УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000022 від 08.05.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 08.05.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів та інших носіїв інформації щодо ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) у період 2015-2019 років шляхом оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), по ланцюгу постачання від СПД, які мають ознаки «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), а також під час оформлення придбання ТМЦ через ланцюг підприємств, які мають ознаки «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), фактичним виробником яких є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму понад 13 млн. гривень, що підтверджується висновками аналітичних досліджень №188/21-09-01/00213121 від 04.05.2020 та №187/21-09-01/00213121 від 29.04.2020.

Отже службові особи вказаних суб`єктів господарювання та інші невстановлені особи можуть бути підозрюваними у вчиненні тяжкого кримінального правопорушення.

Згідно облікової картки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що підприємством було відкрито банківські рахунки у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_21 відкритий з 01.10.2012 по 02.11.2019 (код валюти 643 -росiйський рубль); № НОМЕР_21 відкритий з 01.10.2012 по 02.11.2019 (код валюти 840 долар США); № НОМЕР_21 відкритий з 01.10.2012 по 02.11.2019 (код валюти 978 Євро); № НОМЕР_21 відкритий з 01.10.2012 по 02.11.2019 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_22 відкритий з 25.10.2016 по 08.02.2017 (код валюти 840 долар США); № НОМЕР_23 відкритий з 22.12.2016 по 14.01.2019 (код валюти 840 долар США); № НОМЕР_24 відкритий з 01.06.2018 по 04.06.2018 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_25 відкритий з 15.05.2018 по 24.10.2018 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_26 відкритий з 04.06.2018 по 30.10.2018 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_27 відкритий з 28.05.2019 по 02.11.2019 (код валюти 840 долар США); № НОМЕР_28 відкритий з 28.05.2019 по 30.03.2020 (код валюти 840 долар США); № НОМЕР_29 відкритий з 01.10.2012 по теперішній час (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_29 відкритий з 01.10.2012 по теперішній час (код валюти 978 Євро); № НОМЕР_29 відкритий з 01.10.2012 по теперішній час (код валюти 643 - росiйський рубль); № НОМЕР_29 відкритий з 01.10.2012 по теперішній час (код валюти 840 долар США).

Також, згідно облікової картки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) встановлено, що підприємством було відкрито банківські рахунки також АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_31 відкритий з 06.11.2018 по 02.11.2019 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_32 відкритий з 17.08.2018 по 11.11.2018 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_33 відкритий з 17.08.2018 по 02.11.2019 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_34 відкритий з 17.08.2018 по теперішній час (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_35 відкритий з 06.11.2018 по теперішній час (код валюти 980 Українська гривня).

Також, згідно облікової картки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) встановлено, що підприємством було відкрито банківські рахунки також АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_36 відкритий по 13.02.2019 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_37 відкритий з 21.08.2018 по 13.02.2019 (код валюти 643 - російський рубль); № НОМЕР_37 відкритий з 21.08.2018 по 13.02.2019 (код валюти 840 долар США); № НОМЕР_37 відкритий з 21.08.2018 по 13.02.2019 (код валюти 978 Євро); № НОМЕР_37 відкритий з 21.08.2018 по 13.02.2019 (код валюти 980 Українська гривня).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункових рахунків, юридичних справ, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам, які відкриті у банківській установі Акцiонерному банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), підприємствами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункових рахунків, юридичних справ, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам, які відкриті у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), підприємствами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах до яких планується отримати тимчасовий доступ, власником яких являється ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 0000022 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб`єктам господарської діяльності.

Оскільки отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, слідством вичерпані законні можливості отримання документів, які будуть слугувати доказами в кримінальному провадженні, а єдиним можливим способом отримання даних документів є отримання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду надав заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Представник володільця документів в судове засідання не викликався у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 )самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити.

Надати старшим старшому слідчому з ОВС шостого ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, та/або за їх дорученням оперативним співробітникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС тимчасовий доступ до документів та інших носіїв інформації щодо ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 )по рахункам: № НОМЕР_21 відкритий з 01.10.2012 по 02.11.2019 (код валюти 643 -росiйський рубль); № НОМЕР_21 відкритий з 01.10.2012 по 02.11.2019 (код валюти 840 долар США); № НОМЕР_21 відкритий з 01.10.2012 по 02.11.2019 (код валюти 978 Євро); № НОМЕР_21 відкритий з 01.10.2012 по 02.11.2019 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_22 відкритий з 25.10.2016 по 08.02.2017 (код валюти 840 долар США); № НОМЕР_23 відкритий з 22.12.2016 по 14.01.2019 (код валюти 840 долар США); № НОМЕР_24 відкритий з 01.06.2018 по 04.06.2018 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_25 відкритий з 15.05.2018 по 24.10.2018 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_26 відкритий з 04.06.2018 по 30.10.2018 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_27 відкритий з 28.05.2019 по 02.11.2019 (код валюти 840 долар США); № НОМЕР_28 відкритий з 28.05.2019 по 30.03.2020 (код валюти 840 долар США); № НОМЕР_29 відкритий з 01.10.2012 по теперішній час (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_29 відкритий з 01.10.2012 по теперішній час (код валюти 978 Євро); № НОМЕР_29 відкритий з 01.10.2012 по теперішній час (код валюти 643 - росiйський рубль); № НОМЕР_29 відкритий з 01.10.2012 по теперішній час (код валюти 840 долар США); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 )по рахункам: № НОМЕР_31 відкритий з 06.11.2018 по 02.11.2019 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_32 відкритий з 17.08.2018 по 11.11.2018 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_33 відкритий з 17.08.2018 по 02.11.2019 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_34 відкритий з 17.08.2018 по теперішній час (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_35 відкритий з 06.11.2018 по теперішній час (код валюти 980 Українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 ) по рахункам: № НОМЕР_36 відкритий по 13.02.2019 (код валюти 980 Українська гривня); № НОМЕР_37 відкритий з 21.08.2018 по 13.02.2019 (код валюти 643 - російський рубль); № НОМЕР_37 відкритий з 21.08.2018 по13.02.2019 (код валюти 840 долар США); № НОМЕР_37 відкритий з 21.08.2018 по 13.02.2019 (код валюти 978 Євро); № НОМЕР_37 відкритий з 21.08.2018 по 13.02.2019 (код валюти 980 Українська гривня), за період з 01.01.2015 (чи з дати відкриття, коли рахунок відкрито пізніше) по дату винесення ухвали (чи по дату закриття рахунку, коли рахунок закрито раніше), та надати можливість вилучення (виїмки) їх копій, а саме:

- відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (у форматі excel у формі таблиць) з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по вказаних рахунках;

- юридичних справ щодо відкриття (закриття) зазначених рахунків (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора, картки із зразками підписів і відбитком печатки, заяв на відкриття (закриття) рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками, договорів та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»);

- всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті рахунків;

- документів щодо їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів та відбитком печатки; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих фізичними особами - підприємцями щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;
- копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень банку на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з вищезазначених рахунків (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунками);

- договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банку банківських операцій по рахунках, а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо.

Строк дії ухвали встановити 1 місяць до 12.07.2020.

Роз`яснити службовим особам філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя