Провадження № 1-кс/592/7884/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 листопада 2018 року м. Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , розглянув клопотання слідчого ОСОБА_5 про арешт тимчасово вилученого майна, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000075 від 13.08.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників судового провадження прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000075 від 13.08.2018 р. стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) за ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_6 здійснює будівництво житлових будинків на території кооперативу «Титул» за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Косівщина. При цьому, придбання будівельних матеріалів для будівництва нерухомості здійснюється за готівку у постачальників у м. Суми, м. Києві та м. Харкові. Фактичне будівництво житлових будинків здійснюється з використанням офіційно не працевлаштованих осіб, заробітна плата яким виплачується готівкою особисто ОСОБА_6 без сплати відповідних платежів до бюджету. При цьому, з метою ухилення від оподаткування та приховування операцій купівлі-продажу будинків ОСОБА_6 використовує злочинну схему надання власникам будинків земельних ділянок під забудову по договору суперфіцію (право користування чужою земельною ділянкою для забудови), нібито під самостійне будівництво. Хоча фактично організацією будівництва займається безпосередньо ОСОБА_6 , який отримує кошти від громадян за продаж житлових будинків та земельних ділянок, що підтверджується документами, які подавались (отримувались) до управління Державної архітектурно-будівельної інспекції у Сумській області, відділу містобудування та архітектури Сумської районної державної адміністрації та іншими матеріалами кримінального провадження, в т. ч. матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій, які отримані та розсекреченні в установленому законом порядку. У результаті описаних дій ОСОБА_6 протягом 2016-2018 років шляхом не включення до складу оподаткованого доходу операцій по продажу об`єктів нерухомості, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4 499 191,80 грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі. За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що місцем зберігання чорнових записів та документів, які ОСОБА_6 використовує у своїй злочинній діяльності, є місце фактичного здійснення діяльності гр. ОСОБА_7 (і. п. н. НОМЕР_2 ), яка працює у ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ): АДРЕСА_1 .
На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 01.11.2018 р., 05.11.2018 р. було проведено обшук приміщення за вищевказаною адресою, яке належить на праві власності ОСОБА_9 , в ході якого було виявлено та вилучено наступні речі:
1.Лист формату А4 з написом «Об`єкт: Одноповерховий садовий будинок з мансардним поверхом за адресою: АДРЕСА_2 , Замовник: ОСОБА_6 » на 1 арк.;
2.Лист формату А4 з написом «Об`єкт: Одноповерховий садовий будинок з мансардним поверхом за адресою: АДРЕСА_2 , Замовник: ОСОБА_6 » на 1 арк.;
3.Лист формату А4 з написом «Об`єкт: Одноповерховий садовий будинок з мансардним поверхом за адресою: АДРЕСА_2 , Замовник: ОСОБА_6 » на 1 арк.;
4.Схема на листу формату А4 з назвою «Розріз 1-1.М 1:100» на 1 арк.;
5.Схема на листу формату А4 з назвою «План мансардного поверху М 1:100» на 1 арк.;
6.Схема на листу формату А4 з назвою «Розріз 1-1.М 1:100» на 1 арк.;
7.Лист формату А4 з надрукованою картою, з кадастрової карти на 1 арк.;
8.Лист формату А4 з надрукованою картою на 1 арк.;
9.Договір №7-2017 від 25.04.2017 на 2 арк.;
10. Схема на листу формату А4 з назвою «План 1-го поверху.М 1:100» на 1 арк.;
11. Схема на листу формату А4 з назвою «Фасади у вісях 1-3, 3-1. М 1:100» на 1 арк.;
12. Схема на листу формату А4 з назвою «Фасад у вісях В-А. Розріз 1-1. М 1:100» на 1 арк.;
13. Схема на листу формату А4 з назвою «План мансардного поверху. М 1:100» на 1 арк.;
14. Схема на листу формату А4 з назвою «План 1-го поверху. М 1:100» на 1 арк.;
15. Схема на листу формату А4 з назвою «Фасад у вісях В-А. Розріз 1-1. М 1:100» на 1 арк.;
16. Схема на листу формату А4 з назвою «План забудови земельної ділянки №13» на 1 арк.;
17. Копія витягу з Державного земельного кадастру про земельну ділянку на 3 арк.;
18. Копія витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на 2 арк.;
19. Копія заяви ОСОБА_10 на 1 арк.;
20. Схема на листу формату А3 на 1 арк;
21. Зшита папка з документами з назвою «Одноповерховий садовий будинок з мансардним поверхом за адресою: Сумська обл., Сумський район, територія Косівщинської сільської ради, обслуговуючий кооператив «Титул», Замовник: ОСОБА_6 , передпроектна пропозиція Шифр: 40Д-2016-01-АР» на 12 арк.;
22.Жорсткий диск марки «Western Digital, WD3200AAKS, S/N WCAT12881130» у кількості 1 шт.;
23.Жорсткий диск марки «TOSHIBA, MAR-2016, S/N 368XNXTFS WK7» у кількості 1 шт.
Вилучені речі, відповідають критеріям, що пред`являються до речових доказів та визначені ст. 98 КПК України, а саме: є матеріальними об`єктами, можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
У зв`язку з цим, постановою від 05.11.2018 р. вказані речі визнані речовими доказами, а тому підлягають збереженню. У разі повернення вказаного майна існує реальна загроза їх зникнення, втрати або підміни.
Так, вилучені у ході обшуку перелічені вище документи, можуть бути використані для встановлення обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме нададуть можливість встановити факт вчинення злочину, визначити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням.
Таким чином, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, виникла необхідність у накладенні арешту на вказані вище документи.
В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали з зазначених вище підстав та просили накласти арешт на вищевказане майно, окрім двох жорстких дисків, у зв`язку з тим, що на даний час відпала потреба в арешті вказаних дисків.
Заслухавши прокурора й слідчого та дослідивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Також, згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України - арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Враховуючи, що у ході досудового розслідування необхідно з`ясувати усі обставини кримінального правопорушення, слідству необхідно провести ряд слідчих дій та судових експертиз, для чого необхідно збереження майна, що може вплинути на об`єктивність проведених досліджень, то необхідно накласти арешт на майно та зберігати його за адресою: АДРЕСА_3 .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на документи та речі, які належать гр. ОСОБА_7 , вилучені 05.11.2018 у ході проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
1. Лист формату А4 з написом «Об`єкт: Одноповерховий садовий будинок з мансардним поверхом за адресою: АДРЕСА_2 , Замовник: ОСОБА_6 » на 1 арк.;
2. Лист формату А4 з написом «Об`єкт: Одноповерховий садовий будинок з мансардним поверхом за адресою: АДРЕСА_2 , Замовник: ОСОБА_6 » на 1 арк.;
3. Лист формату А4 з написом «Об`єкт: Одноповерховий садовий будинок з мансардним поверхом за адресою: АДРЕСА_2 , Замовник: ОСОБА_6 » на 1 арк.;
4. Схема на листу формату А4 з назвою «Розріз 1-1.М 1:100» на 1 арк.;
5. Схема на листу формату А4 з назвою «План мансардного поверху М 1:100» на 1 арк.;
6. Схема на листу формату А4 з назвою «Розріз 1-1.М 1:100» на 1 арк.;
7. Лист формату А4 з надрукованою картою, з кадастрової карти на 1 арк.;
8. Лист формату А4 з надрукованою картою на 1 арк.;
9. Договір №7-2017 від 25.04.2017 на 2 арк.;
10. Схема на листу формату А4 з назвою «План 1-го поверху.М 1:100» на 1 арк.;
11. Схема на листу формату А4 з назвою «Фасади у вісях 1-3, 3-1. М 1:100» на 1 арк.;
12. Схема на листу формату А4 з назвою «Фасад у вісях В-А. Розріз 1-1. М 1:100» на 1 арк.;
13. Схема на листу формату А4 з назвою «План мансардного поверху. М 1:100» на 1 арк.;
14. Схема на листу формату А4 з назвою «План 1-го поверху. М 1:100» на 1 арк.;
15. Схема на листу формату А4 з назвою «Фасад у вісях В-А. Розріз 1-1. М 1:100» на 1 арк.;
16. Схема на листу формату А4 з назвою «План забудови земельної ділянки №13» на 1 арк.;
17. Копія витягу з Державного земельного кадастру про земельну ділянку на 3 арк.;
18. Копія витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на 2 арк.;
19. Копія заяви ОСОБА_10 на 1 арк.;
20. Схема на листу формату А3 на 1 арк;
21. Зшита папка з документами з назвою «Одноповерховий садовий будинок з мансардним поверхом за адресою: Сумська обл., Сумський район, територія Косівщинської сільської ради, обслуговуючий кооператив «Титул», Замовник: ОСОБА_6 , передпроектна пропозиція Шифр: 40Д-2016-01-АР» на 12 арк.
Жорсткий диск марки «Western Digital, WD3200AAKS, S/N WCAT12881130» у кількості 1 шт. та жорсткий диск марки «TOSHIBA, MAR-2016, S/N 368XNXTFS WK7» у кількості 1 шт. повернути володільцю майна ОСОБА_7 , заборонивши розпоряджатися вказаним майном.
Копію ухвали негайно після її постановлення вручити слідчому, прокурору, а також ОСОБА_7 , а у разі відсутності ОСОБА_7 під час оголошення ухвали, копію ухвали надіслати їй не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.
Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, щодо майна яких вирішувалося питання про арешт і які були відсутні під час оголошення ухвали з дня отримання копії ухвали безпосередньо до Апеляційного суду Сумської області.

Слідчий суддя ОСОБА_1