Справа № 464/5552/14-к
пр.№ 1-кс/464/1440/14
У Х В А Л А
про застосування запобіжного заходу
04.06.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 , а також підозрюваного ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 про застосування запобіжного заходу - застави підозрюваному ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.27, ч.2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України, -

в с т а н о в и в :

04 червня 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про застосування до підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.27, ч.2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України ОСОБА_6 запобіжного заходу у вигляді застави в сумі двадцяти розмірів мінімальної заробітної плати, з покладенням обов`язків: не відлучатися із м.Львова без дозволу слідчого, повідомляти слідчого про зміну свого місця проживання та (або) місця роботи; прибувати до визначеної службової особи із встановленою періодичністю.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному 24.11.2012р. до ЄРДР за №0000017 щодо вчинення власником та директором ТОВ «Промтехметал» ОСОБА_6 за попередньою змовою групою осіб із власником і директором ТОВ «Крафт ЛВ» ОСОБА_7 , директором ПП «Воллі» ОСОБА_8 та невстановленими слідством особами, в період лютого-серпня 2011 року фіктивного підприємництва ТОВ «Промтехметал», ТОВ «Крафт ЛВ», ПП «Воллі», в результаті чого заподіяно державі велику матеріальну шкоду та використання завідомо підроблених документів, тобто у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 4 ст. 358 КК України. 26.04.2012р. винесено постанову про порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_6 , за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 4 ст. 358 КК України, ОСОБА_8 , за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 4 ст. 358 КК України, ОСОБА_7 , за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України та щодо невстановлених слідством осіб за фактом вчинення фіктивного підприємництва, підроблення та використання завідомо підроблених документів, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 та ч. 4 ст. 358 КК України. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , перебуваючи в попередній змові із ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та невстановленими слідством особами, з метою прикриття незаконної діяльності здійснив перереєстрацію ПП «Воллі» (, юридична адреса: м. Львів, вул. Ак. Лазаренка, 6А, фактична адреса: вул. В. Великого, 34/137), ТОВ «Промтехметал» (, юридична адреса: м. Львів, вул. Стрийська, 49/52), ТОВ «Крафт ЛВ» (, юридична та фактична адреса: м. Львів, вул. В. Великого, 61/160) та впродовж квітня-вересня 2011 року, з метою використання для фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), організував та здійснив фіктивне підприємництво, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Так, ОСОБА_6 за попередньою змовою із невстановленими слідством особами розроблено схему, суть якої полягала в тому, що підприємствами - вигодонабувачами та підконтрольними йому суб`єктами господарювання із ознаками фіктивності - ТОВ «Промтехметал» (), ПП «Воллі» (), ТОВ «Крафт ЛВ» (), здійснювалось документальне оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт). Однак, фактично підприємствами, підконтрольними учасникам угрупування, ніякі товари не постачались, роботи не виконувались та послуги не надавались. Економічним результатом документального оформлення операцій стало безпідставне завищення податкового кредиту у підприємств - вигодонабувачів, що надавало їм змогу мінімізувати свої податкові зобов`язання зі сплати податку на додану вартість. Переслідуючи корисливу мету та для реалізації своїх злочинних намірів ОСОБА_6 , наприкінці 2010 року організував реєстрацію ТОВ «Промтехметал» та призначення себе на посаду директора ТОВ «Промтехметал», відповідно до наказу №1 від 24.11.2010р. ОСОБА_6 як засновник та директор ТОВ «Промтехметал» (), зареєстрованого виконавчим комітетом Львівської міської Ради 03.02.2006 (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи від 24.11.2010) за юридичною адресою: м. Львів, вул. Стрийська 49/52, взятого на податковий облік в органах державної податкової служби в ДПІ у Франківському районі м.Львова, розташованій у м. Львові по вул. Стрийська, 35, як службова особа, у відповідності до ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9-11 Закону України від 18.02.1997 № 77/97-ВР «Про систему оподаткування» із внесеними змінами та доповненнями, ст. 10 Закону України від 19.09.1991 № 15-76-12 «Про підприємництво» із внесеними змінами та доповненнями, розділу третього Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Статуту ТОВ «Промтехметал», з моменту перереєстрації - 20.10.2010 по вересень 2011 року, будучи уповноваженим виконувати організаційно-розпорядчі обов`язки - функції по керівництву даним підприємством, розпорядженню його майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності, і з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Промтехметал», наказом №1 від 24.11.2010 призначив себе на посаду директора товариства, отримав фактичне право на керівництво його фінансово-господарською діяльністю та здійснення організаційно-розпорядчих функцій. Упродовж квітня-вересня 2011 року з банківського рахунку ТОВ «Промтехметал» ОСОБА_6 було знято та передано невстановленим слідством особам готівкові кошти в сумі - 7 130 317грн., що становить 33,5% від загального розходу коштів з рахунку. Підтвердження використання знятої готівки на закупівлю ТОВ «Промтехметал» товарів відсутнє. Отже, ТОВ «Промтехметал» не дотримано вимоги ч. 1, ч. 2 ст. 3 Господарського кодексу України в частині реалізації господарської діяльності, ч. 1 ст. 55 даного Кодексу в частині участі в господарських відносинах. Крім того, ОСОБА_6 , перебуваючи у злочинній змові групою осіб із ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами, достовірно знаючи, що члени групи - співвиконавці фіктивного підприємництва ПП «Воллі», ТОВ «Крафт ЛВ», здійснювали оплачувані у вигляді винагороди в сумі від 1500грн. до 3000грн. функції формальних директорів ПП «Воллі», ТОВ «Крафт ЛВ», достовірно знаючи, що як заступник директора ПП «Воллі», засновник та директор ТОВ «Промтехметал», як організатор фіктивного підприємництва самостійно не здійснює підприємницької діяльності ТОВ «Промтехметал», ПП «Воллі», ТОВ «Крафт ЛВ», спільно із невстановленими слідством особами, переслідуючи корисливі мотиви та мету на безпідставне завищення податкового кредиту підприємствами-вигодонабувачами, здійснив незаконне використання завідомо підроблених невстановленими слідством особами документів. Для документального оформлення операцій від його імені як директора ТОВ «Промтехметал», від імені формальних директорів ПП «Воллі», ТОВ «Крафт ЛВ» ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , з метою надання змоги мінімізувати податкові зобов`язання зі сплати податку на додану вартість, податку на прибуток невстановленими слідством особами, прикриваючи незаконну діяльність ТОВ «Промтехметал», ПП «Воллі», ТОВ «Крафт ЛВ», усвідомлюючи, що створює видимість здійснення фінансово-господарської діяльності, і діє в порушення вимог законодавства, яке регулює підприємницьку діяльність, ведення бухгалтерського та податкового обліків, тобто в порушення ст. 10 Закону України від 19.09.1991 № 15-76-12 «Про підприємництво» із внесеними змінами та доповненнями, розділу третього Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІУ „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», маючи в розпорядженні установчі документи ТОВ «Промтехметал», ПП «Воллі», ТОВ «Крафт ЛВ», їх чекові книжки, ключі від системи «Клієнт Банк», печатки, за попередньою змовою в групі осіб з ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами, впродовж квітня-вересня 2011 року, вчинив використання підроблених документів від імені ТОВ «Промтехметал», ПП «Воллі», ТОВ «Крафт ЛВ». Отже, організатор фіктивного підприємництва ОСОБА_6 , як засновник та директор ТОВ «Промтехметал», діючи за попередньою змовою групою осіб з формальним директором ПП «Воллі» ОСОБА_8 (вирок Сихівського районного суду м. Львова від 26.12.2012, яким останнього визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 27 ч. 2, 205 ч. 2, 358 ч. 4 КК України та призначено покарання у вигляді штрафу 85000грн.), формальним директором ТОВ «Крафт ЛВ» ОСОБА_7 , а також невстановленими слідством особами, з метою прикриття незаконної діяльності юридичних осіб та сприяння реально діючим суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків, в період квітня - вересня 2011 року, вчинив використання завідомо підроблених документів від імені ТОВ «Промтехметал», ПП «Воллі», ТОВ «Крафт ЛВ». Своїми умисними діями ОСОБА_6 вчинив злочини, передбачені ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 4 ст. 358 КК України. В подальшому, 27.04.2013р. ОСОБА_8 пред`явлено обвинувачення у вчиненні інкримінованих злочинів та 30.04.2012 кримінальну справу №139-0342 про обвинувачення останнього, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст.27, ч. 2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України скеровано прокуророві Львівської області для затвердження обвинувального висновку та скерування справи за підсудністю. Кримінальну справу відносно ОСОБА_6 , за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 4 ст. 358 КК України, ОСОБА_7 , за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч.2 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України, невстановлених слідством осіб за фактом вчинення фіктивного підприємництва, підроблення та використання завідомо підроблених документів, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 та ч.4 ст. 358 КК України, виділено в окреме провадження за № 139-0855. 27.04.2012 року винесено постанову про притягнення як обвинуваченого ОСОБА_6 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 4 ст. 358 КК України. Однак, ОСОБА_6 , будучи обізнаним про наявність вищевказаних кримінальних справ, з метою уникнення від покарання за вчинення інкримінованих йому злочинів, переховується від органів досудового розслідування, в зв`язку з чим, останнього оголошено в розшук. В період з 31.05.2012 року до 03.06.2014 року ОСОБА_6 перебував у розшуку. 03.06.2014 року ОСОБА_6 доставлений в слідче управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області, останньому вручено повідомлення про підозру та допитано як підозрюваного. Отже, ОСОБА_6 вчинив фіктивне підприємництво за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та невстановленими слідством особами, з метою прикриття незаконної діяльності, здійснив придбання ТОВ «Промтехметал» (, юридична адреса: м. Львів, вул. Стрийська 49/52) та перереєстрацію ПП «Воллі» (, юридична адреса: м. Львів, вул. Ак. Лазаренка, 6/А, фактична адреса: вул. В. Великого, 34/137), ТОВ «Крафт ЛВ» (, юридична та фактична адреса: м. Львів, вул. В. Великого, 61/160), впродовж квітня-вересня 2011 року, з метою використання для фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), організував фіктивне підприємництво, а також організував використання підроблених документів, тобто вчинив кримінальні правопорушення (злочини), передбачені ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України. За один із вчинених ОСОБА_6 злочинів, передбачено покарання у вигляді штрафу до п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або арештом на строк до шести місяців, або обмеженням волі на строк до двох років. Беручи до уваги викладене, з метою запобігти спробам підозрюваного переховуватись від органів досудового розслідування; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на свідків, іншого підозрюваного, у цьому ж кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим способом; вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, просить клопотання задовольнити.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, які підтримали клопотання, підозрюваного та його захисника, які з врахуванням особи підозрюваного, його матеріального становища та ступеню тяжкості вчиненого ним кримінального правопорушення не заперечили проти застосування запобіжного заходу застави, однак при можливості у меншому розмірі ніж просить слідчий, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст.177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені ч.1 цієї статті.

Крім того, у відповідності до вимог ст.178 КПК України при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу, крім наявності ризиків, зазначених у ст.177 цього Кодексу, слідчий суддя, суд на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів зобов`язаний оцінити в сукупності всі обставини, у тому числі: вагомість наявних доказів про вчинення підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; тяжкість покарання, що загрожує відповідній особі у разі визнання підозрюваного, обвинуваченого винуватим у кримінальному правопорушенні, у вчиненні якого він підозрюється, обвинувачується; вік та стан здоров`я підозрюваного, обвинуваченого; міцність соціальних зв`язків підозрюваного, обвинуваченого в місці його постійного проживання, у тому числі наявність в нього родини й утриманців; наявність у підозрюваного, обвинуваченого постійного місця роботи або навчання; репутацію підозрюваного, обвинуваченого; майновий стан підозрюваного, обвинуваченого; дотримання підозрюваним, обвинуваченим умов застосованих запобіжних заходів, якщо вони застосовувались до нього раніше; наявність повідомлення особі про підозру у вчиненні іншого кримінального правопорушення; розмір майнової шкоди, у завданні якої підозрюється, обвинувачується особа, або розмір доходу, в отриманні якого внаслідок вчинення кримінального правопорушення підозрюється, обвинувачується особа, а також вагомість наявних доказів, якими обґрунтовуються відповідні обставини.

