Справа № 464/6287/20
пр.№ 1-кс/464/1820/20
У Х В А Л А

20 листопада 2020 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, на підставі яких здійснювалось оформлення права власності на котеджні будинки та таунхауси по АДРЕСА_1 (в т.ч. із літерами від а до д) та АДРЕСА_2 , а саме: договорів, угод (попередніх, основних тощо) чи інших документів з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій, які перебувають у володінні (приміщенні) приватного нотаріуса ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_3 . В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000066 від 13.10.2020 щодо несплати службовими особами ТОВ Девелоперська компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із залученням компанії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), податків у значних розмірах, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Згідно зібраних матеріалів встановлено, що службові особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2018-2020 років не в повній мірі задекларували дохід, отриманий від реалізації житлової та комерційної нерухомості в будинку по АДРЕСА_4 , ухилившись від сплати податку на прибуток в сумі 3 829 500,00 грн. Крім того, встановлено, що з метою ухилення від сплати податків та отримання неоподаткованого прибутку, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2018-2020 років здійснює будівництво та реалізацію котеджних будинків та таунхаусів по АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 через підставних осіб, на яких попередньо оформляються дозвільні документи на будівництво в господарський спосіб. По завершенні будівництва здійснюється реалізація котеджів покупцям безпосередньо від імені підставних осіб. Забудовником на об`єктах будівництва за вищевказаними адресами відповідно до даних Інтернет-ресурсів є « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Оформлення права власності котеджних будинків та таунхаусів по АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 здійснювалось у приватного нотаріуса ОСОБА_4 . Враховуючи вищевикладене, просить клопотання задоволити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні змісту клопотання, просить таке задоволити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику приватного нотаріуса ОСОБА_4 , з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання до задоволення не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч.2 ст.160 КПК України, серед іншого, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів повинно містити відомості про значення таких речей і документів для встановлення обставин кримінального провадження.

Під час розгляду клопотання встановлено, що слідчим здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000066 від 13.10.2020 щодо несплати службовими особами ТОВ Девелоперська компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податків у значних розмірах, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового слідства на підставі зібраних матеріалів встановлено обставини щодо невірного визначення об`єкту оподаткування в сумі 21 275 000,00 грн. при реалізації житлової та комерційної нерухомості в будинку по АДРЕСА_4 , що могло призвести до ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 3 829 500,00 грн.

Разом з тим, клопотання слідчого не містить обґрунтувань яке значення для досудового розслідування мають документи на підставі яких здійснювалось оформлення права власності на котеджні будинки та таунхауси по АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , оскільки із матеріалів долучених до клопотання вбачається, що слідчим розслідується ухилення від сплати податків при реалізації нерухомого майна лише по АДРЕСА_4 . Відомості про розслідування фактів ухилення від сплати податків при здійсненні реалізації котеджних будинків та таунхаусів по АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 відсутні. Не обґрунтував необхідності тимчасового доступу до зазначених документів і слідчий під час розгляду клопотання .

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено того, що зазначені у клопотанні документи мають значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000066, а тому вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

в задоволенні клопотання слідчого старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1