ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/1335/21
Провадження № 1-кс/201/433/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 лютого 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000034 від 29.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000034 від 29.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) в ході здійснення фінансово господарських операцій у період з 2019 по 2020 роки, використовуючи підконтрольне підприємство ТОВ КУА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), шляхом не відображення господарських операцій в податковій звітності, здійснили незаконне придбання активів у ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), що призвело до заниження сплати податку на прибуток підприємства на суму, яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим заподіяли державі збитки у значних розмірах.
Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою відновлення платоспроможності боржника отримують у банківській установі Банк форум позику на суму 17 млн. грн.. для погашення заборгованості. Але підконтрольні посадові особи підприємства ТОВ КУА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) з метою незаконного заволодіння майном ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » звертаються до Господарського суду з фіктивною заявою про неплатоспроможність боржника.
Після чого підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » входить до реєстру кредиторів та передає в заставу майно ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , за сумнівним іпотечним договором №1126 від 18.06.2020 підприємству ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Після чого посадові особи ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виставляють договір позики №54-АК від 11.06.2020 року на загальну суму 21 млн. грн., тим самим мають намір незаконно заволодіти виробничими потужностями та майновим комплексом ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
За рахунок отриманих безготівкових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) придбало активи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), які згідно договору застави належали зазначеній фінансовій установі.
У зв`язку з чим посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) не сплачено податок на прибуток.
Згідно бази даних аналітичної інформаційної системи «Податковий блок», встановлено, що ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ).
Крім того згідно заяви громадянки ОСОБА_5 про скоєння кримінального правопорушення зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ні якої податкової звітності до податкових органів не подає та взагалі не звітує, жодної декларації не було подано в тому числі з податку на прибуток за 2020 рік тим самим ймовірно ухиляється від сплати податків.
Всі вказані факти свідчать про те, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) створено для мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки. Так, сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.
Так, для встановлення обставин кримінального провадження, осіб причетних до укладання договорів, першочергове значення мають документи, які перебувають у володінні ТОВ КУА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; тендерні документи; специфікації; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; видаткові накладні; рахунки; рахунки-фактури; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні доручення; банківські виписки; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, заяви учасників тендерної програми, протоколи (рішення) зборів тендерної комісії і інші документи, що можуть мати значення для кримінального провадження за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року.
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (тобто надати можливість вилучити завірені копії) для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000034, які знаходяться у володінні ТОВ КУА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 2 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 8, ст. 8-1 Закону України «Про нотаріат», ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей і документів (тобто надати можливість вилучити завірені копії) для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000034, які знаходяться у володінні ТОВ КУА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю їх вилучення, зокрема:
первинні документи, або належним чином завірені копії документів по
взаємовідносинам ТОВ КУА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; тендерні документи; специфікації; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; видаткові накладні; рахунки; рахунки-фактури; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні доручення; банківські виписки; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, заяви учасників тендерної програми, протоколи (рішення) зборів тендерної комісії і інші документи, що можуть мати значення для кримінального провадження за період з 01.01.2019 року по 31.12.2020.
Строк дії цієї ухвали 2 місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1