Справа № 201/4734/20
Провадження 1-кс/201/1812/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2020 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000046 від 28.09.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що відповідно до дослідження аудиторської фірми ТОВ АФ «Аудит-Дніпроконсульт» №03/01-20-2 від 03.01.2020, посадові особи ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» (код 39675226) за період з 2017 року по 2019 рік при веденні фінансово-господарської діяльності з підприємствами, які мають явні ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (код 41545838), ТОВ «Сігма-КР» (код 38658550) та ТОВ «СК Трейд Інвест» (код 41068882), ТОВ «Оптторг-Альянс» (код 42580648), ТОВ «Міцний Бетон» (код 38104988), ТОВ «Компанія «Вест Поінт» (код 42521692), ТОВ «Крайсвен» (код 42226056), ТОВ «Будвенпласт» (код 42581272), ТОВ «Смартбуд Груп» (код 41080370), ТОВ «Бандлес Трейд» (код 41161957), ТОВ «ТД «Олдвен» (код 42339507), ТОВ «ТК Сіріус» (код 42596443), ТОВ «ДТ Прогресів Груп» (код 41250072), ТОВ «Десікант Траст» (код 42246973), умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 256 357 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави, грошових коштів у значних розмірах.

Також встановлено, що невстановлені особи в період 2017-2018 на території м. Кривий Ріг Дніпропетровської області внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, зокрема ТОВ "Сігма-КР" (код 38658550), ТОВ "Сінгл Дом Трейд" (код 41545838),ТОВ "СК Трейд Інвест" (код 41068882), ТОВ"Бандлес Трейд" (код 41161957), ТОВ "Оріон Строй" (код 40001565), завідома неправдиві відомості, а також умисно подали такі документи для проведення реєстрації вказаних підприємств.

Крім того, невстановлені особи в період 2017-2019 років на території м. Кривий Ріг та інших міст Дніпропетровської області внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, зокрема: ТОВ «Ін-Том» (), ПОГ «Гермес ХООВОІ СОУІ» (), ПП «Мега-Інтерфрут»(), ТОВ «Фермерське об`єднання «Левада» (), ТОВ «Візерпун» (), ТОВ «Десікант Траст» (), ТОВ «Гремфіс» (), ТОВ «Смоукед-Груп» (), ТОВ «Агрус Сіті Лайн» (),ТОВ «Компанія «Вест Поінт» (), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Білд» (), ТОВ «Віп-Сервіс-ЛТД» (), ТОВ «Будвенпласт» (), ТОВ «Меінторгбрукбілд» (), ТОВ «Оптторг-Альянс» (), ТОВ «Профіарт» (), ТОВ «Грандторг КР» (), ТОВ «Смайледміт» (), ТОВ «Смартбуд Груп» (), ТОВ «Торговий дім «Білдрок» (), ТОВ «Укрліт Сервіс» (), ТОВ «Комплексна Фірма «Технобудпостач» (), ТОВ «Товер Трейд» (), ТОВ «Продакшн Смартбуд» (), ТОВ «Флай НК» (), ТОВ «Торгова Компанія «Фенікс-Вест» (), ТОВ «Трейдвайт» (), ТОВ «Гранд Іновейшн» (), ТОВ «Віарон Трейд» (), завідома неправдиві відомості, а також умисно подали такі документи для проведення реєстрації вказаних підприємств.

В ході досудового розслідування незалежною аудиторською фірмою ТОВ АФ «Аудит-Дніпроконсульт» проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» (), згідно до якого встановлено що підприємство сформувало податковий кредит від наступних контрагентів: ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (код 41545838), ТОВ «Сігма-КР» (код 38658550) та ТОВ «СК Трейд Інвест» (код 41068882), ТОВ «Оптторг-Альянс» (код 42580648), ТОВ «Міцний Бетон» (код 38104988), ТОВ «Компанія «Вест Поінт» (код 42521692), ТОВ «Крайсвен» (код 42226056), ТОВ «Будвенпласт» (код 42581272), ТОВ «Смартбуд Груп» (код 41080370), ТОВ «Бандлес Трейд» (код 41161957), ТОВ «ТД «Олдвен» (код 42339507), ТОВ «ТК Сіріус» (код 42596443), ТОВ «ДТ Прогресів Груп» (код 41250072), ТОВ «Десікант Траст» (код 42246973), які фактично створені (придбанні) та підконтрольні групі осіб, яка має ознаки «конвертаційного» центру та протягом 2017 року по теперішній час, на території міста Кривий Ріг здійснює незаконну діяльність яка спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки, щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що учасниками злочинного угрупування було створено та продовжують створюватися підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

Використовуючи створенні підконтрольні ризикові підприємства, відкриваючи для забезпечення незаконної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, члени злочинної групи щоденно отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні, по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві данні про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому приводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Під час досудового розслідування встановлено, що відносно директора ТОВ «Бандлес Трейд» () ОСОБА_5 , Дніпровським районним судом м. Києва, винесено вирок за ч. 1 ст. 205 КК України. Вирок суду долучено до матеріалів кримінального провадження.

Також в якості свідка допитано директора ТОВ «Сінгл Дом Трейд» () ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) яка повідомила про непричетність до реєстрації товариства та ведення фінансово-господарської діяльності, пояснивши, що таке товариство їй не відоме, за яких обставин вона стала директором та засновником товариства їй також не відомо.

Крім того, допитано в якості свідка директора ТОВ «Оптторг-Альянс» (код 42580648) ОСОБА_7 , який повідомив про непричетність до реєстрації товариства та ведення фінансово-господарської діяльності, пояснивши, що таке товариство йому не відоме, за яких обставин він став директором та засновником товариства також не відомо.

Також, допитаний в якості свідка директор та засновник ТОВ "Сігма-КР" () ОСОБА_8 , який пояснив, що зареєстрував товариство без мети ведення фінансово-господарської діяльності на пропозицію невстановленої слідством особи за грошову винагороду.

Так, 21.05.2020 з метою документування злочинної діяльності зазначених осіб, співробітниками податкової міліції проведено обшук у приміщенні офісу за фактичною адресою ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» (), а саме: м. Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, буд. 68, корпус 5, поверх 2.

Під час проведення обшуку зокрема виявлено та вилучено ноутбук чорного кольору марки ACER, моделі Aspire ES 15 ES1-523-85RN, серії S: NXGKYEUA3400 в якому міститься інформація щодо підприємств з ознаками «фіктивності» - контрагентів ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» (), що зафіксовано в ході проведення обшуку.

Враховуючи, що вилучені під час обшуку за вказаною адресою предмети є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження

Постановою слідчого від 21.05.2020 року ноутбук, який був вилучений під час обшуку, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.
Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, суд приходить до наступних висновків.

Судом встановлено, що 28.09.2018 року внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000046 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 205-1 КК України.

Відповідно до абзацу другого частини 1 статті 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до пункту 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на викладене у вилучених в ході проведеного огляду за вищевказаною адресою документах та речах збереглися сліди та відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі документи, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Як убачається із п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження для досягнення його дієвості є арешт майна.

Відповідно до абзацу другого ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

На підставі викладеного, а також з врахуванням матеріалів клопотання та наданих доказів, суд приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку про те, що з метою не допущення переховування, забезпечення схоронності спірного майна, чи уникнення пошкодження предмету злочинного посягання, накладення арешту в даному кримінальному провадженні є необхідним, оскільки метою накладення арешту є забезпечення його збереження на час досудового слідства та судового провадження у даному кримінальному провадженні та проведення судових експертиз.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Накласти арешт на ноутбук чорного кольору, марки ACER, моделі Aspire ES 15 ES1-523-85RN, серії S: NXGKYEUA3400 вилучений під час обшуку 21.05.2020 за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала підлягає негайному виконанню на всій території України. Відповідно до
ч. 1 ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду протягом п`яти днів з моменту її оголошення.
Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_9