ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/7932/20
Провадження № 1-кс/201/3090/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 серпня 2020 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про проведення допиту свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час досудового розслідування в судовому засіданні по кримінальному провадженню № 0000010 від 21.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000010 від 21.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відносно службових осіб ТОВ «Оптімусагро Трейд» ().

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ «Оптімусагро Трейд» () діючи спільно із невстановленими особами, в період 2018-2019 років шляхом заниження об`єктів оподаткування, а саме реалізації готової продукції (олії, шроту, лушпиння) без повного відображення в бухгалтерському та податковому обліку, умисно ухилились від сплати податків на суму, яка в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017-2018 р.р. службові особи ТОВ «Оптімусагро Трейд» () відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово-господарські операції з придбання у ТОВ «Приват Агро-Альянс» (код 34397579) рослинних культур, а саме соняшник. За рахунок вказаних фінансово-господарських операцій ТОВ «Оптімусагро Трейд» () сформувало податковий кредит з ПДВ в сумі 4,04 млн. грн. та включило до податкових декларацій з ПДВ за звітний період.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що директором ТОВ «Приват Агро-Альянс» (код 34397579) в період з жовтня 2017 року по січень 2019 року був ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ).

В ході досудового розслідування встановлено та допитано як свідка колишнього директора ТОВ «Приват Агро-Альянс» (код 34397579) ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який здійснював реалізацію соняшника на користь ТОВ «Оптімусагро Трейд» () та який зазначив, що до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Приват Агро-Альянс» (код 34397579) не має ніякого відношення, погодився в 2017 році стати директором за грошову винагороду.

Показання свідка ОСОБА_4 є важливим доказом для даного кримінального провадження та мають важливе значення для розкриття кримінальних правопорушень, і допит свідків під час досудового розслідування в судовому засіданні дає можливість виключити обставини, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань у подальшому, враховуючи вищевказані ризики та те, що деякі свідки проживають за адресами, не пов`язаними з їх місцем реєстрації.

На підставі викладеного слідчий посилаючись на наявність підстав вважати, що допит свідка не у судовому засіданні може вплинути на повноту та достовірність показань та на те, що в наступному на свідка може бути вчинено протиправний вплив з метою примушення його до відмови від надання свідчень, просив суд допитати свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до вимог статті 225 КПК України, у виняткових винятках, пов`язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування безпеки для життя і здоров`я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, мають право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні.
Вивчивши матеріали додані до клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки виходячи із обставин вчинення кримінального правопорушення, яке полягає в ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку службовими особами ТОВ «Оптімусагро Трейд» () шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, у податковій звітності підприємства фінансово-господарських операцій з придбання соняшника у ТОВ «Приват Агро-Альянс» (код 34397579), яке має ознаки фіктивності, так як директором була призначена підставна особа, а тому для досудового розслідування показання ОСОБА_4 має виключне значення.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 225 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.
Провести в судовому засіданні по кримінальному провадженню №0000010 від 21.07.2010 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, допит свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Призначити судове засідання для проведення допиту свідка на 11 годину 00 хвилин, 20 серпня 2020 року.

Судове засідання та допит свідка проводити в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Паторжинського, 18-А.

Слідчий суддя ОСОБА_1