ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/322/19
Провадження № 1-кс/201/372/2019
УХВАЛА
іменем України
14 січня 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 000036 від 01.08.2018 за ознаками кримінального провадження, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 000036 від 01.08.2018 за ознаками кримінального провадження, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , у період з 01.10.2016 по 31.12.2017, в порушення вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування № 2464-VI» від 08.07.2010 року (зі змінами та доповненнями) (в редакції чинній на момент вчинення порушення) відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки від 23.07.2018 № 39865/04-62-13-06/08679770 шляхом заниження суми нарахованого єдиного внеску за рахунок не включення до бази нарахування єдиного внеску заробітної плати засуджених умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на суму понад 800 тис. грн.

В ході досудового розслідування в якості свідка допитано директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 який пояснив, що всі документи з приводу обліку та нарахування заробітної плати складає бухгалтерія. Всі нарахування та виплати, а також план випуску продукції затверджує Міністерство юстиції України, та кожен рік надсилає на адресу Підприємства відповідний фінансовий план, ЄСВ в цьому фінансовому плані немає. Директору не зрозуміло хто повинен платити ЄСВ та надати офіційного пояснення з приводу цього не може.

Також, в ході досудового розслідування в якості свідка допитано головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 яка пояснила, що в її обов`язки входить нарахування заробітної плати співробітникам підприємства, ведення кредитної заборгованості, складання та ведення первинно-господарської документації. Вся інформація з приводу обліку та нарахування заробітної плати за підписом директора передається бухгалтеру ІНФОРМАЦІЯ_2 . ЄСВ Підприємств ніколи не нараховувало та не сплачувало у зв`язку з тим, що всі нарахування та виплати, а також план випуску продукції затверджує Міністерство юстиції України, та кожен рік надсилає на адресу Підприємства відповідний фінансовий план, ЄСВ в цьому фінансовому плані немає. Також в рахунках які надає ІНФОРМАЦІЯ_3 виплати з приводу ЄСВ відсутні.

Допитана під час досудового розслідування головний бухгалтер ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_7 пояснила, що ІНФОРМАЦІЯ_3 не виплачує заробітну плату засудженим, які працюють на Державному Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також не здійснює відрахування з заробітної плати засуджених

В ході досудового розслідування встановлено, що між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) «Замовником» та ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) «Виконавець» укладено договір від 01.01.2016 року № 8/43Г( про надання робочої сили) та договір від 01.01.2017 року № 9/1А про надання робочої сили, згідно яких: «Виконавець» надає в розпорядження «Замовника» робочу силу з числа засуджених для працевлаштування на виробничих ділянках, «Замовник» забезпечує повну зайнятість робочої сили з числа засуджених виробничим трудом на робочих місцях «Замовника» на протязі строку дії договору.

Нарахування заробітної платні з числа спецконтингенту проводиться з 01 по 31 число поточного місяця. Відомості по заробітній платі на кожного робітника з числа засуджених надається «Виконавцю» не пізніше 01 числа наступного місяця. Відомість повинна включати:

- кількість відпрацьованих чол/днів;

- заробітна плата робочих з числа засуджених;

- кінцеві дані по нарахуванню заробітної плати і відрахування «Виконавцю» підписується представником «Замовника» та завіряється його печаткою.

Встановлено, що за вказаний період Державне Підприємство здійснювало нарахування, утримання з заробітної плати засуджених та перерахування до відповідних бюджетів податку з доходів фізичних осіб та військового збору, однак не здійснювало нарахування та утримання ЄСВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в головне ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_3 ), відкритий розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 .

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_3 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» відомості про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам прокуратури України, Служби безпеки України, Державному бюро розслідувань. Національної поліції, Національному антикорупційному бюро України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Будь-яка інша інформація та в іншому обсязі, що стосується фізичних та юридичних осіб та містить банківську таємницю, може бути розкрита тільки на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації, оформленого відповідно до вимог нормативно-правових актів України, або за рішенням суду.

Відповідно до рішення Європейського суду з прав людини у справі "Нечипорук та Йонкало проти України" від 21 квітня 2011 року термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення (також рішення від 30 серпня 1990 р. у справі «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» (Fох, Campbell and Hartley v. the United Kingdom), п. 32, Series A, № 182).

У справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 09.06.2005), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24.03.2005), Європейський суд з прав людини зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , прокурорам групи прокурорів та співробітникам податкової міліції, визначеним слідчим відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України, або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_3 ), а саме:

виписок про рух грошових коштів по рахункам: № НОМЕР_4 , відкритим ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1