Провадження по справі № 1-кс/522/9965/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого ОВС 2 ВРКП ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 07.06.2018 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 07.06.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000063 від 07.06.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стало звернення народного депутата України ОСОБА_4 , відповідно якого ряд підприємств, у тому числі ТОВ «Волмет» (), ТОВ «Дифенс Метал» (), ТОВ «Ладоград» (), задіяно у незаконній заготівлі, переробці металобрухту кольорових металів, посадові особи вказаних підприємств не відображають у повному об`ємі операції придбання та постачання продукції у податковій звітності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування проведено аналітичне дослідження діяльності вказаних підприємств, в ході якого встановлено ряд ризикових фінансових операцій, які можуть бути направлені на ухилення від сплати податків.

Так, ТОВ «Укрвторсплав» () у період з 01.01.2017 по 30.09.2018 придбано металобрухт міді вагою 136,7 тонн та у зазначений період поставлено в адресу покупців металобрухт міді вагою 697,52 тонн (наявна розбіжність між придбаним та реалізованим металобрухтом міді вагою 561,15 тонн), у тому числі на ТОВ «Євро-Цветмет» () та ТОВ «Ладоград».

ПП «Опт-Торг 2000» () відповідно податкової звітності у 2018 році придбано металобрухт міді вагою приблизно 26,7 тонн, та у зазначений період поставлено в адресу ТОВ «Євро-Цветмет» металобрухт міді вагою приблизно 260 тонн (наявна розбіжність між придбаним та реалізованим металобрухтом міді).

ТОВ «Євро-Цветмет» та ТОВ «Ладоград», які відповідно податкової звітності отримали металобрухт міді від зазначених підприємств, передали його для переробки на ТОВ «Дифенс-Метал» (у якого наявні відповідні промислові цехи, що раніше відповідно реєстру нерухомості належали СП «Панком-Юн»). Мідну катанку, як продукт переробки металобрухту, ТОВ «Євро-Цветмет» та ТОВ «Ладоград» реалізовано ТОВ «Волмет», яким у подальшому у зазначений період здійснено продаж вказаного товару на кабельні заводи.

При цьому ТОВ «Євро-Цветмет», у якого при продажу мідної катанки виникали значні зобов`язання з ПДВ, у податковій звітності відображено формування податкового кредиту за рахунок нібито придбання зрідженого газу від ряду підприємств.

Допитаний у якості свідка директор ТОВ «Євро-Цветмет» ОСОБА_5 надав показання про те, що переробка металобрухту здійснювалась на промислових потужностях ТОВ «Дифенс-Метал»; з цією метою ТОВ «Євро-Цветмет» були укладені договори з зазначеним підприємством щодо надання послуг з переробки металобрухту, оренди промислового обладнання, необхідного для переробки металолому та виготовлення мідної катанки, оренди приміщень для зберігання металолому; для виробництва мідної катанки на потужностях ТОВ «Дифенс Метал», ТОВ «Євро-Цветмет» у 2018 році закуплявся зріджений газ, авіаційне паливо, які необхідні для підтримки виробничого циклу; придбаний газ зберігався на виробництві у спеціальних сховищах.

Економічна доцільність використання зрідженого газу на виробництві, яке підключено до мережі постачання природного газу викликає сумнів.

У ході проведеного обшуку за адресою розташування виробничого цеху ТОВ «Дифенс-Метал» зафіксовано підключення ротаційної газової печі для виплавки мідної шихти, що нібито передана в оренду ТОВ «Євро-Цветмет», до мережі постачання природного газу.

Також встановлено використання ТОВ «Дифенс-Метал» природного газу, що відображено у відповідних актах прийому передачі природного газу від ТОВ "Одесагаз-Постачання".

Зазначені обставини свідчать про можливе використання службовими особами ТОВ «Дифенс-Метал» схеми ухилення від сплати податків, за якою ТОВ «Євро-Цветмет», що фактично жодної господарської діяльності не веде, надає послуги з документального оформлення безтоварних операцій для реально діючого суб`єкта господарювання ТОВ «Дифенс-Метал»; при цьому ТОВ «Євро-Цветмет» нібито отримує послуги від ТОВ «Дифенс-Метал» з переробки металобрухту у мідну катанку та орендує газову піч для виплавки міді.

Ведення діяльності ТОВ «Дифенс-Метал» із використанням реквізитів ТОВ «Євро-Цветмет» спричиняє ненадходження до бюджету податків, які повинні бути нараховані за реалізацію мідної катанки іншим суб`єктам господарювання, у особливо великих розмірах.

У ході обшуку, проведеного 29.05.2019 у приміщеннях ТОВ «Дифенс-Метал» за адресою: м. Одеса, Старокиївської дороги 21 км, 21-А вилучено:

- блокнот коричневого кольору з написом «Johnstones 2006», у якому містяться чорнові записи контактні номери телефонів працівників підприємства;

- блокнот коричневого кольору з написом «2008», у якому містяться чорнові записи контактні номери телефонів працівників підприємства;

- папка-швидкозшивач синього кольору, у якій містяться 8 аркушів, у яких відображено посади, прізвища, ім`я та по-батькові, контактні номери телефонів працівників;

- папка-швидкозшивач зеленого кольору, у якій містяться 11 аркушів, у яких відображено посади, прізвища, ім`я та по-батькові, контактні номери телефонів працівників;

- копію договору оренди нежитлових приміщень № 01102-18 від 01.02.2018, укладеного між ТОВ «Дифенс-Метал» та ТОВ «Євро-Цветмет».

Вилучені документи містять відомості, що підлягають встановленню у кримінальному провадженні, зокрема відомості щодо задіяних у виробництві мідної катанки осіб, їх посади, тобто інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, коло задіяних у вчиненні злочину осіб, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства.

У зв`язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження вказаного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні предметів, які за обставинами кримінального провадження можуть бути визнані речовими доказами, а також забезпечення можливої конфіскації майна за вироком суду, є необхідність в накладенні арешту на вказане в клопотанні майно.

Позиція учасників судового розгляду.
Слідчий в судове засідання не з`явився, згідно наданої заяви, підтримав подане клопотання, провести розгляд клопотання за його відсутності.

Директор ТОВ «Дифенс-Метал» ОСОБА_6 , повідомлений слідчим ОСОБА_3 , згідно наданої копії розписки, судове засідання не з`явився.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, вислухавши думки учасників кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Мотиви суду.
Вилучені предмети, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно до ч. 2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.5 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Санкція ч.3 ст.212 КК України передбачає покарання конфіскацію майна.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що є достатньо підстав вважати, що майно, яке вилучене 29.05.2019 року під час проведення обшуку, може містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а тому має значення речових доказів у кримінальному провадженні та може підлягати конфіскації майна як виду покарання при винесені вироку.

Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні та з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

Враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку про можливість задоволення клопотання та накладення арешту на зазначене в клопотанні слідчого майно.

Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого ОВС 2 ВРКП ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучені у кримінальному провадженні № 0000063 від 07.06.2018 наступні предмети та документи, які виявлені та вилучені в 29.05.2019 під час огляду місця події в приміщеннях ТОВ «Дифенс-Метал» за адресою: м. Одеса, Старокиївської дороги 21 км, 21-А, вилучено:

- блокнот коричневого кольору з написом «Johnstones 2006», у якому містяться чорнові записи контактні номери телефонів працівників підприємства;

- блокнот коричневого кольору з написом «2008», у якому містяться чорнові записи контактні номери телефонів працівників підприємства;

- папка-швидкозшивач синього кольору, у якій містяться 8 аркушів, у яких відображено посади, прізвища, ім`я та по-батькові, контактні номери телефонів працівників;

- папка-швидкозшивач зеленого кольору, у якій містяться 11 аркушів, у яких відображено посади, прізвища, ім`я та по-батькові, контактні номери телефонів працівників;

- копію договору оренди нежитлових приміщень № 01102-18 від 01.02.2018, укладеного між ТОВ «Дифенс-Метал» та ТОВ «Євро-Цветмет».

Виконання ухвали покласти на слідчого ОВС 2 ВРКП ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , або інших слідчих з групи у вказаному кримінальному провадженні.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
05.06.2019