Справа № 464/7403/17
пр.№ 1-кс/464/2028/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
08 листопада 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000095 від 23.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,
встановив:
У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали від 23.10.2017 р. вх. №3670 оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. З матеріалів, які стали підставою для реєстрації в ЄРДР вбачається, що невстановлені особи здійснили реєстрацію ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) без наміру використання їх за економічно-господарським призначенням.
Досудовим розслідування встановлено, що згідно з реєстраційними даними ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано 25.08.2016 р. та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Підприємство зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , директором та бухгалтером ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), засновники товариства: ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Основний вид діяльності товариства неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Платником ПДВ зареєстровано 01.10.2016 р. При виході за податковою адресою ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) встановлено відсутність вищевказаного підприємства та їх посадових осіб.
Також, встановлено, що згідно реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано 18.12.2001 р. та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ОСОБА_5 , засновник ОСОБА_5 , основний вид діяльності товариства є виробництво паперової маси. При виході за податковою адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) встановлено відсутність вищевказаного підприємства та їх посадових осіб.
Згідно бази даних ІС «Податковий Блок» встановлено, що в період з 30.12.2016 р. по 22.09.2017 р. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало придбання товарів (рушники, папір, мило, порошок та ін.) у наступних суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на суму 641 435,06 грн. (106 905,84 грн. ПДВ). Згідно даних ГУ ДФС України ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації не подано жодної декларації з податку на додану вартість до ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Поряд з цим встановлено, що у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, відсутні основні фонди, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною адресою, тобто здійснення операційної діяльності без реальної мети настання правових наслідків, що свідчить про нікчемність укладених ними угод.
Згідно даних ІС «Податковий блок» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не подано податкові декларації з ПДВ за період 01.10.2016 р. - 31.08.2017 р. Також, згідно бази даних Єдиного реєстру податкових накладних ДФС України встановлено факт відсутності реалізації придбаного товару. Звіти про суми нарахованої заробітної плати працівникам не подані.
В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення діяльності використовується рахунок № НОМЕР_15 (код валюти 980), відкритий у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є його дослідження по вказаному банківському рахунку.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_15 (код валюти 980) за період з 01.01.2016 р. по 08.11.2017 р.;
- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_15 (код валюти 980) з 01.01.2016 р. по 08.11.2017 р.;
- оригіналів грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_15 (код валюти 980) з 01.01.2016 р. по 08.11.2017 р.;
- оригіналів карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № НОМЕР_15 (код валюти 980);
- оригінал юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_15 , який належить ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із всіма додатками до неї.
Обов`язок виконання ухвали покласти на ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1