Справа № 760/2334/20
Провадження №1-кс/760/1010/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 січня 2020 року Солом`янський районний суд м. Києва
Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в:
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , погоджене прокурором ОСОБА_6 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження № 0000140 від 29.11.2019 року, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На обґрунтування клопотання зазначено наступне.

Слідчим вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000140 від 29.11.2019 за фактами умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах громадянином ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчим вказано, що підставою для реєстрації кримінального провадження є акт № 596/10-36-13-03/ від 05.07.2019 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи платника податків ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності, пов`язаної з будівництвом та продажем нерухомого майна за період з 01.01.2012 по 31.12.2018».

Так, відповідно до вищевказаного акту перевірки, ОСОБА_7 , здійснюючи у період часу 2012-2018 років систематичну діяльність щодо реалізації нерухомого майна, не зареєструвавшись як фізична особа-підприємець, без відображення в податковому обліку реальний обсяг доходів від реалізації такого майна, та продовжуючи здійснювати господарську діяльність як фізична особа платник податку та сплачувати з отриманого доходу ставку за відсотковим значенням 5 замість необхідних 15% та 17%, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах, що становить 5 972,934,47 грн.

Слідчий вважає встановлено, що приватний нотаріус Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_8 нотаріально посвідчувала договори купівлі продажу квартир, які укладав ОСОБА_7 з покупцями, наступних об`єктів нерухомості:

1) АДРЕСА_1 ;

2) АДРЕСА_2 ;

3) АДРЕСА_3 ;

4) АДРЕСА_4 ;

5) АДРЕСА_5 ;

6) АДРЕСА_6 ;

7) АДРЕСА_7 ;

8) АДРЕСА_8 .

За переконанням слідчого в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні договорів купівлі-продажу нерухомого майна (квартир) для встановлення розбіжностей у вартості квартир з ціною, зазначеною в нотаріально посвідченому договорі та інформацією щодо отриманого доходу від продажу нерухомості.

Таким чином, іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ до зазначених вище документів, які знаходяться у володінні приватного нотаріуса Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_8 ( АДРЕСА_9 ), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вище наведене та зважаючи на те, що у володінні нотаріуса Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_8 знаходяться договори купівлі-продажу нерухомого майна, які містять таємницю вчинення нотаріальних дій та являються джерелом речових доказів по кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучити належним чином завірені копії вищевказаних документів, які необхідно дослідити.

Крім того, слідчим викладене прохання про розгляд даного без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться зазначені документи.

Суд, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходиться вказана інформація, за наведених у клопотанні підстав.
Слідчий у судове засідання не з`явився, подав клопотання про розгляд справи без його участі, викладене клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять таємницю вчинення нотаріальних дій та перебувають у володінні нотаріуса Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_8 , та надати можливість вилучити (зробити виїмку) їх завірені належним чином копії, які стосуються реалізації ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) наступних об`єктів нерухомого майна:

1) АДРЕСА_1 ;

2) АДРЕСА_2 ;

3) АДРЕСА_3 ;

4) АДРЕСА_4 ;

5) АДРЕСА_5 ;

6) АДРЕСА_6 ;

7) АДРЕСА_7 ;

8) АДРЕСА_8 ,

у тому числі: договорів купівлі-продажу нерухомого майна (житлових та нежитлових приміщень) та додатків до них; попередніх договорів купівлі-продажу; довіреностей; документів, якими визначено оціночну вартість реалізованого нерухомого майна; розрахункових документів, що свідчать про отримання коштів від продажу квартир та сплати податків від реалізації нерухомого майна, в яких з однієї сторони іменується як продавець ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) або ж особа(-и), яка діяла від його імені на підставі довіреності(-ей) та з іншої сторони особа(-и), які іменуються як Покупець, щодо передання у власність квартир/нерухомого майна за період з 01.01.2012 по 31.12.2018.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: