УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції, ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0000054 від 29.04.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч. 2 ст. 192 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий ІНФОРМАЦІЯ_2 , старший лейтенант податкової міліції, ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000054 від 29.04.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч. 2 ст. 192 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з січня 2014 по березень 2016 року в порушення вимог п.138.2 ст.138, пп.131.1.9 п. 131.1 ст. 131, п.198.1 та п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, включило до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке в свою чергу сформувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), в результаті чого занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість в розмірі 2 050 457,13 грн., що підтверджується дослідженням відділу протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ІНФОРМАЦІЯ_10 від 29.04.2016 року.
Крім того, 30.06.16 з СУФР ГУ ДФС в м. Києві надійшов акт від 20.05.2016 року №115/26-15-14-01-01/35624424 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р.р., в результаті чого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) занижено податку на прибуток на суму 232 223 грн. та податок на додану вартість на суму 706 209 грн.
В ході розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (в якості замовника будівництва), для проведення будівельних та ремонтних робіт на об`єктах будівництва, зокрема АДРЕСА_2 .
Так, встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) укладено договір підряду №4/03-14Б від 04.03.2014 року про виконання підрядних робіт на будівництві багатоповерхового житлового будинку по АДРЕСА_2 , а саме тинькування стін. Вартість робіт за вказаним договором складає 1 763 028,47 грн.
Згідно матеріалів акту перевірки встановлено, що до виконання викладених у договорі підряду №4/03-14Б від 04.03.2014 робіт, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) залучено субпідрядні організації з ознаками фіктивності.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » не сплатили пайові внески на розвиток інфраструктури м. Києва при будівництві багатоповерхового будинку за адресою: АДРЕСА_2 на загальну суму 6 611,53 тис. грн.;
Так, 02.02.2017 року до ІНФОРМАЦІЯ_1 скеровано запит щодо надання дозвільних та декларативних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », які стали підставою для початку будівництва та введення в експлуатацію житлового будинку за адресою: АДРЕСА_2 .
Згідно отриманої відповіді ІНФОРМАЦІЯ_1 від 10.02.2017 встановлено, що копії запитуваних документів будуть наданні в рамках тимчасового доступу.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч. 2 ст. 192 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч. 2 ст. 192 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції, ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0000054 від 29.04.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч. 2 ст. 192 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або іншій уповноваженій особі за його дорученням, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: копій документів, що стали підставою для початку будівництва та введення в експлуатацію багатоповерхового житлового будинку за адресою: АДРЕСА_2 ., зокрема, які подавались забудовником для отримання дозволу (заява на отримання документа; документи, що ідентифікують особу заявника; правовстановлюючий документ на земельну ділянку та будівельний об`єкт; копії наказів про призначення відповідальних осіб; будівельна ліцензія), дозволи на виконання будівельних робіт, повідомлень про початок виконання будівельних робіт, актів готовності об`єкта до експлуатації, сертифікатів.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ІНФОРМАЦІЯ_14 , за адресою: АДРЕСА_1 , її та залишити опис документів, які були вилучені, ІНФОРМАЦІЯ_15 , за адресою: АДРЕСА_1 , (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1