УХВАЛА
Іменем України

18.12.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000036 заступником начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначила, що вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (п.н. НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), з 01.11.2017 по даний час, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), на ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а також заниження податкових зобов`язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Крім того слідчий вказала, що схема незаконної діяльності полягає в наступному: фізичні особи, купують в країнах Європи та ввозять на територію України легкові та вантажні автомобілі, причепи до них, автобуси туристичні та пасажирські, сільськогосподарську техніку та спецтехніку. В подальшому для швидшого розмитнення транспортних засобів, зменшення митних платежів та податку на додану вартість до бюджету, документи на транспортні засоби, одержувачами в яких зазначено ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для розмитнення транспортних засобів передаються митним брокерам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_10 ». Розмитнення здійснюється на Житомирській (відділ митного оформлення №1 « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та відділ митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_12 » «Житомир-центральний), ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Службові особи вказаних підприємств, з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від вірогідно підконтрольних підприємств-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_13 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_14 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_15 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_16 , Велика Британія; « ІНФОРМАЦІЯ_17 », Чехія; « ІНФОРМАЦІЯ_18 », Польща, ІНФОРМАЦІЯ_19 , Велика Британія, ІНФОРМАЦІЯ_20 , Польща.

Незважаючи на те, що імпортовані транспортні засоби фактично належать фізичним особам - покупцям, службові особи ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », використовуючи послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в податковому обліку відображають продаж транспортних засобів, чим формують штучний податковий кредит з податку на додану вартість та в подальшому змінюючи номенклатуру товарів, через ланцюг транзитних підприємств, сприяють в ухиленні від сплати податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки.
Відповідно до інформації бази даних «Інспектор» ІНФОРМАЦІЯ_21 , встановлено перелік водіїв, які здійснювали транспортування транспортних засобів від перелічених нерезидентів на митну територію України в адресу ПП « ОСОБА_4 », а саме: ОСОБА_11 (паспорт НОМЕР_15 ), ОСОБА_12 (паспорт НОМЕР_16 ), ОСОБА_13 (паспорт НОМЕР_17 ), ОСОБА_14 (паспорт НОМЕР_18 ), ОСОБА_15 (паспорт НОМЕР_19 ), ОСОБА_16 (паспорт НОМЕР_20 ), ОСОБА_17 (паспорт НОМЕР_21 ), ОСОБА_18 (паспорт НОМЕР_22 ), ОСОБА_19 (паспорт НОМЕР_23 ), ОСОБА_20 (паспорт НОМЕР_24 ), ОСОБА_21 (паспорт НОМЕР_25 ), ОСОБА_22 (паспорт НОМЕР_26 ), ОСОБА_23 (паспорт НОМЕР_27 ), ОСОБА_24 (паспорт НОМЕР_28 ), ОСОБА_25 (паспорт НОМЕР_29 ), ОСОБА_26 (паспорт НОМЕР_30 ), ОСОБА_27 (паспорт НОМЕР_31 ), ОСОБА_28 ( НОМЕР_17 ), ОСОБА_16 (паспорт НОМЕР_32 ), ОСОБА_29 (паспорт НОМЕР_33 ), ОСОБА_30 (паспорт НОМЕР_34 ), ОСОБА_31 (паспорт НОМЕР_35 ), ОСОБА_32 (паспорт НОМЕР_36 ), ОСОБА_20 (паспорт НОМЕР_24 ), ОСОБА_13 (паспорт НОМЕР_17 ), ОСОБА_33 (паспорт НОМЕР_37 ), ОСОБА_34 (паспорт НОМЕР_38 ), ОСОБА_35 (паспорт НОМЕР_39 ), ОСОБА_36 (паспорт НОМЕР_40 ), ОСОБА_37 (паспорт НОМЕР_31 ).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказала, що у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що зазначеним особам відомі обставини, що підлягають доказуванню при проведенні досудового розслідування, а саме: фактичні продавець та покупець транспортного засобу, його реальна вартість; дані, зазначені в первинних документах реалізації; місця отримання документів на перетин митного кордону України та інші обставини, а тому перелічені громадяни повинні бути допитані у якості свідків. Крім того вказала, що враховуючи те, що документи щодо ідентифікації водіїв, в яких вказані паспортні дані, дата та місце народження, місце реєстрації, надавались останніми до територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_22 для отримання перелічених паспортів, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до електронних інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_23 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без її участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Задовольнити клопотання.
Надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за її дорученням (постановою), тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем та можливість вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), шляхом зняття копій інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, а саме необхідного пакету документів, ідентифікаційних даних, поданих наступними громадянами для отримання ними закордонних паспортів:
- ОСОБА_11 - паспорт НОМЕР_15 ;

- ОСОБА_12 - паспорт НОМЕР_16 ;

- ОСОБА_13 - паспорт НОМЕР_17 ;

- ОСОБА_14 - паспорт НОМЕР_18 ;

- ОСОБА_15 - паспорт НОМЕР_19 ;

- ОСОБА_16 - паспорт НОМЕР_20 ;

- ОСОБА_17 - паспорт НОМЕР_21 ;

- ОСОБА_18 - паспорт НОМЕР_22 ;

- ОСОБА_19 - паспорт НОМЕР_23 ;

- ОСОБА_20 - паспорт НОМЕР_24 ;

- ОСОБА_21 - паспорт НОМЕР_25 ;

- ОСОБА_22 - паспорт НОМЕР_26 ;

- ОСОБА_23 - паспорт НОМЕР_27 ;

- ОСОБА_24 - паспорт НОМЕР_28 ;

- ОСОБА_25 - паспорт НОМЕР_29 ;

- ОСОБА_26 - паспорт НОМЕР_30 ;

- ОСОБА_27 - паспорт НОМЕР_31 ;

- ОСОБА_28 - НОМЕР_17 ;

- ОСОБА_16 - паспорт НОМЕР_32 ;

- ОСОБА_29 - паспорт НОМЕР_33 ;

- ОСОБА_30 - паспорт НОМЕР_34 ;

- ОСОБА_31 - паспорт НОМЕР_35 ;

- ОСОБА_32 - паспорт НОМЕР_36 ;

- ОСОБА_20 - паспорт НОМЕР_24 ;

- ОСОБА_13 - паспорт НОМЕР_17 ;

- ОСОБА_33 - паспорт НОМЕР_37 ;

- ОСОБА_34 - паспорт НОМЕР_38 ;

- ОСОБА_35 - паспорт НОМЕР_39 ;

- ОСОБА_36 - паспорт НОМЕР_40 ;

- ОСОБА_37 - паспорт НОМЕР_31 .

Встановити строк дії ухвали до 18.01.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: