Справа № 686/5186/19
У Х В А Л А
26 лютого 2019 року м. Хмельницький
25.02.2019 року слідчий Другого слідчого відділу СУ ТУ ДБР, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 , із можливістю виготовлення та вилучення належним чином завірених копій та/або фотокопій цих документів.
У ході перевірки, проведеної за період з 01.01.2017 по 30.11.2018 рр. Державним агентством лісових ресурсів України у ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 ( далі ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 , Підприємство), яке координується ІНФОРМАЦІЯ_3 , директором якого на той час був ОСОБА_5 , виявлено факт спричинення тяжких наслідків Підприємству, які відобразились у порушені п.1 ст. 173, п.1 ст. 174, п.1 ст. 193 Господарського кодексу України, п.п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 177, п. 1 ст. 762 Цивільного кодексу України. За наслідками вищевказаної перевірки встановлено ряд порушень допущених посадовими особами ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 , зокрема його директором ОСОБА_5 , який від імені ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період з 2014 по 2018 рр. укладав договори, предметом яких є оренда різного виду транспортних засобів з неналежним обґрунтуванням розміру орендної плати, із завищеними показниками вартості амортизаційних нарахувань, терміном корисного використання та високими показниками ліквідаційної вартості
Встановлено, що підприємством недоотриманно доходів в 2017-2018 роках від безпосереднього користування їхнім майном, жоден з договорів по оренді не проходив обов`язкової економічної, бухгалтерської та юридичної експертизи.
За 2017 рік нараховано та сплачено орендної плати в сумі 806031,13 грн, за 10 місяців 2018 року - 576634,23 грн., підприємством всього нараховано та сплачено орендної плати за період з 01.01.2017 року по 01.11.2018 року в сумі 1,382665,36 грн., що вказує на неефективне використання державних коштів.
Прийняття таких управлінських рішень керівництвом Підприємства призвело до втрати державних обігових коштів та не збільшення необоротних активів підприємства.
Крім того, за 9 місяців 2018 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » понесено витрат на суму 752,8 тис. грн, в тому числі виробничих основних фондів та транспортних засобів на суму 553 тис. грн., а саме: автомобіля «Дастер» на суму 504,7 тис. грн, верстата заточувального -12,5 тис. грн., обігрівального будиночка для лісорубів - 35,8 тис. грн, решта коштів спрямовано на придбання оргтехніки та необоротних матеріальних активів.
Таким чином, витрачання коштів на оренду транспортних засобів в приватних структур зумовило зменшення виділення коштів на придбання виробничих основних фондів.
Крім того, за 2017 рік без належного оформлення первинних документів (відсутнє техніко - економічне обгрунтування) проведено списання 14 бензопил на суму 151683,76 грн., за період січень - жовтень 2018 року без належного оформлення первинних документів списано 17 бензопил на суму 219922,61 грн., всього за період з 01.01.2017 року по 01.11.2018 року без належного оформлення первинних документів проведено списання 31 бензопили на загальну суму 371606,37 гривень.
Крім того, станом на 01.11.2018 року бензопили та мотокоси в кількості 51 шт. на суму 636219,12 грн. Підприємство обліковує в бухгалтерському обліку на рахунку 112 «Необоротні матеріальні активи», хоча їх слід віднести на облік по рахунку 10 «Основні засоби».
Таким чином, відповідно до вимог «Положення (стандарт) бухгалтерського обліку» 7 «Основні засоби» п.22 - ЗО бензопили та мотокоси необхідно обліковувати, як основні засоби на рахунку 106 «Інструменти та прилади», чим порушено вимоги П (С) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби».
В квітні 2017 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » безпідставно списано на ремонт навантажувача ПС - 08 запасних частин на суму 2239,25 грн, хоча даний транспортний засіб в виробничих процесах участь не приймав та в подальшому (2018 рік був списаний з бухгалтерському обліку як з амортизований транспортний засіб (залишкова вартість рівна нулю).
За даних обставин, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке координується ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме до наступної документації: договори Підприємства в період з 2014 по 2018рр., предметом яких є оренда різного виду транспортних засобів; наряди та накази на відпуск лісопродукціїї за 2017 та 2018 роки; товарно-супровідні документи, договори та контракти про експорт лісо продукції за кордон за 2017-2018рр.; акти сортування деревини в період з 01.01. 2017 року по 30.11.2018 рік; акти списання основних засобів в період з 2014 по 2018рр.; дані бухгалтерського обліку період з 01.01. 2017 року по 30.11.2018 рік; затвердженні наказом Директора Підприємства паливно-розрахункові ціни в період з з 01.01. 2017 року по 30.11.2018 рік; акти обліку дебіторської та кредиторської заборгованості за товари, роботи та послуги в період з 01.01. 2017 року по 30.11.2018 рік; аукціонні договори підприємства; колективні договори Підприємства починаючи з 2017 року; звіти про виконання виробничого плану по лісовому господарству за 2017 та 2018 роки; посадові інструкції, службові обов`язки та положення керівництва, головного бухгалтера та головного інженера Підприємства; накази про призначення на посади директора,його заступників, головного бухгалтера та головного інженера Підприємства; дані про нарахування премій, заробітних плат та виплат за вислугу років, стан розрахунків заробітної плати; документи ведення лісового господарства Підприємства; акти інвентаризації Підприємства.
В судове засідання слідчий не з`явився, просив розгляд клопотання без його участі та задоволити з викладених у ньому підстав.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза їх знищення, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких вони знаходяться.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо.
Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Надати слідчому слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 , або за його дорученням слідчим слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), із можливістю виготовлення та вилучення належним чином завірених копій та/або фотокопій документів, а саме:
-договору від 13.01.2015 року № 50/2015 з ФОП ОСОБА_9 , предметом якого є оренда транспортною засобу автомобіля КАМАЗ, з додатками та додатковими угодами;
-договору від 03.07.2018 року № 308/2018 з ФОП ОСОБА_10 , предметом якого є оренда транспортного засобу трактора НОМЕР_1 , з додатками та додатковими угодами;
-договору від 01.12.2017 року № 461/2017 з ФОП ОСОБА_11 , предметом якого є оренда транспортного засобу трактора Беларус з додатками та додатковими угодами;
-договору від 18.09.2017 року № 388/2017 з ФОП ОСОБА_11 , предметом якого є оренда транспортного засобу - автомобіля НОМЕР_2 з додатками та додатковими угодами;
-договору від 18.09.2017 року № 389/2017 з ФОП ОСОБА_11 , предметом якого є оренда причепу П- 2, , з додатками та додатковими угодами;
-договору від 09.06.2017 року №255/2017 з ФОП ОСОБА_13 , предметом якого є оренда транспортного засобу автомобіль ВАЗ 2121 з додатками та додатковими угодами;
-договору від 16.06.2015року №177/2015 з ФОП ОСОБА_14 , предметом якого є оренда транспортного засобу - оренда трактора Т-150К., з додатками та додатковими угодами;
-договору від 15.07.2014 року №216/2014 з ФОП ОСОБА_15 , предметом якого є оренда транспортного засобу - оренду автомобіля «Хонда», з додатками та додатковими угодами;
-договору № 241 /2017 від29.05.2017 року з ФОП ОСОБА_15 , предметом якого є оренда транспортного засобу - оренду автомобіля «Хонда», з додатками та додатковими угодами;
-договору від 23.05.2018 року № 264/2018 з ФОП ОСОБА_16 з додатками та додатковими угодами;
-договору між ДП ІНФОРМАЦІЯ_4 в особі директора ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_17 Про співробітництво та організацію взаємовідносин від 23.04.2010 року № 103;
-наряди та накази на відпуск лісопродукціїї за 2017 та 2018 роки;
-товарно-супровідних документів, договорів та контрактів про експорт лісо продукції за кордон за 2017-2018рр.
-актів сортування деревини в період з 01.01. 2017 року по 30.11.2018 рік
-актів списання основних засобів в період з 2014 по 2018рр.;
-даних бухгалтерського обліку період з 01.01. 2017 року по 30.11.2018 рік;
-затверджених наказом Директора Підприємства паливно-розрахункових цін в період з 01.01. 2017 року по 30.11.2018 рік;
-актів обліку дебіторської та кредиторської заборгованості за товари, роботи та послуги в період з 01.01. 2017 року по 30.11.2018 рік;
-аукціонних договориів підприємства;
-колективних договорів Підприємства починаючи з 2017 року;
-звітів про виконання виробничого плану по лісовому господарству за 2017 та 2018 роки;
-посадових інструкцій, службових обов`язків та положення керівництва, головного бухгалтера та головного інженера Підприємства;
-наказів про призначення на посади директора, його заступників, головного бухгалтера та головного інженера Підприємства
-даних про нарахування премій, заробітних плат та виплат за вислугу років, стан розрахунків заробітної плати;
-документів ведення лісового господарства Підприємства;
-актів інвентаризації Підприємства.
Уповноваженим особам ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії зазначених документів.
Ухвала діє по 25 березня 2019 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: