УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника володільця майна ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування КП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000034 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт майна,

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування КП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000034 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 України про накладення арешту на 21262,08 дал спирту «вищої очистки», що був вилучений за адресою розташування Ковалівського МПД ДП «Укрспирт» (), що за адресою: Тернопільська обл., Монастирський р-н., с. Ковалівка, вул. Центральна, буд. 236

На обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000034 від 17.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Укрспирт» () за попередньою змовою зі службовими особами Артемівського МПД, Караванського МПД, Борокського МПД, Великолюбінського МПД, Воютицького МПД, Вузлівського МПД, Лопатинського МПД, Рава-Руського МПД, Сторонибабського МПД, Струтинського МПД, Суходільського МПД, ДП «Дублянський спиртовий завод» (), ДП «Івашківський спиртовий завод» (), ДП «Угерський спиртовий завод» (), Ковалівського МПД, Марилівського МПД, Новосілківського МПД, ДП «Холминський спиртовий завод» (), Козлівського МПД, Чемерського МПД, Новоборовицького МПД, Косарського МПД, Іванківського МПД, ДП «Зірненський спиртовий завод» () в період з січня 2014 по лютий 2018 років в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ВП Фрейя» (), ТОВ «Експотрейдія» (), ТОВ «Грейт Велес» (), які мають ознаки «ризиковості» щодо придбання зернових культур, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 15 930 290 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім того, співробітниками МОУ Офісу ВПП ДФС на виконання доручення слідчого встановлено, що у протиправній схемі ухилення від сплати податків задіяні: Артемівське МПД, Караванське МПД, Борокське МПД, Великолюбінське МПД, Воютицьке МПД, Вузлівське МПД, Лопатинське МПД, Рава-Руське МПД, Сторонибабське МПД, Струтинське МПД, Суходільське МПД, ДП «Дублянський спиртовий завод» (), ДП «Івашківський спиртовий завод» (), ДП «Угерський спиртовий завод» (), Ковалівське МПД, Марилівське МПД, Новосілківське МПД, ДП «Холминський спиртовий завод» (), Козлівське МПД, Чемерське МПД, Новоборовицьке МПД, Косарське МПД, Іванківське МПД, ДП «Зірненський спиртовий завод» ().

Зокрема, під час огляду вищезазначених МПД та підприємств у ході яких було виявлено помітні сліди нещодавнього зливу барди (відходів) на бардовому господарстві, що свідчить про приховування виготовлення необлікового спирту на заводі.

Крім того, отримано інформацію, що на виробничих потужностях зазначених МПД та підприємств здійснюється незаконне виробництво необлікового спирту, який в подальшому реалізується, як легальним виробникам ЛГВ, так і на підпільні виробництва. Виробництво необлікової продукції здійснюється із сировини завезеної без належного оприбуткування та за рахунок понад нормованих витрат палива, теплової та електричної енергії.

06.06.2018 на виконання ухвал слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_5 , групою слідчих СУ ФР ОВПП ДФС проведено обшук за місцями провадження діяльності ДП «Укрспирт» (), у тому числі на Ковалівському МПД.

Під час проведення обшуку за адресою розташування Ковалівського МПД ДП «Укрспирт» (): Тернопільська обл., Монастириський р-н, с.Ковалівка, вул. Центральна, буд. 236, в присутності понятих було виявлено та вилучено 21262,08 дал спирту «вищої очистки». Тимчасово вилучене майно (спирт) було залишено на схоронність працівникам ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області за місцем його виявлення.

Постановою від 07.06.2018 зазначене майно (спирт) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000034 від 17.04.2018.

Враховуючи те, що вилучене під час проведення обшуку майно, а саме спирт, являється речовим доказом у кримінальному провадженні, а також з метою призначення експертизи спиртовмісних рідин, слідчий просив накласти арешт на на 21262,08 дал спирту «вищої очистки», що був вилучений за адресою розташування Ковалівського МПД ДП «Укрспирт» (), що за адресою: Тернопільська обл., Монастирський р-н., с. Ковалівка, вул. Центральна, буд. 236

В судовому засіданні слідчий підтримав доводи клопотання, просив його задовольнити з підстав наведених у ньому.

Представник володільця майна заперечував, наголошуючи про те, що жодних доказів незаконного виготовлення спирту орган досудового розслідування не надав.

Слідчий суддя, зслухавши доводи слідчого, представника володільця майна, вивчивши зміст клопотання дійшов до наступного висновку.

У силу ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого можливості відчужувати певне його майно.

Згідно з вимогами ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні про арешт майна, серед іншого, повинні бути зазначені документи, що підтверджують право власності на майно, яке належить арештувати.

У відповідності до вимог п.2 ч. 3 ст.132 КПК України передбачає, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні.

Так, встановлено, що СУ ФР ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000034 від 17.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В рамках даного кримінального провадження слідчий звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно, що було вилучено за результатом проведення обшуку за адресою розташування Ковалівського МПД ДП «Укрспирт» ().

При цьому, слідчий, звертаючись з вимогою про накладення арешту на майно, що було вилучене в ході проведення обшуку не конкретизує підстави та мету необхідності застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження з огляду на дані, що внесенні до ЄРДР та кваліфікацію кримінального правопорушення досудове розслідування щодо якого здійснюється. Окрім того, до клопотання не долучено документів чи інших матеріалів, якими обґрунтовуються його доводи необхідності накладення арешту, зокрема які підтверджують підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна, що фактично унеможливлює розгляд клопотання по суті при такому загальному підході, тобто порушуються вимоги ст. 171 КПК України.

Вказане свідчить, що клопотання подане без додержання вимог ст.171 КПК України, що відповідно до положень ч.3 ст.172 КПК, що має наслідком повернення клопотання для усунення недоліків протягом 72 годин.
З огляду на викладене, керуючись ст. ст. 132, 171, 172, 395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування КП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000034 про накладення арешту на 21262,08 дал спирту «вищої очистки», що був вилучений за адресою розташування Ковалівського МПД ДП «Укрспирт» (), що за адресою: Тернопільська обл., Монастирський р-н., с. Ковалівка, вул. Центральна, буд. 236 повернути для усунення недоліків.

Встановити строк для усунення недоліків протягом 72 годин з моменту виготовлення повного тексту ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Повний текст ухвали виготовлено 22.06.2018.

Слідчий суддя: