Провадження № 1-кс/760/737/20
Справа № 760/1596/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 01.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ч. 2 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2014-2016 років, шляхом незаконно сформованого податкового кредиту за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », що мають ознаки фіктивності, занизили податок на додану вартість на загальну суму 2 799 563 грн.

Крім того, встановлено, що вироком Солом`янського районного суду від 04.05.17р. № 1-кп/760/813 засуджено директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ОСОБА_5 , по обвинуваченню у вчиненні правопорушення передбаченого ст.ст. 205-1 ч.2, 200 КК України.

Вироком Печерського районного суду міста Києва по справі № 757/8848/16-к засуджено керівника, бухгалтера, засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_6 за вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України.

Вироком Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 16.11.2017 по справі № 357/7411/171-кп/357/999/17 засуджено співзасновника (частка капіталу 50%) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_7 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

В ході досудового розслідування, будучи допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_8 повідомив, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_9 , директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ОСОБА_10 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОСОБА_11 які в ході допиту повідомили, що вказані підприємства їм не відомі, жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств не мають, документів щодо поставки товарів до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не складали та не підписували.

Також, у ході проведення огляду товарно-транспортних накладних відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » поставляли товари до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що транспортування товару здійснювалося водієм ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_12 за допомогою автомобіля марки «Івеко», д.н.з. НОМЕР_2 ».

Крім того, будучи допитаний в якості свідка водій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_13 показав, що в його обов`язки входить перевезення працівників підприємства, а також доставка посилок підприємства, вантажних перевезень на вказаному автомобілі не здійснював, однак в подальшу змінив свої покази та пояснив, що інколи здійснює перевезення товарів до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході досудового розслідування проведено обшук автомобіля марки «Івеко», д.н.з. НОМЕР_2 за результатами проведення якого встановлено, що вказаний автомобіль є пасажирським мікроавтобусом на 19 місць, який не пристосований для вантажних перевезень, що підтверджується саме попередніми показами ОСОБА_12 , а також технічним паспортом на вказаний автомобіль.

Також, у ході проведення вищезазначеного обшуку виявлено та вилучено блокноти з записами водія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_12 щодо маршруту руху на вказаному автомобілі у період 2012-2018 років. Проведеним оглядом виявлених у ході проведення обшуку блокнотів встановлено, що ОСОБА_12 не перебував за адресами завантаження ТМЦ від вищезазначених підприємств.

02.04.2019р. направлено до суду обвинувальний акт за обвинуваченням ОСОБА_12 вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.358 КК України, тобто у підробленні офіційних документів які видаються підприємством, з метою використання їх іншою особою, вчиненого за попередньою змовою групою осіб.

В ході досудового розслідування встановлено, що документальне оформлення проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, а товарно-транспортні накладні, які підписувалися водієм ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_14 щодо перевезення товарів від вказаних підприємств є підробленими, так як відповідно висновків судово-почеркознавчої експертизи підписи які нібито виконанні службовими особами підприємств з ознаками фіктивності в товарно-транспортних накладних виконані іншими особами.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та містять відомості щодо отримання електронного цифрового підпису ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 31.01.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо отримання електронного цифрового підпису ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), міститься в документах, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_15 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та містять відомості щодо отримання електронного цифрового підпису ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період часу з моменту звернення вказаних підприємств до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 ) для отримання ЕЦП по 20.01.2020р., з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

- оригіналів заповнених та підписаних реєстраційних карток; додатків до реєстраційної картки; статутів юридичних осіб (засновницький договір, рішення про створення юридичної особи, яка діє на підставі модельного статуту); документів, що підтверджують належність підписувача до юридичної особи та його повноваження (наказ про призначення на посаду або трудовий договір); копій паспортів підписувачів, нотаріально посвідчених довіреностей з відповідними повноваженнями; інших документів, необхідних для отримання послуг ЕЦП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1