У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 жовтня 2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінального провадження №0000270, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, погоджене прокурором про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду із клопотанням у кримінального провадження №0000270, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, погоджене прокурором про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області перебувають матеріали досудового розслідування №0000270, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

В ході досудового встановлено, що невстановлені особи, які діяли в інтересах службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 27.06.2018 о 20 год. 19 хв. в зоні митного контролю митного поста " ІНФОРМАЦІЯ_2 в напрямку в`їзд в Україну подали до митного контролю товаросупровідні документи, а саме CMR № 454831 від 26.06.18 та інвойс №SET-HSK-25/06-2018-1 від 25.06.2018 та ін., в яких міститься недостовірна інформація щодо митної вартості ввезених товарів.
Так, відповідно до інформації УЗЕ в Закарпатській області Національної поліції в Україні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » возить на митну територію України товари із заниженням їх митної вартості та підміною документів на товари, що ввозяться з метою заниженням сплати належних митних платежів.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розробило схему по придбанню ТМЦ, відповідно до якої останні здійснюють придбання від фактичного виробника ТМЦ, через фірму, яка завищую реальну ціну товару.

Так, вході досудового розслідування з метою встановлення фактичних отримувачів коштів та замовників ТМЦ (тендерні закупівлі) виникла необхідність провести тимчасовий доступ до банківського рахунку № НОМЕР_1 (з кодом валют російський рубель, українська гривня, долар США, Євро), через який ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовує розроблену схему.

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) за період 2018 року по теперішній час, у філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).
Підставою вважати, що документи перебувають у володінні Закарпатського обласного управління публічного акціонерного товариства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є інформація управління ІНФОРМАЦІЯ_4 про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління Національного Банку України від 08.12.2004 за N601, виписки з особових рахунків клієнтів (позиція 661), інформація про сальдо за поточними і розрахунковими рахунками клієнтів (позиція 486) у банках України, їх філіях, представництвах та відділеннях зберігається 5 років.
Документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають значення для встановлення фактичних обсягів придбання-реалізації металевих конструкцій, послуг, підтвердження інших розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а отже для визначення об`єкту оподаткування зазначеного підприємства у період вчинення кримінального правопорушення. Таким чином інформація про розрахункові банківські операції підприємства має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий вказує, що іншим способом отримати дані щодо безготівкових розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не можливо, оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, банківську таємницю. Відповідно до п.3 ст.62 зазначеного закону слідче управління ФР ГУ ДФС у Закарпатській області до кола суб`єктів, на письмову вимогу яких надається інформація, яка містить банківську таємницю, не належить.

Отже, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення обсягів придбання-реалізації металевих конструкцій, послуг, підтвердження інших безготівкових розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » враховуючи, що іншими способами довести фактичні розрахункові операції по банківському рахунку підприємства неможливо, а банківські та фінансово господарській документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), та керуючись вимогами ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий просить: постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення у володільця філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), зокрема, копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та залишків коштів на рахунку № НОМЕР_1 (з кодом валют російський рубель, українська гривня, долар США, Євро), за період з 01.01.2018 по теперішній час, так як в інший спосіб провести доступ до них не представляється, а саме:

роздруківка руху грошей із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по вищевказаних банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за вказаний вище період та залишок коштів на рахунку (на паперових носіях та в електронному вигляді);

карток із зразками підписів і відбитка печатка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

заяв для відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

платіжних доручень в іноземній валюті, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів;

заявок на видачу готівкових коштів, заявок про купівлю іноземної валюти;

документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб`єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових операцій;

документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) при відкритті та обслуговуванні рахунку;

документів, які використовуються банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), у тому числі, договори з нерезидентом (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення імпорту/експорту продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

аркушів (на паперових носіях та в електронному вигляді) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з розрахунку банку для переказу за призначенням).

Слідчий в судове засіданні не з`явився, направив на адресу суду клопотання в якому підтримав подане клопотання просить його задовольнити та розглянути у його відсутності.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у судове засідання не з`явився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, однак його неявка відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Відповідно до п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відноситься до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.5, 6 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні. Згідно вимог ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Згідно ч.5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України встановлено, що у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Стаття 159 КПК України передбачає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.5 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться законодавством до охоронюваної законом таємниці. Згідно п.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.2 ч.1 ст.62 Закону України «Про банк і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Вищевказана інформація, про доступ до якої ставиться в клопотанні слідчого, має значення для забезпечення всебічного, повного і неупередженого розслідування, з`ясування обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та встановлення осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення. Крім того, на думку слідчого судді, наявні достатні підстави вважати, що інформація, доступ до яких просить надати слідчий, являються джерелом доказів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом.

Відповідно до ст.32 Конституції України ніхто не може зазнавати втручання в його особисте і сімейне життя, крім випадків, передбачених конституцією України. Не допускається збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди, крім випадків, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську таємницю інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею дані документи містять банківську таємницю. Відомості, що містяться в даних документах та деякі з цих документів можуть бути використані в даному кримінальному провадженні як докази.

При вирішенні питання про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до документів, суд бере до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, має значення для забезпечення всебічного, повного і неупередженого розслідування, з`ясування обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та які перебувають у володільця філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), зокрема, копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та залишків коштів на рахунку № НОМЕР_1 (з кодом валют російський рубель, українська гривня, долар США, Євро), за період з 01.01.2018 по теперішній час, так як в інший спосіб провести доступ до них не представляється, а саме:

роздруківка руху грошей із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по вищевказаних банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за вказаний вище період та залишок коштів на рахунку (на паперових носіях та в електронному вигляді);

карток із зразками підписів і відбитка печатка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

заяв для відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

платіжних доручень в іноземній валюті, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів;

заявок на видачу готівкових коштів, заявок про купівлю іноземної валюти;

документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб`єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових операцій;

документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) при відкритті та обслуговуванні рахунку;

документів, які використовуються банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), у тому числі, договори з нерезидентом (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення імпорту/експорту продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

аркушів (на паперових носіях та в електронному вигляді) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з розрахунку банку для переказу за призначенням).

Таким чином, клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159,-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінального провадження №0000270, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, погоджене прокурором про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.
Надати слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення у володільця філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), зокрема, копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та залишків коштів на рахунку № НОМЕР_1 (з кодом валют російський рубель, українська гривня, долар США, Євро), за період з 01.01.2018 по теперішній час, так як в інший спосіб провести доступ до них не представляється, а саме:

роздруківка руху грошей із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по вищевказаних банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за вказаний вище період та залишок коштів на рахунку (на паперових носіях та в електронному вигляді);

карток із зразками підписів і відбитка печатка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

заяв для відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

платіжних доручень в іноземній валюті, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів;

заявок на видачу готівкових коштів, заявок про купівлю іноземної валюти;

документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб`єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових операцій;

документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) при відкритті та обслуговуванні рахунку;

документів, які використовуються банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), у тому числі, договори з нерезидентом (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення імпорту/експорту продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

аркушів (на паперових носіях та в електронному вигляді) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з розрахунку банку для переказу за призначенням).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1