Справа №295/1401/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.02.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,

за участі секретаря - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 0000030 від 27.09.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) здійснило документальне оформлення придбання 5 175,4 т. нафти сирої на митній території України в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ). В подальшому ПП « ОСОБА_5 » передало сиру нафту в кількості 1 602,4 т. на переробку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) з метою отримання кінцевого продукту бітуму нафтового. В подальшому, ПП « ОСОБА_5 » здійснило документальне оформлення реалізації бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5 752,9 т. на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_5 ). За результатами аналітичного дослідження визначити фактичну суму штучно сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_5 », а також суми заниження податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за нереальними операціями з придбання нафти сирої, її переробки, та постачання бітуму нафтового дорожнього модифікованого за період з січня 2019 року по червень 2019 року можливо виключно за результатами документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » документально відобразило придбання бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5 752,9 т. у ПП « ОСОБА_5 », а в подальшому реалізацію придбаного бітуму в кількості 23 153,4 т. іншим контрагентам. Таким чином, ПП « ОСОБА_5 », на підставі неправомірно складених та зареєстрованих податкових накладних за нереальними операціями з придбання, переробки нафти, штучно сформували податковий кредит з ПДВ, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість протягом 2019 року на суму 10 984 848 грн. Відповідно до відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) має наступні рахунки: № НОМЕР_6 в Акцiонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_7 ); № НОМЕР_8 в Акцiонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_7 ).

Акцiонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_7 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів перелічених підприємств, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у службових осіб Акцiонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_5 ".

Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні службових осіб Акцiонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб:

- Акцiонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_7 ) по рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_8 , відкритих для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по всіх доступних валютах, по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2019 по теперішній час;

- обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Строк дії ухвали визначити до 04 березня 2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1