Справа № 712/7152/20
Провадження №1- кс/712/3689/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

31 липня 2020 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000012 від 22 січня 2020 року за ч. 3 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернулася старший слідчий СВ Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим відділом Черкаського ВП ГУ НП в Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000012, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 22.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України за фактом ймовірного привласнення грошових коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході проведення розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , вид діяльності розведення свиней) з метою власного незаконного збагачення від проведеної господарської діяльності, здійснюють приховування реальних обсягів постачання власно вирощеної продукції (свині в живій вазі), не відображують їх в повному обсязі в податковій звітності товариства та здійснюють оформлення пакету документів на реалізацію свиней в живій вазі в адресу ризикових контрагентів без фактичного їх продажу.

Встановлено, що службові особи вказаного суб`єкта господарювання вирощену продукцію (свині в живій вазі) реалізовували фізичним особам-підприємцям (не платникам ПДВ) та кінцевим споживачам за готівкові кошти без належного документального оформлення та відображення по бухгалтерському і податковому обліках товариства.

Для легалізації вказаних незаконних господарських операцій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2018-2019 рр. здійснили оформлення документів на реалізацію свиней в живій вазі на адресу ризикових контрагентів без фактичного їх продажу, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на загальну суму близько 103,8 млн. грн., у частини з яких взагалі відсутня реалізація свиней в живій вазі чи їх тушок, а в частини встановлена невідповідність обсягів придбання та реалізації свиней в живій вазі чи їх тушок.

Водночас встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання були відсутні трудові ресурси, складські приміщення, транспортні засоби, торгівельне обладнання та виробничі потужності, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, що дає підставу стверджувати про їх реєстрацію (перереєстрацію) невстановленими на даний час особами виключно з метою здійснення незаконної діяльності або прикриття її.

Проведеними заходами встановлено службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », які в протоколах допитів свідків повідомили про непричетність до реєстрації та діяльності вказаних суб`єктів господарювання та повідомили, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » їм не відоме та в будь-яких правовідносинах з ним ніколи не перебували.

Згідно отриманої інформації з ІНФОРМАЦІЯ_16 директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_5 перетнув лінію розмежування з тимчасово окупованими територіями окремих районів Донецької та Луганської областей (КПВВ Гнутове) в напрямку на ВИЇЗД 29.03.2018, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_6 перетнув лінію розмежування з тимчасово окупованими територіями окремих районів Донецької та Луганської областей ( ІНФОРМАЦІЯ_17 (Зайцево) в напрямку на ВИЇЗД 10.07.2019, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОСОБА_7 перетнула лінію розмежування з тимчасово окупованими територіями окремих районів Донецької та Луганської областей ( ІНФОРМАЦІЯ_18 (Бугас) в напрямку на ВИЇЗД 18.04.2018. Проте після виїзду на тимчасово окуповану територію зазначених осіб, на адресу вказаних суб`єктів господарювання були оформлені документи на реалізацію свиней в живій вазі.

Пов`язаність між собою вказаних підприємств, причетність до єдиного загального протиправного фінансового механізму, та факт того, що вказані суб`єкти господарювання можуть бути підконтрольні одній невстановленій на даний час групі осіб підтверджується тим, що подача бухгалтерських документів (податкових накладних) та податкової звітності до контролюючих органів здійснюється з одних і тих же ІР-адрес.

В подальшому, під час досудового розслідування встановлено, що документи пов`язані з відображенням фінансово-господарських відносин суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, до контролюючих органів подавалися електронним шляхом з використанням IP-адрес: НОМЕР_14 23.09.2019 о 12 год. 22 хв. 24 сек., 193.22.97.222 10.01.2020 о 13 год. 36 хв. 59 сек., 193.22.96.179 26.09.2019 о 19 год. 01 хв. 21 сек., 193.22.97.201 2811.2019 о 15 год. 59 хв. 24 сек., 176.107.176.8 10.01.2020 о 18 год. 26 хв. 00 сек., 193.22.97.225 01.11.2019 о 13 год. 04 хв. 32 сек. про що свідчать квитанції № 1 про реєстрацію податкових накладних в єдиному реєстрі податкових накладних.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

У зв`язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також, з метою встановлення можливих місць зберігання фінансово-господарських документів контрагентів, що мають ознаки фіктивності, слідчий вказує на необхідність проведення виїмки документів, які містять відомості, щодо користувачів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » з IP-адрес: НОМЕР_14 23.09.2019 о 12 год. 22 хв. 24 сек., 193.22.97.222 10.01.2020 о 13 год. 36 хв. 59 сек., 193.22.96.179 26.09.2019 о 19 год. 01 хв. 21 сек., 193.22.97.201 2811.2019 о 15 год. 59 хв. 24 сек., 176.107.176.8 10.01.2020 о 18 год. 26 хв. 00 сек., 193.22.97.225 01.11.2019 о 13 год. 04 хв. 32 сек.

Слідчий СВ Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 у судове засідання не з`явилася, звернулася до слідчого судді з заявою, в якій просить судовий розгляд проводити без її участі, клопотання підтримує та просить його задовольнити. Крім того, з метою збереження зазначеної у клопотанні інформації, просить розгляд клопотання провести без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ».

Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що участь слідчого під час розгляду поданого нею клопотання обов`язковою не визнана, слідчий суддя, з врахуванням положень ч.2 ст.163 КПК України, приходить до висновку про можливість розгляду клопотання без її участі та без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ».

Враховуючи положення ч.4 ст.107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно із ч. ч. 5-7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до вказаних у клопотанні слідчого речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні службових осіб товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які містять відомості, щодо користувачів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », які подавали електронним шляхом документи пов`язані з відображенням фінансово-господарських відносин суб`єктами господарювання, з використанням IP-адрес: НОМЕР_14 (23.09.2019 о 12 год. 22 хв. 24 сек.), НОМЕР_16 (10.01.2020 о 13 год. 36 хв. 59 сек.), НОМЕР_17 (26.09.2019 о 19 год. 01 хв. 21 сек.), 193.22.97.201 (28.11.2019 о 15 год. 59 хв. 24 сек.), 176.107.176.8 (10.01.2020 о 18 год. 26 хв. 00 сек.), 193.22.97.225 (01.11.2019 о 13 год. 04 хв. 32 сек.), з яких здійснювався вихід до мережі Інтернет у 2019-2020 роках, а саме:
- МАС-адресу пристрою за допомогою якого здійснювався вихід до мережі Інтернет;
- контракти (договори), пов`язані з наданням послуг, та додатки до них, специфікації, додаткові угоди, що укладались до контрактів (договорів), зміни та доповнення;
- фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО тощо);
- документи, що підтверджують повноваження ociб підписувати вищевказані документи на момент їх укладання.
Виконання ухвали покласти на старшого слідчого Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 або за дорученням слідчого на заступника начальника першого відділу управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_8 , старшого оперуповноваженого з ОВС першого відділу управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_9 , старшого оперуповноваженого з ОВС першого відділу управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_10 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1