Справа №766/9459/20
н/п 1-кс/766/5742/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

19.06.2020 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря Рушелюк О.М., розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі Руснака О.Б., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просив: надати дозвіл АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та надати копії документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 , та містять вказані вище відомості заступнику начальника ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції Руснаку Олегу Борисовичу, або особі за його дорученням, для їх вилучення (здійснення їх виїмки) в регіональному відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) у м.Херсоні за адресою АДРЕСА_2 , а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), №UA8867436 (українська гривня), №UA5631100 (долар США), №UA5631100 (українська гривня), №UA5631100 (євро), №UA5631101 (долар США), №UA5631101 (українська гривня), № UA5631100 (українська гривня), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

- документи юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- угоди, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу « ІНФОРМАЦІЯ_3 », технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), №UA8867436 (українська гривня), №UA5631100 (долар США), №UA5631100 (українська гривня), №UA5631100 (євро), №UA5631101 (долар США), №UA5631101 (українська гривня), № UA5631100 (українська гривня), за весь період обслуговування останніх.

- договорів про відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) рахунків в цінних паперах зі усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунків в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;

- документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунків в цінних паперах: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунку цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунках в цінних паперах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), з вказівкою дати їх отримання;

- витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

- всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов`язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;

- копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахункам цінних паперів, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), в т.ч по рахунку № НОМЕР_4 -UA40017676, з зазначенням дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації ;

- документів, підтверджуючих факт придбання і продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);

- виписка по цінним паперам, які знаходяться на рахунках відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), в т.ч по рахунку №300657-UA40017676, за весь період обслуговування останніх, з зазначенням залишку цінних паперів на момент винесення ухвали.

Розгляд клопотання провести без представників банківської установи, у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідувння у кримінальному провадженні №0000239 від 14.05.2020 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), які у 2016 році внаслідок проведення безтоварних операцій при взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ), яке має ознаки фіктивності, занизили сплату до державного бюджету податку на прибуток в сумі 26 997 300 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю, що вказані вище. Зазначені документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів та цінних паперів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник банківської установи в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що воно обґрунтоване та підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідувння у кримінальному провадженні №0000239 від 14.05.2020 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), які у 2016 році внаслідок проведення безтоварних операцій при взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ), яке має ознаки фіктивності, занизили сплату до державного бюджету податку на прибуток в сумі 26 997 300 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що протягом перевіряємого періоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) здійснювало купівлю-продаж цінних паперів за участю контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ОСОБА_1 Лімітед ( р.Кіпр), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ) ємітентами яких виступали ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДР НОМЕР_8 ).

Посередниками у вказаних вище операціях виступали наступні депозитарні установи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДР НОМЕР_12 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »).

В період проведення вказаними суб`єктами господарювання операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », керівником та засновником останнього значилась ОСОБА_2 .

Встановлено, що 11.07.19 вироком Печерського районного суду м.Києва (суддя Шапутько С. В., справа №757/32043/19-к, провадження №1-кп-1358/19) за результатами розгляду кримінального провадження №0000452, яке перебуває у провадженні слідчих СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, Сліпаченко Т.В. (код ), яка рахується керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) визнано винною у пред`явленому обвинуваченні за ч.5 ст.27, ч.1ст.205 КК України.

Під час допиту ОСОБА_3 , який протягом перевіряємого періоду перебував на посаді керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), останній повідомив, що не здійснював фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а тільки уклав договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » однак він не був виконаний.

Встановлено, що згідно податкової звітності вищеперерахованих СГД операції щодо купівлі-продажу цінних паперів не відображено.

Відповідно до висновків акту перевірки №66/21-22-14-04/36130639 від 06.05.2019, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) у 2016 році внаслідок проведення безтоварних операцій при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке має ознаки фіктивності, щодо купівлі цінних паперів на суму 149 985 000 млн. грн. занизили сплату до державного бюджету податку на прибуток в сумі 26 997 300 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що при здійсненні діяльності вищеперераховані СГД використовували розрахункові рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня), №UA8867436 (українська гривня), №UA5631100 (долар США), №UA5631100 (українська гривня), №UA5631100 (євро), №UA5631101 (долар США), №UA5631101 (українська гривня), № UA5631100 (українська гривня), рахунок в цінних паперах № НОМЕР_13 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю, що вказані вище. Зазначені документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів та цінних паперів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та надати копії документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 , та містять вказані вище відомості заступнику начальника ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції Руснаку Олегу Борисовичу, або особі за його дорученням, для їх вилучення (здійснення їх виїмки) в регіональному відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) у м.Херсоні за адресою АДРЕСА_2 , а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), №UA8867436 (українська гривня), №UA5631100 (долар США), №UA5631100 (українська гривня), №UA5631100 (євро), №UA5631101 (долар США), №UA5631101 (українська гривня), № UA5631100 (українська гривня), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

- документи юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- угоди, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу « ІНФОРМАЦІЯ_3 », технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), №UA8867436 (українська гривня), №UA5631100 (долар США), №UA5631100 (українська гривня), №UA5631100 (євро), №UA5631101 (долар США), №UA5631101 (українська гривня), № UA5631100 (українська гривня), за весь період обслуговування останніх.

- договорів про відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) рахунків в цінних паперах зі усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунків в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;

- документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунків в цінних паперах: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунку цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунках в цінних паперах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), з вказівкою дати їх отримання;

- витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

- всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов`язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;

- копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахункам цінних паперів, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), в т.ч по рахунку № НОМЕР_4 -UA40017676, з зазначенням дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації ;

- документів, підтверджуючих факт придбання і продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);

- виписка по цінним паперам, які знаходяться на рахунках відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), в т.ч по рахунку №300657-UA40017676, за весь період обслуговування останніх, з зазначенням залишку цінних паперів станом на 19.06.2020 року.

Встановити строк дії ухвали до 19.07.2020 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко