Справа № 161/903/20
Провадження № 1-кс/161/493/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

24 січня 2020 року м. Луцьк
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, що знаходяться у володінні ліквідатора ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивує тим, що в ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відобразивши в податковому обліку товариства за період діяльності 2016 року фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які в дійсності не відбувались та носили лише формальний характер, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у великих розмірах.

З метою дослідження обставин здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відображення яких у бухгалтерському та податковому обліках призвели до ухилення від сплати податків, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ліквідатора ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 та проведенні вилучення оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, зокрема: документів, про купівлю ПП « ОСОБА_4 » обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів, документів, щодо походження обладнання (технічні паспорти, інструкції з експлуатації та ін. технічні документи), документів, які свідчать про реалізацію ПП « ОСОБА_4 » обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів, та проведення оцінки ринкової вартості даного обладнання перед проведенням аукціону з продажу майна, а також документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій в період 2014 - 2016 років між ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_6 », всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках), у зв`язку із чим слідча звернулась з даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

До судового засідання слідча та прокурор подали до суду заяви в якій просять проводити розгляд даного клопотання без їхньої участі та просять клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст. 163, ст. 162 КПК України, тому слідчому слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, що викладені у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати (забезпечити) співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, що знаходяться у володінні ліквідатора ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 , РНОКПП: НОМЕР_5 ), зокрема: документів, про купівлю ПП « ОСОБА_4 » обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів, документів, щодо походження обладнання (технічні паспорти, інструкції з експлуатації та ін. технічні документи), документів, які свідчать про реалізацію ПП « ОСОБА_4 » обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів, та проведення оцінки ринкової вартості даного обладнання перед проведенням аукціону з продажу майна, документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій в період 2014 - 2016 років між ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в тому числі бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках), а також документів, які свідчать про передачу ПП « ОСОБА_4 » даного обладнання на відповідальне зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2014 - 2016 років.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1