За умовами ст.194 КПК України під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: наявність обґрунтованої підозри у вчинені підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених ст.177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Як вбачається з наданих суду клопотання про застосування запобіжного заходу та матеріалів до нього, у слідчого наявна обґрунтована підозра у вчиненні ОСОБА_6 кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27, ч.2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України, які згідно із ст.12 КК України відноситься до невеликої та середньої тяжкості, за яке передбачено покарання у виді штрафу в розмірі від трьох тисяч до п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. ОСОБА_6 , 1981 року народження, з вищою юридичною освітою, не працює, розлучений, має на утриманні неповнолітнього сина ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає з батьками, позитивно характеризується за місцем проживання, на обліку в психоневрологічному та наркологічному диспансері не перебуває, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався.

Відповідно до ч.1 ст.182 КПК України застава полягає у внесенні коштів у грошовій одиниці України на спеціальний рахунок, визначений в порядку, встановленому КМУ, з метою забезпечення виконання підозрюваним, покладених на нього обов`язків під умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов`язків.

Згідно з положеннями ч.4, 5 ст.182 КПК України розмір застави визначається слідчим суддею, судом з урахуванням обставин кримінального правопорушення, майнового та сімейного стану підозрюваного, обвинуваченого, інших даних про його особу та ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу. Розмір застави повинен достатньою мірою гарантувати виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків та не може бути завідомо непомірним для нього. Щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості, розмір застави визначається у межах від одного до двадцяти розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня календарного року, в якому приймається процесуальне рішення або здійснюється процесуальна дія (п.16 ст.3 КПК України).

У зв`язку з вищенаведеним, з врахуванням матеріалів кримінального провадження, особи підозрюваного, його матеріального становища, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання про застосування запобіжного заходу у виді застави та можливість обрання підозрюваному ОСОБА_6 запобіжного заходу у виді застави в сумі 20 розмірів мінімальної заробітної плати, що становить 24360грн., оскільки з урахуванням обставин, викладених у ст.178 КПК України, достатнім буде саме такий запобіжний захід, який зможе забезпечити виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов`язків та запобігти ризикам, визначеним ст.177 КПК України.

Окрім цього, на підозрюваного ОСОБА_6 слід покласти обов`язки передбачені ч.5 ст.194 КПК України, необхідність покладення яких встановлена з наведеного слідчим обґрунтування клопотання, а саме: не відлучатися із м.Львова без дозволу слідчого; повідомляти слідчого про зміну свого місця проживання та/або місця роботи; прибувати до слідчого, прокурора або суду за першою вимогою.

Керуючись ст. ст. 177, 178, 182, 184, 186, 193, 194, 196 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 про застосування запобіжного заходу у виді застави - задовольнити.

Підозрюваному ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженцю та мешканцю АДРЕСА_1 , українцю, громадянину України, з вищою освітою, розлученому, раніше не судимому, - обрати запобіжний захід у виді застави в сумі 20 розмірів мінімальної заробітної плати, що становить 24360 /двадцять чотири триста шістдесят/грн., які слід внести на наступний депозитний рахунок: №0789 в банк ГУ ДКУ у Львівській області, МФО 825014, отримувач платежу - ТУ ДСАУ у Львівській області, .

Покласти на підозрюваного ОСОБА_6 обов`язки, передбачені ст.194 КПК України, зокрема:

- не відлучатися із м.Львова без дозволу слідчого;

- повідомляти слідчого про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;

- прибувати до слідчого, прокурора або суду за першою вимогою.

Ухвала слідчого судді щодо застосування запобіжного заходу підлягає негайному виконанню та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1