490/870/20 17.08.2020
н/п 1-кс/490/3053/2020
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/870/20
У Х В А Л А

17 серпня 2020 року м.Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 від 28.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

11 серпня 2020 року заступник начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м.Миколаєва з клопотанням про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 від 28.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, до шести місяців, тобто до 17.02.2021 року.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначив, що підставою для початку досудового розслідування слугували матеріали, виділені з кримінального провадження №0000038 від 17.08.2018 року, відповідно до постанови прокурора прокуратури Волинської області. 27.12.2019 року постановою прокурора прокуратури Волинської області визначено підслідність у кримінальному провадженні за СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області (04.02.2020 року матеріали прийнято до провадження). Ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м.Миколаєва від 12.02.2020 року строк досудового розслідування продовжено до 17.08.2020 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства - імпортера, в період 2018 року, шляхом оформлення безтоварних операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей та, відповідно, формування податкового кредиту з податку на додану вартість «транзитним» суб`єктам господарської діяльності, забезпечили незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час проведення досудового розслідування здійснено слідчі дії (допити) відносно керівників та засновників посадових осіб 30-ти СПД з метою встановлення причетності до фінансово-господарської діяльності та обставин її здійснення, використання банківських рахунків тощо. З керівниками та засновниками, посадовими особами 199 СПД слідчі дії не проводились (здійснюються заходи щодо встановлення фактичного місцезнаходження з метою допиту).

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що учасники «конвертаційного центру» діють в порушення вимог діючого законодавства та ухиляються від сплати податків, з метою встановлення збитків, заподіяних державі, є необхідність у проведенні позапланових документальних перевірках діяльності зазначених у клопотанні слідчого СПД, які на теперішній час не проведені. Так, Закон України від 17.03.2020 року №533-ІХ та від 13.05.2020 року №591-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу та інших законів України щодо підтримки платників податків на період здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникнення і поширення короновірусної хвороби (COVID-19)» встановлено мораторій на проведення документальних та фактичних перевірок на період з 18.03.2020 року по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, який на даний час триває, у зв`язку з чим, проведення позапланових документальних перевірок діяльності вказаних СПД на даний час є неможливим.

Таким чином, під час проведення досудового розслідування даного кримінального провадження існують обставини, що перешкоджали здійснити вказані необхідні слідчі (процесуальні) дії раніше, в результаті проведення яких будуть встановлені факти, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, 17.08.2020 року від старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_5 , який входить до складу групи слідчих по вказаному кримінальному провадженню, на електронну пошту суду надійшла заява про розгляд даного клопотання у їх відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування, вважаю можливим розглядати клопотання без участі ініціатора звернення до суду, оскільки його неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання.

На підставі ч.4 ст.107 КПК України, фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості на підставі частини 4 статті 295-1 КПК України.

Крім того, згідно ч.5 ст.294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, Слідчим управлінням ГУ ДФС у Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 28.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підозра у даному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлена.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000014 закінчується 17.08.2020 року.

Керуючись практикою Європейського суду із захисту прав людини та сприяючи реалізації принципу публічності, що згідно зі ст.25 КПК України передбачає, що прокурор, слідчий зобов`язані вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила, зокрема зважаючи те, що у даному кримінальному провадженні досі не повідомлено жодній особі про підозру, а також те, що з клопотання слідчого та з долучених до нього матеріалів прямо не вбачається, що вони є протиправними та необґрунтованими, як це визначено ч.4 ст.295 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про доцільність задоволення зазначеного клопотання та продовження строків досудового розслідування у даному кримінальному провадженні до шести місяців, який на думку слідчого судді, є об`єктивно необхідним для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000014 від 28.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, до шести місяців, тобто до 17.02.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1