Провадження №1-кс/760/580/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04 січня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000159 від 11.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке прокурор зазначив, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені №0000159 від 11.08.2015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні прокурор просив накласти арешт на видаткову частину розрахункового рахунку ПП "КАТАРАН-ГРУПП" (код 40596813) - № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , що відкритий у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 300711, м. Київ вул. Предславинська, 19).

Крім того, прокурор просив зобов`язати службових осіб ПАТ КБ"Приватбанк" зупинити видаткові операції на рахунку ПП "КАТАРАН-ГРУПП" - № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду.

Також прокурор у клопотанні просив зобов`язати службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчого СУ ФР ДПІ Солом`янського району ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ) №4027/26-58-17- від 03.08.2015 складеного працівниками ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києва, ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ) взятий на податковий облік ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 , в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 отримавши грошові кошти від підприємств з ознаками фіктивності ПП «Легіон-Ц» (код 39321479), ПП «Рамхат» (код 39317939), ПП «Фоксбет» (код 38851234), ПП «Бекфаєр» (код 38851463), ПП «Кратос-Грант» (код 39015627), ПП «Фленкер» (код 38851454), ПП «Фоксхаунд» (код 38851229), ПП «Хілтон Тайм» (код 38679764), ПП «Свентовіт» (код 38857655), ПП «Кастл Лайт» (код 38851077), ПП "Медагроекспорт" (код 38718609) ухилився від сплати податків (податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість) на загальну суму 5 574 179,4 грн.

Також, під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та інші, перебуваючи у м. Києві та області у період 2014-2017 років вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків реальним суб`єктам господарювання шляхом обготівкування коштів з використанням фіктивних фінансово-господарських угод, за допомогою суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки "фіктовності" та підконтрольні останнім, а саме: ТОВ "ТРАСТКОРП ІНДАСТРІ" (код 40715790), ТОВ "КАТАРАН-ГРУПП"(код 40596813), ТОВ "АРКАС-ТРЕЙД" (код 40560656), ТОВ "ТД "ПРОДУКТИ ХАРЧУВАННЯ" (код 40931308) ТОВ "ЛОГІСТИК БІПІ" (код 39997989), ТОВ "АГРОТОРГ - ЛОГИСТИК" (код 41366220), ТОВ "ВІРТУ РЕАЛ-КІНГ" (код 41353337), ТОВ "ТЕРРА-ОПТИМУС" (код 35564444), ТОВ "АПАТІ" (код 40946010), ТОВ "АФІЛА" (код 40457065), ТОВ "НИКЮГТОРГ" (код41391037), ТОВ "НОМАС" (код 40430127), ТОВ "СПЕЦТЕХНО - ЮГ" (код 41383162), ТОВ "БУГ ЮНИСТ ЛТД" (код 40946010), ТОВ "ФІН-КОРЕКТ" (код 41013367), ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД" (код 40828618), ТОВ "БАЙСЕРВІС КОМПАНІ" (код 41321551), ТОВ "АРКТА КОМПАНІ" (код 39733240), ТОВ "ІНВЕСТОРГ" (код 40619615), ПП "ГАЛАНТ" (код 32468732), ПП "СОФІЯ" (код 32600290), ПП "ЯНУС" (код 32994866), ПП "ЕНДІМІОН" (код 34380220), ПП "КОМПАНІЯ "САВАР ТРЕЙД" (код 37643077), ПП "АГЕЛОН" (код 37643082), ПП "АНВЕЛЬТ ВІДА" (код 38419429), ПП "ВІВЕС ВІЗЕ" (код 38419958), ПП "ФОЛЬГОРМ-ТС" (код 38675141), ПП "КОМПАНІЯ "СЄЛЛІЗАР" (код 38675162), ПП "ГАРАБІНД-ТРЕЙД" (код 38715959), ПП "АЗГАР-СВ" (код 39553001), ПП "ІНЕРЦІЯ ПЛЮС" (код 37640034), ПП "КОНТАКТ-БІЗНЕС" (код 37688060), ПП "ФЕНСЕР" (код 38661097), ПП "ФОКСБЕТ" (код 38851234), ПП "БЕКФАЄР" (код 38851463), ПП "ВАЙТМАНА" (код 39317923), ПП "РАМХАТ" (код 39317939), ПП "ГІГА" (код 39369018), ПП"ОПТ СЕРВІС" (код 37838427), ТОВ "ОВОЧІ ПОЛІССЯ" (код 38102509), ТОВ "НАКОТА" (код 38481832), ПП "ХІЛТОН ТАЙМ" (код 38679764), ПП "ЛЕГІОН-Ц" (код 39321479), ПП "ГОКАРТ" (код 39550152), ПП "РАДГАР" (код 41089677)та ін.

Прокурор зазначив, що співробітниками ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється оперативне супроводження кримінального провадження №0000159.

Слідством встановлено, що «конвертаційний центр» діє за наступною схемою: реально діючі підприємства - вигодонабувачі перераховують безготівкові грошові кошти, за нібито надані послуги або відвантажені ТМЦ, на рахунки СГД реквізити яких підконтрольні злочинній групі, які в свою чергу перераховуються на рахунки СГД, які здійснюють діяльність з реалізації ТМЦ за готівковий рахунок (імпортери, та підприємства, які здійснюють свою діяльність в сфері оптової торгівлі) на адресу фізичних осіб та неплатників ПДВ. В подальшому готівкові грошові кошти та документи на відвантаження (які надають право на податковий кредит з ПДВ) за винагороду приблизно 5,5-6% від суми передаються учасникам «конвертаційного» центру, які в свою чергу за винагороду 10-11% від суми передають грошові кошти та документи прикриття безтоварних операцій підприємствам вигодо-набувачам, замовникам послуг з конвертації.

З матеріалів клопотання вбачається, що згідно з матеріалами ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, протоколів НСРД встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 на даний час продовжують здійснювати незаконну діяльність, яка полягає в обготівкуванні грошових коштів реального сектору економіки з використанням рахунків підконтрольних підприємств, а саме: ПП "КАТАРАН-ГРУПП" (код 40596813) відкритих у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 300711, м. Київ вул. Предславинська, 19).

Прокурор вказує на те, що проведеним аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності, у відповідності до протоколу допиту оперативного працівника ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 26.12.2017 та матеріалів НСРД встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД, тобто проведення безтоварних операцій, а також надаються послуги з незаконного обготівкування грошових коштів.

Слідством встановлено, що для виконання зазначених протиправних функцій у ПП "КАТАРАН-ГРУПП" відкритий рахунок № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 у ПАТ КБ"Приватбанк".

Прокурор у судовому засіданні наполягав на тому, що в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ПП "КАТАРАН-ГРУПП", а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки вищевказаної юридичної особи, набуті кримінально протиправним шляхом, є доходом від вчиненого кримінального правопорушення та отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, прокурор підтримав подане клопотання та просив його задовольнити із зазначених у ньому підстав.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали, на які посилається прокурор, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зняття арешту з майна та коштів здійснюється за постановою державного виконавця або за рішенням суду.

Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму». Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами визнаються гроші отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, а також гроші у будь-якій валюті готівкою або безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, за наявності достатніх підстав вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Враховуючи, що прокурором доведено ту обставину, що грошові кошти, які зберігаються на розрахункових рахунках ПП "КАТАРАН-ГРУПП" (код 40596813), що відкриті у ПАТ КБ "Приватбанк" дійсно можуть бути предметом протиправної діяльності, самі по собі є об`єктом та знаряддям злочину, містять ознаки речових доказів, використовувались та отримані в наслідок вчинення кримінального правопорушення, а також для сприяння суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації податкових зобов`язань, в подальшому, визнані речовими доказами у кримінальному проваджені, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна та цивільного позову, а також збереження речових доказів,суд вважає можливим задовольнити клопотання в частині накладення арешту на видаткову частину розрахункових рахунків зазначених у клопотанні.

Натомість, клопотання в частині зобов`язання службових осіб ПАТ КБ "Приватбанк" зупинити видаткові операції та зобов`язання надати до СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчого СУ ФР ДПІ Солом`янського району ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 за своєю правовою природою не може розглядатись одночасно з клопотанням про накладення арешту на майно, оскільки Кримінальним процесуальним кодексом не передбачена можливість подання прокурором та, відповідно, розгляд слідчим суддею клопотання в якому одночасно вирішується питання і про накладення арешту на майно, і про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Керуючись статтями 131, 132, 170 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на видаткову частину розрахункових рахунків ПП "КАТАРАН-ГРУПП" (код 40596813) - № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , що відкриті у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 300711, м. Київ вул. Предславинська, 19).

В іншій частині відмовити.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п`яти днів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1