Справа № 344/6743/17
Провадження № 1-кс/344/1881/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000011 від 27.02.2017 року, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулась з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в якому просила накласти на арешт на видаткові операції по рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито Івано-Франківським спортивно-культурним центром "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України () у ПАТ "ВіЕс Банк" (МФО 325213).

Матеріалами клопотання зазначено, що службові особи Івано-Франківського спортивно-культурного центру "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України спільно з ФОП ОСОБА_4 (р.н. НОМЕР_2 ) упродовж 2015-2017 років шляхом проведення безтоварних операцій з придбання портландцементу у ПАТ "Івано-Франківськцемент" (код ЄДРПОУ 292988) неправомірно завищили податковий кредит з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету 3 664 840 грн. податку на додану вартість, що становить особливо великі розміри. Маючи на меті незаконне збагачення, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , використовуючи створені (придбані) ТОВ "К.Д.В." та Івано-Франківський спортивно-культурний центр "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України, здійснювали незаконну діяльність, шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні господарські операції для реальних суб`єктів господарювання, які дозволяло останнім ухилитися від сплати податків. Таким чином, ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_4 та ОСОБА_6 організували діяльність "конвертаційного центру", що полягала у здійсненні безтоварних господарських операцій для безпідставного формування підприємствами реального сектору економіки податкового кредиту з податку на додану вартість, що мало призвести до переведення коштів з безготівкової форми у готівку, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Зокрема, проведеними 23.05.2017 року санкціонованими обшуками адрес реєстрації (здійснення діяльності) ТОВ "К.Д.В." та Івано-Франківського спортивно-культурного центру "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України та проживання ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 виявлено та вилучено 6 печаток, штампів, первинні господарські та бухгалтерські документи вказаних СГД, чорнові записи щодо господарської діяльності товариств, комп`ютерну техніку, мобільні телефони та матеріальні носії інформації (із електронними документами господарської діяльності), а також готівкові кошти, які є підстави вважати отриманими від незаконної господарської діяльності.

При цьому ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 усвідомлювали, що зайняття ними фіктивним підприємництвом не переслідує мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, що є ознаками законного підприємництва відповідно до вимог ст.ст.3, 42 Господарського кодексу України.

В той же час на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України з метою забезпечення арешту майна вважаю за доцільне розглянути дане клопотання без повідомлення його власника.

Слідчий клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Крім того, у відповідності до ч. 2 ст.170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім цього, відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу. Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а згідно з ч. 2 - документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в ч. 1 цієї статті.

Слідчий звернулась з вказаним клопотання, яке відповідає вимогам ст. 171 КПК України. Порядок вирішення питання про арешт майна передбачено у ст. 173 КПК України.

З матеріалів справи вбачається, що у ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що зазначеними особами, які діють від імені Івано-Франківського спортивно-культурного центру "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України, упродовж 2016-2017 років у процесі здійснення фіктивного підприємництва, використовувався і використовується рахунок № НОМЕР_1 , який відкрито у ПАТ "ВіЕс Банк" (МФО 325213).

Отже з метою збереження речових доказів вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.

Накласти арешт на видаткові операції по рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито Івано-Франківським спортивно-культурним центром "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України () у ПАТ "ВіЕс Банк" (МФО 325213) із зазначенням суми арештованих коштів та зупинити всі видаткові операції за вказаним рахунком.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1