31.08.2018
УХВАЛА

Іменем України

31 серпня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступник начальника 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеської області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №0000004 від 22.03.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло клопотання заступника начальника 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеської області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 22.03.2017, стосовно службових осіб ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 31.12.2016, при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток підприємства у сумі 2 346 894,36 грн. та податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 2 607 660,40 грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в загальній сумі 4 954 554,76 грн., що являється особливо великим розміром.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що до вчинення вищевказаного злочину від імені ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) причетні наступні особи:

- ОСОБА_5 , який являється організатором незаконної схеми, фактичним власником та керівником всієї злочинної схеми ухилення від сплати податків.

- ОСОБА_6 який здійснює контроль за проведенням фінансових операцій в злочинній схемі ухилення від сплати податків.

- ОСОБА_7 , який являється керівником ряду підприємств підконтрольних зокрема: ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Крім того, до отриманої інформації встановлено, що вказані особи, переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення, шляхом ухилення від сплати податків створили ряд підконтрольних підприємств та організацій зокрема: ТОВ ДК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », суть діяльності перерахованих підприємств та організацій полягає у тому, що службові особи при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, не сплачують податкові зобов`язання з податку на прибуток та податкові зобов`язання з податку на додану вартість, що призводить до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що керівництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » створено ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке задіяне у даній злочинній схемі, як неприбуткова організація для реалізації квартир розташованих у житлову комплексі ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Встановлено, що з розрахункових рахунків ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти, отримані від членів кооперативу як пайові внески на будівництво житлових комплексів перераховувались на рахунки фізичних осіб підприємців з призначенням платежу надання консультаційних послуг.

Таким чином ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являючись неприбутковою організацією не мають права на нецільове використання грошових коштів отриманих від своєї діяльності.

На виконання ухвали слідчого судді ОСОБА_8 06.07.2017 проведено обшук офісних приміщень ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 за результатами якого виявлено та вилучено предмети, документи та печатки ФОП, від імені яких оформлялися послуги та роботи для ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а самі роботи та послуги фактично не проводились та не виконувались.

З метою документального встановлення чи спростування факту ухилення від сплати податків службовими особами ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » працівникам аудиту ІНФОРМАЦІЯ_5 та судовим експертам необхідний повний перелік документації щодо оформлення прав власності на нерухомість, замовником яких виступав ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Проведеним оглядом вилученої первинної документації встановлено, що в ній відсутній повний перелік документів, який оформлялися при реалізації квартир на адресу кінцевого споживача шляхом їх оформлення до кооперативу в якості ассоційованих ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме відсутні:

- персональні меморандуми, Інструктивні декларації до персональних меморандумів, відкориговані Інструктивні декларації, а також свідоцтва про повернення паю (у майновому вигляді), щодо пайщиків за адресою: АДРЕСА_2 .

- документи, що підтверджують право власності та документи, які оформлялися власниками квартир при вступі до ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якості ассоційованих членів (персональні меморандуми, Інструктивні декларації до персональних меморандумів, відкориговані Інструктивні декларації, а також свідоцтва про повернення паю (у майновому вигляді) за наступними номерами №№ 2, 3, 5, 9, 12, 16, 17, 20, 24, 25, 26, 27, 37, 39, 41, 47, 48, 51, 55, 56, 57, 60, 61, 62, 63, 66, 67, 73, 75, 77, 79, 80, 81, 84, 85, 86, 89-96, 98, 99, 101, 102, 108-112, 114, 115, 116, 119-125, 128, 130, 131, 134, 136, 137, 143, 144, 147, 148, 149, 152, 153, 155, 156, 161, 163, 167, 168, 179, 181, 184, 187, 188, 191, 192, 197, 201, 202, 206, 208, 216, 219-224, 226, 228-230, 233, 235, 236-240 за адресою: АДРЕСА_3 .

