25 листопада 2020 року м. Хмельницький
23.11.2020 року заступник начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.01.2017 по 31.12.2018 виконувало технічні роботи з обслуговування базових станцій ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 , проте з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ здійснило документальне оформлення безтоварних операцій із придбання послуг у підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », таким чином службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Використання зазначеної схеми дозволило підприємству, дозволило відобразити по податковому та бухгалтерському обліку та безпідставно віднести до складу податкового кредиту з ПДВ за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 фінансово-господарські операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 8 838 869,55 грн. ПДВ.
З метою дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення володільців банківських карток вилучених під час обшуків виникла необхідність в отриманні інформації про власників рахунків відкритих в АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 по наступним номерам карток: НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_33 ; НОМЕР_34 ; НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; НОМЕР_41 ; НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 та в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 за номером НОМЕР_46 із зазначенням номера розрахункового рахунку, П.І.Б. та РНОКПП власника рахунку, а також виписки руху коштів по вказаних рахунках за період з 01.01.2017 по теперішній час, так як вони мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні та в подальшому необхідні для проведення документальних перевірок.
Слідчим у клопотанні міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якій він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.
Представник АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 та АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 про день та час судового розгляду повідомлені в установленому законом порядку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя
Надати дозвіл заступнику начальника управління начальнику першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій із
- АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) інформації про власників рахунків по наступним номерам карток: НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_33 ; НОМЕР_34 ; НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; НОМЕР_41 ; НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 ;
- АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 за номером НОМЕР_46 із зазначенням номера розрахункового рахунку, П.І.Б. та РНОКПП власника рахунку, а також виписки руху коштів по вказаних рахунках, копій карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків; документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», інформацію про зняття готівкових коштів з вказаних карток (дата, час, місцезнаходження банкомату/каси банку), фото/відео з камер спостереження банкоматів на момент зняття готівки по рахунках, інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків, за період з 01.01.2017 по 31.12.2018.
Службовим особам АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені речі та документи.
Ухвала діє по 25 грудня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя