УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 22 березня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 та ч.3 ст.212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 04.09.2017 року надійшло вищевказане клопотання.
Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0000039 від 22 березня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 та ч.3 ст.212 КК України.
У ході досудового розслідування кримінального провадження №0000039 встановлено, що в квітні 2017 року, ОСОБА_5 , діючи як пособник невстановленим особам, з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрував (перереєстрував) ряд суб`єктів господарської діяльності, у тому числі й ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» ().
Після державної реєстрації зазначеного суб`єкта підприємницької діяльності у відповідних державних органах влади, невстановлені слідством особи усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» () з метою прикриття незаконної діяльності. При цьому, ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» () до ДПІ за місцем перебування на податковому обліку, податкову звітність не подавало.
Будучи допитаний як свідок, засновник та директор ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» () ОСОБА_5 , показав, що в квітні 2017 року, перебуваючи у м. Києві, підписав документи для державної реєстрації ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» () за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності на прохання незнайомої йому особи. Жодних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» () з іншими СГД не підписував та нікого на це не уповноважував, не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності даного підприємства. Розрахунки з ним, як єдиною службовою особою ТОВ «А-ПОРТАЛ» ніхто не проводив.
Також, ОСОБА_5 показав, що частку статутного фонду ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» () не купував, грошові кошти, майно чи цінні папери в статутний фонд не вносив. Де на даний час можуть знаходитись статутні документи та печатка зазначеного підприємства йому не відомо.
Враховуючи те, що документи та печатка ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» ()можуть бути використані невстановленими особами для здійснення злочинної діяльності ОСОБА_5 не заперечує проти розкриття банківської таємниці та з`ясування джерел походження грошових коштів на банківському рахунку вказаного Товариства.
ТОВ««КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ»» () зареєстровано 15.11.2016 Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією за №0063197, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Розрахунковий рахунок №7023, ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» () відкритий в банківській установі ПАТ « ВТБ БАНК» (МФО 321767) за адресою: м. Київ б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26, використовуються як інструмент у незаконній схемі, реально діючі підприємства здійснюють перерахування безготівкових коштів за нібито отримані товари (роботи, послуги) у великих розмірах. У подальшому кошти, які надійшли за нібито придбані товари (роботи, послуги) учасниками злочинної схеми обготівковуються шляхом зняття готівки учасниками злочинної схеми у різних банківських установах розташованих на території м. Києва. Після обготівкування кошти у готівковій формі повертаються службовим особам, підприємств, які здійснили таке перерахування, окрім вираховування певного відсотку за надані послуги.

У результаті чого, кошти, які перераховуються на рахунки задіяних у незаконній схемі підприємств та, в подальшому, обготівковуються, є предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння.
Таким чином учасники вищевказаної незаконної схеми за допомогою підконтрольних суб`єктів господарювання здійснюють протиправну діяльність, направлену на надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, а саме: надання неправомірної вигоди підприємствам щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат, обготівкування грошових коштів шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг). А підприємства реального сектору економіки, використовуючи вищезазначену схему, свідомо уникають від обов`язку сплати податків, що в свою чергу призводить до дефіциту бюджету та порушують статтю 67 Конституції України, відповідно до якої, кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.
Враховуючи, що грошові кошти, незаконно перераховуються на рахунок ТОВ«КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» , яке створено невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, використовуючи документи до яких внесено завідомо неправдиві відомості, органи досудового слідства мають право та зобов`язані накласти арешт на майно вищевказаної юридичної особи з метою подальшого відшкодування завданої шкоди, по-друге, припинення продовжування злочинної діяльності, з метою здобуття доказів у провадженні та визнання арештованих коштів речовими доказами.
На дані банківські рахунки надходять грошові кошти набуті кримінально-протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках фактично використовуються на власний розсуд невстановленими особами і є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженню.
Так, невстановлені особи, використовуючи підписані ОСОБА_5 статутні та реєстраційні документи ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ», відкрили в банківській установі рахунок та використовують наявні на них грошові кошти, які в подальшому стають предметом кримінальних правопорушень, в тому числі під час ухилення від сплати податків підприємствами замовниками послуг мінімізації. Тобто, грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ«КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а саме: підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

Враховуючи викладене прокурор просить слідчого суддю накласти арешт на грошові кошти ТОВ«КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» , що знаходяться на банківському рахунку.
В судовому засіданні слідчий у кримінальному провадженні клопотання підтримав, просив його задовольнити в повному обсязі.
Володілець майна, щодо якого здійснюється розгляд клопотання про його арешт, у судове засідання не викликався.
Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.
Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно з ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Так, відповідно до п.4 ч.2 ст. 167 КПК України, грошові кошти на рахунку Товариства, за всіма ознаками є майном, набутим в результаті вчинення кримінального правопорушення, що доведено слідчим у судовому засіданні.

При цьому необхідність накладення арешту на банківський рахунок ТОВ«КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні №0000039.

Крім того, дані кошти одержані злочинним шляхом внаслідок вчинення кримінального правопорушення, є доходами від них та є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи, що грошові кошти, які зараховуються на розрахункові рахунки зазначеного підприємства з ознаками фіктивності, можуть перераховуватись на розрахункові рахунки інших юридичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить встановлення причетних до злочину осіб, орган досудового розслідування, з метою відшкодування збитків, спричинених в результаті злочинних дій вищевказаних осіб, слідчи суддя вбачає підстави для частково задоволення клопотання.

Разом з тим слідчий суддя не вбачає підстав для зобов*язання банківської установи повідомити співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунку на час надання ухвали для виконання у вигляді довідки, оскільки даний спосіб зобов*язання банківської установи не відповідає меті вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, а саме грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КОМПОЗИТ КАПІТАЛ» () № НОМЕР_1 відкритого ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767) за адресою: м. Київ, б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26., заборонивши розпоряджатися такими грошовими коштами, та арешт на видаткові операції по цьому рахунку за винятком операцій зі сплати податків, зборів (обов*язкових платежів), виплати заробітної плати співробітникам, аліментних зобов*язань.

В решті вимог за клопотанням відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя :