У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08.07.2020 Справа №607/10528/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшої слідчої з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старша слідча з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернулася до суду в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 07.05.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та можливість їх вилучити у Тернопільській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), а саме:

1. Інформацію про рух коштів по рахунках:

? НОМЕР_4 , який належить ОСОБА_5 ;

? НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ;

? НОМЕР_6 , який належить ОСОБА_7 ;

? НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_8 ;

? НОМЕР_8 , який належить ОСОБА_9 ;

? НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_10 ;

? НОМЕР_10 , який належить ОСОБА_11 ;

? НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_12 ;

? НОМЕР_12 , який належить ОСОБА_13 ;

? НОМЕР_13 , який належить ОСОБА_14 ;

? НОМЕР_14 , який належить ОСОБА_15 ;

? НОМЕР_15 , який належить ОСОБА_16 з 01.01.2017 (якщо рахунок відкритий пізніше з дати відкриття рахунку) по 24.06.2020 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття);

2. Копій документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків:

? НОМЕР_4 , який належить ОСОБА_5 ;

? НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ;

? НОМЕР_6 , який належить ОСОБА_7 ;

? НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_8 ;

? НОМЕР_8 , який належить ОСОБА_9 ;

? НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_10 ;

? НОМЕР_10 , який належить ОСОБА_11 ;

? НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_12 ;

? НОМЕР_12 , який належить ОСОБА_13 ;

? НОМЕР_13 , який належить ОСОБА_14 ;

? НОМЕР_14 , який належить ОСОБА_15 ;

? НОМЕР_15 , який належить ОСОБА_16 .

Представник АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся судом належним чином. Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Заслухавши сліду, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 07.05.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області справа №607/6294/20 від 24.04.2020, яка надійшла до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області 06.05.2020, якою зобов`язано відповідальну особу ІНФОРМАЦІЯ_2 за внесення відомостей про кримінальні правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, внести відомості про кримінальні правопорушення, викладені в заявах адвоката ОСОБА_17 в інтересах ОСОБА_18 від 27.02.2020 та 26.03.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Згідно заяв адвоката ОСОБА_17 в інтересах ОСОБА_18 від 27.02.2020 та 26.03.2020, встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) шляхом приховування в податковій звітності реалізації від не облікованої продукції ухилились від сплати податків в значних розмірах.

Зокрема в заяві про злочин від 27.02.2020, ОСОБА_18 вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2016-2019 років торгувало товаром, який не був поставлений на облік, внаслідок чого ухилились від сплати податків.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, допитаний як свідок ОСОБА_18 , згідно свідчень якого встановлено, що з серпня місяця 2016 року він працевлаштувався торговим працівником до ФОП ОСОБА_19 . В його обов`язки як торгового представника входило пошук нових клієнтів, приймання замовлень для поставки товарно-матеріальних цінностей та збирання грошових коштів за поставлені товари. Протягом 2016-2019 років користувався робочим номером телефону НОМЕР_17 , який йому видали після прийняття на роботу. Вид діяльності ФОП ОСОБА_19 - реалізація молочних виробів, бакалії.

Зі слів ОСОБА_18 , приймання замовлення здійснювалось в наступному порядку, клієнт робив у нього, як у торгового представника підприємства, замовлення, після чого він скидав перелік товарно-матеріальних цінностей, сформованих в програмці (назва програмки PALM ORDER) на робочому телефоні, оператору чи бухгалтеру - ОСОБА_20 або ОСОБА_19 , або оператору на ім`я ОСОБА_21 (її даних не знає), які в подальшому перевіряли їх по наявності на складі та оформляли в накладну. Після оформлення накладної, завідувачем складу і комплектувальниками комплектувався замовлений товар та після видачі товару завідувачем складу згідно попередньо сформованої накладної, водієм разом із накладними доставлявся клієнту.

В накладній постачальником зазначався Молочний дім, без інших ідентифікаційних даних постачальника, печатки та підписів. В разі оформлення офіційної накладної, коли це вимагав клієнт, постачальником вказувалась ФОП ОСОБА_19 з ідентифікуючими даними, підписом та печаткою.

Оплата за поставлений товар могла проводився по факту поставленого товару водієві, який в подальшому передавав грошові кошти ОСОБА_20 або ОСОБА_22 , або з відтермінуванням оплати. По відтермінованій оплаті товару велись зведені дані бухгалтером ОСОБА_23 під керівництвом ОСОБА_19 , зведені дані яких видавались ОСОБА_18 (зі слів гр. ОСОБА_18 ) три рази на тиждень для контролювання дебіторської заборгованості клієнтів. У зведених даних вказувався постачальник « ІНФОРМАЦІЯ_3 » без ідентифікуючих даних з переліком клієнтів, дати поставки товарів, термін відтермінування та заборгованість. Також постачальником вказувалась ФОП ОСОБА_19 , у випадку коли клієнти вимагали офіційних документів на поставку товарно-матеріальних цінностей.

Зі слів гр. ОСОБА_18 з лютого місяця 2019 року створене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », засновником якого виступала ОСОБА_11 , де він офіційно був працевлаштований на посаду торгового представника товариства, в його обов`язки входили ті ж самі обов`язки, що і під час його роботи у ФОП ОСОБА_19 .

Оформлення накладних здійснювалось таким же самим способом, постачальником зазначався Молочний дім, без інших ідентифікуючих даних та печатки товариства та підписів службових осіб. Проте були і клієнти, які вимагали офіційні документи з відповідними супровідними документами до замовленого товару, в такому випадку, бухгалтерією виписувалась накладна, де постачальником вказувалась ФОП ОСОБА_19 із ідентифікуючими даними, де був підпис і печатка ФОПа.

Основними покупцями товарно-матеріальних цінностей були: ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , ФОП ОСОБА_27 , ФОП ОСОБА_28 , вказані підприємці зареєстровані в м. Тернопіль, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ФОП ОСОБА_29 . Зі слів гр. ОСОБА_18 , в його обов`язки входило, в тому числі, збирання грошових коштів дебіторської заборгованості клієнтів. Тижнева виручка від реалізації не облікованої продукції, отриманої від клієнтів, якими він займався могла становити 1-2млн. грн. Окрім нього (зі слів ОСОБА_18 ) на товаристві працювало ще сім торгових представників, які таким же чином працювали як він, і мали орієнтовно таку кількість клієнтів як і він, відповідно і отриману грошову виручку від реалізації не облікованої продукції.

Також зі слів гр. ОСОБА_18 , грошові кошти, отримані від дебіторської заборгованості клієнтів, скидав на карткові рахунки наступних осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_30 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_15 , ОСОБА_31 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_32 , ОСОБА_14 , ОСОБА_16 , реквізити яких із зазначенням прізвищ, імен та по батькові йому скидали на Viber ОСОБА_19 , ОСОБА_11 або ОСОБА_20 . В подальшому, про підтвердження перекидання грошових коштів на карткові рахунки, ОСОБА_18 скидав фото чеків ОСОБА_19 та ОСОБА_33 через Viber, на номер телефону НОМЕР_18 . Залишок грошових коштів ОСОБА_18 завозив на офіс за адресою: АДРЕСА_3 та передавав ОСОБА_19 або ОСОБА_20 , які вони зберігали в окремому кабінеті за вказаною адресою, де був сейф. Ключі від вказаного кабінету знаходились у ОСОБА_19 .

Крім того, згідно свідчень ОСОБА_18 встановлено, що грошові кошти отримані від реалізації не облікованої продукції, які він перераховував на карткові рахунки фізичних осіб, за період з 2018 по 2019 рік, становило близько 16 млн. грн., вказане підтверджується наданими до заяви про вчинення кримінального правопорушення від 26.03.2020 року фотографіями чеків про перерахування грошових коштів ОСОБА_18 на карткові рахунки наступних громадян з наступними реквізитами:

? НОМЕР_4 , який належить ОСОБА_5 ;

? НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ;

? НОМЕР_6 , який належить ОСОБА_7 ;

? НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_8 ;

? НОМЕР_8 , який належить ОСОБА_9 ;

? НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_10 ;

? НОМЕР_10 , який належить ОСОБА_11 ;

? НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_12 ;

? НОМЕР_12 , який належить ОСОБА_13 ;

? НОМЕР_13 , який належить ОСОБА_14 ;

? НОМЕР_14 , який належить ОСОБА_15 ;

? НОМЕР_15 , який належить ОСОБА_16 .

Згідно сервісу визначення банку за номером картки за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_5 , встановлено, що банківська установа, яка видала вищевказані карткові рахунки є АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Враховуючи те, що у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках:

? НОМЕР_4 , який належить ОСОБА_5 ;

? НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ;

? НОМЕР_6 , який належить ОСОБА_7 ;

? НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_8 ;

? НОМЕР_8 , який належить ОСОБА_9 ;

? НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_10 ;

? НОМЕР_10 , який належить ОСОБА_11 ;

? НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_12 ;

? НОМЕР_12 , який належить ОСОБА_13 ;

? НОМЕР_13 , який належить ОСОБА_14 ;

? НОМЕР_14 , який належить ОСОБА_15 ;

? НОМЕР_15 , який належить ОСОБА_16

та інші речі і документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище речах та документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні копій зазначених вище речей і документів.

Згідно з ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Відповідно до п. п. 1,2 ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документі.

Враховуючи наведене, а також те, що інформація про рух коштів по карткових рахунках:

? НОМЕР_4 , який належить ОСОБА_5 ;

? НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ;

? НОМЕР_6 , який належить ОСОБА_7 ;

? НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_8 ;

? НОМЕР_8 , який належить ОСОБА_9 ;

? НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_10 ;

? НОМЕР_10 , який належить ОСОБА_11 ;

? НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_12 ;

? НОМЕР_12 , який належить ОСОБА_13 ;

? НОМЕР_13 , який належить ОСОБА_14 ;

? НОМЕР_14 , який належить ОСОБА_15 ;

? НОМЕР_15 , який належить ОСОБА_16

та інші речі і документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшої слідчої з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_34 , заступнику начальника управління начальнику 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_35 , начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_36 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_37 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_38 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_39 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_40 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_41 , слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_42 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та можливість їх вилучити у Тернопільській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), а саме:
1. Інформацію про рух коштів по рахунках:
? НОМЕР_4 , який належить ОСОБА_5 ;
? НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ;
? НОМЕР_6 , який належить ОСОБА_7 ;
? НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_8 ;
? НОМЕР_8 , який належить ОСОБА_9 ;
? НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_10 ;
? НОМЕР_10 , який належить ОСОБА_11 ;
? НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_12 ;
? НОМЕР_12 , який належить ОСОБА_13 ;
? НОМЕР_13 , який належить ОСОБА_14 ;
? НОМЕР_14 , який належить ОСОБА_15 ;
? НОМЕР_15 , який належить ОСОБА_16 з 01.01.2017 (якщо рахунок відкритий пізніше з дати відкриття рахунку) по 24.06.2020 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття);
2. Копій документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків:
? НОМЕР_4 , який належить ОСОБА_5 ;
? НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ;
? НОМЕР_6 , який належить ОСОБА_7 ;
? НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_8 ;
? НОМЕР_8 , який належить ОСОБА_9 ;
? НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_10 ;
? НОМЕР_10 , який належить ОСОБА_11 ;
? НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_12 ;
? НОМЕР_12 , який належить ОСОБА_13 ;
? НОМЕР_13 , який належить ОСОБА_14 ;
? НОМЕР_14 , який належить ОСОБА_15 ;
? НОМЕР_15 , який належить ОСОБА_16 .
Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1