06.09.16
У Х В А Л А Справа № 200/15287/16-к

Іменем Україн Провадження № 1-кс/200/8438/16

06 вересня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №0000547 від 20.07.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.366, ч.2 ст.366, ч.5 ст.191 КК України про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

20.07.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості під №0000547, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.366, ч.2 ст.366, ч.5 ст.191 КК України. Під час якого встановлена причетність осіб що займають посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Реммосттонель», у зв`язку із чим виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Реммосттонель» (), щодо дотримання норм діючого податкового законодавства та сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період часу з 20.01.2015 року по 05.09.2016 року.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.

Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової перевірки з дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Реммосттонель» ().

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження № 0000547 від 20.07.2016 року, позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Реммосттонель» ().

Під час проведення позапланової перевірки встановити наступне:

- чи дотримано норми діючого податкового законодавства та сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів при здійсненні операцій купівлі-продажу нерухомості, отримання послуг/робіт, нарахування та виплати заробітної плати за період часу з 20.01.2015 року по 05.09.2016 року;

- чи додержано вимоги податкового законодавства в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, дотримання валютного законодавства, а також правильності відображення фінансових операцій у бухгалтерському та податковому обліку по взаємовідносинах із різними суб`єктами господарської діяльності, відображених в додатках №5 Декларацій з Податку на додану вартість, за період часу з 20.01.2015 року по 05.09.2016 року;

Провести зустрічні звірки із контрагентами вказаними в податковій звітності в розрізі податковий кредит/податкові зобов`язання, за період часу з 20.01.2015 року по 05.09.2016 року.

Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити інспекторам ДПІ АНД району м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з дня початку проведення позапланової перевірки, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1