Справа № 464/696/18
пр.№ 1-кс/464/1267/18
У Х В А Л А
11 червня 2018 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,
у с т а н о в и в :
старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000011 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні (приміщенні) ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Заслухавши слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 31 січня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що в період з 01.03.2016 по 30.09.2017 в порушення п.168.1.1 Податкового кодексу України шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства придбання у фізичних осіб підприємців ягід, які фактично придбавались за готівкові кошти у невстановлених осіб, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 4 422 408 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
У ході досудового розслідування у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вилучено документи щодо співпраці з ФОП ОСОБА_5 , яку останнім заперечено. Встановлено, що у ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відкритий банківські рахунок ФОП ОСОБА_6 № НОМЕР_3 (валюта українська гривня). Документи, які становлять банківську таємницю, підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по правочинах, вчинених з метою ухилення від сплати податків.
З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, які перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.
Тому наявні підстави, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження та доведеності вимог клопотання з урахуванням положень ст.159 КПК України. Клопотання ж підлягає до часткового задоволення.
Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити частково. Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , або старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 , або старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 , або ст. о/у ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 щодо відкриття (закриття) та використання банківського рахунка № НОМЕР_3 за період з 01.06.2017 по 30.09.2017 (валюта українська гривня) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме ознайомлення та:
- вилучення оригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків фізичної особи - підприємця;
- копіювання комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках фізичної особи - підприємця в паперовому та електронному вигляді;
- вилучення видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків фізичної особи підприємця;
- вилучення оригіналів угод та інших документів, на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;
- копіювання комп`ютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;
- копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер відділень банку, в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку фізичної особи - підприємця, а також зняття готівки із каси банку;
- копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер банкоматів. в яких здійснювалось знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1