У Х В А Л А

13 листопада 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000058 від 21.09.2017, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у клієнта РIВНЕНСЬКА Філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » М.РIВНЕ (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання зазначива, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000058 від 21.09.2017 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) у період 2012-2016 ухилились від сплати податків у зв`язку із тим, що будучи генеральним підрядником виконання будівельно-монтажних робіт на об`єктах будівництва (будівництво гаража за адресою: АДРЕСА_3 (замовник будівництва: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), реконструкція будівлі кінотеатру « ІНФОРМАЦІЯ_4 » під торгово-побутовий бізнес центр за адресою: АДРЕСА_4 (замовник будівництва: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), будівництво громадсько-житлової будівлі за адресою: АДРЕСА_5 ) (замовник будівництва: ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) не включили до складу доходів та податкових зобов`язань з ПДВ у повній мірі фактичні обсяги робіт, що призвело до ненадходження до бюджету та завдання збитків державі по сплаті податку на додану вартість у сумі 3 753 499 грн.

Крім того, встановлено, що ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2012-2016 років здійснювало будівельні роботи по реконструкція незавершеного будівництва торгово-побутового комплексу з готельно-офісними приміщеннями під житловий будинок з нежитловими приміщеннями за адресою: АДРЕСА_6 (замовник будівництва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Таким чином, службові особи ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 3 753 499 грн., відповідальність за що передбачена ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує рахунки № НОМЕР_7 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_8 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_9 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_10 (вид валюти українська гривня) відкриті у РIВНЕНСЬКА Філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » М.РIВНЕ (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які використовуються при здійсненні господарської діяльності.

З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, фактичної суми коштів перерахованої для ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за виконані будівельні роботи, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритим у РIВНЕНСЬКА Філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » М.РIВНЕ (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Також враховуючи те, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта РIВНЕНСЬКА Філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » М.РIВНЕ (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Заслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали клопотання, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритим у РIВНЕНСЬКА Філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » М.РIВНЕ (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та рух коштів вказаних рахунків мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №0000058 від 21.09.2017, ОСОБА_2 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , або працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території (відповідно до ст.218 КПК України), тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_7 ), які знаходяться у клієнта РIВНЕНСЬКА Філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » М.РIВНЕ (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- копії документів зі справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_7 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_8 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_9 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_10 (вид валюти українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від його імені та інші;

- розгорнутого руху коштів по рахункам № НОМЕР_7 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_8 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_9 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_10 (вид валюти українська гривня), із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- копії карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства, грошових чеків на зняття коштів з рахунків; за період з 17.06.2016 по даний час.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1