Справа № 202/4156/19
Провадження № 1-кс/202/6749/2019
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2019 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у кримінальному провадженні № 0000062 від 07.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000062 від 07.09.2018 року, відносно невстановлених осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
20 червня 2019 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська подано клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у кримінальному провадженні № 0000062.
Згідно матеріалів клопотання, під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, період 2018р. придбали та створили фіктивні суб`єкти господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у незаконному переведенні безготівкових коштів в готівку, а також надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки.
Допитано в якості свідка засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) ОСОБА_5 який показав, що він не має жодного відношення до створення, придбання та здійснення фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства. Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) використовується невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності.
Згідно бази даних аналітичної інформаційної системи «Податковий блок», встановлено, що ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПрАТ НВО " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПНВП " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП " ОСОБА_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством, яке має ознаки «фіктивності», а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
В ході проведення досудового слідства встановлено, що у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому згідно ч.1, ч.5 ст.203, п.1, п.2 ст.215, ст.228 Цивільного Кодексу України, угоди, укладені між ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПрАТ НВО " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_29 ), ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПНВП " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП " ОСОБА_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) мають ознаки нікчемності.
Всі вказані факти свідчать про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) створено для мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки. Так, сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.
Ураховуючи те, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_30 ) наявні відомості щодо відкриття та використання ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) розрахункових рахунків, які необхідні для доведення факту або спростування факту надання незаконних послуг у сфері оподаткування, виникла необхідність у доступі до цих документів та проведенні їх вилучення (виїмки) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_30 ) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Указана інформація має суттєве значення для доведення факту надання незаконних послуг зі зменшення податкових зобов`язань та конвертації безготівкових коштів у готівку, що є предметом доказування у кримінальному провадженні № 0000062. Іншими способами довести вказаний факт, аніж отримати відповідну інформацію, у ході досудового розслідування не вбачається за можливе.
Крім того, слідству необхідні оригінали документів щодо відкриття та користування рахунками ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з метою подальшого використання їх під час проведення судово-почеркознавчої експертизи, висновок якої підтвердить або спростує причетність відповідних осіб до злочинної діяльності.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_30 ) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.
Просили розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Слідчий у судове засідання не з`явився, просив розглянути клопотання за його відсутності.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, вважаю, що клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у кримінальному провадженні № 0000062 від 07.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, є обґрунтованим, законним та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у кримінальному провадженні № 0000062 від 07.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, - задовольнити.
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_30 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , надати прокурорам у кримінальному провадженні: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_4 , ОСОБА_12 а також слідчим у провадженні: ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , або співробітникам ГУ ДФС м. Києва за пред`явленням ними постанови про проведення слідчих (розшукових) дій по зазначеному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), що містять банківську таємницю, перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_30 ), та їх вилучення (виїмку), а саме:
- оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків та пов`язаних додаткових послуг, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_31 (українська гривня), розрахунковий рахунок № НОМЕР_31 (долар США) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з 01.01.2018 по 31.05.2019;
- роздруківки телекомунікаційних з`єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») між засобами телекомунікації банку та уповноваженою особою ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_31 (українська гривня), розрахунковий рахунок № НОМЕР_31 (долар США) із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та IP - адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log - файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань (дата та час початку та закінчення сеансу) за період часу з 01.01.2018 по 31.05.2019 у паперовому та в електронному вигляді.
У разі відсутності оригіналів документів надати належним чином завірені копії відповідних документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України.
Визначити строк виконання ухвали до 24 липня 2019 року включно.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1