Провадження № 1-кс/161/5235/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 08 липня 2021 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням, яке погоджене прокурором Волинської обласної прокуратури

ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, речей та документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) зокрема до оригіналів документів реєстраційної та податкової звітності із підписами службових осіб ПП " ОСОБА_5 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), до інших завірених належним чином документів та провести їх вилучення, - в тому числі декларацій з податку на додану вартість з додатками, декларацій з податку на прибуток з додатками, звітів про відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам, звітів про нарахування єдиного внеску, оборотно-сальдових відомостей та інших даних про рух товарно-матеріальних цінностей, відомостей про об`єкти оподаткування та об`єкти, пов`язані з оподаткуванням, поданими у формі 20-ОПП, відомостей щодо заборгованості по сплаті податків, договорів, укладених з податковими органами про визнання електронних документів та заяв про приєднання до таких договорів, документів щодо отримання службовими особами ПП " ОСОБА_5 " електронних цифрових ключів, належним чином завірених копій електронних документів, отриманих від ПП " ОСОБА_5 ", інформації з Єдиного реєстру податкових накладних щодо сформованих податкових зобов`язань та податкового кредиту із зазначенням номенклатури товарів за період з 10.09.2019 по дату постановлення ухвали слідчого судді щодо розгляду даного клопотання, відомостей про контрагентів-покупців, суб`єктів господарювання якими відображено придбання транспортних засобів, автозапчастин, інших товарів,- повні реєстраційні дані (код ЄДРПОУ, юридична адреса, П.І.Б., РНОКПП засновників, керівника, головного бухгалтера, інші дані), суми відображені в податковій звітності за місяць, реквізити податкових декларацій, податкових накладних про реалізацію товарів, схема руху ТМЦ, сплачених коштів між платниками ПДВ, інші відомості,- в тому числі аналітичні дані з ймовірними ризиками ухилення від сплати податків, незаконного отримання бюджетного відшкодування ПДВ, копій актів, матеріалів перевірок, прийнятих за їх результатами податкових повідомлень-рішень, а також копії всіх документів, які направлялись від імені ПП " ОСОБА_5 " до ІНФОРМАЦІЯ_2 , копій рішень щодо зупинки реєстрації податкових накладних, віднесення даного платника до ризикового, копій документів, що подавались службовими особами ПП " ОСОБА_5 " для виключення платника з переліку ризикових, щодо відкриття та використання банківських рахунків, інформації щодо виплачених доходів працівникам (найманим особам) приватного підприємства " ОСОБА_5 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також засновникам, службовим особам контрагентів-покупців, суб`єктів господарювання якими відображено придбання транспортних засобів, автозапчастин, інших товарів, в період з 01.01.2010 по дату постановлення ухвали слідчого судді щодо розгляду даного клопотання, в рамках кримінального провадження № 0000011 від 14.04.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Просить клопотання задовольнити, з підстав викладених в ньому.

В судове засідання не прибули прокурор та старший слідчий, однак подали письмову заяву в якій просять проводити розгляд даного клопотання у їх відсутності, а також просять клопотання задовольнити.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи ті обставини, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи та інформація мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, тобто надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, виключно за нижчезазначений період часу.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Волинській області, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 або за їх дорученням оперативним співробітникам ГУ ДФС у Волинській області, а саме: ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , здійснити тимчасовий доступ до інформації, речей та документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) зокрема до оригіналів документів реєстраційної та податкової звітності із підписами службових осіб ПП " ОСОБА_5 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), до інших завірених належним чином документів та провести їх вилучення, - в тому числі декларацій з податку на додану вартість з додатками, декларацій з податку на прибуток з додатками, звітів про відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам, звітів про нарахування єдиного внеску, оборотно-сальдових відомостей та інших даних про рух товарно-матеріальних цінностей, відомостей про об`єкти оподаткування та об`єкти, пов`язані з оподаткуванням, поданими у формі 20-ОПП, відомостей щодо заборгованості по сплаті податків, договорів, укладених з податковими органами про визнання електронних документів та заяв про приєднання до таких договорів, документів щодо отримання службовими особами ПП " ОСОБА_5 " електронних цифрових ключів, належним чином завірених копій електронних документів, отриманих від ПП " ОСОБА_5 ", інформації з Єдиного реєстру податкових накладних щодо сформованих податкових зобов`язань та податкового кредиту із зазначенням номенклатури товарів за період з серпня 2020 року по лютий 2021 року, відомостей про контрагентів-покупців, суб`єктів господарювання якими відображено придбання транспортних засобів, автозапчастин, інших товарів,- повні реєстраційні дані (код ЄДРПОУ, юридична адреса, П.І.Б., РНОКПП засновників, керівника, головного бухгалтера, інші дані), суми відображені в податковій звітності за місяць, реквізити податкових декларацій, податкових накладних про реалізацію товарів, схема руху ТМЦ, сплачених коштів між платниками ПДВ, інші відомості,- в тому числі аналітичні дані з ймовірними ризиками ухилення від сплати податків, незаконного отримання бюджетного відшкодування ПДВ, копій актів, матеріалів перевірок, прийнятих за їх результатами податкових повідомлень-рішень, а також копії всіх документів, які направлялись від імені ПП " ОСОБА_5 " до ІНФОРМАЦІЯ_2 , копій рішень щодо зупинки реєстрації податкових накладних, віднесення даного платника до ризикового, копій документів, що подавались службовими особами ПП " ОСОБА_5 " для виключення платника з переліку ризикових, щодо відкриття та використання банківських рахунків, інформації щодо виплачених доходів працівникам (найманим особам) приватного підприємства " ОСОБА_5 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також засновникам, службовим особам контрагентів-покупців, суб`єктів господарювання якими відображено придбання транспортних засобів, автозапчастин, інших товарів, в період з серпня 2020 року по лютий 2021 року.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів впродовж двох місяців з дня поставлення ухвали.

Другий примірник цієї ухвали та її копію для виконання вимог ст.165 ч.2 КПК України вручити слідчому органу досудового розслідування, яким ініційовано розгляд даного клопотання.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя:

Виготовлено з автоматизованої системи документообігу суду
Станом на 08.07.2021 року ухвала набрала законної сили
Помічник судді ОСОБА_27
Копію засвідчено 08.07.2021 р.