КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3523/13-к
Провадження № 1-кс/552/589/13
У Х В А Л А

16.05.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В., при секретарі Геті А.О. за участю слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши його клопотання про тимчасовий доступ до документів -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні вказував, що слідчим управлінням ДПС в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006, внесеному в ЄРДР 04.12.2012р., за ознаками вчинених кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

В ході розслідування було встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) в жовтні 2010 року, листопаді 2010 року та жовтні 2012 року внесли до офіційних документів даного підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість за листопад 2010 року, яке виникло та декларувалося в жовтні 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

Також встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК в листопаді та грудні місяці 2010 року внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме: до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого відшкодування податку на додану вартість за грудень 2010 року, яке виникло за рахунок відємного значення, яке декларувалося в листопаді 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 5 977 607 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також досудовим слідством встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.04.2010 року по 01.04.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 72 099 025 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК () з метою нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок у банку за липень, жовтень, листопад 2011 року, березень, квітень, травень, серпень 2012 року, а також в період з 01.01.2012 року по 30.09.2012 року внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до документів податкової звітності даного підприємства, в результаті чого вчинили службове підроблення.

Крім того, встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК () в період з 01.07.2011 року по 31.03.2012 року в порушення: п.137.10, 138.1, 138.2, ст.137, 138, п.п.198.1, п.п.198.3, п.п.198.4, п.п.198.6, ст.198, п.201.1, 201.4, 201.6 ст.201, пп. 164.2.17 п.164.2 ст.164, 168.1.1 п.168.1 ст.168, абзац а п.176.2 ст.176 Податкового Кодексу України №2755-III від 02.12.2010 року умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 903 376,43 грн.

З метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів первинних документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ВАТ Полтавський ГЗК () по рахунках: №2158 (Російський рубль), №2146 (ЄВРО), №1822 (Українська гривня), №2166 (ОСОБА_2 США) відкритих в Кременчуцькій філії АКБ ІНДУСТРІАЛБАНК (МФО 331304) та їх вилученні.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять інформацію про рух коштів по банківському рахунку платника, має суттєве значення для встановлення важливих обставин які являються джерелом доказів та у подальшому потрібна для проведення судово-економічної експертизи, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ВАТ Полтавський ГЗК (), що становлять банківську таємницю про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались із нього по рахунках: №2158 (Російський рубль), №2146 (ЄВРО), №1822 (Українська гривня), №2166 (ОСОБА_2 США) відкритих в Кременчуцькій філії АКБ ІНДУСТРІАЛБАНК (МФО 331304) інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у Кременчуцькій Філії АКБ ІНДУСТРІАЛБАНК (МФО 331304), яка знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Леніна №18/14;

- Документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків та отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову с структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- Інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилося перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для отримання повної інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2009 року по дату проведення слідчої дії.

2.Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: слідчому з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_3, старшому опер уповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2, опер уповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_4, опер уповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_5, старшому опер уповноваженому з ОВС УПМ ДПС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому опер уповноваженому з ОВС УПМ ДПС у Полтавській області ОСОБА_7, старшому опер уповноваженому з ОВС УПМ ДПС у Полтавській області ОСОБА_8, старшому опер уповноваженому з ОВС УПМ ДПС у Полтавській області ОСОБА_9

Термін дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Т.В.Турченко