Справа № 522/1936/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2019 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 25.01.2018 р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 2, 3 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянами ОСОБА_3 та ОСОБА_4 налагоджено збут тютюну для кальяну іноземного виробництва без марок акцизного податку, невідомого походження та без відповідних документів, що підтверджують його якість.

Згідно АІС «Податки», «Податковий блок» ОСОБА_3 зареєстрований в якості фізичної особи-підприємця з 2009 року, вид діяльності роздрібна торгівля через Інтернет, складське господарство. До органів ДФС ОСОБА_3 подав повідомлення про припинення підприємницької діяльності з 2018 року та не сплачує, як ФОП податки та збори, однак, фактично продовжує здійснювати підприємницьку діяльність, яка полягає у реалізації тютюну для кальяну.

27.09.2019 на підставі ст. 234 КПК України, з виконанням положень ст. 233-237 КПК України, проведено обшук магазину кальянів «Real Hookah», який розташований за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого виявлено та вилучено підакцизні товари без марок акцизного податку України.

Відповідно до ст. 226.2 Податкового кодексу України, наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою та пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Згідно ст. 226.10 Податкового кодексу України передбачено, що не підлягають маркуванню: алкогольні напої і тютюнові вироби, які постачаються для реалізації магазинам безмитної торгівлі безпосередньо вітчизняними виробниками такої продукції за прямими договорами, укладеними між вітчизняними виробниками алкогольних напоїв і тютюнових виробів і власниками магазинів безмитної торгівлі.

Маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Таким чином, відповідно до ст. 226.11 ПКУ, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняються.

Тютюн для кальяну відповідно до чинного законодавства є підакцизним товаром, акцизний податок з якого справляється та обчислюється за ставками, визначеними у п.п. 215.3.2 п. 215.3 ст. 215 ПКУ, якому присвоєно код згідно з УКТ ЗЕД 2403 11.

28.09.2019 слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами товарно-матеріальні цінності, які вилучені під час даного обшуку.

Вищевказані речі, вилучені із незаконного обігу, можливо були використані як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, та відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України можуть містити відомості, які будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На підставі викладеного, з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні предметів, які за обставинами кримінального провадження, після проведення відповідних слідчих дій та експертного дослідження, можуть бути визнані речовими доказами, а також враховуючи те, що вилучені підакцизні товари вилучені із незаконного обігу.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучені у кримінальному провадженні № 0000008 від 25.01.2018 предмети та речі, які вилучені 27.09.2019 в ході проведення обшуку магазину кальянів «Real Hookah», за адресою: м. Одеса, вул. Садова,14, а саме:

-розрахунковий денний Х-звіт на суму 510,00 грн.;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» wrаmer Ice cream без марок акцизного податку;

-7 (сім) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice jaсk Fruit без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice Tropical без марок акцизного податку;

-9 (дев`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice wpuacu Lemrn без марок акцизного податку;

-2 (дві) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice passion litrus blast без марок акцизного податку;

-9 (дев`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Stravberry landy без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Banana без марок акцизного податку;

-10 (десять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Star woman без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» strawbewy marmelade без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» melon без марок акцизного податку;

-2 (дві) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» wild Berry mint без марок акцизного податку;

-7 (сім) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» white lrane без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» waterlemon без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice Apnicot lorry без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» lapples без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice Romegcanate ruspbony без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Cola без марок акцизного податку;

-9 (дев`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» crape mint без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» casmopditan без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» mango clorgarita без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» cum Ice cherimoya lemon без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» pomelo без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice Pomogronate blueberry без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» chocolate mint без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» ice niwi lime без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Dinu Lady без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice Cherry без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» buvebermy без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice Acal Ruspberry без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice peach без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice mandarin без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Raspberry Lime Cool без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ocedin blue без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice Lychee Blueberry Lime без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» ice Arai без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Ice Dushes bear без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» strawberry conty без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» raspberry без марок акцизного податку;

-8 (вісім) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» banana cherry без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» ice banana bweberry без марок акцизного податку;

-5 (пять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» try now без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» ice rineapple без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» ice multy frenit без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» ice mango colonut без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» bubbly cum frnit без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» 2Apple без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Strawberry margarita без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» ice mango dearh без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» Luchee mojito без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» rineahhle без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» ice rassion fruit kiwi; без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» ice creen fruit без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» raspberry без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» ice cherry без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» ice kiwi lime без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «Sultan» ice exotic fruit без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» dassionfruit без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» ice orange без марок акцизного податку;

-7 тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» raspberry без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» strawberry без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» blue menton без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» ice bodrum tangerine без марок акцизного податку;

-11 (одинадцять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» deneapple без марок акцизного податку;

-10 (десять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» watermelon без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» lemon rie без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» deuch madness;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» mango без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» Літній бриз без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» cherry без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» ice orang romegronate без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» ice citrus без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» egzoticd без марок акцизного податку;

-7 (сім) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» grare без марок акцизного податку;

-9 (дев`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» ozzy fazzy без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» kitana без марок акцизного податку;

-7 (сім) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» ice lemon без марок акцизного податку;

-7 (сім) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» ice plum;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» kiwi без марок акцизного податку;

-10 (десять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» two apples без марок акцизного податку;

-16 (шістнадцять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DAIM» kiev night без марок акцизного податку;

