УХВАЛА
Іменем України
16 грудня 2016 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи СУ ГУНП в Житомирській області майора поліції ОСОБА_2

при секретарі ОСОБА_3 ,

розглянув клопотання сторони кримінального провадження погодженого прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4

про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ПІГ «Трансконтиненталь» (, юридична адреса: м.Київ, вул. Народного Ополчення,26-А).

Перевірив надані матеріали клопотання та дослідивши докази по наданих матеріалах, заслухавши думку учасників судового провадження,

ВСТАНОВИВ:

13.12.2016 слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ПІГ «Трансконтиненталь» (, юридична адреса: м.Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А), вказавши, що з метою найбільш швидкого, повного і неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення осіб, які його вчинили, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ПІГ «Трансконтиненталь», так як, іншими способами встановити факти та обставини кримінального провадження на даний час неможливо.

У ході розгляду справи слідчий слідчої групи СУ ГУНП в Житомирській області майор поліції ОСОБА_2 клопотання підтримала.

Заслухавши пояснення слідчого ОСОБА_2 , дослідивши матеріали кримінального провадження, вбачаються підстави для задоволення клопотання з таких підстав.

У провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000421 від 31.03.2016, за. ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 292, ч. 3 ст. 15 ч. 3 ст. 185 КК України.

У відповідності до наявних матеріалів у кримінальному провадженні встановлено, що у невстановлений час, невстановлені особі, з метою незаконного втручання у роботу нафтопроводу «Мозир-Броди», що належить філії «Магістральні нафтопроводи «Дружба» ПАТ «Укртранснафта» здійснили на 201 км + 703 м. нафтопроводу «Мозир-Броди» 2 черги незаконну врізку, що проходить територією ІНФОРМАЦІЯ_1 , спричинивши пошкодження нафтопроводу, що призвело до порушення нормальної роботи останнього.

У подальшому, 30.03.2016 у період до 21 год. невстановлені особи, діючи за попередньою змовою між собою, незаконно здійснили відбір нафтопродуктів із вказаного нафтопроводу у кількості близько 38 м3, які з використанням спеціально призначеного обладнання, у період орієнтовано з 21.00 год. до 23.00 год. 30.03.2016 заповнили до напівпричіпа-цистерни марки «ППЦ», н.з. НОМЕР_1 , автомобіля марки «ДАФ», н.з. НОМЕР_2 », водієм якого був ОСОБА_5 . Після завантаження цистерни, ОСОБА_5 , за вказівкою невстановленої особи, виїхав з території полігону та став рухатись у напрямку Харківської області автомобільної дорогою сполучення «Чоп-Київ» та близько 00.40 год. 31.03.2016 на 158 км. був зупинений працівниками патрульної поліції.

Окрім того встановлено, що протягом березня 2016 року невідомі особи, маючи умисел на здійснення крадіжки невизначеної кількості нафтопродуктів з магістрального нафтопроводу «Дружба», що належить ПАТ «Укратранснафта», на 201,703 км. магістрального нафтопроводу в районі с. Чижівка- с. Олександрівка Новоград-Волинського району, здійснили врізку в нафтопровід, протягнули трубу на території полігону військової частини НОМЕР_3 , встановили обладнання для відвантаження нафтопрродуктів однак з причин що не залежали від їх волі, не вчинили усіх дій, які вважали необхідними для доведення злочину до кінця, так як 31.03.2016 було виявлено пошкодження нафтопроводу.

Проведеними слідчими діями встановлено, що до організації незаконної врізки у магістральний нафтопровід причетні посадові особи ТОВ «Варіант ОЙЛ». Зокрема, під час проведення огляду місця події - автомобіля марки «ДАФ», д.н.з. НОМЕР_4 , напівпричіпа-цистерни марки «ППЦ», д.н.з. НОМЕР_1 , виявлено та вилучено окрім автомобіля та цистерни, товарно-транспортну накладну № Р7 від 29.03.2016 (на далі ТТН). Відповідно до інформації ТТН зазначений автомобіль завантажено у м. Рівне, вул. Князя Володимира, 75, вантажовідправником та замовником зазначено ТОВ «ЕКО Світ Плюс», іпн. 63, ЄДРПОУ 3959293, адреса: м. Рівне, вул. Драгоманова, 32, вантажоотримувач ТОВ «Варіант ОЙЛ», Харківська область, смт. Васищеве, вул. Промислова, 19, пункт розвантаження Харківська обл., м. Богодухів, вул. Привокзальна слободка, 38, а авто перевізником визначено ТОВ «ПІГ «Трансконтиненталь», автомобіль марки «ДАФ», н.з. НОМЕР_2 », напівпричіп-цистерна марки «ППЦ», н.з. НОМЕР_1 . При цьому, вантажем визначено «Мазут М-100», кількістю 33 т., вартістю 237 600 грн.

Указана інформація також підтверджена свідком ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який працює водієм ТОВ «ПІГ Трансконтиненталь». Останній у ході допиту показав, що невстановлені особи надавали водіям підроблені товарно-транспортні накладні на вантаж, де вантажоодержувачем зазначалося ТОВ «Варіант ОЙЛ», код ЄРДПОУ 32567023, Харківська обл., смт. Васищеве, вул. Промислова, буд. 19.

Окрім того, у ході проведення обшуків встановлено, що ТОВ «ПІГ «Трансконтиненталь» за місцем реєстрації, а саме за адресою: м.Київ, вул. Навродного Ополчення, 26-А, здійснює фінансово-господарську діяльність формально. Зокрема, фінансово-господарська документація за даною адресою не зберігається, в приміщенні підприємства розташовуються, окрем ТОВ «ПІГ`Трансконтиненталь» ще декілька інших підприємств.

27 жовтня 2016 року за клопотанням слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_6 отримано ухвалу слідчого судді Корольовського районну суду м. Житомира ОСОБА_7 , згідно якої отримано дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ПІГ» Трансконтиненталь». Враховуючи, що ТОВ «ПІГ`Трансконтиненталь», як юридична особа, перебуває на обліку в ДПІ у Солом,янському районі ГУ ДФС у м.Києві, то організацію виконання вищевказаної ухвали, щодо здійснення позапланової перевірки, було доручено співробітникам ДПІ у Солом,янському районі ГУ ДФС у м.Києві. Але згідно листа №10284/9/26-15-14-07-02-14 від 25.11.2016 Головного управління ДФС у м.Києві ДФС України, встановлено, що згідно Наказу ДФС України від 09.07.2015 року №484 «Про функціональні повноваження структурних підрозділів територіальних органів ДФС» контрольно-перевірочні заходи, здійснення яких вимагається ухвалою суду, віднесено до функцій ГУ ДФС у м.Києві. Дані функції не закріплені за районними ДПІ ГУ ДФС у м.Києві і, відповідно виконання рішень (ухвал) суду, у частині організації та проведення перевірки, на рівні районних ДПІ не вбачається можливим.

На підставі вищевикладеного, для забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, а також для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність провести позапланову документальну перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства ТОВ «ПІГ`Трансконтиненталь» , за період діяльності з 01.01.2015 по 01.10.2016.

Заслухавши думку слідчого, розглянувши подані документи і матеріали, з,ясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Порядок та підстави проведення перевірок врегульовані Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності».

Згідно ч.4 ст.6 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо суб,єктів малого підприємництва двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом.

Згідно із п.2 ч.1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами № 408 від 13.08.2014 року, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних-осіб підприємців не потребує у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Відповідно до ст.78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється за наявності отримання постанови суду (ухвали суду) про призначення перевірки.

Враховуючи викладене, з метою визначення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ПІГ «Трансконтиненталь» , за період діяльності з 01.01.2015 по 01.10.2016, а в інший спосіб здобути такі дані, крім проведення позапланової документальної перевірки немає, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст.78.1.11 Податкового кодексу України та КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчої групи СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ПІГ» Трансконтиненталь» (, юридична адреса: м.Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 01.10.2016.

Під час проведення перевірки, з урахуванням встановлених під час досудового розслідування обставин, у повному обсязі перевірити взаємовідносини між ТОВ «ПІГ «Трансконтиненталь» з ТОВ «ЕКО СВІТ ПЛЮС» (од , юридична адреса: м Рівне, вул. Драгоманова, 32), ТОВ «САН ОЙЛ ГРУП» ( код ЄРДПОУ 38996057, юридична адреса: Харківська обл., Харківський р-н, смт. Васищеве, вул. Промислова, буд. 19) та ТОВ «Варіант ОЙЛ» (, юридична адреса м.Харків, вул.Шатілова Дача, 4, каб. 610). На виконання зазначеного пункту, перевірити наявність товару, умов можливості надання, зберігання та транспортування товарів (робіт, послуг), наявність обладнання, складських приміщень, транспорту, виду, обсягу, якості операцій та розрахунків, як зі сторони ТОВ «ПІГ «Трансконтиненталь», так і ТОВ «Варіант ОЙЛ», ТОВ «ЕКО СВІТ ПЛЮС», ТОВ «САН ОЙЛ ГРУП» та інше.

У разі необхідності, у ході перевірки провести зустрічні перевірки з усіма контрагентами зазначеного підприємства.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити Головному

управлінню Державної фіскальної служби у м.Києві ДФС України.

Встановити строк дії ухвали протягом десяти робочих днів з початку проведення позапланової документальної перевірки.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1