Провадження № 1-кс/592/7001/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 грудня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми - ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянула клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000019, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2020 за ознаками злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України.

В с т а н о в и в :

До слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, погоджене з прокурором, згідно якого слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ОСОБА_5 , що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів з питань проведення фінансово-господарських відносин з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме документів щодо обсягів і вартості придбання транспортних засобів та запчастин до них, їх використання, розмитнення, експедитування, ремонту, сертифікації транспортних засобів, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ, чеки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, інвойси, рахунок фактура, інші документи фінансово-господарських відносин з вищевказаними громадянами та суб`єктами підприємницької діяльності за період з 01.01.2018 по 25.11.2020.

Клопотання мотивовано тим, що ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3 ), та інші невстановлені особи, використовуючи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), використовуючи підконтрольних фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_10 , (рнокпп НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 , (рнокпп НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 , (рнокпп НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_13 , код (рнокпп НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 , (рнокпп НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 , (рнокпп НОМЕР_14 ), протягом 2018 - 2020 років, при здійсненні імпорту на митну територію України легкових автомобілів, бувших у користуванні зі Сполучених Штатів Америки, та подальшого їх продажу не сплачували податок на прибуток, отриманий ними від послуг по ввезенню автомобілів, їх розмитненню та реалізації, в результаті чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 11 179 200 гривень, що є особливо великим розміром.

Від ІНФОРМАЦІЯ_6 отримано інформацію про власників транспортних засобів, які замовляли та придбавали автомобілі зі Сполучених Штатів Америки використовуючи послуги ОСОБА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), серед яких є ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 направлено вимогу про надання документів щодо обсягів і вартості придбання транспортних засобів та запчастин до них, їх використання, розмитнення, експедитування, ремонту, сертифікації транспортних засобів за період з 01.01.2018 по 25.11.2020.

Від ОСОБА_5 03.12.2020 надійшла відповідь про відмову в наданні запитуваних документів, із зазначенням порядку отримання документів виключно на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Зазначає, що вказані документи нададуть можливість встановити наявність чи спростування факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір проведених фінансових операцій та будуть використані в подальшому як речові докази, оскільки містять відомості про особу яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій.

Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не прибув надав заяву про розгляд справи без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
З долученого до клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000019 вбачається, що слідче управління Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області здійснює досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2020 за частиною 3 статті 212 КК України фактом того, що ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3 ), та інші невстановлені особи, використовуючи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), використовуючи підконтрольних фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_10 , (рнокпп НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 , (рнокпп НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 , (рнокпп НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_13 , код (рнокпп НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 , (рнокпп НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 , (рнокпп НОМЕР_14 ), протягом 2018 - 2020 років, при здійсненні імпорту на митну територію України легкових автомобілів, бувших у користуванні зі Сполучених Штатів Америки, та подальшого їх продажу не сплачували податок на прибуток, отриманий ними від послуг по ввезенню автомобілів, їх розмитненню та реалізації, в результаті чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 11 179 200 гривень, що є особливо великим розміром.

Згідно частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 Кримінального процесуального кодексу України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя розглядає клопотання в межах його доводів.

Звертаючись з клопотанням слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ОСОБА_5 , однак до клопотання не долучено відомостей щодо фінансово-господарських відносин ОСОБА_5 з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а також такі відомості відсутні у Єдиному державному реєстру досудових розслідувань.

Протокол допиту ОСОБА_5 у кримінальному провадженні до матеріалів клопотання не долучений.

Таким чином, в порушення вимог пункту 2 частини 5 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчим у своєму клопотанні не доведено, що інформація, яка перебуває у володінні ОСОБА_5 , сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, в межах якого подане клопотання.

З огляду на викладене, клопотання слідчого є передчасним і задоволенню не підлягає.
Керуючись статтями 159, 160, 162, 163, 164 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000019, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2020 за ознаками злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1