Справа № 464/5405/19
пр.№ 1-кс/464/2606/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

06 листопада 2019 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Львова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
в с т а н о в и в :
старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Західного ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 01 квітня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, щодо несплати службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із залученням компанії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), податків, зборів, інших обов"язкових платежів у великих розмірах. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є замовником будівництва за адресою: АДРЕСА_2 під торгівельною маркою житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відповідно до дозволу на початок будівельних робіт серії ІУ №33 від 11.07.2017. Посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 4 кварталі 2018 року недостовірно визначено об`єкт та базу оподаткування з податку на прибуток із залученням компанії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з реалізації квартир загальною площею на суму 16 101 450 грн. за ціною 10 600 грн. за 1 м2 при реальній ціні продажу 28 000 грн. за 1 м2. Таким чином, в базу оподаткування не включено дохід в сумі 26 374 550 грн., що призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах 4 747 419 грн. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує підконтрольну ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), як один з інструментів для приховування об`єкта оподаткування, використовуючи норми Закону України «Про інститути спільного інвестування» та п.136.1. Розділу ІІІ Податкового кодексу України в частині користування пільгами з оподаткування, але за операціями які фактично не відносяться до інвестиційної діяльності, шляхом перерахування фізичними особами на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » частини коштів. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у своїй діяльності в період 2018 року використовувало банківські розрахункові рахунки на які мали б зараховуватись кошти від реалізації обєктів нерухомості (квартир). Одні з таких рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відкриті в Західному ГРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_1 ). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, що поступали на рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від реалізації квартир фізичним та юридичним особам, повноти їх відображення по обліках є дослідження зазначених банківських рахунків. Слідчий просить клопотання задоволити.
На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд справи за його відсутності. Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні банку, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.2 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо. Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи.
Встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів, які належать Західному ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- комп`ютерних роздруківок (виписок) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку, суми проведених операцій та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, які належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- копії юридичної справи по відкриттю та обслуговування розрахункового рахунку НОМЕР_37 .
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_46 ), АДРЕСА_3 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1