яке слідчий та прокурор просять накласти арешт, було проведено з порушенням вимог КПК України, оскільки слідчим було двічі було здійснено проникнення до приміщенні, на підставі однієї ухвали. Також, звертаючись до суду із вказаним клопотанням, слідчим було порушено строки звернення.

Заслухавши осіб, які приймали участь у розгляді клопотання про арешт майна, дослідивши клопотання про арешт майна та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000004, відомості за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204 КК України, за фактом незаконного виготовлення, зберігання, транспортування з метою збуту та збуту тютюнових виробів та суміші без марок акцизного податку України встановленого зразка.

В рамках проведення досудового розслідування кримінального провадження за ознаками кримінальних правопорушен, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204 КК України, ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 19.01.2021 було надано дозвіл на проведення обшуку нерухомого майна приміщень літ. А-2, Б, В, Ф, Ф1, що розташовані за адресою: м. Запоріжжя, вул. Виробнича, буд. 13, які займає ТОВ «Голден Табак», з метою встановлення та вилучення незаконно виготовлених тютюнових сумішей для кальяну, сировини та обладнання для виготовлення тютюнових сумішей для кальяну, марок акцизного податку, інших предметів та речей, які необхідні для процесу їх виготовлення, фасування та пакування, електронних інформаційних систем або їх частин (системні блоки персональних комп`ютерів, портативні комп`ютери, магнітні, оптичні, флеш носії, які містять інформацію про зазначені вище операції), мобільних терміналів систем зв`язку, документів фінансово-господарської діяльності щодо купівлі-продажу, постачання та реалізації незаконно виготовлених тютюнових сумішей для кальяну та підакцизних товарів, чернеток, блокнотів та записних книжок, на яких може зберігатись доказова інформація, а також тютюнових виробів без марок акцизного податку.

26.01.2021, на підставі ухвали слідчого судді від 19.01.2021, з метою проведення обшуку, слідчим було здійснено проникнення до приміщень літ. А-2, Б, В, Ф, Ф1, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , та розпочато слідчу дію обшук. Цього ж дня слідчим було зупинено вказану слідчу дію, опечатано приміщення літ. А-2, Б, В, Ф, Ф1, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , при цьому у цей день слідчим будь-які речі та документи не вилучались.

27.01.2021 слідчим було знову ж здійснено проникнення до приміщень літ. А-2, Б, В, Ф, Ф1, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , продовжено обшук, та вилучено майно, яке перелічено у протоколі обшуку, всього 291 найменування.

12.02.2021 адвокат ОСОБА_5 , який діяв в інтересах ОСОБА_7 , яка є директором ТОВ «Голден Табак» звернувся до слідчого судді зі скаргою на бездіяльність слідчого СУ ГУ ДФС в Запорізькій області ОСОБА_3 , яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна.

Ухвалою слідчого судді від 09.03.2021 вказану скаргу задоволено, та зобов`язано слідчого СУ ГУ ДФС в Запорізькій області ОСОБА_3 повернути ОСОБА_7 , яка є директором ТОВ «Голден Табак», вилучене 27 січня 2021 року у рамках кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 11.01.2021, в ході проведення обшуку у приміщеннях, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , майно, перелік якого зазначено у протоколі обшуку від 26 січня 2021 року.

10.03.2021 слідчий ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про арешт вказаного майна.

Слідчий суддя зазначає, що задовольняючи скаргу адвоката ОСОБА_5 , який діяв в інтересах ОСОБА_7 , яка є директором ТОВ «Голден Табак», слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим 27.01.2021 у приміщеннях літ. А-2, Б, В, Ф, Ф1, що розташовані за адресою: м. Запоріжжя, вул. Виробнича, буд. 13, було проведено обшук без ухвали слідчого судді, при цьому, з клопотанням у порядку, передбаченому ч. 3 ст. 233 КПК України, про надання дозволу на проведення обшуку слідчий не звертався, що свідчить про незаконне вилучення речей та документів, а відтак вони не можуть бути використані як речові докази у кримінальному провадженні, оскільки в силу ч. 3 ст. 233 КПК України є недопустимими доказами.

Пунктом 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, на який посилається слідчий у своєму клопотанні як на підставу для арешту майна, передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

При цьому, відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, в даному випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 2 ст. 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати, зокрема, правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Враховуючи викладені вище обставини, слідчий суддя вважає, що вилучені під час обшуку 26.01.2021 27.01.2021 речі та документи не можуть бути використані як речові докази у кримінальному провадженні, оскільки в силу вимог ч. 3 ст. 233 КПК України є недопустимими, а відтак не підлягає задоволенню клопотання слідчого про арешт майна з цих підстав.

Щодо посилання слідчого на те, що вилучене майно належить до майна, яке вилучене законом з обігу, то в ухвалі слідчого судді, якою було задоволено скаргу адвоката ОСОБА_5 , який діяв в інтересах ОСОБА_7 , яка є директором ТОВ «Голден Табак», зазначалось, що стороною обвинувачення не наведено безспірних доказів, які б давали слідчому судді дійти висновку, що всі вилучені у ході проведення обшуку суміші для кальяну, документи, обладнання тощо, виготовлені незаконно або ж стосуються незаконного виготовлення тютюнових виробів, у судовому засіданні надано докази того, що ТОВ «Голден Табак» 15.12.2020 отримано атестат виробника, згідно якого стан виробництва сумішей тютюнових для кальянів забезпечує стабільність продукції за показниками безпечності та якості, а також ще у грудні 2020 року, до внесення відомостей про вчинення кримінального правопорушення до ЄРДР та проведення обшуку, звернулося до ДПА України із заявкою про отримання ліцензії на виробництво тютюнових виробів (суміші тютюнові для кальянів), на час проведення обшуку тривала процедура отримання ліцензії, та на час розгляду скарги отримало вказану ліцензію.

Крім того, згідно зі ст. 178 ЦК України, за оборотоздатністю речі поділяють на: речі не вилучені з обігу (об`єкти, які можуть вільно відчужуватись), речі вилучені з приватного обігу (об`єкти, що не можуть бути предметом угод і іншим способом переходити від одного до іншого в межах цивільно правових відносин та повинні бути прямо зазначені в законі) та речі, які обмежені приватному обігу (вони можуть належати лише певним учасникам цивільного обороту або їх придбання і (чи) відчуження допускається тільки на підставі спеціальних дозволів).

Постановою Верховної Ради України від 17 червня 1992 року № 2471-XII (в чинній на даний час редакції) затверджено Перелік видів майна, що не може перебувати у власності громадян, громадських об`єднань, міжнародних організацій та юридичних осіб інших держав на території України, при цьому, у вказаному переліку майна відсутнє майно, яке зазначено у протоколі обшуку від 26.01.2021., а тому посилання слідчого на те, що вилучене майно, є вилученим законом із обігу, є безпідставним.

У своєму клопотанні про арешт слідчий сам зазначає, що придбання та використання підакцизних товарів та сировини для їх виготовлення здійснюється за особливими дозволами, що свідчить про те, що вказані речі є обмеженими у обігу, а не такими, що вилучені із обігу.

З огляду на викладені обставини, положення ч. 7 ст. 236 КПК України, згідно якої не є тимчасово вилученим майном майно, яке вилучено законом із обігу, не можуть бути застосовані у даному випадку.

У зв`язку із викладеним, слідчий суддя вважає, що доводи сторони обвинувачення про те, що всі вилучені речі та документи стосуються незаконної діяльності ТОВ «Голден Табак», та є вилученим законом з обігу майном, є неспроможними.

Також, у вказаному клопотанні про арешт майна зазначено, що арешт має бути накладений з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

Разом з тим, відповідно до положень ч. 4 ст. 170 КПК України, арешт з метою забезпечення спеціальної конфіскації, може бути накладено на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України. Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за ціною, вищою чи нижчою за ринкову вартість, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно до ч. 1 ст. 96-2 КК України, спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно: одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Проте при розгляді клопотання про арешт майна слідчим зазначено, що у даному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру, а тому з цією меже бути накладено арешт.

Слід зазначити, що доводи клопотання слідчого про арешт майна зводяться, до незгоди із висновками слідчого судді, які стали підставою для повернення вилученого під час обшуку майна, та на яке сторона обвинувачення просить накласти арешт.

Окрім іншого, слідчий суддя зазначає, що майно, на яке сторона обвинувачення просить накласти арешт було вилучено 27.01.2021, в ході проведення обшуку в даному кримінальному провадженні.

Разом з тим, із вказаним клопотанням слідчий та прокурор звернулись 10.03.2021, тобто зі спливом більше ніж 1 місяць з моменту вилучення вказаного майна. Проте, клопотання про арешт майна не містить обґрунтування пропуску строку та вимоги про поновлення пропущеного строку звернення до суду із клопотанням про арешт майна. Вимоги ч. 5 ст. 171 КПК України стороною обвинувачення проігноровані.

З урахуванням викладеного, клопотання слідчого про арешт майна задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 131-132, 170-173, 175, 233, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна залишити без задоволення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Запорізького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали виготовлено 01 квітня 2021 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1