Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/1128/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 січня 2019 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення експертизи,

В С Т А Н О В И В :
Слідчий з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , що входить в групу прокурорів у даному кримінальному провадженні, в якому просить призначити судово-почеркознавчу експертизу по кримінальному провадженню №0000202 від 25.10.2018, проведення якої доручити експертам Київського НДІСЕ.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №0000202 від 25.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Техлісресурс" (код 39714584) в період з грудня 2017 р. по квітень 2018 р. відображали взаємовідносини з ТОВ "Протек Агро Буд" (код 41324751), ТОВ "Теко Плюс Груп" (код 41380569), ТОВ "Сфєра Нова" (код 41391971), ТОВ "Лендер Консалт" (код 41381186), ТОВ "Даксизбуд" (код 41684271), ТОВ "Евклея" (код 41577744), ТОВ "Голд-Стандарт Лтд" (код 41581614), ТОВ "Кобар ЛТД" (код 41206400), ТОВ "Глос Компані" (код 41839054), ТОВ "Олдстрой" (код 41626508), ТОВ "Сілларі Форм" (код 41776063) з приводу придбання лісоматеріалів, техсировини, або надання послуг з навантаження, які не відповідали фактичним обставинам господарської діяльності, в наслідок чого занижено податок на додану вартість в розмірі 4 761 567 грн., що підтверджується висновками акту перевірки №716/26-15-14-04-05/39714584 від 20.07.2018.

В ході досудового розслідування кримінального провадження допитано в якості свідка керівника ТОВ "Лендер Консалт" (код 41381186) гр. ОСОБА_5 , який повідомив, що зареєстрував ТОВ "Лендер Консалт" (код 41381186) на своє ім`я за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово господарської діяльності на вказаному підприємстві.Крім того, гр. ОСОБА_5 пояснив, що підприємство ТОВ "Техлісресурс" (код 39714584) та посадові чи будь які інші службові особи вказаного підприємства йому не відомі.

23.01.2019 було здійснено тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи ТОВ "Лендер Консалт" (код 41381186) у юридичному департаменті Маріупольської міської ради, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства ТОВ "Лендер Консалт" (код 41381186).

На теперішній час у органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні та проведенні судово-почеркознавчої експертизи, з метою встановлення осіб, які ставили свій підпис в реєстраційних документах ТОВ "Лендер Консалт" (код 41381186).

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Слідчий з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про місце та час його розгляду клопотання був повідомлений належним чином, у судове засідання не з`явився.

Неявка слідчого у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, а тому приходжу до висновку про наявність правових підстав для розгляду клопотання за відсутності слідчого відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього докази приходжу до наступного висновку.

Сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000202 від 25.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження розслідується за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Техлісресурс" (код 39714584), які в період з грудня 2017 р. по квітень 2018 р. відображали взаємовідносини з ТОВ "Протек Агро Буд" (код 41324751), ТОВ "Теко Плюс Груп" (код 41380569), ТОВ "Сфєра Нова" (код 41391971), ТОВ "Лендер Консалт" (код 41381186), ТОВ "Даксизбуд" (код 41684271), ТОВ "Евклея" (код 41577744), ТОВ "Голд-Стандарт Лтд" (код 41581614), ТОВ "Кобар ЛТД" (код 41206400), ТОВ "Глос Компані" (код 41839054), ТОВ "Олдстрой" (код 41626508), ТОВ "Сілларі Форм" (код 41776063) з приводу придбання лісоматеріалів, техсировини, або надання послуг з навантаження, які не відповідали фактичним обставинам господарської діяльності, в наслідок чого занижено податок на додану вартість в розмірі 4 761 567 грн..

У досудового слідства виникла необхідність у призначенні судово-почеркознавчої експертизи для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, та для з`ясування всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Статтею 243 КПК України передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчим доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, а тому приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 243, 244 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення судової почеркознавчої експертизи в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000202 від 25.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000202 від 25.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, судову почеркознавчу експертизу, виконання якої доручити експертам Київського НДІСЕ.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

Чи виконані ОСОБА_5 , чи іншою особою підписи від імені ОСОБА_5 в графах: Заявник(Учасник/Директор/ ОСОБА_5 в наступних документах:

- Протокол №1 Загальних зборів учасників ТОВ "Лендер Консалт" (код 41381186) від 06.06.2017 р. на 1 аркуші;

- Статут ТОВ "Лендер Консалт" (код 41381186) від 06.06.2017 на 16 арк;

- Реєстраційна заява платника податку на додану вартість1 від 07.06.2017 на 1 арк.

Для дослідження експертам направити:

Протокол №1 Загальних зборів учасників ТОВ "Лендер Консалт" (код 41381186) від 06.06.2017 р. на 1 аркуші;

- Статут ТОВ "Лендер Консалт" (код 41381186) від 06.06.2017 на 16 арк;

- Реєстраційна заява платника податку на додану вартість1 від 07.06.2017 на 1 арк.

- Умовно-вільні зразки підписів ОСОБА_5 ;

- Експериментальні зразки підпису ОСОБА_5 ;

- Вільні зразки підписів ОСОБА_5 .

За необхідністю надання додаткових матеріалів звертатися до ініціатора клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуддяОСОБА_1