Провадження по справі № 1-кс/752/3921/18
У Х В А Л А

16.05.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, внесене старшим слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві старшим лейтенантом поліції ОСОБА_2 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 клопотання про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000690 від 22.06.2017, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві старший лейтенант поліції ОСОБА_2 звернулася до суду з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку НОМЕР_1 відкритому ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» () в ПАТ «ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК».

Клопотання мотивоване тим,що невстановлені на даний час особи вчинили протиправні дії, а саме зареєстрували та придбали СГД для прикриття незаконної діяльності, на підставі підроблених документів, отримали у податкових органів спеціальний статус та отримали свідоцтво платника ПДВ, виготовили та використовують бухгалтерські та податкові документи підприємств з ознаками фіктивності по безтоварних операціях з метою надання послуг з конвертації готівки підприємствам реального сектору економіки. До складу транзитно-конвертаційної групи входять підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "ВЕЛВІТ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄРПОУ 36186126), ТОВ"ІН-ТЕКС" (), ТОВ "ІЗОПРО"(), ТОВ "ІНЕТ-ПОРТАЛ" (код ЄРПОУ 38042801), ТОВ "ПЕРА СТАЙЛ" (), ТОВ "АЙДІ-ПУЛЬС" (), ТОВ "КЛІН ГАРД ЛТД" (код ЄРПОУ 37226803), ТОВ "СОФТ-ПОРТАЛ" (код ЄРПОУ 38042885), ТОВ "ВІКЄАР ПЛЮС" (), ТОВ "БМГІ "ВІКТАН" (код ЄРПОУ 40909204), ТОВ «КВАНТІ ЕКО" (), ТОВ "ЄТАРБУД ГРУП" (), ТОВ`ТЕХКОМ ІНЖИНІРИНГМ (), ТОВ "АРГУС ТОРГ" (код ЄРПОУ 39749123), ТОВ "БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ ТА ІНФОРМАЦІЇ ТК" (код ЄРПОУ 41051423), ТОВ "БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ ТА ІНФОРМАЦІЇ" (код ЄРПОУ 40724035), ТОВ "НОВІК ГРУПП" (код ЄРПОУ 39849048), ТОВ "ОСПОІНТ" (код ЄРПОУ 37563861), ТОВ "ТД МЕТАЛ ОПТЗБУ Г" (код ЄРПОУ 40668730), TOB "ТМ ОПТГАРАНТ ЗБУТ" (код ЄРПОУ 40431178), ТОВ "УКРПРОМСЕКТОР" (код ЄРПОУ 40120910), ТОВ "МАКСІ -ОПТ" (код ЄРПОУ 40283306), ТОВ "ФІНАНСОВІ НОВАЦІЇ МО" (код ЄРПОУ 40668877), TOB "АСТЕРІОН ІНВЕСТ" (), в яких однаковий алгоритм діяльності, реєстрація підприємств здійснювалася на одних і тих же громадян, звітність в органи ДФС здійснюють з однієї ір-адреси: НОМЕР_2 , відсутні виробничі потужності, наймані працівники, а також складські та офісні приміщення, при проведені фінансово-господарських операцій здійснюється підміна ТМЦ (придбання - товари широкого вжитку, одяг, продукти харчування, білизна та ін., реалізація - виготовлення продукції та надання послуг «вузької спеціалізації» - категорія «пересорт»), телефон який вказано в декларації з ПІДВ підприємств не відповідає дійсності, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Крім того за юридичними адресами зазначені вище підприємства не значаться.
Також було встановлено та допитано службову особу, а саме засновника ТОВ "ІЗОПРО" () та TOB "ІНЕТ- ГІОРТАЛ" (код ЄРПОУ 38042801) гр. ОСОБА_4 , ІПН НОМЕР_3 , який дав покази, що відношення до здійснення фінансово- господарської діяльності зазначених підприємств він не має, реєстрацію не здійснював, працівників не наймав, керівник вказаних СГД гp. ОСОБА_5 йому не відомий, на займану посаду його не призначав.
Крім того, допитано керівника ТОВ "АСТЕРІОН 1НВЕСТ" () гр. ОСОБА_6 , ІПН НОМЕР_4 , яка під час допиту повідомила, що вказане підприємство реєструвала за грошову винагороду, відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "АСТЕРІОН ІНВЕСТ" не має, засновники вказаного СГД їй не відомі.
Аналізом господарської діяльності підприємств, що входять до зазначеної вище транзитно-конвертаційної групи було встановлено, що основними вигодонабувачами «злочинної схеми» є: ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС» () та ТОВ «КОМПАНІЯ TITAJI» (), останнє являється переможцем тендерних закупівель які проводились ПАТ "Укргазвидобування" та ряду інших державних підприємств.
Оглядом єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) та АІС «Податковий блок» ДФС України було встановлено, що ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС» () за період з 15.11.2016 року по 31.05.2017 року «купувало» товари та послуги в СГД серед яких: ТОВ» «ІН-ТЕКС», ТОВ "ІЗОПРО", ТОВ "ІНЕТ- ПОРТАЛ", ТОВ "СОФТ-ПОРТАЛ", ТОВ "АСТЕРІОН ІНВЕСТ" на загальну суму 4 176 420 гри. ПДВ. Підприємства-контагенти, які реалізовували на адресу ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС» наступні товари згідно номенклатури зазначеної в податкових накладних: «Кронштейн кріплення шнекоротора нижній 301.20.500.00-01, Двері задні 301.31.040.00, Кронштейн гідронасоса задній 301.10.021.00» та інше обладнання «вузької спеціалізації» на загальну суму 2 576 224 грн. ГІДВ. При цьому, згідно ЄРПН ТОВ"ІН- ТЕКС", ТОВ "ІЗОПРО", ТОВ "ІНЕТ-ПОРТАЛ", ТОВ "СОФТ-ПОРТАЛ", ТОВ "АСТЕРІОН ІНВЕСТ" за весь період своєї діяльності було придбано лише товари широкого вжитку: «одяг, продукти харчування, білизна та ін.». Враховуючи викладене, виявлено, що на адресу ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС» було здійснено безтоварні операції від фіктивних суб`єктів господарської діяльності задіяних в «злочинній схемі», тобто підміна ТМЦ- «пересорт».
В свою чергу, ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС» () за період з 15.11.2016 року по 31.05.2017 року згідно ЄРПН та АІС «Податковий блок» «реалізовувало» товари «вузької спеціалізації» лише на адресу ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» () на загальну суму 4 223 388 грн., тобто, товари зазначені в податкових накладних існують лише на папері, так як походження їх від попередніх контрагентів не встановлено.
За період 15.11.2016 року по 31.05.2017 року ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» () «реалізовувало» товари та послуги на адресу таких державних підприємств, як: Військова Частина 2260 Національної гвардії України (), Військова Частина 3030 Національної гвардії України (), Управління державної служби надзвичайних ситуацій України в Івано-Франківській області (), Аварійно-рятувальний загін спеціального призначення головного управління з надзвичайних ситуацій у Донецькій області (код ЄДРПОУ 8588642).
Також оглядом ЄРПН встановлено, що податкову звітність ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС» та ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» подається з однієї ір-адреси: НОМЕР_5 . А також те що, ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» являється єдиним покупцем товарів та послуг у ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС».
Відповідно звітів щодо відправлення і доставки електронного файлу податкової накладної в електронному вигляді під час з`єднання вказані підприємства користуються однією ІР-адресою, що підтверджує факт ведення фінансово-господарської діяльності однією або декількома особами, які здійснюють загальний контроль над незаконною діяльністю зазначених підприємств.
В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів підприємницької діяльності було встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом, а саме: легалізації коштів одержаних злочинним шляхом, умисному ухиленню від сплати податків, в період з 2016 року по 2017 років здійснили відкриття банківських розрахункових рахунків вищевказаних суб`єктах підприємницької діяльності, які задіяні в схемах прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку та незаконного формування витрат та податкового кредиту для інших суб?єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів (виконання робіт, надання послуг), документального оформлення безтоварних операцій, основними з яких є: ПАТ "СБЕРБАНК", АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У м. КИЄВI, Ф-Я"КИЇВСIТI" ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М. КИЇВ, ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М. КИЇВ, АТ "УкрСиббанк", ПАТ "УКРСОЦБАНК".
Проведеними заходами встановлено, що на протязі 2016-2017 років відповідно до податкової звітності у вищевказаних підприємств відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, податки до Державного бюджету не сплачуються. На підприємствах в період 2016-2017 років доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах також відсутні.
Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Голосіївського суду м. Києва проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «Компанія Тітал» та складено акт документальної позапланової перевірки ТОВ «Компанія Тітал» №61/26-15-14-07-02-10/24571799 від 16.03.2018 встановлено наступні порушення ТОВ «Компанія Тітал» вимог норм Податкового кодексу України: - занижено податок на прибуток підприємства за період 01.01.2016 по 30.06.2017 на загальну суму 7 495 304 грн.; штрафні санкції 2 088 504грн.; занижено ПДВ на загальну суму 4 605 593 грн., штрафні санкції 2 302 797грн.
Згідно баз даних ДФС України у ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» () відкрито поточний банківський рахунок в банківській установі ПАТ «ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» рахунок № НОМЕР_1 .

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями щодо здійснення фіктивного підприємництва, проведення псевдо розрахункових фінансово господарських операцій, не сплати податків підприємствами реального сектору економіки, забезпечення подальшого подання цивільного позову, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, розміщені на рахунках вказаних транзитно - конвертаційних підприємств.

Отже, слідство має достатньо підстав вважати, що кошти, які знаходяться на вказаних поточних рахунках, а також ті які надходять на нього можуть бути предметом та доказом вказаного злочину та у разі їх арешту можуть бути звернені на рахунок держави з метою забезпечення цивільного позову.

В судове засідання старший слідчий не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Особа, якій належить майно, в судове засідання не викликалася на підставі ч.2 ст. 172 КПК України.

В провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві перебуває кримінальне провадження № 0000690 від 22.06.2017за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч.3 ст.212КК України.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1)збереження речових доказів;

2)спеціальної конфіскації;

3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.

На підставі ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої даної статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч.2 ст.. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Як вбачається та підтверджується клопотанням та долученими до нього матеріалами, вилучені речі можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Враховуючи наведене, приходжу до висновку про наявність визначених чинним кримінальним процесуальним законодавством України підстав для накладення арешту.

На підставі викладеного, керуючись ст. 40, ст. 131, 132, 170-173 Кримінального процесуального кодексу України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 про арешт грошових коштів, що знаходяться на банківському рахунку НОМЕР_1 відкритому ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» () в ПАТ «ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000690 від 22.06.2017р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч.3 ст.212КК України - задовольнити.

Накласти арешт на грошових коштів, що знаходяться на банківському рахунку НОМЕР_1 відкритому ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» () в ПАТ «ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК».

Ухвала може бути оскаржена беспосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя