Справа № 761/8990/17
Провадження № 1-кс/761/5679/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні№ 0000035 від 28.03.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" (код за ), -
В С Т А Н О В И В :
16 березня 2017 року, старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" (код за ).
Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що у СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 0000035 від 28.03.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, розташованих на території м. Києва, а саме: ТОВ «Альфа-Трек» (), ТОВ «ТБКБолунар» (), ТОВ «МЕГАНАЛАДБУД» (), ТОВ «Пулсар» (), ТОВ «Вєлар» (), ТОВ «Імпресстиль» (), ТОВ «Рекламна агенція «Фа» (), ТОВ «Сітібудсервісгруп» (), ТОВ «Аверонбуд» (), ТОВ «Прамус» (), ТОВ «Солід» (), ТОВ «Кімосбуд» (), ТОВ «Осава» (), ТОВ «Еко-преміум» (),ТОВ «Юракцент ЛТД», ТОВ «Ниязонн-Н» (), ТОВ «Лука панчолі», ТОВ «Джас рок», ТОВ «Сіпета Про», ТОВ «Максімус плюс» та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Також, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, розташованих на території м. Києва, а саме: ТОВ «Міжгалузева торгівельна компанія» (), ТОВ «Сінтеро» (), ТОВ «Інвест Бюро» (), ТОВ «Группа А» (), ТОВ «Укрпетролеум» (), ТОВ «ПБК Контрактор» (), ТОВ «МПС» (), ТОВ «АПМ» (), ТОВ «ІФГ» (), ТОВ «НЛ Груп» (), ТОВ «УПІ» (), ТОВ «Проенергостандарт» (), ТОВ «Сучасне діловодство» (), ТОВ «ПД Фокус» (), ТОВ «Керуюча інвестиційна компанія» (), ТОВ «РПЕК» (), ТОВ «ТГ Тріумф» (), ТОВ «Фруктова долина» (), ТОВ «Консалекс» (), ТОВ «СТР» (), ТОВ «ЮК Сінтеро-Практикум» (), ТОВ «АГРОПРОДУКТ УКРАЇНА» (), ТОВ Фірма «техніка ЛТД» (), ТОВ «Авроа-Плюс» (), ТОВ «Проффі Тек» (), ТОВ «Докфор» (), ТОВ «Фундуклеївський» (), ТОВ «Орінг» (), ТОВ «Омбріна» (), ТОВ «Автонова» (), ТОВ «Спецстілсервіс» (), ТОВ «Альфа Консалт Груп» (), ТОВ «Воланд Компані» (), ТОВ "БТК "АТЛАНТ" (), ТОВ «Юкос Групп» (), ТОВ «ВОСТОК ОПТ ТОРГ» (), ТОВ «Ілтон Інвест Плюс» () з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Крім того, вказаними групами осіб ще було створено та придбано понад сто суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), розташованих на території Дніпропетровської, Донецької, Київської областей, з метою надання незаконних послуг підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування допитано директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Спецстілсервіс» () ОСОБА_9 , яка надала показання, що до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства вона відношення не має, податкову звітність підприємства не складала, не підписувала та не подавала до органів ДФС України, фінансово-господарську документацію підприємства не складала та не підписувала, будь-які операції з рахунками ТОВ «Спецстілсервіс» не вчиняла.

Крім того, встановлено, що на даний час засновником та керівником ТОВ «Спецстілсервіс» () значиться ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Так, допитаний в якості свідка ОСОБА_10 показав, що до діяльності вказаного товариства не має відношення. ОСОБА_10 також показав що у 2016 році придбав /перереєстрував на своє ім`я ТОВ «Спецстілсервіс» () на прохання інших не встановлених осіб за грошову винагороду шляхом внесення неправдивих відомостей в документи, які згідно до закону подаються державному реєстратору.

В подальшому в ході аналізу баз даних на рівні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що з метою мінімізації податкових зобов`язань, службові особи ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" код за скористались послугами з завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, та відобразили в податковій звітності операції з придбання товарів/послуг у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ "Спецстілсервіс" ().

Крім того, в ході досудового розслідування допитано колишнього власника та керівника ТОВ «Велком Груп» () ОСОБА_11 , яка показала, що придбала вказане товариство без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а на прохання не встановлених осіб за грошову винагороду. Фінансово-господарську діяльність не вела, документи не підписувала.

Також, допитано теперішнього власника та керівника ТОВ «Велком Груп» () ОСОБА_12 , який також показав, що ведення фінансово-господарської діяльності вказаного товариства відношення не має.

Так, ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" код за , сформувало від ТОВ "Спецстілсервіс" () податковий кредит з ПДВ на суму понад 989 000 грн., а від ТОВ «Велком Груп» () податковий кредит з ПДВ на суму понад 762 203 грн.

Вказує, що у слідства є вагомі підстави вважати господарські операції, здійснені впродовж 2015-2016 років між ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" () з ТОВ "Спецстілсервіс" () та ТОВ «Велком Груп» () фіктивними.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив клопотання задовольнити.
Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.
За ч. 3 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до п. 11.1.78 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчим доведено, що мало має місце кримінальне правопорушення, обґрунтовано необхідність проведення позапланової документальної перевірки ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у взаємовідносинах із ТОВ "Спецстілсервіс" () та ТОВ «Велком Груп» ().

Оскільки обставини, що підлягають встановленню під час перевірки, можуть мати значення для предмету доказування у даному кримінальному провадженні, клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Виходячи з наведеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 93, 110 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні № 0000035 від 28.03.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" (код за ) з а д о в о л ь н и т и.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" () при взаємовідносинах з ТОВ "Спецстілсервіс" () та ТОВ «Велком Груп» (), за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.
Проведення позапланової перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.
Ухвала оскарженню не підлягає.
СЛІДЧИЙ СУДДЯ :