Справа № 760/7927/18-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 березня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_3 про арешт майна,

в с т а н о в и в:

26 березня 2018 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_3 про арешт майна.

Клопотання обґрунтовується тим, що Київською місцевою прокуратурою №9 в порядку процесуального керівництва особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0011864 від 13.10.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358, ч.3 ст.212, ч.4 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які використовуючи реквізити ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації () підроблюють документи по взаємовідносинам з контрагентами, в тому числі з Управлінням освіти Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації ().

В ході досудового розслідування встановлено, що Управління освіти Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації, протягом 2017 року, проводило тендерні торги (закупівлі), предметом яких є: послуги з організації шкільного харчування. Переможцями вказаних тендерних торгів (закупівель) здебільшого є КП «Школяр» та ФОП Поліщук.

Так, згідно даних розрахункових рахунків КП «Школяр» протягом 2017 року сплатив на адресу ТОВ «Техноснаб» 349 532 грн. з ПДВ за масло солодовершкове.

17.01.2018 проведено огляди шкіл №№178, 187 та №324 (159) Солом`янського району м. Києва та обшук складських та офісних приміщень КП «Школяр», в результаті яких встановлено масло солодовершкове, які згідно протоколу випробувань харчової продукції (експертизи) №0604/18-х, №0605/18-х, №0606/18-х, №0607/18-х не відповідають нормам ДСТУ та не являється маслом солодовершковим.

Службові особи КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації () у період з 01.01.2015 по 31.01.2018 при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ "ТК" Продмайстер" (), ТОВ "Фірма"Фавор" (), ТОВ "ТД"Імперія-Л" (), ТОВ "Техноснаб" (), ТОВ "ККП "М`ясні делікатеси" () занизили податок на прибуток підприємства на суму 3 286 576,18 грн. та податок на додану вартість на суму 3 783 050,77 грн., на загальну суму 7 069 626,95 грн., що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, в лютому березні 2017 року КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації стає одним з переможців тендерних торгів (закупівлі), які проводило Управління освіти Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації. В результаті чого КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації отримало право на надання послуг з організації шкільного харчування в закладах освіти Солом`янського району м. Києва.

В свою чергу КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації здійсню закупівлю різноманітних продуктів харчування, в тому числі: масло солодко вершкове. В подальшому вказані товари, КП «Школяр», використовує при надання послуг з організації шкільного харчування в закладах освіти Солом`янського району м. Києва.

Проводячи огляд фінансово господарської діяльності КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації встановлено, що останнє не є виробником будь якої молочної продукції, в тому числі масла вершкового.

В подальшому встановлено, що КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації мало та має на даний час господарські відносини з суб`єктами підприємництва, що мають ознаки «фіктивності» та з фізичними особами підприємцями, які не є платниками податку на додану вартість, в результаті чого не можливо відслідкувати, походження вершкового масла, яке КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації поставляє на заклади освіти Солом`янського району м. Києва.

Так, 17.01.2018 проведено огляд СШ №187, №324 (159) Солом`янського району м. Києва. В результаті чого, встановлено, що в їдальні вказаних закладів знаходиться масло солодко вершкове селянське, яке виготовлено на замовлення ТОВ ТД «Щедре свято», виробником якого є ТДВ «Івано-Франківський міськмолокозавод».

Також, під час огляду, спеціалістом ДП «Укрметртестстандарт», здійснено відбір зразків вищевказаного масла, під час якого отримано сертифікат якості даного продукту, відповідно до якого, виробником масла є зовсім інше підприємство, а саме: ТОВ «Промінь-Фуд», підприємством замовником є ТОВ «Молавто», а постачальником є ТОВ «ТК «Продмайстер».

Враховуючи вищевикладена, є підстави вважати, що КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації документально відображає закупівлю різноманітних продуктів харчування, в тому числі: масло солодко вершкове селянське, а фактично закуповує, та в подальшому використовує при надання послуг з організації шкільного харчування в закладах освіти Солом`янського району м. Києва, масло нижчої якості та жирності, яке не відповідає нормам якості даного товару та нормам ДСТУ.

Відповідно до протоколу випробувань харчової продукції №0604/18-х, №0605/18-х, №0606/18-х встановлено, що вищевказане масло солодко вершкове не відповідає нормам ДСТУ та взагалі не є маслом солодко вершковим.

В ході огляду Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації купує масло солодко вершкове у ТОВ «Техноснаб» (), в свою чергу ТОВ «Техноснаб» купує масло солодко вершкове у ТОВ «Молпромпостач» (), яке купує масло солодко вершкове у ТОВ «ТД «Щедре свято» (), а останнє купує у виробника вищевказаного масла, а саме: ТДВ «Івано-Франківський міськмолокозавод» ().

22.03.2018 на підставі ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 21.03.2018 проведено обшук офісного приміщення №308 за адресою: м. Львів, вул. Озаркевича, 4, з якого ТОВ «ТД «Щедре свято» здійснює подачу податкової та бухгалтерської звітності.

Під час проведення обшуку виявлено: флеш накопичувач (носій інформації) чорного кольору та системний блок чорного кольору S/N 2Q4PN2G. В ході огляду носіїв інформації встановлено, що на даних речах знаходяться електронні документи ТДВ «Івано-Франківський міськмолокозавод» з ТОВ «ТД «Щедре свято». У зв`язку з тим, що дану інформацію скопіювати не представилося за можливе, вказані носії інформації були вилучені з метою подальшого проведення експертизи.

Відповідно до ст.167 КПК України, речі, які виявлено та вилучено у ході проведення обшуку за адресою: м. Львів, вул. Озаркевича, 4, офіс 308, які не зазначені в ухвалі Солом`янського районного суду м. Києва від 21.03.2018, визнано тимчасово вилученим майном.

Прокурор просить накласти арешт на вилучені речі, з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні.
У судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали, на які посилається останній, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частинами 2, 3 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

На обґрунтування необхідності арешту цих речей прокурор посилається на те, що 23 березня 2018 року флеш накопичувач (носій інформації) чорного кольору та системний блок чорного кольору S/N 2Q4PN2G, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Частиною 10 ст. 170 КПК України визначено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

З матеріалів клопотання вбачається, що вилучений флеш накопичувач (носій інформації) чорного кольору та системний блок чорного кольору S/N 2Q4PN2G, можуть відповідати ознакам ч. 1 ст. 98 КПК України.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 167, 170-173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: флеш накопичувач (носій інформації) чорного кольору та системний блок чорного кольору S/N 2Q4PN2G, вилучені 22.03.2018 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала про накладення арешту виконується негайно в порядку, встановленому для виконання судових рішень.
Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1