Справа № 301/2256/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"22" жовтня 2018 р. м. Іршава

Слідчий суддя Іршавського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Іршава клопотання слідчого СВ Іршавського відділення поліції Хустського відділу поліції ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів на виконання запиту компетентних органів Республіки Білорусь про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі №2,-
В С Т А Н О В И В :
Слідчий СВ Іршавського відділення поліції Хустського відділу поліції ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 звернувся до Іршавського районного суду Закарпатської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, де вказує, що 18 липня 2018 року до слідчого відділення Іршавського відділення поліції Хустського відділу поліції ГУНП в Закарпатській області надійшов запит компетентних органів Республіки Білорусь про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі №2.
Згідно вказаного запиту компетентних органів Республіки Білорусь про надання міжнародної правової допомоги, слідчим управлінням управління Слідчого комітету Республіки Білорусь в Брестській області розслідується кримінальна справа №2, порушена 28.12.2017 по відношенню громадянина Республіки Білорусь ОСОБА_4 за ознаками складу злочину, передбаченого частиною 2 статті 243 Кримінального кодексу Республіки Білорусь.
В ході попереднього слідства встановлено, що ОСОБА_4 будучи зареєстрованим в якості приватного підприємця, в період з 01.01.2017 по 30.09.2017, прийняв до податкового обліку первинні облікові документи про операції з реалізації плодоовочевої продукції на адресу приватного підприємця ОСОБА_5 (Україна), а також на адресу громадян України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , що не мало місця в дійсності, в результаті чого ОСОБА_4 була занижена податкова база для обчислення прибуткового податку, що спричинило несплату останнім зазначеного податку за перший - третій квартали 2017 року в розмірі 525 498 рублів 98 копійок, що складає 22847 базових величин і є особливо великим розміром.
Крім цього, відповідно до акту позапланової перевірки від 23.01.2018 фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_4 за період з 01.10.2015 по 31.12.2016, ПП ОСОБА_4 недорахував прибутковий податок за 2016 рік на суму 1 321 067 рублів 73 копійки.
В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ПП ОСОБА_4 прийняті до обліку товарні, товарно-транспортні та міжнародно товарно-транспортні накладні з відвантаження плодоовочевої продукції на адресу ПП ОСОБА_5 (Україна), а також громадян України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , яким в дійсності відвантаження не проводились.
В первинних облікових документах, серед інших організацій - 2, вантажоперевізників, вказаний суб`єкт господарювання, розташований на території України, а саме фізична особа - підприємець ОСОБА_9 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .
Згідно з прийнятими до обліку ПП ОСОБА_4 міжнародної товарно-транспортної накладної (СМК) №7361 від 24.10.2016 та товарної накладної серії СР №0268705 від 27.10.2016, ФОП ОСОБА_9 надав послуги з перевезення плодоовочевої продукції від ПП ОСОБА_4 на адресу громадянина України ОСОБА_6 з доставкою в м. Орша, Вітебської області, Республіки Білорусь.
28 квітня 2018 року слідчим в особливо важливих справах слідчого управління Слідчого комітету Республіки Білорусь в Брестській області майором юстиції ОСОБА_10 винесена постанова про проведення виїмки у ФОП ОСОБА_9 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) документів щодо здійснення вантажоперевезення плодоовочевої продукції за період з 01.10.2016 по 30.11.2016, згідно з якими в якості вантажовідправника зазначався ПП ОСОБА_4 , а в якості вантажоодержувача - громадянин ОСОБА_11 , а також документів щодо здійснення вантажоперевезень даної продукції на адресу інших фізичних осіб або суб`єктів господарювання.
Згідно пункту 2 запиту компетентних органів Республіки Білорусь про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі №2, запитуюча сторона просить провести у ФОП ОСОБА_9 виїмку вищевказаних документів зазначених в постанові про проведення виїмки, винесеної 28 квітня 2018 року слідчим в особливо важливих справах слідчого управління Слідчого комітету Республіки Білорусь в Брестській області майором юстиції ОСОБА_10 , в зв`язку з чим просив клопотання задовольними.
Вивчивши клопотання та матеріали, подані до нього, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, приходжу до висновку, що його слід задовольнити.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-164 КПК України,-
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчому слідчого відділення Іршавського ВП Хустського ВП ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 , до речей і документів, а саме: документів щодо здійснення вантажоперевезення плодоовочевої продукції за період з 01.10.2016 по 30.11.2016, згідно з якими в якості вантажовідправника зазначався ПП ОСОБА_4 , а в якості вантажоодержувача - громадянин ОСОБА_11 , а також документів щодо здійснення вантажоперевезень даної продукції на адресу інших фізичних осіб або суб`єктів господарювання. Можливість ознайомитись з вказаними документами щодо здійснення вантажоперевезення плодоовочевої продукції за період з 01.10.2016 по 30.11.2016, згідно з якими в якості вантажовідправника зазначався ПП ОСОБА_4 , а в якості вантажоодержувача - громадянин ОСОБА_11 , а також документів щодо здійснення вантажоперевезень даної продукції на адресу інших фізичних осіб або суб`єктів господарювання, та вилучити їх (здійснити виїмку), які знаходяться в володінні фізичної особи -підприємця ОСОБА_9 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ).
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подана під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя : ОСОБА_1