Номер провадження:1-кс/521/4520/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29.09.2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання органу досудового розслідування про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що групою слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області та слідчого відділу ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000128 від 15.09.2016 стосовно службових осіб ТОВ «Одесаспеценерго» () за фактом ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, у слідства є достатні підстави вважати, що на протязі 2014-2016 років службові особи ТОВ «Одесаспеценерго» виконували підрядні електромонтажні роботи, а також проектні робити різним підприємствам, у ПАТ «ЕК Одесаобленерго», КП «Будова», ТОВ «Електрим 2000», ТОВ «Бласт ЛТД», ТОВ «ЕК «Асвіт», ТОВ «ІБПК «Квадр», ТОВ «Електросервіс-Південь», ТОВ «Ліберті Л», як уповноваженою особою по договору про спільну діяльність № 23981 від 28.12.2006 та іншими. Вказані роботи виконувалися силами власних працівників ТОВ «Одесаспеценерго», або силами неофіційно нанятих працівників. У той же час, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Одесаспеценерго» відобразили у бухгалтерському обліку, та у подальшому у податковій звітності, неправдиві відомості, нібито про виконання вказаних робіт субпідрядними організаціями, у тому числі ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (), ТОВ «ІБК «Енергія» (), ТОВ «БК «Лайт Білдінг» (), ТОВ «ІБК «Споруда» (), ТОВ «Крінель» (), ТОВ «Трейдбудінвестсервис» (), ТОВ ТОВ «БК «Спецбуденерго» (), ТОВ «Київ-Спец-Буд» () достовірно знаючи що вказані роботи цими підприємствами не виконувалися.

У слідства існує обґрунтована підозра щодо вчинення службовими особами ТОВ «Одесаспеценерго» кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

У ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Одесаспеценерго» є підприємством, яке спеціалізується на виконання проектних та електромонтажних робіт, про що свідчать безліч посилань у мережі Інтернет - об`яви на дошках оголошень, на спеціалізованих сайтах, при цьому вказується штат робітників 30 осіб, тобто більш ніж достатній для виконання вказаних робіт.

У свою чергу, встановлено, що ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг», ТОВ «ІБК «Споруда», ТОВ «Крінель», ТОВ «Трейдбудинвестсервис», ТОВ «БК «Спецбуденерго», ТОВ «Київ-Спец-Буд» є неспеціалізованими підприємствами, та згідно баз даних ДФС, вказані підприємства звітують щодо купівлі-продажу різноманітних товарів, виконання різноманітних послуг, при цьому послуги з розробки проектів та виконання електромонтажних робіт, згідно звітності, надаються лише ТОВ «Одесаспеценерго», та ці послуги не купуються у інших підприємств. Крім того, посилання на вказані підприємства у мережі Інтернет, є лише на сторінки відкритих баз підприємств з загальною інформацію, а також, деякі з них - на реєстр судових рішень, з посиланнями на рішення суду про проведення досудового слідства різними правоохоронними органами по кримінальним провадженням, де деякі з вказаних підприємств проходять як «підприємства з ознаками фіктивності». Жодного посилання на дошках оголошень, спеціалізованих сайтах, щодо виконання вказаними підприємствами проектних, або електромонтажних робіт, як й про діяльність з купівлі-продажу різноманітних товарів, про що звітують підприємства, немає.

Крім того, прокуратурою Запорізької області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 00000058 за фактом фіктивного підприємництва з використанням ряду підприємств, у тому числі ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (), ТОВ «ІБК «Енергія» (), ТОВ «БК «Лайт Білдінг» (), ТОВ «ІБК «Споруда» (), ТОВ «Крінель» ().

Вказане свідчить про відсутність реальних господарських та робочих взаємовідносин між вказаними підприємствами.

Крім того, допитаний у якості свідка головний інженер ТОВ «Одесаспеценерго» ОСОБА_4 , у присутності адвоката показав, що усі проектні роботи, які були замовлені ТОВ «Одесаспеценерго» виконувались їм особисто, а також спільно з інженером ТОВ «Одесаспеценерго» ОСОБА_5 .

Допитаний у якості свідка ОСОБА_6 , у присутності адвоката показав, що у період з 2013-2015 роки працював неофіційно у ТОВ «Одесаспеценерго», де виконував функції прораба. Заробітн плату отримував на банківську картку. У сі вказівки щодо виконання робіт йому давав ОСОБА_4 . Крім того, ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (), ТОВ «ІБК «Енергія» (), ТОВ «БК «Лайт Білдінг» (), ТОВ «ІБК «Споруда» (), ТОВ «Крінель» (), ТОВ «Трейдбудінвестсервис» (), ТОВ ТОВ «БК «Спецбуденерго» (), ТОВ «Київ-Спец-Буд» () він не знає.

Крім того, раніше була вилучена кореспонденція ТОВ «Одесаспеценерго» з різним підприємствами та установами щодо виконання проектних та електромонтажних робіт, у тому числі претензійного характеру. Однак жодного листа на адресу ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг», ТОВ «ІБК «Споруда», ТОВ «Крінель», ТОВ «Трейдбудинвестсервис», ТОВ «БК «Спецбуденерго», або від вказаних підприємств не було, що свідчить про відсутність реальних господарських та робочих взаємовідносин між вказаними підприємствами.

Також були вилучені документи між ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг» та іншими підприємствами, де стороною договору не є ТОВ «Одесаспеценерго». Вказані документи стосуються купівлі паливно-мастильних матеріалів, піску, та обладнання, які необхідні у поточній роботі. У свою чергу у ході досудового розслідування було встановлено, що представниками ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг» були ОСОБА_7 та інші співробітники ТОВ «Одесаспеценерго».

Вказане свідчить, про те, що ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг», ТОВ «ІБК «Споруда», ТОВ «Крінель», ТОВ «Трейдбудинвестсервис», ТОВ «БК «Спецбуденерго» не могли надавати ТОВ «Одесаспеценерго» послуги з проектування та виконання електромонтажних робіт, а були використані службовими особами ТОВ «Одесаспеценерго» лише з метою ухилення від сплати податків.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Одесаспеценерго» укладено угоду з ТОВ «Електромонтажна компанія «Асвіт» () щодо виконання робіт на території ТОВ «Іллічівський морський рибний порт».

28.09.2017 в рамках вказаного кримінального провадження було проведено обшук у офісному приміщенні ТОВ «Електромонтажна компанія «Асвіт», розташованому за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Малодолинське, вул. Шевченка, 2а, у ході якого були вилучені документи по взаємовідносинам ТОВ «Електромонтажна компанія «Асвіт» з ТОВ «Одесаспеценерго», а саме: лист щодо пропуску осіб № 20 на 1 аркуші, лист щодо пропуску осіб № 15 на 1 аркуші, договір подряду № 15-ГНБ/16 від 22.04.2016 на 4 аркушах, договірна ціна на 2 аркушах, локальний кошторис на 3 аркушах, довідка про вартість виконаних робіт на 1 аркуші, акт приймання на 4 аркушах, підсумкова відомость на 3 аркушах, договір № 18-П від 31.03.2017 на 2 аркушах, а також табель робочого часу на 1 аркуші, копія договору № 70/16х від 20.04.2016 на 5 аркушах, копія довідки про вартість виконаних робіт на 1 аркуші.
Орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про арешт майна, а саме: на документи по взаємовідносинам ТОВ «Електромонтажна компанія «Асвіт» з ТОВ «Одесаспеценерго», а саме, лист щодо пропуску осіб № 20 на 1 аркуші, лист щодо пропуску осіб № 15 на 1 аркуші, договір подряду № 15-ГНБ/16 від 22.04.2016 на 4 аркушах, договірна ціна на 2 аркушах, локальний кошторис на 3 аркушах, довідка про вартість виконаних робіт на 1 аркуші, акт приймання на 4 аркушах, підсумкова відомость на 3 аркушах, договір № 18-П від 31.03.2017 на 2 аркушах, а також табель робочого часу на 1 аркуші, копія договору № 70/16х від 20.04.2016 на 5 аркушах, копія довідки про вартість виконаних робіт на 1 аркуші, вилучені у офісному приміщенні ТОВ «Електромонтажна компанія «Асвіт», розташованому за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Малодолинське, вул. Шевченка, 2а,

Прокурор підтримав клопотання слідчого, та вважав, що є всі законі підстави на арешт вище зазначених речей, та просив слідчого суддю клопотання по суті задовольнити, з підстав які викладені в ньому.

Вивчивши клопотання та матеріали приложені до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого необхідно задовольнити, оскільки прокурором доведена необхідність застосування арешту вилученого майна, з наступних підстав.

Частиною 1 статті 167 КПК України, встановлено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку. Відповідно до вимог КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Так, у даному випадку, враховуючи обставини злочину, слідчий суддя вважає, що є всі законі підстави вважати, що виявлені та вилучені речі підпадають під ознаки тимчасово вилученого майна, з метою недопущення зникнення вилученого майна, втрати або його пошкодження, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати арешт вказаного майна та заборонити розпоряджатись та користуватись ним.

Керуючись ст. 132, 167, 168, 170, 172, 173, 175 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання органу досудового розслідування про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: на документи по взаємовідносинам ТОВ «Електромонтажна компанія «Асвіт» з ТОВ «Одесаспеценерго», а саме, лист щодо пропуску осіб № 20 на 1 аркуші, лист щодо пропуску осіб № 15 на 1 аркуші, договір подряду № 15-ГНБ/16 від 22.04.2016 на 4 аркушах, договірна ціна на 2 аркушах, локальний кошторис на 3 аркушах, довідка про вартість виконаних робіт на 1 аркуші, акт приймання на 4 аркушах, підсумкова відомость на 3 аркушах, договір № 18-П від 31.03.2017 на 2 аркушах, а також табель робочого часу на 1 аркуші, копія договору № 70/16х від 20.04.2016 на 5 аркушах, копія довідки про вартість виконаних робіт на 1 аркуші, вилучені у офісному приміщенні ТОВ «Електромонтажна компанія «Асвіт», розташованому за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Малодолинське, вул. Шевченка, 2а.

Заборонити розпоряджатись та користуватись вказаним майном.

Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору.

Виконання ухвали про арешт майна негайно доручити слідчому та прокурору.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1