" справа№ 201 /5345/15-к
провадження № 1 кс/201 /3357/2015
УХВАЛА
03 квітня 2015 року м- Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів. -
ВСТАНОВИВ:
03 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів. _ ,
В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000104 від 02.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.З. ч. З ст. 358 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , за попередньою змовою із ОСОБА_5 .. ОСОБА_6 маючи на меті пособництво реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ". ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 ПП " ОСОБА_8 " та інші), використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ. викладені у підроблених податкових накладних СГФД, з суб`єктами господарювання реального сектору економіки, в тому числі ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності з податку на додану вартість за період січень 2013- січень 2015 року, надали дану звітність до ДПІ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, у вищенаведених податкових періодах .
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Встановлення повноти та правильності нарахування вказаним підприємством податків, зборів, обов язкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобов`язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у вказаного підприємства чи його службових осіб.
Документи вказаного підприємства які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.
Оригінали вищезазначених документів, в тому числі в електронному вигляді, які перебувають у володінні вказаного підприємства, мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належить, у зв`язку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надається можливим.
На підставі викладеного, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі
ч.2ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000104. вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. ПО, 163-166. 309. 369372 та 395 КПК України. -
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_5 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код НОМЕР_7 ). ПП " ОСОБА_8 " (код НОМЕР_8 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_10 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_11 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ), ПП " ОСОБА_10 "(код НОМЕР_12 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_13 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 "(код НОМЕР_14 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_16 ). ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 "(код НОМЕР_17 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_20 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 "(код НОМЕР_21 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ПРИНТДкод 37496188). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_22 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "(код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 "(код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ). ТОВ
" ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_26 ). ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_27 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ПЕРЕВЕЗЕННЯЦкод 37284734). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_28 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 "(код НОМЕР_29 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » "(код НОМЕР_30 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » "(код НОМЕР_31 ). ПП « ОСОБА_11 » "(код НОМЕР_29 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_34 (код НОМЕР_33 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_27 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_35 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_36 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_37 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_38 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_39 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_40 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_41 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_44 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_45 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_46 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_47 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_48 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_49 ) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_52 (код НОМЕР_50 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код НОМЕР_51 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код НОМЕР_52 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 (код НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код НОМЕР_54 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код НОМЕР_55 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 (код НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (код НОМЕР_59 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » ( НОМЕР_60 ). ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код НОМЕР_61 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_62 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 (код НОМЕР_63 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 (код НОМЕР_64 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код НОМЕР_65 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (код НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код НОМЕР_68 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (код НОМЕР_70 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " код НОМЕР_71 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (код НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (код НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 (код НОМЕР_75 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (код НОМЕР_76 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " (код НОМЕР_77 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (код НОМЕР_78 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (код НОМЕР_79 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (код НОМЕР_80 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " (код НОМЕР_81 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 " (код НОМЕР_82 ). ІНФОРМАЦІЯ_85 " (код НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 " (код НОМЕР_84 12). ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_87 " (код НОМЕР_85 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 " (код НОМЕР_86 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_89 " (код НОМЕР_87 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 " (код НОМЕР_89 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » "(код НОМЕР_90 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » (код НОМЕР_91 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (код НОМЕР_92 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » (код НОМЕР_63 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_93 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_94 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » (код НОМЕР_95 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » (код НОМЕР_96 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » (код НОМЕР_97 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (код НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » (код НОМЕР_83 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » (код НОМЕР_81 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (код НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 » (код НОМЕР_98 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_106 » (код НОМЕР_99 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_107 » (код НОМЕР_100 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_108 » (код НОМЕР_85 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » (код НОМЕР_89 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_109 » (код НОМЕР_40 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_110 » (код НОМЕР_80 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_111 » (код НОМЕР_86 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_112 » (код НОМЕР_101 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_113 » (код НОМЕР_82 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_114 » (код НОМЕР_102 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_115 » (код НОМЕР_103 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_42 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_30 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_116 » (код НОМЕР_104 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » (код НОМЕР_105 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_106 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_118 » (код НОМЕР_107 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_108 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_119 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_120 » (код НОМЕР_109 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_121 » (код НОМЕР_47 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_122 » (код НОМЕР_110 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_123 » (код НОМЕР_111 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_124 » (код НОМЕР_112 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_125 » (код НОМЕР_113 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_126 » (код НОМЕР_114 ). ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_12 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_127 -