печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 , про призначення позапланової перевірки,
В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Гадячсир» (код 33460268) за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали слідчим суддею.
Вказане клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000017 від 10 березня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Форд Макрос», ТОВ «Летек Союз», ТОВ «Максус Буд Торг», ТОВ «ТК - Сінерджі», ТОВ «Гранд Омнія», ТОВ «М`ясопродторг-2015», ТОВ «Авіс М`ясо Трейд», ТОВ «ВКФ «Астер.», ТОВ «Мілта трейд» за період січень-травень 2016 року спрямована на безтоварне проведення операцій з метою незаконного формування податкового кредиту суб`єктам господарювання реально діючого сектору економіки та ухилення ними від сплати податків.

В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити. Зазначив, що проведення означеної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст.2 КПК України.
Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, в тому числі й витяг з ЄРДР, виходячи з вимог пп. 78.1.11. ПКУ, відповідно до яких «Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону». Та п.п. 41.4. ПКУ, відповідно до яких «Інші державні органи не мають права проводити перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, у тому числі на запит правоохоронних органів», приходить до висновків про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст.2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
На підставі викладеного та керуючись ст.41, 78 ПКУ, ст.132, 309 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Гадячсир» (код 33460268) за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали слідчим суддею на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні господарської діяльності в цілому, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Форд Макрос» (код 39939031), ТОВ «Летек Союз» (код 39641904), ТОВ «Максус Буд Торг» (код 40024417), ТОВ «ТК - Сінерджі» (код 39989171), ТОВ «Гранд Омнія» (код 39923976), ТОВ «М`ясопродторг-2015» (код 40082707), ТОВ «Авіс М`ясо Трейд» (код 40082728), ТОВ «ВКФ «Астер.» (код 39936842), ТОВ «Мілта трейд» (код 40347495), ТОВ «Емерс» (код 40053697), а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення перевірки доручити співробітникам Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби у строки встановлені Податковим кодексом України.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1