УХВАЛА

12 грудня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 0000053 від 28.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів в паперовому та електронному вигляді, що були підставою для митного оформлення товарів у митному режимі «Імпорт» відповідно до вантажно-митних декларацій, у яких ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зазначене як «особа, відповідальна за фінансове врегулювання» та/або «одержувач» за період з 01.07.2017 по 17.09.2018, в тому числі вантажно-митних декларацій з додатками, актів про проведення огляду з додатками, контрактів, договорів купівлі-продажу, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків, рахунків-фактур (Invoice), свідоцтв про реєстрацію, технічних паспортів, Brief, експортних декларацій, сертифікатів відповідності, технічних сертифікатів, документів щодо оцінки, страховок, довіреностей, договорів з митним брокером про здійснення декларування та інших поданих документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), включаючи її структурні підрозділи, а також надати дозвіл на вилучення (здійснення виїмки) вказаних оригіналів документів в паперовому та електронному вигляді.

Слідчий у клопотанні вказує, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) в період з липня 2017 року по серпень 2018 року імпортувало транспортні засоби, а саме екскаватори, сідельні тягачі, напівпричепи, вантажні автомобілі, сільськогосподарську техніку у кількості 294 штуки на суму 53 576, 4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 8 929,4 тис. грн.). В подальшому службові особи даного підприємства здійснили реалізацію вказаних транспортних засобів кінцевим споживачам (громадянам) за готівку на суму 44122,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 7353,8 тис.грн.) без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, службові особи ПП « ОСОБА_5 » відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПП « ОСОБА_5 » фінансово-господарські операції з продажу 22 із вказаних вище транспортних засобів на суму 11500,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1916,7 тис. грн.) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків (носять безтоварний характер).

Таким чином, в діях службових осіб ПП « ОСОБА_5 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що митне оформлення вказаних транспортних засобів у режимі «Імпорт» здійснювалось митним постом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На запит слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області від 16.11.18 №7739/9/17-00-23-01, направленого в порядку ст. 93 КПК України, ІНФОРМАЦІЯ_3 документи, що були підставою для митного оформлення ПП « ОСОБА_5 » транспортних засобів, не надано.

З метою дослідження обставин ввезення ПП « ОСОБА_5 » на митну територію України транспортних засобів, встановлення точної кількості та вартості імпортованих транспортних засобів, їх відправників, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів, що були підставою для митного оформлення товарів у митному режимі «Імпорт», відповідно до вантажно-митних декларацій, у яких ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зазначене як «особа, відповідальна за фінансове врегулювання» та/або «одержувач» за період з 01.07.2017 по 17.09.2018, в тому числі вантажно-митних декларацій з додатками, актів про проведення огляду з додатками, контрактів, договорів купівлі-продажу, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків, рахунків-фактур (Invoice), свідоцтв про реєстрацію, технічних паспортів, Brief, експортних декларацій, сертифікатів відповідності, технічних сертифікатів, документів щодо оцінки, страховок, довіреностей, договорів з митним брокером про здійснення декларування та інших поданих документів.

Слідчий для розгляду клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається без представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч. 5 ст. 163 КПК України, що документи, які були підставою для митного оформлення товарів мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки є необхідними для використання при допитах, проведенні перевірок та почеркознавчих експертиз, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення в частині вилучення копій документів.

Клопотання про надання тимчасового доступу в частині вилучення оригіналів документів до задоволення не підлягає за недоведеністю.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000053 від 28.09.2018, ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 або за їх дорученням (постанова про проведення слідчих (розшукових) дій відповідно до ст. 40 КПК України) старшому оперуповноваженому оперативного управління Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до оригіналів документів в паперовому та електронному вигляді, що були підставою для митного оформлення товарів у митному режимі «Імпорт» відповідно до вантажно-митних декларацій, у яких ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зазначене як «особа, відповідальна за фінансове врегулювання» та/або «одержувач» за період з 01.07.2017 по 17.09.2018, в тому числі вантажно-митних декларацій з додатками, актів про проведення огляду з додатками, контрактів, договорів купівлі-продажу, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків, рахунків-фактур (Invoice), свідоцтв про реєстрацію, технічних паспортів, Brief, експортних декларацій, сертифікатів відповідності, технічних сертифікатів, документів щодо оцінки, страховок, довіреностей, договорів з митним брокером про здійснення декларування та інших поданих документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), включаючи її структурні підрозділи, а також надати дозвіл на вилучення належно завірених копій (здійснення виїмки) вказаних документів в паперовому та електронному вигляді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали 20 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1