Справа № 520/4095/18
Провадження № 1-кс/520/1405/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.04.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в місті Одесі клопотання слідчого СВ Київського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого прокурором Одеської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000017 від 27.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
18.04.2018 року в провадження слідчого суді надійшло клопотання слідчого про арешт майна.

Як вбачається з клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» (код ЄДР 24544710) протягом 2016-2017 років, умисно, за рахунок заниження фактичної вартості основних засобів, сформованих у тому числі за рахунок іноземних кредитних коштів, під час їх реалізації на адресу ТОВ «Дар Торг» (код ЄДР 39739195), а також у результаті здійснення ризикових фінансово-господарських операцій з ТОВ «Варна Груп» (код ЄДР 39714804) ухились від сплати податків на загальну суму 4 218 тис.грн.

Так, 08.06.17, 19.06.17 та 12.07.17 ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» в адресу ТОВ «Дар Торг» () було виписано податкові накладні на загальну суму 435668,32 тис. грн., в тому числі ПДВ. Згідно зареєстрованих податкових накладних, ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» було передано в адресу ТОВ «Дар Торг» основні засоби виробництва та сплачено податок на додану вартість в сумі 72611,4 тис. грн.

Однак, згідно даних АСІ «Податковий блок», сума внеску у статутний фонд ТОВ «Дар Торг» від ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» становить 444348,7 тис. грн.

В подальшому, засновника ТОВ «Дар Торг» було змінено з ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» на підприємства нерезиденти, зареєстровані в республіці Кіпр. Згідно даних АІС «Податковий блок» та даних Єдиного державного реєстру організацій, вартість основних засобів, що була передана ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» в адресу ТОВ «Дар Торг», а згодом в адресу підприємств нерезидентів WestellerHoldingsLTD та PlucketeerLimited становить 444348,7 тис. грн.

Тобто, посадовими особами ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» в зареєстрованих податкових накладних в адресу ТОВ «Дар Торг» зазначено вартість основних засобів 435668,32 тис. грн, а фактично передано вартістю 444347,7 тис. грн. (статутний фонд ТОВ «Дар Торг» до передачі складав 1 тис. грн.). В результаті таких дій посадовими особами ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» до Державного бюджету України не було сплачено податків на суму 2748,46 тис. грн. (податок на додану вартість 1446,56 тис. грн., податок на прибуток 1301,9 тис. грн.).

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що в період березень червень 2016 року ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» було здійснено «закупівлю» палива дизельного у ТОВ «Варна Груп» на суму 4642,2 тис. грн., в тому числі ПДВ 773,7 тис. грн.

В свою чергу, ТОВ «Варна Груп» за весь період діяльності закупівлю палива дизельного, «реалізованого» в адресу ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» не здійснювало, а здійснювало закупівлю цигарок, шоколадок, побутової техніки, різноманітних послуг, витратних автомобільних матеріалів тощо.

ТОВ «Варна Груп» здійснювало діяльність в 2015 2016 році, в жовтні 2016 року підприємство було покинуто, податкова звітність не подавалась, керівника змінено на підставну особу, яка є посадовою особою на 6 СГД.

Тобто, посадовими ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства було проведено безтоварні господарські операції з «закупівлі» палива дизельного у контрагента, що має ознаки фіктивності на загальну суму 4642,2 тис. грн. В результаті подібних дій Державному бюджету було нанесено економічних збитків у вигляді несплати податків на суму 1470,03 тис. грн. (податок на додану вартість 773,7 тис. грн., податок на прибуток 696,33 тис. грн.).

Також встановлено, що ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» було отримано кредитні кошти у нерезидента «CrilLonInvestmentLimited» на поповнення обігових коштів відповідно договору позики №CRI/ISFP/01/2009 від 10.12.2009 та Додаткової угоди №2 від 05.12.2012 на загальну суму договору 100 000 000 дол. США строком погашення до 31.12.2017р. Відсотки за користування позикою складають 11% річних і виплачуються до повного повернення позики.

Станом на 01.01.2018 року кредитні кошти не повернуті та наявна заборгованість ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» за основною сумою боргу становить 70316,4 тис. дол. США та по відсоткам 45873,8 тис. дол. США.

Враховуючи вищевикладене, в результаті дій посадових осіб ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» до бюджету не надійшло всього податків на суму 4218,49 тис. грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Розгляд клопотання про накладення арешту на майно, в цілях запобігання відчуження майна, слідчий просить здійснювати без участі представників Чорноморської міської ради Одеської області, Таїровської селищної ради Овідіопольського району Одеської області, Іллічівської територіальної громади в особі Іллічівської міської ради, ТОВ «Дар Торг», у володінні яких перебуває вказане майно, та без участі представників ТОВ «Іллічівський морський рибний порт», який є фактичним користувачем (орендарем) вказаного майна.

В судовому засіданні прокурор клопотання про накладення арешту на майно підтримав у повному обсязі, вказавши, крім того, що під час виконання ухвали слідчого судді про накладення арешту на майно, було встановлено факт зміни теперішнього їх власника, який не був відомий стороні обвинувачення на момент звернення до слідчого судді з першочерговим клопотанням, що в свою чергу зумовлює необхідність в зверненні з повторним клопотанням про накладення арешту на майно. Також щодо об`єктів нерухомості, а саме будівель та споруд, реєстраційний номер майна 38014271, прокурор в судовому засіданні повідомив, що об`єкт зареєстровано у Реєстрі прав власності за №38014271, після чого зареєстрований у новому реєстрі за реєстраційним номером 08 за ТОВ «ІЛЛІЧІВСЬКИЙ МОРСЬКИЙ РИБНИЙ ПОРТ»; код: 24544710. В червні місяці 2017 року об`єкт поділено на: 8 громадський будинок Адміністративна будівля Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вул. Центральна, будинок 1-Ш, ТОВ «Дар Торг»; 8 будівлі та споруди м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вул. Центральна, буд. 1, ТОВ «Дар Торг». В цілому, підставами для накладення арешту на майно є необхідність забезпечення конфіскації майна як додаткового покарання, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, а також забезпечення в подальшому відшкодування шкоди, завданої державі внаслідок можливого вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, так як на даний час готуються відповідні цивільні позови.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, вислухавши думку прокурора в судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 5 ст. 9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п. 1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах «Амюр проти Франції», «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).

