Справа №295/6465/19
УХВАЛА
Іменем України

02.05.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000090 старшим слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначив, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000090, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.08.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3, ст. 212 КК України.

Крім того у клопотанні вказано, що досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від ОУ ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період 2016-2017 років, шляхом зменшення митної вартості при розмитнення товарів від підприємств-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 321 632 грн., що є особливо великим розміром. У ході досудового розслідування, від оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області надійшла інформація, що офшорні компанії та компанії, які розташовані у вільних зонах виступають торговим посередником між продавцем та покупцем спортивного обладнання. Спочатку продавець (підприємство нерезидент) продає товар на офшорну компанію за ринковою ціною, після цього, підприємство яке розташоване в офшорній або вільній зоні реалізує ТМЦ на пов`язане підприємство ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за значно нижчими цінами для зменшення витрат при розмитненні ТМЦ. Зокрема, після ввезення та розмитнення товару на території України ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично реалізує весь імпортований спортивний інвентар на СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), при цьому здійснює реалізацію ТМЦ (спортивного інвентарю) кінцевому покупцю вже за ринковою вартістю, при цьому не відображаючи усіх операцій з метою врегулювання податкового кредиту з податковими зобов`язаннями. В рамках даного кримінального провадження було здійснено виїмку документів в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » по банківським рахункам, що відкриті на ім`я працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та встановлено реалізацію спортивного обладнання, інвентарю фізичним особам без відображення її в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

З протоколу огляду банківських рахунків, вбачається що працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а саме: гр. ОСОБА_5 , гр-ка ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7 отримали на власні банківські картки грошові кошти за реалізоване спортивне обладнання та інвентар на загальну суму понад 6 млн. грн.

Також, відповідно до матеріалів кримінального провадження, доставка спортивного обладнання до покупця здійснювалась в т.ч. через службу доставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий зазначив, що за таких обставин, з метою збирання доказової бази, у слідства виникла необхідність у отриманні інформації у службі доставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » щодо відправлень, які здійснювались та отримувались: гр. ОСОБА_5 , гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7 , в період з 01.01.2016 по даний час, із зазначенням дати відправлення, дати отримання, відправника, одержувача, описом відправлення, відділення відправлення, відділення одержання, а також інформації щодо отримання відправниками грошових коштів по таким відправленням.

На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зберігається інформація щодо відправлень, які здійснювались та отримувались: гр. ОСОБА_5 , гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7 в період з 01.01.2016 по даний час із зазначенням дати відправлення, дати отримання, відправника, одержувача, описом відправлення, відділення відправлення, відділення одержання, а також інформація щодо отримання відправниками грошових коштів по таким відправленням.

Відтак, в обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів. Вилучення інформації та оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та проведення судово-економічної експертизи.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , та особам які будуть діяти за дорученням (постановою) прокурора або слідчого тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) інформації щодо відправлень, які здійснювались та отримувались: гр. ОСОБА_5 , гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7 в період з 01.01.2016 по даний час із зазначенням дати відправлення, дати отримання, відправника, одержувача, описом відправлення, відділення відправлення, відділення одержання, а також інформації щодо отримання відправниками грошових коштів по таким відправленням.

Встановити строк дії ухвали до 01.06.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: