печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 грудня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація). Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0003455 від 30.10.2017 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , які у порушення вимог чинного законодавства не вживали заходи по відношенню до суб`єктів господарювання, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що протягом 2017 року призвело до незаконного формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на загальну суму понад 4,2 млрд. грн., тобто завдало збитків державі в особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно інформації, отриманої від ГУ ДФС у Київській області встановлено, що основними постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2017 році були ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_5 », код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код НОМЕР_13 , ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код НОМЕР_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код НОМЕР_23 , які в свою чергу поставляли на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код 40626381 продукцію.

Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » товарів з номенклатурою: тютюнові вироби на суму ПДВ 50055848 грн.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , виписані податкові накладні про реалізацію тютюнових виробів зазначеним суб`єктів господарювання, у яких окрім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », код НОМЕР_24 , відсутні ліцензії на здійснення оптової та роздрібної торгівлі підакцизними товарами.

Таким чином, вказані операції по формуванню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкового кредиту з податку на додану вартість на суму ПДВ 50055848 грн. здійснюються з метою формування для тіньового сектору економіку податкового кредиту з податку на додану вартість. Так, встановлено факт формування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке в подальшому по ланцюгу постачання формує його для підприємств що мають ознаки «фіктивності».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має рахунки № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей про рух коштів та відповідних документів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_30 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково. Надати слідчому в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (відомостей), що становлять банківську та комерційну таємницю, містять персональні дані осіб, які перебувають у володінні у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_30 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: про рух грошових коштів по рахунків, які використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_30 ) що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 у електронному вигляді, із зазначенням з якого та на який банківський рахунок надійшли, відправлені кошти, день, година, хвилина кожної з цих операцій, призначення платежу, сума, номер платіжного документу, особа яка його підписала, здійснила наказ, доручення про переказ, в т.ч. за допомогою електронного підпису, дата здійснення такого наказу, формування платіжного доручення, з моменту відкриття рахунку до 06.12.2017 року включно; копії документів, які стали підставою для відкриття вищевказаного рахунку, включаючи заповнені службовими, приватними, довіреними особами документи для відкриття рахунку та надані ними банківській установі в копіях та оригіналах, довіреності (мандати), карточки з підписом клієнта, документи щодо уповноважених осіб, що мають право підпису (в т.ч. електронного) платіжних документів, інших розпорядчих документів; копії платіжних доручень та меморіальних, прибуткових, видаткових ордерів, чеків, інших документів, які свідчать про надходження та використання коштів вищевказаного рахунку з моменту відкриття рахунку до 06.12.2017 року включно; копії файлів кореспонденції з даного рахунку, включаючи кореспонденцію з власником рахунку, а також з усіма компаніями чи фізичними особами, які отримували гроші або відправляли грошові кошти на зазначений рахунок з моменту відкриття рахунку до 06.12.2017 року включно; відомостей про всі файли, речі та документи, які зберігались від імені власника рахунку з моменту відкриття рахунку по 06.12.2017 включно; копії документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банку банківських операцій по вищевказаних рахунках, а саме: реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлень, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій з моменту відкриття рахунку по 06.12.2017 року включно, з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею Службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження № 757/74265/17-к Прим.2 Слідчому ОСОБА_3 Копія:АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1 26.12.2017 р.