Справа № 761/8655/18
Провадження № 1-кс/761/5957/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_1 , -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 19.12.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 19.12.2016 року.

Проведеним дослідженням обставин кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 01.01.2014 року по 01.07.2015 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» умисно ухилилися від сплати податків в великих розмірах, а саме податку на прибуток на суму 743 442 грн. та податку на додану вартість на суму 1 633 352 грн., а всього податків на загальну суму 2 376 794 грн., дане порушення виявлене актом перевірки від 14.08.2015 року №1007/26-53-22-05-21/35199148.
Крім того, cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в порушення вимог податкового законодавства України, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), період з 01.01.2015 по 27.01.2016, умисно ухилилися від сплати податків в великих розмірах, а саме податку на прибуток на суму 935 315 грн. та податку на додану вартість на суму 1 286 476 грн., а всього податків на загальну суму 2 221 791 грн. дане порушення виявлене актом перевірки від 07.04.2016 №3/59-15-14-07-01-14.
Переліки боржників, відповідно до укладених договорів, для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надавали для роботи декілька підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: завірені належним чином копії фінансово-господарських документів, які були укладені та/або діяли між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та копії первинних бухгалтерських документів, які були складені внаслідок їх виконання в період з 01.08.2015 по 31.01.2016 та а саме: договір б/н про надання послуг з повернення майна (Об`єктів лізингу) від 03.02.2011 року з додатками та додаткові угоди до нього; за період з 01.08.2015 по 31.01.2016 рахунки, повідомлення, інформування, довіреності, акти виконаних робіт та інші документи, пов`язані з виконанням договору б/н про надання послуг з повернення майна (Об`єктів лізингу) від 03.02.2011 року; за період з 01.08.2015 по 31.01.2016 додатки до договору б/н про надання послуг з повернення майна (Об`єктів лізингу) від 03.02.2011 року; Замовлення на надання послуг згідно Додатку №1; акти приймання-передачі майна (Об`єктів лізингу) Замовнику; Звіти Виконавця про результати роботи, акти виконаних робіт; договір б/н про надання послуг від 04.01.2011 року з додатками та додаткові угоди до нього; за період з 01.08.2015 по 31.01.2016 рахунки, повідомлення, інформування, довіреності, акти виконаних робіт та інші документи, пов`язані з виконанням договору б/н про надання послуг від 04.01.2011 року; за період з 01.08.2015 по 31.01.2016 додатки до договору б/н про надання послуг від 04.01.2011 року; Акти наданих послуг згідно Додатку №1, інформація у письмовій формі, яка надходила від Виконавця до Замовника під час виконання договору; інші договори, угоди, контракти, які діяли в зазначений період.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме документи фінансово-господарської діяльності, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судове засідання старший слідчий з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_1 , може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.
Однак, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_1 задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.08.2015 по 31.01.2016 року: договір б/н про надання послуг з повернення майна (Об`єктів лізингу) від 03.02.2011 року з додатками та додаткові угоди до нього; за період з 01.08.2015 по 31.01.2016 рахунки, повідомлення, інформування, довіреності, акти виконаних робіт та документи, пов`язані з виконанням договору б/н про надання послуг з повернення майна (Об`єктів лізингу) від 03.02.2011 року; за період з 01.08.2015 по 31.01.2016 додатки до договору б/н про надання послуг з повернення майна (Об`єктів лізингу) від 03.02.2011 року; замовлення на надання послуг згідно Додатку №1; акти приймання-передачі майна (Об`єктів лізингу) Замовнику; звіти Виконавця про результати роботи, акти виконаних робіт; договір б/н про надання послуг від 04.01.2011 року з додатками та додаткові угоди до нього; за період з 01.08.2015 по 31.01.2016 рахунки, повідомлення, інформування, довіреності, акти виконаних робіт та документи, пов`язані з виконанням договору б/н про надання послуг від 04.01.2011 року; за період з 01.08.2015 по 31.01.2016 додатки до договору б/н про надання послуг від 04.01.2011 року; акти наданих послуг згідно Додатку №1, інформація, яка надходила від Виконавця до Замовника під час виконання договору.
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя