УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" жовтня 2020 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000096 від 08.07.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України),

ВСТАНОВИВ:

Слідча СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів (договорів з додатками, додаткових угод, рахунків, рахунків-фактур, банківських документів, актів прийому-передачі, актів взаємозвірки, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товаротранспортних накладних, розрахунків, оборотно-сальдових відомостей, листів, доручень, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані/реалізовані ТМЦ та ін.), які протягом 2019-2020 року укладалися та супроводжували укладання та виконання угод з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); реєстрів отриманих та виданих податкових накладних по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); звітних документів з додатками (податкових декларацій) за період з 01.01.2019 року по теперішній час, де відображено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); належним чином завірених копій установчих та реєстраційних документів чинних протягом 2019-2020 року, наказів про призначення та звільнення посадових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які приймали участь в укладанні та виконанні договірних відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (директора (генерального директора), заступника директора, головного бухгалтера, головного інженера, менеджерів, юристів, тощо, їх функціональних обов`язків (посадових інструкцій), протоколів загальних зборів підприємства, а також довідок-характеристик на вищевказаних осіб).

Клопотання погоджено з прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що слідчим відділом Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000096 від 08.07.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження № 0000347 від 17.01.2020, КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за результатами проведення відкритих торгів укладено договір № 1170 з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 16 050 400 грн. При цьому, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для виконання субпідрядних робіт залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на яке було перераховано 10 млн грн. У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до виконання вказаних робіт залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » мають ознаки фіктивності. Зокрема, у вказаних підприємств відсутні трудові, матеріальні ресурси, у видах діяльності відсутній інжиніринг та будівництво, податкову звітність подають з однакових IP-адрес, мають однакові юридичні адреси, за якими не знаходяться, директор, засновник та бухгалтер вказаних підприємств в одній особі, на яких ще зареєстровані інші підприємства, що свідчить про неможливість виконання робіт.

Тобто, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є підприємством з ознаками фіктивності, створеним та функціонуючим з метою виведення коштів у тіньовий сектор економіки, зокрема, у вказаного підприємства відсутні трудові та матеріальні ресурси, у видах діяльності відсутній інжиніринг та будівництво, за юридичною адресою не знаходиться, директор та засновник фактично працює на об`єктах будівництва в м. Дніпро в якості різноробочого, по ланцюгу постачання виявлена підміна товарів тощо, що свідчить про неможливість виконання робіт, зазначених у договорах, укладених з підприємствами, які здійснюють освоєння бюджетних коштів.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), маючи умисел на заволодіння коштами, виділеними для проведення публічних закупівель на проведення робіт, надання послуг та продаж товарів, без фактичного проведення вказаних товарних операцій, протягом 2019 року уклали договори з генпідрядними та підрядними організаціями, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (теперішня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) та інші, на підставі яких на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано понад 52 млн. грн.

При цьому, згідно наявних у провадженні матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має ознаки фіктивності.

Водночас, аналізом руху коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлено, що протягом 2019 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перераховано на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошові кошти в сумі 3 120 000,00 грн., за надання останніми послуг з підготовки, обробки та вивантаженню вагонів, ремонтних робіт офісного приміщення, послуг кошторисника.

Крім того, встановлено, що протягом 2019-2020 років ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надавало аналогічні послуги з підготовки, обробки та вивантаженню вагонів для ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та залучало, в тому числі, для виконання вказаних робіт в якості субпідрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму понад 50 млн грн.

Разом з тим, ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у вказаний період здійснювало відшкодування ПДВ з державного бюджету, в тому числі ПДВ, яке сформоване за рахунок проведення можливо удаваних господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В ході досудового розслідування також встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) мають ознаки пов`язаності, та протягом 2019-2020 років здійснювали господарські операції між собою, що можливо свідчить про безтоварність таких відносин та штучне формування податкового кредиту з ПДВ.

Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2019 року лише документально оформлювали господарські операції з надання послуг для суб`єктів господарювання, зокрема, для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на суму 4,8 млн грн, при цьому, на банківські рахунки перераховано 3,1 млн. грн., що свідчить про штучне формування податкового кредиту з ПДВ та його подальшого формування підприємствам, які здійснюють відшкодування з держбюджету.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) входить до складу «конвертаційного центру», який здійснює незаконне штучне формування податкового кредиту з ПДВ та переведення безготівкових грошових коштів у готівку з метою виведення капіталів підприємств реального сектору економіки в тіньовий обіг, розкрадання бюджетних коштів та мінімізації податкового навантаження.

Також, з метою підтвердження безтоварності господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), 02.10.2020 року призначено судову почеркознавчу експертизу щодо відповідності підписів директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 .

Разом з цим, інформація, що міститься у вищевказаних документах, не становить охоронювану законом таємницю.

Вказані документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Зазначена інформація (документи) має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, так як вони є процесуальним джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню, оскільки в них міститься інформація про час, місце та обставини скоєння злочину, анкетні дані свідків та співучасників кримінального правопорушення.

Вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні та перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .
Вилучення оригіналів вказаних документів є необхідним для досягнення мети тимчасового доступу, оскільки для встановлення осіб, причетних до складання та видачі документів, що стали підставою для безпідставного нарахування та виплати заробітної плати, існує потреба в проведенні почеркознавчих експертиз, проведення яких неможливе без надання оригіналів документів в розпорядження експерта.

Слідча у судове засідання не з`явилася, клопотала про розгляд клопотання у її відсутність.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , та те, що за допомогою доступу до речей та документів, може бути підтверджений або спростований факт кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

В частині клопотання про вилучення вищезазначених документів, слід відмовити, з наданням слідчому можливість отримання ксерокопій вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 163-165, 309, 369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчої СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , прокурорам Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_9 , ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , співробітникам оперативного підрозділу Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві, співробітникам оперативного підрозділу Центрального МРВ ГУ СБ України в м. Києві та Київській області на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю отримання їх копій, завірених належним чином, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів (договорів з додатками, додаткових угод, рахунків, рахунків-фактур, банківських документів, актів прийому-передачі, актів взаємозвірки, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товаротранспортних накладних, розрахунків, оборотно-сальдових відомостей, листів, доручень, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані/реалізовані ТМЦ та ін.), які протягом 2019-2020 року укладалися та супроводжували укладання та виконання угод з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); реєстрів отриманих та виданих податкових накладних по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); звітних документів з додатками (податкових декларацій) за період з 01.01.2019 року по теперішній час, де відображено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); належним чином завірених копій установчих та реєстраційних документів чинних протягом 2019-2020 року, наказів про призначення та звільнення посадових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які приймали участь в укладанні та виконанні договірних відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), їх функціональних обов`язків (посадових інструкцій), протоколів загальних зборів підприємства.

У частині клопотання про вилучення оригіналів документів відмовити та надати можливість отримання ксерокопій вказаних документів, завірених належним чином.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя