печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5205/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08.02.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
На розгляд слідчого судді надійшло дане клопотання.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 13 березня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України..

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 1066/26-55-22-13/36087018 від 11.11.2014 року «Про результати проведення документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.06.2014 року по 31.07.2014 року, згідно висновків якого встановлено порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198, п. 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року за №2755-VI, в результаті чого завищено податковий кредит за рахунок сум ПДВ по податковим накладним за червень, липень 2014 року на суму 1 608 376,16 грн.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що Житомирською ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області складено акт «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за червень 2014 року» №167/22-2/39197015 від 24 липня 2014 року. Операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 1 червня 2014 року по 31 липня 2014 року здійснювались з метою штучного формування витрат та не мають реального характеру, що відповідно, в подальшому вплинуло на штучне формування доходу при подальшій реалізації товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для підприємства-покупця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно сформувало податковий кредит за рахунок сум ПДВ по податковим накладним, отриманим від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Вказує, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), має поточні рахунки № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_4 долар США, № НОМЕР_4 Російський рубль, № НОМЕР_4 євро, відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що речі та документи, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000041, отримані відомості можуть бути використані як докази, та іншим чином довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_4 долар США, № НОМЕР_4 Російський рубль, № НОМЕР_4 євро, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкриття, використання та закриття поточного рахунку за період з 2014 року по 08.02.2016, з можливістю вилучення копій зазначених документів:

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_4 долар США, № НОМЕР_4 Російський рубль, № НОМЕР_4 євро;

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_4 долар США, № НОМЕР_4 Російський рубль, № НОМЕР_4 євро, які належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) за період з 2014 року по 08.02.2016;

- документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито рахунки № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_4 долар США, № НОМЕР_4 Російський рубль, № НОМЕР_4 євро;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 );

- документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в тому числі:

кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту);

заявок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на видачу кредитів;

документів про розгляд заявок на видачу кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах;

експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

роздрукованої інформації про оплату зобов`язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_4 долар США, № НОМЕР_4 Російський рубль, № НОМЕР_4 євро, за період з за період з 2014 року по 08.02.2016;

- документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі по рахунках № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_4 долар США, № НОМЕР_4 Російський рубль, № НОМЕР_4 євро;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_4 долар США, № НОМЕР_4 Російський рубль, № НОМЕР_4 євро (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 2014 року по 08.02.2016.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/5205/16-к

Примірники 2 слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1