печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення перевірки, в кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0007891 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 172, ч. 5 ст. 191, ст. 219 КК України,

В С Т А Н О В И В :
16 березня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення документальної виїзної перевірки з одночасним проведенням зустрічних перевірок контрагентів суб`єкта господарювання - ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» , що перебуває на податковому обліку в державній податковій інспекції у Печерському районі Головного управління ДФС у Києві за період з 2014 року по 01.04.2017 року.

Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що П`ятим відділом з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0007891 від 06.07.2015 за фактами завдання службовими особами ДП «Конярство України» збитків в особливо великих розмірах, вчинення дій з метою доведення державного підприємства до банкрутства та чинення незаконного тиску в.о. обов`язків директора ДП «Конярство України» ОСОБА_5 на підлеглих працівників за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 172, ч. 5 ст. 191, ст. 219 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами філій ДП «Конярство України» в інтересах комерційних структур, протягом 2013-2016 років здійснювалась реалізація сільськогосподарської продукції за цінами нижчими за собівартість, а закупівля сільськогосподарської продукції по завищеним цінам, що спричинило матеріальні збитки зазначеному підприємству на загальну суму 6 598 302 грн.

Також, протягом 2015-2016 років службові особи ДП «Конярство України» спільно із суб`єктами господарювання умисно здійснювали заниження родючості оброблених земель та обсягів отриманого врожаю.

У подальшому, невраховані обсяги сільськогосподарської продукції без відображення в бухгалтерському обліку реалізовувалися за готівку, а грошові кошти розподілялися між службовими особами державного підприємства та суб`єктами господарювання.

Державне підприємство «Конярство України» засноване згідно з наказом Міністерства аграрної політики від 19 серпня 2010 р. № 510 «Деякі питання розвитку кінної галузі», на основі державної власності, входить до сфери управління Міністерства аграрної політики та продовольства України і є підзвітним йому.

З 25.02.2015 виконуючим обов`язки директора вищевказаного підприємства призначено ОСОБА_5 , з яким 30.06.2015 укладено контракт та 08.07.2015 призначено на посаду директора ДП «Конярство України».

Разом з цим, встановлено, що згідно з інформацією з Єдиного державного реєстру юридичних та фізичних осіб підприємців ОСОБА_5 є засновником та керівником ТОВ «Зерно Полісся» (37630948), ТОВ «ФГ «Єлісей» (37630864), ФГ «Єлисей» (37630927), а ТОВ «Зерно Полісся» є також засновником ПП Агрофірма «Журавка» (30903248). Крім цього, засновником ТОВ «Зерно Полісся» є ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» (38451622).

Також під час досудового слідства встановлено, що під час перебування на посаді директора державного підприємства ОСОБА_5 надавав вказівки керівникам філій щодо укладання договорів із вищевказаними суб`єктами господарювання.

Зокрема установлено, що між філією «Одеський іподром» ДП «Конярство України» та ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» 25.09.2015 укладено договір поставки соняшника №25-1/09/15-УКЗУ. Аналогічні договори із ТОВ «УК «Зерно України» також укладено із філіями «Лозівський кінний завод №124» та «Запорізький кінний завод №86».

Указані обставини дають підстави вважати про наявний конфлікт інтересу між службовими повноваженнями директора державного підприємства «Конярство України» ОСОБА_5 і приватним інтересом, що зумовлений видами діяльностей вищевказаних суб`єктів господарювання, вартістю реалізованого насіння, тощо.

Таким чином, у ході досудового розслідування необхідно встановити законність здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» з контрагентами за період з 2014 року по 01.04.2017 року, провести зустрічні перевірки з філіями ДП «Конярство України», а також перевірити своєчасність, повноту нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів.

У судовому засідання слідчий ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримала зазначивши, що призначення перевірки можливо тільки за судовим рішення, а її результати є необхідними для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Зважаючи, що проведення документальної виїзної перевірки з одночасним проведенням зустрічних перевірок контрагентів суб`єкта господарювання - ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України`є необхідним з метою дослідження повноти сплати зазначеним товариством загальнообов`язкових платежів та з метою повного, всебічного проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що вимоги клопотання є обґрунтованими та підлягають до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 22, 36, 93, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0007891 від 06.07.2015 позапланову документальну виїзну перевірку з одночасним проведенням зустрічних перевірок контрагентів суб`єкта господарювання - ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» , що перебуває на податковому обліку в державній податковій інспекції у Печерському районі Головного управління ДФС у Києві за період з 2014 року по 01.04.2017 року.

Проведення позапланової документальної виїзної перевірки доручити співробітниками Головного управління ДФС у м. Києві.

Строки проведення перевірки встановити в межах строків визначених Податковим Кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про її результати з долученням всіх зібраних матеріалів, направити до Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1