Справа № 344/3176/17
Провадження № 1-кс/344/835/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 березня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000005 від 26.01.2017р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначила, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " упродовж 2016 року шляхом не відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності реальних обсягів реалізованої м`ясопродукції ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 558 640 грн., що є особливо великими розмірами.

Окрім цього, проводячи упродовж 2016 року фінансово-господарську діяльність, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " подавали до ІНФОРМАЦІЯ_2 фінансові звіти суб`єкта підприємництва, які мають значення для встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, а також забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування, оскільки у них містяться відомості, які у подальшому можна використати як докази.

У зв`язку із цим, до ІНФОРМАЦІЯ_2 було скеровано вимогу у порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій фінансових звітів суб`єкта підприємництва.

Однак, довідку про згоду надання даних з фінансової звітності, відповідно до Порядку подання фінансової звітності, затвердженої постановою КМУ від 28.02.2000 №419, разом із поданими фінансовими звітами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не надало, відповідно ІНФОРМАЦІЯ_2 у наданні копій документів, які знаходяться у їх володіння відмовило, керуючись також листом Держстандарту України від 15.12.2012 №20-21/634 відповідно до якого, доступ до документів необхідно отримувати в порядку ст. 159 КПК України.

Відомості, що містяться у фінансових звітах суб`єкта малого підприємництва мають істотне значення для провадження досудового розслідування, оскільки їх отримання надасть можливість встановити важливі обставини вчиненого злочину, а саме відомості щодо результатів фінансово-господарської діяльності за періоди 1 кварталу, півріччя, 3 кварталу та 2016 рік, наявність матеріально-технічного забезпечення, заборгованостей перед бюджетом, тощо. У зв`язку із цим, є підстави для отримання тимчасового доступу до фінансових звітів суб`єкта малого підприємництва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що забезпечить повне та неупереджене досудове розслідування, оскільки в інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, які також необхідні для дослідження всіх обставин кримінального провадження, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить в документах, надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема до фінансових звітів суб`єкта малого підприємництва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за періоди: 1 квартал 2016, півріччя 2016, 3 квартал 2016 та 2016 рік.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 08 квітня 2017 року та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1