печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 березня 2019 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в рамках проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 01.03.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з Прокурором у кримінальному провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти в безготівковому вигляді, які знаходяться на розрахункових рахунках, відкритих Товариством з обмеженою відповідальністю «Пласт Груп» (код ЄДПОУ 38866223) в Акціонерному товаристві «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) № НОМЕР_1 та Публічному акціонерному товаристві «Полікомбанк» (МФО 353100, адреса: м. Чернігів, вул. О. Молодчого, буд. 46) № НОМЕР_2 та грошові кошти, які в подальшому надходитимуть на вказані рахунки, з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), та з метою забезепечення збереження речових доказів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.03.2018 року за № 0000024 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директором ТОВ «ПЛАСТ ГРУП» (код 38866223) ОСОБА_5 в порушення вимог податкового законодавства України, у документах податкової звітності відображено здійснення псевдо-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «РОДІМАР» (код 35075420), ТОВ «АРТСВІТ» (код 37063396), ТОВ «ДЕНТАЛ ЮА» (код 39374080), ТОВ «НЕОПЛАНТ» (ТОВ «ФРІДОНА ГРУП») (код 40527451), ТОВ «ІНКОР-ТРЕЙД» (код 38515557), ТОВ «БАДЕН СЕРВІС» (код 39653841), ТОВ «ТОРІНІ» (код 39481209), ТОВ «УКРГРУПКОМЕРЦ» (код 40102251), ТОВ «ТРІАЛОН» (код 40369865), ТОВ «АРЕНА-ГРУП» (код 40387297), ТОВ «ФЕНРІС ГРУП» (код 40699596), ТОВ «ЦЕНТР ПРОФЕШІНАЛ ГРУП» (код 39684335), в результаті чого занижено податків на загальну суму 3 062 440 грн., в тому числі: податок на додану вартість на суму 1 372 742 грн. та податок на прибуток підприємства на суму 1 689 698 грн., що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

20.03.2019 року у вказаному кримінальному проваджені ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, а саме, умисного ухилення від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, незалежно від форм власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

20.03.2019 року прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 подано цивільний позов до ОСОБА_5 з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, на суму 2 943 251,00 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що для забезпечення протиправної діяльності ТОВ «Пласт Груп» () відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) та № НОМЕР_2 в ПАТ «Полікомбанк» (МФО 353100, адреса: м. Чернігів, вул. О. Молодчого, буд. 46).

Постановою слідчого в ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 18.03.2019 року грошові кошти на вищевказаних розрахункових рахунках визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000024 від 01.03.2018 року.

Відтак, на даний час досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках, з метою відшкодування майнової шкоди, завданої діями підозрюваного, та забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, а також з метою забезпечення збереження речових доказів, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

З метою забезпечення арешту майна, яке не має статусу тимчасово вилученого, та з метою забезпечення арешту майна, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання розглядається без повідомлення власника майна.

В судове засідання слідчий не з`явився, про день, час, місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав вимоги клопотання з викладених у ньому підстав, просив їх задовольнити.

Оскільки, згідно ч. 1 ст. 172 КПК України, неприбуття слідчого у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого.

Згідно ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.03.2018 року за № 0000024 за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в результаті протиправних дій директора ТОВ «Пласт Груп» ОСОБА_5 до Державного бюджету України в період з 01.01.2014 року по 30.09.2017 року не надійшло податків на загальну суму 2 943 251 грн., що є великим розміром, оскільки в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

У вказаному кримінальному провадженні, 20.03.2019 року ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

20.03.2019 року прокурором у кримінальному провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 подано цивільний позов до ОСОБА_5 з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, на суму 2 943 251,00 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Пласт Груп» () відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) та № НОМЕР_2 в ПАТ «Полікомбанк» (МФО 353100, адреса: м. Чернігів, вул. О. Молодчого, буд. 46).

Постановою слідчого в ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 18.03.2019 року грошові кошти на вищевказаних розрахункових рахунках визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000024 від 01.03.2018 року.

Як визначено у ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно п.п. 1, 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, зокрема, з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди та з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Як визначено у ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Так, у клопотанні слідчим не зазначено суму грошових коштів, яка знаходиться на банківському рахунку ТОВ «Пласт Груп» () № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Укрсиббанк» та рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в ПАТ «Полікомбанк», що позбавляє слідчого суддю оцінити розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для третіх осіб.

Аналізуючи викладене, правові підстави для накладення арешту на майно ТОВ «Пласт Груп» відсутні, а відтак клопотання Слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в рамках проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 01.03.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 107, 170, 172, 173, 174, 309, 372, 392, 532 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання Слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в рамках проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 01.03.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, - відмовити.

Ухвала про арешт майна може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1