ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5773/16-к
провадження № 1-кс/201/3529/2016
УХВАЛА
21 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
21 квітня 2016 року прокурор звернувся з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В ході досудового розслідування встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_3 , основний вид діяльності вантажний автомобільний транспорт.
Встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2015 - 2016 р.р. надає послуги ряду СГД реального сектору економіки в сфері вантажоперевезень та логістики. Також встановлено, що додатковим напрямком фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є посередництво в торгівлі покриттям для підлоги. (Підкладка з пінополіетилену для підлоги Quick-Step QSUDLUN15 UNICLIC рулон 15м2, Покриття для підлоги з деревоволокнистих плит QUICK-STEP ELITE WHITE OAK MEDIUM (1380x156x8 MM). Вказана продукція купується у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Київ та в подальшому реалізується на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » систематично відносять до податкового кредиту придбання продукції у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Оренда кавового автомату Nescafe Solution 8/60E/3 за лютий 2016р., NESCAFE MONTEGO НатРосчСубл Кава 750г, НЕСКАФЕ АЛЕГРІА Міцна МкУп12*500г П15N1XE, НЕСКАФЕ ЕСПРЕССО Пауч.500гр., БУОНДІ ПРЕСТИЖ Суст. Кава в зерн.6*1кг РТ, Оренда кавового автомату Nescafe Alegria 8/60 E/3, Оренда кавового автомату ІНФОРМАЦІЯ_7 ). В подальшому згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не встановлено реалізації вказаної продукції. Дана продукція не використовується у фінансово-господарської діяльності підприємства. Тобто вказані операції мають сумнівний характер та спрямовані на ухилення від сплати податків.
Загальна сума сформованого податкового кредита службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період 2015-2016 р.р. становить 1 509 352 грн. (в тому числі 251 558 грн. ПДВ).
На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2015-2016 років, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договори, угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордера; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; приходні та видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару; платіжні документи; банківські роздруківки; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження; накази про призначення/звільнення директора та головного бухгалтера підприємства за період з 01.01.2015 по теперішній час; посадових інструкцій, контрактів про прийом на роботу осіб, які обіймали посади директора та головного бухгалтера підприємства за період 01.01.2015 по теперішній час; статуту підприємства; інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на теперішній час; первинної документації, яка підтверджує реалізацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2015-2016 років товарів.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2015-2016 років, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договори, угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордера; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; приходні та видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару; платіжні документи; банківські роздруківки; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження; накази про призначення/звільнення директора та головного бухгалтера підприємства за період з 01.01.2015 по теперішній час; посадових інструкцій, контрактів про прийом на роботу осіб, які обіймали посади директора та головного бухгалтера підприємства за період 01.01.2015 по теперішній час; статуту підприємства; інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на теперішній час; первинної документації, яка підтверджує реалізацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2015-2016 років товарів.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1