печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1654/20-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 січня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:
16.01.2020 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, що поширює свою діяльність на місто Київ, прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001133.

В обґрунтування клопотання зазначив, що Першим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 14.08.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0001133 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Згідно п. 77.1. ст. 77 Податкового кодексу України документальна планова перевірка повинна бути передбачена у плані-графіку проведення планових документальних перевірок.

У відповідності до п. 77.2. ст. 77 Податкового кодексу України до плану-графіка проведення документальних планових перевірок відбираються платники податків, які мають ризик щодо несплати податків та зборів, невиконання іншого законодавства, контроль за яким покладено на контролюючі органи.

Так, до плану-графіку документальних планових перевірок платників податків у 2017-2018 роках включено ТОВ «Екопромлайн» () та ТОВ «Імпел Гріффін Груп» (), які підлягали контрольно-перевірочним заходам.

Відповідно до п. 77.4. ст. 77 Податкового кодексу України про проведення документальної планової перевірки керівником (його заступником або уповноваженою особою) контролюючого органу приймається рішення, яке оформлюється наказом.

Наказами ГУ ДФС у м. Києві вирішено провести документальні планові виїзні перевірки ТОВ «Екопромлайн» () та ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за відповідний період діяльності суб`єктів господарської діяльності (далі - СГД).

У той же час, згідно інформації Департаменту аудиту ДФС України документальні перевірки платників податків ТОВ «Екопромлайн» () та ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () призупинені/перенесені на підставі п. 85.9 ст. 85 Податкового кодексу України, у зв`язку з вилученням оригіналів первинних документів правоохоронними органами.

Як вбачається із здобутих матеріалів у межах розслідуваного кримінального провадження, причиною унеможливлення проведення заздалегідь запланованих контролюючих заходів стало те, що слідчі СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 та ОСОБА_5 вступили у злочинну змову з представниками ТОВ «Екопромлайн» () та ТОВ «Імпел Гріффін Груп» (), розробивши при цьому злочинний план дій, відповідно до якого останні, будучи наділеними повноваженнями на здійснення досудового розслідування у кримінальних провадженнях, підслідних слідчим органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, тобто обіймаючи посади слідчих відповідного органу досудового розслідування, використовуючи повноваженнями сторони обвинувачення, які визначенні Кримінальним процесуальних кодексом України, під час здійснення досудового розслідування у кримінальних провадженнях №0000104 та №0000031, внесли до клопотань про тимчасовий доступ до речей і документів завідомо неправдиву інформацію щодо необхідності вилучення оригіналів речей і документів зазначених вище СГД, діяльність яких не має відношення до розслідуваних кримінальних проваджень, по фінансово-господарським операціям із контрагентами.

Отримавши, на підставі вказаних клопотань, відповідні ухвали слідчих суддів, якими надано тимчасовий доступ до речей і документів зазначених СГД, слідчі СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , діючи згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, реалізуючи єдину мету протиправних дій, зловживаючи своїм службовим становищем здійснили, на підставі зазначених вище ухвал слідчих суддів, тимчасовий доступ до документів фінансового-господарської діяльності зазначених СГД із відповідними контрагентами, з подальшим вилученням останніх в оригіналах, з метою унеможливлення проведення подальших контрольно-перевірочних заходів, які були заплановані по відношенню до таких СГД, тобто умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для ТОВ «Екопромлайн» () та ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () використали службове становище всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки інтересам держави.

Установивши, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Екопромлайн» () та ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () відсутні за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності, державними ревізорами-інспекторами скеровані запити до органу досудового розслідування з метою отримання доступу до останніх або ж їх копій для подальшого проведення контролюючих заходів.

Такі копії, засвідчені печаткою та підписами посадових (службових) осіб правоохоронних та інших органів, якими було здійснено вилучення оригіналів документів, або яким було забезпечено доступ до перевірки вилучених документів, повинні бути надані протягом трьох робочих днів з дня отримання письмового запиту контролюючого органу.

Водночас, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на перешкоджання проведення контролюючих заходів та, як наслідок, лобіюючи інтереси зазначених СГД в частині не виявлення відповідних порушень вимог податкового та іншого законодавства України з метою недопущення нарахувань додаткових фінансових навантажень та притягнення представників СГД до відповідальності, представниками СУФР ГУ ДФС у м. Києві не надано до ознайомлення або ж копії вилучених документів, мотивуючи вказане різними обставинами.

Вказане призвело до того, що співробітники податкових органів в ході проведення документальних планових перевірок ТОВ «Екопромлайн» () та ТОВ «Імпел Гріффін Груп» (), за відсутності первинних документів, позбавлені можливості реалізувати контрольно-перевірочні заходи, унаслідок чого зазначені перевірки перебувають у стані зупинення.

У відповідності до аналітичної довідки, орієнтовний розмір збитків зі сплати податків до бюджету ТОВ «Екопромлайн» () складає понад 15 млн. грн., у тому числі податку на додану вартість 7,9 млн. грн. та податку на прибуток підприємства 7,1 млн. грн., а по ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () орієнтовний розмір збитків становить понад 60 млн. грн., в тому числі податку на додану вартість 31,6 млн. грн., податок на прибуток підприємства 28,4 млн. грн.

На адресу органу досудового розслідування надійшли матеріали оперативного підрозділу з яких вбачається, що в ході виконання доручення були установлені розрахункові рахунки, відкриті у банківських установах, які використовуються у процесі фінансово-господарської діяльності ТОВ «Екопромлайн» () та ТОВ «Імпел Гріффін Груп» ().

В банківській установі АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) відкритті розрахункові рахунки ТОВ «Екопромлайн» () - № НОМЕР_1 (код валюти 840, 978, 980).

В банківській установі ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) відкритті розрахункові рахунки ТОВ «Екопромлайн» () - № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980).

В банківській установі АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614) відкритті розрахункові рахунки ТОВ «Екопромлайн» () - № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980).

В банківській установі АТ «ПУМБ» (МФО 334851) відкритті розрахункові рахунки ТОВ «Екопромлайн» () - № НОМЕР_6 (код валюти 980, 840) та ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () - № НОМЕР_7 (код валюти 643, 840, 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_9 (код валюти 980).

В банківській установі Черкаське ГРУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 354347) відкритті розрахункові рахунки ТОВ «Екопромлайн» () - № НОМЕР_10 (код валюти 840), № НОМЕР_11 (код валюти 978), № НОМЕР_12 (код валюти 980).

В банківській установі Філія «Розрахунковий центр» АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 320649) відкритті розрахункові рахунки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () - № НОМЕР_13 (код валюти 980), № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 980).

В банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) відкритті розрахункові рахунки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () - № НОМЕР_16 (код валюти 980, 840, 978, 985), № НОМЕР_17 (код валюти 980), № НОМЕР_18 (код валюти 980).

В банківській установі АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) відкритті розрахункові рахунки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () - № НОМЕР_19 (код валюти 840), № НОМЕР_20 (код валюти 978), № НОМЕР_21 (код валюти 980).

В банківській установі АТ «Кредобанк» (МФО 325365) відкритті розрахункові рахунки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () - № НОМЕР_22 (код валюти 840, 978, 980, 985), № НОМЕР_23 (код валюти 840, 978, 980, 985).

В банківській установі Філія Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669) відкритті розрахункові рахунки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () - № НОМЕР_24 (код валюти 980).

Постановою процесуального керівника у вказаному кримінальному провадженні, гроші на вказаних вище банківських рахунках у безготівковій формі визнано речовим доказом.

Прокурор, вказує, що з метою забезпечення збереження речових доказів грошей, виникла необхідність у накладенні арешту арешт на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних банківських рахунках.

У судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до вимог до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до вимог ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до переконання про задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на вищезазначі на кошти, які знаходяться на банківських рахунках, з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, які є речовими доказами в даному кримінальному провадженні, з метою збереження речових доказів, задля забезпечення дієвості та об`єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, що зможе одночасно забезпечити запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунках суб`єктів господарської діяльності, а саме:

- в банківській установі АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) розрахункові рахунки ТОВ «Екопромлайн» () - № НОМЕР_1 (код валюти 840, 978, 980);

- в банківській установі ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) розрахункові рахунки ТОВ «Екопромлайн» () - № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980);

- в банківській установі АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614) розрахункові рахунки ТОВ «Екопромлайн» () - № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980);

- в банківській установі АТ «ПУМБ» (МФО 334851) розрахункові рахунки ТОВ «Екопромлайн» () - № НОМЕР_6 (код валюти 980, 840) та ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () - № НОМЕР_7 (код валюти 643, 840, 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_9 (код валюти 980);

- в банківській установі Черкаське ГРУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 354347) розрахункові рахунки ТОВ «Екопромлайн» () - № НОМЕР_10 (код валюти 840), № НОМЕР_11 (код валюти 978), № НОМЕР_12 (код валюти 980);

- в банківській установі Філія «Розрахунковий центр» АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 320649) розрахункові рахунки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () - № НОМЕР_13 (код валюти 980), № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 980);

- в банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) розрахункові рахунки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () - № НОМЕР_16 (код валюти 980, 840, 978, 985), № НОМЕР_17 (код валюти 980), № НОМЕР_18 (код валюти 980);

- в банківській установі АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) розрахункові рахунки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () - № НОМЕР_19 (код валюти 840), № НОМЕР_20 (код валюти 978), № НОМЕР_21 (код валюти 980);

- в банківській установі АТ «Кредобанк» (МФО 325365) розрахункові рахунки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () - № НОМЕР_22 (код валюти 840, 978, 980, 985), № НОМЕР_23 (код валюти 840, 978, 980, 985);

- в банківській установі Філія Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669) розрахункові рахунки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» () - № НОМЕР_24 (код валюти 980), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять.

Зобов`язати службових осіб та/або працівників банківської установи негайно, після оголошення ухвали слідчого судді надати працівнику правоохоронного органу довідку про виконання зазначеної ухвали із зазначенням коштів на вищевказаних рахунках при накладенні арешту.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого/прокурора надати особі, на майно якої накладено арешт копію ухвали.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1