Провадження №1-кс/592/9808/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000041, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.07.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ), у період 2016- 2019 рр., переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовуючи підконтрольні їм підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_10 ) шляхом штучного, безпідставного завищення витрат на придбання товарно-матеріальних цінностей, ухилилися від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 4 811 111 грн.

Також, значною мірою на формування витратної частини фінансово- господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) вплинуло проведення ним операцій з фізичними особами - підприємцями. Підприємство здійснює закупівлю ТМЦ у населення за готівку, та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації, Литви та Німеччини. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображає у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів, а також за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_10 ), постачальників сировини для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що вони підконтрольні службовим особам вказаного підприємства, та їх діяльність ведуть особи, що і контролюють діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_7 ) мають (мали) відкриті розрахункові рахунки в ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_11 ).

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 03.07.2019 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000041 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 2 ст. 212 КК України, яке перебуває в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують таки ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000041, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.07.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1