Справа № 953/8156/21
н/п 1-кс/953/4323/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" травня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000119 від 07.11.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000119 від 07.11.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України до шести місяців, тобто до 07.11.2021 року.
В обґрунтування клопотання зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні.
Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Мілл-Трейд» податкового законодавства за період з 01.10.2015 по 31.12.2016, проведеної фахівцями управління аудиту ГУ ДФС у Харківській області, посадові особи ТОВ «Мілл-Трейд» в період 2015-2016 років за наслідком видачі готівкових коштів директору вказаного підприємства умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2 203 224 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.
Перевіркою встановлено, що підприємством ТОВ «Мілл-Трейд», як податковим агентом, не визначено як об`єкт оподаткування (додаткове благо, надане директору підприємства) грошові кошти, які виділені директору ОСОБА_4 для закупівлі сільськогосподарської продукції, та як наслідок не нараховано податок на доходи фізичних осіб та військовий збір, які в подальшому до бюджету не перераховано.
З метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні на теперішній час виконані наступні слідчі та процесуальні дії: тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю відносно підприємства ТОВ «Мілл-Трейд»; тимчасовий доступ до матеріалів справи про банкрутство ТОВ «Мілл-Трейд»; допитані свідки; оглянуто АІС «Податковий блок»; призначено судову економічну експертизу щодо підтвердження або спростування висновків акту перевірки; тимчасовий до оригіналів касових чеків щодо зняття готівкових коштів з рахунку підприємства ТОВ «Мілл-Трейд»; призначено судову почеркознавчу експертизу.
У зв`язку із важкою епідеміологічною ситуацією та введенням карантинних обмежень, здійснити тимчасовий доступ до документів, які необхідні для проведення судових експертиз не надалось можливим у строк досудового розслідування. На теперішній час існує необхідність у проведенні наступних слідчих та процесуальних дій: допитати свідків щодо обставин викладених у акті перевірки, ведення господарської діяльності, зняття готівкових коштів, тощо; отримати висновок судової почеркознавчої експертизи.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 05.11.2020 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до 07.05.2021.
З метою проведення усіх необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій по кримінальному провадженню, завершення проведення необхідних експертиз, необхідно продовжити строк досудового розслідування до 07.11.2021. Встановлений строк досудового розслідування закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій в провадженні.
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність у зв`язку із зайнятістю, клопотання просив задовольнити.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, та підтверджується Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000119, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000119 від 07.11.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Строк досудового розслідування закінчується 07.05.2021 року. Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не повідомлене.
Згідно з ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
- дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
- вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
За правилами ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України, є нетяжким злочином.
Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Слідчим доведено необхідність продовження строку досудового розслідування, достатнього для потреб досудового розслідування. Слідчим також доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, у тому числі, для встановлення особи, що вчинила дане кримінальне правопорушення, проведення слідчих та процесуальних дій, необхідність яких може виникнути в ході досудового розслідування, з метою встановлення істини по кримінальному провадженню та встановлення осіб, причетних до скоєння даного кримінального правопорушення, щоб особу, що вчинила кримінальне правопорушення, було притягнуто до відповідальності в міру своєї вини і щоб до неї була застосована належна правова процедура, - та що ці дії не могли бути здійснені з об`єктивних причин.
З урахуванням наведеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000119 від 07.11.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000119 від 07.11.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 07.11.2021 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1