Справа № 200/8926/17
Провадження №1-кс/200/5276/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпрі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню № 0000025 від 03.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 ; ч. 2 ст. 205 ; ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, КК України про проведення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство «Укрпромпостач» (код 38530512), зареєстрованого за адресою: . Дніпро, Ленінський район, вул. Кам`янська, буд. 3б оф. 212, за період з 01.01.2014 по теперішній час, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства по взаємовідносинам із : ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Рекрус» (код 40499571). 03 березня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за № 0000025, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних та особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Спецстройсистема» (код 36839765), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 ; ч. 2 ст. 205 ; ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Спецстройсистема» (код за ), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м Сокіл, б.5 кв.48, в період з січня по грудень 2014 року, діючи умисно, шляхом внесення до податкового обліку підприємства, недостовірних відомостей про здійснення операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Герикс» (код 39099225) та інші СГД, що мають ознаки «фіктивності», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 779 276,25 грн.
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_2 підтримала доводи та обґрунтування клопотання.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, вислухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено, що мало місце кримінальне правопорушення та обґрунтовано необхідність проведення про призначення позапланової документальної перевірки ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «ТМ-Трейд»

(код 20242917).

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» ст.110 КПК України, -

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Зобов`язати фахівців, в рамках кримінального провадження № 0000025, позапланової документальної перевірки ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «ТМ-Трейд» (код 20242917), зареєстрованого за адресою: м. Дніпро, Соборний район, проспект Героїв, буд. 12, кв. 393, за період з 01.01.2014 по теперішній час, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства по взаємовідносинам із ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Герикс» (код 39099225), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «ВерінКомпані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «ОландСторм» (код 39931404), ТОВ "Морс Пром" (код 40320672), ТОВ "Торговий Дім - Про" (код 40260729), ТОВ "Міракс-Плюс" (код 40111774), ТОВ «Картеле» (код 40392925).

Визначити термін проведення позапланової перевірки 15 днів з дня фактичного початку виконання перевірки (без врахування вихідних днів).

В ході проведення перевірки, в тому числі, дослідити наступні питання, а саме:

- Чи мало ТОВ «ТМ-Трейд» (код 20242917) законні підстави формувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємств за рахунок проведення (декларування проведення) взаємовідносин з отримання товарно-матеріальних цінностей(робіт, послуг) від ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Герикс» (код 39099225), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «ВерінКомпані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «ОландСторм» (код 39931404), ТОВ "Морс Пром" (код 40320672), ТОВ "Торговий Дім - Про" (код 40260729), ТОВ "Міракс-Плюс" (код 40111774), ТОВ «Картеле» (код 40392925)?

- Чи були допущені службовими особами ТОВ «ТМ-Трейд» (код 20242917) порушення податкового та іншого законодавства при взаємовідносинах з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Герикс» (код 39099225), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «ВерінКомпані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «ОландСторм» (код 39931404), ТОВ "Морс Пром" (код 40320672), ТОВ "Торговий Дім - Про" (код 40260729), ТОВ "Міракс-Плюс" (код 40111774),

ТОВ «Картеле» (код 40392925))? Якщо так, то які саме та по яким податкам?

- Чи ухилились службові особи ТОВ «ТМ-Трейд» (код 20242917) від сплати податків по взаємовідносинам з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Герикс» (код 39099225), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «ВерінКомпані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «ОландСторм» (код 39931404), ТОВ "Морс Пром" (код 40320672), ТОВ "Торговий Дім - Про" (код 40260729), ТОВ "Міракс-Плюс" (код 40111774), ТОВ «Картеле» (код 40392925)? Якщо так, то на яку суму та по яким податкам?

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя ОСОБА_1