Дело № 4-519/11
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
29 января 2011 года судья Приморского районного суда г.Одессы рассмотрев представление следователя СО НМ ГНА в Одесской области ОСОБА_1, согласованное с первым заместителем прокурора Одесской области Мрихиным А.М., о проведении обыска, -
Досудебным следствием установлено, что ОСОБА_2, будучи директором ООО «Будинтертранс», ООО «Техагробуд», ООО «Альянс-Интер», ЧП ПКФ «Майтрея» и ЧП ПКФ «Солтис», при ведении финансово-хозяйственной деятельности составила и предоставила в ГНИ в Малиновском районе г. Одессы налоговую отчетность данных предприятий, за период июль-август 2009 года, в которой незаконно включила в состав налогового кредита сумму НДС в размере 11 015 061 грн., которая образовалась за счет якобы поставленных в адрес данных предприятий товаров, работ (услуг), что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства НДС в размере 11 015 061 грн., что является особо крупным размером.
Кроме того, при ведении финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_3, будучи директором ООО «Будинтерпром»и ООО «Триллиум»составила и предоставила в ГНИ в Малиновском районе г. Одессы налоговую отчетность, за период июль-август 2009 года, в которой незаконно включила в состав налогового кредита сумму НДС в размере 7 330 158 грн., которая также образовалась за счет якобы поставленных в адрес данных предприятий товаров, работ (услуг), что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства суммы НДС в размере 7 330 158 грн., что является особо крупным размером.
Таким образом, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, преследуя корыстную цель, направленную на умышленное уклонение от уплаты налогов в бюджет государства, в нарушение требований п.п. 7.4.5. п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997, составили и предоставили в ГНИ Малиновского района г.Одессы налоговую отчетность подконтрольных им предприятий, за период июль-август 2009 года, в которой незаконно включили в состав налогового кредита суммы НДС в размере 18 345 219 грн.
Согласно «приложения №5 - расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»ООО «Техагробуд», ООО «Экопромтехбуд»и ЧП ПКФ «Солтис»имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Химальянс», ООО «Фертелита групп»и ООО «Минералтранссервис», в результате которых последние отразили в бухгалтерской отчетности общую сумму налогового кредита по данным взаимоотношениям в размере 1 593 178 грн.
В ходе проведения выемки первичных бухгалтерских документов на ООО «Химальянс», ООО «Фертелита групп»и ООО «Минералтранссервис», должностными лицами данных предприятий были предоставлены справки, свидетельствующие о краже первичных бухгалтерских документов, подтверждающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Техагробуд», ООО «Экопромтехбуд», ЧП ПКФ «Солтис»и ООО «Химальянс», ООО «Фертелита групп», ООО «Минералтранссервис».
17.12.2010г. оперуполномоченным СУР Киевского РО ОГУ УМВД Украины в Одесской области вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по факту кражи вышеуказанных документов. Согласно данного постановления, в ходе проведения проверки (осмотра места происшествия), автомобиль, из которого якобы были похищены документы, находился в закрытом состоянии, без повреждений, а свидетелей и очевидцев, якобы имевшей место кражи, установить не представилось возможным.
Также, будучи допрошенными в качестве свидетелей должностные лица ООО «Химальянс», ООО «Фертелита групп», ООО «Минералтранссервис», отказались давать показания касательно взаимоотношений с вышеуказанными предприятиями, ссылаясь на положения ст. 63 Конституции Украины.
Кроме того, как следует из представленных суду материалов, в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий установлено, что первичная бухгалтерская документация предприятий ООО «Химальянс», ООО «Фертелита групп», ООО «Минералтранссервис», могут находиться по адресу: г. Одесса, ул. Генуэзская, 24-в, где фактически расположен офис данных предприятий.
Согласно информации ОГБТИ и РОН недвижимое имущество, расположенное по адресу: г.Одесса, ул. Генуэзская, 24-в, зарегистрировано за ОСОБА_4.
Изучив материалы уголовного дела, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку следователем предоставлено достаточно данных, свидетельствующих о том, что по адресу: г.Одесса, ул. Генуэзская, 24-в, могут находиться бухгалтерские документы ООО «Химальянс», ООО «Фертелита групп», ООО «Минералтранссервис», имеющие существенное значение для установления истины по данному делу.
Руководствуясь ст. 177 УПК Украины, суд -
Дать разрешение на проведение обыска в офисных помещениях, расположенных по адресу: г.Одесса, ул.Генуэзская, 24-в, зарегистрированных за ОСОБА_4.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья: