печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 червня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:
головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 0000033 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та Київськiй областi АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В обґрунтування клопотання, слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000033 від 12.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015-20163 років при взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 1 013 065 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало фінансового-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в особі директора ОСОБА_5 . Всі документи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » підписані ОСОБА_5 , проте вироком Печерського районного суду м. Києва від 21.11.2016 засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_5 , визнано винним у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1. ст. 205 КК України.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало фінансового-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в особі директора ОСОБА_6 . Всі документи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » підписані ОСОБА_6 , проте допитаний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_6 повідомив, що від працівників податкової міліції від дізнався, що являється керівником, засновником та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду.

Так, в слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводило господарські операції, які були направлені на досягнення податкової вигоди, а саме на безпідставне формування витрат, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість, з метою ухилення від сплати податків.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_6 та ОСОБА_8 , і.п.н. НОМЕР_7 , останній також являється керівником даного підприємства.

ОСОБА_8 та ОСОБА_7 являються засновниками ще на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) (на останньому підприємстві до складу засновників також входить ОСОБА_9 , і.п.н. НОМЕР_12 , який також є його керівником).

В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », засновниками якого є ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , є співзасновником разом з ОСОБА_10 , і.п.н. НОМЕР_13 підприємства - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), керівництво яким здійснює ОСОБА_11 , і.п.н. НОМЕР_15 .

ОСОБА_10 в свою чергу є співзасновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) (керівник ОСОБА_12 , і.п.н. НОМЕР_17 ) разом з ОСОБА_13 , і.п.н. НОМЕР_18 та ОСОБА_14 , і.п.н. НОМЕР_19 , які ( ОСОБА_13 та ОСОБА_14 ) є співзасновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).

Підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювали фінансово господарську діяльність з підприємствами, які мають ознаки фіктивності.

З метою недопущення втрат бюджету у вигляді недоотримання сплати податків підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », на підставі клопотань прокурора, отримано ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва про проведення позапланових перевірок вказаних підприємств.

У зв`язку з тим, що перелічені вище фізичні особи є керівниками та/або засновниками на підприємствах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а також те, що дані підприємства проводять операції з підприємствами з ознаки фіктивності з метою ухилення від сплати податків та проводять між собою господарську діяльність є достатні підстави вважати, що вказані особи мають вплив на те чи інше (з перелічених вище) підприємство з метою прийняття відповідних рішення в частині проведення господарських операції, частина з яких направлені на умисне ухилення від сплати податків.

Враховуючи викладене вище, в даний час виникла необхідність у встановленні майна на яке в подальшому можливо буде накласти арешт з метою відшкодування завданої шкоди, а також встановлення грошових коштів, які отримані від вчинення злочину умисне ухилення від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити, зазначивши при цьому необхідність надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Як вбачається зі змісту ст. 162 ч. 1 п. 5 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 163 ч. 6 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовано клопотання, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, обставини, які підлягають встановленню за допомогою цих речей і документів, іншим способом досягти мети кримінального провадження неможливо.

Керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, про всі наявні відкриті банківські з інформацією по кожному рахунку про надходження та списання за період з 01.01.2012 по 31.05.2017 грошових коштів по рахунках із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, кодів ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також документів , що свідчать про відкриття та обслуговування рахунків на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які відкриті від імені наступних фізичних осіб, за період з 01.01.2012 по 31.05.2017, а саме: ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_6 , ОСОБА_8 , і.п.н. НОМЕР_7 , ОСОБА_9 , і.п.н. НОМЕР_12 , ОСОБА_10 , і.п.н. НОМЕР_13 , ОСОБА_11 , і.п.н. НОМЕР_15 , ОСОБА_12 , і.п.н. НОМЕР_17 , ОСОБА_13 , і.п.н. НОМЕР_18 , ОСОБА_14 , і.п.н. НОМЕР_19 , які становлять банківську таємницю та зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 та Київськiй областi АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_21 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцем знаходженням).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Ухвала виготовлена в двох примірниках:

Прим.1- справа 757/37039/17-к

Прим.2- слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя