Справа № 686/5668/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 березня 2017 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
До суду звернувся старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Хмельницька область, Кам`янець-Подільський район, с.Сахкамінь), відомості у яких можуть бути використані як докази.
Із клопотання вбачається, що в період з 01.03.2014 по 01.01.2017 рік Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: с. Сахкамінь, Кам`янець Подільського району, задекларувало та не сплатило до бюджету єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 1 776 131,71 грн., яке підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. Так, станом на 01.01.2017 заборгованість зі сплати єдиного соціального внеску становить 1 776 131,71 грн., в т. ч.: недоїмка 1 676 707,42 грн., залишок несплаченої пені 99 424,29 грн.
Згідно листа від 13.01.2017 № 488/8/22-09-17-16 ІНФОРМАЦІЯ_2 , станом на 01.01.2017 податковий борг ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 20 748 787,73 грн., заборгованість зі сплати єдиного соціального внеску 1 776 131,71 грн. Недоїмка зі сплати ЄСВ виникла 13.03.2014р. у сумі 70 462,59 грн. в результаті несплати самостійно задекларованих сум внеску. Протягом 2013-2016 років інспекцією розстрочення/відстрочення по даному платежу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надавалось.
Відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464- VI, із змінами та доповненнями (далі Закон № 2464) єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок) - консолідований страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообов`язкового державного соціального страхування в обов`язковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту у випадках, передбачених законодавством, прав застрахованих осіб на отримання страхових виплат (послуг) за діючими видами загальнообов`язкового державного соціального страхування.
Разом з тим, незважаючи на обов`язок платників податків вчасно та в повному обсязі сплачувати нарахований єдиний внесок згідно вищезазначеної норми законодавства, в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 01.01.2017 виникла недоїмка по задекларованих показниках по єдиному внеску в загальній сумі 1 776 131,71 грн.
Відповідно до ч. 12 ст. 9 Закону № 2464 єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі ЄВ) підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. У разі несвоєчасної сплати або не в повному обсязі ЄВ до платника застосовуються фінансові санкції, передбачені Законом № 2464, а посадові особи, винні в порушенні законодавства про збір та ведення обліку ЄВ, несуть дисциплінарну, адміністративну, цивільно-правову або кримінальну відповідальність згідно із законом (частина одинадцята ст. 9 Закону № 2464).
Разом з тим, в ході проведення аналізe фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно інформаційних баз даних встановлено, що загальний обсяг придбання ТМЦ (робіт, послуг) в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 становить 73 955 520 грн. в т.ч. ПДВ 12 324 271 грн., а загальний обсяг реалізації ТМЦ (робіт, послуг) в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 становить 88 028 130 грн. в т.ч. ПДВ 14 671 354 грн.
За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).
Із врахуванням того, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2014-2016 років здійснювало фінансово господарську діяльність та мало повну фінансову можливість щодо вчасної сплати єдиного внеску в бюджет, в діях службових осіб вказаного підприємства наявні ознаки злочину, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.
За вказаних обставин у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Хмельницька область, Кам`янець-Подільський район, с.Сахкамінь).
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Хмельницька область, Кам`янець-Подільський район, с.Сахкамінь) щодо нарахування та виплати заробітної плати працівникам, суми нарахованого та сплаченого єдиного соціального внеску на завгальнообов`язкове державне соціальне страхування, відомості щодо придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг) у контрагентів та основних показників діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме копії наступних документів: штатного розпису по підприємству; посадові інструкції службових осіб та укладені з ними контракти; відомості про нарахування та виплаті заробітної плати працівникам, а також наявності заборгованості по виплаті заробітної плати; бухгалтерську довідку про надходження коштів на банківські рахунки та в касу підприємства у період з 01.03.2014 по 31.12.2014, з 01.01.2015 по 31.12.2015, з 01.01.2016 по 31.12.2016 з підтверджуючими виписками по окремих рахунках бухгалтерського обліку, щодо надходження готівки в касу та банки, а також повідомлення про надходження коштів в розрізі основних банківських рахунків підприємства за 2014-2016 роки; витяги з реєстру отриманих та виданих податкових накладних за вказаний період; договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), із додатками, які укладались у період 2014-2016 років; рахунки; прибуткові, видаткові касові ордера; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; картки складського обліку; акти прийому-передачі (робіт, послуг); платіжні доручення та виписки банків; картки контрагентів; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 15, 18, 50, 55, 60, 61, 68, 37, 63, 90, 30, 31, 28, 20, що підтверджують придбання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у період 2014-2016 років, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, договори переуступки боргу та інші документи, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 24 квітня 2017 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя