печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 0000445 від 17.02.2017 року старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

30 березня 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000445 від 17.02.2017 року старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 211, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, упродовж 2014-2017 років ухилились від сплати екологічного податку, що входить в систему оподаткування та введений у встановленому законом порядку, шляхом його заниження, внаслідок чого до бюджету у вказаний період фактично не надійшли кошти в загальній сумі понад 4,5 млн. грн., що спричинило збитки державі в особливо великих розмірах.

Слідчий вказує, що іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, неможливо.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю вилученням їх копій.
Проте, клопотання в частині надання дозволу на вилучення «інших предметів та документів, тощо» та надання дозволу на тимчасовий доступ слідчим слідчої групи (за постановою в порядку ч.6 ст. 218 КПК України) задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку слідчого буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження № 0000445 від 17.02.2017 року старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 , слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій (провести виїмку), а саме:

-свідоцтва про державну реєстрацію від 20.07.1994;

-свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 01.08.2010 №100295351;

-статутних та установчих документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та змін до них, які діяли протягом 2014-2017 років;

-накази №154-а/ос від 01.08.2013, №236/ос від 01.07.2016 про призначення на посаду голови правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_10 ;

-накази №155/ос від 01.08.2013, №320а/ос від 01.09.2016 про призначення на посаду головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_11 ;

-документів (наказів, протоколів, посадових інструкцій (функціональних обов`язків), довіреностей, доручень), які підтверджують повноваження посадових осіб чи уповноважують осіб на складання та подання податкової звітності протягом 2014-2017 років;

-документів (наказів, протоколів, довіреностей, доручень), які підтверджують повноваження посадових осіб чи уповноважують осіб на ведення бухгалтерського обліку протягом 2014-2017 років;

-посадових інструкцій (функціональних обов`язків) керівника та/або осіб, уповноважених на подання податкової звітності протягом 2014-2017 років;

-посадових інструкцій (функціональних обов`язків) головного бухгалтера та/або осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського обліку протягом 2014-2017 років;

-податкових декларацій екологічного податку з додатками та розрахунків нарахування екологічного податку по кожному стаціонарному об`єкту за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-відмітки про внесення даних до електронних баз податкової звітності щодо екологічного податку за 2014-2017 роки;

-платіжні доручення щодо сплати екологічного податку за 2014-2017 роки;

-звітів «Про охорону атмосферного повітря» форми 2-ТП (повітря (річна, квартальна) за 2014 - ІІІ квартал 2017 років, які подавалися в органи Державної статистики;

-договору між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на транспортування природного газу від 17.12.2015 №;

-договорів з додатками між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на придбання та транспортування природного газу, які діяли протягом 2014-2017 років;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на купівлю-продаж природного газу від 04.01.2013 №13-144-ВТВ;

-договорів з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на придбання та транспортування природного газу, які діяли протягом 2014-2017 років;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на купівлю-продаж природного газу від 31.12.2014 №ЖТ-ВТВ-02-2015-82;

- договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на купівлю-продаж природного газу від 28.12.2015 №ЖТ-ВТВ-02-2016-52/4;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на купівлю-продаж природного газу від 26.12.2016 №ЖТ-ВТВ-02-2017-11;

-розрахунків щодо придбання та транспортування природного газу для ВТВ та власних потреб упродовж 2014-2017 років;

-паспортів фізико-хімічного складу природного газу придбаного НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » упродовж 2014-2017 років;

-картки рахунку 641.5 по нарахуванню та сплаті екологічного податку за 2014 2017 роки;

-договорів з додатками між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо придбання і транспортування природного газу, які діяли упродовж 2014-2017 років;

-договорів з додатками між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо придбання послуг по балансуванню газу, які діяли упродовж 2014-2017 років;

-актів прийому-передачі природного газу між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » упродовж 2014-2017 років, а також розрахунків щодо придбання та транспортування природного газу у вказаний період, в тому числі для ВТВ;

-паспортів фізико-хімічного складу природного газу придбаного ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » упродовж 2014-2017 років;

-актів прийому-передачі використання природного газу для виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат і передачі на УЕД за 2014 2017 роки;

-нормативно затверджених питомих та виробничо-технологічних втрат/витрат на 2014 - 2017 роки;

-актів-розрахунків виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат природного газу за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-балансів газу (алокації та номінації) за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газопроводів, з`єднувальних деталей, арматури, компенсаторів за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газового обладнання та приладів ГРП, БК ГРП, ШРП, ДКРТ за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газового обладнання, приладів квартир житлових будинків і подібних об`єктів комунально-побутових (невиробничого призначення) та бюджетних організацій за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу для забезпечення продування та заповнення газопроводів газом за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу, що виникли внаслідок аварій (пошкоджень) газопроводу, за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу для забезпечення продування та заповнення новозбудованих газопроводів газом за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу для забезпечення зниження надлишкового тиску в газопроводах до мінімального (обсяг витрати газу, скинутого в атмосферу при ремонті ділянок) за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу на регулювання та настроювання газового обладнання, приладів квартир житлових будинків та подібних об`єктів комунально-побутових та бюджетних організацій при пусконалагоджувальних роботах після будівництва, капітального ремонту, реконструкції (визначаються згідно з додатком та кількістю газового обладнання і приладів) за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу на проведення регулювання та настроювання ГРП за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-документів щодо підтвердження витрат газу на опалення приміщення ГРП за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-документів, що містять інформацію щодо кількості ГРП (газорегуляторних пунктів) та їх місцезнаходження, які знаходяться на балансі суб`єкта господарювання та на його обслуговуванні відповідно до Договорів на обслуговування до кількості ГРП за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-оборотно-сальдових відомостей та аналізу рахунків по рахунку 6415 «Розрахунки за екологічним податком» за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

- оборотно-сальдових відомостей та аналізу рахунків по рахунку 631 «Розрахунки з постачальником» за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів та аналізів рахунку 281 «Товари» по номенклатурі газ природний, отриманий від постачальників та використаний для ВТВ помісячно за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-аналізів рахунку 23 «Виробництво» поквартально за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів рахунку 644 «Розрахунки за платежами та податками: Податковий кредит» по постачальниках газу природного за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-щомісячних планових та фактичних актів-розрахунків з додатками (таблицями) виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат за методом 1, 2 помісячно за період з 01.07.2014 по 30.09.2017.

У решті вимог клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/15519/18-к.
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1