1Справа № 335/2782/21 1-кс/335/2877/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000024 від 05.03.2021 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернулась до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування поданого клопотання слідчий зазначила, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у жовтні 2020 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності пов`язаної з купівлею-продажем виливок мідних, при пособництві службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 9,9 млн. грн., що більш ніж в 7000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром. З метою всебічного, повного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: наказів про створення комісії регіонального рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі за період з 01.07.2020 по 01.02.2021; нормативно-правових актів, якими керувалася комісія регіонального рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі, в період з 01.07.2020 по 01.02.2021 (зокрема, нормативно-правові акти в яких визначено права, обов`язки, функції, порядок роботи, строки прийняття рішень, відповідальність Комісій); наказів про призначення, посадові інструкції службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , які у період з 01.07.2020 по 26.02.2021 входили до складу комісії регіонального рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі; наказів про створення підгрупи комісії щодо моніторингу реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Реєстрі, за період з 01.07.2020 по 01.02.2021, з переліком службових осіб, які входили до складу підгрупи комісії; протоколів комісії регіонального рівня з розгляду таблиць даних платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) в період з 01.07.2020 по 26.02.2021; протоколів комісії регіонального рівня на підставі яких прийнято рішення про відповідність або невідповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » критеріям ризиковості за період з 01.07.2020 по 01.02.2021; рішень комісії про врахування/неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документи (податкову інформацію), що була підставою для прийняття рішень по розгляду таблиць даних платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документи (податкову інформацію), яка була отримана та/або складена підгрупою комісії регіонального рівня під час розгляду таблиці даних платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; листування з іншими підрозділами ДПС (ДФС) про надання податкової інформації щодо ризиковості підприємств та/або ризиковості операцій, врахування та/або не врахування таблиць платників податків зокрема по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З метою встановлення обставин, які у відповідності до положень ч. 1 ст. 91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема встановлення фактичних даних, які мають суттєве значення для кримінального провадження та можуть бути використані як докази, слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_4 у судове засідання надала заперечення на клопотання слідчого відповідно до якого зазначила, що згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 27.05.2021 складеним слідчим ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 на виконання ухвали Печерського районного суду м. Києва у справі № 757/17693/21-к надано весь перелік документів, доступ до яких просить надати слідчий ОСОБА_3 у своєму клопотанні від 17.05.2021. Опис вилучених документів та речей, додається до протоколу від 27.05.2021. У зв`язку з чим ІНФОРМАЦІЯ_4 27.05.2021 виконано всі вимоги слідчого СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , а саме: надано тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених у клопотанні слідчого. У зв`язку з чим, просить залишити клопотання слідчого без задоволення.

Розглянувши клопотання, перевіривши наданні матеріали до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 05.03.2021 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

Також встановлено, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зазначені слідчим обставини вказують на наявність достатніх підстав для задоволення клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , за юридичною адресою АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Доводи представника ІНФОРМАЦІЯ_4 , зазначені у запереченні, слідчий суддя не приймає до уваги, оскільки надання документів, на виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках іншого кримінального провадження не може бути підставою для відмови у задоволенні вказаного клопотання слідчого.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , вилучити копії документів, завірених належним чином, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , за юридичною адресою АДРЕСА_1 , а саме: наказів про створення комісії регіонального рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі за період з 01.07.2020 по 01.02.2021; нормативно-правових актів, якими керувалася комісія регіонального рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі, в період з 01.07.2020 по 01.02.2021 (зокрема, нормативно-правові акти в яких визначено права, обов`язки, функції, порядок роботи, строки прийняття рішень, відповідальність Комісій); наказів про призначення, посадові інструкції службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , які у період з 01.07.2020 по 26.02.2021 входили до складу комісії регіонального рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі; наказів про створення підгрупи комісії щодо моніторингу реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Реєстрі, за період з 01.07.2020 по 01.02.2021, з переліком службових осіб, які входили до складу підгрупи комісії; протоколів комісії регіонального рівня з розгляду таблиць даних платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) в період з 01.07.2020 по 26.02.2021; протоколів комісії регіонального рівня на підставі яких прийнято рішення про відповідність або невідповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » критеріям ризиковості за період з 01.07.2020 по 01.02.2021; рішень комісії про врахування/неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документи (податкову інформацію), що була підставою для прийняття рішень по розгляду таблиць даних платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документи (податкову інформацію), яка була отримана та/або складена підгрупою комісії регіонального рівня під час розгляду таблиці даних платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; листування з іншими підрозділами ДПС (ДФС) про надання податкової інформації щодо ризиковості підприємств та/або ризиковості операцій, врахування та/або не врахування таблиць платників податків зокрема по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

Встановити строк дії вказаної ухвали до 28 червня 2021 року.
Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1