Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/7388/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 червня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільського районі ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільського районі ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ речей та документів в межах кримінального провадження №0000112, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 212, КК України.
Клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування кримінального провадження №0000112 встановлено, що відповідно до акту №3601/26-56-22-02-03/39622808 від 11.09.2015 року, що складений ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2014 по 01.07.2015, в порушення норм податкового законодавства, під час проведення розрахунків з суб`єктами господарювання, відносно яких неможливо підтвердити факт здійснення фінансово-господарської діяльності , зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1055664, що є значним розміром. Відповідно до матеріалів аналітичного дослідження №б/н від 17.11.2015, відповідно до яких встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період січень-вересень 2015 року шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціям з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ухилились від сплати податків в сумі 3253333,21 грн.Відповідно до матеріалів аналітичного дослідження №273 від 28.01.2016, відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в період з 01.01.2015 по 01.11.2015 в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податків в сумі 3253333,24 грн., що є особливо великим розміром.
При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні наявності фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_8 ) з суб`єктами господарювання, з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, осіб, які діяли від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та місцезнаходження документів, штампів, печатки, які використовувалися, а також документів які містять підписи та почерки службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, та надання дозволу на їх вилучення, щоб встановити наявність фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з суб`єктами господарювання, з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, осіб, які діяли від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та місцезнаходження, штампів, печатки, які використовувались, а також документів які містять підписи та почерки службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).
Згідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) має поточні рахунки № НОМЕР_9 (українська гривня) відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » у м. Києві (МФО НОМЕР_10 ).
Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.
Відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та знаходяться на електронних (магнітних) носіях, відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам № НОМЕР_9 (українська гривня) та свідчитимуть про фактичне перерахування коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу суб`єктів господарювання, з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, та можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Зазначені документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » у м. Києві (МФО НОМЕР_10 ) необхідно вилучити з метою відстеження руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою перевірки реального перерахування грошових коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код НОМЕР_4 )з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, а також з метою встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства.
У зв`язку з тим, що у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам № НОМЕР_9 (українська гривня) виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » у м. Києві (МФО НОМЕР_10 ).
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з можливістю подальшого їх вилучення, що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » у м. Києві (МФО НОМЕР_10 ) розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » у судове засідання не з`явився, про розгляд справи був повідомлений належним чином.
Зважаючи на те, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про можливість розгляду клопотання за відсутності представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання, яке надійшло до суду, відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.
Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, відповідно до п. 5 ч.1 ст.162 КПК України (відомості, які можуть становити банківську таємницю) належить до охоронюваної законом таємниці.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Відповідно до ст. 62 Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.
У порядку ч. 5 п. п. 1, 2 , ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах можливо використати як докази, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та стосуються рахунку № НОМЕР_11 , однак, відповідно до наданих суду документів, такого номера рахунку, який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 « не існує ( такий номер рахунку існує в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 309 КПК України,
П О С Т А Н О В ИВ :
В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільського районі ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » у м. Києві відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1