Провадження №1-кп/761/2134/2018
В И Р О К
іменем України

29 жовтня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1

за участі:

секретаря судових засідань ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження за № 0000273 від 18.06.2018 року в межах якого висунуте обвинувачення

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженцю с.Кубринськ, Росії, громадянину України, з середньою спеціальною освітою, працюючому в ТОВ «Чіпси Люкс», вантажником, одруженому, зареєстрованому та проживаючому за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимому,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст. 28, ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

у лютому-березні 2018 року, точна дата досудовим розслідуванням не встановлена, громадянин України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , перебуваючи у м. Києві, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб, вчинив пособництво у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» () (далі ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА»), юридична адреса: 87541, Донецька область, м. Маріуполь, вул. Лозова, буд. 7а, з метою прикриття незаконної діяльності з переведенням безготівкових грошових коштів інших суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) у готівкові шляхом оформлення фіктивних правочинів (тобто правочинів, які не створюють правові наслідки), з отриманням при цьому матеріальної винагороди, за наступних обставин.

26.04.2017, відповідно до протоколу № 1 загальних зборів учасників ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» від 26.04.2017, прийнято рішення про створення ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА».

03.05.2017 невстановлені досудовим розслідуванням особи, перебуваючи в м. Маріуполі Донецької області, здійснили створення шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА», згідно з якою ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» зареєстроване як юридична особа у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Юридичного Департаменту Маріупольської міської ради під № 0013470 від 03.05.2017.

У лютому 2018 року, точна дата досудовим розслідуванням не встановлена, проте не пізніше 16.02.2018, невстановлені досудовим розслідуванням особи, перебуваючи у м. Києві, вирішили придбати ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА», з метою прикриття незаконної діяльності з переведенням безготівкових грошових коштів інших суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) у готівкові, без проведення касових операцій та відображення їх в касовій книзі для обліку операцій з готівкою у національній валюті, шляхом оформлення фіктивних правочинів (тобто правочинів, які не створюють правові наслідки) за прибутковими та видатковими операціями, з отриманням при цьому матеріальної винагороди, для чого підшукали мешканця с. Демидів Вишгородського району Київської області ОСОБА_4 , якому запропонували за грошову винагороду придбати (перереєструвати) на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА».

При цьому, ОСОБА_4 , не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з неспеціалізованою оптовою торгівлею як основним видом діяльності, зазначену у статутних документах ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього засновника та директора вказаного підприємства, а також те, що вказане підприємство придбається ним для здійснення незаконної діяльності невстановленими особами, погодився на таку пропозицію.

Так, ОСОБА_4 , перебуваючи у м. Києві, діючи з корисливих мотивів, вступив у попередню змову з невстановленими досудовим розслідуванням особами, з приводу вчинення дій щодо придбання на його ім`я суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА», без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена статутом даного Товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, за грошову винагороду у розмірі 500 гривень.

При цьому, ОСОБА_4 , на виконання свого злочинного наміру, надав невстановленим досудовим розслідуванням особам копії сторінок свого паспорту громадянина України серії НОМЕР_1 , виданого Вишгородським РВ ГУ МВС України в Київській області 17.03.2009, та копію картки фізичної особи платника податків про одержання останнім ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 , які на підставі даних документів виготовили необхідні документи для перереєстрації ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» на його ім`я.

Після чого, 16.02.2018 ОСОБА_4 , за його згодою, відповідно до протоколу № 16/01 загальних зборів учасників ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» від 16.02.2018, призначено директором ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА».

Далі, у лютому 2018 року, точна дата досудовим розслідуванням не встановлена, проте не пізніше 27.02.2018, ОСОБА_4 , перебуваючи в м. Києві біля станції метро «Лук`янівська» за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Мельникова, буд. 3, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою досягнення своєї злочинної мети, яка полягала у вчиненні пособницьких дій, спрямованих на придбання ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» для подальшого його використання невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, отримав від невстановленої досудовим розслідуванням особи попередньо складені у встановленій законом формі проекти реєстраційних документів ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» про придбання ним суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА», а саме: заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань від 01.03.2018, договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» від 27.02.2018, щодо придбання ним частки в статутному капіталі ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» в розмірі 500 гривень, що становить 100% статутного капіталу.

Після чого, ОСОБА_4 , отримавши вказані документи, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також факт надання йому для підпису проектів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу щодо придбання суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА», яке, в подальшому, буде використовуватися для прикриття незаконної діяльності інших осіб, реалізуючи свій злочинний намір, засвідчив їх своїми підписами.

Далі, 01.03.2018, невстановлені досудовим розслідування особи, на виконання свого злочинного наміру, подали вищевказані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Юридичного Департаменту Маріупольської міської ради для проведення відповідних реєстраційних дій, тим самим ОСОБА_4 здійснив державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу щодо придбання суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» невстановленими досудовим розслідуванням особами.

Так, ОСОБА_4 , усвідомлюючи протиправних характер своїх дій, передав ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» невстановленим досудовим розслідуванням особам у фактичне використання юридичної особи у незаконній діяльності, що, в свою чергу, надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам використовувати ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» для прикриття незаконної діяльності - надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Так, у березні 2018 року невстановлені досудовим розслідуванням особи відображали в податковій звітності ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку № 5 до декларації з ПДВ, де зазначили контрагентів з реквізитами: ТОВ «АН-ГРУПП» (), ТОВ «КАСТОН» (), ТОВ «БАРТЕЙН» (), ТОВ «АГРОКОРД» (), що підтверджує факт використання ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» для прикриття їх незаконної діяльності.

Зокрема, використовуючи ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА», невстановлені досудовим розслідуванням особи виписували та реєстрували податкові накладні, з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

При цьому, ОСОБА_4 жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» не мав, підприємство зареєстрував на своє ім`я на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи без мети здійснення господарської діяльності; реєстраційних документів ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» не складав, а лише підписував; жодних документів податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» не складав та не підписував; до органів Державної фіскальної служби податкову звітність не подавав; жодних службових осіб ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» не призначав; жодні дії з поточними рахунками ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» у банківських установах не вчиняв; ключами до систем дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-банк» він не володів; печаткою ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» ніколи не володів, її місцезнаходження останньому не відомо.

За таких обставин, ОСОБА_4 у лютому-березні 2018 року, перебуваючи у м. Києві, діючи умисно, з корисливих мотивів, за матеріальну винагороду у розмірі 500 гривень, за попередньою змовою групою осіб, надав знаряддя вчинення злочину копію паспорту громадянина України серії НОМЕР_1 , виданого Вишгородським РВ ГУ МВС України в Київській області 17.03.2009 та копію картки фізичної особи платника податків про одержання останнім ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 , а також підписав заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань від 01.03.2018, договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» від 27.02.2018, щодо придбання ним частку в статутному капіталі ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА» в розмірі 500 гривень, що становить 100% статутного капіталу, тим самим вчинив пособництво у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ГЕРМЕС ПОСТАВКА», юридична адреса: 87541, Донецька область, м. Маріуполь, вул. Лозова, буд. 7а, з метою прикриття незаконної діяльності з переведенням безготівкових грошових коштів інших суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) у готівкові шляхом оформлення фіктивних правочинів (тобто правочинів, які не створюють правові наслідки).

Таким чином, ОСОБА_4 обгрунтовано обвинувачується у вчиненні пособництва у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Перевіривши угоду про визнання винуватості на її відповідність вимогам КПК України, суд прийшов до висновку, що зазначена угода у повному обсязі відповідає вимогам чинного кримінального процесуального законодавства, оскільки вона містить всі необхідні реквізити, визначені статтею 472 КПК України, зокрема, найменування сторін, формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію із зазначенням частини статті закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження обставини, узгоджене покарання та згода сторін на призначення покарання, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені статтею 473 цього Кодексу, наслідки невиконання угоди, дата її укладення та підписи сторін.

В ході судового розгляду обвинувачений, захисник та прокурор, кожен окремо, підтвердили суду, що угода про визнання винуватості між ними укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Дослідивши угоду про визнання винуватості, вислухавши доводи сторін, суд вважає, що укладена між прокурором та обвинуваченим у присутності захисника, угода відповідає вимогам КПК України, суд вважає доведеним, що ОСОБА_4 вчинив пособництво у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, тобто злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

При цьому, суд приходить до висновку, про те, що умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, обвинувачений може виконати взяті на себе за угодою зобов`язання, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначеним ст.ст. 65, 77 КК України.

З огляду на викладене, суд прийшов до висновку, що угода про визнання винуватості укладена між обвинуваченим ОСОБА_4 в присутності захисника та прокурором, підлягає затвердженню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376, 475 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Угоду про визнання винуватості від 14 вересня 2018 року, що укладена у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000273 від 18.06.2018 року по обвинуваченню ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.28; ч.1 ст.205 КК України, між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами СБУ та Державної прикордонної служби України Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 , якому на підставі ст.ст. 36, 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні № 0000273 від 18.06.2018 року з одного боку, та підозрюваним ОСОБА_4 , у присутності захисника ОСОБА_5 , затвердити.

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст. 28, ч.1 ст.205 КК України, та призначити йому узгоджене сторонами покарання:

за ч.5 ст.27, ч.2 ст. 28, ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу на користь держави, у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) грн.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Київського апеляційного суду через Шевченківський районний суд м. Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Суддя