УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання в.о. начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження №0000009 від 19.02.2018,

ВСТАНОВИВ:

В.о. начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, виходячи з наступного.

Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009, зареєстрованому 19.02.2018 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, у тому числі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ). У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000009 встановлено, що впродовж 2016 2018 років, на території України діє група осіб, учасники якої, використовуючи реквізити підконтрольних їм суб`єктів господарювання імпортерів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », з використанням підроблених документів, здійснюють незаконну діяльність, пов`язану із ввезенням за заниженою митною вартістю на територію України та подальшою реалізацію за готівковий розрахунок кавової продукції, що призвело до ненадходження до бюджету України податків та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах. Згідно бази даних ІНФОРМАЦІЯ_14 (далі ІНФОРМАЦІЯ_15 ), в період 2017 2018 років, вказані підприємства імпортери оформлювали ввезення на митну територію України каву натуральну, розчинну сублімовану. Згідно вантажно-митних декларацій (далі ВМД) відправниками кавової продукції виступали заводи виробники Республіки Індія, а саме: S.L.N. COFFEE PRIVATE LIMITED адреса: АДРЕСА_1 ; CCL PRODUCTS (INDIA) LTD. адреса: АДРЕСА_2 ,INDIA - 571234, KARNATAKA, INDIA; ІНФОРМАЦІЯ_16 . COFFEE PRIVATE LIMITED адреса: АДРЕСА_3 , Kushalnagar - 571234 Karnataka, India; TATA COFFEE LIMITED адреса: АДРЕСА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , THENI DISTRICT - 625603, TAMIL, NADU, INDIA. Оглядом документів, які подавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та іншими до митних органів України, встановлено, що постачальниками кави від вказаних заводів виробників виступали підприємства-нерезиденти України: ІНФОРМАЦІЯ_20 ; ІНФОРМАЦІЯ_21 ; ІНФОРМАЦІЯ_22 ; ІНФОРМАЦІЯ_23 ; ІНФОРМАЦІЯ_24 ; ІНФОРМАЦІЯ_25 ; ІНФОРМАЦІЯ_26 ; ІНФОРМАЦІЯ_27 ; ІНФОРМАЦІЯ_28 ; ІНФОРМАЦІЯ_29 та інші, які зареєстровані в країнах з пільговим режимом оподаткування. Відповідно до відкритих Інтернет ресурсів, ІНФОРМАЦІЯ_20 ; ІНФОРМАЦІЯ_21 ; ІНФОРМАЦІЯ_22 ; ІНФОРМАЦІЯ_23 ; ІНФОРМАЦІЯ_24 ; ІНФОРМАЦІЯ_25 ; ІНФОРМАЦІЯ_26 ; ІНФОРМАЦІЯ_27 ; MET MINERAL EQUIPMENT TRADE GMBH; NEO Global Solutions LP та інші, здійснюють діяльність, не пов`язану з продажом кавової продукції. Також, відповідно до поданих інвойсів, середня ціна «Кави натуральної, розчинної сублімованої» в середньому становить 3,71 долари США за 1 кілограм. Згідно бази даних ДФС України, середня вартість аналогічної продукції «Кави натуральної, розчинної сублімованої» інших підприємств України імпортерів, в середньому становить 7-8 доларів США за 1 кілограм. Крім того, імпорт кавової продукції, яка імпортується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та іншими, згідно наданих контрактів, здійснюється на умовах відстрочки платежу, при цьому, імпорт аналогічної продукції інших імпортерів України на умовах передплати. З урахуванням того, що середня вартість такої ж кави, імпортованої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та іншими становить 3,71 доларів США за 1 кілограм, та розмитнюється за цією ж ціною, діями вказаних осіб завдані збитки Державному бюджету України, які виразилися в ненадходженні податків та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах. Проведеним оглядом бази даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та інші, протягом 2018 року, здійснювали ввезення кавової продукції за ціною 3,71 долара за кілограм від заводів-виробників Республіки Індія , а саме: S.L.N. COFFEE PRIVATE LIMITED адреса: АДРЕСА_1 . Транспортування відбувалось на морському судні в контейнері: НОМЕР_14 ;CCL PRODUCTS (INDIA) LTD. адреса: АДРЕСА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_30 відбувалось на морському судні в контейнері: НОМЕР_15 ; ІНФОРМАЦІЯ_31 адреса: АДРЕСА_1 . Транспортування відбувалось на морському судні в контейнері: НОМЕР_16 ; ІНФОРМАЦІЯ_32 адреса: АДРЕСА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , THENI DISTRICT - 625603, TAMIL, NADU, INDIA. Транспортування відбувалось на морських суднах в контейнерах: НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 . На даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг завданих Державі збитків, спричинених даною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності. З огляду на викладене, з метою підтвердження або спростування обставин укладання зовнішньоекономічних договорів (контрактів), виконання їх умов, встановлення фактичної вартості імпортованої продукції, у слідства виникла необхідність в отриманні документів від компетентних митних органів Республіки Індія щодо експорту «Кави натуральної, розчинної сублімованої», а також інші документи, які в період 2017-2018рр. подавалися митним органам Республіки Індія: при експортному оформленні товарів, відправником яких виступало підприємство ІНФОРМАЦІЯ_33 адреса: АДРЕСА_1 , і які переміщувались у морському контейнері: ZIMU1336278; при експортному оформленні товарів, відправником яких виступало підприємство ІНФОРМАЦІЯ_34 (INDIA) LTD. адреса: АДРЕСА_5 , і які переміщувались у морському контейнері: AMFU8897779; при експортному оформленні товарів, відправником яких виступало підприємство ІНФОРМАЦІЯ_31 адреса: АДРЕСА_1 , і які переміщувались у морському контейнері: TCNU5401423; при експортному оформленні товарів, відправником яких виступало підприємство ІНФОРМАЦІЯ_32 адреса: АДРЕСА_6 ІНФОРМАЦІЯ_35 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , THENI DISTRICT - 625603, TAMIL, NADU, INDIA, і які переміщувались у наступних морських контейнерах: TCNU5393930, TGBU5959729, MRSU3980517, TGBU5414924. Іншим способом, ніж вилучити документи в компетентних митних органах Республіки Індія, неможливо дослідити обставини проведення вказаних фінансово-господарських взаємовідносин. У зв`язку із чим, у відповідності до положень КПК України та на підставі Договору між Україною та Республікою Індія про взаємну правову допомогу в кримінальних справах від 03.10. 2002 року, підготовлено запит про міжнародну правову допомогу до компетентних органів Республіки Індія. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно вилучити документи у компетентних митних органах Республіки Індія щодо експорту «Кави натуральної, розчинної сублімованої», за період з 01.01.2017 по 12.12.2018.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд заяви без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що останнє не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009, зареєстрованому 19.02.2018 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, у тому числі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

Слідчий вказує на те, що є необхідність отримати тимчасового доступу та вилучення документів в компетентних митних органах Республіки Індія, а саме експортних митних декларацій щодо експорту «Кави натуральної, розчинної сублімованої», а також інших документів, які в період 2017-2018рр. подавалися митним органам Республіки Індія: при експортному оформленні товарів, відправником яких виступало підприємство ІНФОРМАЦІЯ_33 адреса: АДРЕСА_1 , і які переміщувались у морському контейнері: ZIMU1336278; при експортному оформленні товарів, відправником яких виступало підприємство CCL PRODUCTS (INDIA) LTD. адреса: АДРЕСА_5 , і які переміщувались у морському контейнері: AMFU8897779; при експортному оформленні товарів, відправником яких виступало підприємство ІНФОРМАЦІЯ_31 адреса: АДРЕСА_1 , і які переміщувались у морському контейнері: TCNU5401423; при експортному оформленні товарів, відправником яких виступало підприємство ІНФОРМАЦІЯ_32 адреса: АДРЕСА_6 ІНФОРМАЦІЯ_35 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , THENI DISTRICT - 625603, TAMIL, NADU, INDIA, і які переміщувались у наступних морських контейнерах: TCNU5393930, TGBU5959729, MRSU3980517, TGBU5414924.

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Проте, надані матеріали не надають слідчому судді можливість зробити висновок, що для потреб досудового розслідування з огляду на фабулу зазначену у ЄРДР є необхідним отримати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні , вилучити їх, зважаючи на приписи ч. 7 ст. 163 КПК України.
З огляду на фабулу викладену у ЄРДР, інформацію як міститься у матеріалах клопотання, слідчий суддя позбавлений можливості вважати, що таке втручання у права особи є виправданим і можливим в межах даного кримінального провадження.
Приписами ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ст. 26 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Керуючись ст. ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання в.о. начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: