Справа №295/9312/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0000020 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що кримінальне провадження № 0000020 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 червня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), протягом 20172018 років, при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів марки MAN, DAF, RENAULT, NISSAN вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшли з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області та акту № 141/06-30-14-12/40762719 від 04.03.2019 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за митними деклараціями:

UA101070/2017/030434 від 08.12.2017, UA101070/2017/029700 від 04.12.2017, UA101070/2017/028451 від 23.11.2017, UA101070/2017/027124 від 13.11.2017, UA101070/2017/026302 від 06.11.2017, UA101070/2017/025790 від 01.11.2017, UA101070/2017/012572 від 04.07.2017, UA101070/2017/008246 від 24.05.2017, UA101070/2017/007681 від 18.05.2017, UA101070/2017/007119 від 12.05.2017, UA101070/2017/006932 від 11.05.2017, UA101070/2018/016649 від 21.05.2018, UA101070/2018/000077 від 03.01.2018, UA101070/2018/001166 від 15.01.2018, UA101070/2018/004713 від 13.02.2018, UA101070/2018/005704 від 21.02.2018, UA101070/2018/011116 від 06.04.2018, UA101070/2018/014746 від 07.05.2018, UA101070/2018/014985 від 08.05.2018, UA101070/2018/025663 від 23.07.2018, UA101070/2018/029686 від 20.08.2018, UA101070/2018/032599 від 10.09.2018, UA101070/2018/034893 від 25.09.2018, UA101070/2018/003883 від 07.02.2018, UA101070/2018/003974 від 07.02.2018, UA101070/2018/005428 від 19.02.2018, UA101070/2018/009166 від 22.03.2018, UA101070/2018/010616 від 03.04.2018, UA101070/2018/013198 від 24.04.2018, UA101070/2018/014238 від 03.05.2018, UA101070/2018/014777 від 07.05.2018, UA101070/2018/014823 від 07.05.2018, UA101070/2018/014886 від 08.05.2018, UA101070/2018/014919 від 08.05.2018, UA101070/2018/014950 від 08.05.2018, UA101070/2018/015659 від 14.05.2018, UA101070/2018/016650 від 21.05.2018, UA101070/2018/017230 від 24.05.2018, UA101070/2018/034168 від 20.09.2018.

Документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 5 382 885,46 грн.;

- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п. 190.1 ст. 190, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 076 577,06 грн.

Слідчий вказує, що для встановлення автотранспортних засобів, їх ідентифікаційних ознак, вартісного виразу, осіб, задіяних у розмитненні та переміщенні автотранспортних засобів через митний кордон України, у слідства виникла необхідність у вилучені в службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 (відділ митного оформлення №1 « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 )) документів по митному оформленню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » автотранспортних засобів по таким деклараціям.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якому зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які перебувають у володінні службових осіб відділу митного оформлення №1 « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , як в паперовому так і в електронному вигляді, а саме: контрактів та інших наявних документів щодо митного оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документів проведених розрахунків, сертифікатів і дозволів, інвойсів, актів обстежень по таких митних деклараціях:

UA101070/2017/030434 від 08.12.2017, UA101070/2017/029700 від 04.12.2017, UA101070/2017/028451 від 23.11.2017, UA101070/2017/027124 від 13.11.2017, UA101070/2017/026302 від 06.11.2017, UA101070/2017/025790 від 01.11.2017, UA101070/2017/012572 від 04.07.2017, UA101070/2017/008246 від 24.05.2017, UA101070/2017/007681 від 18.05.2017, UA101070/2017/007119 від 12.05.2017, UA101070/2017/006932 від 11.05.2017, UA101070/2018/016649 від 21.05.2018, UA101070/2018/000077 від 03.01.2018, UA101070/2018/001166 від 15.01.2018, UA101070/2018/004713 від 13.02.2018, UA101070/2018/005704 від 21.02.2018, UA101070/2018/011116 від 06.04.2018, UA101070/2018/014746 від 07.05.2018, UA101070/2018/014985 від 08.05.2018, UA101070/2018/025663 від 23.07.2018, UA101070/2018/029686 від 20.08.2018, UA101070/2018/032599 від 10.09.2018, UA101070/2018/034893 від 25.09.2018, UA101070/2018/003883 від 07.02.2018, UA101070/2018/003974 від 07.02.2018, UA101070/2018/005428 від 19.02.2018, UA101070/2018/009166 від 22.03.2018, UA101070/2018/010616 від 03.04.2018, UA101070/2018/013198 від 24.04.2018, UA101070/2018/014238 від 03.05.2018, UA101070/2018/014777 від 07.05.2018, UA101070/2018/014823 від 07.05.2018, UA101070/2018/014886 від 08.05.2018, UA101070/2018/014919 від 08.05.2018, UA101070/2018/014950 від 08.05.2018, UA101070/2018/015659 від 14.05.2018, UA101070/2018/016650 від 21.05.2018, UA101070/2018/017230 від 24.05.2018, UA101070/2018/034168 від 20.09.2018.

Встановити строк дії ухвали до 20.07.2019 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1