УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 вересня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю заявника ОСОБА_3 ,

адвоката ОСОБА_4 ,

слідчого ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання директора ТОВ «ВПТ-Україна» ОСОБА_3 про скасування арешту майна накладеного ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 18.06.2018 року, -

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду звернувся з клопотанням директор ТОВ «ВПТ-Україна» ОСОБА_3 про скасування арешту майна накладеного ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 18.06.2018 року.
Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000051 від 12.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 18.06.2018 року (справа №127/14763/18) накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ВПТ-Україна" (код за ) у безготівковій формі за № 9883, № НОМЕР_1 , відкритих АТ ОТП Банк (МФО 300528, адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43). Однак, при розгляді питання про арешт майна ТОВ «ВПТ-Україна» не було присутнє з огляду на його не повідомлення.
Заявник вказує на те, що основною підставою звернення з клопотанням про накладення арешту було те, що ГУ ДФС у Вінницькій області було проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «ВПТ-Україна» з питань своєчасності, достовірності та повноти нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ Мілт (код за ) за травень 2017 року, ТОВ Західно-промислова Торгова Компанія (код за ) за червень 2017 року, ПП Охорона Гуард (код за ) за червень 2017 року, ПП Асгард-Охорона (код за ) за червень 2017 року, за результатом проведення якої складено акт № 2702/1415/32833513 від 24.11.2017 року, яким встановлено порушення ТОВ «ВПТ-Україна» () п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 ПК України, в результаті чого: занижено позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного (звітного) періоду в сумі 1082072 грн., в тому числі за травень 2017 року - в сумі 270 590 грн., за червень 2017 року - 811 482 грн.; та завищено суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду в сумі 363 112,0 грн.
Однак, заявник зазначає, що податкові повідомлення-рішення, які було прийнято ГУ ДФС у Вінницькій області за результатом проведення вказаної вище перевірки на разі рішення оскаржене у судовому порядку та відповідно нарахована сума податків та штрафних (фінансових санкцій), про які стверджує заявник є неузгодженою, що кореспондується з п.56.18, ст. 56 ПК України, де зазначено, що при зверненні платника податків до суду з позовом щодо визнання протиправним та/або скасування рішення контролюючого органу грошове зобов`язання вважається неузгодженим до дня набрання судовим рішенням законної сили, оскількипостановою Вінницького апеляційного адміністративного суду від 21.08.2018 року (справа №802/153/18-а) було відкрито апеляційне провадження у справі за позовом ТОВ «ВПТ-Україна» до ГУ ДФС у Вінницькій області про скасування податкових повідомлень-рішень та задоволено в повному обсязі.

Окрім того, судом було зазначено, що під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «ВПТ-Україна» відкрито у АТ ОТП Банк (МФО 300528) рахунки за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_1 через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.
Така інформація не відповідає дійсності, оскільки жодної безготівкової операції із контрагентами: ТОВ «Мілт», ТОВ «Західно-промислова Торгова Компанія», ПП «Охорона Гуард», ПП «Асгард-Охорона» через розрахункові рахунки, які відкриті в AT «ОТП Банк», так, як і отримання коштів готівкою, ТОВ «ВПТ-Україна» не проводило, що підтверджується відсутністю таких доказів у матеріалах кримінального провадження та матеріаліалах документальної позапланової виїзної перевірки.
В свою чергу заявник зазначає, що ТОВ «ВПТ-Україна» є господарським товариством, господарська діяльність якого пов`язана з отримання прибутку. Тому для забезпечення належної діяльності ними було укладено діючі договори поставки товарів, як з державними так і приватними компаніями перед якими вони взяли на себе виконання зобов`язань на поставку товарів, а накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках унеможливить виплату соціальних витрат та участь у тендерах на державні закупівлі де ТОВ «ВПТ-Україна» заявлене учасником. За такої ситуації неможливо проводити виконання укладених договорів, що призведе до фактичного припинення та неможливості подальшої діяльності товариства.
Відповідно до ч.1 ст. 174 КПК України, - підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необгрунтовано.
На думку заявника, докази, які свідчать про безпідставне накладення арешту на майно:
довідка ГУ ДФС № 9008/10/32-50-03 від 22.08.2018 року; довідка з банку про відкриття рахунку; довідка з банку про те, що рух коштів за період 30.11.2016-11.02.2018 pp. не відбувався.
За умови Постанови Вінницького апеляційного адміністративного суду від 21.08.2018 року (справа №802/153/18-а) в задоволенні апеляційної скарги ТОВ «ВПТ- Україна» та скасуванні рішення окружного адміністративного суду від 24.05.2018 року про визнання протиправними та скасування податкові повідомлення-рішення № від 13.12.2017 року та № від 13.12.2017 року про що свідчить відсутність складу злочину у кримінальному провадженні № 0000051 від 12.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та накладення арешту.

Враховуючи вказані обставини, заявник просив скасувати арешт майна, накладений ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 18.06.2018 року (справа №127/14763/18) на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ВПТ-Україна" (код за ) у безготівковій формі за № 9883, № НОМЕР_1 , відкритих АТ ОТП Банк (МФО 300528, адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43).
В судовому засіданні представник заявника ОСОБА_3 та адвокат ОСОБА_4 просили клопотання задоволити з підстав, наведених у ньому.

Прокурор ОСОБА_6 та слідчий ОСОБА_5 в судовому засіданні заперечували щодо скасування арешту та просили відмовити в задоволенні клопотання.

Слідчий суддя, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, дійшов наступного висновку.
Судом встановлено, що ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 18.06.2018 року задоволено клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 про арешт майна та накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ВПТ-Україна" (код за ) у безготівковій формі за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_1 , відкритих АТ ОТП Банк (МФО 300528, адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43).

Статтею 174 КПК України передбачено, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Згідно ухвали слідчого судді про накладення арешту від 18.06.2018 року накладення арешту на вказане майно зумовлено тим, що зазначені у клопотанні грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ВПТ-Україна" (код за ) у безготівковій формі за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_1 , відкритих АТ ОТП Банк (МФО 300528, адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43), можуть бути отриманими у результаті вчинення злочинів, тобто предметом, засобом вчинення злочину, набутими злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, а також з метою забезпечення цивільного позову та можливої спеціальної конфіскації майна.
Будь-яких інших переконливих доказів про необхідність скасування арешту не надано, а досудове розслідування у кримінальному провадженні не завершене, по справі проводяться слідчі, процесуальні дії, тому підстав для скасування накладеного арешту з майна є не доцільним.
Таким чином, слідчий суддя вважає, що клопотання директора ТОВ «ВПТ-Україна» ОСОБА_3 про скасування арешту майна накладеного ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 18.06.2018 року не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 100, 131, 132, 170, 171, 173, 174 КПК України, суд,-
У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання директора ТОВ «ВПТ-Україна» ОСОБА_3 про скасування арешту майна накладеного ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 18.06.2018 року відмовити.
Ухвала слідчого судді остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя