КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-800/2011
Провадження № 4/1609/8909/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.10.2011 року Суддя Київського районного суду м.Полтави Чумак О.В., при секретарі Безсмертній М.В., за участю прокурора Остапенка С.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1

звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором про виїмку документів, що містять банківську таємницю.

Посилався на знаходження в провадженні СВ ПМ ДПА. у Полтавській області кримінальної справи №004. що порушена 25.05.2011 року за фактом замаху службових осіб ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого у великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

Вказував, що у період 2009-2010 років службові особи ВАТ "ПААЗ", ( , юридична адреса: м. Полтава, вул. Зіньківська, 57) безпідставно завищили суму бюджетного відшкодування , заявлену у жовтні 201О року у розмірі 191187 грн. Так, ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" укладено з фірмою "KRAZ LIMIТED" контракт №7 від 15.01.2009 року згідно умов якого товариство доручає, а фірма зобов'язується знайти контрагента (покупця) готового придбати пневматичну гальмівну апаратуру на умовах цікавих: товариству та сприяти останньому в укладанні контракту купівлі-продажу між товарисrвом та покупцем. На виконання зазначеного контракту складено акти №1 · від 28.01.2010 року, акт №2 від 27.04)010 року та акт №3 від 03.08.2010 року про виконання агентської угоди, згідно яких фірма "KRAZ LIMIТED" здійснила перемовини та провела листування з потенційними покупцями пневматичної гальмівної апаратури, сприяла ВАТ "ПААЗ" у підписанні Контрактів №10 від 31.01.2009 року та №6 від 25.01.2010 року з ТОВ "АвтоТерра " (Російська Федерація).

З подання вбачається, що згідно відповіді компетентного органу Великобританії встановлено, що адреса зареєстрованого офісу фірми "KRAZ LIMIТED " є поштовою скринькою, яка використовується для пересилання корепонденції до власника вигодонабувача, ·котрий невідомий компетентним орган.ам Великобританії. За цією ж адресою зареєстровано більше 270 компаній. Також даними матеріалами встановлено, ·що фірма " КRAZ LIMITED" має статус неактивної.

Крім того вказував, що у ході слідства встановлено, що ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" до укладення зазначеного контракту №7 з фірмою "КRAZ LIMIJED" мало фінансово-господарські взаємовідносИ:ни з ТОВ "АвтоТерра", що підтверджується контрактом.№1О від 31.01 .2008 року між останнім та ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод". Незважаючи на вказане службовими особами ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" було укладено контракт №7 від 15.01.2009 року та виписано податкову накладну б/н від 30.08.2010 року по нібито отриманим маркетинговим послугам від фірми "КRAZ LIMIТED" на суму 1147122 грн., в т.ч. ПД В 191187 грн.

По справі проведено обшуки 11.05.2011 року та 06.07.2011 року та виїмку 22.06.2011 року на ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", у ході яких вилучені матеріали листування товариства з Наглядовою радою та протоколи засідань Наглядової ради ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" за період 2008-2010 років, згідно яких встановлено, що _ головою Наглядової ради товариства, на ім'я якої направлялись листи являлась ОСОБА_2. Водночас остання перебувала довіреною особою фірми "KRAZ LIMITED" та здійснювала підписання Документів від імені фірми на підставі довіреності, з яких частина по взаємовідносинам з ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" була підписана ОСОБА_2

Крім того, у відповідності до положень Статуту товариства, при укладені угод на суму більшу ніж 1 000 000 грн. необхідно отримання дозволу Наглядової ради ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", але відповідно до протоколів засідань Наглядової ради товариства зазначений дозвіл не надавався ізвернення стосовно його надання до розгляду ради не надавались, в той час як отримання зазначеного дозволу на укладання контрактів з фірмоіо "КRAZ LIMITED" було обов'язковим у відповідності до положень Статуту товариства.

Вказував, що 22.11.2010 року службовими особами ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" подано до ДПІ у м.Полтаві податкову декларацію з податку на додану вартість за жовтень 2010 року №, в якій у рядку 25 "Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню" та рядку 25.1 "Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок шrатника у банку" склала 682361 грн. до якої безпідставно віднесено суму податку на додану вартість у розмірі 191187 грн. по нібито отриманим маркетинговим послугам від фірми "КRAZ LIMIТED".

Зазначав, що проведеними слідчими діями по справі встановлено, що ВАТ «Полтавський ·автоагрегатний завод» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «АвтоТерра» (Російська Федерація) у 2008 році, тобто до укладення контракту з фірмою "KRAZ LIMIТED" №7 від 15.01.2009 року,з яким остання зобов'язувалась знайти покупця продукції д товариства.

Слідством встановлено, що фірма "KRAZ LIMITED" в укладених з ВАТ "Полтавський автоагрегатний Завод" контрактах зазначало банківський рахунок в UKIO BANK, КAUNAS, LITHUANIA, SWIFT: UKIO LT 2Х, АСС. LT 8160 3859.

Крім того по справі проведена виїмка документів про рух коштів ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" у філії "Октябрське відділення №43" ВАТ "Державний ощадний банк України" м.Полтава та вилучено документи, які підтверджуються перерахування товариством коштів на зазначений рахунок фірми "КRAZ LIMITED".

Також слідчий зазначав, що у слідства є точні дані, що документи фірми "KRAZ LIMIТED'', в т.ч. довіреності видані на представлення інтересів фірми громадянкою України ОСОБА_2В" відомості про рух коштів по рахунку фірми №LT 8160 3859, а також інші документи, які мають значення для справи знаходяться в UKIO ВАNК.

Суд, розглянувши подання, думку прокурора та слідчого, приходить до наступного висновку.

Статтею 31 КПК України передбачено, що порядок зносин судів, прокурорів, слідчих і органів дізнання з відповідними установами іноземних держав, а також порядок виконання взаємних доручень, визначається ·законодавством України і міжнародними договорами України, згода на обов»язковість яких надана Верховною Радою України.

На даний час між Україною та Литовською Республікою існує Договір про правову допомогу та правові відносини у цивільних, сімейних і кримінальних справах від 07.07.1993 року, ратифікований Постановою Верховної Ради № 3737-ХІІ від 17.12.1993 року

Згідно п.1 ст.2 вказаного договору установи юстиції Договірних Сторін надають взаємно правову допомогу у цивільних, сімейних та кримінальних справах, відповідно до положень цього Договору.

У відповідності до ст.З Договору правова Допомога охоплює виконання процесуальних. дій, передбачених законодавством запитуваної Договірної Сторони, зокрема, допит сторін, обвинувачених і підсудних, потерпілих, свідків, експертів, проведення обшуку, експертиз, судового огляду, вилучення та передачу речових доказів ...

У даному випадку слідство має мету проведення виїмки документів в UKIO BANK, KAUNAS, LIТHUANIA, SWIFT: UKIO LT 2Х, щодо використання фірмою "KRAZ LIMIТED" (реєстраційний номер 6368491, офіс зареєстровано: SUIТE 9, SHEPHERD МАRКЕТ 8, MAYFAIR, LONDON, UK, WlJ 7JY) банківського рахунку АСС. LT 8160 3859. До вказаних документів відносяться ті, що містять інформацію про рух грошових коштів, які надходили на рахунок та списувались з нього, проведені операції зазначеною фірмою, а також інші документи, які мають значення для встановлення істини по справі, в т.ч. про організаційно-правову структуру юридичної особи вказаного клієнта банку, які в подальшому слідством будуть використані як речові докази по справі.

Так, як . у відповідності до ст.З вказаного Договору правова допомога охоплює виконання процесуальних дій, передбачених законодавством запитуваної Договірної Сторони то при винесенні зазначеного подання слідство керується ст.178 КПК України

«Підстави для проведення виїмки та порядок надання згоди на її проведення», у відповідності до якої виїмк.а матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, Погодженому з керівником відповідної установи.

Дане рішення суду є необхідним для підготовки та направлення Клопотання про надання правової допомоги до Центральних органів Литовської Республіки у відповідності до Договору між Україною та Литовською Республікою про правову допомогу та правові відносини у цивільних, сімейних і кримінальних справах від 07.07.1993 року.

У відповідності до ст.476 КПК України «Особливості проведення окремих слідчих дій при виконанні доручення про міжнародну правову допомогу», якою було доповнено Кримінально-процесуальний кодекс у зв'язку з ратифікацією Другого додаткового протоколу до Європейської конвенції про взаємну допомогу у кримінальних справах» №3529-VI від 16 червня 2011 року, у разі якщо при виконанні запиту (доручення) про міжнародну правову допомогу необхідно провести слідчі дії, які відповідно до вимог цього Кодексу можуть бути проведені лише з дозволу (санкціі) прокурора чи суду, особа, яка провадить дізнання, або слідчий готує відповідні документи для отримання такого дозволу (санкції)

За таких обставин, суд вважає, що подання підлягає задоволенню. Керуючись ст.ст. 177, 178 та 476 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Провести в UKIO BANK, КAUNAS, LIТНUANIA, SWIFT: UKIO LT 2Х, виїмку

документів щодо використання фірмою "KRAZ LIMITED" (реєстраційний номер 6368491, офіс зареєстровано: SUIТE 9, SHEPHERD МАRКЕТ 8, МАYJ:AIR, LONDON, UK, WIJ 7JY) банківського рахунку АСС. LT 8160 3859, які містять інформацію про рух грошових коштів, які надходили на рахунок та списувались з нього, а також інших документів, якї мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну (реєст.раційну) справу) вказаного клієнта. бан.ку, оригінал.ів .заяв та інших. звернень про відкриття вказаного рахунку; орипнашв документш з зразками підписів та відбитку печатки фірми; оригіналів договорів щодо користування вказаним рахунком та використання електронних систем при їх користуванні; оригіналів довіреностей, доручень та інших документів на підставі яких особи отримували, перераховували кошти та здійснювали операції по даному рахунку; копій установчих (статутних) та інших реєстраційних документів фірми; оригіналів наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб або представників фірми; оригіналів грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

документів (контрактів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій , угод про залік, актів, платіжних та інших докумен1ів), які містять відомості про фінансово-господарські взаємовідносинифірми "KRAZ LIMIТED" з іншими підприємствами, в т.ч. розрахунки з якими здійснювались з використ зазначеного рахунку, за Період з 01.01.2008 року по 02.08.2011 року;

інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку за період з 01.01 . 008 року по 02.08.2011 року, в роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

-з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); .

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- особу, яка здійснила перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Київського районного

суду м. Полтави О.В. Чумак