У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 листопада 2020 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника управління - другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 0000033,

ВСТАНОВИЛА:

03.11.2020 року заступник начальника управління - другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено: «службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період 2015-2020 років, під час реалізації квартир в АДРЕСА_2 , не задекларували податкові зобов`язання з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом вищевказаного періоду укладено договори пайової участі із фізичними особами, предметом яких було будівництво та передача в експлуатацію житлових приміщень багатоквартирного будинку за адресою: АДРЕСА_2 .

Досудовим слідством встановлено, що службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 2015 по 2020 роки для будівництва житлових приміщень багатоквартирного будинку за адресою: АДРЕСА_2 , здійснили фінансово-господарські операції із рядом суб`єктів господарювання Хмельницької області, зокрема з ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

За вказаних обставин у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення копії первинних бухгалтерських документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по проведених господарських операціях із КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 01.11.2020, а саме: первинних бухгалтерських документів (договори, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат форми КБ-3, рахунки-фактури, видаткові накладні, банківські чеки, виписки, платіжні доручення, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості, головні книги, журнали-ордери, відомостей по бухгалтерських рахунках №10, 15, 20, 22, 90, 91, 92, 93, 94, 201, 209, 281, 311, 631, 644, 6412, 6442, 681, 701, 703, 704, 712 в розрізі субрахунків та звітних періодів помісячно (січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень), актів звірок взаєморозрахунків із контрагентами, зокрема із КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших документів, що стосуються проведення вищезазначених господарських операцій щодо будівництва житлових приміщень багатоквартирного будинку за адресою: АДРЕСА_2 .

Вказані документи містять відомості щодо обсягів проведених операцій ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які в подальшому необхідні для проведення процесуальних дій по вказаному кримінальному провадженню, а також підтверджують або спростовують проведення фінансово-господарських операцій вказаного підприємства».

Слідчий в судове засідання не з`явився, в клопотанні міститься заява про проведення розгляду клопотання без його участі та зазначено, що вимоги клопотання підтримує в повному обсязі.

Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин слідчий суддя вважає за можливе, розглядати клопотання без участі слідчого.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких він просить надати, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання заступника начальника управління - другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника управління - начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , та/або начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 , та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 , та/або заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 , та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , та/або старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до первинних бухгалтерських документів (договори, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат форми КБ-3, рахунки-фактури, видаткові накладні, банківські чеки, виписки, платіжні доручення, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості, головні книги, журнали-ордери, відомостей по бухгалтерських рахунках №10, 15, 20, 22, 90, 91, 92, 93, 94, 201, 209, 281, 311, 631, 644, 6412, 6442, 681, 701, 703, 704, 712 в розрізі субрахунків та звітних періодів помісячно (січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень), актів звірок взаєморозрахунків із контрагентами, зокрема із КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших документів, що стосуються проведення вищезазначених господарських операцій щодо будівництва житлових приміщень багатоквартирного будинку за адресою: АДРЕСА_2 .

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до документів та надати можливість отримати їх копії.

Ухвала діє по 08 грудня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1