УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.07.2019 Справа №607/16612/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про накладення грошового стягнення за невиконання процесуального обов`язку,

ВСТАНОВИВ :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 03.07.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Амарилліс» (), ТОВ«Грандеза» (), а також пов`язаними з даними СГД фізичними особами-підприємцями за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про накладення грошового стягнення за невиконання процесуального обов`язку, звернувся до суду із клопотанням, у якому просить постановити ухвалу про накладення грошового стягнення на свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 за невиконання процесуальних обов`язків у розмірі 0,5 прожиткового мінімуму.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, що службові особи ТОВ «Амарилліс» та ТОВ Грандеза» використовуючи недостовірні документи від нерезидентів, в яких вказана занижена фактурна вартість товарів, ввезених на митну територію України у режимі «імпорт» в період 2016 першої половини 2018 років, ухилились від сплати митних платежів (мита та податку на додану вартість). В подальшому, використовуючи пов`язаних та підконтрольних фізичних осіб-підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, шляхом заниження обєктів оподаткування від реалізації товарно-матеріальних цінностей, ухилились від сплати податків (податку на прибуток підприємства, ПДВ та мита) за вказаний період на загальну суму понад 4,5 млн. грн.

Реалізація товарів (квітів) здійснюється через гуртівню квітів та вищевказаних повязаних фізичних осіб-підприємців, у тому числі через роздрібну мережу магазинів «Фантазія», «Барбарис» та «Спогад», які знаходяться в м.Тернополі.

В ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність допитати як свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1

19.06.2019 ОСОБА_5 надіслано поштою повістку про його виклик на 14 год. 00 хв. 25.06.2019 року в кабінет №813 слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області за адресою: м. Тернопіль, вул. Білецька, 1, для участі у допиті в якості свідка у даному кримінальному провадженні, однак ОСОБА_5 на виклик слідчого не з`явився без поважних причин, про причини неприбуття не повідомляв. Будь-яких документів, що підтверджують причину для неявки до слідчого, ОСОБА_5 не надав.

Таким чином, не з`явившись на виклик слідчого, ОСОБА_5 ухилився від виконання своїх процесуальних обов`язків, чим порушив вимоги п.1 ч.2 ст.66 КПК України.

Факт виклику ОСОБА_5 підтверджується корінцем повістки про виклик від 19.06.2019 та витягом з сайту http://ukrposhta.ua/vidslidkuvati-forma-poshuku про відстеження поштових відправлень, де зазначено, що вказане відправлення вручено особисто 22.06.2019.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

ОСОБА_5 в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином, що у відповідності до ч. 1 ст. 146 КПК України не є перешкодою для вирішення клопотання.

Заслухавши слідчого, оглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до п. 1 ст. 139 КПК України, якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі: від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора;
Згідно ст. 144 КПК України грошове стягнення може бути накладено на учасників кримінального провадження у випадках та розмірах, передбачених цим Кодексом, за невиконання процесуальних обов`язків.

Відповідно до ч. 3 ст. 146 КПК України, слідчий суддя, встановивши, що особа не виконала покладений на неї процесуальний обов`язок без поважних причин, накладає на неї грошове стягнення. Копія відповідної ухвали не пізніше наступного робочого після її постановлення надсилається особі, на яку було накладено грошове стягнення.

Крім того, згідно ч. 1 ст. 147 КПК України, особа, на яку було накладено грошове стягнення та яка не була присутня під час розгляду цього питання слідчим суддею, судом, має право подати клопотання про скасування ухвали про накладення на неї грошового стягнення. Клопотання подається слідчому судді, який виніс ухвалу про накладення грошового стягнення.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність накладення на свідка ОСОБА_5 грошового стягнення на користь держави, у мінімальному розмірі, передбаченому ст. 139 КПК України, за невиконання ним своїх процесуальних обов`язків, а саме за його ухилення від явки до слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 139, 144-147, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про накладення грошового стягнення за невиконання процесуального обов`язку- задовольнити частково.

Накласти на свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , грошове стягнення на користь держави у розмірі 0,25 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 480 (чотириста вісімдесят) гривень 25 копійок, за невиконання ним своїх процесуальних обов`язків, а саме за ухилення від явки до слідчого.

Копію ухвали не пізніше наступного робочого дня після її постановлення надіслати свідку ОСОБА_5 .

Особа, на яку було накладено грошове стягнення та яка не була присутня під час розгляду цього питання слідчим суддею, має право подати клопотання про скасування ухвали про накладення на неї грошового стягнення. Клопотання подається слідчому судді, який виніс ухвалу про накладення грошового стягнення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1