Провадження № 1-кс/161/8398/18

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

16 жовтня 2018 року місто Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 », а саме документів щодо господарсько-фінансових операцій підприємства за період 2017-2018 років, зазначених у клопотанні.

Оскільки, вищевказані документи, на думку прокурора, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000030 від 13.07.2018 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 », за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв`язку з чим прокурор звернувся з даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судове засідання прокурор не з`явився, однак подав до суду заяву в якій просить проводити розгляд даного клопотання без його участі та просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163, тому прокурору ОСОБА_3 слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, що викладені у клопотанні з можливістю вилучення їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати (забезпечити) начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області старшому раднику юстиції ОСОБА_3 , або за його дорученням слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області, які перебувають у групі слідчих, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 чи співробітникам ОУ ГУ ДФС у Волинській області, а саме ОСОБА_16 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні Приватного підприємства « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та здійснити вилучення таких документів, а саме:

- наказів на призначення та звільнення з посад працівників Приватного підприємства « ОСОБА_4 » та їхні посадові інструкції за 2017-2018 роки;
- всіх довіреностей (доручень), виданих підприємством на ім`я фізичних осіб (в т.ч. працівників), на підставі яких такі особи у 2017-2018 роках підписували документи та отримували/видавали товар від імені підприємства, в т.ч. довіреності, виданої на ім`я комерційного директора Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_17 ;
- документів, які свідчать про придбання та введення в експлуатацію належного Приватному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обладнання для розливу олії, яке було вилучене 16.08.2018 та арештоване в ході слідства, зокрема: договорів з додатками, додаткових угод до них, специфікацій, рахунків на оплату, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, актів здачі-приймання товарно-матеріальних цінностей, актів здачі-приймання послуг, товарно-транспортних накладних, довіреностей, наказів, актів введення в експлуатацію, а також всієї технічної документації на вказане обладнання (в т.ч. технічних паспортів агрегатів, інструкцій, посвідчень якості, сертифікатів);
- документів, які свідчать про придбання Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вилученої 16.08.2018 та арештованої в ході слідства олії, зокрема: договорів з додатками, додаткових угод до них, специфікацій, рахунків на оплату, накладних, видаткових накладних, актів здачі-приймання, товарно-транспортних накладних, довіреностей, сертифікатів або посвідчень якості, сертифікатів відповідності, висновків державної санітарної епідеміологічної експертизи МОЗ України;
- документі щодо якості олії, поставленої підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2017-2018 роках в адресу Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема: актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, довіреностей, сертифікатів відповідності, сертифікатів або посвідчень якості, висновків державної санітарної епідеміологічної експертизи Міністерства охорони здоров`я України;
- документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин Приватного підприємства « ОСОБА_4 » з Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), фізичною особою-підприємцем ОСОБА_18 (податковий номер НОМЕР_5 ), Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), Приватним акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_7 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), фізичною особою-підприємцем ОСОБА_19 (код НОМЕР_13 ), фізичною особою-підприємцем ОСОБА_20 (код НОМЕР_14 ) за період 2017 2018 років, зокрема: договорів з додатками, угод з додатками, специфікацій, рахунків на оплату, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів здачі-приймання товарно-матеріальних цінностей з додатками, актів здачі-приймання послуг/робіт з додатками, актів виконаних робіт з додатками, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, технічної документації та документації щодо якості на отримані від вказаних суб`єктів господарювання товари (в т.ч. технічних паспортів, інструкцій, сертифікатів або посвідчень якості, сертифікатів відповідності, висновків державної санітарної епідеміологічної експертизи МОЗ України, наказів та актів про введення в експлуатацію і т.д.), платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, банківських виписок, актів звірок розрахунків, інших документів, що підтверджують доходи та витрати по таких операціях, а також усіх бухгалтерських документів, в яких вказані операції повинні бути відображені (головні книги, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, журнали-ордери, бухгалтерські виписки по рахункам, оборотно-сальдові відомості, виписки по банківських рахунках, а у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести вилучення таких документів в паперовому (роздрукованому) та електронному вигляді.

Тимчасовий доступ до документів провести до 16 листопада 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1