печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 травня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві у відповідності до статті 558 Кримінального процесуального кодексу України, виконується запит компетентного органу Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі №PR 4Ds 2280.2018 за ознаками злочину передбаченого статтею 299 §1 і §5 КК Республіки Польща.

З матеріалів запиту компетентного органу Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі №PR 4Ds 2280.2018 встановлено, що в провадженні Окружної прокуратури у Варшаві знаходиться кримінальна справа, порушена за повідомленням надісланим Генеральним інспектором фінансової інформації, щодо виконуваних у період з 15.10.2018 року по 19.09.2019 року дій представниками суб`єктів: ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , направлених на перешкоджання або утруднення злочинного походження грошових коштів, шляхом їх прийому на банківські рахунки у банках: ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 та ІНФОРМАЦІЯ_7 , відкриті на перераховані вище суб`єкти, грошових коштів у загальних сумах 9,4 мільйонів євро і 14,2 мільйонів доларів США, а відтак перераховування цих коштів на рахунки іноземних суб`єктів, тобто у діянні за ознаками злочину передбаченого статтею 299 §1 і §5 КК Республіки Польща.

Зазначені фірми були засновані в період з вересня 2018 по квітень 2019 року, але на території Польщі вони підприємницькою діяльністю не займались, усі були зареєстровані за однією адресою в Варшаві.

Довірені представники ОСОБА_4 являєтеся представником ОСОБА_5 , ОСОБА_6 представником ОСОБА_7 , ОСОБА_8 представник BORTO STEEL.

ОСОБА_4 та ОСОБА_6 перебувають під вартою в Республіки Польщі які допитані в якості підозрюваних, визнали свою вину у вчиненні інкримінованих діянь і пояснили, що вони ведуть підприємницьку діяльність на Україні з купівлі за кордоном різних товарів і їх доставки на Україну.

На виконання міжнародного запиту, виникла необхідність в отриманні інформації щодо здійснення господарської діяльності на території України підприємствами нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_1 ), RYNA HOLDING (код НОМЕР_2 ), BORTO STEEL(koa :), а також громадянами України ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3 ) та ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_4 ), та отримання доходів в період 01.09.2018-31.04.2019, а також підприємств у яких вказані особи є засновниками, службовими особами або представниками, та щодо наявності у них рахунків у банківських установах.

Слідчим зазначено, що на даний час з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, що визначені у ст. 91 КПК України, а саме події кримінального правопорушення та визначення розміру шкоди завданого кримінальним виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів податкової звітності та податкових перевірок (здійснення виїмки їх копій), шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні: ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) щодо здійснення господарської діяльності на території України підприємствами нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_5 ), а також громадянами України ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3 ) та ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_4 ), та отримання доходів, а також підприємств у яких вказані особи є засновниками, службовими особами або представниками, та щодо наявності у них рахунків у банківських установах за період з 01.01.2018 по день постановлення ухвали слідчим суддею.

За твердженням слідчого, зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве доказове значення для кримінального провадження. Без їх отримання неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити всіх осіб, причетних до вчинення вищевказаного злочину, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання володільця майна не здійснювався у зв`язку із посиланням у клопотанні на ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_9 у відповідності до статті 558 Кримінального процесуального кодексу України, виконується запит компетентного органу Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі №PR 4Ds 2280.2018 за ознаками злочину передбаченого статтею 299 §1 і §5 КК Республіки Польща.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати слідчому тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або співробітникам ГУ ДФС у м. Києві які здійснюють слідчі (розшукові) дії в рамках виконання у відповідності до статті 558 КПК України, запиту компетентного органу Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі №PR 4Ds 2280.2018, на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки), що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні: ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) щодо здійснення господарської діяльності на території України підприємствами нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код НОМЕР_5 ), а також громадянами України ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3 ) та ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_4 ), та отримання доходів, а також підприємств у яких вказані особи є засновниками, службовими особами або представниками, та щодо наявності у них рахунків у банківських установах за період з 01.01.2018 по день постановлення ухвали слідчим суддею:

-реєстраційної картки платника податків та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_12 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;
-відомості про розрахункові рахунки (номери рахунків, МФО, назви фінансових установ); інформацію (в друкованому та електронному вигляді) стосовно сум та джерел отриманих доходів громадянами, за яких звітує товариство, а також колишніх та діючих засновників та службових осіб.;
-відомості щодо податкових зобов`язань та податкового кредиту товариств в розрізі контрагентів згідно додатку №5 до декларації з податку на додану вартість;

-реєстрів виданих та отриманих податкових накладних товариств з зазначенням наступних відомостей: Область (Продавець), Район (Продавець), Податковий № (Продавець), ІПН (Продавець), Найменування/ПІБ (Продавець), Стан (Продавець), Область (Покупець), Район (Покупець), Податковий № (Покупець), ІПН (Покупець), Найменування/ПІБ (Покупець), Стан (Покупець), Реєстраційний №, Номер ПН/РК, Дата виписки, Дата реєстрації, Статус ПН/РК, Виключено, Загальна сума коштів що підлягає сплаті, Сума ПДВ, Обсяг операцій за ставкою 20%, Обсяг операцій за ставкою 7%, Кількість РК, Сума коригування, Ціна постач.одиниці РК, Номенклатура товарів/послуг, Код УКТЗЕД, Одиниця виміру товару/ послуги, Кількість (об`єм , обсяг), Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування податку на додану вартість, Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість.

-відомості про операції товариств та фізичних осіб, щодо видобутку, придбання та реалізації ТМЦ в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування ТМЦ, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ДФС України;

-податкові декларації з податку на прибуток та інша податкова звітність вказаних товариств та фізичних осіб;

-відомості наявні в інформаційних базах ДФС України щодо платника податків товариств, які стосуються блокування та поновлення реєстрації податкових накладних;

-податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ) громадянами, що були засновниками, службовими особами та працівниками товариств;

-копії документів, які отримані від вказаних товариств та фізичних осіб;

-направлення та накази на проведення перевірки вказаних товариств;

-документи з інформацією щодо складення податкових інформацій щодо вказаних товариств та фізичних осіб;

-акти перевірок та довідки складені щодо вказаних товариств та фізичних осіб;

-довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків;

-інформацію та підтверджуючі документи про отримання документів для використання під час перевірки вказаних товариств та фізичних осіб від правоохоронних органів.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1