УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.08.2018 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майор податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням у кримінальному провадженні №0000013від 14.02.2018 року, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212КК України,про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Доводи клопотання заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майор податкової міліції ОСОБА_4 обґрунтовував наступним.

Так, в клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) діючи умисно, у звітні (податкові) періоди вересень-грудень 2016 року та квітень-грудень 2017 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 873 922 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В клопотанні зазначено, що основні контрагенти з ознаками «фіктивності» є: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", код НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", код НОМЕР_3 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", код НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", код НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код НОМЕР_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", код НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", код НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", код НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", код НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", код НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", код НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", код НОМЕР_13 .

Із клопотання вбачається, що в ході досудового розслідування встановлено, що реєстраційна справа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Прокурор ОСОБА_3 у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, указаних у клопотанні.

Вислухавши думку прокурора ОСОБА_3 , а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно висновку фахівця-економіста №25 від 09.02.2018 року встановлено, що, загальна сума заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на додану вартість, за звітні (податкові) періоди вересень-грудень 2016 року та квітень-грудень 2017 року складає 4 873 922 грн.
Відповідно до матеріалів доданих до клопотання встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у грудні 2016 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " на загальну суму ПДВ 728 525 грн., та реєстраційна справа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Слідчий суддя вважає, що указані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості про них можуть бути використані в якості доказів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , у зв`язку з чим необхідно задовольнити клопотання.
Керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України (2012 р.), -
УХВАЛИЛА:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 або за постановою, дорученням слідчім, оперативним співробітникам структурних підрозділів ДФС України тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до:

обліково-реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з моменту державної реєстрації по 14.06.2018 року, із можливістю вилучення завірених належним чином копій вище зазначених документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .
28.08.2018