11.09.2018
УХВАЛА

Іменем України

11 вересня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 звернулась до слідчого судді із клопотанням погодженим з прокурором, в якому просить накласти арешт на предмети та документи, які були вилученні в ході проведення обшуку 30.08.2018 за адресою: Одеська область, Татарбунарський район с. Нерушай, земельна ділянка місце розташування якої визначено камерально, що співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: 45.668953, 29.522221; 45.669583, 29.528326; 45.664515, 29.525247; 45.664402, 29.522993.

В обґрунтування поданого клопотання стороною кримінального провадження зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000060 від 05.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ПП «Агро-соя» () протягом 2016-2018 років, діючи умисно, шляхом реалізації товарної сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відповідного відображення даних фінансово-господарських операцій в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 744 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

ПП «Агро-соя» перебуває на обліку в Арцизькій ОДПI ГУ ДФС в Одеській області, є платник єдиного податку 4 групи та платником податку на додану вартість. Основним видом діяльності є вирощування зернових та технічних культур.

Посаду директора на підприємстві займає ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ), засновниками ПП «Агро-Соя» є ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_3 ). Разом з тим, ОСОБА_8 підконтрольні також наступні підприємства: ВКФ «Тігос» в формі ТОВ (), ПП «СП «Успіх» () та ФГ «Мінова А.Г.» ().

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Тігос» задіяне в незаконній діяльності по ухиленню від сплати податків ПП «Агро-Соя».

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Агро-Соя» здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції за готівку. Продукція реалізована за готівку взагалі не відображається в документах бухгалтерського обліку. Облік сільськогосподарської продукції, яка реалізована за готівку ведеться лише в «чорновій» документації підприємства.

Разом з тим, виявлено, що фактичне місцезнаходження житлових, нежитлових та складських приміщень, адміністративних, господарських будівель, які використовуються ПП «Агро-Соя» розташовані за адресою: Одеська область, Татарбунарський район с. Нерушай, земельна ділянка місце розташування якої визначено камерально, що співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: 45.668953, 29.522221; 45.669583, 29.528326; 45.664515, 29.525247; 45.664402, 29.522993.

30.08.2018 на виконання ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 17.08.2018 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, виявлено та вилучено:

- папка чорного кольору у якій містяться товарно-транспортні накладні, реєстри, накладні щодо відпуску та перевезень товарів;

- папку з надписом «Соняшник врожайність 2018 року» у якій містяться відомості-записи щодо зібраного врожаю, у розрізі земельних ділянок;

- папку з надписом «Доверенность» у якій містяться документи щодо строку дії довіреності виписаних пайщиками підприємства;

- папку з надписом «Под соля или движения по складам» у якій містяться записи щодо надходження та вивозу соняшника у 2018 році»;

- зошити у яких містяться чорнові записи зроблені ОСОБА_9 щодо надходження до складів ПП «Агро-Соя», відпуску зі складів ПП «Агро-Соя», очищеня сільськогосподарської продукції, руху інших товарів, (добрив, хімії), зважування продукції, видачі паїв, оброботку сільськогосподарської продукції , інших процесів при переміщенні, зберіганні та переробки товарів у складських приміщеннях ПП «Агро-Соя»;

- журнал з надписом «Зерно на паї» із відповідними відомостями щодо видачі пайщикам орендної плати;

- журнал з надписом «Ведомость на выдачу продуктов» щодо видачі пайщикам товарів;

- журнал з надписом «Видано зерна по талонам на земельні паї» із відповідними відомостями щодо надходження та відвантаження товарів»;

- журнал з надписом «Подсолнух 2018 г.» з відомостями щодо надходження та відвантаження соняшнику;

- насіння пшениці вагою приблизно 48 6230 кг.;

- очищене насіння ячменю вагою приблизно 400 тон.;

- відходи ячменю вагою приблизно 70 тон.;

- нут не очищений вагою приблизно 46 820 кг.;

- ячмінь вагою приблизно 302 тони;

- картопля вагою приблизно 20 тон;

- добрива амодос вагою приблизно 251 340 кг.;

- добрива нітроамодос вагою приблизно 207 400 кг.;

- добрива сульфат амодос вагою приблизно 150 940 кг.;

- добрива селітра вагою приблизно 20 000 кг.;

- насіння гороху вагою приблизно 78 тон.;

- хімічні засоби захисту рослин, міндобрив, а саме: «Ковбой» об`ємом 300 літрів; «Спідуол» об`ємом 155 літрів; «Фолікур» об`ємом 140 літрів; «Галай» об`ємом 20 літрів; «Фітомарс» об`ємом 60 літрів; «Бенапал Макс Про» об`ємом 40 літрів; « Сульфат магнія» вагою приблизно 5 тонн; «Карамба» об`ємом 230 літрів; «Діонат» об`ємом 33 літри; «Бодагран» об`ємом 24 літри»; «Герб» об`ємом 20 літрів; «Келік» об`ємом 25 літрів; «Флоронс» об`ємом 70 літрів; «Цинтрак» об`ємом 15 літрів; «Брасітрел» об`ємом 920 літрів; «Бортрак» об`ємом 960 літрів; «Комбіфос» об`ємом 20 літрів; «Медакс Топ» об`ємом 470 літрів; «Фатрін» об`ємом 60 літрів; «Шаман» об`ємом 265 літрів; «Дербі» вагою 1,5 кг.; «Прима» об`ємом 160 літрів; «Фолікар» вагою 2 850 кг.; «Євролайтінг Плюс» об`ємом 65 літрів; «Нопасаран» об`ємом 750 літрів; «Метолат» об`ємом 750 літрів; «Кинто дуо» об`ємом 800 літрів; «Іншур» об`ємом 80 літрів; «Систива» об`ємом 200 літрів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав повністю, посилаючись на викладені в ньому дані та обставини та просив задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає, з наступних підстав.

Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 цієї ж статті визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Виходячи з ч. 3 ст. 132 КПК України, доведення необхідності застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого, прокурора.

Частина 1 ст. 173 КПК України покладає обов`язок доведеності необхідності арешту на особу, що подала таке клопотання.

Відповідно до ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

Відповідно до ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом. Слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

На переконання слідчого судді, у клопотанні належним чином не доведено той факт, що майно тимчасово вилучене 30 серпня 2018 року, під час проведення обшуку житлових, нежитлових та складських приміщень, адміністративних, господарських будівель, які використовуються ПП «Агро-Соя» розташованих за адресою: Одеська область, Татарбунарський район с. Нерушай, відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, та має значення речових доказів для кримінального провадження № 0000060, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05 червня 2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Крім того, слідчий суддя звертає увагу на те, що клопотання не містить жодного обгрунтованого посилання на те, яким саме критеріям, визначеним статтею 98 КПК України, відповідають вказані предмети, документи та ТМЦ, а також яке доказове значення вони мають для досудового розслідування кримінального провадження, що свідчить про її суто формальний характер. Також слідчий суддя зауважує, що до клопотання про арешт майна слідчий не долучив жодних доказів та не навів жодних доводів, що дозволяли б слідчому судді встановити розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження. Разом з тим, з огляду на велику кількість предметів, документів та ТМЦ, вилучених під час обшуків, слідчий суддя вважає, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, у даному випадку не є співрозмірним з завданнями кримінального провадження.

Враховуючи вказане, суд приходить до висновку, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт, не відповідає критеріям, визначним ст. 98 КПК України, оскільки матеріали клопотання не містять доказів того, що вказані предмети, документи та ТМЦ, здобуті за обставин, викладених в фабулі кримінального правопорушення, є предметом кримінального правопорушення чи містять на собі його сліди.

Вказані предмети, документи та ТМЦ, не перебувають у власності підозрюваного або обвинуваченого, що виключає можливість накладення арешту з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання; також вказані предмети, документи та ТМЦ не перебувають у власності підозрюваного або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягає спеціальній конфіскації, що виключає застосування такої підстави для накладення арешту, як забезпечення спеціальної конфіскації. Відсутність в провадженні цивільних позовів виключає арешт майна з метою забезпечення відшкодування шкоди.

Клопотання про арешт вказаних предметів, документів та ТМЦ, обґрунтовано формально, що свідчить про його необґрунтованість.

Таким чином, вважаю, що слідчим не доведено необхідності арешту майна, а протягом розгляду клопотання встановлено відсутність на даний час для цього правових підстав.

Керуючись ст. ст. 170, 173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000060 від 05.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,- відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя