печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 0001823, -

В С Т А Н О В И В :
05.09.2017 прокурор групи прокурорів Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання податкового законодавства ТОВ "ДІКСІ" (), юридична адреса: Дніпропетровська обл., Дніпровський район, селище міського типу Слобожанське, вул. Теплична, буд. 27С, кімната 23, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 01.01.2008 по 31.12.2016. Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам Державної фіскальної служби України в строки, встановлені Податковим кодексом України.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001823 від 06.06.2017 за фактом створення злочинної організації, а також керівництва такою організацією та участі у ній з метою заволодіння упродовж 2008-2016 років грошовими коштами ПАТ «КБ «ПриватБанк» в особливо великих розмірах колишніми посадовими особами ПАТ «КБ «ПриватБанк», залучивши власників та керівників низки суб`єктів господарювання, а також представників та кінцевих бенефіціарів низки іноземних компаній, що є пов`язаними з банком особами, за фактом доведення колишніми службовими особами ПАТ КБ «ПриватБанк» банку до неплатоспроможності, тобто вчинення пов`язаною з банком особою будь-яких дій, що призвели до віднесення банку до категорії неплатоспроможних та за фактом фальсифікації колишніми службовими особами ПАТ КБ «ПриватБанк» фінансових документів та звітності фінансової організації, приховування неплатоспроможності фінансової установи або підстав для відкликання (анулювання) ліцензії фінансової установи.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що з 20.10.2016 по 22.11.2016 ПАТ КБ «Приватбанк» уклав 36 кредитних договорів з 36-ма юридичними особами та надав за ними кредити у формі поновленої кредитної лінії загальною сумою 126, 9 млрд. гривень строком від 8 до 10 років за ставкою 10,5 відсотків річних. Протягом одного-двох днів від дати отримання кредитних коштів всі позичальники перерахували їх в загальній сумі 126, 9 млрд. гривень на погашення кредитів 193-х юридичних осіб, які були надані в попередні роки.

Крім того, договори поруки, які стали підставою перерахування отриманих кредитних коштів на погашення раніше наданих кредитів 193-м юридичним особам, були підписані ПАТ КБ «Приватбанк» з 36-ма позичальниками в день підписання з ними кредитних договорів, або наступного дня, а в двох випадках договори поруки були підписані за день-два до дати підписання кредитних договорів.

На теперішній час встановлено наступні фірми: ТОВ «Мілорін ЛТД» (), ТОВ «Рапіт» (), ТОВ «Віалінт» (), ТОВ «Віітелла» (), ТОВ «Дарстен» (), ТОВ «Мастейн» (), ТОВ «Інторно» (), ТОВ «Орбела» (), ТОВ «Салтіз» (), ТОВ «Есмола» (), ТОВ «Трансмолоко» (), ТОВ «Імріс» (), ТОВ «Метриком» (), ТОВ «Агропромтехнологія» (), ТОВ «Дортекс» (),ТОВ «Фоксар» (), ТОВ «Індастріал Гарант» (), ТОВ «Карінда» (), ТОВ «Солмбридж» (), ТОВ «Руднекс» (), ТОВ «Альфатрейдер» (), ТОВ «Віглон» (), ТОВ «Елсіс Тайм» (), ТОВ «Міцар» (), ТОВ «Інком 2001» (), ТОВ «Ріботто» (), ТОВ «АЕФ» (), ТОВ «Профіт» (), ТОВ "ЕМПІРЕ" (), ТОВ "ОРТІКА" (), ТОВ "ФОРСА ЛТД" (), ТОВ "ФАВОРЕ" (), ТОВ "ВЕСТА-КОМПАНІ" (), ТОВ "ІНКЕРІЯ" (), ТОВ "ЦЕРІС" (), ТОВ "ЮНІКС" (), ТОВ "ФАБОРІС" (), ТОВ "РЕАЛ-СТАНДАРТ" (), ТОВ "ІНВЕСТГРУП" (), ТОВ "ТЕХСПЕЦМОНТАЖ" (), ТОВ "ПРАДО" (), ТОВ "РАНЕЯ" (), ТОВ "ПАРАДІЗ" (), ТОВ "ВЕРСАЛІЯ" (), ТОВ "АНАБІС" (), ТОВ "ТЕХНІСТРЕЙД" (), ТОВ "ЛАГІОН 1" (), ПАТ "АК "ДНІПРОАВІА" (), ТОВ "МА "ДНІПРОПЕТРОВСЬК" (), ТОВ "АВІАЦІЙНА КОМПАНІЯ "РОЗА ВІТРІВ" (), ТОВ "ДАМПІР" (), ТОВ "РЕТОНГА" (), ТОВ "СТАРМА" (), ТОВ "ЕЛТІ-ТРЕЙД" (), ТОВ "СІГМАТРЕЙДЕР" (), ІНОЗЕМНЕ ПІДПРИЄМСТВО "1+1 ПРОДАКШН" (), ТОВ "КОТЛАС" (), ТОВ "АДАРА-7" (), ТОВ "МАВЕКС-ПЕТРОЛ" (), ТОВ "МАГНУМ-ТРЕЙД" (), ТОВ "КОЛУМБІНІ" (), ТОВ "МОНДОРО" (), ТОВ "УЖНАФТА" (), ПАТ "УКРТАТНАФТА" (), ТОВ "ОЙЛ-ПРАЙМ" (), ТОВ "ТРАНС-БЕРК" (); ТОВ "СВАРОГ ОЙЛ" (), ТОВ "САЙВЕНА" (), ТОВ ФІРМА "МАРКЕТ-СЕРВІС" (), ТОВ "ТАНАІС-СУМИ" (), ТОВ "ТЕРНОПІЛЬОПТТОРГ" (), ТОВ "КОМПАС Х" (), ТОВ "ЯР - 3" (), ТОВ "ВЕЛЕС ОЙЛ" (), ТОВ "СЕГІНА" (), ТОВ "БІОТО" (), ТОВ "ОСТ-ТОРГ" (), ТОВ "ДОНМАС" (), ТОВ "МАГНАТ ГРУП" (), ПАТ "НПК-ГАЛИЧИНА" (), ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ЗАВОД ПВГШ" (), ТОВ "ЄВРОТАЙР УКРАЇНА" (), ТОВ "АКЦЕНТ (), ТОВ "МОНДІАЛЬ" (), ТОВ "ДЕЛЬТА НОВА" (), ТОВ "ТД ХЖК" (), ТОВ "АЯКС" (), ТОВ "ОПТІМУС ОЙЛ" (), ТОВ "ТАРВІН" (), ТОВ "КАТАНГА" (), ТОВ "ХАСТРОМ" (), ТОВ "ТЕНАК" (), ТОВ "СТАЛЬ" (), ТОВ "БЕТЕНКОРТ" (), ТОВ "ВІНІБУР" (), ТОВ "ДІКСІ" (), ТОВ "ПРУДІС" (), ТОВ "ГАЛТЕРА" (), ТОВ "АС-МВК" (), ТОВ "ДІКСОН" (), ПАТ "ЗАВОД ЗАСОБІВ МЕХАНІЗАЦІЇ АЕРОПОРТІВ" (), ТОВ "ПРОМПОЛІТІКС" (), ТОВ "ОХОРОНА-ДНІПРО" (), ТОВ "С.Е.Т" (), ТОВ "ДІЛАЙН ЛТД" (), ТОВ "БІЄНГА" (), ТОВ "ФОКС-ТРЕЙДІНГ" (), ТОВ "ГАРДЕРА" (), ТОВ "АДІОНІС" (), ТОВ "ПОЛЯРІС М" (), ТОВ "ТЕМП ОЙЛ" () ТОВ "АПРІОРІ" (), ТОВ "ФЛОРЕКС-ІНДАСТРІЗ" (), ТОВ "КОМПАНІЯ "ЕНЕРГОАЛЬЯНС" (), ТОВ "ЛАЗУРНИЙ БЕРЕГ" (), ТОВ "ТАМЕРСІС" (), ТОВ "БАСКАРТ" (), ТОВ "НОРДІС ПЛЮС" (), ТОВ "ЛЕТАРА" (), ТОВ "АТІС ТРЕЙД" (), ТОВ "МЕЛОС-СІТІ" (), ТОВ "РЕФОРМ ПЛЮС" (), ЗАТ "РК ПРОФІТ" (), ТОВ "ВІКОР М" (), ТОВ "АМАДОРАС" (), ТОВ "МЮРЕЙ" (), ТОВ "МЕЛІТАС" (), ТОВ "ДІЗАР" (), ТОВ "МЕНОРІТА" (), ТОВ "РІЧ-ОЙЛ" (), ТОВ "СКАЙБУД ЛТД" (), ТОВ "КАРТСЕРВІС ПЛЮС" (), ТОВ "СТЕЛС" (), ТОВ "МІРІГОН" (), ТОВ "ЦУМ" (), ТОВ "ІНТЕРСПЛАВ" (), ТОВ "ВІЛОРІС" (), ТОВ "ЦЕНТРОСТАЛЬ" (), ТОВ "УКРАЇНСЬКА КАБЕЛЬНА МЕРЕЖА" ( ТОВ"УКМ" ) (), ТОВ "АВТОТРЕЙДІНВЕСТ" (), ТОВ "СПЕКТР" () ТОВ "КІНАН" (), ТОВ "СТІМЕКС ЛТД" (), ТОВ "БЕРСОЛЬ" (), ТОВ "КАЛАРІ" (), ТОВ "ЛАНСЕЛ" (), ТОВ "МІКУРАН" (), ТОВ "ЮНІВЕГА ПЛЮС" (), ТОВ "ФРІЛАЙН" (), ТОВ "ТЕХСЕРВІСМОНТАЖ" (), ТОВ "ДІЛЕТРА" (), ТОВ "МЕГАПРОМ ЛТД" (), ТОВ "ТАМЕРСА" (), ТОВ "ГІЛБЕРТ" (), ТОВ "ВЕРІСА" (), ТОВ "МАНТАС" (), ТОВ "ЛОКАСТА" (), ТОВ "МЕДВІН-2011" (), ТОВ "РІНІКС" (), ТОВ "МІАЛІС" (), ТОВ "БІАС-ВЕКТОР" (), ТОВ "ЛАВЕРТОН" (), ТОВ "БІОТРЕЙД" (), ТОВ "КОМПАНІЯ "БІОЛА" ().

В якості забезпечення за цими кредитами прийнято застав на суму близько 267 млрд. грн., з яких майнових прав на суму 237 млрд. грн., що складає майже 90% від всього портфелю застав. При цьому, проведені нинішнім керівництвом банку перевірки свідчать про завищену вартість заставного майна. На теперішній час прострочена заборгованість складає понад 10 млрд. грн. та має стійку тенденцію до зростання.

Таким чином, колишні посадові особи КБ «Приватбанк», зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення вимог чинного законодавства, надавали кредитні кошти на заздалегідь невигідних економічних умовах для банку юридичним особам, які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого держава, з метою уникнення дестабілізації фінансового ринку, була змушена за рахунок бюджетних коштів в сумі 116 млрд. грн. здійснити націоналізацію вказаного банку, що призвело до тяжких наслідків інтересам держави.

За вказаних обставин виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної перевірки діяльності ТОВ "ДІКСІ" () з питань дотримання вимог податкового законодавства України при здійсненні господарської діяльності.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про часткове задоволення клопотання в частині призначення документальної позапланової перевірки.

Разом з цим, вимоги клопотання щодо доручення співробітникам Державної фіскальної служби України проведення позапланової документальної перевірки, не підлягає задоволенню як безпідставні, оскільки виходячи зі змісту положень та п. 41.3 ст. 41, п. 81.1 ст. 81 Податкового Кодексу України, розмежування повноважень і функціональних обов`язків між контролюючими органами визначається цим Кодексом та іншими нормативно-правовими актами, найменування контролюючого органу зазначається в направленні на перевірку, а тому не відноситься до повноважень слідчого судді.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 0001823 задовольнити частково.

Призначити документальну позапланову перевірку з питань дотримання податкового законодавства ТОВ "ДІКСІ" (), юридична адреса: Дніпропетровська обл., Дніпровський район, селище міського типу Слобожанське, вул. Теплична, буд. 27С, кімната 23, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 01.01.2008 по 31.12.2016.

Встановити термін проведення перевірки п`ятнадцять днів.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1