Провадження № 1-кс/344/5711/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000071 від 29.12.2017,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обгрунтування якого покликався на те, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016 року виконуючи електромонтажні роботи на території Івано-Франківської області на замовлення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) власними трудовими та технічними ресурсами, документально відобразили їх придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), умисно ухилившись у такий спосіб від сплати податку на додану вартість на суму 880 920 грн., що є значним розміром.

З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », стосовно виконання робіт за період 2016-2017 років, в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 04.01.2018 скеровано листа-вимогу в порядку ст.93 КПК України, про надання копій підтверджуючих документів.

Однак, на вищевказаний лист від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано лист-відповідь №054/264 від 10.01.2018 про те, що запитувані копії документів будуть надані на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

В той же час, ПП « ОСОБА_5 » надано копії документів з яких вбачається, що в період 2016-2017 вказаним підприємством на замовлення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконувалися роботи згідно укладених договорів №2016/416 від 14.03.2016 та №2016/417 від 14.03.2016.

Також у клопотанні зазначено, що 27.02.2018 отримано ухвалу Івано-Франківського міського суду про тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по операціях з ПП « ОСОБА_5 », а 26.03.2018 виконано вказану ухвалу суд. Про те, в ході аналізу вилучених документів встановлено, що останні були надані не в повному обсязі, оскільки стосуються періоду проведених фінансово-господарських операцій з травня по жовтень 2016 року, а фактично операції згідно укладених договорів №2016/416 від 14.03.2016 та №2016/417 від 14.03.2016 виконувалися й на протязі 2017 року, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

У зв`язку з цим, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які стосуються проведених фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_5 » за вищевказаними договорами, за період з жовтня 2016 по грудень 2017 року, оскільки зазначені документи не були надані згідно ухвали Івано-Франківського міського суду від 27.02.2018.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-160, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які стосуються фінансово-господарських операцій проведених з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.10.2016 по 31.12.2017, а саме: договорів, копії документів, що безпосередньо підтверджують виконання робіт/послуг (акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, кошториси тощо); регістри бухгалтерського обліку до яких перенесено інформацію із запитуваних первинних документів; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО тощо); видаткові накладні на ТМЦ, які використані у роботах, оформлення довіреностей на отримання ТМЦ (посадові та/або службові особи, що отримали (відпустили) ТМЦ (роботи, послуги тощо)); документи, що підтверджують транспортування (перевезення) товарів, які використані у роботах: договори перевезення, транспортного експедирування та документи про їх виконання (товарно-транспортні накладні тощо), що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , тобто на ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином завірених копії.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1