Провадження № 1-кс/592/6676/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 жовтня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 0000076, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

в с т а н о в и в :
Слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_5 мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000076, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з метою ухилення від сплати податків та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ в період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року вдавались до оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » занизили фінансовий результат до оподаткування на загальну суму 687892 грн. шляхом безпідставного списання дебіторської заборгованості по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) на суму 626 971,92 грн. та по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ) на суму 60 920 гривень.

Також службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з метою заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість уклали з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ) договір поставки №16/П від 02.01.2014 року. Згідно укладеного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснювало реалізацію обрізної прокладки за цінами які нижче собівартості придбаної сировини, в результаті чого підприємством занижено податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 576 914 гривень.

Зазначені відомості підтверджені актом від 11.08.2017 року № 1584 /18-28-14-01/21124657/59 документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року.

Загальна сума збитків завданих державному бюджету діями службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » становить 800 118 гривень.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) використовували поточні рахунки № НОМЕР_7 (840 USD, 643 RUB) № НОМЕР_8 (840 USD, 643 RUB), № НОМЕР_9 (980 UAH), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_7 (978 EUR), № НОМЕР_11 (980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 ).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 не заперечував проти задоволення клопотання про надання тимчасового доступу, заперечував щодо вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з огляду на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 15.08.2018 за №0000076 за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, вказані у клопотанні документи, перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною обвинувачення у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
З огляду на положення ст. 2; п.п. 1, 2, 9, 10, 15, 19 ч.1 ст. 7 КПК України, стороною кримінального провадження, всупереч ч. 3 ст. 132; п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів.

З огляду на викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 160, 163 - 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, шляхом отримання належним чином завірених копій, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 (840 USD, 643 RUB) № НОМЕР_8 (840 USD, 643 RUB), № НОМЕР_9 (980 UAH), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_7 (978 EUR), № НОМЕР_11 (UAH) за період з 21.11.2016 по 31.03.2017;

- копії чеків про зняття готівки за період з 21.11.2016 по 31.03.2017.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 01.11.2018 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1