Справа №766/7293/16-к
н/п 1-кс/766/3829/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25.07.2016 року м.Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора Цюрупинського відділу Новокаховської місцевої прокуратури ОСОБА_3 ,у матеріалах досудового розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000444 від 12.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,-

ВСТАНОВИВ:
У провадженні слідчого відділу прокуратури Херсонської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000444 від 12.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Каховською районною державною адміністрацією, Головного управління Держгеокадастру у Херсонській області за попередньою змовою з службовими особами ряду підприємств, у тому числі ТОВ «Кримська фруктова компанія», ПП «Фаворит-3», ПП «Норіта-Агро», ФГ «Зоря Каховщини», що зареєстровані та здійснюють господарську діяльність на тимчасово окупованій території півострову Крим, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно володіючи даними щодо активної участі представників вказаних підприємств в фінансуванні незаконного референдуму, підтримці анексії півострова та виведенні готівкових коштів для фінансування тероризму, умисно, всупереч інтересам держави, передали земельні ділянки сільськогосподарського призначення державної форми власності на території Коробківської сільської ради площею 2134,36га., та Василівської сільської ради 572,27га., чим заподіяли шкоду державі у вигляді тяжких наслідків на суму 1400000грн.

ЗАТ «Кримська фруктова компанія» передала в суборенду приватному підприємству «Фаворит-ІІІ» () земельну ділянку площею 1321,30га., та приватному підприємству «Норіта-Агро» () земельну ділянку площею 571,41га., земельну ділянку площею 571,41га., ФГ з відокремленою садибою «Зоря Каховщини» земельну ділянку площею 227,00 га., що підтверджується відповідними договорами суборенди.

З вересня 2014 року від ПрАТ «Кримська фруктова компанія» сплату згідно поданої декларації по платі за землю припинила. З листопада 2014 року погашення боргу та подальша оплата податкових зобов`язань здійснювалась третіми особами, що є порушенням п.87.7 ст.87 Податкового кодексу України забороняється будь-яка уступка грошового зобов`язання або податкового боргу платника податків третім особам, внаслідок чого інтересам держави завдано матеріальних збитків.

Штрафні санкції за неподання звітності застосувати неможливо у зв`язку з тим, що відповідно до норм Закону України «Про створення вільної економічної зони «Крим» та особливості діяльності на тимчасово окупованій території України» дане підприємство визначається нерезидентом.

Згідно п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Прокурор звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення спеціалістами Каховської об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС України в Херсонській області позапланової виїзної документальної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ПП «Норіта-Агро» () за період з 01.01.2013 року по 01.04.2016 року.

Клопотання прокурора підлягає задоволенню, оскільки відповідно до пп.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності рішення слідчого судді про призначення перевірки, а з матеріалів клопотання вбачається, що для проведення повного всебічного та об`єктивного досудового розслідування, є необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки.

Керуючись ст.ст.40,84,91,93 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора Цюрупинського відділу Новокаховської місцевої прокуратури ОСОБА_3 ,про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити та надати дозвіл на проведення спеціалістами Каховської об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС України в Херсонській області позапланової виїзної документальної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ПП «Норіта-Агро» () за період з 01.01.2013 року по 01.04.2016 року.

Зобов`язати посадових осіб ПП «Норіта-Агро» забезпечити допуск працівників Каховської об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС України в Херсонській області до перевірки та надати всі необхідні документи.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1