КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/511/2021 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 січня 2020 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

власника майна (підозрюваного) ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу власника майна (підозрюваного) ОСОБА_7 , з внесеними останнім доповненнями до неї, на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04 червня 2018 року,
ВСТАНОВИЛА:
Цією ухвалою фактично задоволено клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу ГУ СБ України у місті Києві та Київській області ОСОБА_8 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Служби безпеки України, Державної митної служби України та Державної прикордонної служби України управління нагляду у кримінальному провадженні Прокуратури Київської області ОСОБА_9 , і накладено арешт на майно, яке на праві власності належить підозрюваному ОСОБА_7 , а саме на:

1) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0058, площею 0,2499 га, розташовані на ній житловий будинок, площею 589,5 кв. м., та всі інші споруди, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0059, площею 0,1021 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;

3) квартиру АДРЕСА_2 ;

4) транспортні засоби марки:

- «Cadillac Escalade 6000», кузов № НОМЕР_1 , державний номерний знак НОМЕР_2 ;

- «Mercedes-Benz 614D 4249», шасі № НОМЕР_3 , державний номерний знак НОМЕР_4 ;

5) мисливську зброю:

- карабін «СКС МП - УОС», калібр НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;

- карабін «Mossberg 702», калібр НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ;

- карабін «МКМ- 072 Сб», калібр НОМЕР_5 , № НОМЕР_9 ;

- рушницю «Хатсан», калібр 12, № НОМЕР_10 ;

6) автосканер, з написами на його заводській етикетці: «LAUNCH», «OBD Book», «OBD II AUTO SCANNER 6830», s/n: НОМЕР_11 ;

7) електронний пристрій «D-Link», s/n: Q9271E2001875;

8) цифровий диктофон «Sony VX80»;

9) корпоративні права засновника (учасника) ТОВ «Глобал Брокер Консалт», , із статутним капіталом 2000 гривень;

10) 12860 доларів США (125 банкнот номіналом 100 доларів США, 7 банкнот номіналом 50 доларів США, 1 банкнота номіналом 10 доларів США).

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, власник майна (підозрюваний) ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати в частині накладення арешту на:

1) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0058, площею 0,2499 га, розташовані на ній житловий будинок, площею 589,5 кв. м., та всі інші споруди, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0059, площею 0,1021 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;

3) квартиру АДРЕСА_2 ;

4) мисливську зброю:

- карабін «СКС МП - УОС», калібр 7.62x39, № НОМЕР_6 ;

- карабін «Mossberg 702», калібр 22LR, № НОМЕР_8 ;

- карабін «МКМ- 072 Сб», калібр 7.62x39, № НОМЕР_9 ;

- рушницю «Хатсан», калібр 12, № НОМЕР_10 ;

5) 12860 доларів США (125 банкнот номіналом 100 доларів США, 7 банкнот номіналом 50 доларів США, 1 банкнота номіналом 10 доларів США), і постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого у вищезазначеній частині.

Зокрема, апелянт зазначає, що земельні ділянки та квартира, на які було накладено арешт, на час розгляду клопотання належали на праві власності іншій особі, що підтверджується витягами з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності. Крім того, автор апеляції звертає увагу, що він не був присутній в судовому засіданні під час розгляду клопотання та не мав можливості надати слідчому судді актуальні на час постановлення оскаржуваної ухвали витяги. При цьому ОСОБА_7 запевняє, що особа, якій дійсно на праві власності належало вищевказане нерухоме майно, не є підозрюваною, обвинуваченою або засудженою, а підстави вважати можливість призначити цій особі покарання у вигляді конфіскації майна відсутні.

Щодо вилучених грошових коштів, то автор апеляції стверджує, що в ухвалі слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 19 квітня 2018 року, на підставі якої було проведено обшук, було зазначено, що «не вбачається підстав для надання дозволу на відшукування та вилучення грошових котів та матеріальних цінностей». На думку ОСОБА_7 , органами досудового розслідування було протизаконно вилучено грошові кошти в розмірі 12860 доларів США.

Що стосується вилученої мисливської зброї, то апелянт також вказує, що в ухвалі слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 26 січня 2016 року, на підставі якої було проведено обшук, не надавався дозвіл на відшукання зброї та боєприпасів.

04 січня 2021 року до Київського апеляційного суду від власника майна (підозрюваного) ОСОБА_7 надійшли доповнення до його апеляційної скарги, в яких він просить поновити йому строку на оскарження ухвали слідчого судді. В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження апелянт зазначає, що розгляд клопотання був здійснений без його виклику, матеріали справи не містять підтвердження факту надсилання йому копії ухвали, а оскаржувану ухвалу слідчого судді він, ОСОБА_7 , отримав лише 20 листопада 2020 року.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення власника майна (підозрюваного) ОСОБА_7 , який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, пояснення прокурора ОСОБА_6 , який заперечував проти задоволення апеляційної скарги і просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, з доповненнями до неї, колегія суддів вважає, що власником майна (підозрюваним) ОСОБА_7 не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04 червня 2018 року з огляду на положення абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, але його апеляційна скарга, з доповненнями до неї, не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Слідчим відділом ГУ СБУ у місті Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000175, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 вересня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364; ч. 2 ст. 205; ч. 2 ст. 209; ч. ч. 3, 4 ст. 358; ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 366 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець міста Луганська, з метою вчинення злочинів заздалегідь, тобто до їх початку, домовився про спільне їх вчинення за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 за нижчевикладених обставин.

Зокрема, ОСОБА_7 , маючи багаторічний досвід зайняття підприємницькою діяльністю у сфері надання кур`єрських послуг, керуючись корисливим мотивом та прагнучи особистого збагачення, до середини жовтня 2013 року у місті Києві запланував систематично й упродовж тривалого часу здійснювати під виглядом експрес-перевезень переміщення з іноземних країн в Україну на адресу тих чи інших замовників через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю у міжнародних експрес-відправленнях з неправдивими реквізитами (прізвищами, іменами, адресами) одержувачів, умисно ухилятися від сплати митних платежів, набувати внаслідок цього злочинним шляхом доходи, не відображати їх у встановленому законом порядку в бухгалтерському, податкових обліках, вчиняти їх легалізацію (відмивання) та створити, придбати юридичні особи (суб`єкти підприємницької діяльності) з метою прикриття цієї незаконної діяльності. Протиправним задумом передбачалося подрібнення на сортувальних складах в іноземних країнах партій (вантажів) товарів, придбаних покупцями, які замовили їх доставку в Україну, на окремі частини, їх оформлення й ввезення в Україну під виглядом міжнародних експрес-відправлень, сумарна фактурна вартість кожного з яких не перевищувала б визначену ч. 1 ст. 234 Митного кодексу України межу звільнення від митних платежів еквівалент 300 євро (до 26.04.2014) та 150 євро (з 26.04.2014), що не є об`єктом оподаткування митними платежами. Такий спосіб переміщення товарів через митний кордон України створював можливість збільшити доходи від надання послуг з доставки товарів (привласнення коштів замовників, якими мали сплачуватися митні платежі, або залучення додаткових споживачів, розширення обсягів послуг шляхом пропонування нижчої їх вартості порівняно з умовами добросовісних учасників ринку кур`єрських послуг) та обернути їх на власну користь.

У той же час ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що реалізація його злочинного задуму вимагала систематичної спільної участі декількох осіб з розподілом їх функцій, вирішив підшукати таких осіб й вступити з ними у попередню змову на вчинення злочинів з метою протиправного особистого збагачення.

В подальшому до середини жовтня 2013 року у місті Києві ОСОБА_7 , розраховуючи на довірливі взаємовідносини, які упродовж тривалого часу склалися у нього з ОСОБА_10 внаслідок спільної з ним трудової діяльності у ТОВ «Файр Експрес Україна» (місто Київ) щодо надання кур`єрських послуг, довів до відома ОСОБА_10 план, що передбачав вчинення задуманих і визначених ОСОБА_7 вищезгаданих за текстом суспільно небезпечних дій, запропонував спільно його реалізувати з відповідним розподілом функцій задіяних осіб та одержав його добровільну згоду.

Тобто ОСОБА_7 , переслідуючи корисливу мету і виконуючи функції організатора, у місті Києві до середини жовтня 2013 року вступив у попередню змову з ОСОБА_10 для вчинення за попередньою змовою групою осіб злочинів фіктивного підприємництва, підроблення документів та їх використання, умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, відповідно до плану, відомого усім співучасникам. Таким чином, ОСОБА_7 і ОСОБА_10 домовились вчиняти незаконну діяльність у вигляді переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), підроблення та використання завідомо підроблених документів, одержання внаслідок вчинення злочинів доходів, їх привласнення і легалізацію (відмивання), а також створити, придбати суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття цієї незаконної діяльності.

Згодом ОСОБА_7 і ОСОБА_10 , діючи за попередньою змовою групою осіб, реалізували частину злочинного задуму, створивши упродовж жовтня листопада 2013 року ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (місто Київ), компанію «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз), як суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття заздалегідь запланованої та будь-якої іншої незаконної діяльності, у здійсненні якої виникне потреба для досягнення протиправної мети.

Надалі ОСОБА_7 та ОСОБА_10 , прагнучи прискорити вчинення злочинів і розраховуючи на довірливі взаємовідносини, які склалися у них з ОСОБА_11 та ОСОБА_12 в ході спільної з ними тривалої трудової діяльності у ТОВ «Файр Експрес Україна» (місто Київ) щодо надання кур`єрських послуг, у кінці листопада на початку грудня 2013 року довели до відома цих осіб розроблений ОСОБА_7 план, що передбачав вчинення тих же визначених ОСОБА_7 вищезгаданих за текстом суспільно небезпечних дій, запропонували спільно його реалізувати з відповідним розподілом функцій задіяних осіб та одержали їх добровільну згоду.

Отже, ОСОБА_7 , виконуючи функції організатора, і ОСОБА_10 , переслідуючи у співучасті з ОСОБА_7 корисливу мету, у місті Києві в кінці листопада на початку грудня 2013 року вступили у попередню змову з Понаріною- ОСОБА_13 та ОСОБА_11 для вчинення за попередньою змовою групою осіб злочинів, а саме підроблення документів і їх використання, умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), придбання ТОВ «Східно-Європейський Експрес» з метою прикриття цієї та іншої незаконної діяльності, для чого вже були створені ТОВ «Східно-Європейський Експрес», компанія «Глобал Експрес Лімітед», відповідно до плану, відомого усім співучасникам. Таким чином, ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 і ОСОБА_11 домовились вчиняти незаконну діяльність у вигляді переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), підроблення і використання завідомо підроблених документів, одержання внаслідок вчинення злочинів доходів та їх привласнення, а також прикривати цю незаконну діяльність шляхом імітації фінансово-господарської діяльності ТОВ «Східно-Європейський Експрес», компанії «Глобал Експрес Лімітед», використання їх реквізитів, печаток.

У той же час ОСОБА_7 , ОСОБА_10 і ОСОБА_11 запланували вчинення (без участі ОСОБА_12 та змови з нею на вчинення злочину) легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом внаслідок скоєння ними і Понаріною- ОСОБА_13 зазначених суспільно небезпечних протиправних діянь (фіктивного підприємництва, умисного ухилення від сплати податків (обов`язкових платежів), підроблення і використання завідомо підроблених документів), та прикриття легалізації (відмивання) таких доходів шляхом імітації фінансово-господарської діяльності ТОВ «Східно-Європейський Експрес», компанії «Глобал Експрес Лімітед», створених, придбаних з цією метою, використання їх реквізитів, печаток.

При цьому ОСОБА_7 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 і ОСОБА_11 чітко усвідомлювали суспільно небезпечний та протиправний характер запланованих діянь, передбачали і бажали настання їх суспільно небезпечних наслідків у вигляді спричинення шкоди державним інтересам. За незаконним задумом співучасників прикриттям злочинної діяльності також мало стати одночасне надання дійсних платних кур`єрських послуг усім бажаючим добросовісним споживачам (замовникам) шляхом переміщення через митний кордон України товарів у міжнародних експрес-відправленнях, адресованих справжнім одержувачам.

Для досягнення злочинної мети, відомої усім співучасникам злочинів, останні діяли спільно й узгоджено, кожен з них вносив свій вклад у вчинення злочинів згідно з покладеними на нього функціями, усвідомлюючи, що вчиняє злочини спільно з іншими учасниками відповідно до визначеного напрямку діяльності, та розуміючи, що обумовлена протиправна мета може бути досягнута лише у результаті спільної діяльності усіх співучасників.

Умисна спільна участь ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_11 у вчиненні умисних злочинів за попередньою змовою групою осіб проявилась у такому:

ОСОБА_7 , будучи організатором злочинів, організовував, керував, координував і спрямовував дії ОСОБА_10 , ОСОБА_12 та ОСОБА_11 на готування і вчинення злочинів, розробляв плани злочинної діяльності та доводив їх до відома співучасників, приймав рішення щодо погодження чи відхилення пропозицій співучасників у частині дій кожного з них, створив з використанням особи, яка відповідно до закону не підлягає кримінальній відповідальності за скоєне, ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (місто Київ) й у подальшому придбав його з метою прикриття незаконної діяльності, а також з використанням такої ж особи вчинив підроблення договору між цим товариством і компанією ТОВ «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз) про надання послуг (з обробки міжнародних експрес-відправлень). Крім того, ОСОБА_7 підшукав не встановлених досудовим слідством осіб та вступив з ними у попередню змову щодо приймання ними від продавців, постачальників на склади в іноземних країнах придбаних українськими покупцями товарів (їх партій, вантажів), оформлення останніх під виглядом міжнародних експрес-відправлень з неправдивими реквізитами (прізвищами, іменами, адресами) одержувачів і відправлення в Україну у депешах каналами авіаційних сполучень у розпорядження ОСОБА_7 й інших співучасників злочинів, вчинив підроблення від імені компанії ТОВ «Глобал Експрес Лімітед» листа і використання його шляхом подачі на розгляд службових осіб Київської міської митниці ДФС.

ОСОБА_10 , будучи активним співучасником злочинів та діючи за попередньою змовою групою осіб, під керівництвом ОСОБА_7 став засновником (кінцевим бенефіціарним власником) компанії ТОВ «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз) і керівником ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (місто Київ), тобто юридичних осіб і суб`єктів підприємницької діяльності, створених (придбаних) з метою прикриття незаконної діяльності, приховав їх засновницькі документи, печатки, створив штат найманих працівників ТОВ «Східно-Європейський Експрес» і керував їх поточною діяльністю, контролював рух коштів на банківському рахунку цього товариства, імітував його фінансово-господарську діяльність, організовував і контролював декларування в Україні товарів у міжнародних експрес-відправленнях з неправдивими реквізитами (прізвищами, іменами, адресами) одержувачів й їх доставку замовникам, отримання від останніх грошових коштів в якості оплат послуг, заздалегідь пообіцяв приховати і приховував ці кошти як доходи, одержані злочинним шляхом, умисно не відображав їх і джерела їх отримання в установленому законом порядку в бухгалтерському, податковому обліках та вчинив їх легалізацію (відмивання), умисне ухилення від сплати митних платежів, складання, видачу службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, сприяв складанню, видачі службовою особою таких документів, використанню завідомо підроблених документів та використав їх.

Понаріна- ОСОБА_13 , будучи активним співучасником злочинів та діючи за попередньою змовою групою осіб, під керівництвом ОСОБА_7 заздалегідь обіцяла приховати доходи, одержані злочинним шляхом шляхом придбання ТОВ «Східно- Європейський Експрес» (місто Київ) з метою прикриття незаконної діяльності та внаслідок незаконної діяльності, для прикриття якої придбавалося ТОВ «Східно-Європейський Експрес», а також вела неофіційний («тіньовий») облік цих доходів (у тому числі готівкових грошових коштів) і здійснюваних внаслідок такої діяльності витрат, зберігала і приховувала готівку, взаємодіяла (спілкувалася, координувала спільні дії) із замовниками кур`єрських послуг, представниками іноземних сортувальних складів з метою досягнення з ними і виконання домовленостей щодо доставки в Україну товарів у міжнародних експрес-відправленнях з неправдивими реквізитами (прізвищами, іменами, адресами) одержувачів, надавала поради представникам вказаних іноземних складів щодо подрібнення партій товарів на окремі експрес-відправлення для заниження їх митної вартості та зазначення у товарно-супровідних документах їх неправдивої (заниженої) фактурної вартості у випадках неподільності таких товарів, а також вчинила підроблення документів, сприяла підробленню документів, їх використанню та умисному ухиленню від сплати митних платежів.

ОСОБА_11 , будучи активним співучасником злочинів та діючи за попередньою змовою групою осіб, під керівництвом ОСОБА_7 надав останньому засіб (ТОВ «Імперіал Транс Логістик», місто Київ) для придбання (шляхом набуття від імені цього товариства частки у статутному капіталі надалі вказаного товариства) ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (місто Київ) з метою прикриття незаконної діяльності, заздалегідь обіцяв приховати доходи, одержані злочинним шляхом шляхом придбання ТОВ «Східно-Європейський Експрес» з метою прикриття незаконної діяльності та внаслідок незаконної діяльності, з метою прикриття якої воно придбане, а також увійшов до штату працівників ТОВ «Східно-Європейський Експрес», обійнявши посаду агента з митного оформлення вантажів та товарів, пов`язану з виконанням адміністративно-господарських функцій, і приймав участь в імітації його фінансово-господарської діяльності, профінансував створення його матеріально-технічної бази, здійснював у приміщенні центральної сортувальної станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» декларування товарів, переміщуваних через митний кордон України з приховуванням (під виглядом міжнародних експрес-відправлень з неправдивими реквізитами одержувачів) від митного контролю, їх доставку, видачу замовникам, одержував від останніх оплату послуг у вигляді грошових коштів, у тому числі готівкою, зберігав і приховував ці кошти як доходи, одержані злочинним шляхом, та вчинив фінансові операції з частиною готівки у вигляді її зарахування на власний картковий банківський рахунок і подальших платежів (з призначенням: «кур`єрські послуги» від імені фіктивних одержувачів експрес-відправлень) з нього на банківський розрахунковий рахунок ТОВ «Східно-Європейський Експрес», тобто легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, і їх використання для імітації фінансово-господарської діяльності, а також вчинив умисне ухилення від сплати митних платежів, складання, видачу службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, використання завідомо неправдивих документів, сприяв підробленню останніх.

Таким чином, ОСОБА_7 , прагнучи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 вчинити злочини, з метою готування до них та їх вчинення діяв наступним чином.

Так, ОСОБА_7 , діючи як організатор готування до злочину і його виконавець, заздалегідь у місті Києві домовився:

- спочатку (до середини жовтня 2013 року) з ОСОБА_10 про спільне створення у місті Києві ТОВ «Східно-Європейський Експрес» з метою прикриття незаконної діяльності;

- та у подальшому (після створення ТОВ «Східно-Європейський Експрес») з ОСОБА_11 , ОСОБА_10 і ОСОБА_12 про спільне придбання цього товариства з тією ж метою.

У жовтні 2013 року у місті Києві ОСОБА_7 , діючи як виконавець злочину за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_10 , використав свою дружину ОСОБА_14 , не обізнану з протиправним умислом співучасників злочину, в якості формального засновника ТОВ «Східно-Європейський Експрес» із статутним капіталом 2000 грн. Тобто ОСОБА_14 , не маючи намірів прикривати незаконну діяльність, на прохання ОСОБА_7 21 жовтня 2013 року у місті Києві підписала і надала (через уповноважену нею за довіреністю особу ОСОБА_15 ) у Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві для державної реєстрації протокол загальних зборів учасників щодо створення ТОВ «Східно-Європейський Експрес», його статут, які стали підставами для державної реєстрації цього товариства у місті Києві 21 жовтня 2013 року за кодом . Основним видом господарської діяльності ТОВ «Східно-Європейський Експрес» зареєстровано поштову та кур`єрську діяльність.

ОСОБА_7 охоплював своїм умислом, що тоді ж у жовтні 2013 року у місті Києві ОСОБА_10 , сприяючи вчиненню ОСОБА_7 злочину, очолив ТОВ «Східно-Європейський Експрес» на посаді директора, визначивши собі й обов`язки щодо ведення бухгалтерського обліку, сплати податків (обов`язкових платежів), надав ОСОБА_14 , ОСОБА_7 свої, як керівника товариства, реквізити (прізвище, ім`я, по-батькові, реєстраційний номер облікової картки платника податків) для їх відображення у матеріалах державної реєстрації ТОВ «Східно-Європейський Експрес» та після державної реєстрації одержав від ОСОБА_14 , ОСОБА_7 складені за не встановлених досудовим слідством обставин і підписані ОСОБА_14 засновницькі документи (статут, протокол загальних зборів учасників), печатку цього товариства для приховування, у тому числі й у приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 , і використання з метою підроблення документів, прикриття незаконної діяльності. У матеріалах державної реєстрації ТОВ «Східно-Європейський Експрес» у реквізитах його керівника відображені прізвище, ім`я, по-батькові, реєстраційний номер облікової картки платника податків ОСОБА_10 .

Тобто ОСОБА_7 , діючи як організатор готування до злочину і його виконавець, використав ОСОБА_14 , введену ним в оману щодо характеру (законності), наслідків її дій і не обізнану із злочинним умислом співучасників злочину, для створення ТОВ «Східно-Європейський Експрес». Далі ОСОБА_14 на прохання ОСОБА_7 підписала засновницькі документи ТОВ «Східно-Європейський Експрес» і надала їх для його державної реєстрації, не маючи умислу на створення цього товариства з метою прикриття незаконної діяльності, у зв`язку з чим відповідно до закону (ч. 1 ст. 2 КК України) вона не підлягає кримінальній відповідальності за скоєне. Отже, вчинені ОСОБА_14 дії є складовою діяння ОСОБА_7 як виконавця злочину, готування до скоєння якого за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_10 він же й організував.

ОСОБА_7 усвідомлював, що, продовжуючи реалізовувати спільний з ним протиправний задум, спрямований на прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_10 у кінці жовтня 2013 року відкрив у ПАТ «ВТБ Банк» (місто Київ) банківський рахунок ТОВ «Східно-Європейський Експрес» № НОМЕР_12 (у національній валюті), на який упродовж листопада 2013 року лютого 2014 року ОСОБА_14 , не обізнана зі злочинними намірами співучасників злочину, та ОСОБА_11 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 і ОСОБА_10 , сплатили окремими періодичними платежами фінансову допомогу в розмірі 515029,61 гри. У той же час за рахунок цих коштів співучасниками злочину створено матеріально-технічну базу (оренда приміщення, придбання, монтаж і запуск в роботу телекомунікацій, протипожежної, охоронної систем, обладнання тощо) для забезпечення функціонування у подальшому центральної сортувальної станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» за адресою: місто Київ, вулиця Алма-Атинська,14-А. Наказом ДФС України № 26 від 23 січня 2015 року цю центральну сортувальну станцію включено до Реєстру центральних сортувальних станцій.

У листопаді 2013 року ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_16 , організував створення ОСОБА_10 18 листопада 2013 року у Белізі компанії «Глобал Експрес Лімітед» (реєстрація 18 листопада 2013 року за номером: 139,781, Беліз) з метою прикриття (шляхом імітації фінансово-господарської діяльності цієї юридичної особи, використання її реквізитів, печаток) незаконної діяльності.

ОСОБА_7 охоплював своїм умислом, що у грудні 2013 року ОСОБА_11 обійняв посаду агента ТОВ «Східно-Європейський Експрес» з митного оформлення вантажів та товарів. Тоді ж ОСОБА_11 , маючи намір сприяти вчиненню ОСОБА_7 придбання ТОВ «Східно-Європейський Експрес» з метою прикриття незаконної діяльності, створив 26 грудня 2013 року у місті Києві ТОВ «Імперіал Транс Логістик» (), очоливши це товариство, яке після його державної реєстрації і реєстрації як основного виду його економічної діяльності складське господарство 26 грудня 2013 року у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві до фіскальних органів не звітувало, податків не сплачувало й у подальшому мало перейти у власність ОСОБА_7 і бути включеним до складу співзасновників ТОВ «Східно-Європейський Експрес». Документи (статут, протокол загальних зборів учасників) щодо створення ТОВ «Імперіал Транс Логістик» отримала, зберігала і приховувала, у тому числі й у житлі за адресою: АДРЕСА_4 , ОСОБА_12 . При цьому ОСОБА_7 усвідомлював, що, діючи за попередньою змовою групою осіб з ним як організатором готування до злочину:

- ОСОБА_11 заздалегідь (до придбання ТОВ «Східно-Європейський Експрес») обіцяв співучасникам злочину сприяти придбанню ОСОБА_7 цього товариства з метою прикриття незаконної діяльності;

- ОСОБА_12 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 заздалегідь (до придбання ТОВ «Східно-Європейський Експрес» і до завершення прикриття незаконної діяльності, з метою вчинення чого воно придбане) обіцяли усім співучасникам злочину приховати доходи (грошові кошти), які планувалося здобути шляхом придбання цього товариства з метою прикриття незаконної діяльності та шляхом вчинення незаконної діяльності, з метою прикриття якої воно придбане.

У квітні 2014 року у місті Києві ОСОБА_10 , ОСОБА_12 та ОСОБА_7 з використанням ОСОБА_17 , не обізнаної з протиправними намірами співучасників злочину та уведеної ОСОБА_7 в оману щодо характеру (законності) і наслідків її дій, підробили договір між ТОВ «Східно-Європейський Експрес» і компанією «Глобал Експрес Лімітед» № 01-1-2014 від 1 січня 2014 року про надання послуг (з отримання та обробки міжнародних експрес-відправлень) шляхом його складання і виконання на ньому у тому числі підписів від імені директора цієї іноземної компанії Джанкарло Еспехо, відбитків її круглої печатки. Вчиняючи підроблення означеного договору, співучасники злочину не планували його виконувати, оскільки заздалегідь усвідомлювали фіктивність компанії «Глобал Експрес Лімітед» як сторони договору, а мали на меті використати цей завідомо підроблений документ у подальшому, як підставу для внесення центральної сортувальної станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» до Реєстру центральних сортувальних станцій Державної фіскальної служби України, що створювало можливість переміщувати через митний кордон України товари з приховуванням від митного контролю під виглядом підприємницької (господарської) діяльності щодо перевезення з території іноземних держав в Україну міжнародних експрес-відправлень. З цією метою ОСОБА_7 , ОСОБА_12 надали підроблений договір ОСОБА_10 .

ОСОБА_7 усвідомлював, що у подальшому у квітні 2014 року ОСОБА_10 , реалізовуючи попередню змову співучасників злочину, звернувся у встановленому порядку до Київської міжрегіональної митниці із заявою (вх. номер Київської міжрегіональної митниці 13036/7 від 24.04.2014 року) про внесення центральної сортувальної станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» до Реєстру центральних сортувальних станцій та долучив до заяви копію вищевказаного завідомо підробленого договору № 01-1-2014 від 01 січня 2014 року. Оскільки митним органом не одержано достатніх підтверджень того, що компанія «Глобал Експрес Лімітед» є оператором експрес-перевезень, у задоволенні цієї заяви відмовлено.

У кінці травня 2014 року в місті Києві ОСОБА_16 , ОСОБА_12 та ОСОБА_7 з використанням ОСОБА_17 , не обізнаної з протиправними намірами співучасників злочину та уведеної ОСОБА_7 в оману щодо характеру (законності) і наслідків її дій, повторно підробили договір між ТОВ «Східно-Європейський Експрес» і компанією «Глобал Експрес Лімітед» про надання послуг (з обробки міжнародних експрес-відправлень) шляхом його складання і виконання на ньому у тому числі підписів від імені директора цієї іноземної компанії Джанкарло Еспехо, відбитків і відтиснень її круглих печаток. При цьому відобразили у договорі новий його реєстраційний № 23-V-2014 від 23 травня 2014 року. У той же час за не встановлених досудовим слідством обставин таким же способом (шляхом складання на аркушах паперу і виконання на них відбитків, відтиснень круглих печаток компанії «Глобал Експрес Лімітед», підписів від імені її директора ОСОБА_18 ) невстановленими особами підроблено адресований до митних органів України лист компанії «Глобал Експрес Лімітед» від 23 травня 2014 року, в якому відображено завідомо неправдиві відомості про наявність у неї розгорнутої міжнародної мережі сортувальних станцій й її прагнення відкрити сортувальну станцію у місті Києві, у двох примірниках (англійською і російською мовами). Підроблений договір з метою його подальшого використання ОСОБА_7 , ОСОБА_12 надали ОСОБА_10 .

ОСОБА_7 охоплював своїм умислом, що у подальшому у травні 2014 року ОСОБА_10 , реалізовуючи попередню змову співучасників злочину, повторно звернувся до Київської міжрегіональної митниці із заявою (вх. номер Київської міжрегіональної митниці 17279/7 від 29.05.2014) про внесення центральної сортувальної станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» до Реєстру центральних сортувальних станцій та долучив до заяви вищевказані завідомо підроблені лист компанії «Глобал Експрес Лімітед» від 23 травня 2014 року (у двох примірниках англійською і російською мовами), договір № 23-V-2014 від 23 травня 2014 року. Однак заяву залишено без задоволення, оскільки вона ґрунтувалася на попередньому договорі № 01-1-2014 від 01 січня 2014 року між ТОВ «Східно-Європейський Експрес» і компанією «Глобал Експрес Лімітед». Третя заява ОСОБА_10 (вх. номер Київської міжрегіональної митниці 19164/7 від 17.06.2014), з якою він звернувся у червні 2014 року з тим же договором № 23-V-2014 від 23 травня 2014 року, також залишена без задоволення у зв`язку з виявленими митним органом невідповідністю компанії «Глобал Експрес Лімітед» ознакам експрес-перевізника (відсутність відомостей про ідентифікацію мережі цієї компанії, договором передбачене залучення третіх осіб для транспортування та доставки міжнародних експрес-відправлень) і можливістю проникнення сторонніх осіб до місць зберігання міжнародних експрес-відправлень у запропонованих для центральної сортувальної станції приміщеннях ТОВ «Східно-Європейський Експрес» за адресою: місто Київ, вул. Алма-Атинська, 14-А.

Проявляючи усталеність злочинного умислу й твердий розрахунок щодо його реалізації, у липні 2014 року в місті Києві ОСОБА_16 , ОСОБА_12 та ОСОБА_7 з використанням ОСОБА_17 , не обізнаної з протиправними намірами співучасників злочину та уведеної ОСОБА_7 в оману щодо характеру (законності) і наслідків її дій, повторно підробили договір № 23-V-2014 від 23 травня 2014 року між ТОВ «Східно-Європейський Експрес» і компанією «Глобал Експрес Лімітед» про надання послуг (з обробки міжнародних експрес-відправлень) шляхом його складання і виконання на ньому у тому числі підписів від імені директора цієї іноземної компанії Джанкарло Еспехо, відбитків її круглої печатки. При цьому змінили зміст договору з урахуванням попередніх зауважень митного органу. Підроблений договір з метою його подальшого використання ОСОБА_7 , ОСОБА_12 надали ОСОБА_10 .

ОСОБА_7 усвідомлював, що у подальшому в липні 2014 року ОСОБА_10 , реалізовуючи попередню змову співучасників злочину, повторно звернувся до Київської міжрегіональної митниці із заявою (вх. номер Київської міжрегіональної митниці 23372/7 від 22.07.2014) про внесення центральної сортувальної станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» до Реєстру центральних сортувальних станцій, долучивши до неї копії завідомо підроблених вищезгаданого листа компанії «Глобал Експрес Лімітед» від 23 травня 2014 року (у двох примірниках англійською і російською мовами) та договору № 23-V- 2014 від 23 травня 2014 року. На підставі цих документів Київською міжрегіональною митницею погоджено заяву ОСОБА_10 і разом з долученими до неї матеріалами у встановленому порядку скеровано (лист № 9489/1/26-70-51-02 від 20.08.2014) для розгляду до Державної фіскальної служби України. За результатами розгляду заяви у кінці вересня 2014 року ДФС України відмовлено (листи №№ 5528/7/99-99-24-01-03-17, 4058/6/99-99-24-01-03-15 від 26.09.2014) у внесенні центральної сортувальної станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» до Реєстру центральних сортувальних станцій, у тому числі й у зв`язку з відсутністю підтверджень функціонування комп`ютерної мережі відстеження проходження міжнародних експрес-відправлень від відправника до одержувача.

У грудні 2014 року в місті Києві ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 повторно підробили договір № 23-V-2014 від 23 травня 2014 року між ТОВ «Східно-Європейський Експрес» і компанією «Глобал Експрес Лімітед» про надання послуг (з обробки міжнародних експрес-відправлень) шляхом його складання у двох примірниках і виконання на ньому у тому числі підписів від імені директора цієї іноземної компанії Джанкарло Еспехо, відбитків і на одному примірнику відтиснень її круглих печаток. При цьому повторно змінили зміст договору з урахуванням попередніх зауважень органів державної фіскальної служби. Підроблений договір з метою його подальшого використання ОСОБА_7 , ОСОБА_12 надали ОСОБА_10 , який один примірник цього договору залишив для зберігання у приміщенні центральної сортувальної станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес».

ОСОБА_7 охоплював своїм умислом, що у кінці грудня 2014 року ОСОБА_10 , реалізовуючи попередню змову співучасників злочину, повторно звернувся до Київської міської (міжрегіональної) митниці із заявою (вх. номер Київської міської митниці - 1363/6 від 31.12.2014) про внесення центральної сортувальної станції ТОВ Східно-Європейський Експрес» до Реєстру центральних сортувальних станцій, долучивши до неї завідомо підроблений договір № 23-V-2014 від 23 травня 2014 року та інші документи.

За результатами розгляду заяви, долучених до неї вказаного договору й інших документів у Київській міській митниці та ДФС України наказом останньої № 26 від 23 січня 2015 року центральну сортувальну станцію ТОВ «Східно-Європейський Експрес» за адресою: місто Київ, вул. Алма-Атинська, 14-А, включено до Реєстру центральних сортувальних станцій, що усунуло для ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_11 перешкоди для переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю під виглядом підприємницької діяльності щодо перевезення, доставки міжнародних експрес-відправлень. Як вбачається з повідомлення ДФС України № 1280/6/99-99-24-01-04-15 від 23 січня 2015 року, включення до цього реєстру відбулося за умови здійснення ТОВ «Східно-Європейський Експрес» прискореного перевезення міжнародних експрес-відправлень, їх приймання, обробки, пред`явлення митниці саме в рамках виконання договору № 23-V-2014 від 23 травня 2014 року з іноземним оператором експрес-перевезень компанією «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз).

У лютому 2015 року ОСОБА_10 , який, обіймаючи посаду директора ТОВ «Східно-Європейський Експрес», як експрес-перевізника, митного брокера і декларанта товарів, котрі під виглядом міжнародних експрес-відправлень співучасниками злочину планувалося приймати й обробляти на центральній сортувальній станції означеного товариства за адресою: місто Київ, вулиця Алма-Атинська,14-А, був службовою особою, зобов`язаною сплачувати податки, збори (обов`язкові платежі), уповноважив ОСОБА_11 , який мав кваліфікаційне посвідчення представника митного брокера, на декларування цих товарів митному органу, чим поклав на нього обов`язки щодо сплати митних платежів згідно з ч. 1 ст. 293, ч. 5 ст. 266 Митного кодексу України.

До кінця лютого 2015 року ОСОБА_7 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , діючи за попередньою змовою групою осіб, за не встановлених досудовим слідством обставин організували створення невстановленими особами програмного забезпечення для автоматизованого складання міжнародних (домашніх) транспортних документів (номерних товарно-супровідних документів, кожен з яких є договором на перевезення окремого експрес-відправлення), формування експрес-відправлень у депеші і відомостей про них, достатніх для подальшого оформлення реєстрів їх усного декларування, а також організували розміщення цього програмного забезпечення на серверах у глобальній комп`ютерній мережі Інтернет за адресою: www.logistics.gexpress.net. У той же час за участю ОСОБА_17 , не обізнаної з протиправними намірами співучасників злочину, ОСОБА_11 на підставі отриманих з невідомих джерел особистих даних 3157 фізичних осіб створив (шляхом відображення і групування відомостей в електронних файлах на носіях комп`ютерної техніки) електронну базу їх прізвищ, імен, адрес, котра за невстановлених обставин була інтегрована (завантажена) до вказаного програмного забезпечення з метою використання у подальшому прізвищ, імен, адрес фізичних осіб із цієї бази даних для складання реквізитів недійсних одержувачів міжнародних експрес-відправлень, що охоплювалося спільним умислом усіх співучасників злочину. Засоби програмного забезпечення надавали його користувачам можливість:

- здійснювати документальний розподіл вантажів (партій) товарів на окремі міжнародні експрес-відправлення вартістю, що не перевищувала еквівалент 150 євро, й автоматично генерувати у реквізити одержувачів цих експрес-відправлень із вказаної бази даних прізвища, імена, адреси фізичних осіб, тобто відображати неправдиві відомості про одержувачів й зменшувати вартість вантажів (партій) товарів шляхом їх подрібнення на експрес-відправлення;

- експортувати і роздруковувати із програмного забезпечення на аркушах паперу міжнародні (домашні) транспортні документи, документарні форми депеш, а також формувати витяги з них для оформлення реєстрів усного декларування міжнародних експрес-відправлень із неправдивими відомостями про одержувачів, вартість вкладень.

Також, починаючи з кінця лютого 2015 року, ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_11 спільно з невстановленими особами, ідентифікованими у програмі «Skype» як користувачі з іменами «denienl7», «romaigoroleg», за не встановлених досудовим слідством обставин вступили із представниками сортувальних (форвардінгових) складів у Сполучених Штатах Америки, Об`єднаних Арабських Еміратах, Китаї, Таїланді, Тайвані, Республіці Корея, Туреччині у попередню змову на здійснення останніми на цих складах у країнах їх розташування:

- упакування товарів, які пересилалися від іноземних продавців (постачальників) до замовників (покупців) в Україну через означені іноземні склади, центральну сортувальну станцію ТОВ «Східно-Європейський Експрес» і вартість яких перевищувала еквівалент 150 євро на одну особу, у декілька міжнародних експрес-відправлень (декілька їх десятків і сотень) з метою приховування (заниження до меншої, аніж 150 євро) їх вартості й ухилення від сплати митних платежів в Україні;

- з цією ж метою внесення у зміст міжнародних (домашніх) транспортних документів, документарних форм депеш, на підставі яких на центральній сортувальній станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» складатися реєстри усного декларування міжнародних експрес-відправлень, завідомо неправдивих відомостей про одержувачів таких експрес-відправлень за допомогою засобів програмного забезпечення, розміщеного у глобальній комп`ютерній мережі Інтернет за адресою: www.logistics.gexpress.net, із наявної у ньому бази даних фізичних осіб;

- упакування неподільних одиниць товарів, дорожчих 150 євро, у міжнародні експрес-відправлення із зазначенням їх неправдивої вартості у межах, що не перевищували б еквівалент 150 євро;

- відправлення таких міжнародних експрес-відправлень у депешах від імені компанії «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз) каналами міжнародних авіаперевізників в Україну на центральну сортувальну станцію ТОВ «Східно-Європейський Експрес» у супроводі із роздрукованими з програмного забезпечення, розміщеного у глобальній комп`ютерній мережі Інтернет за адресою: www.logistics.gexpress.net, міжнародними (домашніми) транспортними документами, що містили неправдиві дані про одержувачів, вартість вкладень;

- упакування товарів, вартість яких не перевищувала еквівалент 150 євро на одну особу, належним чином в одне міжнародне експрес-відправлення із зазначенням у міжнародному (домашньому) транспортному документі, документарній формі депеші дійсних відомостей про одержувача, вартість і його відправлення у депешах в Україну разом з міжнародними експрес-відправленнями, які містили завідомо неправдиві відомості про одержувачів і вартість вкладень.

З кінця лютого 2015 року, діючи за попередньою змовою групою осіб, ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 та ОСОБА_11 за участю невстановлених осіб, ідентифікованих у програмі «Skype» як користувачі з іменами «denienl7», «romaigoroleg», розпочали приймати від покупців (замовників), які здійснювали придбання товарів за межами України, замовлення на доставку їх покупок (товарів) в Україну у міжнародних експрес-відправленнях та за попередньою змовою з представниками сортувальних (форвардінгових) складів у США, ОАЕ, Китаї, Таїланді, Тайвані, Республіці Корея, Туреччині організовувати переміщення цих товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю на підставі міжнародних (домашніх) транспортних документів, реєстрів усного декларування із завідомо неправдивими відомостями про одержувачів і вартість вкладень, авіаційних накладних.

Не встановлені досудовим слідством представники сортувальних (форвардінгових) складів в іноземних країнах за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , Понаріною- ОСОБА_13 і ОСОБА_11 , невстановленими особами, ідентифікованими у програмі «Skype» як користувачі з іменами «denienl7», « ОСОБА_19 », узгоджуючи з ними свої дії, у тому числі й шляхом спілкування у програмі «Skype» у глобальній комп`ютерній мережі Інтернет, та дотримуючись порад ОСОБА_20 - ОСОБА_13 щодо подрібнення партій товарів на окремі міжнародні експрес-відправлення, формування їх у депеші і відображення у супровідних документах неправдивої (заниженої) їх вартості.

У той же час, 15 січня 2015 року у місті Києві ОСОБА_11 , реалізуючи протиправний задум та сприяючи вчиненню ОСОБА_7 злочину, відступив (передав) ОСОБА_7 у повному обсязі корпоративні права ТОВ «Імперіал Транс Логістик», статутний капітал якого становив 2000 гривень, тобто надав ОСОБА_7 засіб для придбання ТОВ «Східно-європейський Експрес» з метою прикриття незаконної діяльності.

20 березня 2015 року ОСОБА_7 , будучи єдиним засновником ТОВ «Імперіал Транс Логістик», отримав на користь цього товариства частку статутного капіталу ТОВ «Східно-Європейський Експрес» у розмірі 47,5 %, яку йому безплатно відступили і (передали) співзасновники останнього: дружина ОСОБА_7 ОСОБА_14 та інша особа, не обізнані із злочинними намірами співучасників злочину. При цьому інтереси і ОСОБА_7 , і ТОВ «Імперіал Транс Логістик» на загальних зборах учасників ТОВ «Східно-Європейський Експрес» представляв саме ОСОБА_11 . Також й у подальшому єдиним власником (учасником) ТОВ «Імперіал Транс Логістик» залишився ОСОБА_7 , а керівником ОСОБА_11 , котрий одночасно обіймав посаду агента ТОВ «Східно-Європейський Експрес» з митного оформлення вантажів та товарів. ТОВ «Імперіал Транс Логістик» до фіскальних органів не звітувало, податків не сплачувало й використовувалось співучасниками злочину як засіб управлінського контролю ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (утвердження авторитету і соціальної ваги ОСОБА_7 , ОСОБА_11 як офіційних представників співвласника товариства перед його найманими працівниками, не обізнаними з протиправними намірами співучасників злочину) з метою прикриття незаконної діяльності.

Тобто у такий спосіб ОСОБА_7 , переслідуючи мету прикриття незаконної діяльності та діючи як організатор готування до злочину і його виконавець, придбав ТОВ «Східно-Європейський Експрес», розраховуючи на заздалегідь обіцяне ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_12 приховування предметів (доходів-коштів), здобутих злочинним шляхом (внаслідок фіктивного підприємництва, у т.ч. імітації фінансово-господарської діяльності ТОВ «Східно-Європейський Експрес», використання його реквізитів, печаток), а ОСОБА_11 сприяв цьому, відступивши ОСОБА_7 корпоративні права ТОВ «Імперіал Транс Логістик» і виступивши уповноваженим представником ТОВ «Імперіал Транс Логістик», як набувача корпоративних прав ТОВ «Східно-Європейський Експрес».

ОСОБА_7 охоплював своїм умислом, що, діючи у змові із співучасниками злочину і прагнучи збільшити доходи, одержувані злочинним шляхом, у червні 2015 року ОСОБА_12 організувала за участю ФОП « ОСОБА_21 » (місто Київ), не обізнаного з їх протиправним умислом, створення і розміщення у відкритому доступі глобальної комп`ютерної мережі Інтернет за адресою: www. gcxpress. in.ua, російськомовного сайту компанії «Глобал Експрес Лімітед». Співучасники злочину розмістили на цьому сайті пропозиції щодо замовлення усіма бажаючими доставок товарів у посилках з іноземних країн і створили механізм здійснення таких замовлень. Клієнти мали реєструватися у ОСОБА_12 за вказаними на сайті каналами зв`язку та зазначати своїм продавцям, постачальникам сортувальні (форвардінгові) склади у США, ОАЕ, Китаї, Таїланді, з представниками яких ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_11 перебували у попередній змові, в якості проміжних (транзитних) пунктів доставок своїх придбаних за кордоном товарів.

Після оформлення на сортувальних (форвардінгових) складах у США, ОАЕ, Китаї, Таїланді, Тайвані, Республіці Корея, Туреччині міжнародні експрес-відправлення (з товарами) у депешах під контролем представників цих складів надходили до аеропортів, звідки за авіаційними накладними, в яких відправником вантажів значилася компанія «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз), а одержувачем ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (місто Київ), за погодженням з ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , Понаріною- ОСОБА_13 та ОСОБА_11 перевозилися каналами міжнародних авіаперевізників в Україну до міжнародних аеропортів «Бориспіль», «Київ (Жуляни)». При цьому співучасники злочину усвідомлювали, що, оскільки пересилання експрес-відправлень (з товарами) окремими вантажами (депешами) відбувалося на підставі заздалегідь підробленого ними вищезазначеного договору № 23-V-2014 від 23 травня 2014 року, в якому компанія «Глобал Експрес Лімітед» була фіктивною (недійсною) стороною договору, то відображені у авіаційних накладних, складених за невстановлених обставин не встановленими досудовим слідством представниками іноземних сортувальних складів, відомості про відправника таких вантажів, їх приналежність експрес-перевізнику і наявність у них кур`єрських матеріалів є завідомо неправдивими.

ОСОБА_7 усвідомлював, що за його вказівками ОСОБА_10 , реалізуючи попередню змову співучасників злочину, у період з 25 лютого 2015 року до 08 лютого 2016 організував і контролював:

- транспортування вантажними автомобілями під митним контролем товарів (загальною вагою 81148,07 кг і загальною вартістю 2084259,72 долари США) у 20048 міжнародних експрес-відправленнях з аеропортів «Бориспіль», «Київ (Жуляни)» на центральну сортувальну станцію ТОВ «Східно-Європейський Експрес» за адресою: місто Київ, вул. Алма-Атинська, 14-А;

- декларування у приміщенні центральної сортувальної станції уповноваженим державним інспекторам Київської міської митниці ДФС ОСОБА_11 та іншими штатними працівниками ТОВ «Східно-Європейський Експрес», не обізнаними з протиправним умислом співучасників злочину, товарів (загальною вагою 69137,74 кг та 1796933,18 доларів США або 41898022,71 гривень за курсом НБУ станом на дати митного оформлення) у 17388 міжнародних експрес-відправленнях (тобто 86,7% за кількістю, 85,19% за вагою і 86,21% за вартістю МЕВ від їх загального обсягу) з приховуванням від митного контролю, тобто на підставі міжнародних (домашніх) транспортних документів, реєстрів усного декларування, авіаційних накладних, які містили завідомо для ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 і ОСОБА_11 неправдиві відомості про одержувачів експрес-відправлень, вартість вкладень, а також про відправника вантажів експрес-перевізника, їх приналежність експрес-перевізнику і наявність у них кур`єрських матеріалів.

При цьому ОСОБА_11 , діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_7 , ОСОБА_10 та ОСОБА_12 і використовуючи свої, як службової особи юридичної особи приватного права повноваження, з метою декларування товарів у міжнародних експрес-відправленнях у приміщенні центральної сортувальної станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» за адресою: м. Київ, вул. Алма-Атинська, 14-А:

- експортував (копіював) із програмного забезпечення, розміщеного у глобальній комп`ютерній мережі Інтернет за адресою: www.logistics.gexpress.net, вже створені там, у тому числі й у вигляді документарних форм депеш, представниками іноземних сортувальних складів, з якими співучасники злочину перебували у попередній змові, відомості та на їх підставі за допомогою заздалегідь наданої ОСОБА_10 у службове користування комп`ютерної техніки (комп`ютера, друкувального пристрою) складав реєстри усного декларування міжнародних експрес-відправлень і роздруковував їх на аркушах паперу формату А-4, власноручно підписував і засвідчував їх відбитками круглої печатки «для документів ТОВ «Східно-Європейський Експрес», яку для її використання саме з цією метою надав ОСОБА_10 ;

- роздруковував на аркушах формату А-4 за допомогою заздалегідь наданої ОСОБА_10 у службове користування комп`ютерної техніки (комп`ютера, друкувального пристрою) із програмного забезпечення, розміщеного у глобальній комп`ютерній мережі Інтернет за адресою: www.logistics.gex press. net, вже створені там представниками іноземних сортувальних складів, з якими співучасники злочину перебували у попередній змові, міжнародні (домашні) транспортні документи, аналогічні примірники яких містилися на упаковках міжнародних експрес-відправлень, що підлягали декларуванню, та засвідчував їх відбитками круглої печатки «для документів ТОВ «Східно-Європейський Експрес», яку для її використання саме з цією метою надав ОСОБА_10 ;

- одразу у подальшому надавав складені ним реєстри усного декларування міжнародних експрес-відправлень, міжнародні (домашні) транспортні документи разом із зазначеними у них експрес-відправленнями, які на каналах пересилання в Україну супроводжувалися іншими примірниками міжнародних (домашніх) транспортних документів, а також складені за невстановлених обставин представниками іноземних сортувальних складів авіаційні накладні, якими супроводжувався кожен вантаж експрес-відправлень, уповноваженим державними інспекторами Київської міської митниці ДФС, котрі за результатами митного контролю виконували на авіаційних накладних і реєстрах усного декларування власноручні підписи і відбитки особистих засобів митного забезпечення, що засвідчувало митне оформлення товарів.

У такому порядку уповноважені співробітники митного органу здійснили митне оформлення товарів (загальною вагою 64738,54 кг та загальною вартістю 40280418,63 гривень за курсом НБУ станом на дати митного оформлення) у 17126 із вказаних 17388 експрес-відправлень без нарахування і сплати митних платежів, оскільки їх фактурні (задекларовані) та митні вартості не перевищували еквівалент 150 євро (в кожному окремому експрес-відправленні) на одного одержувача в одному вантажі експрес-перевізника. У інших 262 з означених 17388 експрес-відправлень митним органом ідентифіковані товари, вартість яких перевищувала еквівалент 150 євро, у зв`язку з чим за їх увезення нараховані та сплачені ТОВ «Східно-Європейський Експрес» як декларантом митні платежі.

ОСОБА_7 усвідомлював, що шляхом вчинення заздалегідь спільно запланованих ним як організатором та іншими співучасниками злочину подрібнення не встановленими досудовим слідством представниками іноземних сортувальних складів партій товарів на окремі міжнародні експрес-відправлення і відображення ними у супровідних документах (у т.ч. у створюваних і наявних у програмному забезпеченні, розміщеному у глобальній комп`ютерній мережі Інтернет за адресою: www.logistics.gexpress.net, документарних формах депеш, на підставі яких на центральній сортувальній станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» складалися реєстри усного декларування міжнародних експрес-відправлень) неправдивої (заниженої) їх вартості і недійсних одержувачів, надання Понаріною- ОСОБА_13 цим невстановленим особам порад щодо вчинення таких дій, приховування ОСОБА_11 , ОСОБА_10 відомостей про дійсних одержувачів і вартість товарів у ході їх декларування митному органу під виглядом означених міжнародних експрес-відправлень, співучасники злочину, діючи за попередньою змовою групою осіб, приховали від митних органів України об`єкт і базу оподаткування митними платежами, чим умисно усунули перешкоди та створили умови для умисного ухилення від визначеної законом сплати цих платежів.

Отже, за вищевказаних обставин у період з 25 лютого 2015 року до 08 лютого 2016 року ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 та ОСОБА_11 групою осіб за попередньою змовою між собою, із невстановленими особами, ідентифікованими у програмі «Skype» як користувачі з іменами «denienl7», «romaigoroleg», та представниками сортувальних (форвардінгових) складів у США, ОАЕ, Китаї, Таїланді, Тайвані, Республіці Корея, Туреччині організували і вчинили переміщення із згаданих іноземних країн на центральну сортувальну станцію ТОВ «Східно-Європейський Експрес» у місто Київ через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України порушень митних правил, товарів (електроніки, автозапчастин, одягу, взуття тощо) під виглядом 17388 міжнародних експрес-відправлень (встановлених у ході досудового розслідування за їх унікальними реєстраційними номерами й іншими індивідуальними ознаками), які містили завідомо неправдиві відомості про одержувачів і вартість вкладень, на загальну суму 41898022,71 гривень (за курсом НБУ станом на дати митного оформлення) із завідомо для співучасників злочину незаконним звільненням від сплати митних платежів згідно з ч. 1 ст. 234 Митного кодексу України за увезення товарів у 17126 із цих 17388 експрес-відправлень.

Відповідно до підрахунків Київської міської митниці ДФС (лист № 2258/9/26-70- 64-03 від 12.06.2017 з додатком) та висновку експерта № 19/13-2/207-СЕ/17 від 23 жовтня 2017 року, складеного за результатами судово-економічної експертизи, сума митних платежів (ПДВ, мито), які підлягають сплаті до державного бюджету за увезення товарів (загальною вагою 64738,54 кг і загальною вартістю 40280418,63 гривень) з приховуванням від митного контролю у вказаних 17126 міжнародних експрес-відправленнях становить 12463290,05 гривень.

За повідомленням Київської міської митниці ДФС (лист № 2443/9/26-70-64-03 від 28.07.2016) усі митні платежі, які нараховані і сплачені за увезення товарів в Україну через центральну сортувальну станцію ТОВ «Східно-Європейський Експрес» за 2015 рік, січень лютий 2016 року, становлять 370838,75 гривень за імпорт товарів у 364 міжнародних експрес-відправленнях, які, як встановлено досудовим розслідуванням, не входять до переліку вищевказаних 17126 експрес-відправлень.

ОСОБА_7 охоплював своїм умислом, що, діючи за його вказівками, відповідно до попередньої змови з ним, Понаріною- ОСОБА_13 , іншими не встановленими досудовим слідством особами (представниками іноземних сортувальних складів, які формували міжнародні експрес-відправлення і відправляли під їх виглядом подрібнені партії товарів в Україну), ОСОБА_10 , який, обіймаючи посаду директора (єдиновладного керівника) ТОВ «Східно-Європейський Експрес» як експрес-перевізника, митного брокера і декларанта товарів, що переміщувалися через його центральну сортувальну станцію за адресою: АДРЕСА_3 , був службовою особою, зобов`язаною сплачувати податки, збори (обов`язкові платежі), та уповноважений ОСОБА_10 на декларування митному органу товарів і зобов`язаний сплачувати митні платежі згідно з ч. 1 ст. 293, ч. 5 ст. 266 Митного кодексу України ОСОБА_11 , який мав кваліфікаційне посвідчення представника митного брокера, у період з 25 лютого 2015 року до 08 лютого 2016 року використали умови, створені співучасниками злочину, а саме:

- ОСОБА_10 надав ОСОБА_22 вказівки щодо декларування уповноваженим службовим особам Київської міської митниці ДФС у приміщенні центральної сортувальної станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» товарів (їх партій), заздалегідь розподілених під виглядом міжнародних експрес-відправлень і оформлених невстановленими представниками іноземних сортувальних складів за порадами ОСОБА_12 супровідними документами із неправдивими даними про одержувачів і вартість вкладень, на підставі цих даних з метою приховування від митного контролю дійсних об`єктів і бази оподаткування митними платежами й умисного ухилення від їх сплати;

- ОСОБА_11 задекларував уповноваженим службовим особам Київської міської митниці ДФС вказані товари (їх партії) під виглядом міжнародних експрес-відправлень на підставі завідомо неправдивих даних, приховавши у такий спосіб від митного контролю дійсні об`єкти і бази оподаткування митними платежами, чим умисно усунув перешкоди для умисного ухилення від їх сплати;

- ОСОБА_10 не задекларував відомості про дійсних одержувачів, кількість і вартість означених товарів (їх партій) як справжніх об`єктів оподаткування, приховавши ці відомості від митного контролю;

- одразу у подальшому ОСОБА_10 і ОСОБА_11 , розраховуючи на заздалегідь обіцяне Понаріною- ОСОБА_13 сприяння приховуванню злочину (у вигляді переховування доходів, здобутих злочинним шляхом) і маючи намір не сплачувати податки (обов`язкові платежі), не сплатили останні, чим як співвиконавці злочину умисно ухилилися від сплати мита і податку на додану вартість за увезення в Україну товарів (їх партій), завідомо прихованих від митного контролю під виглядом 17126 міжнародних експрес-відправлень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів (митних платежів) в сумі 12463290,05 гривень, яка у п`ять тисяч і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Тобто за вищевикладених обставин ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_10 , Понаріною- ОСОБА_13 , ОСОБА_11 та з іншими не встановленими досудовим слідством особами (представниками іноземних сортувальних складів, які формували міжнародні експрес-відправлення і відправляли під їх виглядом подрібнені партії товарів в Україну), у період з 25 лютого 2015 року до 08 лютого 2016 року у місті Києві організував приховування від митного контролю товарів, їх партій (відомостей про їх дійсних одержувачів, кількість і вартість) під виглядом 17126 міжнародних експрес-відправлень, умисне ухилення ОСОБА_16 та ОСОБА_11 від сплати мита і податку на додану вартість за увезення вказаних товарів (їх партій) в Україну, а також керував підготовкою і вчиненням цих суспільно небезпечних протиправних діянь, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів (митних платежів) в сумі 12463290,05 гривень, яка у п`ять тисяч і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що становить особливо великі розміри, та заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Також ОСОБА_7 охоплював своїм умислом, що після завершення митного оформлення товарів ОСОБА_11 під керівництвом (за вказівками) ОСОБА_10 й за участю найманих штатних працівників ТОВ «Східно-Європейський Експрес», не обізнаних з протиправним умислом співучасників злочину, організовував доставку у місті Києві та інших населених пунктах України (через канали кур`єрських компаній) міжнародних експрес-відправлень їх фактичним замовникам (дійсним одержувачам) та особисто видавав їх у приміщенні центральної сортувальної станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» у кількостях у тому числі й декілька штук, декілька десятків, сотень експрес-відправлень (декілька кілограмів, десятків і сотень кілограмів) одній особі.

Згідно з умовами завідомо підробленого співучасниками злочину вищезгаданого договору № 23-V-2014 від 23 травня 2014 року за надання у місті Києві послуг з обробки міжнародних експрес-відправлень компанія «Глобал Експрес Лімітед» зобов`язана здійснювати на банківський рахунок ТОВ «Східно-Європейський Експрес» оплату відповідно до тарифів, визначених цим же договором. Однак жодного платежу на єдиний банківський рахунок ТОВ «Східно-Європейський Експрес» № НОМЕР_12 , відкритий у ПАТ «ВТБ Банк» у національній валюті (гривні), упродовж січня 2014 року травня 2016 року від компанії «Глобал Експрес Лімітед» не надійшло.

Натомість, ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_11 , діючи за попередньою змовою групою осіб, за участю найманих штатних працівників ТОВ «Східно-Європейський Експрес», не обізнаних з їх злочинним умислом, організували і здійснювали одержання оплат за доставку товарів безпосередньо від замовників готівкою у гривнях, доларах США та шляхом поповнення карткових банківських рахунків співучасників злочину (рахунку ОСОБА_7 № НОМЕР_13 , рахунку ОСОБА_12 № НОМЕР_14 у ПАТ «КБ «Приватбанк») через платіжні термінали й отримати в якості таких оплат та привласнили: 3400793,37 гривень за 2015 рік; 1342617,5 гривень у період з 25 січня 2016 року до 08 лютого 2016 року, що засвідчується відповідними накладними операторів доставки ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (розписками дійсних фактичних одержувачів експрес-відправлень), особистими фінансово-господарськими обліками ОСОБА_12 , ОСОБА_7 .

ОСОБА_7 охоплював своїм умислом, що, діючи за попередньою змовою групою осіб з ним та іншими співучасниками злочину, ОСОБА_10 у податкових деклараціях ТОВ «Східно-Європейський Експрес» задекларував: 745900 гривень валового доходу і 7600 гривень прибутку, з якого сплачений податок на прибуток в розмірі 1368 гривень, за 2015 рік, а також 495500 гривень валового доходу і 5000 гривень прибутку, з якого сплачений податок на прибуток в розмірі 900 гривень, за 2016 рік. Тобто задекларовані доходи ТОВ «Східно-Європейський Експрес» є меншими від фактично отриманих доходів, з яких у тому числі мали сплачуватися митні платежі в сумі 12463290,05 гривень за увезення в Україну через центральну сортувальну станцію ТОВ «Східно-Європейський Експрес» товарів під виглядом 17126 міжнародних експрес-відправлень.

ОСОБА_7 усвідомлював, що упродовж березня грудня 2015 року, січня лютого 2016 року ОСОБА_10 , ОСОБА_11 зберігали й приховували у приміщенні центральної сортувальної станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» частину готівкових грошових коштів, одержаних від замовників послуг в якості оплати за доставку товарів в Україну у міжнародних експрес-відправленнях. Іншу частину цієї готівки від ОСОБА_11 , ОСОБА_10 отримувала ОСОБА_12 , вела її облік, зберігала і приховувала, у тому числі й за адресою: АДРЕСА_4 . У такий спосіб ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_11 вчинили заздалегідь обіцяне ними один одному і ОСОБА_7 , як співучасникам злочину приховування предметів (доходів), здобутих злочинним шляхом внаслідок створення, придбання ТОВ «Східно-Європейський Експрес» з метою прикриття незаконної діяльності та здійснення незаконної діяльності, з метою прикриття якої воно створене, придбане.

ОСОБА_7 охоплював своїм умислом, що у той же час, діючи відповідно до попередньо обумовленої з ним як організатором злочину змови, ОСОБА_11 під керівництвом (за вказівками) ОСОБА_10 систематично одержувані ними від замовників доставки товарів в Україну і наявні у них готівкові грошові кошти у мінімально необхідних для імітації фінансово-господарської діяльності ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (забезпечення його існування і сплати нарахованих митним органом митних платежів) розмірах періодично зараховував (шляхом платежів з призначенням: «поповнення рахунку готівкою») через банківські платіжні термінали на власний картковий рахунок № НОМЕР_15 у ПАТ «КБ «Приватбанк», з якого одночасно цими грошовими коштами здійснював на розрахунковий рахунок ТОВ Східно-Європейський Експрес» № НОМЕР_12 у ПАТ «ВТБ Банк» платежі із виконанням в електронній системі ПАТ «КБ «Приватбанк» у призначеннях платежів написів: «кур`єрські послуги» та найменувань недійсних споживачів (платників) таких послуг, тобто із зазначенням їх завідомо неправдивих прізвищ, імен, раніше використаних співучасниками злочину у реквізитах недійсних одержувачів міжнародних експрес-відправлень. У такий спосіб ОСОБА_11 , діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_10 , ОСОБА_7 й усвідомлюючи роль останнього як організатора злочину, за сприянням ОСОБА_10 (за його вказівками щодо здійснення фінансових операцій за рахунок коштів, одержаних в якості оплати замовниками доставки їм в Україну товарів, прихованих співучасниками злочину від митного контролю у експрес-відправленнях із неправдивими даними про одержувачів) упродовж березня грудня 2015 року, січня л того 2016 року вчинив:

- 47 фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечних протиправних діянь, що передували легалізації (відмиванню) доходів, на загальну суму 576617,93 гривень у вигляді поповнення готівкою (цими коштами) карткового банківського рахунку ОСОБА_11 № НОМЕР_15 у ПАТ «КБ «Приватбанк» з банківських терміналів у місті Києві;

- 1 фінансову операцію з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечних протиправних діянь, що передували легалізації (відмиванню) доходів, на суму 20000 гривень у вигляді їх отримання на картковий банківський рахунок ОСОБА_11 № НОМЕР_15 у ПАТ «КБ «Приватбанк» у результаті переводу з карткового банківського рахунку ОСОБА_7 № НОМЕР_16 у ПАТ «КБ «Приватбанк»;

- 531 фінансову операцію з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечних протиправних діянь, що передували легалізації (відмиванню) доходів, на загальну суму 596617,93 гривень у вигляді платежів цими коштами з призначеннями: «кур`єрські послуги» з банківського рахунку ОСОБА_11 № НОМЕР_15 у ПАТ «КБ «Приватбанк» через транзитний рахунок ПАТ «КБ «Приватбанк» на банківський рахунок ТОВ «Східно-Європейський Експрес» № НОМЕР_12 у ПАТ ВТБ Банк»;

- дії, спрямовані на приховання незаконного походження цих коштів загальною сумою 596617,93 гривень, тобто внесення до реквізитів («призначення платежу») тих же 531 платежу (фінансових операцій, здійснених з банківського рахунку ОСОБА_11 № НОМЕР_15 у ПАТ «КБ «Приватбанк» на банківський рахунок ТОВ «Східно-Європейський Експрес» № НОМЕР_12 у ПАТ «ВТБ Банк») завідомо неправдивих відомостей про споживачів (платників) кур`єрських послуг їх прізвищ, імен, раніше використаних співучасниками злочину у реквізитах недійсних одержувачів міжнародних експрес-відправлень.

ОСОБА_7 охоплював своїм умислом, що ОСОБА_11 , вчиняючи означені фінансові операції з доходами (коштами), одержаними злочинним шляхом, усвідомлював, що вони одразу у подальшому використовуються ОСОБА_10 з банківського рахунку ТОВ «Східно-Європейський Експрес», у тому числі й на сплату митних платежів, у розмірах, мінімально необхідних для імітації фінансово-господарської діяльності щодо надання послуг з експрес-перевезень товарів, та діяв також і з цією метою, прагнучи довести до кінця легалізацію (відмивання) таких доходів, що складалася з декількох тотожних діянь, об`єднаних єдиним злочинним наміром її співучасників.

До того ж, ОСОБА_7 усвідомлював, що, продовжуючи реалізовувати спільний з ним як організатором злочину і ОСОБА_11 єдиний злочинний намір, ОСОБА_10 особисто та з використанням не встановлених досудовим слідством осіб, які не були обізнані з протиправним умислом співучасників злочину, мали заздалегідь наданий їм ОСОБА_10 доступ до управління коштами на розрахунковому рахунку ТОВ «Східно-Європейський Експрес» № НОМЕР_12 у ПАТ «ВТБ Банк» та розпоряджалися ними за вказівками ОСОБА_10 , упродовж березня грудня 2015 року, січня лютого 2016 року періодично сплачував з цього банківського рахунку означеними коштами на загальну суму 596617,93 гривень, що надходили з карткового банківського рахунку ОСОБА_11 № НОМЕР_15 у ПАТ «КБ «Приватбанк»:

- митні платежі, які нараховувались митним органом за увезення товарів в окремих міжнародних експрес-відправленнях;

- оренду ТОВ «Східно-Європейський Експрес» приміщень центральної сортувальної станції за адресою: АДРЕСА_3 , телекомунікаційні послуги, послуги охорони приміщень, електропостачання тощо;

- відрахування на зарплати, податок з доходів найманих працівників, військовий збір.

Тобто у такий спосіб ОСОБА_10 , діючи за попередньо змовою групою осіб з ОСОБА_11 , ОСОБА_7 й усвідомлюючи роль останнього як організатора, завершив реалізацію спільного для усіх співучасників злочину єдиного злочинного наміру, спрямованого на легалізацію (відмивання) доходів (коштів), одержаних злочинним шляхом, досягши мети злочину. Використання цих коштів стало можливим внаслідок їх надання ОСОБА_11 зі свого карткового банківського рахунку на банківський рахунок ТОВ «Східно-Європейський Експрес».

Шляхом вчинення вищевказаних фінансових операцій, дій, спрямованих на приховання незаконного походження коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечних протиправних діянь, їх використання співучасники злочину умисно надали цим коштам вигляду законного походження й увели їх у законний обіг.

До того ж, вчинений під прикриттям діяльності ТОВ «Східно-Європейський Експрес» збут ОСОБА_7 за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_10 , Понаріною- ОСОБА_13 , ОСОБА_11 на території України товарів, переміщених ними через митний кордон України з приховуванням від митного контролю у 16688 із 17388 вищевказаних експрес-відправлень (товари у 700 із тих же 17388 експрес-відправлень вилучені й арештовані у ході досудового слідства), загальною фактурною (задекларованою митному органу) вартістю 40561345,66 гривень спричинив неможливість їх конфіскації в дохід держави згідно з ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, тобто велику матеріальну шкоду державі у вигляді втраченої вигоди (неодержаних доходів).

Оскільки ОСОБА_7 , прагнучи контролювати стадії готування до злочину та його вчинення, керувати співучасниками, систематично спілкувався з ними як безпосередньо, так і каналами телефонного, електронного зв`язку, віддаючи кожному з них вказівки, рекомендації та отримуючи звіти про їх виконання, то він охоплював своїм умислом і усвідомлював усі дії, які вчинялися співучасниками злочину з метою реалізації злочинного задуму.

До того ж, ОСОБА_7 , діючи самостійно і за власним одноосібним умислом, 11 січня 2016 року у житлі за адресою: АДРЕСА_4 , склав на комп`ютері (на його або інших зовнішніх електронних носіях інформації) від імені директора компанії «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз) Джанкарло Еспехо і роздрукував на пристрої високоякісного друку (ймовірно принтері) адресований до Київської міської митниці ДФС лист-повідомлення щодо виконання компанією «Velox international Shipping, Іпс» (США) функцій сортувальної станції у мережі доставки «Глобал Експрес». ОСОБА_7 з метою подання цього листа на розгляд Київської міської митниці ДФС на ньому:

- надрукував у графі «Директор Глобал Експрес Лімітед GIANCARLO ESPEJO» підпис від імені ОСОБА_18 , скопіювавши його технічними засобами (ймовірно шляхом сканування) із засновницького документа компанії «Глобал Експрес Лімітед» Беліз) - рішення директора компанії «Глобал Експрес Лімітед» ОСОБА_18 щодо випуску акцій і затвердження офіційної печатки цієї компанії;

- виконав відбиток круглої печатки компанії «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз) та відтиснення рельєфної печатки цієї компанії.

У подальшому 11 січня 2016 року за адресою: місто Київ, бульвар Івана Лепсе,8-А, теперішня адреса: місто Київ, вул. В. Гавела, 8-А), ОСОБА_7 особисто надав означений лист ю Київської міської митниці ДФС, де лист був зареєстрований вхідним номером 137/10 від 11 січня 2016 року, упродовж 12 січня 2016 року розглянутий уповноваженими службовими особами митного органу та став підставою для митного оформлення вантажів кур`єрських матеріалів, об`єднаних у депеші (у т.ч. GEUS-UA, GEUS-UA, GЕІ 000000199US-UA, GEUS-UA), відправниками яких у авіаційних накладних одночасно значилися компанії «Velox International Shipping, Іпс» (США), «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз), а одержувачем ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (м. Київ, вул. Алма-Атинська,14-А).

Таким чином, на думку органів досудового розслідування, наявні достатні підстави підозрювати ОСОБА_7 :

1) в організації вчинення, керівництві підготовкою і вчиненням:

- фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України;

- умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України;

- підроблення офіційного документа, який видається підприємством і який надає права, з метою використання його підроблювачем, іншою особою, за попередньою мовою групою осіб, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358 КК України;

- використання завідомо підробленого документа, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України;

- складання, видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 366 КК України;

- фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, дій, спрямованих на приховання незаконного походження таких коштів, використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 209 КК України;

2) у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто створення, придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, та керівництва підготовкою цього злочину;

3) у вчиненні підроблення офіційного документа, який видається підприємством і який надає права, з метою використання його іншою особою, за попередньою змовою групою осіб, тобто злочину, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, та керівництва підготовкою цього злочину;

4) у вчиненні підроблення офіційного документа, який видається підприємством і який надає права, з метою використання його підроблювачем, повторно, та використання завідомо підробленого документа, тобто злочинів, передбачених ч. ч. 3, 4 ст. 358 КК України.

У ході досудового розслідування слідчим складене і погоджене процесуальним керівником письмове повідомлення ОСОБА_7 про підозру у вчиненні ним зазначених злочинів. Для вручення цього повідомлення його адресату вжито заходів, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

18 травня 2018 року (клопотання датоване 17 травня 2018 року) старший слідчий в ОВС слідчого відділу ГУ СБ України у місті Києві та Київській області ОСОБА_8 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Служби безпеки України, Державної митної служби України та Державної прикордонної служби України управління нагляду у кримінальному провадженні Прокуратури Київської області ОСОБА_9 , звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на майно, яке на праві власності належить підозрюваному ОСОБА_7 , а саме на:

1) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0058, площею 0,2499 га, розташовані на ній житловий будинок, площею 589,5 кв. м., та всі інші споруди, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0059, площею 0,1021 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;

3) квартиру АДРЕСА_2 ;

4) транспортні засоби марки:

- «Cadillac Escalade 6000», кузов № НОМЕР_1 , державний номерний знак НОМЕР_2 ;

- «Mercedes-Benz 614D 4249», шасі № НОМЕР_3 , державний номерний знак НОМЕР_4 ;

5) мисливську зброю:

- карабін «СКС МП - УОС», калібр НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;

- карабін «Mossberg 702», калібр НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ;

- карабін «МКМ- 072 Сб», калібр НОМЕР_5 , № НОМЕР_9 ;

- рушницю «Хатсан», калібр 12, № НОМЕР_10 ;

6) автосканер, з написами на його заводській етикетці: «LAUNCH», «OBD Book», «OBD II AUTO SCANNER 6830», s/n: НОМЕР_11 ;

7) електронний пристрій «D-Link», s/n: Q9271E2001875;

8) цифровий диктофон «Sony VX80»;

9) корпоративні права засновника (учасника) ТОВ «Глобал Брокер Консалт», , із статутним капіталом 2000 гривень;

10) 12860 доларів США (125 банкнот номіналом 100 доларів США, 7 банкнот номіналом 50 доларів США, 1 банкнота номіналом 10 доларів США).

Це клопотання мотивовано необхідністю забезпечити можливість конфіскації майна як виду покарання та відшкодування завданої державі шкоди на суму 12463290,05 гривень у вигляді несплачених за імпорт товарів в Україну митних платежів і на суму 40561345,66 гривень втраченої матеріальної вигоди товарів.

04 червня 2018 року ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва вказане клопотання старшого слідчого про арешт майна було фактично задоволено, зокрема, накладено арешт на все перелічене вище у клопотанні старшого слідчого майно.

Оскільки наведена ухвала слідчого судді оскаржена власником майна (підозрюваним) ОСОБА_7 тільки в частині накладення арешту на майно, яке належить йому на праві власності, а саме на:

1) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0058, площею 0,2499 га, розташовані на ній житловий будинок, площею 589,5 кв. м., та всі інші споруди, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0059, площею 0,1021 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;

3) квартиру АДРЕСА_2 ;

4) мисливську зброю:

- карабін «СКС МП - УОС», калібр НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;

- карабін «Mossberg 702», калібр 22LR, № НОМЕР_8 ;

- карабін «МКМ- 072 Сб», калібр 7.62x39, № НОМЕР_9 ;

- рушницю «Хатсан», калібр 12, № НОМЕР_10 ;

5) 12860 доларів США (125 банкнот номіналом 100 доларів США, 7 банкнот номіналом 50 доларів США, 1 банкнота номіналом 10 доларів США), то колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах його апеляційної скарги, а щодо іншого майна, на яке теж накладено арешт зазначеною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення на них арешту колегією суддів не вирішується.

Задовольняючи клопотання старшого слідчого, внесене в межах кримінального провадження № 0000175, в частині накладення арешту на майно, яке на праві власності належить підозрюваному ОСОБА_7 , а саме на:

1) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0058, площею 0,2499 га, розташовані на ній житловий будинок, площею 589,5 кв. м., та всі інші споруди, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0059, площею 0,1021 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;

3) квартиру АДРЕСА_2 ;

4) мисливську зброю:

- карабін «СКС МП - УОС», калібр 7.62x39, № НОМЕР_6 ;

- карабін «Mossberg 702», калібр 22LR, № НОМЕР_8 ;

- карабін «МКМ- 072 Сб», калібр 7.62x39, № НОМЕР_9 ;

- рушницю «Хатсан», калібр 12, № НОМЕР_10 ;

5) 12860 доларів США (125 банкнот номіналом 100 доларів США, 7 банкнот номіналом 50 доларів США, 1 банкнота номіналом 10 доларів США), слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання та технічного запису судового засідання, заслухав пояснення старшого слідчого ОСОБА_8 , дослідив матеріали, які додані до клопотання, та прийшов до правильного висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на майно, яке на праві власності належить підозрюваному ОСОБА_7 , а саме на:

1) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0058, площею 0,2499 га, розташовані на ній житловий будинок, площею 589,5 кв. м., та всі інші споруди, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0059, площею 0,1021 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;

3) квартиру АДРЕСА_2 ;

4) мисливську зброю:

- карабін «СКС МП - УОС», калібр НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;

- карабін «Mossberg 702», калібр 22LR, № НОМЕР_8 ;

- карабін «МКМ- 072 Сб», калібр 7.62x39, № НОМЕР_9 ;

- рушницю «Хатсан», калібр 12, № НОМЕР_10 ;

5) 12860 доларів США (125 банкнот номіналом 100 доларів США, 7 банкнот номіналом 50 доларів США, 1 банкнота номіналом 10 доларів США), з огляду на необхідність забезпечити у цьому кримінальному провадженні можливість конфіскації майна підозрюваного як виду покарання.

З урахуванням цього слідчий суддя, всупереч ствердженням апелянта, встановив належну мету, передбачену п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України (забезпечення конфіскації майна як виду покарання за ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України), та відповідну їй правову підставу, передбачену ч. 5 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання старшого слідчого і накладення арешту на майно, яке на праві власності належить підозрюваному ОСОБА_7 , а саме на:

1) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0058, площею 0,2499 га, розташовані на ній житловий будинок, площею 589,5 кв. м., та всі інші споруди, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0059, площею 0,1021 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;

3) квартиру АДРЕСА_2 ;

4) мисливську зброю:

- карабін «СКС МП - УОС», калібр НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;

- карабін «Mossberg 702», калібр 22LR, № НОМЕР_8 ;

- карабін «МКМ- 072 Сб», калібр 7.62x39, № НОМЕР_9 ;

- рушницю «Хатсан», калібр 12, № НОМЕР_10 ;

5) 12860 доларів США (125 банкнот номіналом 100 доларів США, 7 банкнот номіналом 50 доларів США, 1 банкнота номіналом 10 доларів США).

В свою чергу, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна для виконання завдань кримінального провадження, а також завдань арешту майна, визначених в абзаці 2 ч. 1 ст. 170 КПК України.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 173 КПК України, наклав арешт на перелічене вище майно, яке на праві власності належить підозрюваному ОСОБА_7 , врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт на майно, яке на праві власності належить підозрюваному ОСОБА_7 , а саме на:

1) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0058, площею 0,2499 га, розташовані на ній житловий будинок, площею 589,5 кв. м., та всі інші споруди, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0059, площею 0,1021 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;

3) квартиру АДРЕСА_2 ;

4) мисливську зброю:

- карабін «СКС МП - УОС», калібр 7.62x39, № НОМЕР_6 ;

- карабін «Mossberg 702», калібр 22LR, № НОМЕР_8 ;

- карабін «МКМ- 072 Сб», калібр 7.62x39, № НОМЕР_9 ;

- рушницю «Хатсан», калібр 12, № НОМЕР_10 ;

5) 12860 доларів США (125 банкнот номіналом 100 доларів США, 7 банкнот номіналом 50 доларів США, 1 банкнота номіналом 10 доларів США), діяв у спосіб та у межах чинного законодавства, арешт застосував на засадах розумності і співмірності, а тому посилання автора апеляції на незаконність та необґрунтованість ухвали слідчого судді слід визнати безпідставними.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що оскаржувана ухвала слідчого судді в частині накладення арешту на майно, яке на праві власності належить підозрюваному ОСОБА_7 , а саме на:

1) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0058, площею 0,2499 га, розташовані на ній житловий будинок, площею 589,5 кв. м., та всі інші споруди, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0059, площею 0,1021 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;

3) квартиру АДРЕСА_2 ;

4) мисливську зброю:

- карабін «СКС МП - УОС», калібр 7.62x39, № НОМЕР_6 ;

- карабін «Mossberg 702», калібр 22LR, № НОМЕР_8 ;

- карабін «МКМ- 072 Сб», калібр 7.62x39, № НОМЕР_9 ;

- рушницю «Хатсан», калібр 12, № НОМЕР_10 ;

5) 12860 доларів США (125 банкнот номіналом 100 доларів США, 7 банкнот номіналом 50 доларів США, 1 банкнота номіналом 10 доларів США), є законною і обґрунтованою, у зв`язку з чим її необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу власника майна (підозрюваного) ОСОБА_7 , з внесеними останнім доповненнями до неї, без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 395, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів
ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04 червня 2018 року, якою фактично задоволено клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу ГУ СБ України у місті Києві та Київській області ОСОБА_8 , погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Служби безпеки України, Державної митної служби України та Державної прикордонної служби України управління нагляду у кримінальному провадженні Прокуратури Київської області ОСОБА_9 , в частині накладення арешту на майно, яке на праві власності належить підозрюваному ОСОБА_7 , а саме на:

1) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0058, площею 0,2499 га, розташовані на ній житловий будинок, площею 589,5 кв. м., та всі інші споруди, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) земельну ділянку, з кадастровим номером: :01:031:0059, площею 0,1021 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;

3) квартиру АДРЕСА_2 ;

4) мисливську зброю:

- карабін «СКС МП - УОС», калібр 7.62x39, № НОМЕР_6 ;

- карабін «Mossberg 702», калібр 22LR, № НОМЕР_8 ;

- карабін «МКМ- 072 Сб», калібр 7.62x39, № НОМЕР_9 ;

- рушницю «Хатсан», калібр 12, № НОМЕР_10 ;

5) 12860 доларів США (125 банкнот номіналом 100 доларів США, 7 банкнот номіналом 50 доларів США, 1 банкнота номіналом 10 доларів США), залишити без змін, а апеляційну скаргу власника майна (підозрюваного) ОСОБА_7 , з внесеними останнім доповненнями до неї, залишити без задоволення.
Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

___________________ ___________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4