У Х В А Л А
про проведення експертизи

17.10.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду м. Києва клопотання старшого слідчого ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0004944, відомості щодо якого внесені 22.05.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, про проведення експертизи, -

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва старший слідчий звернувся із вказаним клопотанням, в якому просить призначити судову комп`ютерно-технічну експертизу у вказаному кримінальному провадженні.

В якості обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві перебуває кримінальне провадження №0004944, відомості щодо якого внесені 22.05.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України

В ході досудового розслідування встановлено, групу осіб, якими організовано механізм ухилення від сплати податків та конвертації грошових коштів з використанням значної кількості підконтрольних комерційних структур з ознаками фіктивності, до складу яких входять: ТОВ «Альянс Комплект Груп» (ідентифікаційний код: 41208680), ТОВ «Аркем» (ідентифікаційний код: 38010104), ТОВ «ГК Екомир» (ідентифікаційний код: 38359941), «Дніпробудстандарт» (ідентифікаційний код: 41441585), ТОВ «Ліга Рост» (ідентифікаційний код: 37454420), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС» (ідентифікаційний код: 41017948), ТОВ «Ерікс Плюс» (ідентифікаційний код: 41723865), ТОВ «Гранд-Строй-Альянс» (ідентифікаційний код: 40536870), ТОВ «РСТ Солюшн» (ідентифікаційний код: 41632773), ТОВ «Будпромінвест груп» (ідентифікаційний код: 42226145), ТОВ «Маканбуд» (ідентифікаційний код: 42427383), ТОВ «Пробуд Дніпро» (ідентифікаційний код: 42397202), ТОВ «Стройальтсеріс» (ідентифікаційний код: 39797367), ТОВ «ТДК Лекос» (ідентифікаційний код: 41673888), ТОВ «АСП Компані» (ідентифікаційний код: 42195772), ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (ідентифікаційний код: 42195950), ТОВ «Спецпоставка» (), ТОВ «Ліга-Рост» (ідентифікаційний код: 42685302), ТОВ «Екомир-1» (ідентифікаційний код: 41879988), ТОВ «Альфа Буд Торг» (ідентифікаційний код: 42833200), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (ідентифікаційний код: 42809581), TОВ «Шлях Буд Ремонт» (ідентифікаційний код: 4287006), ТОВ «Сорус Трейдінг» (ідентифікаційний код: 42229387), ТОВ «Теплодом» (ідентифікаційний код: 34188630) та ін., які надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту (при постачанні ТМЦ робіт/послуг) підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «СК «Стройінвест» (ідентифікаційний код: 39086059), Управління каналу Дніпро-Донбас (ідентифікаційний код: 05387179), ТОВ «Клімстар» (ідентифікаційний код: 40659967), ТОВ «Біг Сіті Груп» (ідентифікаційний код: 37451739), ТОВ «Котельний завод Котломаш» (ідентифікаційний код: 39238475) та ін.

В подальшому, частина коштів, перерахованих за ТМЦ (роботи/послуги), необхідні для виконання робіт, за умовами договорів (контрактів) знімалась готівкою з розрахункових рахунків вищезазначених підконтрольних суб`єктів господарювання, а інша перераховувалася на особисті (карткові) рахунки громадян та також обготівковувалася через мережу банкоматів.

Під час досудового розслідування встановлено. що особи які здійснюють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам реального сектору економіки, використовують житлове приміщення, за адресою: АДРЕСА_1 . На підставі ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_4 від 12.06.2019, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , де в ході обшуку було виявлено та вилучено: ноутбук чорного кольору марки «ASUS» моделі «ХSDI», серійний номер: 15G10N3893W0; ноутбук чорного кольору марки «НР Pavilion» моделі «dv6-2173CL» серійний номер: СNF9512P13; мобільний телефон марки «Lenovo» чорного кольору «IMEI НОМЕР_1 » з двома сім картами, а саме: «МТS UKR» НОМЕР_2 , «КYIVSIAR» НОМЕР_3 ; мобільний телефон марки «iPhone 5SE» IMEI НОМЕР_4 з сім-картою: «КYIVSIAR» НОМЕР_5 . 06.08.2019 ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва накладено арешт на вищевказане майно. На даний час, з метою встановлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, отримання висновку з питань, які виникають під час кримінального бухгалтерського обліку, інших документів, які залишаються не відшуканими, є вірогідність отримати їх з магнітного носія, таким чином виникла необхідність у проведені судової комп`ютерно-технічної експертизи вказаних технічних пристроїв, для чого необхідні спеціальні знання.

В судове засідання слідчий не з`явився.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без участі слідчого, що не перешкоджає розгляду клопотання.

За правилами ст. 107 КПК України, фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось, у зв`язку з поданою заявою слідчого, про неможливість прийняти участь в судовому засіданні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання слідчого, виходячи з наступного.

Положеннями ч. 1 ст. 242 КПК України встановлено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експерту установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Враховуючи те, що для встановлення обставин, які мають істотне значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність призначення судової комп`ютерно-технічної експертизи, у зв`язку з цим, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Разом з цим, слідчий суддя вважає, що проведення експертизи необхідно доручити експертам Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Керуючись ст. ст. 242, 372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , про проведення експертизи задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0004944, відомості щодо якого внесені 22.05.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, судову комп`ютерно-технічну експертизу, проведення якої доручити експертам Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, на вирішення експертів поставити такі питання:

Встановити чи міститься, на наданих на дослідження об`єктах, серед файлів форматів «doс», «doсx», «хIs», «хIsx», «rtf», «xb», «pdf», а також графічних файлах (в тому числі видалені), файли, які містять в своєму змісті ключові слова: ТОВ «Альянс Комплект Груп» (ідентифікаційний код: 41208680), ТОВ «Аркем» (ідентифікаційний код: 38010104), ТОВ «ГК Екомир» (ідентифікаційний код: 38359941), «Дніпробудстандарт» (ідентифікаційний код: 41441585), ТОВ «Ліга Рост» (ідентифікаційний код: 37454420), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС» (ідентифікаційний код: 41017948), ТОВ «Ерікс Плюс» (ідентифікаційний код: 41723865), ТОВ «Гранд-Строй-Альянс» (ідентифікаційний код: 40536870), ТОВ «РСТ Солюшн» (ідентифікаційний код: 41632773), ТОВ «Будпромінвест груп» (ідентифікаційний код: 42226145), ТОВ «Маканбуд» (ідентифікаційний код: 42427383), ТОВ «Пробуд Дніпро» (ідентифікаційний код: 42397202), ТОВ «Стройальтсеріс» (ідентифікаційний код: 39797367), ТОВ «ТДК Лекос» (ідентифікаційний код: 41673888), ТОВ «АСН Компані» (ідентифікаційний код: 42195772), ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (ідентифікаційний код: 42195950), ТОВ «Спецпоставка» (), ТОВ «Ліга-Рост» (ідентифікаційний код: 42685302), ТОВ «Екомир-1» (ідентифікаційний код: 41879988), ТОВ «Альфа Буд Торг» (ідентифікаційний код: 42833200), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (ідентифікаційний код: 42809581), TОВ «Шлях Буд Ремонт» (ідентифікаційний код: 4287006), ТОВ «Сорус Трейдінг» (ідентифікаційний код: 42229387), ТОВ «Теплодом» (ідентифікаційний код: 34188630) та ін., які надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту (при постачанні ТМЦ робіт/послуг) підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «СК «Стройінвест» (ідентифікаційний код: 39086059), Управління каналу Дніпро-Донбас (ідентифікаційний код: 05387179), ТОВ «Клімстар» (ідентифікаційний код: 40659967), ТОВ «Біг Сіті Груп» (ідентифікаційний код: 37451739), ТОВ «Котельний завод Котломаш» (ідентифікаційний код: 39238475), ТОВ «Теплодом» (ідентифікаційний код: 34188630), ТОВ «Вектор лоджик», ТОВ «Рокадатрейд», ТОВ «Скартрейдінг +», ТОВ «Мокінпро» (ідентифікаційний код: 42681748), ТОВ «Днепрогорстрой» (ідентифікаційний код: 34824605), ТОВ «Вольтком груп», ТОВ «Аполло» (ідентифікаційний код: 40735052), ТОВ «Голвіс про» (ідентифікаційний код: 42897725), ТОВ "Гідропроф", ПП «Авто люкс 2000», ТОВ «ПРО ТРЕН», ТОВ «Солотрейдінг», ТОВ «Будпромінвест груп» (ідентифікаційний код: 42226145). РOLUKR PROGRIESS NONWOVENS GEOSYNTHETICS, ОСОБА_5 (РHOКППФО НОМЕР_6 ), ОСОБА_6 (РHОКППФО НОМЕР_7 ). ОСОБА_7 (РHOKППФО НОМЕР_8 ), ОСОБА_8 (РHOКППФО НОМЕР_9 ), ОСОБА_9 (РHOКППФО НОМЕР_10 ), ОСОБА_10 (РHOКППФО НОМЕР_11 ), ОСОБА_11 (PHOKППФО НОМЕР_12 )? Якщо так, то навести їх в електронному вигляді з зазначенням атрибутів файлів (час створення, час зміни, час редагування, автора документу, шлях розміщення та інші).

Чи наявні, на наданих на дослідження об`єктах, програми (клієнти) дистанційного банківського обслуговування (ДБО) «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», якщо так, то надати лог-файли їх роботи?

Чи містяться бази даних до програм «Бест-Звіт», «Медок», «1С», а також програм для ведення бухгалтерського обліку «Бест-Звіт», «Медок», «IС»? Якщо так, навести бази даних до виявлених програм в електронному вигляді?

Чи міститься, на наданих для експертизи об`єктах, інформація щодо дзвінків, повідомлень, прийнятих та переданих файлів, контактів в програмах для швидкого обміну в мережі Інтернет IСQ, Skype, Viber, WhatsApp, Тelegram, Messenger, Facebook, VK та інших? Якщо так, то навести виявлену інформацію в електронному вигляді?

Чи містяться в пам`яті, наданих на дослідження мобільних телефонів, інформація щодо вмісту телефонної книги, вхідних, вихідних та неприйнятих дзвінків, текстових повідомлень, веб-iсторії, повідомлень в мережі Інтернет, а також файлів користувача?

Для дослідження експерту надати: ноутбук чорного кольору марки «ASUS» моделі «ХSDI», серійний номер: 15G10N3893W0; ноутбук чорного кольору марки «НР Pavilion» моделі «dv6-2173CL» серійний номер: СNF9512P13; мобільний телефон марки «Lenovo» чорного кольору «IMEI НОМЕР_1 » з двома сім картами, а саме «МТS UKR» НОМЕР_2 , «КYIVSIAR» НОМЕР_3 ; мобільний телефон марки «iPhone 5SE» IMEI НОМЕР_4 з сім-картою: «КYIVSIAR» НОМЕР_5 , серійні номера з сім картами експертам надати в опечатаному вигляді, які вилучені згідно протоколу обшуку, по кримінальному провадженню №0004944, відомості щодо якого внесені 22.05.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за статтями 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків.

Копію даної ухвали надати слідчому для направлення експертам Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1