Справа № 522/4822/17
1-«кс»/522/4566/17
УХВАЛА
Іменем України
15 березня 2017 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС другого СВ управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової виїзної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:
Як вбачається з клопотання слічого, прокуратурою області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000011 від 05.09.2014 року, про те, що службові особи Регіонального відділення Фонду державного майна України по Одеській області використовуючи службове становище, умисно, всупереч інтересам служби, з метою надання неправомірної вигоди ТОВ "Зелений город", не маючи повноважень щодо розпорядження земельними ділянками державної власності, без розроблення будь-якої землевпорядної документації та проведення земельних торгів (аукціону), 08.06.2010 уклали з ТОВ "Зелений город" договір оренди нібито нерухомого майна, що належить до державної власності (спеціалізованої споруди, майданчику для вирощування сільськогосподарських культур) загальною площею 27320 м2, яке фактично відсутнє на вищевказаних земельних ділянках, та спричинено тяжкі наслідки державним інтересам у розмірі 8 847 308,8 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на балансі ДП «Одеське обласне підприємство по племінній справі в тваринництві» перебувають земельні ділянки загальною площею 27 320,00 м2, за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Ангарська, 1.

Нормативна вартість вказаних земельних ділянок, згідно даних наданих з відділу Держземагенства в Одеській області, складає - 8 847 308,8 грн.

Згідно Податкового кодексу України річна орендна плата за земельні ділянки, які знаходяться в державній чи комунальній власності складає не менш 3% і не може перевищувати 12% нормативної грошової вартості, тобто річна орендна плата за вказані земельні ділянки складає від 265 419 грн. до 1 061 677 грн.

З метою отримання в строкове користування даних земельних ділянок для проведення господарської діяльності та ухилення від сплати вказаної орендної плати службові особи ТОВ «Зелений город» звернулись до ДП «Одеське обласне підприємство по племінній справі в тваринництві», які в свою чергу зловживаючи своїм службовим становищем з корисливих мотивів з метою надання неправомірної вигоди ТОВ «Зелений Город», склали завідомо неправдиві офіційні документи, про те, що на балансі ДП «Одеське обласне підприємство по племінній справі в тваринництві» нібито перебуває державне нерухоме майно спеціалізований майданчик для вирощування сільськогосподарських культур, загальною площею 27 320,00 м2, за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Ангарська, 1.

Службові особи ТОВ «Зелений город» використовуючи вказані неправдиві офіційні документи звернулись до представників ОФ «Інюг-Експертиза» з метою проведення оцінки вказаного нерухомого майна, яке нібито перебуває в державні власності.

Надалі службові особи ТОВ «Зелений город», використовуючи звіт про оцінку відновленої вартості для цілей оренди та інші неправдиві офіційні документи звернулись до Регіонального відділення Фонду державного майна України по Одеській області з заявою про укладення договору оренди вказаного нерухомого майна, що перебуває в державній власності.

В свою чергу, службові особи Регіонального відділення Фонду державного майна України по Одеській області зловживаючи своїм службовим становищем з корисливих мотивів з метою надання неправомірної вигоди ТОВ «Зелений Город», належним чином не провели перевірку наданих для укладення договору оренди документів ТОВ «Зелений город», завідомо знаючи, що відповідно до Єдиного реєстру об`єктів державної власності на балансі ДП «Одеське обласне підприємство по племінній справі в тваринництві» відсутнє нерухоме майно - спеціалізований майданчик для вирощування сільськогосподарських культур, направили усі наявні документи з цього приводу до Міністерства агропромислової політики та продовольства України з метою отримання дозволу на укладення вказаного договору оренди.

Після отримання дозволу з Міністерства агропромислової політики України, службові особи Регіонального відділення Фонду державного майна України по Одеській області та ТОВ «Зелений город» за погодженням з ДП «Одеське обласне підприємство по племінній справі в тваринництві» 08.06.2010 уклали договір оренди нерухомого майна, що належить до державної власності (спеціалізований майданчик для вирощування сільськогосподарських культур, загальною площею 27 320,00 м2, за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Ангарська, 1).

Строк дії вказаного договору закінчився у 2013 році, після чого був пролонгований до 2016 року за вищенаведеною схемою діями службових осіб усіх вказаних підприємств та організацій.

Відповідно до положень ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Згідно з положеннями ст. 11 вказаного закону позапланова виїзна ревізія проводиться на підставі рішення суду у разі надходження доручення органу прокуратури, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Відповідно п. 29 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою КМУ № 550 від 20.04.2006 позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються: підстави проведення; дати її початку та закінчення; номер кримінального провадження; орган, що здійснює досудове розслідування; повну назву об`єкта контролю, дані про його місцезнаходження, організаційно-правову форму: інформацію про належність об`єкта контролю до підконтрольних установ; обґрунтування необхідності проведення ревізії; перелік питань, на які відповідно до компетенції контролюючих органів необхідно дати відповідь; зазначення періоду проведення ревізії об`єкта контролю.
Виявлені порушення державного підприємства «Одеське обласне підприємство по племінній справі в тваринництві» є підставою для проведення органом державного фінансового контролю позапланової виїзної ревізії даної підконтрольної установи.
Під час проведення позапланової виїзної ревізії ДП «Одеське обласне підприємство по племінній справі в тваринництві» необхідно встановити суму збитків державі внаслідок ненадходження грошей за фактичну оренди землі, яка знаходиться у користуванні вказаного державного підприємства, з боку інших осіб.
У ході розслідування вказаного кримінального провадження 17.01.2017 року була призначена судово - економічна експертиза з питань встановлення розміру збитків державі. Вінницьким науково-дослідним експертно - криміналістичним центром МВС України було відмовлено в проведенні експертизи у зв`язку з відсутністю висновків ревізії.

Процесуальна необхідність у проведенні ревізії викликана тим, що відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Таким чином, для отримання допустимого доказу у вказаному кримінальному провадженні (висновку експерта) досудовому слідству необхідно проведення ревізії, у зв`язку з чим слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на позапланову виїзну ревізію ДП «Одеське обласне підприємство по племінній справі в тваринництві».

Розглянувши клопотання слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що останнє підлягає задоволенню з наступних підстав.

З наданих матеріалів вбачається, що прокуратурою Одеської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 05.09.2014р. у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст.358, ч.2 ст.364 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в призначенні позапланової виїзної ревізії, для всебічного, повного і об`єктивного дослідження всіх обставин та у зв`язку з необхідністю спеціальних знань.

Згідно ч.2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 11 п. 5 ч. 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» N 5463-VI ( 5463-17 ) від 16.10.2012 позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно з ч.6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Таким чином, вважаю, що клопотання слідчого відповідає вимогам діючого кримінально процесуального законодавства, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», є законним, обґрунтованим, у зв`язку з чим підлягає задоволенню.

Керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 93 КПК України,-

УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого в ОВС другого СВ управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової виїзної ревізії -задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії Державного підприємства «Одеське обласне підприємство по племінній справі в тваринництві», , розташованої за адресою: 67806, Одеська область, Овідіопольський район, смт Авангард, вул. Ангарська, буд. 1 за період з 08.06.2010 по 01.01.2017 включно.
Проведення ревізії доручити Південному офісу Державній аудиторській служби протягом 15 робочих днів, починаючи з 03.04.2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: