У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000056 від 05.10.2018 року, -

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулась з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, в обґрунтування якого посилалась на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000056 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.10.2018 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016 року при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 895 567 грн., що є значним розміром. Наведені обставини також зафіксовано у акті документальної планової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " №879/09-19-14-01-01/33162102 від 11.08.2016 року. Окрім того, у ході досудового розслідування досліджуються фінансово-господарські операції проведені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " із ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " в особі філії УМГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Так, 19.11.2018 в адресу УМГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " скеровано вимогу в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання інформації та копій документів щодо проведених фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) однак у своїй відповідь №2401вих-18-3719 від 27.11.2018 службові особи товариства відмовились надавати копії запитуваних документів посилаються на те, що доступ до документів необхідно отримувати в порядку ст. 159 КПК України.

У зв`язку із вищенаведеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні УМГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та стосуються проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період з 01.01.2015 року по 31.12.2018 рік, зокрема: договорів та угод з додатками; актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; сертифікатів про походження товару; податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; рахунків фактур; довіреностей; платіжних документів, довідок про вартість виконаних робіт; контактні дані осіб, які виконували ремонт ізоляційного покриття МГ ЄДК в Деканському ЛВУМГ; контактні дані осіб, які безпосередньо контролювали процес виконання ремонту ізоляційного покриття МГ ЄДК в Деканському ЛВУМГ; журналів первинного інструктажу; журналів техніки безпеки; журналів пожежної безпеки; журналів звітів виконаних робіт (фото,- відео фіксація).

Окрім того, необхідно отримати копії документів, щодо наявності чи відсутності упродовж 2015-2016 років на балансі УМГ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " товару із номенклатурою "плівка Т 600 (1,6 мм.*225мм*20*20м) + праймер Р 27".

В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Документи, які необхідно отримати перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " в особі філії УМГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).

Учасники процесу в судове засідання не зявились, слідча попередньо подала клопотання відповідно до якого просила клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без її участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання не прибули, приходжу до висновку про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Враховуючи те, що у Витязі з Єдиного реєстру досудових розслідувань слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_5 не зазначено, в цій частині клопотання не підлягає до задоволення.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити частково

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " в особі філії УМГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) та стосуються проведення фінансово-господарських операцій УМГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 рік, з можливістю ознайомитись з оригіналами таких документів та отримання належним чином завірених їх копій, а саме:

- договорів та угод з додатками; актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; сертифікатів про походження товару; податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; рахунків фактур; довіреностей; платіжних документів, довідок про вартість виконаних робіт; контактні дані осіб, які виконували ремонт ізоляційного покриття МГ ЄДК в Деканському ЛВУМГ; контактні дані осіб, які безпосередньо контролювали процес виконання ремонту ізоляційного покриття МГ ЄДК в Деканському ЛВУМГ; журналів первинного інструктажу; журналів техніки безпеки; журналів пожежної безпеки; журналів звітів виконаних робіт (фото,- відео фіксація).

- документів, щодо наявності чи відсутності упродовж 2015-2016 років на балансі УМГ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " товару із номенклатурою "плівка Т 600 (1,6 мм.*225мм*20*20м) + праймер Р 27".

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 25 січня 2019 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1