печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 листопада 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Управлінням нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000020, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.07.2015 за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Державної адміністрації залізничного транспорту України «Укрзалізниця» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування установлено, що протоколом № 15 засідання тарифної комісії Державної адміністрації залізничного транспорту України від 27.11.2014 «Укрзалізниця» для ТОВ «Лемтранс Транзит» затверджено пільгові тарифи у розмірі 13, 60 доларів США/тону на ІІ півріччя 2014 року на транзитні перевезення чавуну зі станції Присади (РФ) призначенням в США по маршруту Зернове-Іллічівськ. При цьому, вказане рішення прийнято з порушенням вимог Порядку встановлення пільгових тарифів на перевезення транзитних вантажів, затвердженого наказом Укрзалізниці від 08.08.2014 № 500-Ц/од та з порушенням вимог Концепції встановлення погодженої тарифної політики на залізничному транспорті держав-учасниць СНД в частині зниження ДАЗТУ «Укрзалізниця» рівня оголошених тарифних ставок виходячи з економічної доцільності перевезень.

Згідно висновку судово-економічної експертизи №5369/16-45 від 31.05.2016 внаслідок прийняття рішення про надання пільг ТОВ «Лемтранс Транзит» ДАЗТУ «Укрзалізниця» заподіяно збитків на загальну суму 650 463 доларів США.

Під час проведення обшуків виявлено та вилучено фінансово господарську документацію підприємства з якої вбачається, що останнім надавалась безповоротна фінансова допомога іншим суб`єктам господарювання. При цьому, відомості, які підтверджують факт сплати податкових зобов`язань за результатами фінансових операцій, на ТОВ «Лемтранс Транзит» відсутні.

На теперішній час виникла необхідність перевірити ТОВ «Лемтранс Транзит» () на предмет дотримання вимог податкового законодавства за період 2014 10 місяців 2016 року. Місцезнаходження зазначеного суб`єкта господарювання м. Київ, вул. Велика Васильківська, будинок 77-А.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 р. № 71-VIII "Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи", у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Лемтранс Транзит» (), що перебуває на податковому обліку у Міжрегіональному Головному управлінні ДФС Центральному офісі з обслуговування великих платників податків, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та з урахуванням порушень норм податкового законодавства, виявлених під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000020 за період 2014 10 місяців 2016 року.

Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000020 позапланову документальну перевірку ТОВ «Лемтранс Транзит» (), що перебуває на податковому обліку у Міжрегіональному Головному управлінні ДФС Центральному офісі з обслуговування великих платників податків, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та з урахуванням порушень норм податкового законодавства, виявлених під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000020 за період 2014 10 місяців 2016 року, проведення якої доручити співробітникам Державної фіскальної служби України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1