ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 листопада 2017 року Жовтневий районний суд
міста Дніпропетровська
у складі: головуючого - слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,
за участі учасників судового провадження:
представника Товариства з обмеженою відповідальність «Торгівельна група «Альбатрос» ОСОБА_3 ,
прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 ,
старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Дніпрі скаргу директора Товариства з обмеженою відповідальність «Торгівельна група «Альбатрос» ОСОБА_6 на бездіяльність прокурора та слідчого, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна в межах кримінального провадження № 0000017, за відсутності клопотання учасників судового провадження щодо фіксації судового процесу технічними засобами, -
встановив:
Директор Товариства з обмеженою відповідальність «Торгівельна група «Альбатрос» ОСОБА_6 подав скаргу, в якій просить визнати бездіяльність слідчого та прокурора у кримінальному провадженні № 0000017, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна в ході обшуку 30 жовтня 2017 року, неправомірною. Зобов`язати слідчого та прокурора у кримінальному провадженні № 0000017 припинити тимчасове вилучення майна та повернути вилучене під час обшуку майно Товариству з обмеженою відповідальність «Торгівельна група «Альбатрос», а саме: копії протоколу обшуку від 18 листопада 2016 pоку, проведеного ГУ СБУ в м. Києві та Київській області у кримінальному провадженні № 0000121 на 5 арк. у кримінальному провадженні № 0000121 на 6 арк.; протоколу обшуку від 18 січня 2017 року, проведеного ГУ СБУ в м. Києві та Київській області; копію протоколу обшуку від 25 травня 2017 pоку, проведеного ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС в Донецькій області у кримінальному провадженні № 000073 на 11 арк.; договору оренди № 13, укладеного між TOB «Альбатрос» ( ОСОБА_7 ) та TOB «Октант Груп» ( ОСОБА_8 ) від 25 жовтня 2016 року з додатками та додатковими угодами на 10 арк., що вилучений з кабінету головного бухгалтера TOB «Альбатрос»; додаткові угоди до договору оренди № 26, укладеного між TOB «Альбатрос» ( ОСОБА_7 ) та TOB «Сіан груп» ( ОСОБА_9 ) на 9 арк., вилучені з кабінету головного бухгалтера TOB «Альбатрос»; папку синього кольору з надписом «Альбатрос», яка містить документи фінансово- господарської діяльності TOB «ТГ «Альбатрос» по взаємовідносинах з TOB «Сіан груп» (код 40954283) у кількості 1 шт., що вилучена з кабінету головного бухгалтера TOB «Альбатрос»; папку білого кольору без напису підприємства, яка містить документи фінансово-господарської діяльності TOB «ТГ «Альбатрос» у кількості 1 шт., вилучена в кабінеті головного бухгалтера TOB «ТГ «Альбатрос»; жорсткий диск сірого кольору з написом «WD5000AZLX s/n WCC6Z2ZTY8PA», вилучений з комп`ютера економіста TOB «Альбатрос», що розташований на 2 поверсі; жорсткий диск сірого кольору з написом «WD5000AAKS s/n CATR8021360», вилучений з комп`ютера бухгалтера TOB «Альбатрос», що розташований на 2 поверсі; жорсткий диск сірого кольору з написом «Hitachi model HDS728080PLA380», вилучений з комп`ютера бухгалтера TOB «ТГ «Альбатрос», розташованого на 1 поверсі; жорсткий диск сірого кольору з написом «WD5000AAKS s/n WCATR 8017783», вилучений з комп`ютера бухгалтера TOB «ТГ «Альбатрос», розташованого на 1 поверсі; жорсткий диск сірого кольору з написом «Seagate s/n 9QZ6FLWA», вилучений з комп`ютера бухгалтера TOB «ТГ «Альбатрос», розташованого на 1 поверсі; жорсткий диск сірого кольору з написом «WD5000AZLX s/n WCC650FCT703», вилучений з комп`ютера бухгалтера TOB «ТГ «Альбатрос», розташованого на 1 поверсі; жорсткий диск сірого кольору з написом «WD Enterprice-class WD1004FBYZ s/n WMC6M0D0D3WY», вилучений з комп`ютера фінансового директора TOB «Альбатрос», розташованого на 2 поверсі; жорсткий диск сірого кольору з написом «WD10EZRX s/n WCC4M2FD0YHC», вилучений з комп`ютера, розташованого в кабінеті охорони на 1 поверсі; серверний комп`ютер з написом «С82500734А41144», вилучений з приміщення серверної на 1 поверсі; флеш-носії червоного кольору з написами «1050839»; «6000230»; «6000239»; «121220» у загальній кількості 4 шт., вилучені з приміщення серверної на 2 поверсі; жорсткий диск сірого кольору з написом «Seagate s/n 5VM7LWR9», вилучений з приміщення серверної на 2 поверсі; жорсткий диск сірого кольору з написом «Samsung HD080HJ s/n S08EJ10L569624», вилучений з приміщення серверної на 2 поверсі; жорсткий диск сірого кольору з написом «Seagate s/n 9QFAS4AP», вилучений з приміщення серверної на 2 поверсі; жорсткий диск сірого кольору з написом «Hitachi s/n R71RJAJS», вилучений з приміщення серверної на 2 поверсі; системний блок сірого кольору з написом «Model НРС-420-102 DF», вилучений з приміщення серверної на 2 поверсі; системний блок чорного кольору з написом «Теплотехник», вилучений з кабінету директора TOB «ТГ «Альбатрос», що розміщений на 2 поверсі.
В обґрунтування доводів скарги заявник вказує, що у провадженні ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. 30 жовтня 2017 року в період часу з 11 год. до 15 год. заступником начальника відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про проведення обшуку від 09 жовтня 2017 року (справа № 201/15004/17, провадження № 1-кс/201/9608/2017) в межах кримінального провадження № 000017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за адресою: м. Дніпро, вул. Будівельників, буд. 60, проведено обшук та вилучено документи та майно, які знаходилися в приміщенні підприємства. У скарзі вказується, що під час обшуку було вилучено господарсько-фінансові документи та комп`ютерну техніку, які перебували в приміщенні Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельна група «Альбатрос». Звертається увага у скарзі на відсутність арешту майна у даному поводженні, а відтак майно за доводами скаржника підлягає поверненню.
Представник Товариства з обмеженою відповідальність «Торгівельна група «Альбатрос» ОСОБА_3 у судовому засіданні підтримала подану скаргу, просила її задовольнити. При цьому ОСОБА_3 повідомила, що орган досудового розслідування повернув комп`ютерну техніку, відповідно до протоколу директору ОСОБА_6 , а тому просила зобов`язати орган досудового розслідування повернути вилучені документи.

Прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 не заперечував проти задоволення скарги.

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області ОСОБА_5 також не заперечувала проти задоволення скарги.

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація судового процесу за допомогою технічного засобу не здійснювалася.

Слідчий суддя, вислухавши думки учасників судового провадження, дослідивши матеріали за скаргою, співставивши їх з вимогами закону, приходить до висновку про необхідність часткового задоволення скарги, виходячи з наступного.
Як вбачається із матеріалів справи, кримінальне провадження № 0000017 за ч. 3 ст. 212 КК України було розпочато у зв`язку із тим, що службові особи TOB «ТГ «Альбатрос» з метою ухилення від податків в ході здійснення фінансово - господарської діяльності в порушення положень Податкового кодексу України безпідставно відобразили у обліках та віднесли до валових витрат господарські операції з TOB «Октан Груп», що фактично не проводилися, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток та ПДВ на суму понад 4 000 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Матеріалами за скаргою підтверджено, що ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 09 жовтня 2017 року (справа № 201/15004/17, провадження № 1-кс/9608/2017) було дозволено заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 проведення обшуку земельної ділянки та нежилих приміщень які розташовані на цій ділянці, які мають адресу: м. Дніпро, вул. Будівельників, буд. 60, що на праві власності належить ТОВ «Альбатрос» та використовується ТОВ «ТГ» Альбатрос» та ТОВ «ВГ» Альбатрос» для ведення фінансово господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знарядь злочину та використовувані для цього матеріали, реєстраційних та кадрових документів, первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ «ТГ» Альбатрос» та ТОВ «ВГ» Альбатрос», документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Сіан Груп», ТОВ «Октан Груп» та ТОВ «Альбатрос» та іншими суб`єктами господарювання, в оригіналах, копіях, бланках, чорнових записів та нотаток, електронних та змінних носіїв інформації.

Протоколом обшуку заступника начальника відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Дніпропетровській області ОСОБА_10 від 30 жовтня 2017 року було оформлено виявлене та вилучене в ході обшуку за адресою: м. Дніпро, вул. Будівельників, буд. 60, майно, перелік якого було відображено у протоколі.

Наявними матеріалами підтверджено, що зі скаргою про повернення тимчасово вилученого майна звернувся директор Товариства з обмеженою відповідальність «Торгівельна група «Альбатрос» ОСОБА_6 , якому на праві власності належать земельна ділянка та нежилі приміщення, де було надано дозвіл слідчим суддею на проведення обшуку по вул. Будівельників, буд. 60, у місті Дніпрі.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Слідчий суддя дослідивши ухвалу про надання дозволу на обшук і співставивши її резолютивну частину з переліком вилученого майна, приходить до висновку, що майно на поверненні якого наполягає ОСОБА_6 є тимчасово вилученим.

Разом з цим частиною 5 статті 171 КПК України визначено, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У ході розгляду скарги слідчим суддею встановлено, що арешт на тимчасово вилучене майно, яке було оформлено протоколом обшуку від 30 жовтня 2017 року (а.с. 11) органом досудового розслідування не накладався, в той час як органом досудового розслідування не надано жодних підтверджуючих документів або доводів про те, що вилучені документи мають відношення до кримінального провадження або з ними проводяться будь-які слідчі (процесуальні дії).

Між тим, слідчим суддею встановлено, що директор Товариства з обмеженою відповідальність «Торгівельна група «Альбатрос» ОСОБА_6 отримав від органу досудового розслідування комп`ютерну техніку, яку було вилучено 30 жовтня 2017 року в ході обшуку за адресою: м. Дніпро, вул. Будівельників, буд. 60, проведеного в рамках кримінального провадження № 0000017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме жорсткий диск сірого кольору з написом «WD10EZRX s/n WCC4M2FD0YHC», який було вилучено з комп`ютера, який розташований в кабінеті охорони на 1 поверсі, жорсткий диск сірого кольору з написом «WD5000AAKS s/n CATR8021360», який було вилучено з комп`ютера головного бухгалтера TOB «Альбатрос», який розташований на 2 поверсі, жорсткий диск сірого кольору з написом «WD5000AZLX s/n WCC650FCT703», який було вилучено з комп`ютера TOB «ТГ «Альбатрос», який розташований на 1 поверсі, жорсткий диск сірого кольору з написом «WD Enterprice-class WD1004FBYZ s/n WMC6M0D0D3WY», який було вилучено з комп`ютера фінансового директора TOB «Альбатрос», який розташований на 2 поверсі, жорсткий диск сірого кольору з написом «Hitachi model HDS728080PLA380», який було вилучено з комп`ютера бухгалтера TOB «ТГ «Альбатрос», який розташований на 1 поверсі, жорсткий диск сірого кольору з написом «WD5000AAKS s/n WCATR 8017783», який було вилучено з комп`ютера бухгалтера TOB «ТГ «Альбатрос», який розташований на 1 поверсі, жорсткий диск сірого кольору з написом «Seagate s/n 9QZ6FLWA», який було вилучено з комп`ютера бухгалтера TOB «ТГ «Альбатрос», який розташований на 1 поверсі; жорсткий диск сірого кольору з написом «Samsung HD080HJ s/n S08EJ10L569624», який було вилучено з серверного приміщення, яке розташовано на 2 поверсі, жорсткий диск сірого кольору з написом «Hitachi s/n R71RJAJS», який було вилучено з серверного приміщення, яке розташовано на 2 поверсі, жорсткий диск сірого кольору з написом «Seagate s/n 9QFAS4AP», який було вилучено з серверного приміщення, яке розташовано на 2 поверсі, жорсткий диск сірого кольору з написом «Seagate s/n 5VM7LWR9», який було вилучено з серверного приміщення, яке розташовано на 2 поверсі, флеш-носії червоного кольору с написами «1050839»; «6000230»; «6000239»; «121220» в загальній кількості 4 шт., які були вилучені з серверного приміщення, яке розташовано на 2 поверсі, жорсткий диск сірого кольору з написом «WD5000AZLX s/n WCC6Z2ZTY8PA», який було вилучено з комп`ютера економіста TOB «Альбатрос», який розташований на 2 поверсі, системний блок чорного кольору з написом «Hedi», на якому міститься система клієнт-банк; серверний комп`ютер з написом «С82500734А41144», який було вилучено з серверного приміщення, яке розташовано на 2 поверсі; системний блок чорного кольору з написом «Теплотехник», який було вилучено в кабінеті директора TOB «ТГ «Альбатрос», який розташований на 2 поверсі, системний блок сірого кольору з написом «Model НРС-420-102 DF», який було вилучено з серверного приміщення, яке розташовано на 2 поверсі.

Ця обставина була підтверджена у судовому засіданні прокурором і представником скаржника.

З огляду на вищевикладені обставини, ураховуючи позицію органу досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення скарги директора товариства та зобов`язання повернення тимчасово вилученого майна її власнику, окрім наведеної техніки, яка була вже повернута 08 листопада 2017 року.

Керуючись ст. ст. 303, 304, 307, 376 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:
Скаргу директора Товариства з обмеженою відповідальність «Торгівельна група «Альбатрос» ОСОБА_6 задовольнити частково.

Зобов`язати уповноважену особу слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Дніпропетровській області, яка здійснює досудове розслідування кримінального провадження № 0000017, повернути вилучене під час обшуку майно уповноваженій особі Товариства з обмеженою відповідальність «Торгівельна група «Альбатрос», а саме: копію протоколу обшуку від 18 листопада 2016 pоку, проведеного ГУ СБУ в м. Києві та Київській області у кримінальному провадженні № 0000121 на 5 арк.; копію протоколу обшуку від 18 січня 2017 року, проведеного ГУ СБУ в м. Києві та Київській області; копію протоколу обшуку від 25 травня 2017 pоку, проведеного ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС в Донецькій області у кримінальному провадженні № 000073 на 11 арк.; договір оренди № 13, укладений між TOB «Альбатрос» ( ОСОБА_7 ) та TOB «Октант Груп» ( ОСОБА_8 ) від 25 жовтня 2016 року з додатками на 10 арк., вилучений з кабінету головного бухгалтера TOB «Альбатрос»; додаткові угоди до договору оренди № 26, укладеного між TOB «Альбатрос» ( ОСОБА_7 ) та TOB «Сіан груп» ( ОСОБА_9 ) на 9 арк., вилучені з кабінету головного бухгалтера TOB «Альбатрос»; папку синього кольору з надписом «Альбатрос», яка містить документи фінансово- господарської діяльності TOB «ТГ «Альбатрос» по взаємовідносинах з TOB «Сіан груп» у кількості 1 шт., вилучену з кабінету головного бухгалтера TOB «Альбатрос»; папку білого кольору без напису підприємства, яка містить документи фінансово-господарської діяльності TOB «ТГ «Альбатрос» у кількості 1 шт., вилучену в кабінеті головного бухгалтера TOB «ТГ «Альбатрос».

У задоволенні іншої частини скарги директора Товариства з обмеженою відповідальність «Торгівельна група «Альбатрос» ОСОБА_6 відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення і оскарженню не підлягає.

Вступна та резолютивна частина ухвали була проголошена 09 листопада 2017 року. Повний текст ухвали складений та проголошений 14 листопада 2017 року о 14 годині 00 хвилин.

Слідчий суддя ОСОБА_1