КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1347/19
Провадження № 1-кс/552/1072/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.03.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернулась з клопотанням, погодженим з прокурором про надання тимчасового доступу до інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

У клопотанні посилається на те, що у провадженні ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 18.02.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2015-2017 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виконанням будівельно-монтажних та ремонтних робіт, шляхом безпідставного завищення витрат при відображенні неіснуючих господарських взаємовідносин з виконання робіт (послуг), у т.ч. від ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 1 749 281 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

З метою повного та всебічного проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , податкової звітності, договорів про визнання електронних документів, матеріалів перевірок.

Вилучення оригіналів документів необхідно для проведення судово-почеркознавчої експертизи, судово-економічної експертизи .

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала, просила задовольнити

Інші особи в порядку ч. 2 ст. 163 КПК Українине викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

18.02.2019 року внесена інформація до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2015-2017 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виконанням будівельно-монтажних та ремонтних робіт, шляхом безпідставного завищення витрат при відображенні неіснуючих господарських взаємовідносин з виконання робіт (послуг), у т.ч. від ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 1 749 281 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для подальшого проведення досудового розслідування, необхідно витребувати зазначені документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Дана інформація є джерелом доказів та у подальшому потрібна для проведення ряду слідчих дій.

Керуючись ст. ст.160,163,164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності - копій:

- документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), у т.ч. наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб вказаних підприємств, інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платників податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов`язок сплачувати податки до бюджету;

- оригіналів документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з додатками за період з 01.01.2015 по 01.01.2018 року

- оригіналів договорів про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2015 по 01.01.2018 року ;

- матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2015 по 01.01.2018 року, документів, отриманих та складених ІНФОРМАЦІЯ_1 за наслідками таких перевірок,

які перебувають у володінні у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали до 13 квітня 2019 року.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає,заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1