УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання представника ТОВ Денвіль» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000062 від 22.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання представника ТОВ Денвіль» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000062 від 22.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 25 січня 2018 року накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «Денвіль» () № НОМЕР_1 (українська гривня, відкритогоу ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050).
Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 20.02.2018 року накладено арешт на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по багатьох підприємствах, в тому числі по ТОВ «Денвіль» () на суму ПДВ в розмірі 100933,47 грн.
Вважає, що арешт, накладений на майно ТОВ «Денвіль», є необґрунтованим і на даний час у застосуванні такого заходу потреби немає, оскільки ані ТОВ «Денвіль», ані зазначені рахунки не мають жодного відношення до ознак складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Слідчий та представник в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду клопотання повідомлені належним чином.

Враховуючи, що відповідно до ст. 174 КПК України клопотання про скасування арешту майна під час досудового розслідування розглядаються не пізніше трьох днів після його надходження до суду, а відсутність особи, яка заявила клопотання та особи, за клопотанням якої було арештовано майно, які належним чином повідомлені про місце, час та дату розгляду скарги, не є перешкодою для розгляду скарги, слідчий суддя виходячи із загальних засад кримінального провадження: змагальності та розумних строків, вважає за необхідне розглянути клопотання за їх відсутності.

Вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 20.02.2018 року накладено арешт на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «Крамтов» () на суму ПДВ в розмірі 629267,26 гривень, ТОВ «Релюкс ЛТД» () на суму ПДВ в розмірі 228285,64 гривень, ТОВ «Лойдморісгруп» () на суму ПДВ в розмірі 175673,16 гривень, ТОВ «Білдінг-груп компані» () на суму ПДВ в розмірі 118692,37 гривень, ТОВ «Денвіль» () з на суму ПДВ в розмірі 100933,47 гривень, ТОВ «Брундейл» () на суму ПДВ в розмірі 37112729 гривень, ТОВ «Сандерс Кепітал» () на суму ПДВ в розмірі 13478944 гривень, ТОВ «Компанія «Докар» () на суму ПДВ в розмірі 557300 гривень, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, із забороною службовим особам та працівникам ТОВ «Крамтов» (), ТОВ «Релюкс ЛТД» (), ТОВ «Лойдморісгруп» (), ТОВ «Білдінг-груп компані» (), ТОВ «Денвіль» (), ТОВ «Брундейл» (), ТОВ «Сандерс Кепітал» (), ТОВ «Компанія «Докар» (), їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно.
Як вбачається із вказаної ухвали, до провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 про накладення арешту на суму на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «Крамтов» () на суму ПДВ в розмірі 629267,26 гривень, ТОВ «Релюкс ЛТД» () на суму ПДВ в розмірі 228285,64 гривень, ТОВ «Лойдморісгруп» () на суму ПДВ в розмірі 175673,16 гривень, ТОВ «Білдінг-груп компані» () на суму ПДВ в розмірі 118692,37 гривень, ТОВ «Денвіль» () з на суму ПДВ в розмірі 100933,47 гривень, ТОВ «Брундейл» () на суму ПДВ в розмірі 37112729 гривень, ТОВ «Сандерс Кепітал» () на суму ПДВ в розмірі 13478944 гривень, ТОВ «Компанія «Докар» () на суму ПДВ в розмірі 557300 гривень, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, із забороною службовим особам та працівникам ТОВ «Крамтов» (), ТОВ «Релюкс ЛТД» (), ТОВ «Лойдморісгруп» (), ТОВ «Білдінг-груп компані» (), ТОВ «Денвіль» (), ТОВ «Брундейл» (), ТОВ «Сандерс Кепітал» (), ТОВ «Компанія «Докар» (), їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно.
Вказане клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000062 від 22.12.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.
В обґрунтування поданого клопотання також слідчий зазначив, що є всі підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) ТОВ «Крамтов» () на суму ПДВ в розмірі 629267,26 гривень, ТОВ «Релюкс ЛТД» () на суму ПДВ в розмірі 228285,64 гривень, ТОВ «Лойдморісгруп» () на суму ПДВ в розмірі 175673,16 гривень, ТОВ «Білдінг-груп компані» () на суму ПДВ в розмірі 118692,37 гривень, ТОВ «Денвіль» () з на суму ПДВ в розмірі 100933,47 гривень, ТОВ «Брундейл» () на суму ПДВ в розмірі 37112729 гривень, ТОВ «Сандерс Кепітал» () на суму ПДВ в розмірі 13478944 гривень, ТОВ «Компанія «Докар» () на суму ПДВ в розмірі 557300 гривень, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, є предметом протиправної діяльності, отримана внаслідок проведення незаконної діяльності та може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що надасть змогу останнім, ухилитись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на суму понад 35 млн. грн., тобто у особливо великих розмірах, і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.
Згідно інформації бази даних Архів електронної звітності, станом на 22.01.2018, суми ліміту податкового кредиту ПДВ сформованого незаконним шляхом в подальшому може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.
Слідчий суддя, враховуючи відповідно до вимог ст. 173 КПК України наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, наявність даних про належність майна, на яке слідчий просив накласти арешт та з метою збереження речових доказів, клопотання задовольнив та наклав арешт на зазначене майно, оскільки вважав наявні передбачені ст. 170 КПК України підстави для його накладення.
Враховуючи наведене, оскільки доводи клопотання не містять належного обґрунтування та доказів того, що на даній стадії розслідування у застосуванні такого заходу забезпечення кримінального провадження відпала потреба, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для скасування арешту.

Таким чином, у задоволенні клопотання представника ТОВ Денвіль» - адвоката ОСОБА_3 слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 170, 173, 174, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Відмовити у задоволенні клопотання представника ТОВ Денвіль» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000062 від 22.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1