-9 (дев`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» Ice aria Flavouret без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» ice blueberry flavouret без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» melon flovoured без марок акцизного податку;

-8 (вісім) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» grape berry flavoured без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» orange mango flavoured без марок акцизного податку;

-2 (дві) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» ice citrus flavoured без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» berry Flavoured без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» Elysium без марок акцизного податку;

-7 (сім) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» aptemis без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» ice mango flavoured без марок акцизного податку;

-9 (дев`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» bad Habit без марок акцизного податку;

-7 (сім) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» grape Flavoured без марок акцизного податку;

-2 (дві) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» caribbean Fusion без марок акцизного податку;

-7 (сім) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» ice watermelon flavoured без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» ice lychee Raspberry Flavoured без марок акцизного податку;

-2 (дві) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» ice grape borry rlavouret без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» Level Flavoured без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» Tutti Frutti Flavoures без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» Cold Flavoured без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «GIXOM» Code zozo без марок акцизного податку;

-2 (дві) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» Ice raspberry без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» ice mandarin без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» kiwi без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» fresh gitrus без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» apwcot без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» bael sndian Fruit без марок акцизного податку;

-6 (шість) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» gcare Fruit без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» cherry без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» ice green apple без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» green apple без марок акцизного податку;

-4 (чотири) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» sweet citrus без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» grape без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» melonuwi без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» banana без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» blueberry без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» barbegue без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» tropiral Fruit без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «DELINAM» grape без марок акцизного податку;

-10 (десять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» iz lemn mnt без марок акцизного податку;

-10 (десять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» I mazzy без марок акцизного податку;

-11 (одинадцять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» ic welon без марок акцизного податку;

-10 (десять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» ic stra welon без марок акцизного податку;

-10 (десять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» ayiwa без марок акцизного податку;

-10 (десять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» welon molen без марок акцизного податку;

-5 (п`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» zowboy без марок акцизного податку;

-9 (дев`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» green aplic без марок акцизного податку;

-9 (дев`ять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» ic ola welon без марок акцизного податку;

-17 (сімнадцять) пачок тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» ic blueberry без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» ice chocolate miln без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» matatar без марок акцизного податку;

-1 (одна) пачка тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» Lime space peach без марок акцизного податку;

-3 (три) пачки тютюну для кальяну торгівельної марки «SERBETLI» golden al fakner без марок акцизного податку;

-чорні пакети торгової марки «gaimii hoonoh tobaco: sortie blue angel, tantana, white night, ice lemon, winter tea, baja blue, aphrotite, heisenber, billionea, chai, red dream, chill out, rummy bear, Cleopatra, gumgun;

-чорні пакети торгової марки «Fumari» Striningly fresh: orange gream, mochaccino, island, papaya, ryspberry, swirl, sahlep, priculy pear, guava, sweet mint, French vanilla;

-чорні пакети торгової марки «Furn» Hoonah tobacco: wali Lounge, feel good, white night, famous apple, lemon mint, flueberry mint;

-2 (дві) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» апельсин манго, ємністю 100 гр.;

-2 (дві) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» ягоди

-1 (одна) пластикова банка з червоною кришкою «Щербет табак» лимонний пипа, ємністю 100 гр.;

-1 (одна) пластикова банка з червоною кришкою «Щербет табак`айс апельсин, ємністю 100 гр.;

-2 (дві) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» лимон м`ята, ємністю 100 гр.;

-2 (дві) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак`айс грейпфрут, ємністю 100 гр.;

-2 (дві) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак`айс лимон, ємністю 100 гр.;

-2 (дві) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» айс зелене яблуко, ємністю 100 гр.;

-2 (дві) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» айс апельсин, ємністю 100 гр.;

-2 (дві) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» айс ананас, ємністю 100 гр.;

-2 (дві) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» персик, ємністю 100 гр.;

-2 (дві) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» черниця м`ята, ємністю 100 гр.;

-3 (три) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» лайм, ємністю 100 гр.;

-1 (одна) пластикова банка з червоною кришкою «Щербет табак» ананас манго, ємністю 100 гр.;

-1 (одна) пластикова банка з червоною кришкою «Щербет табак» Айс мандарин, ємністю 100 гр.;

-2 (дві) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» грейпфрут, ємністю 100 гр.;

-3 (три) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» лимонний фреш, ємністю 100 гр.;

-1 (одна) пластикова банка з червоною кришкою «Щербет табак» айс ягода

-1 (одна) пластикова банка з червоною кришкою «Щербет табак» айс ягода мандарин

-3 (три) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» мандарин, ємністю 100 гр.;

-3 (три) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» арбуз, ємністю 100 гр.;

-1 (одна) пластикова банка з червоною кришкою «Щербет табак» айс чорниця, ємністю 100 гр.;

-1 (одна) пластикова банка з червоною кришкою «Щербет табак» грейпфрут, ємністю 100 гр.;

-1 (одна) пластикова банка з червоною кришкою «Щербет табак» грин микс, ємністю 100 гр.;

-(одна) пластикова банка з червоною кришкою «Щербет табак» айс малина, ємністю 100 гр.;

-2 (дві) пластикові банки з червоною кришкою «Щербет табак» виноград ягода, ємністю 100 гр.;

-1 (одна) пластикова банка з червоною кришкою «Щербет табак» лимонний мармелад, ємністю 100 гр.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

10.10.2019