Провадження № 1-кс/592/7104/19
УХВАЛА

про призначення судово - економічної експертизи

14 серпня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Сумського ВП ГУ НП в Сумській області, старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 про призначення судово - економічної експертизи за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002876 від 01.09.2018 р. за ч.2 ст.191 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що сумським відділом поліції ГУНП в Сумській області розслідується кримінальне провадження №0002876 від 01.09.2018 за ч.2 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що в липні 2018 року ревізійною комісією СМГО СТ «Цукровик» було проведено перевірку фінансово-господарської діяльності об`єднання «Цукровик» з 01.04.2017 по 06.05.2018.

На момент проведення перевірки колишній голова об`єднання ОСОБА_3 вже був звільнений з посади. Частину документів на вимогу комісії ОСОБА_3 так і не надав. В ході перевірки було виявлено наступні порушення:

1. Зокрема від членів кооперативу згідно журналу реєстрації внесків за електроенергію ОСОБА_3 приймались кошти за використану електроенергію від 10 осіб в різний час. Звіривши дати вказаних платежів та суми з відомостями касової книги за дані дні установлено, що грошові кошти на загальну суму 939,40 коп. він в касу не вніс, а відповідно привласнив їх. ОСОБА_3 для дачі пояснень з даного приводу не з`явився.

2. Також, всі члени кооперативу щорічно сплачують членські внески в розмірі установленому загальними зборами. Прийом коштів здійснював ОСОБА_3 або казначей. На підтвердження отримання коштів особа, яка їх отримала робить відповідний запис про суму, дату в картку садівника (зберігається в об`єднанні), а член об`єднання ставить свій підпис. Крім того, особа яка приймає кошти робить відповідний запис про суму та дату внесення коштів і ставить свій підпис і штамп об`єднання «Оплочено». Співставленням відомостей з карток садівників та касових книг установлено, що отримані від 19 садівників кошти членських та вступних внесків на суму 7430 грн. в касу не внесені, а відповідно привласнені.

3. Крім того, в період з травня по серпень 2017 року ОСОБА_3 виконував обов`язки скарбника кооперативу і самостійно нараховував податки і збори, зокрема податок на доходи фізичних осіб собі та своєму сину ОСОБА_4 . Зловживаючи службовим становищем, діючи в свої особистих та сина цілях, невірно нараховував даний податок, занижуючи його, чим спричинив сплату менших внесків в бюджет, а різницю видав собі та сину на руки в якості заробітної плати;

4. В той же час, щорічно на об`єднання затверджується кошторис видатків та прибутків, за межі якого голова і казначей мають право вийти виключно з дозволу загальних зборів з наданням підтверджуючих документів на придбання. Незважаючи на це, ОСОБА_3 отримав з каси об`єднання за касовим ордером грошові кошти в сумі 5510,20 грн. нібито на придбання (задвижка за 2500 грн., тиски металеві вартістю 1000 грн., насос водяний за 565 грн., шафа електрична за 850 грн.). В подальшому чеки на придбання, акти на встановлення та фактично і самі предмети не надав. В об`єднанні вони відсутні, чим спричинив збитки об`єднання на вказану суму.

В даній ситуації, для підтвердження чи спростування фактів за яким здійснюється досудове розслідування, зокрема, щодо фактів встановлених актом перевірки фінансово-господарської діяльності садівницького товариства «Цукровик» за період з 01.04.2017 по 06.05.2018 необхідні спеціальні знання виникла необхідність в проведенні судової економічної експертизи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України,- експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України,- слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Призначити у кримінальному провадженні №0002876 від 01.09.2018 р. за ч.2 ст.191 КК України судово - економічну експертизу.

На вирішення експертизи постановити наступні питання:

- чи підтверджується документально висновки акту від 02.07.2018 за результатами проведення перевірки фінансово-господарської діяльності Сумської міської громадської організації садівницьке товариство «Цукровик» за період з 01.04.2017 по 06.05.2018, що спричинило завдання збитків об`єднанню на суму 38166,69 грн.;

Для дослідження експертам направити необхідні матеріали кримінального провадження та надати доступ до докуменитів СМГО СТ «Цукровик», які буде заявлено за клопотанням судового експерта.

Проведення експертизи доручити експертній установі - Сумський НДЕКЦ МВС України.

Попередити експерта, якого буде залучено до проведення експертизи, про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання обов`язків за ст.ст. 384, 385 КК України.

Висновок експерта надати слідчому СВ Сумського ВП ГУ НП в Сумській області, старшому лейтенанту поліції ОСОБА_2 та/або іншому слідчому з групи слідчих по даному кримінальному провадженню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1