Справа № 405/712/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.02.2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні за №0000011, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000011 від 15.02.17, відносно службових осіб ПП « ОСОБА_4 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що засновник ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за попередньою змовою з директором ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , головним бухгалтером ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 вказаного підприємства, яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, частини з якої виробником не є, підприємствам-покупцям: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) протягом 2014-2016 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4160000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що 30.12.2015 року ПП « ОСОБА_4 » здійснило документальне відображення реалізації 3602 т. насіння соняшнику в адресу підконтрольного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ) та ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » реалізувало 5825,3 т. кукурудзи в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

З метою документального підтвердження фактичних, задекларованих ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » обсягів (у початковій вазі і після доробки) зібраного врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ протягом 2015-2017р.р., обсягів та вартості фактично реалізованої ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до статистичної звітності ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2015-2017 рр., а саме :

-статистичні звіти ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №1 „Баланс,

-статистичні звіти ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №2 Про фінансові результати,

-статистичні звіти ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства,

-статистичні звіти ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №21-заг „Реалізація сільськогосподарської продукції,

-статистичні звіти ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду.

Зазначені документи надаються і зберігаються (перебувають у володінні) ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою АДРЕСА_2 .
З викладених в клопотанні підстав слідчий просить його задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити. Крім того, надав уточнення до клопотання.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 у судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000011 від 15.02.17, відносно службових осіб ПП « ОСОБА_4 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 309, 372 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ", які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, а саме:
-статистичних звітів ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №1-м „Баланс за період вересень 2016 року грудень 2017 року,

-статистичних звітів ПП « ОСОБА_4 » форми №2 Про фінансові результати за період вересень 2016 грудень 2017 року,

-статистичних звітівПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства за вересень 2016 грудень 2017 року,

-статистичних звітів ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №4-сг (річна) „Посівні площі сільськогосподарських культур за 2017 рр.,

-статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » форм №21 заг, баланси та фінзвіти за період 2015-2017 рр.;

-статистичних звітів ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за період жовтень 2016 року жовтень 2017 включно,

-статистичних звітів ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за 2017 року;
-статистичних звітів ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період жовтень 2016 року листопад 2017 року,

-статистичних звітів ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за період за 2017 рік.
-статистичних звітів ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №50-сг „Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період 2017 рік..

-інші форми статистичних звітів поданих підприємствами ПП « ОСОБА_4 »,ФГ « ОСОБА_8 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за період вересень 2016 року грудень 2017 року в т.ч. №10-мех та №2-ферм.
Строк дії ухвали до 07.03.2018 року.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_14