УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу прокуратури м. Києва старшого радника юстиції ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до речей та документів,-
В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу прокуратури м. Києва старший радник юстиції ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФРГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі наказу від 14.12.2016 N7954 відповідно до пп. 75.1.2 п. 75.1 ст. 75 ПК України, проведено з 29.12.2016 по 10.02.2017 документальну планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016.

ІНФОРМАЦІЯ_1 за результатами перевірки складено акт від 17.02.2017 N052/26-15-14-01-01/34349259 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016» та встановлено порушення: 1) завищення від`ємного значення об`єкта оподаткування від усіх видів діяльності на загальну суму 13 890,8 тис. грн.; 2) заниження податку на прибуток на З 756,5 тис. грн.; 3) заниження податку на додану вартість на загальну суму 2 088,0 тис. грн.; 4) завищення сум від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (ряд. 21 декларації) за вересень 2016 року на суму З 058,4 тис. грн.

Відповідно до Акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 01.01.2013 по 31.12.2014, що призвело до завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 4 864 070 грн. В свою чергу, від контрагентів-постачальників на адресу TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено отримання послуг (будівельно-монтажні роботи, монтажні роботи, будівельні послуги, виконання робіт по встановленню меблів на інші.). Згідно ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбало будівельно-монтажні роботи у контрагентів-постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_7 ), які мають ознаки фіктивності.

Крім того, згідно бази даних АІС «СФП» по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_8 ) наявна картка суб`єкта фіктивного підприємництва від 05.05.2014 №6362/8/26-55- 07, згідно з якою: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано (перереєстровано) на недійсні втрачені, загублені) та підроблені документи.

Виходячи з вищевикладеного за допомогою вказаних суб`єктів господарювання здійснюється протиправна діяльність, направлена на надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань суб`єктів господарювання реального сектору економіки, а саме: надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат, обготівкування грошових коштів шляхом лише документального оформлення фінансово-господарських операцій з надання робіт та послуг.

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », АІС « ІНФОРМАЦІЯ_11 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_8 ) має рахунки № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 відкриті у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, дослідити по копіях документів, що міститься в юридичній справі та по копіям документів, на підставі, яких здійснювалось внесення та списання грошових коштів, обставини скоєння кримінального правопорушення.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_8 ), що знаходяться в банківській установі у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 )шляхом їх вилучення.

Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні на даний час перебувають у розпорядженні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ).

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що Прокуратурою міста Києва та слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва старшого радника юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва старшому раднику юстиції ОСОБА_4 ,старшому слідчому другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх оригінали стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_8 ), що знаходяться в банківській установі у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ), за період з 01.01.2013рр. по 01.12.2016рр., а саме:

?документів, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 (код валюти: 643, 840, 978, 980), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
?документів справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 (код валюти: 643, 840, 978, 980), (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнтбанк, документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнтбанк, ІР-адреси користувача системи „Клієнтбанк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);
?заяви на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства;
Ухвала оскарженню не підлягає.
Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя ОСОБА_1