печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 серпня 2017 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,. звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 та просив надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів (здійснення їх виїмки), що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцем знаходженням.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000054 від 10.07.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у 2016 році, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання ТМЦ у ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 000 023 грн. Вказані обставини підтверджуються актом податкової перевірки №20241/7/26-15-14-04-03 від 27.06.2017.

Відповідно до вказаного акту встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у продовж лютого квітня 2016 року, сформовано податковий кредит з ПДВ від ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) у сумі 3 229 457 грн., шляхом начебто придбання товаро-матеріальних цінностей (гвинти, світильники, радіатори, підшипники та ін.).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів, з можливістю вилучення оригіналів, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), для встановлення факту укладення фінансово-господарських документів, встановити хто укладав дані документи, яким чином та з якою метою укладались фінансово-господарські документи, встановити факт придбання/продажу ТМЦ, встановити факт прийому-здачі виконаних робіт (послуг), встановити вартість придбання/продажу ТМЦ, виконаних робіт (послуг), встановити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між фінансово-господарськими документами та податковими звітами вказаних товариств.

У судовому засіданні слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які у знаходяться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з придбання ТМЦ у ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) у 2016 році,мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу, задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або за його дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцем знаходженням, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

-документів фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг у ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) та подальшого їх постачання/реалізації підприємствам замовникам (ТМЦ, робіт, послуг), у 2016 році, а саме: договорів, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків-фактури, платіжних доручень, векселів, актів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товаро-транспортних накладних та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами;

-документи фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) щодо надання останньою послуг з по перевезенню вантажу у 2016 році, від ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: договори, додатки до них, товарно-транспортні накладні, супровідні документи, заявки, акти виконаних робіт, рахунки фактури, виписки по рахункам та інші документи підтверджуючі господарські взаємовідносини;

-відомості бухгалтерського обліку по рахунку №631 що відображають взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) у 2016 році;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку 281 «товари на складі» за період 2016 року;

-копії договорів щодо оренди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) офісних, складських приміщень у 2016 році;

-відомості щодо штатного розпису працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та копії їх посадових інструкцій;

-картки складського обліку, журнали обліку вантажів що надійшли, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, реєстри приймання здачі документів до бухгалтерії, акти про вантажно- розвантажувальні роботи тощо;

-матеріали листування між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках

Примірник 1 - в матеріали кримінального провадження.

Примірник 2 виданий старшому слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1