Справа № 405/633/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.02.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні № 0000021, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000021 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, в лютому 2013 придбали суб`єкт підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки таким як: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ),ОКВП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), послуг по мінімізації податків шляхом надання підроблених документів для завищення обсягів поставок та витрат на придбання металобрухту, який фактично не поставлявся, з використанням реквізитів, печатки та банківських рахунків ПП « ОСОБА_3 » з переведенням через рахунки останнього безготівкових коштів у готівку та виведенням коштів у неконтрольований державою оборот.

Крім того, досудовим розслідуванням по даному провадженню встановлено, що невстановлені слідством особи, умисно з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах, з метою здійснення фіктивного підприємництва, в лютому 2013 року придбали суб`єкт підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), який зареєстрували на підставну особу, а в подальшому після припинення господарської діяльності вказаного підприємства, у вересні 2015 року без мети здійснення підприємницької діяльності придбали новий суб`єкт господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ), використовуючи їх банківські рахунки відкриті в одній банківській установі, відправляючи податкову звітність підконтрольних ПП « ОСОБА_4 », ПП „ ОСОБА_3 та його постачальника ПП „ ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) до податкового органу з однієї і тієї ж електронної адреси в один і той же час, в якій декларували невідповідні обсяги поставок, надавали податкову вигоду одним і тим же контрагентам у документуванні безтоварних операцій поставок металобрухту.

Разом з тим, встановлено, що в період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року ПП « ОСОБА_6 » перерахувало грошові кошти за постачання металобрухту на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_5 » всього на загальну суму 11 432 700 грн.

Крім того, встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » в період з 02.03.2015 року по 25.08.2015 року перераховувало грошові кошти за постачання металобрухту на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_5 » № НОМЕР_14 відкритий у Кіровоградському РУ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » м. Кіровограда на загальну суму 5 890 000 грн. В подальшому, встановлено, що в період з 01.09.2015 року по 07.10.2015 року з вищевказаного рахунку ПП « ОСОБА_6 » також перераховувало кошти за постачання металобрухту, на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_5 » на загальну суму 5 542 700 грн., які не підтверджуються реєстрацією податкових накладних в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

Для здійснення своєї господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_15 (українська гривня) від 21.02.2006, № НОМЕР_14 (українська гривня) від 30.10.2000, № НОМЕР_16 (українська гривня) від 30.03.2004, відкриті в Кіровоградському РУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », та перебувають у володінні ПАТ КБ «ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( МФО НОМЕР_17 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
Слідчий стверджує, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи ПП « ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у ПАТ КБ «ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_17 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 та для досягнення мети тимчасового доступу та проведення почеркознавчих експертиз необхідно вилучити оригінали вказаних в клопотанні документів.
Крім того, слідчий стверджує що достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів та просить розглянути вказане клопотання без виклику службових осіб ПАТ КБ «ІНФОРМАЦІЯ_14 ».
При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

З метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження та на підставі ч. 2, 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходяться вказані в клопотанні речі та документи.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000021 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, в лютому 2013 придбали суб`єкт підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки таким як: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ),ОКВП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), послуг по мінімізації податків шляхом надання підроблених документів для завищення обсягів поставок та витрат на придбання металобрухту, який фактично не поставлявся, з використанням реквізитів, печатки та банківських рахунків ПП « ОСОБА_3 » з переведенням через рахунки останнього безготівкових коштів у готівку та виведенням коштів у неконтрольований державою оборот.

Крім того, досудовим розслідуванням по даному провадженню встановлено, що невстановлені слідством особи, умисно з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах, з метою здійснення фіктивного підприємництва, в лютому 2013 року придбали суб`єкт підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), який зареєстрували на підставну особу, а в подальшому після припинення господарської діяльності вказаного підприємства, у вересні 2015 року без мети здійснення підприємницької діяльності придбали новий суб`єкт господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ), використовуючи їх банківські рахунки відкриті в одній банківській установі, відправляючи податкову звітність підконтрольних ПП « ОСОБА_4 », ПП „ ОСОБА_3 та його постачальника ПП „ ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) до податкового органу з однієї і тієї ж електронної адреси в один і той же час, в якій декларували невідповідні обсяги поставок, надавали податкову вигоду одним і тим же контрагентам у документуванні безтоварних операцій поставок металобрухту.

В період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року ПП « ОСОБА_6 » перерахувало грошові кошти за постачання металобрухту на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_5 » всього на загальну суму 11 432 700 грн.

ПП « ОСОБА_6 » в період з 02.03.2015 року по 25.08.2015 року перераховувало грошові кошти за постачання металобрухту на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_5 » № НОМЕР_14 відкритий у Кіровоградському РУ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » м. Кіровограда на загальну суму 5 890 000 грн. В подальшому, встановлено, що в період з 01.09.2015 року по 07.10.2015 року з вищевказаного рахунку ПП « ОСОБА_6 » також перераховувало кошти за постачання металобрухту, на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_5 » на загальну суму 5 542 700 грн., які не підтверджуються реєстрацією податкових накладних в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

Для здійснення своєї господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_15 (українська гривня) від 21.02.2006, № НОМЕР_14 (українська гривня) від 30.10.2000, № НОМЕР_16 (українська гривня) від 30.03.2004, відкриті в Кіровоградському РУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », та перебувають у володінні ПАТ КБ «ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( МФО НОМЕР_17 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
Необхідність вилучення вказаних в клопотанні документів підтверджується постановою старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 від 10.02.2017 року, якою призначено судово-почеркознавчу експертизу в кримінальному провадженні № 0000021.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що клопотання подане у відповідності до ст. 160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ «ІНФОРМАЦІЯ_12 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих речах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні № 0000021, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення речей і документів в оригіналах, по рахунках ПП « ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), а саме: розрахункові рахунки № НОМЕР_15 (українська гривня) від 21.02.2006 року, № НОМЕР_14 (українська гривня) від 30.10.2000 року, № НОМЕР_16 (українська гривня) від 30.03.2004 року, відкриті в Кіровоградському РУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », та перебувають у володінні ПАТ КБ «ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_17 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , за період з 01.01.2013 по 10.02.2017 роки, а саме:
- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках за період з 01.01.2013 по 10.02.2017 роки;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2013 по 10.02.2017 роки;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в тому числі електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП « ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ),що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень, в тому числі на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПП « ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 );
- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП « ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період з 01.01.2013 по 10.02.2017 роки;
- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП « ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).
Строк дії ухвали до 13.03.2017 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1