У Х В А Л А
Іменем України

08 листопада 2018 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1
з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000200 від 26.10.2018р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.28 ч.2, 205 ч.1 КК України,

ВСТАНОВИВ:
06.11.2018р. до Деснянського районного суду м.Києва надійшло клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про арешт на суми ПДВ (ліміту ПДВ) по рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Компанія ВСД» (код ), що відкриті у Державній казначейській службі України (МФО899998, м.Київ, вул.Бастіонна,6), з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні №0000200 від 26.10.2018р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.28 ч.2, 205 ч.1 КК України.

Власник майна не повідомлявся про розгляд клопотання слідчого, згідно ст.172 ч.2 КПК України.
Прокурор, слідчий в судове засідання по розгляду клопотання не з`явився, про час та місце його розгляду повідомлений належним чином, його неприбуття в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
Вивчивши матеріали клопотання та долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському ГУ ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000200 від 26.10.2018р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.28 ч.2, 205 ч.1 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи, які спільно з ОСОБА_4 , протягом 2017 2018 років умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів підприємницької діяльності, а саме : ТОВ «Інтер Глобал» () та ТОВ «Інтер Глобал ПК» () які використовують на оформлені фіктивні суб`єкти господарської діяльності, а саме ТОВ «Компанія ВСД» () автозаправочні станції через мережу яких здійснюється реалізація не облікованого скрапленого газу, бензину, дизпалива.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що у суб`єкта господарювання, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Компанія ВСД» () відсутні жодні виробничі обладнання, транспортні засоби, торгівельні обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих.

Крім того, протягом періоду діяльності вищевказаних підприємств відсутні затратні частини на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарювання, характерні для реального сектору економіки.

Також під час досудового розслідування співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснено виїзди з метою встановлення фактичного місцезнаходження підприємства ТОВ «Компанія ВСД» () за місцем реєстрації з метою вручення вимог в порядку ст. 40, 93 КПК України, щодо надання завірених належним чином копій первинних фінансово господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Інтер Глобал» () та ТОВ «Інтер Глобал ПК» ().

Під час перебування за місцем реєстрації вищевказаного підприємства проведено огляд податкової адреси, в ході якого встановлено, що вищевказане підприємство не знаходяться та знаходились за адресою реєстрації.

Оглядом податковій звітності ТОВ «Інтер Глобал» () та ТОВ «Інтер Глобал ПК» () встановлено, що у період 2017-2018 років, відображені фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД», діяльність яких пов`язана з переводом безготівкових коштів у готівку, з одночасною мінімізацією податкових зобов`язань.

В ході проведення обшуку 18.10.2018, за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Білогородка, вулиця Щорса, 2-Б, виявлені порушення які свідчать про відсутність у ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» відповідних дозвільних документів для здійснення реалізації скрапленого газу. В ході обшуку слідчому не пред`явлені відповідні документи, визначені законодавчими актами України та які надають дозвіл на зберігання, переробку та реалізацію скрапленого газу та нафтопродуктів, ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД».

Крім того, допитано в якості свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який надав покази, що підприємство ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» зареєстрував за грошову винагороду, без мети ведення та здійснення фінансово господарської діяльності, а документи щодо реєстрації підприємства передав невстановленим особам.

Також 24.10.2018 надійшла заява від громадянина ОСОБА_4 ,який повідомляє, що з метою недопущення подальших втрат до Бюджету України у виді не сплати податків, просить накласти арешти на поточні банківські рахунки, казначейські рахунки, а також на відкриті діючи АЗС, які оформлені та відкриті ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД», яке на його незаконно зареєстрували та використовують у незаконній діяльності.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, псування, передачі, відчуження. Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правовго характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України. Арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні в банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові права, щодо яких ухвалою слідчого судді визначено необхідність арешту майна.
Згідно аналізу наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України, зокрема АІС «Податковий Блок» встановлено, що у Державній казначейській службі України (МФО 899998, юридична адреса: 01601, м. Київ, вул. Бастіонна, 6) відкрито рахунки для ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» () № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня).

Постановою слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 від 25.10.2018 на суми ПДВ ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» () в системі електронного адміністрування (ліміт ПДВ) визнано речовим доказом.

Слідчий в клопотанні довів підстави арешту майна, оскільки незастосування заборони на його використання, а також заборони розпоряджатись може призвести до зникнення, втрати або пошкодження майна, настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженні.
Враховуючи, що вищевказане майно відповідає критеріям, зазначеним в ст.98 КПК України, слідчий в клопотанні довів необхідність арешту на суми ПДВ, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.28 ч.2, 205 ч.1 КК України КК України, з метою збереження речових доказів та враховуючи наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про накладення арешту суми ПДВ(ліміту ПДВ) по рахункам.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000200 від 26402.2018р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.28 ч.2, 205 ч.1 КК України.
Накласти арешт на на суми ПДВ (ліміту ПДВ) по рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Компанія ВСД» (код ), що відкриті у Державній казначейській службі України (МФО899998, м.Київ, вул.Бастіонна,6), з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні №0000200 від 26.10.2018р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.28 ч.2, 205 ч.1 КК України.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення., але оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: