Справа № 405/7204/16-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.10.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 28.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000062 від 28.07.2016 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до наступних речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , а також прийняти відповідне рішення про їх вилучення (здійснити виїмку) в копіях, а саме:

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 1 „Баланс за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 2 Про фінансові результати за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 3 Про фінансово-майновий стан підприємства за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 4-сг (річна) „Посівні площі сільськогосподарських культур за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за період січень 2012 вересень 2016 року;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 50-сг „Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств за період січень 2013 вересень 2016 року;

та інші форми статистичних звітів поданих підприємством за період січень 2013 вересень 2016 року.

На обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження № 0000062 від 28.08.2016 стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації не власно вирощеної сільськогосподарської продукції підприємствам-покупцям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у період 2015 року, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 996 914,6 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

З метою документального підтвердження фактичних, задекларованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » обсягів (у початковій вазі і після доробки) зібраного врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ протягом 2013-2016 рр., обсягів та вартості фактично реалізованої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2013-2016 рр., а саме:

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 1 „Баланс;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 2 Про фінансові результати;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 3 Про фінансово-майновий стан підприємства;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 21-заг „Реалізація сільськогосподарської продукції;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду.

Зазначені документи надаються і зберігаються (перебувають у володінні) ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , відповідно до вимог Закону України „Про державну статистику №2614-ХІІ від 17.09.1992 року.

В свою чергу відсутність вищеперелічених документів статистичної звітності, які містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарської діяльності та її наслідки, в тому числі для цілей оподаткування, про причетних до її складання осіб необхідні для повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення наявності підстав користування податковою пільгою, достовірності декларування об`єкту оподаткування ПДВ, встановлення винних осіб, отримання додаткових доказів вчинення злочину. Крім того, такі документи статистичної звітності необхідні для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи з метою встановлення завданих державі сум збитків внаслідок незаконної діяльності та недостовірного відображення в податковій звітності її результатів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оскільки вище перелічені документи статистичної звітності зберігають на собі необхідну інформацію про достовірні обсяги фінансово-господарської діяльності. В зв`язку із зазначеним, відомості зазначені в вище перелічених документах статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » можуть бути використані як докази по даному кримінальному провадженню.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення в копіях.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 28.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 1 „Баланс за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 2 Про фінансові результати за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 3 Про фінансово-майновий стан підприємства за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 4-сг (річна) „Посівні площі сільськогосподарських культур за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за період січень 2012 вересень 2016 року;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за період січень 2013 вересень 2016 року;

статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форми № 50-сг „Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств за період січень 2013 вересень 2016 року;

та інші форми статистичних звітів поданих підприємством за період січень 2013 вересень 2016 року.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 можливість вилучити вказані вище речі і документи в копіях.

Строк дії ухвали визначити до 09.11.2016 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1