Провадження № 1-кс/760/363/20
Справа № 760/579/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050 від 16.04.2019р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства зареєстровані за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюють імпорт овочів, фруктів з заниженням об`єкту оподаткування, що спричинює фактичне ненадходження коштів до бюджету у вигляді несплати митних платежів.

Механізм протиправної діяльності полягає в тому, що вказані менеджера підконтрольних підприємств, в орендованих офісних приміщеннях здійснюють підроблення пакету товарно-супровідних документів (контрактів, сертифікатів, інвойсів, пакувальних листів та інших), в яких зазначають необхідну країну походження, виробника, відправника тощо. Ціна визначається штучно, на підставі підроблених документів, з заниженням реальної вартості, що дозволяє суму митних платежів. Підроблені документи передають митному брокеру для супроводження митного оформлення імпортованих товарів. У подальшому митний брокер подає до митного підрозділу копії таких документів на підставі яких, за сприяння службових осіб митниці, підтверджується країна походження, визначається код товару згідно УКТ ЗЕД та його митна вартість.

За такою схемою імпортований товар (полімерна продукція, овочі, фрукти) розмитнюється за заниженими та нульовими ставками мита, що в свою чергу призводить до нанесення збитків державі у вигляді не сплати обов`язкових митних платежів. За результатами аналізу фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, встановлена сума збитків шляхом заниження об`єкту оподаткування митних платежів, складає щороку понад 7 млн. грн.

Згідно звіту спеціаліста ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " №05/10-2019-НТ, щодо дослідження господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з імпорту полімерної продукції та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з імпорту овочів та фруктів встановлено ризики заниження митної вартості імпортованих товарів через перевищення їх мінімальної ідентикативної ціни над фактурною вартістю у загальній сумі 22 050 485 грн., (в т.ч. мито 1 978 810, ПДВ 4 807 299). Тобто загальна сума заниження митних платежів за період з 01.01.2019р. 01.10.2019р. складає 6 786 109 грн./960,5 неоподаткований мінімум доходів громадян = 7 065.

В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_2 (долар США, євро, українська гривня) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) НОМЕР_4 (долар США, євро, українська гривня) відкритих в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_5 ).

Проведеним оглядом даних рахунків, виявлено, що з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 (українська гривня) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " № НОМЕР_4 (українська гривня) за 2019 рік було списано кошти в адресу фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_5 ( НОМЕР_6 ) 15 844 800 грн. (за овочі та фрукти зг. договору №БІК01/03-1 від 01.03.2018, без ПДВ); ОСОБА_6 ( НОМЕР_7 ) 90 783 000 грн. (За овочі та фрукти згідно договору №БІК16/01-5 від 16.01.2018. без ПДВ.); ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ) 380 344 445 грн. (За овочі та фрукти згідно договору №БІК15/01-4 від 15.01.2018. без ПДВ.); ОСОБА_8 ( НОМЕР_9 ) 354 395 350 грн. (За овочі та фрукти згідно договору №БІК05/01-2 від 05.01.2018. без ПДВ.); ОСОБА_9 ( НОМЕР_10 ) 57 245 600 (Оплата за овочі та фрукти зг Договору БІК15/06-1 від 15.06.18, без ПДВ); ОСОБА_10 ( НОМЕР_11 ) 67 363 662 (за овочi та фрукти зг. договору №БIК09/01-3 вiд 09.01.2018, без ПДВ); ОСОБА_11 ( НОМЕР_12 ) 50 781 670 (За овочі та фрукти згідно договору №БІК16/01-6 від 16.01.2018. без ПДВ.); ОСОБА_12 ( НОМЕР_13 ) 68 133 762 (За овочі та фрукти згідно договору №БІК16/01-7 від 16.01.2018. без ПДВ.; ОСОБА_13 ( НОМЕР_14 ) 45 416 818 грн. (За овочі та фрукти згідно договору №ЦУ09/02 від 09.02.2018. без ПДВ.); ОСОБА_14 ( НОМЕР_15 ) 19 763 500 грн. (За овочі та фрукти згідно договору №ЦУ01/03-1 від 01.03.2017. без ПДВ.); ОСОБА_15 ( НОМЕР_16 ) 3 660 000 грн. (Оплата за овочі та фрукти зг Дог № 1701 від 17.01.19 без ПДВ.).

Крім того, проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_6 ) зареєстрований за адресою АДРЕСА_2 та має відкриті рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з 05.02.2018 року, а саме: НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 .; ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_7 ) зареєстрована за адресою АДРЕСА_3 та має відкриті рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з 04.06.2014 року, а саме: НОМЕР_21 , НОМЕР_22 ; у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " з 10.01.2018 року, а саме: НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 ; у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " з 09.12.2014 року, а саме: НОМЕР_29 ; АТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " з 22.10.2018 року, а саме: НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ; ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ) зареєстрований за адресою АДРЕСА_4 та має відкриті рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з 12.06.2009 року, а саме: НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_32 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_33 , НОМЕР_36 ; у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " з 15.04.2019 року, а саме: НОМЕР_37 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_38 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 ; ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_9 ) зареєстрована за адресою АДРЕСА_5 та має відкриті рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з 16.11.2015 року, а саме: НОМЕР_39 , НОМЕР_40 ; у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " з 15.04.2019 року, а саме: НОМЕР_41 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_43 , НОМЕР_41 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 ; ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_10 ) зареєстрована за адресою АДРЕСА_6 та має відкриті рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з 08.06.2018року, а саме: НОМЕР_45 , НОМЕР_46 .; ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_11 ) зареєстрований за адресою АДРЕСА_7 та має відкриті рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з 02.06.2016 року, а саме: НОМЕР_47 , НОМЕР_48 ; ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_12 ) зареєстрований за адресою АДРЕСА_8 та має відкриті рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з 24.06.2016 року, а саме: НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_13 ) зареєстрований за адресою АДРЕСА_4 та має відкриті рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з 24.09.2014 року, а саме: НОМЕР_51 , НОМЕР_52 ; ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_14 ) зареєстрований за адресою АДРЕСА_9 та має відкриті рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з 05.02.2018 року, а саме: НОМЕР_53 , НОМЕР_54 ; ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_15 ) зареєстрована за адресою АДРЕСА_10 та має відкриті рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з 08.06.2018 року, а саме: НОМЕР_55 , НОМЕР_56 .; ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_16 ) зареєстрований за адресою АДРЕСА_11 та має відкриті рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » з 03.08.2018 року, а саме: НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 .

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та містять відомості щодо руху коштів по банківських рахунках: 1) ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_6 ) № НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , за період з 05.02.2018 року; 2) ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_7 ) № НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , за період з 04.06.2014р.; 3) ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ) № НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_32 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_33 , НОМЕР_36 , за період з 12.06.2009р.; 4) ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_9 ) № НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , за період з 16.11.2015р.; 5) ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_10 ) № НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , за період з 08.06.2018р.; 6) ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_11 ) № НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , за період з 02.06.2016 року; 7) ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_12 ) № НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , за період з 24.06.2016р.; 8) ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_13 ) № НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , за період з 24.09.2014р.; 9) ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_14 ) № НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , за період з 05.02.2018 року; 10) ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_15 ) № НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , за період з 08.06.2018р., які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася, проте 13.01.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо руху коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_15 ), міститься в речах та документах, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації за зазначені в клопотанні періоди по теперішній час, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.01.2019р. по 01.10.2019р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах та документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", за період з 01.01.2019р. по 01.10.2019р., з можливістю здійснити їх виїмку в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- інформації про рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_6 ) № НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 ; ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_7 ) № НОМЕР_21 , НОМЕР_22 ; ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ) № НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_32 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_33 , НОМЕР_36 ; ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_9 ) № НОМЕР_39 , НОМЕР_40 ; ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_10 ) № НОМЕР_45 , НОМЕР_46 ; ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_11 ) № НОМЕР_47 , НОМЕР_48 ; ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_12 ) № НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_13 ) № НОМЕР_51 , НОМЕР_52 ; ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_14 ) № НОМЕР_53 , НОМЕР_54 ; ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_15 ) № НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , із зазначенням контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків), призначень платежів, дати та часу проведення операцій, номерів платіжних документів, суми платежів, а також з вказівками вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референтів кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- копії обліково-реєстраційних справ зазначених суб`єктів господарської діяльності, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб`єктів господарської діяльності, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1