Справа № 592/7707/18
Провадження № 1-кс/592/3973/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 червня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ЛФК «Оптіма» (код 36090188) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 р. по теперішній час.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,
Встановив:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033, внесеному до ЄРДР 16.03.2018 р. про вчинення службовими особами ТОВ «Екотехнолоджіз» та ТОВ «ЛФК «Оптіма» кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

Ухвалою від 21.02.2018 р. слідчим суддею Ковпаківського районного суду м. Суми зобов`язано слідчого або іншу службову особу, уповноважену на прийняття та реєстрацію заяв і повідомлень про кримінальні правопорушення ГУ ДФС у Сумській області, внести відповідні відомості до ЄРДР за заявою ТОВ «ФОНТАН» відомостей про вчинення службовими особами ТОВ «Екотехнолоджіз» та ТОВ «ЛФК «Оптіма» кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України.

На даний час шкода, яка завдана державі у вигляді несплачених податків ТОВ «Екотехнолоджіз» та ТОВ «ЛФК «Оптіма», не визначена.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ТОВ «ЛФК «Оптіма» (код 36090188) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 р. по теперішній час.

Для проведення позапланової перевірки ТОВ «ЛФК «Оптіма» необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у Луганскій області.

Відповідно до ст. 4 КПК України,- кримінальне провадження на території України здійснюється з підстав та в порядку, передбаченому цим Кодексом, незалежно від місця вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ст. 9 КПК України,- під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватись вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства. Закони та інші нормативно-правові акти України, положення яких стосуються кримінального провадження, повинні відповідати цьому Кодексу. При здійсненні кримінального провадження не може застосовуватись закон, який суперечить цьому Кодексу.

Відповідно вимого КПК України, слідчим суддею в межах його компетенції на стадії досудового розслідування розглядаються клопотання слідчого (прокурора) по застосуванню заходів забезпечення кримінального провадження, повний перелік видів яких визначений ст. 131 КПК України, клопотання про проведення слідчих дії, визначених у главі 20 КПК України.

Стаття 131 КПК України передбачає види заходів забезпечення кримінального провадження, якими є: виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; накладення грошового стягнення; тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; відсторонення від посади; тимчасовий доступ до речей і документів; тимчасове вилучення майна; арешт майна; затримання особи та запобіжні заходи.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України,- заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Тобто чинним КПК України встановлений вичерпний перелік заходів забезпечення кримінального провадження, дозвіл на проведення яких надається на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладене, надання слідчим суддею дозволу на проведення позапланової документальної перевірки чинним КПК України не передбачено.

В клопотанні також відсутні посилання слідчого на діючу норму КПК України, яка б передбачала процедуру надання слідчим суддею дозволу на проведення документальної перевірки.

Оскільки КПК України не передбачена така слідча дія, як проведення документальної позапланової перевірки, тому і повноваження слідчого судді на її призначення - відсутні.

З урахуванням викладеного, клопотання про надання дозволу на проведення позапланової перевірки задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 4, 9, 131, 223 - 266, 309, 310 КПК України, слідчий суддя,-

Постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про проведення у кримінальному провадженні №0000033 позапланової документальної перевірки ТОВ «ЛФК «Оптіма» (код 36090188, м. Луганськ вул. Возрожденія, буд. 11-П, офіс 208) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2013 року по теперішній час - залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1