У Х В А Л А
Іменем України
23 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 внесене по кримінальному провадженню №0000044 від 10.01.2013р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 209, ч.1, ч.3 ст. 212 КК України, про проведення огляду нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:
23.11.2016р. слідчий ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням про проведення огляду у вказаному нежитловому приміщенні.

Клопотання слідчого обґрунтоване тим, що управлінням розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000044 від 10.01.2013р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 209, ч.1, ч.3 ст. 212 КК України, у тому числі за фактом умисного ухилення впродовж 2010-2014 років від сплати податків службовими особами ТОВ «Долингре» на загальну суму 8 271 324 грн.
У ході досудового розслідування встановлено, що учасниками організованої групи впродовж 2014-2016 років на території м.Києва та Одеської області створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, у тому числі: ПП «ТОП-Трейдінг», та інші, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи вказані підроблені документи передавались службовим особам суб`єктам господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.
Так досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 2010 по 2015рр. службові особи ТОВ «Долингре», зареєстрованого у м.Одесі, умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 8 271 324 грн., у тому числі податку на додану вартість у сумі 4 583 198 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 3 733 126 грн., шляхом заниження валових доходів та податкових зобов`язань з ПДВ при наданні в оренду приміщення за адресою: м.Одеса, вул. Пантелеймонівська, 97 дочірньому підприємству «Адідас-Україна», з використанням пов`язаних юридичних та фізичних осіб.

Відповідно до бази даних ДФС України АІС «Податковий блок», ТОВ «Долингре» зареєстроване та знаходиться за адресою: м.Одеса, вул. Пантелеймонівська, 97.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження у слідства виникла необхідність оглянути нежитлові приміщення за адресою: м.Одеса, вул. Пантелеймонівська, 97.
У судове засідання слідчий не з`явився, клопотання не підтримав.

Вивчивши всі долучені до клопотання документи слідчий суддя приходить до наступного.

Питання щодо проведення такої слідчої дії як огляд врегульовано ст. 237 КПК України.

Так, ч.1 ст. 237 КПК України визначено: «З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів».

При цьому за ч.2 цієї статті огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно з ч.5 ст. 237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Таким чином з урахуванням ч.2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється за правилами Кодексу, передбаченим для проведення обшуку.

Отже слідчий ініціюючи проведення такої слідчої дії, як зокрема огляд житла чи іншого приміщення має довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи і можуть бути доказами саме у вказаному слідчим кримінальному провадженні.

Крім того, виходячи з положень п.4 ч.3 ст. 234 КПК України у клопотанні слідчого про проведення обшуку, а в даному випадку огляду приміщення, мають бути серед іншого наведені підстави для огляду.

За ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Разом з тим, слідчим не доведено, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 внесене по кримінальному провадженню №0000044 від 10.01.2013р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 209, ч.1, ч.3 ст. 212 КК України, про проведення огляду нежитлових приміщень за адресою: м.Одеса, вул. Пантелеймонівська, 97 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: