Справа № 344/347/18
Провадження № 1-кс/344/154/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 січня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором у кримінальному провадженні - прокурор відділу прокуратури Івано-Франківської області радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000066, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000066 від 04.12.2017, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Матеріалами клопотання зазначається, що дане кримінальне провадження зареєстроване щодо невстановлених осіб, які вчинили фіктивне підприємництво, а саме придбали суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до створення та незаконної діяльності вищевказаних товариств причетні особи, у розпорядженні яких фактично перебували установчі документи, електронні цифрові підписи керівників та печаток товариств, що дозволяло останнім здійснювати незаконну діяльність, шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні господарські операції для реальних суб`єктів господарювання, з метою ухилення ними від сплати податків.

Також встановлено, що АФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстрована ІНФОРМАЦІЯ_4 та знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 . Основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Засновником, директором та головним бухгалтером АФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) є гр. ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

В той же час слідством встановлено, що від імені АФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період із грудня 2016 року по червень 2017 року документально оформлено ніби то реалізацію ТМЦ (с/г продукція та обладнання) на загальну суму 8 821 120 грн. в т.ч. ПДВ 1 470 950 грн. в адрес наступних СГД:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на суму 6 934 725 грн. без ПДВ;

- ФОП ОСОБА_8 (р.н. НОМЕР_8 ) на суму 416 250 грн. без ПДВ.

Про нереальність здійсненних господарських операцій з контрагентами свідчать наступні факти: відсутній рух активів, зобов`язань чи власного капіталу у процесі здійснення господарської операції; відсутність реального ланцюга постачання реалізованих товарно-матеріальних цінностей, послуг; відсутність власних або орендованих основних засобів, а саме: ферм, складських приміщень для зберігання зерна, обладнання, сільськогосподарської техніки та реманенту, автотранспортних засобів та механізмів, що необхідні для вирощування сільськогосподарської продукції, її обробки та зберігання.

На даний час, з метою підтвердження або спростування факту підписання документів, що знаходяться у реєстраційній справі особою, яка формально значиться директором АФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) виникла необхідність у вилученні оригіналів документів реєстраційної справи товариства для проведення почеркознавчої експертизи. Висновки експерта слугуватимуть підставою для звернення до суду із позовом про припинення АФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та визнання недійсними його установчих (засновницьких) документів, а також встановлення осіб, які фактично були уповноважені на представлення інтересів даного суб`єкта господарювання у взаємовідносинах з підприємствами, установами та організаціями незалежно від їх форми власності.

Згідно пункту 5.1 розділу 5 наказу Міністерства юстиції України №238/5 від 10.02.2012 "Про затвердження Порядку зберігання та пересилання реєстраційних справ юридичних осіб та фізичних осіб підприємців" державному реєстратору забороняється видавати копії документів, які знаходяться у відповідній реєстраційній справі.

Таким чином, з урахуванням заборони, викладеної у підзаконному нормативному документі щодо надання копій документів є необхідність в отриманні ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів.

У матеріалах реєстраційної справи АФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) містяться документи, що подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації юридичної особи, записи про рішення засновників щодо створення юридичної особи, місцезнаходження юридичної особи та відомості про уповноважених осіб, які діяли від імені юридичної особи та мають істотне значення для провадження досудового розслідування, оскільки їх отримання надасть можливість встановити осіб, які фактично займалися імітацією господарської діяльності АФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Висновки почеркознавчих експертиз, які у ході досудового розслідування планується провести, слугуватимуть доказом при зверненні до суду з позовом про припинення АФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та визнання недійсними його установчих (засновницьких) документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав суду заяву про розгляд клопотання без його участі, просив клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 на отримання тимчасового доступу до оригіналів документів, що містяться у реєстраційній справі АФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитися з реєстраційною справою підприємства та вилучити її оригінали (здійснити їх виїмку).

Ухвала діє до 10 лютого 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1