СВАЛЯВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 306/501/17
Провадження № 1-кс/306/63/17
Рядок статзвіту № 23
У Х В А Л А

про призначення позапланової документальної

ревізії фінансово-господарської діяльності

13.03.2017 року м. Свалява

Слідчий суддя Свалявського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1

за участю секретаря: ОСОБА_2

слідчого: ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого СВ Свалявського відділення поліції Мукачівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області майора поліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором Свалявського відділу Мукачівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Споживчого товариства Керецьківське сільське споживче товариство (, адреса: с. Керецьки, вул. Головна, буд. 51, Свалявський район, Закарпатська область) за період з 01 січня 2012 року по 10 березня 2017 року, проведення якої доручити начальнику Державної фінансової інспекції в Закарпатській області (адреса: м.Ужгород, Народна площа, буд. 4/469, Закарпатська область).

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Свалявського ВП Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 звернувся в суд із зазначеним клопотанням посилаючись на те, що 14.12.2015 року до прокуратури Свалявського району надійшло звернення від Свалявської районної спілки споживчих товариств, щодо незаконних дії з боку посадових осіб Керецьківської ССТ. Встановлено, що посадовими особами Керецьківського ССТ у 2014 році було занижено ставку здавання в оренду власного майна, що призвело до недоотримання доходів Споживчим товариством. Маючи на балансті капітальні споруди магазинів та об`єктів громадського харчування, балансова вартість та технічний стан яких, є значно вищою ніж аналогічні у Свалявському районі, посадові особи Керецьківської ССТ свідомо занижували орендні ставки, які були прийняті у Свалявській РайССТ, чим нанесли збитки підприємству (витяг із кримінального провадження № 0000072 від 10.03.2017 року про внесення до ЄРДР повідомлення підприємств, установ, організацій та посадових осіб від 14.12.2015 року, копія заяви голови правління Свалявської РайССТ ОСОБА_5 про злочин № 08/99 від 14.12.2015 року, копія клопотання голови правління Свалявської РайССТ ОСОБА_5 про проведення позапланової документальної ревізії від 22.06.2016 року № 1455).

14 грудня 2015 року прокуратурою Свалявського району до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за № 0000072 з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України привласнення чи розтрата майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України - слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 11 ч. 8 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні - орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні вимоги, викладені в клопотанні підтримав та просив їх задовольнити. Зазначив, що для всебічного дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення (злочину), виникла необхідність у проведенні позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Керецьківського ССТ, зокрема для встановлення суми збитків. Дозвіл на проведення ревізії просить надати: початкова дата 01.01.2012 року, кінцева дата 10.03.2017 року. Проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Споживчого товариства Керецьківське сільське споживче товариство просить доручити начальнику Державної фінансової інспекції в Закарпатській області.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, вивчивши матеріали кримінального провадження, на які наявні посилання у самому клопотанні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого ОСОБА_3 підлягає до задоволення.

Відповідно до п. 29 Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 року № 550 (із останніми змінами, внесеними згідно з Постановами КМ № 950 від 14.12.2016 року) - позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого про призначення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження.

Клопотання про призначення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності у кримінальному провадженні № 0000072 відповідає вимогам закону, є обгрунтованим та містить докази необхідності призначення та проведення позапланової ревізії.

22.06.2016 року до СВ Свалявського ВП Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області надійшло клопотання голови правління Свалявської районної спілки споживчих товариств ОСОБА_5 , згідно якого службовими особами Споживчого товариства Керецьківське сільське споживче товариство було відмовлено Закарпатській обласній спілці споживчих товариств та ревізійній комісії Свалявської РайСТ у проведенні перевірки, наданні бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності Керецьківської ССТ.

Відповідно до п. 2 Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 року № 550 (із останніми змінами, внесеними згідно з Постановами КМ № 950 від 14.12.2016 року) інспектування полягає у документальній і фактичній перевірці певного комплексу або окремих питань фінансово-господарської діяльності об`єкта контролю і проводиться у формі ревізії, яка повинна забезпечувати виявлення фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб.

Враховуючи, що висновок про фінансово господарську діяльність Споживчого товариства Керецьківське сільське споживче товариство може мати доказове значення в кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого СВ Свалявського ВП Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області майора поліції ОСОБА_3 слід задовольнити.

Відповідно до ст. 11 ч. 6 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні - позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 11 ч. 10 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні - тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Керуючись ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, п. 2, п. 29 Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Закарпатській області на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Споживчого товариства Керецьківське сільське споживче товариство (), яке знаходиться за адресою: с. Керецьки, вул. Головна, буд. 51, Свалявського району, Закарпатської області, за період з 01 січня 2012 року по 10 березня 2017 року.

Проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Споживчого товариства Керецьківське сільське споживче товариство (), яке знаходиться за адресою: с. Керецьки, вул. Головна, буд. 51, Свалявського району, Закарпатської області доручити працівникам Державної фінансової інспекції у Закарпатській області, яка знаходиться за адресою: м. Ужгород, Народна площа, будинок 4/469, Закарпатської область строком 15 робочих днів з 17 квітня 2017 року по 10 травня 2017 року.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ

СВАЛЯВСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ ОСОБА_1