Справа №766/7244/18
н/п 1-кс/766/4742/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26.04.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши внесене за кримінальним провадженням № 0000012 клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Херсонській області майора поліції ОСОБА_3 про проведення огляду,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить надати дозвіл старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 із залученням працівників УВБ ГУ ДФС у Херсонській області та ВПК у Херсонській області Причорноморського УКП ДКП НПУ на проведення огляду інформації, яка міститься в АС «Податковий блок», держателем якої є ДФС України (м. Київ, Львівська площа, 8), а саме, в інтегрованих картках платників ЄСВ фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 , ОСОБА_83 , ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , ОСОБА_89 , ОСОБА_90 , ОСОБА_91 , ОСОБА_92 , ОСОБА_93 та ОСОБА_94 щодо нарахованих та сплачених упродовж 2013-2018 років сум ЄСВ, здійснення протягом 2013-2018 років операцій з корегувань нарахованого ЄСВ тощо, а також можливість проведення огляду в приміщенні ГУ ДФС у Херсонській області, яке розташоване за адресою: м. Херсон, пр-т Ушакова, 75, із застосуванням фотозйомки та виготовленням скріншотів.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що відділом СУ ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000012, внесеному 11.01.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 362 КК України.

Під час проведення досудового розслідування з`ясовано, що головними державними ревізорами-інспекторами сектору адміністрування ЄСВ Управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області протягом 2016 року з використанням своїх службових повноважень щодо проведення операцій в автоматизованій системі «Податковий блок» щодо фізичних осіб-підприємців, здійснено, шляхом проведення безпідставних операцій, несанкціоновані зміни інформації, яка оброблюється в АС «Податковий блок», внаслідок чого 91 фізичній особі-підприємцю зменшено розмір нарахованого до сплати ЄСВ на загальну суму 267884,05 грн.

Так, за результатами проведення ГУ ДФС у Херсонській області інвентаризації інтегрованих в АС «Податковий блок» карток платників ЄСВ у кількості 227 шт., в яких проводилися коригування щоквартальних нарахувань ФОПам встановлено, що головними державними ревізорами-інспекторами сектору адміністрування ЄСВ Управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_95 , ОСОБА_96 та ОСОБА_97 безпідставно зменшено нарахування ЄСВ на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 267884,05 грн. (акт від 10.01.2018 № 2/21-22-22-19).

Так, протягом 2016 року ОСОБА_95 здійснене безпідставне коригування розмірів нарахованого ЄСВ відносно 49 ФОПів ( ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 ,

ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 та ОСОБА_52 ), ОСОБА_96 15 ФОПів ( ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 та ОСОБА_67 ), ОСОБА_97 27 ФОПів ( ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 , ОСОБА_83 , ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , ОСОБА_89 , ОСОБА_90 , ОСОБА_91 , ОСОБА_92 , ОСОБА_93 та ОСОБА_94 ).

З метою фіксації слідів та обставин вчиненого злочину, виявлення відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, зокрема об`єктивного підтвердження проведення операцій корегування нарахованого ЄСВ, здійснених протягом 2016 року, саме головними державними ревізорами-інспекторами сектору адміністрування ЄСВ Управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_95 , ОСОБА_96 та ОСОБА_97 , виникла необхідність у проведенні огляду АС «Податковий блок», держателем якої є ДФС України (м. Київ, Львівська площа, 8), у приміщенні ГУ ДФС у Херсонській області, яке розташоване за адресою: м. Херсон, пр-т Ушакова, 75.

Згідно інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, будівля за адресою: м. Херсон, пр-т Ушакова, 75, на праві державної власності належить Державній фіскальній службі України.

Інформація, яка міститься в АС «Податковий блок», згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, відноситься до охоронюваної законом таємниці, оскільки відомості щодо фінансово-господарської діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема фізичних осіб-підприємців, є конфіденційною інформацією та відноситься до комерційної таємниці, а тому доступ до неї можливий лише на підставі ухвали слідчого судді.

Посилаючись на вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав для проведення огляду АС «Податковий блок», що матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання та просив задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

У відповідності до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий суддя вважає можливим клопотання задовольнити частково, так як відповідно до ст.237 КПК України слідчий у своєму клопотанні довів наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення, проведення вищевказаного огляду має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Однак, в іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки вирішення таких питань, як залучення працівників УВБ ГУ ДФС у Херсонській області та ВПК у Херсонській області Причорноморського УКП ДКП НПУ до проведення огляду, а також проведення огляду із застосуванням фотозйомки та виготовленням скріншотів, не входить до повноважень слідчого судді.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 237 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення огляду інформації, яка міститься в АС «Податковий блок», держателем якої є ДФС України (м. Київ, Львівська площа, 8), у приміщенні ГУ ДФС у Херсонській області, яке розташоване за адресою: м. Херсон, пр-т Ушакова, 75, а саме: в інтегрованих картках платників ЄСВ фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 , ОСОБА_83 , ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , ОСОБА_89 , ОСОБА_90 , ОСОБА_91 , ОСОБА_92 , ОСОБА_93 та ОСОБА_94 щодо нарахованих та сплачених упродовж 2013-2018 років сум ЄСВ, здійснення протягом 2013-2018 років операцій з корегувань нарахованого ЄСВ, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.
В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1