УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 вніс до суду клопотання, погоджене із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебуває кримінальне провадження № 0000004 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.01.2017 та розпочатому за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що службові особи Державного територіального-галузевого об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі по тексту - ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 умисно ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 108 016 494 грн., що підтверджується висновком акту перевірки.
Вказане підтверджується актом перевірки від 28.09.2015 №1534/28-10-14-01/04713033 «Про результати планової виїзної перевірки ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, відповідно до якого винесено податкове повідомлення - рішення № від 12.10.2016, №1 від 12.10.2016.

Так, відповідно до акту перевірки, встановлено, що у період з 01.01.2013 по 31.12.2015, основними контрагентами ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступають ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » товарність (послуги) яких ставляться під сумнів.

Слід зазначити, що згідно постанови КМУ від 25.06.2014 №200 «Про утворення публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на базі державного залізничного автотранспорту, підприємств та установ залізничного транспорту, які реорганізовуються шляхом злиття, утворено ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (далі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »). ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » є правонаступником ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою доказування схеми руху безготівкових коштів одержаних внаслідок суспільно небезпечного протиправного діяння з подальшою «конвертацією» їх в готівку, яка спрямована на приховування чи маскування джерел походження коштів. Встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних судових експертиз, проведення ревізій з метою перевірки дотримання суб`єктами господарювання норм податкового законодавства у органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, а також вилучення речей і оригіналів документів, які перебувають ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даних підприємств із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », (стара назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів та інших документів з даного питання

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000004 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.01.2017.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити у повному обсязі.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, ст. оперуповноваженому з ОВС Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 або за дорученням в порядку ст. 40 КПК України іншим оперативним співробітникам МОУ ОВПП ДФС на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даних підприємств із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРОПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) (стара назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, а саме: договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів, документи щодо проведення конкурсних торгів (тендерна документація), посадові інструкції службових осіб, які були уповноважені підписувати фінансово-господарські документи та приймати учать у проведені тендерних закупівель та інших документів з даного питання.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 28.08.2017 року.

Роз`яснити посадовим особам ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя