Справа № 466/1233/17
У Х В А Л А

22 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 , прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідування та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_4 , розглянув клопотання старшого слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідування та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_4 , поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000015 від 15 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України про призначення позапланової виїзної ревізії,

в с т а н о в и в :

старший слідчий відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідування та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_4 , поданим в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000015 від 15 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України про призначення позапланової виїзної ревізії.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим відділом слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 15.02.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 15.02.2017 до військової прокуратури Західного регіону України із спецпідрозділу БКОЗ Управління СБ України у Львівській області надійшло повідомлення з якого вбачається, що службові особи ЛК АТП № 1 Львівської міської ради вчинили розтрату бюджетних коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 67,5 млн. грн. під час виконання договірних зобов`язань з ТОВ СП «Електронтранс».

Встановлено, що діяльність ЛК АТП № 1 Львівської міської ради, через приховання її керівництвом доходів отриманих автотранспортним підприємством від повсякденної діяльності, вважається збитковою, а відтак фінансується за рахунок бюджетних коштів Львівської міської ради, які повинні використовуватися на оновлення автомобільного парку та придбання інших товарно-матеріальних цінностей.

Із інформування Управління СБ України у Львівській області вбачається, що в 2016 році між ЛК АТП № 1 Львівської міської ради та ТОВ СП «Електронтранс» укладено договір на поставку 55 автобусів. При цьому, вартість одного автобуса, згідно умов договору, становить близько 4,5 млн. грн.

У подальшому, згідно умов договору між ЛК АТП № 1 Львівської міської та ТОВ СП «Електронтранс», перша партія автобусів у кількості 25 одиниць повинна бути поставлена до кінця січня 2017 року.

Так, в січні 2017 року вказані автобуси в кількості 25 одиниць службовими особами ЛК АТП № 1 Львівської міської ради на підставі акту прийому-передачі прийняті від ТОВ СП «Електронтранс» та здійснено оплату за нібито їх поставку на загальну суму близько 67,5 млн. грн.

Однак, ТОВ СП «Електрнотранс» на виконання договірних зобов`язань перед ЛК АТП №1 Львівської міської ради поставлено до вказаного комунального автотранспортного підприємства лише 10 автобусів, а решта 15 автобусів із вказаної вище кількості транспортних засобів (автобусів) заводом-виробником (ТОВ СП «Електронтранс») по теперішній час не поставлено та не виготовлено.

Враховуюче вищевикладене, для забезпечення повного, всебічного та об`єктивного здійснення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню, виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Львівського комунального автотранспортного підприємства №1, при цьому в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (код за ), що розташоване за адресою: вул. Грунтова, 1б, м. Львів, для документального викриття нестач, привласнень чи крадіжок майна.

Отримані в результаті дані, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №0000015 від 15.02.2017, а саме при призначенні експертиз, допиту свідків та при проведенні інших слідчий дій, у яких виникне необхідність.

Згідно ст. 19 Конституції України, органи державної влади, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Згідно ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (далі Закон), головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів та майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в бюджетних установах, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують кошти з бюджетів усіх рівнів, або використовують державне чи комунальне майно.

Відповідно до п. 1.3 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійну служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого спільним наказом спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерств внутрішніх справ України, Служби безпеки України та Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 №346/1025/685/53, Львівське комунальне автотранспортне підприємство №1 та Товариство з обмеженою відповідальністю «Спільне українсько-німецьке підприємство» «Електронтранс» є суб`єктом господарювання, який віднесено Законом до підконтрольних установ.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, в тому числі, і шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок.

У відповідності до положення ч. 5 ст. 11 Закону позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно з п.2 ч. 6 ст. 11 указаного Закону позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 19 Конституції України, 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Порядком проведення інспектування державною контрольно-ревізійною службою, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 №550, п. 1.3 Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерств внутрішніх справ України, Служби безпеки України та Генеральної прокуратури України від 19.10. 2006 №346/1025/685/53 просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно з ч.7, ч.8, ч. 12 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для призначення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності Львівського комунального автотранспортного підприємства №1, що розташоване за адресою: вул. Грунтова, 1б, м. Львів з 23 лютого 2017 року по 15 березня (включно) 2017 року приходжу до висновку, що слід призначити та надати дозвіл на її проведення, з метою дослідження усіх обставин у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 110, 369, 372 КПК України, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя

у х в а л и в:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні №0000015 від 15.02.2017, на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Львівського комунального автотранспортного підприємства №1, при цьому в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (код за ), що розташоване за адресою: вул. Грунтова, 1б, м. Львів стосовно дотримання законодавства України при проведенні процедури закупівлі та виконання умов договору про закупівлю товару №02/09/16 від 02.09.2016 та додаткових угод до вказаного договору про закупівлю товару, а також з питання інвентаризації наявності транспортних засобів переданих з Товариства з обмеженою відповідальністю «Спільне українсько-німецьке підприємство «Електронтранс» відповідно до вказаного вище договору.

В ході проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Львівського комунального автотранспортного підприємства №1, у разі передачі товарно-матеріальних цінностей з Товариства з обмеженою відповідальністю «Спільне українсько-німецьке підприємство «Електронтранс» (, юридична адреса: вул. Шевченка, 311, м. Львів до Львівського комунального автотранспортного підприємства №1, провести зустрічну перевірку.

Надати можливість фахівцям Західного офісу Держаудитслужби України в ході проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Львівського комунального автотранспортного підприємства №1, ознайомлюватись з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських, інших документів та робити їх копії, які будуть надаватись інспекторам представниками Львівського комунального автотранспортного підприємства №1 на підтвердження проведення фінансово-господарської діяльності.

Визначити термін позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Львівського комунального автотранспортного підприємства №1 з 23 лютого 2017 року по 15 березня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1