УХВАЛА

05 вересня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про призначення судово-технічної експертизи, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, про призначення судово-технічної експертизи.

В обґрунтування клопотання вказує, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 від 12.04.2018 за фактом незаконного виготовлення, незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки, спирту, за попередньою змовою групою осіб, гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що гр. ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) за попередньою змовою із іншою особою (особами), в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 № 481/95-ВР, Правил роздрібної торгівлі алкогольними напоями, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України відноситься спирт та алкогольні напої, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій), одержання яких передбачено законодавством України, здійснюють діяльність по незаконному виготовленню, зберіганню, транспортування та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки.

04.04.2018 встановлено факти реалізації гр. ОСОБА_4 незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки, а саме алкогольних напоїв у скляних пляшках в асортименті, кожна з наявними марками акцизного податку, з яких відібрано відповідні зразки. Згідно проведеного випробування встановлено, що надані для проведення експертизи зразки алкогольної продукції не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 (Горілки і горілки особливі. Технічні умови). Таким чином закуплені алкогольні напої можуть загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження. Крім того, за результатами проведених досліджень встановлено, що марки акцизного податку, якими були обклеєні закуплені пляшки з алкогольними напоями, не відповідають аналогічним маркам акцизного податку, що були виготовлені на Державному підприємстві «Поліграфічний комбінат «Україна» по виготовленню цінних паперів».

Таким чином, в діях гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.199, ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

01.08.2018 отримано ухвалу слідчого судді Рівненського міського суду №569/14015/18 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 гараж № НОМЕР_1 , якими користується гр. ОСОБА_5 .

08.08.2018 на підставі вищевказаної ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук за адресою АДРЕСА_2 , якими користується гр. ОСОБА_5 , у ході якого, згідно протоколу обшуку від 08.08.2018, виявлено та вилучено алкогольну продукцію у великій кількості без марок акцизного збору.

У ході обшуку та огляду будь-яких товарно-супровідних документів щодо придбання, накладних, видаткових, податкових накладних, сертифікатів, якості, відповідності не виявлено, інших документів щодо якості та походження алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, не виявлено, учасниками обшуку не надано. Частина рідин з характерним запахом спирту, взагалі не обклеєні марками акцизного податку, без будь-яких маркувань.

У зв`язку із відсутністю документів, щодо походження, якості вилученої алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, існують обґрунтовані підозри вважати, що вилучені рідини характерним запахом спирту, алкогольна продукція може загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження.

22.08.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів для експертизи, відібрано зразки марок акцизного податку, якими обклеєна алкогольна продукція, яка була вилучена в ході проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 гараж № НОМЕР_1 - для проведення відповідних експертиз, а саме:

Одна пляшка згідно етикетки «Клуб Водка» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, виробник ТОВ «Концерн Біг-М», м. Полтава, вул. Продовольча, 2В, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 23 АААИ 422417 01/18 25,392 грн. (зразок №1);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Великий князь» 0,5 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 17 АААН 374109 07/17 25,392 грн. (зразок №2);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Пшенична Люкс» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, %, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 17 АААН 118072 01/18 25,392 грн. (зразок №3);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Бурштинівка» об`ємом 0,7 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 17 АААН 284864 07/17 35,549 грн.(зразок №4).

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Пшенична Класична» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 17 АААН 420847 07/17 25,392 грн. (зразок №5);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Пшенична Мрія» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, виробник ДП «Укрспирт», Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, 16, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 10 АААВ 317385 01/18 25,392 грн. (зразок №6);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Яскрава» об`ємом 0,2 літра міцністю 40%, виробник ДП «Укрспирт», Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, 16, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 19 АААВ 610184 01/17 10,157 грн. (зразок №7).

Всі перелічені вище 7 пляшок з наявними марками акцизного податку поміщено в поліетиленовий пакет чорного кольору під №2, який опечатується паперовою биркою з надписом «До протоколу відібрання зразків від 22.08.2018 алкогольних виробів, вилучених 08.08.2018 року під час проведення обшуку за адресою: Хмельницька область, м. Шепетівка, вул. С. Бандери, 65В, гараж № НОМЕР_1 ), у рамках кримінального провадженні №0000018», з підписами понятих та учасників.

У ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у призначені судово-технічної експертизи та залучення експертів, оскільки для проведення даної експертизи необхідні спеціальні знання.

В судове засідання слідчий не з`явився з поважних причин, однак подав суду клопотання про проведення розгляду клопотання за відсутності, крім того просить клопотання задовольнити повністю.

Дослідивши надані матеріали, слід прийти до наступного висновку.

З урахуванням заяви слідчого відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 від 12.04.2018 за фактом незаконного виготовлення, незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки, спирту, за попередньою змовою групою осіб, гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

У відповідності до ст.242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до положень ч.2 ст.242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Так, згідно ст.243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що по справі виникла необхідність в проведені судово-технічної експертизи, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 242-245, 39 КПК України слідчий суддя,?

УХВАЛИВ:

Клопотання - задоволити.

Призначення по кримінальному провадженню №0000018 від 12.04.2018 судово-технічну експертизу, до проведення якої залучити експертів Рівненського НДЕКЦ МВС України. (м. Рівне, вул..Гагаріна, 39).

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків за ст. ст. 384, 385 КК України.

На вирішення експерта поставити такі питання:
1 Чи виготовлені представлені на експертизу марки акцизного податку на державному поліграфічному комбінаті Україна, що здійснює випуск цінних паперів даної категорії?

2. Якщо ні, то яким способом виготовлені дані марки акцизного податку?

У розпорядження експертів для проведення експертизи надати зразки марок акцизного податку, 7 пляшок з наявними марками акцизного податку, які поміщено в поліетиленовий пакет чорного кольору під №2, який опечатується паперовою биркою з надписом «До протоколу відібрання зразків від 22.08.2018 алкогольних виробів, вилучених 08.08.2018 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 ), у рамках кримінального провадженні №0000018», з підписами понятих та учасників.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1