КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/6804/16-к
Провадження № 1-кс/552/1299/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.12.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулася до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 , у подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 , в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ») на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_6 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_9 ) у 2015 році, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_13 ), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі понад 3 млн. грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у великих розмірах.

При цьому, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано акт Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за лютий 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) за березень 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ) за квітень 2015 року».

Крім того, отримано лист Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №2541/8/16-03-21 від 12.05.2016, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_6 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - створене засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») у 2014 році, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_9 ) у 2015 році, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_13 ) у 2016 році.

Також в ході обшуку, проведеного 07.04.2016 року в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 виявлено документи, що підтверджують факт передання бухгалтерських та первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2015 рік Голові товариства ОСОБА_5 для подальшого надання їх аудиторській компанії « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_15 ) з метою проведення перевірки.

Водночас, в ході обшуку, проведеного 07.04.2016 в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , документів, якими підтверджується факт передання вище перелічених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Голові товариства ОСОБА_5 для зберігання або надання вказаних документів аудиторській компанії для проведення перевірки відшукано не було, а також службовими особами та працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » добровільно надано не було.

Крім того, 05.09.2016 в ході проведення обшуку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_6 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - створене засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») за 2014 рік, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_9 ) у 2015 році, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_13 ) за 2016 рік відшукані не були, у зв`язку з чим мають перебувати в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_3 ).

Слідчий підтримала клопотання в судовому засіданні, просила його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до таких висновків.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч.5 ст.163 КПК України та враховуючи, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити інформацію з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в т.ч.: договорів (покупці) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей січень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей січень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей лютий І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей лютий ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей березень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей березень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей квітень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей квітень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей травень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей травень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей червень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей червень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей липень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей липень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей серпень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей серпень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей вересень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей вересень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей жовтень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей жовтень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей листопад І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей листопад ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей грудень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей грудень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за січень-лютий 2015 в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за березень-квітень в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за травень-червень в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за липень-серпень в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за вересень-жовтень в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за листопад-грудень в кількості 1 справа (підшивка), банківських виписок 2015 рік І в кількості 1 справа (підшивка), банківських виписок 2015 рік ІІ в кількості 1 справа (підшивка), договорів (постачальники) 2015 рік І в кількості 1 справа (підшивка), договорів (постачальники) 2015 рік ІІ в кількості 1 справа (підшивка), договорів (постачальники) 2015 рік ІІІ в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за січень-лютий 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за березень-квітень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за травень-червень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за липень-серпень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за вересень-жовтень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за листопад-грудень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) січень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) лютий 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) березень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) квітень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) травень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) червень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) липень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) серпень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) вересень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) жовтень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) листопад 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) грудень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), книги реєстрації довіреностей в кількості 1 справа (підшивка), статистичних звітів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), зарплатних відомостей 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів січень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів лютий 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів березень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів квітень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів травень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів червень 2015 рік, авансових звітів липень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів серпень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів вересень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів жовтень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів листопад 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів грудень 2015 рік, актів списання матеріалів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), актів вводу в експлуатацію основних засобів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), актів вибуття з експлуатації основних засобів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), актів вводу в експлуатацію МШП 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), наказів на відрядження 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), документів з обігу векселів за 2012-2016 роки в кількості 1 справа (підшивка), договорів імпорт-експорт в кількості 1 справа (підшивка), наказів прийому-звільнення в кількості 1 справа (підшивка), вхідної кореспонденції 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), вихідної кореспонденції 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), подорожніх листів (вантажні авто) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), подорожніх листів (легкові авто) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), актів авто 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), банків валюта 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка); документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_6 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - створене засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») за 2014 рік; документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_9 ) у 2015 році, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_13 ) за 2016 рік, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_3 ).

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її винесення.
Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1