Провадження № 1-кс/344/5783/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2019 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000045 від 26.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, в обґрунтування якого посилався на те, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 з метою ухилення від сплати податків, здійснює господарську діяльність, пов`язану із придбанням «горіхів волоських» урожаю 2018 року від населення. В подальшому придбані «горіхи волоські» експортують компаніям нерезидентам в країни Європейського союзу, а для отримання дозвільних документів на здійснення експортних операцій пред`являють «фіктивні» документи на походження горіхів від фізичних осіб-підприємців Закарпатської області, що відображено у звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за формою 1ДФ, з метою мінімізації сплати податків.

Проведеним 07.06.2019 обшуком транспортного засобу марки Volkswagen Passat державний номерний знак НОМЕР_1 , водієм якого був ОСОБА_4 , виявлено та вилучено грошові кошти та чорнові записи, які свідчать про проведення незаконної діяльності. Зокрема частина виявлених грошових коштів обклеєна банківськими стрічками ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " Тячівське відділення № НОМЕР_2 , 05.06.2019.

Разом з тим, у ході досудового розслідування встановлено, що фізичні особи-підприємці Закарпатської області при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовували розрахункові рахунки, які відкрито та знаходяться у володінні у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 ).

З метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, встановлення факту перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) грошових коштів на рахунки вищевказаних ФОПів у період з 01.01.2017 по даний час виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю по рахунках вищеописаних фізичних осіб-підприємців, які відкрито у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Учасники процесу в судове засідання не з`явились, слідчий попередньо подав клопотання відповідно до якого просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання не прибули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.
Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Статтею 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до:

1) документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 ) ( АДРЕСА_1 ) по рахунках наступних осіб, а саме:

- ОСОБА_14 (код НОМЕР_5 ) рахунок № НОМЕР_6 за період з 05.10.2018 по даний час;

- ОСОБА_15 (код НОМЕР_7 ) рахунок № НОМЕР_8 за період з 31.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_16 (код НОМЕР_9 ) рахунок № НОМЕР_10 за період з 05.10.2018 по даний час;

- ОСОБА_17 (код НОМЕР_11 ) рахунок № НОМЕР_12 за період з 31.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 ) рахунок № НОМЕР_14 за період з 02.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_19 (код НОМЕР_15 ) рахунок № НОМЕР_16 за період з 23.11.2018 по даний час;

- ОСОБА_20 (код НОМЕР_17 ) рахунок № НОМЕР_18 період з 03.09.2018 по даний час;

- ОСОБА_21 (код НОМЕР_19 ) рахунок № НОМЕР_20 за період з 31.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_22 (код НОМЕР_21 ) рахунок № НОМЕР_22 період з 23.11.2018 по даний час;

- ОСОБА_23 (код НОМЕР_23 ) рахунок № НОМЕР_24 за період з 31.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_24 (код НОМЕР_25 ) рахунок № НОМЕР_26 за період з 04.08.2017 по даний час;

- ОСОБА_25 (код НОМЕР_27 ) рахунки № НОМЕР_28 за період з 14.02.2018 по 14.12.2018, № НОМЕР_29 за період з 01.01.2017 по 17.12.2018, № НОМЕР_30 за період з 31.10.2017 по даний час;

- ОСОБА_26 (код НОМЕР_31 ) рахунок № НОМЕР_32 за період з 06.11.2017 по даний час;

- ОСОБА_27 (код НОМЕР_33 ) рахунок № НОМЕР_34 за період з 02.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_28 (код НОМЕР_35 ) рахунок № НОМЕР_36 за період з 13.10.2018 по даний час;

- ОСОБА_29 (код НОМЕР_37 ) рахунок № НОМЕР_38 за період з 02.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_30 (код НОМЕР_39 ) рахунок № НОМЕР_40 за період з 31.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_31 (код НОМЕР_41 ) рахунки № НОМЕР_42 за період з 14.02.2018 по 14.12.2018, № НОМЕР_43 за період з 01.01.2017 по 17.12.2018, № НОМЕР_44 за період з 31.10.2017 по даний час;

- ОСОБА_32 (код НОМЕР_45 ) рахунки № НОМЕР_46 за період з 01.01.2017 по 01.11.2017, № НОМЕР_47 за період з 01.01.2017 по 17.11.2018, № НОМЕР_48 за період з 14.02.2018 по 14.12.2018, № НОМЕР_49 за період з 01.11.2017 по даний час;

- ОСОБА_33 (код НОМЕР_50 ) рахунки № НОМЕР_51 за період з 14.02.2018 по 14.12.2018, № НОМЕР_52 а період з 01.01.2017 по 17.12.2018, № НОМЕР_53 за період з 30.10.2017 по даний час;

- ОСОБА_34 (код НОМЕР_54 ) рахунок № НОМЕР_55 за період з 01.12.2017 по даний час;

- ОСОБА_35 (код НОМЕР_56 ) рахунки № НОМЕР_57 за період з 02.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_36 (код НОМЕР_58 ) рахунок № НОМЕР_59 за період з 01.12.2017 по даний час;

- ОСОБА_37 (код НОМЕР_60 ) рахунок № НОМЕР_61 за період з 02.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_38 (код НОМЕР_62 ) рахунок № НОМЕР_63 за період з 18.12.2017 по даний час;

- ОСОБА_39 (код НОМЕР_64 ) рахунок № НОМЕР_65 за період з 04.12.2017 по даний час;

- ОСОБА_40 (код НОМЕР_66 ) рахунки № НОМЕР_67 (Долар США) за період з 06.07.2018 по даний час, № НОМЕР_68 (Українська гривня) за період з 06.11.2017 по даний час, № НОМЕР_67 (Євро) за період з 06.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_41 (код НОМЕР_69 ) рахунок № НОМЕР_70 за період з 18.12.2017 по даний час;

- ОСОБА_42 (код НОМЕР_71 ) рахунок № НОМЕР_72 за період з 03.09.2018 по даний час;

- ОСОБА_43 (код НОМЕР_73 ) рахунок № НОМЕР_74 за період з 31.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_44 (код НОМЕР_75 ) рахунок № НОМЕР_76 за період з 31.07.2018 по даний час;

- ОСОБА_45 (код НОМЕР_77 ) рахунок № НОМЕР_78 за період з 18.12.2017 по даний час;

- ОСОБА_46 (код НОМЕР_79 ) рахунок № НОМЕР_80 за період з 16.02.2017 по даний час;

- ОСОБА_47 (код НОМЕР_81 ) рахунок № НОМЕР_82 за період з 03.09.2018 по даний час;

- ОСОБА_48 (код НОМЕР_83 ) використовувала рахунок № НОМЕР_84 за період з 02.10.2018 по даний час;

- ОСОБА_49 , (код НОМЕР_85 ) рахунки № НОМЕР_86 за період з 01.01.2017 по даний час, № НОМЕР_87 за період з 01.01.2017 по даний час;

- ОСОБА_50 (код НОМЕР_88 ) рахунок № НОМЕР_89 за період з 01.01.2017 по даний час,

з можливість ознайомлення з документами вищеописаних осіб та вилучення їх оригіналів, а саме:

- копій сторінок паспорта та і.п.н. осіб, які надавалися останніми для відкриття вищевказаних рахунків;

- заяв, анкет-опитувальників тощо, які складалися (заповнялися) особами при відкритті рахунків;

- договорів на відкриття банківських рахунків (банківського обслуговування клієнта), які підписувалися при відкритті рахунків;

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання клієнта з банком (інформації про ІР-адреси із яких здійснювався доступ до рахунків);

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку, грошових чеків по рахунку;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання коштів з каси банку по рахунках.

2) відеозаписів камер спостереження АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " Тячівське відділення № НОМЕР_2 , які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 ) ( АДРЕСА_1 ) за період часу з 29.05.2019 по 07.06.2019, з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій.

3) прибуткових (прихідних) касових ордерів; видаткових (вихідних) касових ордерів; заяв на переказ готівки; заяв на видачу готівки; платіжних доручень; грошових чеків на отримання готівки в установі банку, довершеностей та інших документів про уповноваження осіб на зарахування та списання коштів, які оформлялись у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_3 за період за період часу з 29.05.2019 по 07.06.2019, з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким: у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 13 липня 2019 рокувключно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1