УХВАЛА

27 листопада 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 0000050 від 17.09.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_9 , ПП « ОСОБА_4 » код НОМЕР_10 , вчинене за пособництва ряду осіб, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_5 , у якому просить надати тимчасовий доступ до документів (інформації) перелік яких наведено у клопотанні, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ); клопотання розглянути без виклику володільця майна.

Слідчий у клопотанні вказує, що ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_12 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_13 ) являючись службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), з метою прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для реального сектору економіки, створили вищевказані суб`єкти господарської діяльності від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару. При цьому, з метою документального відображення походження товару та отримання готівкових коштів зазначені особи використовують ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_20 ), які фактично здійснюють реалізацію будівельних матеріалів кінцевому споживачу за готівкові кошти, а в бухгалтерському та податкових обліках відображають для вищевказаних підприємств, в діях вказаних осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачена ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

28-29.09.2018 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/17509/18 від 21.09.2018, проведено обшук за адресою АДРЕСА_2 , №304, №305, №306, №307, у ході якого, згідно протоколу обшуку від 28.09.2018, виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_4 », інші документи, предмети, речі, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, згідно ухвали слідчого судді, та які можуть свідчити про вчинення злочину, осіб, які причеті до вчинення злочину.

Слідчий вказує, що у кримінальному провадженні виникла необхідність в отримання інформації та її документального підтвердження стосовно оренди (суборенди) офісних, інших приміщень вищевказаними СГД за адресою АДРЕСА_3 .

В адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ) скеровано запит №8228/10/17-00-23-02 від 26.10.2018 про надання копії документів, які свідчать про оренду приміщень вищевказаними СГД. Проте, від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » надійшов лист №4 від 06.11.2018 про відмову у наданні відомостей, копій вказаних документів.

Покликаючись на наведене, з метою підтвердження або спростування фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_4 », проведення останніми безтоварних операцій, слідчий вказує на необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » щодо оренди останніми приміщень за адресою АДРЕСА_3 , та отримання їх копії, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, зокрема щодо осіб якими укладались договори оренди, інше, можуть бути використані при допитах, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

Іншим способом, ніж вилучити копії документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий для розгляду клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що документи, про йдеться у клопотанні, знаходяться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , тимчасовий доступ до документів які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ), а саме:

?щодо проведених фінансово-господарських, інших операцій протягом 2016-2018 років із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), зокрема щодо оренди, суборенди офісних, інших приміщень за адресою АДРЕСА_1 , (договори оренди, суборенди, платіжні документи, накладні, видаткові накладні, акти, інші документи щодо проведених операцій),

?щодо орендарів, суборендарів приміщень за адресою АДРЕСА_4 , №304, №305, №306, №307 протягом 2016-2018 років,

?надати відомості чи мають право, повноваження орендарі приміщень за адресою АДРЕСА_4 , №304, №305, №306, №307, передавати в суборенди приміщення, якщо так, то чи обов`язкове повідомлення орендодавця,

?чи передавали орендарі приміщень за адресою АДРЕСА_4 , №304, №305, №306, №307 протягом 2016-2018 років орендовані приміщення у суборенду для інших суб`єктів господарювання, громадян, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », якщо так надати копії відповідних документів,

?відомості про звернення до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом 2016-2018 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », їх службові особи, працівники, засновники, представники, щодо оренди приміщень, наміру оренди приміщень, за адресою АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , з можливістю отримати копії зазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1