Олевський районний суд Житомирської області
Справа № 287/66/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2019 року м. Олевськ

Слідчий суддя Олевського районного суду Житомирської області ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника керівника Коростенської місцевої прокуратури молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 04.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Заступник керівника Коростенської місцевої прокуратури звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_1 документів ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) за період 2017-2019 року.
В судове засідання прокурор не з`явився, надав заяву, в якій просить розглядати клопотання без його участі, його неявка не перешкоджає розгляду клопотання, тому на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього докази вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення.
Як встановлено, СВ Олевського ВП здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003 від 04.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

Відповідно до відомостей, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час виконання договорів підряду про капітальний ремонт дороги по вул. СВ. Миколаївська, вул. Космонантів м. Олевська, а також капітального ремонту тротуарів по вул. Герцена, Заводській, Київській, СВ. Миколаївській м. Олевська із завищенням вартості робіт, шляхом обману, заволоділи грошовими коштами ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Разом з тим, послуги по здійсненню технічного нагляду під час виконання робіт забезпечував ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ).

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) знаходяться на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З метою встановлення істотних обставин, які мають значення та відносяться до предмету доказування, а саме передбачені п.3 ч. 1 ст. 91 КПК України, визначення правильної кваліфікації, існує обґрунтована потреба в тимчасовому вилученні податкової звітності, у тому числі з ЄСВ ПП « ОСОБА_4 », які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У Любашiвській ДПІ Подiльського управлiння ГУ ДФС в Одеській області зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, документи щодо сплати донарахованих платежів у вигляді довідки, документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, звітність підприємства щодо сплати ЄСВ, Форма 1ДФ, уточнюючі розрахунки, у тому числі звітність ЄСВ y рoзрізі кожнoї застрахованої особи, відомостей пpо суми нарахованої їй заробітної плати (дохoду) у звітному періоді, сум винагороди зa цивільно-правовими договорами, сум допомоги пo тимчасовій непрацездатності тa допомога по вагітності та пологах та ін.
У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобов`язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, а також інформація щодо службових осіб підприємства та їх підписи, що дає можливість ідентифікувати особу.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши клопотання, яке відповідає вимогам ст. 160 КПК України, суд вважає, що згідно з вимогами ст. 163 КПК України прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи ПП « ОСОБА_4 » перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а тому документи можуть мати значення доказу за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 40, 159,160, 163,164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання заступника керівника Коростенської місцевої прокуратури молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати заступнику керівника Коростенської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , слідчому СВ Олевського відділення поліції Коростенського ВП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_6 , слідчому СВ Олевського відділення поліції Коростенського ВП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_7 , слідчому СВ Олевського відділення поліції Коростенського ВП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_8 або особам, які будуть діяти за їх дорученням (постановою), старшому оперуповноваженому в ОВС 3 сектору ВКЗЕ УСБУ в Житомирській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому в ОВС 1 сектору ВКЗЕ УСБУ в Житомирській області ОСОБА_10 , оперуповноваженому УЗЕ в Житомирській області ОСОБА_11 , оперуповноваженому УЗЕ в Житомирській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Любашiвській ДПІ Подiльського управлiння ГУ ДФС в Одеській області документів ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) за період 2017-2019 років, а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість; копії свідоцтва про реєстрацію платника; оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5; оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ; оригіналів декларації з податку на прибуток; оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них; оригінали прийнятих повідомлень - рішень по складеним актам; відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

- податкових накладних, у тому числі реєстру податкових накладних;

- звітність щодо сплати ЄСВ, Форму 1ДФ, уточнюючі розрахунки до звітності ЄСВ, додатки, таблиці;

- звітність ЄСВ y рoзрізі кожнoї застрахованої особи, відомостей пpо суми нарахованої їй заробітної плати (дохoду) у звітному періоді, сум винагороди зa цивільно-правовими договорами, сум допомоги пo тимчасовій непрацездатності, додатки, таблиці та ін.
Зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 виготовити на паперовому та електронному (диск, флешкарта тощо) носії зазначені документи, що містять наведену інформацію та видати її запитуваній стороні.

Ухвала підлягає виконанню в строк до 02.10.2019 року .
У разі невиконання даної ухвали застосовуються наслідки відповідно до ст. 166 КПК України.
Ухвала остаточна і окремому оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1