Справа № 521/3705/18
Номер провадження:1-кс/521/1329/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 березня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області за кримінальним провадженням №0000002 від 12.01.2018 року про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні відділення Южного ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , -
В С Т А Н О В И В:
З клопотання слідчого вбачається, що СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002 від 12.01.2018 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2016 року по 31.03.2017 року діючи умисно, при здійсненні фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), в порушення п. 198.1 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 8 276 248 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що в період діяльності жовтень - грудень 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювало придбання послуг, а саме ремонтних та будівельно монтажних робіт у ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке в свою чергу отримувало від контрагентів постачальників будівельні матеріали, арматуру, котли газові, комплектуючі сантехники, кухонний посуд, насоси, фільтри для води, а також на вказаному підприємстві відсутні трудові та виробничі ресурси для проведення господарських операцій з виконання робіт. Таким чином, здійснювалось оформлення надання послуг з виконання будівельних робіт на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за відсутністю реального їх придбання ПП « ОСОБА_3 ».

Так, службовими особами ПП « ОСОБА_3 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) в банківській установі Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) розташованій за адресою: АДРЕСА_1 відкрито банківські рахунки, а саме: 14.11.2016 року рахунок № НОМЕР_19 (українська гривня), 14.11.2016 року рахунок № НОМЕР_20 (українська гривня), 11.07.2016 року рахунок № НОМЕР_21 (долар США), 07.12.2015 року рахунок № НОМЕР_22 (українська гривня), 03.12.2013 року рахунок № НОМЕР_23 (українська гривня), 03.12.2013 року рахунок № НОМЕР_24 (українська гривня), 14.11.2016 року рахунок № НОМЕР_25 (українська гривня). Грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ПП « ОСОБА_3 ». Грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ПП « ОСОБА_3 » можливо використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період 2016 - 2017 років можуть здійснюватися і по теперішній час.

З метою збирання доказів та встановлення осіб, причетних до вказаного злочину орган досудового розслідування просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучити копії документів, про рух грошових коштів по банківським рахункам ПП « ОСОБА_3 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ), які містять реальні розрахунки по операціях, відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів, які перебувають у володінні банківської установи Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) розташованій за адресою: АДРЕСА_1 . Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ПП « ОСОБА_3 ». Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи до діяльності ПП « ОСОБА_3 » у зв`язку з чим, ці документи також мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Будь-якими іншими документами встановити обставини, а також ідентифікувати осіб, діями яких державному бюджету завдано збитки, у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий та прокурор про час та місце розгляду клопотання були сповіщені належним чином в порядку ст. 135 КПК України, однак в судове засідання не з`явились. Слідчий надав відповідну заяву про розгляд клопотання без їх участі.

Представник банківської установи Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про час та місце розгляду клопотання був сповіщений належним чином в порядку ст. 135 КПК України, однак в судове засідання не з`явився, про причини неявки слідчого суддю не сповістив.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Щодо суті клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, під час розслідування якого виникла необхідність в отриманні відомостей, які можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні для встановлення осіб причетних до скоєння злочину та розкриття вказаного кримінального правопорушення. Самі по собі документи мають суттєве значення для встановлення фактичних обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що інформація, яка перелічена у документах, становить банківську таємницю, тобто охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати положення спеціального Закону, який регулює організаційні та правові засади діяльності банків.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року (зі змінами та доповненнями станом 2018 рік), яка регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні банківської установи Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Одеса (МФО НОМЕР_1 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 та надати розпорядження про надання можливості вилучити завірені копії документів, оскільки це необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст. 159, 162,163, 164, 165, 166 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області про тимчасовий доступ до речей та вилучення копій документів, які перебувають у володінні банківської установи Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Одеса (МФО НОМЕР_1 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , - задовольнити.

Надати тимчасовий дозвіл до документів заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 та (або) особам, що будуть діяти за письмовим дорученням слідчого, оперуповноваженому ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , а саме до: роздруківок руху грошових коштів ПП « ОСОБА_3 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) по банківським рахункам 14.11.2016 відкрито банківський рахунок № НОМЕР_19 (українська гривня), 14.11.2016 відкрито банківський рахунок № НОМЕР_20 (українська гривня), 11.07.2016 відкритий банківський рахунок № НОМЕР_21 (долар США), 07.12.2015 відкрито банківський рахунок № НОМЕР_22 (українська гривня), 03.12.2013 відкрито банківський рахунок № НОМЕР_23 (українська гривня), 03.12.2013 відкрито банківський рахунок № НОМЕР_24 (українська гривня), 14.11.2016 відкрито банківський рахунок № НОМЕР_25 (українська гривня). Грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ПП « ОСОБА_3 » за період з 14.11.2016 року по 24.10.2017 року, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;
- копій юридичної справи ПП « ОСОБА_3 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;
- копій платіжних доручень на перерахування коштів, які надавалися службовими особами ПП « ОСОБА_3 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) при розпорядженні рахунками;
- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_19 (українська гривня) за період з 14.11.206 по 24.10.2017, № НОМЕР_20 (українська гривня) за період з 14.11.2016 по 24.10.2017, № НОМЕР_21 (долар США) за період з 11.07.2016 по 24.10.2017, № НОМЕР_22 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 06.02.2016, № НОМЕР_23 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 25.10.2017, № НОМЕР_24 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 24.10.2017, № НОМЕР_25 (українська гривня) за період з 14.11.2016 по 24.10.2017.

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ПП « ОСОБА_3 », копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ПП « ОСОБА_3 », копій листів, заяв для відкриття (закриття) рахунку службовими особами ПП « ОСОБА_3 », договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ПП « ОСОБА_3 » вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»; копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; копій відомостей щодо реєстрації клієнта ПП « ОСОБА_3 » на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера; копій заявок, заяв на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») ПП « ОСОБА_3 » з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду; копій угод, договорів, контрактів, інвойсів, документів пов`язаних з проведенням банківських операцій ПП « ОСОБА_3 »; копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ПП « ОСОБА_3 »; заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_19 (українська гривня) за період з 14.11.2016 року по 24.10.2017 року, № НОМЕР_20 (українська гривня) за період з 14.11.2016 року по 24.10.2017 року, № НОМЕР_21 (долар США) за період з 11.07.2016 року по 24.10.2017 року, № НОМЕР_22 (українська гривня) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2016 року, № НОМЕР_23 (українська гривня) за період з 01.01.2016 року по 25.10.2017 року, № НОМЕР_24 (українська гривня) за період з 01.01.2016 року по 24.10.2017 року, № НОМЕР_25 (українська гривня) за період з 14.11.2016 року по 24.10.2017 року;

- копій документів кредитної та депозитної справи ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та документів, підтверджуючих стан проведення розрахунків за цими угодами.
Надати можливість заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 та (або) особам, що будуть діяти за письмовим дорученням слідчого, оперуповноваженому ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 отримати копії на паперових та електронних носіяхвказані документи, які перебувають у володінні банківської установи Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Одеса (МФО НОМЕР_1 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .

Представник банківської установи Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Одеса зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів слідчому з метою вилучення їх копій.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 20.03.2018 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 19.04.2018 року.

Роз`яснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1