УХВАЛА
Іменем України

22.11.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3
розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, яке винесене слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні за №0000001, та додані до нього матеріали,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
У клопотанні слідчий вказав, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0000001 встановлено, що невстановлені особи, які діяли від імені службових осіб суб`єкта підприємницької діяльності Фермерське господарство « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в період листопад грудень 2015 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 117668835 грн. сприяли службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДР НОМЕР_31 ) в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Також встановлено, що у ФГ « ОСОБА_5 » відкрито рахунки в банківській установі ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_32 ), а саме: № НОМЕР_33 (Українська гривня), та № НОМЕР_34 (Українська гривня).
За наслідками проведення тимчасового доступу до речей та документів у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та оглядом вилученого руху коштів по рахунках, встановлено, що кошти здобуті шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, вказаним вище СГД перераховано на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_36 ) за призначенням передоплата за добриво.
Слідчий вказав, що у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_32 ), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, квитанції про видачу готівки по рахунку, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали.
Зокрема проведеним тимчасовим доступом до речей та документів у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме документів щодо руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » в ході огляду встановлено, що в подальшому кошти перераховано на банківський номер рахунку інших підприємств, у тому числі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_37 ).
За наслідками проведення слідчих дій встановлено, що кошти здобуті шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, вказаними вище СГД перераховано на рахунки інших СГД, зокрема з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_37 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_38 ), а саме на рахунки що відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_32 ) № НОМЕР_39 (Українська гривня), що вказує на те, що кошти здобуті шляхом незаконної діяльності невстановленими особами перераховуються з рахунку на рахунок різних підприємств що мають ознаки ризикових з подальшою метою зняття їх як готівку.
Мотивуючи клопотання слідчий пояснив, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до клопотання слідчий просить надати доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо банківських рахунків, відритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 ». Проте, слідчим не обґрунтовано та не наданодоказів у підтвердження викладених в клопотанні обставин, не доведено яке відношення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » має до кримінального провадження №00000001, згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » відсутні.
З урахуванням викладеного, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання про надання доступу до речей та документів, яке винесене слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_3 - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1