Справа № 727/1267/17
Провадження № 1-кс/727/398/17
Ухвала
08 лютого 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
прокурор ОСОБА_3
До суду звернувся прокурор відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодший радник юстиції ОСОБА_3 з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України.
В результаті досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець та житель АДРЕСА_1 , зареєстрований як приватний підприємець з 19.10.2004 року та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , з 2012 року по даний час перебуває на загальній системі оподаткування без реєстрації платником ПДВ.
Так, здійснивши збір оперативної інформації відносно ФОП ОСОБА_4 , його контрагентів покупців, а також провівши аналіз баз даних встановлено, що ФОП ОСОБА_4 здійснює реалізацію незаконно вирубленого лісу, чим сприяє посадовим особам державних лісових господарств Чернівецької, Закарпатської, Івано-Франківської та Вінницької областей привласнювати та легалізовувати незаконно здобуті кошти внаслідок реалізації не облікованої незаконно зрубленої лісо сировини.
В подальшому, реалізовані ФОП ОСОБА_4 лісоматеріали задіяні в схемі їх незаконного експорту вже з підробленими сертифікатами відповідності та документами про походження лісо сировини.
Згідно відомостей з центральної бази даних ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка формується за рахунок інформації отриманої від платників податків встановлено, що протягом 2012-2015 років основними покупцями ФОП ОСОБА_4 являються: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 , Закарпатська обл.) на суму 4 842 000 грн.;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ) на суму 1 393 155 грн.;ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ) на суму 1 601 729 грн.; ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ) на суму 1 070 025 грн.; ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ) на суму 782 759 грн.; ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ) на суму 723 686 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) на суму 304 551 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ) на суму 266 750 грн.; ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ) на суму 305 125 грн.; ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_10 ) на суму 206 768 грн.; ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_11 ) на суму 107 512 грн.; ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_12 ) на суму 100 760 грн.; ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_13 ) на суму 52 000 грн.; ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_14 ) на суму 42 300 грн. та Інші юридичні та фізичні особи на суму 2 103 581 грн.
Зазначені вище суб`єкти здійснили експортні операції продукції придбаної у ФОП ОСОБА_4 , подавши до митного органу сертифікати про походження лісоматеріалів.
Також встановлено, що ФОП ОСОБА_4 ухиляється від сплати ПДФО та ПДВ шляхом не подачі податкової звітності та відповідно не відображення отриманих доходів.
Так, протягом 2012-2015 років ФОП ОСОБА_4 не подано до ДПІ жодної податкової звітності, хоча здійснив реалізацію ТМЦ пиломатеріалів (в т.ч. хвойних та дубових порід) на загальну суму 13 902 701 грн.
Таким чином, ФОП ОСОБА_4 в порушення вимог податкового кодексу України ухилився від сплати податків на загальну суму 3456633,17 грн., з яких податок з доходів фізичних осіб в сумі 1235027,47 грн. та податок на додану вартість в сумі 2221605,70 грн., що кваліфікується, як кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України, що є тяжким злочином.
В ході проведення досудового розслідування, з матеріалів проведених НСРД встановлено, що ФОП ОСОБА_4 має відкриті рахунки в наступних банках:
МФОНазва банкуНомер рахункуДата відкриття
НОМЕР_15 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_16 30.09.2013
НОМЕР_15 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_17 30.09.2013
НОМЕР_18 ЛОДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " м.ЛьвівНОМЕР_19 14.04.2015
НОМЕР_15 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_17 30.09.2013
НОМЕР_15 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_17 30.09.2013
Крім цього ОСОБА_4 є посадовою особою (керівником) та засновником наступних підприємств:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), реєстрація в ІНФОРМАЦІЯ_11 . На даний час (за даними бази «Податковий блок») розпочата ліквідаційна процедура за рішенням суду. Підприємство має відкриті рахунки в наступних банківських установах:
МФОНазва банкуНомер рахункуДата відкриття
НОМЕР_21 ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ",М.ЛУЦЬКНОМЕР_22 01.01.1998
ФОНазва банкуНомер рахункуДата відкриття
НОМЕР_25 ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР ІНФОРМАЦІЯ_15 НОМЕР_26 08.10.2015
303398ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР ІНФОРМАЦІЯ_15 НОМЕР_26 08.10.2015
МФОНазва банкуНомер рахункуДата відкриття
НОМЕР_25 ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР ІНФОРМАЦІЯ_15 НОМЕР_28 10.10.2016
303398ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР ІНФОРМАЦІЯ_15 НОМЕР_28 10.10.2016
Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою встановлення руху фінансових потоків по рахунку ОСОБА_4 , встановлення особи яка мала право фінансового підпису банківських документів, для повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які становлять банківську таємницю ОСОБА_4 (РНОКПН НОМЕР_29 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , по банківському рахунку № НОМЕР_19 , який відкрито у ЛОДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " м.Львів, МФО НОМЕР_18 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України.
В результаті досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець та житель АДРЕСА_1 , зареєстрований як приватний підприємець з 19.10.2004 року та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , з 2012 року по даний час перебуває на загальній системі оподаткування без реєстрації платником ПДВ.
Так, здійснивши збір оперативної інформації відносно ФОП ОСОБА_4 , його контрагентів покупців, а також провівши аналіз баз даних встановлено, що ФОП ОСОБА_4 здійснює реалізацію незаконно вирубленого лісу, чим сприяє посадовим особам державних лісових господарств Чернівецької, Закарпатської, Івано-Франківської та Вінницької областей привласнювати та легалізовувати незаконно здобуті кошти внаслідок реалізації не облікованої незаконно зрубленої лісо сировини.
В подальшому, реалізовані ФОП ОСОБА_4 лісоматеріали задіяні в схемі їх незаконного експорту вже з підробленими сертифікатами відповідності та документами про походження лісо сировини.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів підлягає задоволенню, а тому з метою встановлення руху фінансових потоків по рахунку ОСОБА_4 , встановлення особи яка мала право фінансового підпису банківських документів, для повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які становлять банківську таємницю ОСОБА_4 (РНОКПН НОМЕР_29 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , по банківському рахунку № НОМЕР_19 , який відкрито у ЛОДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " м.Львів, МФО НОМЕР_18 .
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, які становлять банківську фізичної особи підприємця гр. ОСОБА_4 по банківських рахунках № НОМЕР_19 , які відкриті як в національній, так і в іноземній валюті у ЛОДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " м.Львів, МФО НОМЕР_18 , АДРЕСА_2 , а саме:
-періодичні виписки про стан рахунку, роздруківки руху коштів з розшифровкою джерел отримання та витрачання коштів за період з моменти відкриття рахунку по теперішній час ;
-картки зі зразками підписів;
-договори про розрахунково-касове обслуговування поточних рахунків у національній та іноземній валюті ;
-заяви та інші документи, які стали підставою для відкриття та використання рахунку;
-доручення на право користування рахунками;
-платіжні доручення;
-меморіальні ордера;
-прихідні та розхідні касові ордера;
-заявки на підключення до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк» при відкритті рахунку, акти прийому-передачі таємних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк», інформацію про ключ, що використовується; інформацію про операцію, що виконується із зазначенням часу і дати; ІР-адреси комп`ютера, з якого здійснювалось з`єднання із банком по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».
-заяви на перерахування коштів;
-зяви на конвертування валют;
-заяви на видачу готівки з поточного рахунку та інші документи, що стосуються вказаних у клопотанні банківських рахунків.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1