Провадження № 1-р/161/30/19
У Х В А Л А
про роз`яснення рішення суду
м. Луцьк 09 серпня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю: адвоката ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду справу за заявою в.о. директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 про роз`яснення ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 01.07.2019 року про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Луцького міськрайонного суду надійшла заява в.о. директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 про роз`яснення ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 01.07.2019 за результатами розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ) в межах кримінального провадження №0000046 від 08.10.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Свою заяву ОСОБА_5 мотивує тим, що ухвала суду є не зовсім зрозуміла в частині витребування документів, так як в мотивувальній частині ухвали суду не зазначено те, що під час досудового розслідування кримінального провадження №0000046 від 08.10.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України було встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_7 » період 2017-2018 років внаслідок порушення вимог ст. 36 Податкового кодексу України щодо обов`язку обчислення, декларування та сплати податків ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму понад 1 млн. грн., проте в резолютивній частині ухвали суду зазначено, що старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_8 та іншим уповноваженим особам, судом було надано тимчасовий доступ до документів, які належать ПП « ОСОБА_9 ». В резолютивній частині даної ухвали не зазначено, які документи ПП « ОСОБА_9 » має надати: ті які стосуються ПП « ОСОБА_7 » чи в цілому господарської діяльності ПП « ОСОБА_9 ».

В судовому засіданні адвокат ОСОБА_3 подану заяву підтримав.

Згідно ч.1ст.380 КПК України (в ред.2012 року) якщо судове рішення є незрозумілим, суд, який його ухвалив, за заявою учасника судового провадження чи органу виконання судового рішення ухвалою роз`яснює своє рішення, не змінюючи при цьому його зміст.

Статтею 372 КПК України передбачено вимоги до змісту ухвали. Ухвала як судове рішення має бути викладена відповідно до вимог кримінального процесуального закону.

Згідно витягу з ЄРДР в межах кримінального провадження №0000046 від 08.10.2018 предметом розслідування є: 1) службові особи ПП « ОСОБА_7 » період з 2017-2018 року внаслідок порушення вимог ст. 36 Податкового кодексу України щодо обов`язку обчислення, декларування та сплати податків ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму понад 1 млн. грн.; 2) Житлобудівельні організації Волинської області, а саме: ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), товарна біржа « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), при здійсненні будівництва та продажу житлових будинків на території області в період 2016-2017 рр. умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах.

На думку суду, дані вимоги при постановленні судового рішення дотримано, оскільки в резолютивній частині ухвали слідчого судді чітко вказано, які саме документи мають бути вилучені, оскільки органом досудового розслідування, було доведено необхідність вилучення даних документів в межах розслідування кримінального провадження №0000046 від 08.10.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України. Досудове розслідування згідно вимог КПК України повинно здійснюватись в межах відомостей внесених до ЄРДР.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.380 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Роз`яснити в.о. директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 , що резолютивну частину ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 01.07.2019 слід дослівно розумітити щодо вилучення певних документів, які необхідно вилучити, а саме Надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_8 , або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі оперативним співробітникам ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ), а саме до договорів з додатками, угод з додатками, в тому числі договорів підряду, пайової участі, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт з додатками (КБ-2), довідок про вартість виконаних робіт (КБ-3), актів приймання-виконання з додатками, кошторисної документації, специфікацій, актів готовності об`єкта до експлуатації, сертифікатів відповідності, проектно-виконавчої документації по об`єктах (в т.ч. планів та схем) з додатками, технічних паспортів та документів, на підставі яких виготовлено технічні паспорти на об`єкти нерухомого майна, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, наказів про призначення на посади та звільнення з посад, посадових інструкцій службових осіб ПП « ОСОБА_6 » та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 », оборотно-сальдові відомості та аналіз рахунку 10 «Основні засоби», наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ПП « ОСОБА_6 » та його службових осіб, а також всіх інших документів, що стосуються здійснення ПП « ОСОБА_6 » фінансово-господарської діяльності отримання дозвільних документів, здійснення будівництва багатоквартирних житлових будинків, введення їх в експлуатацію, присвоєння поштових адрес, реєстрації на них права власності, реалізації квартир, розрахунків з виконавцями будівельних робіт, покупцями нерухомого майна, в тому числі по взаємовідносинах з ТВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період з січня 2016 року по травень 2019 року з наданням можливості вилучення копій вище вказаних документів, які стосуються ПП « ОСОБА_7 ».

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Волинського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1