КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/142/19
Провадження № 1-кс/552/1780/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.05.2019 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , слідчий ОСОБА_2 секретар ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю -
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернулася з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю таперебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В клопотанні вказувала, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000012 від 08.08.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України,
Встановлено, що невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності в квітні 2018 року здійснено придбання ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) шляхом реєстрації його на підставну особу за грошову винагороду.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за відповідним повідомленням оперативного управління № 475/16-03-21 від 08.08.2018.

Згідно отриманих від оперативного управління матеріалів 25.04.2018 відбулася державна реєстрація змін реєстраційних даних ПП « ОСОБА_4 », а саме було змінено юридичну адресу підприємства з АДРЕСА_2 на Полтавська обл.., Глобинський р-н., с. Петрівка та засновника і директора ПП « ОСОБА_4 », яким став ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 замість ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 .

При цьому за результатами проведених оперативних заходів встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » за адресою реєстрації в с. Петрівка, Глобинського р-ну., Полтавської області взагалі не знаходиться і ніколи не знаходилось.

09.08.2018 встановлено і допитано як свідка в даному кримінальному провадженні директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 , який повідомив, що погодився стати директором цього підприємства за грошову винагороду в розмірі 5 тисяч гривень та отримував щомісячно ще 3 тисячі гривень. Ніякої господарської діяльності як директор не здійснював, ніяких документів як директор не підписував.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 засвідчив, що за грошову винагороду був призначений директором ПП « ОСОБА_4 », у вересні 2016 зареєстрував підприємство на своє ім`я, проте ніякої господарської діяльності не здійснював та йому було відомо, що дане підприємство могло займатись незаконною діяльністю.

Також встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » зареєстровано в органах в ДФС 28.09.2016, а саме в ІНФОРМАЦІЯ_4 та перереєстровано до ІНФОРМАЦІЯ_5 . Основний вид діяльності: Оптова торгівля відходами та брухтом. Згідно поданої звітної декларації за 2017 рік валовий дохід становить 19 750 тис. грн.. Податкові декларації за звітний 2018 рік не подавались.

ПП « ОСОБА_4 » платником ПДВ не являється і перебуває на спрощеній системі оподаткування.

Розрахунки між ПП « ОСОБА_4 » з контрагентами відбувались у безготівковій формі шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки, тому дані щодо таких розрахунків в даному випадку є основним доказом незаконної діяльності, заради прикриття якої і було створено ПП « ОСОБА_4 ».

11.09.2018 на підставі ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 20.08.2018 року, проведено тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та рух коштів по рахунках ПП « ОСОБА_4 » відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », та вилучено виписку руху коштів по рахунку № НОМЕР_3 . В ході аналізу даної виписки встановлено, що в період 01.07.2018 по 31.07.2018 року загальна сума по дебету на даному рахунку становила 26 104 552, 30 грн., загальна сума по кредиту на даному рахунку становила 26 105 077, 82 грн.

Також, 17.09.2018 на підставі ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 20.08.2018 року проведено тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та рух коштів по рахунках ПП « ОСОБА_4 » відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », та вилучено виписку руху коштів по рахунку № НОМЕР_4 . Проведеним аналізом даної виписки встановлено, що у період 09.02.2017 по 13.03.2018 року загальна сума по дебету на даному рахунку становила 154 008 835.65, загальна сума по кредиту на даному рахунку становила 154 008 835.65 грн.

Проведеним аналізом руху грошових коштів по розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_4 », відкритих в банківських установах, встановлено, що грошові кошти, які ПП « ОСОБА_4 » спрямовувало на закупівлю металобрухту, металопрокату, металопрофілів, надходили від ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). У свою чергу вказані кошти спрямовувалися на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) ,ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ) та ін., частина з яких має ознаки «фіктивності».

ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на протязі 2017-2018 років було задіяне у схемі товарно-грошових потоків, пов`язаних із заготівлею металобрухту на території Полтавської області та подальшій його реалізації за межі Полтавської області. При цьому не виключається можливість заготівля металобрухту організаторами вказаної схеми та підконтрольними їм особами на території Полтавської області у населення за готівку без відображення по облікам та послідуюче декларування придбання металобрухту по безтоварним операціям від СГД з ознаками «фіктивності» та фізичних осіб-підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування.

Також, є підстави вважити, що рахунки вищевказаних підприємств та фізичних осіб-підприємців могли бути використані для переведення коштів у готівку або переведення на інші ФСПД. Для того, щоб підтвердити або спростувати такий факт, а також встановити яким чином у подальшому були використані грошові кошти, які перераховувались від ПП « ОСОБА_4 » на рахунки вищевказаних підприємств та фізичних осіб-підприємців необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації про рух коштів по рахунках цих підприємств та осіб.

Так, у ході досудового розслідування виникла необхідність отримати виписки про рух коштів на розрахункових рахунках, оскільки у виписках про рух коштів містяться фактичні відомості про суми перерахованих коштів, призначення платежів та контрагентів тощо.

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, об`єктивно, з врахуванням зібраних даних під час досудового слідства провести їх аналіз та зробити їх оцінку, а саме згідно руху грошових коштів по банківським рахункам ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), встановити кому та у якій кількості перераховано/отримано кошти за період з моменту відкриття рахунку по 08.05.2019 року, а в тому разі, якщо рахунок на даний час закрито, то по дату закриття рахунків, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню банківських рахунків даних підприємств та фізичних осіб-підприємців відкритих АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ) при здійсненні своєї господарської діяльності мали відкриті банківські рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_24 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_25 (українська гривня, відкрито 01.02.2016, закрито 20.04.2017);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - № НОМЕР_26 (доллар США, відкрито 26.03.2015, закрито 25.10.2018), № НОМЕР_27 (євро, відкрито 04.04.2008, закрито 18.12.2017); № НОМЕР_28 (українська гривня, відкрито 04.03.2011), № НОМЕР_29 (українська гривня, відкрито 26.11.1999);
-ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) - № НОМЕР_30 (українська гривня, відкрито 23.06.2018);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - № НОМЕР_31 (українська гривня, відкрито 12.11.2001); № НОМЕР_31 (доллар США, відкрито 12.11.2001);
-ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ) № НОМЕР_32 (українська гривня, відкрито 04.09.2018, закрито 12.12.2018).
Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт перерахування коштів (ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, між ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ) з ПП « ОСОБА_4 », та іншими підприємствами або фізичними особами-підприємцями, за період з моменту відкриття рахунку по 08.05.2019 року, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та інформації про рух коштів по вищевказаних рахунках.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), у матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідні для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також проведення експертиз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити.

Також зазначила, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні яких знаходиться інформація.

Перевіривши надані матеріали клопотання, а саме витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 08.08.2018 року, повідомлення про виявлення кримінального правопорушення, протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 09.08.2018 року, протоколу допиту свідка ОСОБА_6 від 11.09.2018 року, рапорту від 13.03.2019 року та заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
У поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, можуть бути використані як доказ об`єктивної сторони злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, здобути дані відомості в інший спосіб неможливо та які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_2 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 та працівникам ОУ ГУ ДФС у Полтавській області за доручення слідчого, а саме старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22 , ОСОБА_23 - доступ до охоронюваної законом банківської таємниці (інформації про рух коштів), а саме до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух коштів по рахунках ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ) відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

-ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_25 (українська гривня, відкрито 01.02.2016, закрито 20.04.2017);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - № НОМЕР_26 (доллар США, відкрито 26.03.2015, закрито 25.10.2018), № НОМЕР_27 (євро, відкрито 04.04.2008, закрито 18.12.2017); № НОМЕР_28 (українська гривня, відкрито 04.03.2011), № НОМЕР_29 (українська гривня, відкрито 26.11.1999);
-ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) - № НОМЕР_30 (українська гривня, відкрито 23.06.2018);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - № НОМЕР_31 (українська гривня, відкрито 12.11.2001); № НОМЕР_31 (доллар США, відкрито 12.11.2001);
-ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ) № НОМЕР_32 (українська гривня, відкрито 04.09.2018, закрито 12.12.2018).
з можливістю вилучення оригіналів наступних документів:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку,

- виписки по рахунку на паперовому носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по 08.05.2019 року, а в тому разі, якщо рахунок на даний час закрито, то по дату закриття рахунків.

- виписки по рахунках на електронному носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по 08.05.2019 року, а в тому разі, якщо рахунок на даний час закрито, то по дату закриття рахунків.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1