№1кс/755/476/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" січня 2021 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС четвертого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді із зазначеним клопотанням.
Клопотання мотивоване тим, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000057, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених . ч. 2, 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до отриманих у ході досудового слідства матеріалів, службові особи ТОВ «КОМПАНІЯ «ХМАРОЧОС» (), директором якого є ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), за участю ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , у результаті проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «КОМПАНІЯ «ХМАРОЧОС» () з ТОВ «ОСТЕРС» (), ТОВ «СИНЯ МАРІЯ» (), ТОВ «СІЛЬВЕР-БУД» (), у період з 01.01.2017 року до 28.02.2018 року, занизили податок на додану вартість на загальну суму 5 547 862 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується довідкою бухгалтерського дослідження (ревізії).

Також, службові особи ТОВ «Компанія «Хмарочос» у 2017 році не сплатили до державного бюджету ПДВ в сумі 6 744 055 гривень, внаслідок проведення безтоварних операцій з ТОВ «Сільвер-Буд», ТОВ «ГрейсТрейд», ТОВ «Абекс ЛТД» та ТОВ «Топаз Груп», які мають ознаки фіктивності.

У ході досудового розслідування допитано як свідків службових осіб ТОВ «Топаз Груп», ТОВ «Хайтек Компані», ТОВ «Пром Імпорт Лаос» про непричетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств.

Крім того, зібрано матеріали про те, що ТОВ «Топаз Груп», ТОВ «Хайтек Компані», ТОВ «Пром Імпорт Лаос», ТОВ «Остерс», ТОВ «Абекс ЛТД», ТОВ «Альтерстрой», ТОВ «Синя Марія», ТОВ «Сільвер-Буд» не знаходяться за податковою адресою, встановлено «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару, а також, відсутні відомості про наявність у даних підприємств основних засобів, у тому числі, виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

Також, протягом періоду діяльності у зазначених підприємств відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати, у тому числі, директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.

У ході досудового слідства допитано свідків ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , оглянуто податкову звітність підприємств, розкрито банківські таємниці ТОВ «Компанія Хморочос», ТОВ «Упал» та інше, отримано узагальнений матеріал державної служби фінансового моніторингу України від 17.07.2019 року № 0426/2019/ДСК, відповідно до висновків якого є підстави вважати фінансові операції, пов`язані зі зняттям, за період з 06.10.2017 року до 15.03.2018 року, з рахунків ТОВ «Компанія Хморочос», ТОВ «Упал» та ТОВ «Інтернешенл Палета Центр» готівкових коштів, на загальну суму 4,77 млн. грн. такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів), проведено обшук офісного приміщеннях ТОВ «Компанія «Хмарочос» за адресою: м. Київ, вул. Йорданська, 2-Б, кв. 55, де зберігаються документи по взаємовідносинам з ТОВ «Топаз Груп», ТОВ «Хайтек Компані», ТОВ «Пром Імпорт Лаос», ТОВ «Остерс», ТОВ «Абекс ЛТД», ТОВ «Альтерстрой», ТОВ «Синя Марія», ТОВ «Сільвер-Буд», в ході якого, виявлено та вилучено поміж іншого печатку ТОВ «УПАЛ» ().

При цьому, жодних документів, що підтверджують походження печатки ТОВ «УПАЛ», а також документів на підтвердження права власності, не виявлено.

Зібраними матеріалами встановлено, що ТОВ «УПАЛ» не знаходяться за податковою адресою, у даного підприємства відсутні основні засоби, в тому числі, виробничі, складські приміщення, земельні ділянки, транспортні засоби тощо, на підприємстві одноосібний посадово-засновницький склад.

Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_21 від 31.07.2020 року № 1-кс/756/1482/20 (справа № 756/8854/20) строк досудового розслідування у кримінальному провадженні від 01.08.2018 року № 0000057 продовжено до 30 місяців, тобто до 01.02.2021 року.

Постановою заступника начальника слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_22 від 12.10.2020 року, проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні доручено четвертому слідчому відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, який знаходиться на території Дніпровського району м. Києва., а саме за адресою: м. Київ, вул. Пожарського, буд. 4-А.

Оскільки у встановлений строк завершити досудове розслідування не можливо, у зв`язку з необхідністю проведення слідчих та процесуальних дій, а саме: проведення почеркознавчої експертизи щодо встановлення справжності підпису директора ТОВ «Упал» ОСОБА_16 у документах щодо відкриття, функціонування банківських рахунків ТОВ «Упал»; проведення судово-економічної експертизи щодо підтвердження нормативного та документального висновків акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «КОМПАНІЯ «ХМАРОЧОС» від 04.01.2019 року №18/26-15-14-05/39772211; проведення одночасного допиту двох чи більше вже допитаних осіб для з`ясування причин розбіжностей у їхніх показаннях, а саме: свідка ОСОБА_5 та свідка ОСОБА_16 .

Відомості, які будуть отримані в результаті перелічених слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, мають значення доказів у кримінальному провадженні, оскільки підтвердять або спростують причетність службових осіб ТОВ «КОМПАНІЯ «ХМАРОЧОС» до вчинення кримінальних правопорушень за обставинами кримінального провадження.

Для проведення та завершення вищевказаних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, у зв`язку з особливою складністю кримінального провадження, необхідний строк 6 (шість) місяців, тобто, всього не менше 36 (тридцяти шести) місяців.

Обставинами, що перешкоджали здійснити вищевказані процесуальні дії раніше, є: особлива складність кримінального провадження злочинів у сфері господарської діяльності; тривалість проведення експертиз; необхідність проведення великої кількості процесуальних дій; встановлення повного переліку осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, обставини яких потребують додаткового дослідження.

У судове засідання слідчий подав до суду заяву, в якій просить клопотання задовольнити та розглянути за його відсутності.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Під час судового розгляду клопотання встановлено, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000057 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України.

Згідно зі ст. 12 КК України, кримінальні правопорушення, передбачені ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України, відносяться до категорії нетяжких та тяжких злочинів.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва від 31.07.2020 року строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000057 від 01.08.2018 рокудо 01.02.2021 року.

У судовому засіданні встановлено, що строк досудового розслідування закінчується 01 лютого 2021 року, однак, на даний час, у зазначений строк неможливо закінчити досудове розслідування, оскільки у кримінальному провадженні необхідно провести ще ряд слідчих та процесуальних дій, а саме: провести почеркознавчу експертизу щодо встановлення справжності підпису директора ТОВ «Упал» ОСОБА_16 в документах щодо відкриття, функціонування банківських рахунків ТОВ «Упал»; провести судово-економічну експертизу щодо підтвердження нормативного та документального висновків акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «КОМПАНІЯ «ХМАРОЧОС» від 04.01.2019 року №18/26-15-14-05/39772211; провести одночасний допиту двох чи більше вже допитаних осіб для з`ясування причин розбіжностей у їхніх показаннях, а саме: свідка ОСОБА_5 та свідка ОСОБА_16 .

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України, до шести місяців, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 219, 294, 295-1,309 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України, до 01 серпня 2021 року.

Строк дії ухвали встановити до 01 серпня 2021 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: