УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 листопада 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , 03.11.2020 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відносно службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які у період 2017-2019 років, внаслідок порушення визначення нормативно-грошової оцінки 1 кв.м. земельної ділянки, площею 1,59 га, з урахуванням коефіцієнтів індексації та ставки земельного податку, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів - податкових декларацій з плати за землю шляхом заниження розміру ставок земельного податку, в результаті чого державі завдано збитків в розмірі 1 112 900,41 грн. (акт перевірки від 24.07.2019 № 2611/1404/03449924), що є тяжкими наслідками.

ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну позапланову виїзну перевірку ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за результатами якої складений Акт № 2611/1404/03449924 від 24.07.2019 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 з питань достовірності, повноти нарахування та сплати земельного податку, орендної плати за ділянки різних категорій за період діяльності з 01.06.2016 по 30.06.2019.
Відповідно до акту перевірки службовими особами товариства порушено вимоги п.п. 270.1.1 п. 270.1 ст. 270, п.п. 271.1.1, п. 271.1, п. 271.2 ст. 271, п. 274.2 ст. 274 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено земельний податок в сумі 1 112 900,41грн.

Під час проведення податкової перевірки ревізорами використовувались документи ІНФОРМАЦІЯ_5 , зокрема: акт перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 № 215/9-03-3 від 19.10.2019, який має значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження вищевказаного акту перевірки з усіма додатками та документами, що стали підставою для складання вказаного акту Департамента самоврядного контролю, який з 27.05.2020 перебуває у стані припинення, про що свідчить витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 30.10.2020.
З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до належним чином завірених копій вищевказаних документів та їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 , а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд клопотання був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000058 вбачається, що відомості до ЄРДР були внесенні з приводу того, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які у період 2017-2019 років, внаслідок порушення визначення нормативно-грошової оцінки 1 кв.м. земельної ділянки, площею 1,59 га, з урахуванням коефіцієнтів індексації та ставки земельного податку, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів - податкових декларацій з плати за землю шляхом заниження розміру ставок земельного податку, в результаті чого державі завдано збитків в розмірі 1 112 900,41 грн. (акт перевірки від 24.07.2019 № 2611/1404/03449924), що є тяжкими наслідками.

З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну позапланову виїзну перевірку ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за результатами якої складений Акт № 2611/1404/03449924 від 24.07.2019 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 з питань достовірності, повноти нарахування та сплати земельного податку, орендної плати за ділянки різних категорій за період діяльності з 01.06.2016 по 30.06.2019.
Під час проведення податкової перевірки ревізорами використовувались документи ІНФОРМАЦІЯ_5 , зокрема: акт перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 № 215/9-03-3 від 19.10.2019, який має значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_5 , оскільки слідчим було доведено, що відомості, які містяться в них самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 , старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до завірених копій акта перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 № 215/9-03-3 від 19.10.2019 з додатками та документами, що стали підставою для його складання, з метою використання як доказів відомостей, що містяться в документах, а також для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх та залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя