Провадження № 1-кс/761/117/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2020 року Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю адвокатів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 в інтересах ПАТ «Укрнафта», розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві скаргу адвоката ОСОБА_3 в інтересах ПАТ «Укрнафта» на постанову старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 від 07.10.2019 року про закриття кримінального провадження № 0000012, -
В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшла скарга адвоката ОСОБА_3 в інтересах ПАТ «Укрнафта» на постанову старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 від 07.10.2019 року про закриття кримінального провадження № 0000012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України.
В обґрунтування своєї скарги адвокат зазначив, що слідчим проводилося досудове розслідування за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, проте за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 та 219 КК України досудове розслідування не проводилось. Хоча ПАТ «Укранафта» у своїй заяві від 27.11.2018 року зверталось до Слідчого управління фінансових розслідувань ОВППДФС України про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей за вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень.

Вказує, що між ТОВ «Індустрія феросплавів (Російська Федерація) і ТОВ «Інтербізнесконсалт» укладено договір про відступлення права вимоги та договір факторингу, укладеного між ТОВ «Індустрія феросплавів (Російська Федерація) і ТОВ «Фінансова компанія «Бізнес факторинг».

Внаслідок здійснення вказаних господарських операцій ТОВ «Інтербізнесконсалт» і ТОВ «ФК «Бізнес факторинг» отримали дохід (стягнули кошти з ПАТ «Укрнафта»). Проте слідчим не досліджено чи сплачено вказаними товариствами податки внаслідок здійснення вказаних господарських операцій. Вказані товариства у примусовому порядку стягнули кошти з ПАТ «Укрнафта» на підставі фіктивних правочинів зазначені вище договори відступлення права вимоги і договір факторингу визнані недійсними в судовому порядку.

Як наслідок, ухвалено судові рішення про поворот виконання стягнення коштів з вказаних товариств на користь ПАТ «Укрнафта». Виконавчі провадження щодо стягнення зазначених заборгованостей відкриті 22.08.2019 року і 09.07.2019 року відповідно. Під час проведення виконавчих дій було встановлено відсутність будь-яких коштів та майна у вказаних товариств, що свідчить, на думку, адвоката ОСОБА_3 , про доведення зазначених юридичних осіб до банкрутства, тобто містить ознаки складу злочину, передбаченого ст. 219 КК України.

У зв`язку з цим вважає постанову слідчого незаконною та необґрунтованою, вважаючи, що слідчий не дослідив всебічно, повно і неупереджено всі обставини кримінального провадження, а тому постанова підлягає скасуванню.

В судовому засіданні адвокати ОСОБА_3 , ОСОБА_4 в інтересах ПАТ «Укрнафта» підтримали подану скаргу та просили скаргу задовольнити в повному обсязі, скасувавши постанову слідчого.

Слідчий до суду не з`явився, про розгляд скарги повідомлений належним чином. У відповідності до вимог ч. 3 ст. 306 КПК України відсутність слідчого не є перешкодою для розгляду скарги, у зв`язку з чим слідчий суддя вважає можливим розглянути скаргу у його відсутність.

Заслухавши сторони кримінального провадження, вивчивши та дослідивши матеріали скарги та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Згідно п. 3 ч. 1 ст. 303 КПК України на досудовому провадженні можуть бути оскаржені рішення слідчого, в тому числі про закриття кримінального провадження.

Як вбачається з постанови про закриття кримінального провадження, слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 від 04.02.2019 за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 КК України.

04.02.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч. 2 ст. 205 КК України та присвоєно реєстраційний номер № 0000012.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР стала ухвала Шевченківського районного суду м. Києва від 11.12.2018 (справа № 761/46461/18), якою зобов`язано внести відповідні відомості до ЄРДР за заявою представників ПАТ «Укрнафта».

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи створили (придбали) суб`єкти господарської діяльності ТОВ «Інтербізнесконсалт» (код за ) та ТОВ «Фінансова компанія «Бізнес Факторинг» (код за ) з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала в отриманні коштів по фіктивним правочинам за правами від ТОВ «Індустрія феросплавів» (Російська Федерація).

Встановлено, що між ПАТ «Укрнафта» та ТОВ «Індустрія феросплавів» (Російська Федерація) укладено три контракти на поставку феросплавів. В подальшому ТОВ «Індустрія феросплавів» (Російська Федерація) відступило свої права вимоги за контрактами на користь ТОВ «Інтербізнесконсалт» (код за ) за договорами відступлення права вимоги № 20/10/2014-1 від 20.10.2014 та № 20/10/2014-2 від 20.10.2014 і TOB «Фінансова компанія «Бізнес Факторинг» (код за ) за договором факторингу № 1/2016 від 30.06.2016, деякі з них на даний час визнані недійсними відповідно до рішення Господарського суду м. Києва.

Враховуючи те, що Законом України від 18 вересня 2019 року № 101 - XI «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» із Кримінального кодексу України виключено ст. 205, слідчим винесено постанову про закриття кримінального провадження.

Відповідно до кримінально-процесуального закону, прийняття рішення про закриття кримінального провадження можливе лише після всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження та безпосереднього дослідження всіх обставин кримінального провадження та безпосереднього дослідження й оцінки слідчим показань, речей і документів, які стосуються цього провадження, у їх сукупності. Згідно з вимогами п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається в разі, якщо встановлена відсутність в діянні складу кримінального правопорушення.

Відповідно до положень ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Проте, як перевірено слідчим суддею, при винесенні оскаржуваної постанови слідчим вимог ч. 2 ст. 9 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, не виконано.

Слідчий, зазначивши в оскаржуваній постанові про виключення ст. 205 з Кримінального кодексу України, зіславшись на Закон України від 18 вересня 2019 року № 101 - XI «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», не перевірив та залишив поза увагою доводи адвоката ОСОБА_3 , викладені ним у скарзі та заяві від 27.11.2018 року про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 та 219 КК України, а саме щодо умисного ухилення від сплати податків та доведення до банкрутства ТОВ «Інтербізнесконсалт» і ТОВ «ФК «Бізнес факторинг».

Таким чином, слідчий в порушення вимог кримінального процесуального закону, не провів всього необхідного обсягу слідчих дій, необхідних для встановлення істини у справі, тим самим допустивши неповноту та однобічність, при цьому не перевіривши доводи, наведені у скарзі та заяві адвоката ОСОБА_3 , не дослідив обставини кримінального провадження в їх сукупності, не давши їм належної оцінки, для прийняття відповідного процесуального рішення.

Таким чином, сукупність наведеного свідчить про неповноту, однобічність та упередженість проведеного досудового розслідування.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Таким чином, слідчому необхідно з`ясувати всі питання, перелічені у вказаній ухвалі Шевченківського районного суду м. Києва.
Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про необґрунтованість оскаржуваної постанови, невідповідність її вимогам ст.ст. 91, 92, 93, 94, ч. 5 ст. 110 КПК України, що має наслідком її скасування.

Керуючись ст.ст. 9, 22, 26, 91, 92, 110, 284, 303, 306, 307, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Скаргу адвоката ОСОБА_3 задовольнити.

Постанову старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 від 07.10.2019 року про закриття кримінального провадження № 0000012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України - скасувати.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1