Справа № 201/6975/18
Провадження № 1-кс/201/4573/2018
УХВАЛА

22 червня 2018 року м.Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС У Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС У Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, з матеріалів кримінального провадження № 0000001 від 10.01.2018, яке перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до речей і документів наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), а також до речей і документів, які мають значення для досудового розслідування кримінального провадження №40000012 від 15.02.2018.

В клопотанні слідчого зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з 06.12.2016 по 26.10.2017 в м. Дніпро, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства приховали об`єкт оподаткування, що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету та ухилення від сплати податків в значних розмірах.

У ході огляду документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вилучених під час тимчасового доступу, на підставі ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська, що перебували у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » встановлено, що за період з 15.12.2016 по 01.11.2017, на рахунок № НОМЕР_8 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », зараховано безготівкові кошти, на загальну суму 120,04 млн. грн., головним чином, у якості оплати за товар від ряду суб`єктів господарювання.

У подальшому, за період з 16.12.2016 по 07.11.2017 рр., зараховані кошти у повному обсязі були використані наступним чином:

- зняті готівкою для закупівлі меду, зокрема: за період з 15.09.2017 по 20.10.2017 рр. фізичною особою знято готівкою 24,52 млн. грн.; за період з 19.12.2016 по 29.06.2017 рр., фізичною особою знято готівкою 10,09 млн. грн.; за період з 11.04.2017 по 26.04.2017 рр., фізичною особою знято готівкою 1,70 млн. грн.; 21.12.2016, фізичною особою знято готівкою 0,20 млн. грн.;

- перераховано на користь групи контрагентів та повернуто на інший власний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від ряду суб`єктів господарювання.

Також, допитано у якості свідка директора/засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ) - ОСОБА_4 та директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які згідно до протоколів допиту надали пояснення, що не мають відношення до діяльності вище зазначених товариств, дані підприємства були зареєстровані ними без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Крім того, під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000001 від 10.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000001 від 10.01.2018 встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , в період з 04.11.2016 року по 03.10.2017 року в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) умисно ухилилися від сплати податків понад 800 тис. грн., тобто у значних розмірах.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 10.01.2018 встановлено, що у рамках даного кримінального провадження здійснено ряд тимчасових доступів, проведено допити посадових осіб підприємств з ознаками «фіктивності», які мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 від 15.02.2018.

Також у рамках кримінального провадження № 0000001 від 10.01.2018 встановлено, що одні і ті самі особи здійснювали реєстрацію підприємств на «підставних» осіб.

В ході слідчих дій у кримінальному провадженні № 0000001 від 10.01.2018 здобуті речі і документи, а також процесуально оформлені відомості, які мають значення у кримінальному провадженні № 0000012 від 15.02.2018 і підтверджують вину службових осіб винних у вчиненні кримінального правопорушення.

Виходячи з викладеного, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів викладених у матеріалах Держфінмоніторингу, з метою підтвердження або спростування достовірності відображених даних у податковій звітності, а також у відомостях бухгалтерського обліку, а також з метою проведення у подальшому необхідних документальних досліджень та судових експертиз, в ході досудового розслідування кримінального провадження № 0000012 від 15.02.2018 виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів кримінального провадження № 0000001 від 10.01.2018 та їх вилученні (виїмці) в оригіналах та копіях, а саме до речей і документів наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), а також до речей і документів, які мають значення для досудового розслідування кримінального провадження №40000012 від 15.02.2018.

Дані речі та документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ. Зокрема, речі та документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, підтверджуватимуть або спростовуватимуть встановлені досудовим розслідуванням способи вчинення злочину, учасників злочинної діяльності, інші відомості, які мають суттєве значення у провадженні. Крім того, частина таких документів підлягає дослідженню в ході судових експертиз та документальних перевірок, у зв`язку з чим підлягають вилученню саме в оригіналах./

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

До суду від слідчого надійшла заява щодо розгляду клопотання без його участі та засобів технічної фіксації.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС У Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС У Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, з матеріалів кримінального провадження № 0000001 від 10.01.2018, яке перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до речей і документів наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), а також до речей і документів, які мають значення для досудового розслідування кримінального провадження №40000012 від 15.02.2018.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 40000012.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Суддя ОСОБА_1