Справа № 592/1781/18
Провадження № 1-кс/592/815/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 лютого 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про арешт майна за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеного до ЄРДР №0000022, від 21.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022, розпочатому 21.11.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ПВП Стандарт», СК «Колос», ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», ТОВ «Агростандарт-1» та ТОВ «Промторг ЛТД» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Веладіс» (код 40878737) та ТОВ «РІВЕР КС» (код 41372915), у період з 01.09.2017 по 31.12.2017, внаслідок здійснення господарських операцій із ТОВ «Нива» (код 30839398), ТОВ «Престиж-2015» (код 39816159), ТОВ «Фан Трак» (код 39821258), ТОВ «Топаз Груп» (код 40552582), ТОВ «Вест Міст» (код 41313509), ТОВ «Креміньагроінтер» (код 41292547), ТОВ «Інтер Зерно» (код 40546385) та ТОВ «Орбіон» (код 41019788) безпідставно завищили податковий кредит із ПДВ, у результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4 550,79 тис.грн.
Службові особи сільськогосподарського кооперативу «Колос» упродовж 2016 року при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТОВ «ПВП «Стандарт» (код 38867768) спричинили ненадходження податків до державного бюджету на загальну суму 3512,4 тис.грн. Крім того, службові особи СГК «Колос» у жовтні-листопаді 2016 року при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Девелопінвестпром» (код 38724434), ТОВ «ПВП «Стандарт» (код 38867768), ТОВ «Шанс» (код 31337146), ТОВ «АПК Сємка» (код 37338119), СВК «Владичень» (код 3768948), ухилились від сплати до державного бюджету податків на загальну суму 7 635,6 тис. грн.
Також розслідується факт ухилення службовими особами ТОВ «ПВП «Стандарт» у період із січня 2016 по січень 2017 року від сплати податків шляхом здійснення операцій із сумнівними контрагентами ТОВ «Енергобізнесальянс» (), ТОВ «Агро - Альянс - Пром» (код 39346598), ФГ «Агросад - 2012» (код 37823122), ТОВ «ВПТК - Ютал» (код 40166844), ФГ «Спас - 2007» (код 34583948), ТОВ «Еліта» (код 31499760), ПП «ТД «Аверс Трейд» (код 39718128), ТОВ «Девелопінвестпром» (код 38724434), ТОВ «Андрос» (код 33212121), ТОВ СГП «Зеленецьке» (код 36750331), ТОВ «ТД Санбері» (код 40256377), ТОВ «Супрім - Груп» (код 40436731), ТОВ «Альт-Стандарт» (код 40142493), СГВК «Фаворит» (код 36542484), СГК «Колос» (код 30796873), ТОВ «АПК Сємка» (код 37338119), ТОВ «Сонкей» (код 39282681), СВК «Владичень» (код 3768948), ТОВ «Шанс» (код 31337146) та шляхом безпідставного завищення при цьому податкового кредиту з ПДВ, на загальну суму 45 046,17 тис.грн.
За результатами проведених слідчих дій, у тому числі негласних, які розсекречено в установленому законом порядку, встановлено, що мешканці м. Суми, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інші, на даний час невстановлені особи, яким підконтрольні вказані вище суб`єкти господарювання, зареєстровані на території Сумської та інших областей, у 2016-2017 р.р. безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, у результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі щонайменше 45млн.грн. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом відповідної документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ПВП «Стандарт» із питань дотримання вимог податкового законодавства.
Під час слідства також встановлено, що ОСОБА_4 фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .
19.02.2018 на підставі ували від 12.02.2018 Ковпаківського районного суду м. Суми про проведення обшуку, проведено обшук території та приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються ОСОБА_4 та належать на праві власності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . В ході обшуку виявлено та вилучено: мобільний телефон Samsung Duos imei 1: НОМЕР_1 , imei 2: НОМЕР_2 , SN: НОМЕР_3 з сім карткою «Київстар», сім карткою «Водафон» № НОМЕР_4 ; мобільний телефон Samsung Duos imei: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 з сім карткою «Водафон» № НОМЕР_7 ; тримач для сім картки «Водафон» № НОМЕР_8 , які належать ОСОБА_4 .
Вищевказані мобільні телефони та тримач сім картки визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому, у відповідності до ч.3 ст. 170 КПК України, на них може бути накладено арешт.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив накласти арешт на вищезазначене майно.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1,2 ст. 170 КПК України : арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Як вбачається з матеріалів доданих до клопотання, 19.02.2018 на підставі ували слідчого судді від 12.02.2018 Ковпаківського районного суду м. Суми про проведення обшуку, проведено обшук території та приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються ОСОБА_4 та належать на праві власності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , в ході якого виявлено та вилучено: мобільний телефон Samsung Duos imei 1: НОМЕР_1 , imei 2: НОМЕР_2 , SN: НОМЕР_3 з сім карткою «Київстар», сім карткою «Водафон» № НОМЕР_4 ; мобільний телефон Samsung Duos imei: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 з сім карткою «Водафон» № НОМЕР_7 ; тримач для сім картки «Водафон» № НОМЕР_8 , які належать ОСОБА_4 . Вищевказані мобільні телефони та тримач сім картки визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.
З врахуванням викладеного, та дослідивши матеріали клопотання вважаю необхідним накласти арешт на мобільний телефон Samsung Duos imei 1: НОМЕР_1 , imei 2: НОМЕР_2 , SN: НОМЕР_3 з сім карткою «Київстар», сім карткою «Водафон» № НОМЕР_4 ; мобільний телефон Samsung Duos imei: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 з сім карткою «Водафон» № НОМЕР_7 ; тримач для сім картки «Водафон» № НОМЕР_8 , оскільки слідчим доведено правову підставу для арешту майна та можливість використання майна у якості доказу у справі.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 170, 171, 172, 173, 175 КПК України, -УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна, задовольнити.

Накласти арешт на майно вилучене в ході обшуку території та приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються ОСОБА_4 та належать на праві власності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а саме на: мобільний телефон Samsung Duos imei 1: НОМЕР_1 , imei 2: НОМЕР_2 , SN: НОМЕР_3 з сім карткою «Київстар», сім карткою «Водафон» № НОМЕР_4 ; мобільний телефон Samsung Duos imei: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 з сім карткою «Водафон» № НОМЕР_7 ; тримач для сім картки «Водафон» № НОМЕР_8 .
Ухвала підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали двадцять днів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1