Справа № 203/2050/21
Провадження № 1-кс/0203/744/2021
УХВАЛА
01 червня 2021 року слідчий суддя Кіровського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією в м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, заявлене у кримінальному провадженні №0000198, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 травня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання складене слідчим за погодженням з прокурором про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . В обґрунтуванні свого клопотання слідчий зазначає, що в квітні травні 2018 року посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи при правильності класифікації згідно з УКТ ЗЕД товару «неочищенні легкі масла. Рідка фракція піролізу» за митними деклараціями ІМ 40 ДТ № UA110010/2017/010246 (ІМ 40 ТН № UA110010/2017/009881).
По результатам проведеної перевірки складено акт від 05 травня 2018 року № 23097/04-36-14-15/40107768, відповідно до якого фахівцями митного аудита встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », під час декларування товару, заявленого в режим імпорт по ЕМД ІМ 40 ДТ № UA110010/2017/010246 (ІМ 40 ТН № UA110010/2017/009881), порушено вимоги Правил 1, 6 Основних правил інтерпретації УКТЗЕД, а саме митне оформлення здійснено у товарній підкатегорії (сплату акцизного податку не передбачено), а необхідно було визначити код товару (ставка акцизного податку 213,5 EUR за тис.л). У зв`язку з невірною класифікацією товару занижені податкові зобов`язання на загальну суму 3 124 833,37 грн., з яких: акцизний податок 2 604 027,81 грн., податок на додану вартість 520 805,56 грн.
Копію акту документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 05 травня 2018 року № 23097/04-36-14-15/40107768 ІНФОРМАЦІЯ_4 , для складання протоколу про порушення митних правил, направлено до ІНФОРМАЦІЯ_5 листом від 08.06.2018 № 6594/7/04-36-14-15-25 та до ІНФОРМАЦІЯ_6 службовою запискою від 08.06.2018 № 2849/04-36-14-15-18.
Службові особи ІНФОРМАЦІЯ_7 отримали копію акту документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для розгляду та встановили, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 відповідно до вимог ст.ст. 336, 345, 351 МК України провели документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань державної справи при правильності класифікації згідно з УКТЗЕД товару «неочищенні легкі масла. Рідка фракція піролізу» за ЕМД ІМ 40 ДТ № UA110010/2017/010246 (ІМ 40 ТН № UA110010/2017/009881) та кодом . Митне декларування товару здійснено директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 . Перевіркою встановлено, що під час декларування товару, заявленого в режим імпорт по ІМ 40 ДТ № UA110010/2017/010246 (ІМ 40 ТН № UA110010/2017/009881), порушено вимоги, ч.1 ст.69, ч.1 п.5 ч.8 ст. 257 МК України, Правил 1, 6 Основних правил інтерпретації УКТЗЕД, а саме митне оформлення здійснено у товарній підкатегорії (сплату акцизного податку не передбачено), а необхідно було визначити код товару (ставка акцизного податку 213,5 EUR за тис.л ). У зв`язку з невірною класифікацією товару занижене податкове зобов`язання зі сплати акцизного податку 2 604 027,81 грн. та податку на додану вартість 520 805,56 грн.
Тобто, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_7 достовірно встановили факт вчинення декларантом адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 485 МК України, що підтверджується актом документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 05.05.2018 № 23097/04-36-14-15/40107768.
Також, службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_5 достовірно відомо, що за факт заявлення в митній декларації з метою неправомірного звільнення від сплати митних платежів, чи зменшення їх розміру, неправдивих відомостей, необхідних для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД, передбачена ч. 1 ст. 485 МК України адміністративна відповідальність у вигляді накладення штрафу у розмірі 300 відсотків несплаченої суми митних платежів.
Але, незважаючи, на вимоги митного законодавства, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 зловживаючи службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, декларанту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , всупереч інтересам служби та в порушення вимог ч.1 ст. 467, ч.1 ст. 485, ч.1 ст. 488, ч.1 ст.494, ч.1 ст. 522, ч.1 ст. 523, ч.1 ст. 524, ч.1 ст. 525 МК України, не застосували відносно декларанта ОСОБА_4 адміністративного стягнення у вигляді штрафу шляхом винесення відповідної постанови, що потягло за собою ненадходження до державного бюджету України грошових коштів у розмірі 300 відсотків від суми 3 124 833,37 грн. донарахованої за актом документальної перевірки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що особою до функції якої належить розгляд справ про порушення митних правил, передбачених ст. 485 МК України, в ІНФОРМАЦІЯ_5 у 2018 року був заступник начальника митниці начальник управління протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ОСОБА_5 , а інформація, яка міститься в документах, які можуть мати значення для встановлення обставин кримінального провадження та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка є правонаступником ІНФОРМАЦІЯ_8 у відповідних сферах у відповідності до постанови Кабінету міністрів України від 18 грудня 2018 року №1200, є:

-наказ на призначення на посаду ОСОБА_5 в період з червня 2018 по жовтень 2018 року;

-Положення про ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке було чинним в період червень вересень 2018 року;

-посадові інструкції ОСОБА_5 , які були чинним в період червень вересень 2018 року;

oта табель обліку робочого часу ОСОБА_5 за період з червня 2018 року по вересень 2018;

-наказ на призначення ОСОБА_5 на посаду в ІНФОРМАЦІЯ_5 в період червень вересень 2018 року;

-накази про відрядження ОСОБА_5 за період червень вересень 2018 року;
-лист ІНФОРМАЦІЯ_4 від 08.06.2018 № 6594/7/04-36-14-15-25 направлений до ІНФОРМАЦІЯ_5 з резолюціями керівництва ІНФОРМАЦІЯ_5 до виконавця та результати відпрацювання зазначеного листа;
-службову записку ІНФОРМАЦІЯ_5 , якою - акт тематичної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 від 30.03.2018 № 8 направлено до ІНФОРМАЦІЯ_5 з резолюціями до виконавця та результати відпрацювання.
Обґрунтовуючи своє клопотання про надання тимчасового доступу до документів та інформації, з можливістю вилучення документів у копіях та інформації у паперовому вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий зазначає, що вказані документи та інформація мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для чого необхідно отримати доступ до речей і документів (інформації у паперовому вигляді), з можливістю їх вилучення у копіях, що у кримінальному провадженні має значення для встановлення всіх осіб, які винні у вчиненні злочину, та в сукупності має істотне значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий до суду не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, тому вважаю за можливе розглянути клопотання за відсутності останнього.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання слідчого, приходить до наступного висновку.

За змістом ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе достатньо підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю ч. 5 ст. 163 КПК України.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Керуючись ст. 110, 131, 132, 159, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією в м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, заявлене у кримінальному провадженні №0000198, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 травня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.

Надати слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000198 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 травня 2021 року, ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , дозвіл на доступ до документів та інформації (інформації у паперовому вигляді), з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-наказ на призначення на посаду ОСОБА_5 в період з червня 2018 по жовтень 2018 року;
-Положення про ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке було чинним в період червень вересень 2018 року;
-посадові інструкції ОСОБА_5 , які були чинним в період червень вересень 2018 року;
-табель обліку робочого часу ОСОБА_5 за період з червня 2018 року по вересень 2018;
-наказ на призначення ОСОБА_5 на посаду в ІНФОРМАЦІЯ_5 в період червень вересень 2018 року;
-накази про відрядження ОСОБА_5 за період червень вересень 2018 року;
-лист ІНФОРМАЦІЯ_4 від 08.06.2018 № 6594/7/04-36-14-15-25 направлений до ІНФОРМАЦІЯ_5 з резолюціями керівництва ІНФОРМАЦІЯ_5 до виконавця та результати відпрацювання зазначеного листа;
-службову записку ІНФОРМАЦІЯ_5 , якою - акт тематичної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 від 30.03.2018 № 8 направлено до ІНФОРМАЦІЯ_5 з резолюціями до виконавця та результати відпрацювання.

Посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначеним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити копії документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити двомісячний строк дії ухвали з дня постановлення ухвали.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1