Справа № 755/3682/18
Ухвала
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" грудня 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , погоджене прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0001244 від 04 жовтня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

05 грудня 2018 року слідчий другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчим органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , слідчим групи у кримінальному провадженні №0001244 від 04.10.2017, оперативним співробітникам ГУ СБУ у м. Києві та Київській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також іншим уповноваженим особам за його дорученням, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів а саме: акт позапланової документальної перевірки ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 25.06.2018 №857/26-15-14-06-02/35265086, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що другим слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 04.10.2017 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001244, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України

В ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що на території м. Києва існує протиправна діяльність сумнівних страхових компаній: ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », діяльність яких полягає у наступному: за допомогою реклами в ЗМІ населенню України пропонуються страхові послуги по заниженим тарифам, зокрема, поліси «автоцивілки», укладення інших видів страхових договорів тощо. Після зарахування коштів клієнтів, вони спрямовуються на рахунки підставних осіб для переведення у готівку, перестрахування за кордоном у підконтрольних СК для власного збагачення. У разі настання страхових випадків за договорами страхування, співробітниками СК, надаються необґрунтовані відмови у виплатах по взятих страхових зобов`язаннях або здійснюється «відтермінування» вказаних виплат на невизначений термін.

Водночас в ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження призначено позапланову документальну перевірку додержання вимог податкового законодавства щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податків, зборів та інших платежів при проведенні фінансово-господарської діяльності, а також з питань правомірності декларування відшкодування з бюджету податку на додану вартість страхових компаній.
За результатами позапланової документальної перевірки складено акт від 25.06.2018 №857/26-15-14-06-02/35265086 згідно з яким встановлено порушення податкового законодавства службовими особами ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): п.44.1, п.44.2, п.44.3, п.44.5 ст.44, п.134.1.1 п.134.1 ст.134. 141.1.2 п. 141.2 ст. 141 Податкового кодексу України від 02.10.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого: а) занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму: 295 157 303 грн., в тому числі: за 2015 рік на суму 119 910 933 грн., за 2016 рік на суму 100 249 702 грн., за 2017 рік на суму 74 996 668 грн.; б) завищено податок на прибуток від страхової діяльності на загальну суму 11 472 524 грн., в тому числі: за 2015 рік на суму - 2 891 547 грн., за 2016 рік на суму - 3 671 050 грн., за 2017 рік на суму - 4 909 927 грн.

Перевіркою ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено наявність фінансових операцій, які відповідають п.6 ст. 15 розділу ІІІ Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 14.10.2014 року № 1702-VІІ (із змінами та доповненнями) та критерію пункту 6 відповідно до наказу ДФС України від 01.04.2015 року № 230 на загальну суму 33 271 514,69 гривень.

В подальшому, у вказаному кримінальному провадженні слідчим прокуратури міста Києва 13.09.2018 призначено судово-економічну експертизу експертам ІНФОРМАЦІЯ_5 з метою підтвердження акту позапланової документальної перевірки ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 25.06.2018 №857/26-15-14-06-02/35265086.

У наступному, 10.10.2018 року слідчим прокуратури міста Києва отримано клопотання експертів КНДІСЕ щодо надання оригіналу акту позапланової документальної перевірки ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 25.06.2018 №857/26-15-14-06-02/35265086 для проведення судово-економічної експертизи.

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та їх подальшому вилученні, а саме: акту позапланової документальної перевірки ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 25.06.2018 №857/26-15-14-06-02/35265086, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Під час тимчасового доступу до документації зокрема: акту позапланової документальної перевірки ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 25.06.2018 №857/26-15-14-06-02/35265086, буде встановлено фактичні обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Зазначені інформація та документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити обставини вчинення злочину, визначити коло осіб причетних до вчинення злочину.

Без проведення вищевказаних дій відомості про вчинене кримінальне правопорушення, неможливо отримати в інший спосіб.

Разом із цим, зазначені документи необхідно вилучити, з метою подальшого їх приєднання до матеріалів кримінального провадження та в подальшому проведення судових експертиз.

В засідання слідчий не з`явився, звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутністю, на задоволенні клопотання наполягає.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, під час розгляду клопотання, слідчим суддею не виявлено.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України,

постановив:

Клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , погоджене прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0001244 від 04 жовтня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.
Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , слідчим групи у кримінальному провадженні №0001244 від 04.10.2017, оперативним співробітникам ГУ СБУ у м. Києві та Київській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також іншим уповноваженим особам за його дорученням, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: акт позапланової документальної перевірки ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 25.06.2018 №857/26-15-14-06-02/35265086, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/3682/18-к.

Другий примірник оригіналу наданий слідчому ОСОБА_3

Копія ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Слідчий суддя ОСОБА_1