Провадження №1-кс/592/7910/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000075 від 13.08.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що ФОП ОСОБА_5 здійснює будівництво житлових будинків на території кооперативу «Титул» за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Косівщина. При цьому, придбання будівельних матеріалів для будівництва нерухомості здійснюється за готівку у постачальників у м. Суми, м. Києві та м. Харкові. Фактичне будівництво житлових будинків здійснюється з використанням офіційно не працевлаштованих осіб, заробітна плата яким виплачується готівкою особисто ОСОБА_5 без сплати відповідних платежів до бюджету.

При цьому, з метою ухилення від оподаткування та приховування операцій купівлі-продажу будинків ОСОБА_5 використовує злочинну схему надання власникам будинків земельних ділянок під забудову по договору суперфіцію (право користування чужою земельною ділянкою для забудови), нібито під самостійне будівництво. Хоча фактично організацією будівництва займається безпосередньо ОСОБА_5 , який отримує кошти від громадян за продаж житлових будинків та земельних ділянок, що підтверджується документами, які подавались (отримувались) до управління Державної архітектурно-будівельної інспекції у Сумській області, відділу містобудування та архітектури Сумської районної державної адміністрації та іншими матеріалами кримінального провадження, в т.ч. матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій, які отримані та розсекреченні в установленому законом порядку.

У результаті описаних дій ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) протягом 2016-2018 років шляхом не включення до складу оподаткованого доходу операцій по продажу об`єктів нерухомості, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4 499 191,80 грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що місцем зберігання чорнових записів та документів, які ОСОБА_5 використовує у своїй злочинній діяльності, є місце фактичного проживання ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ): АДРЕСА_1 .

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 29.10.2018 р., 05.11.2018 було проведено обшук вищевказаної житлової будівлі, яка належить на праві власності ОСОБА_6 , в ході якого було виявлено та вилучено речі та документи відповідно до протоколу обшуку від 05.11.2018 р.

У зв`язку з цим, постановою від 05.11.2018 р. вказані речі та документи визнані речовими доказами, а тому підлягають збереженню. У разі повернення вказаного майна існує реальна загроза їх зникнення, втрати або підміни.

Так, вилучені у ході обшуку перелічені вище предмети та документи, можуть бути використані для встановлення обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме нададуть можливість встановити факт вчинення злочину, визначити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням.

Таким чином, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, виникла необхідність у накладенні арешту на вказані вище речі та документи.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Перевіривши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що 13.08.2018 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000075 зареєстровано кримінальні провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснює слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 29.10.2018 р. надано дозвіл на проведення обшуку житлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві власності ОСОБА_7 .

Відповідно до протоколу обшуку від 05.11.2018 р. під час проведення обшуку було виявлено та вилучено наступне майно: чек від 22.10.2018 № 97 (з додатком про оплату) на 2 арк.

Видаткова накладна Рр3/SU-0049603 від 06.09.2018 на 1 арк.

Чек від 11.10.2018 №10 (додатком про оплату) на 2 арк.

Чек від 08.09.2018 №194 (додатком про оплату) на 3 арк.

Рахунок фактура №ТЕ-0116114 (додатком про оплату) на 2 арк.

Товарний чек №23 від 11.10.18 на 1 арк.

Товарний чек №41 від 29.10.18 на 1 арк.

Товарний чек №25 від 11.10.18 на 1 арк.

Товарний чек №24 від 11.10.18 на 1 арк.

Видаткова накладна Рр3/SU-0061760 від 22.10.2018 на 1 арк.

Чек від 22.10.2018 на 1 арк.

Видаткова накладна Рр3/SU-0058570 від 11.10.2018 на 1 арк.

Чек від 17.10.2018 №10 (додатком про оплату) на 2 арк.

Чек від 17.10.2018 №112 (додатком про оплату) на 2 арк.

Видаткова накладна №4377 від 29.10.2018 на 1 арк.

Видаткова накладна Рр3/SU-0062661 від 25.10.2018 на 1 арк.

Чек №102 від 25.10.2018 (додатком про оплату) на 2 арк.

Чек №60 від 25.10.2018 (додатком про оплату) на 2 арк.

Видаткова накладна Рр3/SU-0062661від 25.10.2018 на 1 арк.

Видаткова накладна Рр3/SU-0062671 від 22.10.2018 на 1 арк.

Лист А4 з написом проект «Межьречье» та іншими чорновими записами 1 арк.

Виписка з Єдиного державного реєстру фізичних осіб-підприємців та громадських формувань по ФОП « ОСОБА_6 » на 1 арк.

Блокнот червоного кольору з чорновими записами на 1 арк.

Квитанція №9209-22 від 13.07.2018 на 1 арк.

Квитанція №9209-21 від 13.07.2018 на 1 арк.

Заява на видачу готівки №TR6917198.18261.7084 на 1 арк.

Квитанція TR.6917298.126635661 від 09.07.18 на 1 арк.

Квитанція TR.6917463.18232.7084 на 1 арк. на

Додаток №1 до договору №0077/05/2018/0309 від 02.05.2018 на 1 арк.

Квитанція №7084-12 від 09.08.18 на 1 арк.

Квитанція TR.6917463.11344.7084 від 09.08.2018 на 1 арк.

Квитанція №7084-4 від 06.09.2018 на 1 арк.

Квитанція №7084-3 від 06.09.2018 на 1 арк.

Квитанція №32186225 від 18.05.18 на 1 арк.

Квитанція №32186224 від 18.05.18 на 1 арк.

Квитанція №32186304 від 18.05.18 на 1 арк.

Квитанція №32186305 від 18.05.18 на 1 арк.

Рахунок №59/113/SM14 від 18.05.18 на 1 арк.

Рахунок №59/114/SM14 від 18.05.18 на 1 арк.

Видаткова накладна №2639 від 06.09.18 на 1 арк.

Рахунок фактура №6732 від 01.06.2018 на 1 арк.

Видаткова накладна №2673 від 06.09.18 на 1 арк.

Аркуш паперу з чорновими записами на 1 арк.

Печатка з відтиском «Забудовник титул» (код 40562428) 1 шт.

Печатка з відтиском «Девелоперська компанія затишна оселя» (код 39258554) 1 шт.

Печатка з відтиском «Будівельна компанія Ірбіс» (код 35171999) 1 шт.

Зміни до будівельного паспорта №22/08/01/01-14 1 шт.

Зміни до будівельного паспорта № НОМЕР_3 1 шт.

Зміни до будівельного паспорта № НОМЕР_4 1 шт.

Зміни до будівельного паспорта № НОМЕР_5 1 шт.

Зміни до будівельного паспорта № НОМЕР_6 1 шт.

Зміни до будівельного паспорта № НОМЕР_7 1 шт.

Підшивка документів №1 фінансово-господарської діяльності на 634 арк.

Підшивка документів №2 фінансово-господарської діяльності на 163 арк.

Підшивка документів №3 фінансово-господарської діяльності на 12 арк.

Постановою про визнання предметів речовими доказами від 05.11.2018 р. слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 майно вилучене під час обшуку від 05.11.2018 р. визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000075 від 13.08.2018 р.

Арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, передбачений п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України. Частиною 1 ст. 131 КПК України встановлено, що заходи кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. ч. 1 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим доведено, що майно, а саме майно виявлене та вилучене під час обшуку від 05.11.2018 р., мають значення для забезпечення кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину та є можливість його використання як доказу у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 131, 132, 167, 170, 172, 173 КПК України, суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000075 від 13.08.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно: чек від 22.10.2018 № 97 (з додатком про оплату) на 2 арк.

Видаткова накладна Рр3/SU-0049603 від 06.09.2018 на 1 арк.

Чек від 11.10.2018 №10 (додатком про оплату) на 2 арк.

Чек від 08.09.2018 №194 (додатком про оплату) на 3 арк.

Рахунок фактура №ТЕ-0116114 (додатком про оплату) на 2 арк.

Товарний чек №23 від 11.10.18 на 1 арк.

Товарний чек №41 від 29.10.18 на 1 арк.

Товарний чек №25 від 11.10.18 на 1 арк.

Товарний чек №24 від 11.10.18 на 1 арк.

Видаткова накладна Рр3/SU-0061760 від 22.10.2018 на 1 арк.

Чек від 22.10.2018 на 1 арк.

Видаткова накладна Рр3/SU-0058570 від 11.10.2018 на 1 арк.

Чек від 17.10.2018 №10 (додатком про оплату) на 2 арк.

Чек від 17.10.2018 №112 (додатком про оплату) на 2 арк.

Видаткова накладна №4377 від 29.10.2018 на 1 арк.

Видаткова накладна Рр3/SU-0062661 від 25.10.2018 на 1 арк.

Чек №102 від 25.10.2018 (додатком про оплату) на 2 арк.

Чек №60 від 25.10.2018 (додатком про оплату) на 2 арк.

Видаткова накладна Рр3/SU-0062661від 25.10.2018 на 1 арк.

Видаткова накладна Рр3/SU-0062671 від 22.10.2018 на 1 арк.

Лист А4 з написом проект «Межьречье» та іншими чорновими записами 1 арк.

Виписка з Єдиного державного реєстру фізичних осіб-підприємців та громадських формувань по ФОП « ОСОБА_6 » на 1 арк.

Блокнот червоного кольору з чорновими записами на 1 арк.

Квитанція №9209-22 від 13.07.2018 на 1 арк.

Квитанція №9209-21 від 13.07.2018 на 1 арк.

Заява на видачу готівки №TR6917198.18261.7084 на 1 арк.

Квитанція TR.6917298.126635661 від 09.07.18 на 1 арк.

Квитанція TR.6917463.18232.7084 на 1 арк. на

Додаток №1 до договору №0077/05/2018/0309 від 02.05.2018 на 1 арк.

Квитанція №7084-12 від 09.08.18 на 1 арк.

Квитанція TR.6917463.11344.7084 від 09.08.2018 на 1 арк.

Квитанція №7084-4 від 06.09.2018 на 1 арк.

Квитанція №7084-3 від 06.09.2018 на 1 арк.

Квитанція №32186225 від 18.05.18 на 1 арк.

Квитанція №32186224 від 18.05.18 на 1 арк.

Квитанція №32186304 від 18.05.18 на 1 арк.

Квитанція №32186305 від 18.05.18 на 1 арк.

Рахунок №59/113/SM14 від 18.05.18 на 1 арк.

Рахунок №59/114/SM14 від 18.05.18 на 1 арк.

Видаткова накладна №2639 від 06.09.18 на 1 арк.

Рахунок фактура №6732 від 01.06.2018 на 1 арк.

Видаткова накладна №2673 від 06.09.18 на 1 арк.

Аркуш паперу з чорновими записами на 1 арк.

Печатка з відтиском «Забудовник титул» (код 40562428) 1 шт.

Печатка з відтиском «Девелоперська компанія затишна оселя» (код 39258554) 1 шт.

Печатка з відтиском «Будівельна компанія Ірбіс» (код 35171999) 1 шт.

Зміни до будівельного паспорта №22/08/01/01-14 1 шт.

Зміни до будівельного паспорта № НОМЕР_3 1 шт.

Зміни до будівельного паспорта № НОМЕР_4 1 шт.

Зміни до будівельного паспорта № НОМЕР_5 1 шт.

Зміни до будівельного паспорта № НОМЕР_6 1 шт.

Зміни до будівельного паспорта № НОМЕР_7 1 шт.

Підшивка документів №1 фінансово-господарської діяльності на 634 арк.

Підшивка документів №2 фінансово-господарської діяльності на 163 арк.

Підшивка документів №3 фінансово-господарської діяльності на 12 арк.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на ухвалу може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Суддя ОСОБА_1