Справа № 466/4263/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
31 травня 2019 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання начальника слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 , яке погоджено начальником управління нагляду за додержанням законів, виконанням судових рішень у кримінальному провадженні та при проведенні оперативно-розшукової діяльності військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000140 від 19.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191 КК України

в с т а н о в и в :

31 травня 2019 року начальник слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено начальником управління нагляду за додержанням законів, виконанням судових рішень у кримінальному провадженні та при проведенні оперативно-розшукової діяльності військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000140 від 19.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання зіслався на те, що у провадженні слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України перебувають матеріали досудового розслідування №0000140, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування досліджуються обставини зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , які з корисливих мотивів за попередньою змовою з іншими особами всупереч інтересам служби одержують неправомірну вигоду та вчиняють розтрату ввіреного їм державного майна, чим саме завдають шкоду державним інтересам.

В ході виконання доручення по встановленню вищевикладених обставин з ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшла відповідь про те, що на території Тернопільської області діють підприємства, через які частково обготівковуються бюджетні кошти виділені ІНФОРМАЦІЯ_3 на будівництво та ремонт об`єктів ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також кошти інших військових установ, що виділені на здійснення державних закупівель.

В ході проведення слідчих дій, встановлено перелік суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, які імовірно входили до складу «конвертаційного центру» та надавали реально діючим підприємствам послуги з мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, шляхом документального відображення безтоварних фінансово-господарських операцій з продажу товарно-матеріальних цінностей, та надання послуг без фактичного їх виконання, зокрема:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_1 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 );

- ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_3 );

- ПП « ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_6 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_7 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_8 );

- ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_9 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 , НОМЕР_10 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_11 ).

Також в ході проведення слідчих дій було встановлено перелік реально діючих підприємств, які скористались послугами «конвертаційного центру», внаслідок чого імовірно сформували незаконний податковий кредит з податку на додану вартість, що може свідчити про ухилення від сплати податків на значну суму, а саме:

- ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_12 );

- ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_13 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_14 );

- ПОП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_15 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_17 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 );

- ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_19 );

- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_20 );

- СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_21 ).

З метою підтвердження або спростування вищевикладених обставин орган досудового розслідування звернувся в порядку ст. 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_23 з проханням надати належним чином завірені копії документів проведення заходів контролю (податкових перевірок) з питань правильності нарахування, своєчасності та повноти сплати податків і зборів, а також дотримання законодавства з питань проведення розрахункових та касових операцій, патентування, ліцензування та іншого податкового та валютного законодавства у вищевказаних суб`єктів господарювання.

15.04.2019 з ІНФОРМАЦІЯ_23 надійшла відповідь про те що для отримання вищевказаних документів орган досудового розслідування повинен пред`явити ухвалу слідчого судді про проведення тимчасового доступу до речей та документів.

Відтак, в органу досудового розслідування виникла необхідність в одержанні дозволу на здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів облікових справ (реєстраційної та звітної частин) вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, їх документів фінансово-бухгалтерської звітності та матеріалів податкових перевірок вказаних підприємств, у тому числі перевірок правильності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість за період часу 01.01.2017 по даний час суб`єктів господарської діяльності по теперішній час, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_23 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

Оскільки існує реальна загроза знищення вищевказаних документів, розгляд указаного клопотання необхідно провести без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_23 .

В судове засідання, призначене на 31.05.2019 року ніхто не з`явився, однак начальник слідчого відділу військової прокуратури ІНФОРМАЦІЯ_24 ОСОБА_3 подав заяву з проханням про розгляд справи за його відсутності, клопотання підтримує, просить його задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Суд вважає за можливе розглянути дану справу у відсутності осіб, які беруть участь у судовому провадженні без фіксування судового засідання технічними засобами.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що для повного та всебічного дослідження всіх обставин у вказаному кримінальному провадженні, з метою, виявлення, відшукування та фіксації відомостей про обставини вказаного кримінального правопорушення, клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 162,163, 164, 165, 166 КПК України

постановив :

клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей, предметів та документів суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ); ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_3 ); ПП « ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 , НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_11 ); ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_12 ); ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_14 ); ПОП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ); ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_19 ); ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_20 ); СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_21 ), з метою вилучення їх оригіналів, а саме - облікових справ (реєстраційної та звітної частин), їх документів фінансово-бухгалтерської звітності та матеріалів податкових перевірок, у тому числі перевірок правильності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, облікових та реєстраційних документів; флеш-накопичувачів, комп`ютерної техніки та обладнання, записних книжок, блокнотів, зошитів, чорнових записів, інших речей, предметів та документів в яких наявні відомості про діяльність вищевказаних суб`єктів господарювання за період часу з 01.01.2017 по теперішній час, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_23 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Виконання ухвали доручити начальнику слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 , слідчим цього ж відділу ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , начальника управління нагляду за додержанням законів, виконанням судових рішень у кримінальному провадженні та при проведенні оперативно-розшукової діяльності військової прокуратури ІНФОРМАЦІЯ_24 ОСОБА_10 , та працівникам управління захисту економіки в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , а також іншим особам, які згідно вимог КПК України будуть наділені на те відповідними повноваженнями.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1