Справа № 161/9576/18
Провадження № 1-кс/161/5084/18
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки

22 червня 2018 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки,

за участю прокурора ОСОБА_4 ,

старшого слідчого з ОВС ОСОБА_5 ,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 від 19 квітня 2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що підставою для початку досудового розслідування слугувало повідомлення журналіста ТРК "Аверс" ОСОБА_6 від 19 квітня 2017 року, яке надійшло по-телефону на номер чергової частини ГУ ДФС у Волинській області.

В ході досудового розслідування під час проведення огляду у приміщеннях ТОВ "Полісся-Трейд" (, м. Луцьк, вул. Андрія Марцинюка, 35) за адресою: м. Луцьк, вул. Андрія Марцинюка, 35, вилучено 10780 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, з етикетками: "Glub Vodka Gold Edition", "Glub Vodka Platinum Edition Клуб нічний" та "Glub Vodka Silver Edition" виробництва ТОВ "Концерн Біг-М" (, м. Полтава, вул. Продовольча, 2В).

За результатами проведених криміналістичних експертиз вилучені рідини відповідають ДСТУ та марки акцизного податку відповідають тим, які знаходяться в офіційному обігу.

Допитані в якості свідків ОСОБА_7 та інші журналісти ТРК "Аверс" підтвердили факт придбання 19 квітня 2017 року вказаних алкогольних напоїв у приміщеннях ТОВ "Полісся-Трейд".

З показань допитаних в якості свідків працівників ТОВ "Полісся-Трейд" встановлено, що останні 19 квітня 2017 року у приміщеннях ТОВ "Полісся-Трейд" горілку "GOLD VODKA" не реалізовували.

Допитані працівники ТОВ "Концерн "Біг-М" підтвердили реалізацію алкогольних напоїв в адресу ТОВ "Полісся-Трейд", а також відповідність виробленої алкогольної продукції ДСТУ.

Згідно картки платника податків витягу з АІС "Податковий блок" щодо ТОВ "Концерн "Біг-М", юридичною адресою останнього є: м. Полтава, вул. Продовольча, 2В.

З метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, встановлення обставин повноти сплати ТОВ "Концерн "Біг-М" податків та інших обов`язкових платежів, в тому числі, під час виробництва, обліку, реалізації підакцизної продукції, виникла необхідність у проведенні документальної перевірки з питань додержання податкового та іншого законодавства за період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Полісся-Трейд" та доручити її проведення працівникам Головного управління ДФС у Полтавській області (36014, Полтава, вул. Європейська, 4), у зв`язку чим начальник відділу звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши прокурора та старшого слідчого, які підтримали подане клопотання з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" підставами для здійснення позапланових заходів є виявлення та підтвердження недостовірності даних, заявлених у документах обов`язкової звітності, поданих суб`єктом господарювання. Проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачається законом або міжнародним договором України, згода на обов`язковість якого надана Верховною Радою України. Суб`єкт господарювання повинен ознайомитися з підставою проведення позапланового заходу з наданням йому копії відповідного документа. Строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо суб`єктів малого підприємництва - двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом. Продовження строку здійснення позапланового заходу не допускається.

Вимогами п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення перевірки, тому слід надати дозвіл працівникам Головного управління ДФС у Полтавській області (36014, Полтава, вул. Європейська, 4) щодо проведення документальної перевірки діяльності товариства з обмеженою відповідальністю "Концерн Біг-М" (, м. Полтава, вул. Продовольча, 2В), з питань додержання податкового та іншого законодавства за період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Полісся-Трейд" (, м. Луцьк, вул. Андрія Марцинюка, 35).

На підставі викладеного, керуючись п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", ст. 132 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл працівникам Головного управління ДФС у Полтавській області (36014, Полтава, вул. Європейська, 4) щодо проведення документальної перевірки діяльності товариства з обмеженою відповідальністю "Концерн Біг-М" (, м. Полтава, вул. Продовольча, 2В) з питань додержання податкового та іншого законодавства за період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Полісся-Трейд" (, м. Луцьк, вул. Андрія Марцинюка, 35).

Проведення перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС у Полтавській області (36014, Полтава, вул. Європейська, 4).

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: /підпис/
Згідно з оригіналом:
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1