Справа № 947/5538/21
Провадження № 1-кс/947/3389/21
УХВАЛА

12.03.2021 рокуслідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,, при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Одеської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_3 , внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000792 від 17.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
До Київського районного суду м. Одеси звернувся прокурор Одеської місцевої прокуратури № 4 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З клопотання слідчого вбачається, що слідчим Слідчим управлінням ГУ НП в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000792 від 17.09.2020 за фактом неправомірних дій з боку невстановлених працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та здійснення безтоварних операцій із бюджетними коштами у продовж травня-липня 2020 року направлені на їх виведення у «тіньовий» обіг, переведення у готівку та привласнення, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у злочинній схемі здійснення безтоварних операцій. обготівковування грошових коштів та надання послуг з штучного формування податкового кредиту із використанням підроблені документи на користь суб`єктів реального сектору економіки, які отримують кошти держави, задіяна низка підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).
Так. посадові особи суб`єктів реального сектору економіки, які отримують кошти держави, діючи умисно, з метою власного протиправного збагачення, шляхом проведення безтоварних операцій, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з послідуючим їх обготівковуванням та легалізацією доходів отриманих злочинним шляхом, провадять протиправну схему з використанням зазначених вище підприємств з ознаками фіктивності. Протиправна схема діяльності полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та зменшенню об`єкту оподаткування з податку на прибуток шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з контрагентами постачальниками, які мають ознаки фіктивності. Після проведення вказаних операцій грошові кошти перераховані на фіктивні підприємства знімаються готівкою з їх рахунків та за вирахуванням процентів від такої незаконної діяльності повертаються посадовим особам суб`єктів реального сектору економіки.
Також, в ході досудового розслідування на виконання доручення прокурора про проведення слідчих (розшукових) дій оперативним шляхом встановлено суб`єктів господарювання імпортерів, задіяних у злочинній схемі здійснення безтоварних операцій. обготівковування грошових коштів та надання послуг з штучного формування податкового кредиту із використанням підроблених документів на користь суб`єктів реального сектору економіки, які отримують кошти держави.
Так встановлено, підприємства-імпортери, які зареєстровані у м. Одесі та надають послуги з фіктивного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємств. Натомість імпортований товар фактично реалізується за готівкові кошти без будьякого відображення в податковій та бухгалтерській звітності таких підприємств. Серед задіяних у схемі суб`єктів господарської діяльності встановлено:
- ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
- ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );
- ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 )
Так, у ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , зберігаються відомості щодо операцій з митного оформлення товарів за участю перелічених суб`єктів господарської діяльності.
В судове засідання прокурор не з`явився, разом з тим прокурором до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та має можливість безповоротно її змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначену у клопотанні інформацію без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів не можливо, разом з тим, документи, до яких слідчий просить надати доступ можуть містити інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що речі і документи, з клопотанням про надання доступу до якої звертається сторона обвинувачення необхідні для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, отримання документів, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Одеської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчим СУ ГУ НП в Одеській області ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , процесуальним керівникам у кримінальному провадженні: прокурорам відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , прокурору Одеської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_3 , прокурору Одеської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_20 прокурору Білгород-Дністровської місцевої прокуратури ОСОБА_21 або за їх дорученням оперуповноваженому УКР ГУНП в Одеській області ОСОБА_22 тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій на паперовому або електронному носії інформації, а саме до документів, що містять відомості про операції з митного оформлення товарів за участю наступних суб`єктів господарської діяльності: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), а саме: інформацію щодо дати, назви, коду товару, повних даних імпортера, експортера, суми, митного поста, інших даних, наявних в ІНФОРМАЦІЯ_11 , копій податкових накладних, зовнішньоекономічних договорів (контрактів) або документів, які їх замінюють, та додатки до них, вантажно-митних декларацій, що подавались до митних органів щодо імпорту/експорту заповнені у звичайному режимі та попередні, тимчасові, періодичні, додаткові; коносаментів або інших документів, що підтверджують наявність та зміст договору морського (річкового) перевезення; рахунків-фактур (інвойси) або рахунки-проформи (якщо товар не є об`єктом купівлі-продажу); доручень на відвантаження експортних вантажів (товарів); сертифікатів якості та/або сертифікатів відповідності; договорів на транспортно-експедиційне обслуговування і надання інших послуг; актів технічної здачі-приймання; актів здачі-приймання; CMR; банківських платіжних документів (платіжних доручень); пакувальних листів; висновків державної/недержавної експертизи щодо ідентифікації товару; договорів про надання митно-брокерських та експедиційних послуг; листів-роз`яснень; імпортних ліцензій (якщо імпортований товар підлягав ліцензуванню); страхових документів, а також документів, що містять відомості про вартість страхування; вантажно-митних декларацій країни відправлення; рахунків про сплату комісійних, посередницьких послуг, пов`язаних із виконанням умов договору (угоди, контракту); каталогів, специфікацій, прейскурантів (прайс-листів) виробника товару; висновків про якісні та вартісні характеристики товарів, підготовлені спеціалізованими експертними організаціями та/або інформація біржових організацій про вартість товару або сировини; інших документів, що подавались до митних органів при імпорті/експорті товарів за період часу з 01.01.2019 по дату виконання ухвали про надання тимчасового доступу, а також відомостей щодо перевірок, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_12 щодо додержання вимог податкового, митного законодавства при здійснення операцій з імпорту товарів, нарахуванні та сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів (із доданням за наявності таких перевірок належним чином завірених копій актів відповідних перевірок).
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю тридцять днів з дня постановлення ухвали
Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1