Провадження №1- кс/712/2530/18
Справа № 712/5683/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

18 травня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000068 від 11.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, слідчим СВ Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернулася слідчий СВ Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим відділом Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000068 від 11.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до Черкаської місцевої прокуратури надійшли матеріали перевірки ГУ ДФС у Черкаській області відповідно до яких встановлено факт завищення формування сум податкового кредиту, від`ємного значення та бюджетного відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за лютий в розмірі 596 934, 66 гр.

Встановлено, що 20.03.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подало податкову декларацію з ПДВ (вх.. №) за лютий 2018 р. та 26.03.2018 подано уточнюючий розрахунок до такої декларації (вх.. № ), відповідно до яких задекларовано суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 10 686 288 грн.

Відповідно до додатку №3 до зазначеної декларації з ПДВ, з Урахуванням уточнюючого розрахунку, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в лютому 2018 р. сформувало суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 596 934, 66 грн. за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , м. Одеса).

Відповідно до додатку №5 до зазначеної декларації з ПДВ, з урахуванням уточнюючого розрахунку, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в лютому 2018 р. сформувало суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 596 924,66 грн. за рахунок податкових накладних виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в жовтні-листопаді 2017 р.

Відповідно до податкових накладних зареєстрованих в ЄРПН, протягом 2017 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало реалізацію широкого асортименту товарів, запчастини, інструменти, комплектуючі, плівка, іграшки і лише в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало реалізацію сільськогосподарської продукції.

Власні суми податкового кредиту, протягом 2017 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » формувало за рахунок придбання нафтопродуктів, газу та фруктів. В лютому - березні 2017 р. відповідно проведення імпортних операцій з придбання іграшок та плівки з Китаю.

Враховуючи викладене, приймаючи до увагу що походження реалізованого загінна соняшнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відслідковуються, товариство не здійснює придбання сільськогосподарського виробництва, існують достатні підстави вважати, що такі операції мали безтоварний характер та відображені виключно з метою штучного формування сум податкового кредиту та бюджетного відшкодування ГЩВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розмірі 596 924,66 грн.

З метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування а мазаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які підтверджують взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 , м. Одеса), в тому числі договорів та додаткових угод, акти отримання та передачі, видаткові накладні, товарно- транспортні накладні, банківські виписки, довіреності та інші наявні документи, які підтверджують взаємовідносини між вказаними товариствами станом на 2017-2018 рр., які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю їх вилучення.

В судове засідання слідчий не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з можливістю вилучення копій зазначених у клопотанні документів без вилучення їх оригіналів.

Керуючись ст. ст. 160-165, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ слідчому слідчого відділу Черкаського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , або за її дорученням оперативним працівникам Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області до оригіналів документів, які підтверджують взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 , м. Одеса), в тому числі договорів та додаткових угод, акти отримання та передачі, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, банківські виписки, довіреності та інші наявні документи, які підтверджують взаємовідносини між вказаними товариствами станом на 2017-2018 рр., які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю отримання належним чином завірених копій в паперовому або електронному вигляді, без вилучення їх оригіналів.
Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 або за його дорученням на співробітників ГУНП в Черкаській області.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1