печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6921/19-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000079, -

ВСТАНОВИВ:
12.02.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС шостого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000079 від 14 квітня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 2016 по 2018 рік гр. ОСОБА_5 , гр. ОСОБА_6 , гр. ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , гр. ОСОБА_9 , гр. ОСОБА_10 , гр. ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , гр. ОСОБА_15 , гр. ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 створено та зареєстровано на території м. Києва 66 СГД, що мають ознаки фіктивності та використовуються останніми з метою конвертування безготівкових коштів в готівку та надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). До вказаних СГД з ознаками фіктивності відносяться ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_22 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_23 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_10 ), ПП " ОСОБА_24 " (код НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_25 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_26 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_16 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_18 ), ПП " ОСОБА_26 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_27 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_22 ), ПП " ОСОБА_28 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_25 ), ПП " ОСОБА_29 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_29 ), ПП " ОСОБА_30 " (код НОМЕР_30 ), ПП " ОСОБА_31 " (код НОМЕР_31 ), ПП " ОСОБА_32 " (код НОМЕР_32 ), ПП " ОСОБА_33 " (код НОМЕР_33 ), ПП " ОСОБА_34 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_37 ), ПП " ОСОБА_35 " (код НОМЕР_38 ), ПП " ОСОБА_36 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_40 ), ПП " ОСОБА_37 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_44 ), ПП " ОСОБА_38 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_46 ), ПП " ОСОБА_39 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_49 ), ПП " ОСОБА_40 " (код НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_52 ), ПП " ОСОБА_41 " (код НОМЕР_53 ), ПП " ОСОБА_42 " (код НОМЕР_54 ), ПП " ОСОБА_43 " (код НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_59 ), ПП " ОСОБА_44 " (код НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_64 ), ПП " ОСОБА_45 " (код НОМЕР_65 ), ПП " ОСОБА_46 " (код НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_68 ), ПП " ОСОБА_47 " (код НОМЕР_69 ).

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що одним з користувачів послуг конвертаційного центру є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Так встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) перераховували грошові кошти на підприємства, які використовувались в діяльності конвертаційного центру серед яких ПП « ОСОБА_48 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_64 ) та інш.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним із основних замовників послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх оригіналів, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 )з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС шостого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000079 задовольнити.

Надати дозвіл слідчим шостого слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, що містять охоронювану законом таємницю, які належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за 2016-2018 роки, а саме: оригіналів документів щодо всіх операцій проведених за участю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а також договорів або угод з додатками та доповненнями, документів, які в яких містяться відомості про фінансово-господарські взаємовідносини підприємств, які від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) виконували роботи для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), журнали обліку робітників, які виконували вказані роботи, інструктажі про ознайомлення під підпис осіб, які виконували вказані роботи з технікою безпеки, маршрутними листами, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договору оренди обладнання, договори технічного обслуговування обладнання укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), договорів (контрактів), накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/6921/19-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1