- відкориговані інструктивні декларації по наступним асоційованим членам кооперативу, а саме: ОСОБА_9 персональний меморандум № Л-649 від 02.12.2016; ОСОБА_10 персональний меморандум № Л-103 від 28.11.2014; ОСОБА_11 персональний меморандум № Л-104 від 28.11.2014; ОСОБА_12 персональний меморандум № Л-238 від 30.06.2015; ОСОБА_13 персональний меморандум № Л-127 від 16.12.2014; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 персональний меморандум № Л/461 від 22.01.2016; ОСОБА_16 персональний меморандум № Л/292 від 03.09.2015; ОСОБА_17 персональний меморандум № Л/579 від 14.06.2016; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 персональний меморандум № Л/343 від 21.10.2015; ОСОБА_20 персональний меморандум № Л-536 від 09.03.2016; ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 персональний меморандум № Л/418 від 11.12.2015; ОСОБА_22 ; ОСОБА_23 персональний меморандум № Л/313 від 22.09.2015; ОСОБА_24 персональний меморандум № Л/293 від 04.09.2015; ОСОБА_25 ; ОСОБА_26 персональний меморандум № Л-452 від 16.01.2016; ОСОБА_27 ; ОСОБА_28 персональний меморандум № Л/282 від 18.08.2015; ОСОБА_29 персональний меморандум № Л/378 від 17.11.2015; ОСОБА_30 персональний меморандум № Л-476 від 28.01.2016; ОСОБА_31 персональний меморандум № Л/312 від 22.09.2015; ОСОБА_32 персональний меморандум № Л/206 від 18.05.2015; ОСОБА_33 персональний меморандум № Л/318 від 28.09.2015; ОСОБА_34 персональний меморандум № Л-205 від 12.05.2015; ОСОБА_35 персональний меморандум № Л-642 від 16.11.2016; ОСОБА_36 ; ОСОБА_37 персональний меморандум № Л/365 від 09.11.2015; ОСОБА_38 персональний меморандум № Л-562 від 17.05.2016; ОСОБА_39 персональний меморандум № Л-485 від 02.02.2016; ОСОБА_40 персональний меморандум № Л/277 від 11.08.2015; ОСОБА_41 персональний меморандум №Л-87 від 21.11.2014; ОСОБА_42 персональний меморандум № Л/105 від 01.12.2014; ОСОБА_43 персональний меморандум № Л-501 від 15.02.2016; ОСОБА_44 персональний меморандум № Л/351 від 26.10.2015; ОСОБА_45 персональний меморандум № Л-492 від 05.02.2016; ОСОБА_46 персональний меморандум № Л-442 від 09.01.2016; ОСОБА_47 персональний меморандум № Л/273 від 07.08.2015; ОСОБА_48 персональний меморандум № Л/321 від 28.09.2015; ОСОБА_49 ; ОСОБА_50 персональний меморандум № Л/335 від 14.10.2015; ОСОБА_51 персональний меморандум № Л-560 від 26.04.2016; ОСОБА_52 персональний меморандум № Л/200 від 29.04.2015 за адресою: АДРЕСА_3 .

До суду надійшла заява слідчого в якій зазначено, що він клопотання підтримує та просить провести розгляд за його відсутності.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

Крім того, слідчий в клопотанні обґрунтовано довів що виклик представників ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в тимчасовому доступі до вказаних документів, які перебувають у володінні ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вказані вище документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами, кримінального провадження у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, та з метою документального встановлення чи спростування факту ухилення від сплати податків службовими особами ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вилучення копій зазначених документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використанням їх в ході проведення слідчих дій, з метою досягнення дієвості кримінального провадження.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення копій зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159,160, 162,163,164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступник начальника 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеської області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №0000004 від 22.03.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , стар шому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_53 , слідчому слідчого відділу ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_54 , та /або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до речей та документів, які охоплюють період з 01.01.2016 р. по 31.12.2016 р., та які знаходяться у володінні ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх належним чином завірені копії, а саме:

- персональні меморандуми, Інструктивні декларації до персональних меморандумів, відкориговані Інструктивні декларації, а також свідоцтва про повернення паю (у майновому вигляді), щодо пайщиків за адресою: АДРЕСА_2 .

- документи, що підтверджують право власності та документи, які оформлялися власниками квартир при вступі до ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якості ассоційованих членів (персональні меморандуми, Інструктивні декларації до персональних меморандумів, відкориговані Інструктивні декларації, а також свідоцтва про повернення паю (у майновому вигляді) за наступними номерами №№ 2, 3, 5, 9, 12, 16, 17, 20, 24, 25, 26, 27, 37, 39, 41, 47, 48, 51, 55, 56, 57, 60, 61, 62, 63, 66, 67, 73, 75, 77, 79, 80, 81, 84, 85, 86, 89-96, 98, 99, 101, 102, 108-112, 114, 115, 116, 119-125, 128, 130, 131, 134, 136, 137, 143, 144, 147, 148, 149, 152, 153, 155, 156, 161, 163, 167, 168, 179, 181, 184, 187, 188, 191, 192, 197, 201, 202, 206, 208, 216, 219-224, 226, 228-230, 233, 235, 236-240 за адресою: АДРЕСА_3 .

- відкориговані інструктивні декларації по наступним асоційованим членам кооперативу, а саме: ОСОБА_9 персональний меморандум № Л-649 від 02.12.2016; ОСОБА_10 персональний меморандум № Л-103 від 28.11.2014; ОСОБА_11 персональний меморандум № Л-104 від 28.11.2014; ОСОБА_12 персональний меморандум № Л-238 від 30.06.2015; ОСОБА_13 персональний меморандум № Л-127 від 16.12.2014; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 персональний меморандум № Л/461 від 22.01.2016; ОСОБА_16 персональний меморандум № Л/292 від 03.09.2015; ОСОБА_17 персональний меморандум № Л/579 від 14.06.2016; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 персональний меморандум № Л/343 від 21.10.2015; ОСОБА_20 персональний меморандум № Л-536 від 09.03.2016; ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 персональний меморандум № Л/418 від 11.12.2015; ОСОБА_22 ; ОСОБА_23 персональний меморандум № Л/313 від 22.09.2015; ОСОБА_24 персональний меморандум № Л/293 від 04.09.2015; ОСОБА_25 ; ОСОБА_26 персональний меморандум № Л-452 від 16.01.2016; ОСОБА_27 ; ОСОБА_28 персональний меморандум № Л/282 від 18.08.2015; ОСОБА_29 персональний меморандум № Л/378 від 17.11.2015; ОСОБА_30 персональний меморандум № Л-476 від 28.01.2016; ОСОБА_31 персональний меморандум № Л/312 від 22.09.2015; ОСОБА_32 персональний меморандум № Л/206 від 18.05.2015; ОСОБА_33 персональний меморандум № Л/318 від 28.09.2015; ОСОБА_34 персональний меморандум № Л-205 від 12.05.2015; ОСОБА_35 персональний меморандум № Л-642 від 16.11.2016; ОСОБА_36 ; ОСОБА_37 персональний меморандум № Л/365 від 09.11.2015; ОСОБА_38 персональний меморандум № Л-562 від 17.05.2016; ОСОБА_39 персональний меморандум № Л-485 від 02.02.2016; ОСОБА_40 персональний меморандум № Л/277 від 11.08.2015; ОСОБА_41 персональний меморандум №Л-87 від 21.11.2014; ОСОБА_42 персональний меморандум № Л/105 від 01.12.2014; ОСОБА_43 персональний меморандум № Л-501 від 15.02.2016; ОСОБА_44 персональний меморандум № Л/351 від 26.10.2015; ОСОБА_45 персональний меморандум № Л-492 від 05.02.2016; ОСОБА_46 персональний меморандум № Л-442 від 09.01.2016; ОСОБА_47 персональний меморандум № Л/273 від 07.08.2015; ОСОБА_48 персональний меморандум № Л/321 від 28.09.2015; ОСОБА_49 ; ОСОБА_50 персональний меморандум № Л/335 від 14.10.2015; ОСОБА_51 персональний меморандум № Л-560 від 26.04.2016; ОСОБА_52 персональний меморандум № Л/200 від 29.04.2015 за адресою: АДРЕСА_3 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: