Справа № 591/4206/19
Провадження № 1-кс/591/3542/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 серпня 2019 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання ст. слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Вторчермет» (код 37148102),-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Вторчермет» (код 37148102), м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, будинок 20, ПП «Втор-мет» (код 37615228), м. Чернівці, вул. Головна, будинок 89, ПП «Вторчермет» (код 39777309) м. Чернівці, вул. Головна, будинок 89, офіс 301, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період 2017-2018 роки.
Слідчий у судове засідання не з`явився, про розгляд справи повідомлений належним чином.

Суд вважає за можливе розглянути справу без його участі, а також на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження №0000273, вивчивши матеріали справи, дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000273 від 23.06.2018, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 212 КК України.

Розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2017-2018 року службовими особи ТОВ «Укрполімет», ТОВ «Вторчермет», ПП «Втор-мет», ПП «Вторчермет», за участю ОСОБА_4 та ОСОБА_5 через новостворене ТОВ «Брухтпостач», пункти прийому якого розміщені за адресами: АДРЕСА_1 , м. Новоселиця, вул. Кремльова, 24В, м. Сторожинець вул. О.Кобилянської 40 А та вул. Фізкультурна, 1, смт. Лужани, вул. Заводська, 32А, с. Чудей вул. Залізнична, 9 Сторожинецького р-ну Чернівецької області, м. Чернівці, вул. Заводська, 34, м. Чернівці, вул. Лугова, 9, м. Чернівці, вул. Лугова, 11, м. Чернівці, вул. Миколаївська, 34Д, смт. Глибока, вул. Першотравнева, 54А, м. Чернівці, вул. Миколаївська, 38, здійснили придбання металобрухту у фізичних осіб без належного обліку, та в подальшому його відправка на металопереробні заводи близько 30 вагонів щомісячно на суму близько 9 млн. гривень, при цьому ухилилися від сплати ПДФО (ставка 18 %) за закупівлю металобрухту у населення в розмірі приблизно 1млн. 620 тис. гривень щомісячно, завдаючи при цьому державі матеріальної шкоди у великих розмірах.

Відповідно до Пленуму Верховного Суду України №15 від 08.10.2004 «Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів» встановлено, що кримінальна відповідальність настає не за сам факт несплати в установлений строк податків, зборів, інших обов`язкових платежів, а за умисне ухилення від їх сплати.

Враховуючи викладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ТОВ «Вторчермет» (код 37148102), ПП «Втор-мет» (код 37615228), ПП «Вторчермет» (код 39777309) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 2017- 2018 роки .

Для проведення позапланової перевірки ТОВ «Вторчермет» (код 37148102), ПП «Втор-мет» (код 37615228), ПП «Вторчермет» (код 39777309) необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у Чернівецькій області.

Однак, положення КПК України не відносять до компетенції слідчого судді вирішення питання щодо надання дозволу на проведення перевірки, ст.132 КПК України не передбачає такого заходу кримінального провадження, не регламентує порядок розгляду таких клопотань слідчого, обсяг доказування при розгляді такого клопотання, критерії, за якими слідчий суддя повинен визначати достатність підстав для надання дозволу на проведення перевірки.

Виходячи з викладеного, клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 107, 132 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання ст. слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Вторчермет» (код 37148102), м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, будинок 20, ПП «Втор-мет» (код 37615228), м. Чернівці, вул. Головна, будинок 89, ПП «Вторчермет» (код 39777309) м. Чернівці, вул. Головна, будинок 89, офіс 301, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період 2017-2018 роки- відмовити.

Ухвала набирає чинності з моменту її проголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя ОСОБА_1