Відповідно до п. 1, 2 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

При цьому, у відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Долученими до клопотання матеріалами підтверджується наявність обґрунтованої підозри щодо можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, що з урахуванням можливого завдання збитків державі, може бути підставою для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна.

Як вбачається з санкції ч. 5 ст. 191 КК України, остання передбачає як додаткове покарання конфіскацію майна, що в свою чергу, згідно п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України, свідчить про можливість досягнення мети застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна.

Враховуючи, що внаслідок можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України могло бути заподіяно збитків державі, як про це зазначено в клопотанні, беручи до уваги, що в судовому засіданні прокурор повідомив про те, що на даний час готуються цивільні позови про відшкодування такої шкоди, слідчий суддя приходить до переконання що шляхом накладення арешту на зазначені у клопотанні об`єкти нерухомості може бути забезпечено відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

Таким чином викладене в сукупності свідчить про можливість виконання завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно клопотання та пояснень прокурора в судовому засіданні, під час виконання ухвали слідчого судді про накладення арешту на майно було встановлено факт зміни теперішнього власника зазначених у клопотанні об`єктів нерухомості, про що не було відомо на час першочергового звернення з клопотанням про накладення арешту на майно.

Долученими до клопотання даними з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного державного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна підтверджується перебування на праві комунальної у Чорноморській міській раді Одеської області, Таїровській селищній раді Овідіопольського району Одеської області, Іллічівській територіальній громаді в особі Іллічівської міської ради, а також згідно відомостей повідомлених прокурором, фактично на праві приватної власності ТОВ «Дар Торг», зазначених у клопотанні об`єктів нерухомого майна.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до переконання, що в цілях запобігання можливості знищення, перетворення, відчуження зазначеного у клопотанні майна, враховуючи, що таке майно є необхідним для забезпечення в подальшому конфіскації як виду покарання, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, беручи до уваги також, що в рамках даного кримінального провадження в подальшому може виникнути необхідність у відшкодуванні шкоди, завданої державі внаслідок можливого вчинення кримінального правопорушення, так як на даний час, згідно пояснень прокурора готуються цивільні позови, враховуючи також наявність правових підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, в цілях забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування, клопотання слідчого підлягає задоволенню. Вказане клопотання, в цілях забезпечення арешту майна, запобігання відчуження майна, слід розглянути без виклику представників Чорноморської міської ради Одеської області (), Таїровської селищної ради Овідіопольського району Одеської області (), Іллічівської територіальної громади в особі Іллічівської міської ради (), ТОВ «Дар Торг» (), у володінні яких перебуває вказане майно, та без участі представників ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» (код ЄДР 24544710), який є фактичним користувачем (орендарем) вказаного майна.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ Київського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого прокурором Одеської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000017 від 27.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке згідно відомостей, які містяться в Єдиному державному реєстрі речових прав на нерухоме майно належить Іллічівській територіальній громаді в особі Іллічівської міської ради (), при цьому фактично перебуває у користуванні (оренді) ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» (код ЄДР 24544710), а саме:

-земельну ділянку, реєстраційний номер 08. Кадастровий номер: :06:002:0007. Опис об`єкта: площа (га): 0.71, дата державної реєстрації земельної ділянки: 08.06.2015. Цільове призначення: для будівництва автомобільної дороги. Адреса: Одеська обл., м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка.

Накласти арешт на майно, яке згідно відомостей, які містяться в Єдиному державному реєстрі речових прав на нерухоме майно належить Таїровській селищній раді Овідіопольського району Одеської області (), при цьому фактично перебуває у користуванні (оренді) ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» (код ЄДР 24544710), а саме:

-земельну ділянку, реєстраційний номер 37. Кадастровий номер: :01:003:3926. Опис об`єкта: площа (га): 0.369, дата державної реєстрації земельної ділянки: 07.12.2015. Цільове призначення: для експлуатації та обслуговування під`їзних залізничних шляхів. Адреса: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Таїрове, вулиця Рибпортівська.

Накласти арешт на майно, яке згідно відомостей, які містяться в Єдиному державному реєстрі речових прав на нерухоме майно належить територіальній громаді в особі Чорноморської міської ради Одеської області (), при цьому фактично перебуває у користуванні (оренді) ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» (код ЄДР 24544710), а саме:

-земельну ділянку, реєстраційний номер 08. Кадастровий номер: :03:001:0147. Опис об`єкта: площа (га): 0.4168, дата державної реєстрації земельної ділянки: 04.08.2011, орган, що здійснив державну реєстрацію земельної ділянки: відділ Держгеокадастру у м. Іллічівську Одеської області. Цільове призначення: для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємств переробної, машинобудівної та іншої промисловості. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Єсеніна, земельна ділянка 34;

Накласти арешт на майно, яке фактично належить ТОВ «Дар Торг» (), при цьому перебуває у користуванні (оренді) ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» (код ЄДР 24544710), а саме:

- будівлі та споруди, реєстраційний номер майна 38014271. Адреса нерухомого майна: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, №1.

Виконання ухвали покласти на слідчого СВ Київського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 .

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до апеляційного суду Одеської області.

Слідчий суддя ОСОБА_1