Ухвала

Іменем України

Справа 712/7296/17
Провадження №1-кс/712/3240/17
про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до

речей і документів

м. Черкаси 12 червня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 , розглянувши винесене у кримінальному провадженні №0000044, начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радником юстиції ОСОБА_3 , клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 , з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000044 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 в клопотанні зазначає те, що громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , у порушення вимог пп. 164.2.20 п. 164.2 ст. 164, п. 167.1 ст. 167, п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 Податкового кодексу України, не відобразив доходи у вигляді грошових коштів, які упродовж періоду часу з 23.12.2014 по 31.12.2015 надходили на його банківські рахунки, у результаті чого ним занижено податок на доходи фізичних осіб, що підлягає сплаті до бюджету за 2014-2015 роки, на загальну суму 4 876 521,07 грн., що є ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, у період з 23.12.2014 по 02.08.2016 на банківські рахунки ОСОБА_4 , відкриті у банківських установах України внесено грошові кошти невідомого походження, а саме:через філію Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » міста Черкаси (код Єдиного державного реєстру підприємств, організації, установ 22808607) невстановленими на даний час органом досудового розслідування особами внесено 6,37 мільйона гривень; через Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » міста Харків (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) невстановленими на даний час органом досудового розслідування особами внесено 6,01 мільйона гривень;через філію Черкаського Головного регіонального управління Публічного акціонерного товариства Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) невстановленими на даний час органом досудового розслідування особами внесено 680 тисяч гривень; ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_4 ) внесено 300 тисяч гривень; ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ) внесено 150 тисяч гривень; ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ) внесено 150 тисяч гривень; ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ) внесено 150 тисяч гривень; ОСОБА_4 внесено 10,44 мільйони гривень.

Також, шляхом перерахування грошових коштів на банківські рахунки ОСОБА_4 , які відкриті в банківських установах України, платіжною системою « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яка є нерезидентом, перераховано 4,01 мільйона гривень.

Всього за вказаний вище період, на банківські рахунки ОСОБА_4 надійшло грошових коштів на загальну суму 28 283 967,82 гривень.

Крім того встановлено, що у період з 15.04.2015 по 02.08.2016 на банківські рахунки ОСОБА_9 (дружина ОСОБА_4 ), відкриті у банківських установах України через Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_3 », міста Харків (код Єдиного державного реєстру підприємств, організації, установ 09804119) невстановленими на даний час органом досудового розслідування особами внесено грошові кошти невідомого походження в сумі 1,0 мільйона гривень. Також ОСОБА_9 внесено грошові кошти невідомого походження в сумі 3,22 мільйони гривень.

Крім того на банківські рахунки ОСОБА_9 , які відкриті в банківських установах України, платіжною системою « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яка є нерезидентом, перераховано 160 тисяч гривень.

Всього за вказаний вище період, на банківські рахунки ОСОБА_9 надійшло грошових коштів на загальну суму 4 404 178,35 гривень.

Також, дослідженням сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 №31/23-00-16-004/ від 07.09.2016 року встановлено, що ОСОБА_4 не декларував грошові кошти, які надходили на його банківські рахунки, а тому занизив об`єкт оподаткування з податку на доходи фізичних осіб, що призвело до ухилення від сплати податків за 2014-2015 роки, на загальну суму 4 876 521,07 грн., що є у особливо великих розмірах.

Зазначена інформація також підтверджується даними підрозділу фінансової розвідки Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії та узагальненими матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_7 , які приєднані до матеріалів кримінального провадження.

В зв`язку з викладеним, в діях громадянина ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 у своїй діяльності використовує банківський рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Харків (МФО НОМЕР_8 ).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ОСОБА_4 у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми доходу та податкових зобов`язань ОСОБА_4 , встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження грошовими коштами на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ОСОБА_4 № НОМЕР_9 за період з 23.12.2014 по 02.08.2016, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Харків (МФО НОМЕР_8 ).

У судовому засіданні начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 клопотання повністю підтримав та просив його задовольнити в повному обсязі.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів клієнта у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Харків (МФО НОМЕР_8 ) ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ). з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях на паперовому та магнітному (електронному) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по банківських рахунках ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) № НОМЕР_9 , який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Харків (МФО НОМЕР_8 ) за період з 23.12.2014 по 02.08.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення поточного рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Харків (МФО НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 в тому числі, анкет, реєстраційних документів, наказів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», інформації про використання системи «Клієнт банк» за період з 23.12.2014 по 02.08.2016 із зазначенням дати та часу (години, хвилини та секунди) з`єднання, ІР адреси та МАС адреси з якої здійснювалось з`єднання з системою «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені власника рахунку, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання ухвали покласти на клопотання начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 або на особу за його дорученням.

Ухвала діє 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1