Справа № 592/8550/18
Провадження № 1-кс/592/4346/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 липня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , з фіксацією процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 21.11.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

встановив:
Слідчий звернувся до суду з даним клопотання та мотивує його тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022 розпочатому 21.11.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ПВП Стандарт», СК «Колос», ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», ТОВ «Агростандарт-1» та ТОВ «Промторг ЛТД» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Веладіс» (код 40878737) та ТОВ «РІВЕР КС» (код 41372915), у період з 01.09.2017 по 31.12.2017, внаслідок здійснення господарських операцій із ТОВ «Нива» (код 30839398), ТОВ «Престиж-2015» (код 39816159), ТОВ «Фан Трак» (код 39821258), ТОВ «Топаз Груп» (код 40552582), ТОВ «Вест Міст» (код 41313509), ТОВ «Креміньагроінтер» (код 41292547), ТОВ «Інтер Зерно» (код 40546385) та ТОВ «Орбіон» (код 41019788) безпідставно завищили податковий кредит із ПДВ, у результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4 550,79 тис.грн.

Службові особи сільськогосподарського кооперативу «Колос» упродовж 2016 року при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТОВ «ПВП «Стандарт» (код 38867768) спричинили ненадходження податків до державного бюджету на загальну суму 3512,4 тис.грн. Крім того, службові особи СГК «Колос» у жовтні-листопаді 2016 року при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Девелопінвестпром» (код 38724434), ТОВ «ПВП «Стандарт» (код 38867768), ТОВ «Шанс» (код 31337146), ТОВ «АПК Сємка» (код 37338119), СВК «Владичень» (код 3768948), ухилились від сплати до державного бюджету податків на загальну суму 7 635,6 тис. грн.

Також розслідується факт ухилення службовими особами ТОВ «ПВП «Стандарт» у період із січня 2016 по січень 2017 року від сплати податків шляхом здійснення операцій із сумнівними контрагентами ТОВ «Енергобізнесальянс» (), ТОВ «Агро - Альянс - Пром» (код 39346598), ФГ «Агросад - 2012» (код 37823122), ТОВ «ВПТК - Ютал» (код 40166844), ФГ «Спас - 2007» (код 34583948), ТОВ «Еліта» (код 31499760), ПП «ТД «Аверс Трейд» (код 39718128), ТОВ «Девелопінвестпром» (код 38724434), ТОВ «Андрос» (код 33212121), ТОВ СГП «Зеленецьке» (код 36750331), ТОВ «ТД Санбері» (код 40256377), ТОВ «Супрім - Груп» (код 40436731), ТОВ «Альт-Стандарт» (код 40142493), СГВК «Фаворит» (код 36542484), СГК «Колос» (код 30796873), ТОВ «АПК Сємка» (код 37338119), ТОВ «Сонкей» (код 39282681), СВК «Владичень» (код 3768948), ТОВ «Шанс» (код 31337146) та шляхом безпідставного завищення при цьому податкового кредиту з ПДВ, на загальну суму 45 046,17 тис.грн.

Крім цього встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші особи у 2016-2018 р.р. безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, у результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі щонайменше 45млн.грн. та виводили у тінь шляхом переведення в готівку безготівкові кошти, та повертали її «користувачам» із одночасним формуванням штучного податкового кредиту з ПДВ, із відповідним офіційним документальним підтвердженням нібито постачання насіння соняшника, макухи та олії. В дійсності ж фактичного руху товарів не відбувалося, фінансово-господарські операції (крім руху безготівкових коштів і переведення їх у готівку) щодо продажу чи постачання товарів оформлювалося лише «на папері», шляхом підроблення, складання, видачі і використання підроблених офіційних бухгалтерських документів.

Відповідно до протоколів негласних слідчих (розшукових) дії у вигляді зняття інформації з транспортної телекомунікаційної мережі, встановлено умисел службових осіб ТОВ «ПВП Стандарт» та ряду інших підприємств, направлений на ухилення від сплати податків та незаконної діяльності з продажу незаконно отриманого ПДВ.

Координацією злочинних дій, направлених на ухилення від сплати податків здійснює директор ТОВ «ПВП Стандарт» ОСОБА_4 , а також громадянин ОСОБА_5 . Підприємства ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», ТОВ «Агростандарт-1» та ТОВ «Промторг ЛТД» та інші використовуються ОСОБА_4 і ОСОБА_5 із метою мінімізації податкових зобов`язань по сплаті податку на додану вартість та штучного завищення валових витрат підприємства.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що ТОВ «ПВП Стандарт» (код 38867768) відкрито рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH) в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984), що знаходиться за адресою: м.Київ, проспект Перемоги, буд.107-А.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_4 в своїй злочинній діяльності використовує рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984) для ТОВ «ПВП Стандарт».

Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що грошові кошти, що знаходяться на вищезазначених рахунках, є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності шляхом мінімізації податкових зобов`язань, можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна, цивільного позову та збереження речових доказів.

Є всі підстави вважати, що грошові кошти із зазначеного рахунку можуть бути використані для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Тому просить з метою забезпечення збереження, грошових коштів, як речових доказів, які отримані юридичною особою в наслідок вчинення кримінального правопорушенні накласти арешт на рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984) для ТОВ «ПВП Стандарт» за адресами: м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, буд.6; м. Київ, проспект Перемоги, буд.107-А та використовуються ТОВ «ПВП Стандарт» (код 38867768), а також на грошові кошти що знаходяться на поточному рахунку із забороною службовим особам та працівникам ТОВ «ПВП Стандарт» (код 38867768), його представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на рахунку.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Судом достовірно встановлено, що справа про ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ « ПВП « Стандарт» розслідується з 21.11.2016 року, що підтверджується відповідним витягом з ЄРДР. Матеріали до клопотання не містять доказів ухилення від сплати податків посадовими особами вищезазначеного підприємства. До справи залучено постанова Харківського апеляційного адміністративного суду від 10.05.2018 року якою скасовано рішення повідомлення фіскальної служби про збільшення грошового зобов`язання по ПДВ в сумі 9194600 грн. Слідчий повідомив суд, що в теперішній час перевірка підприємства органами фіскальної служби не здійснюється. Таким чином за 1 рік і 8 місяців досудового розслідування не здобуто доказів ухилення від сплати податків вищезазначеним підприємством.

Відповідно до вимог ст. 173 КПК України, слідчий суддя при розгляді клопотання про арешт майна задовольняє клопотання або відмовляє в задоволенні клопотання.

Керуючись ст. 171, 172 КПК України, -

постановив:
У задоволенні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 21.11.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме: рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984) для ТОВ «ПВП Стандарт» за адресами: м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, буд.6; м. Київ, проспект Перемоги, буд.107-А та використовуються ТОВ «ПВП Стандарт» (код 38867768), а також на грошові кошти що знаходяться на поточному рахунку із забороною службовим особам та працівникам ТОВ «ПВП Стандарт» (код 38867768), його представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на рахунку - відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Повний текст судового рішення виготовлено 16.07.2018 р.

Суддя ОСОБА_1