26.05.2016 Справа №607/1715/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю т.в.о. начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання т.в.о. начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, яка містить охоронювану законом таємницю, -
У своєму клопотанні т.в.о. начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 просить розглядати його без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_1 . На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні документів.
В судовому засіданні т.в.о. начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в адміністративній справі №819/2888/15, які зберігаються в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю їх вилучення для проведення судово почеркознавчої експертизи.
Заслухавши доводи начальника ВКР, вивчивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування стосовно службових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Вивченням матеріалів встановлено, що службові особи TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Тернопільський район, с.Острів) за період діяльності підприємства з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Київ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м.Київ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Київ), внаслідок чого до державного бюджету не сплачено податків на загальну суму 1 987 527 грн.
Окрім цього службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом листопада-грудня 2014 року, зловживаючи своїм службовим становищем, заволоділи бюджетними коштами в сумі 1813,7 тис. грн., які в подальшому перерахували на рахунок підприємства з ознаками фіктивності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Постановою Тернопільського окружного адміністративного суду від 15.10.2015 року відмовлено в задоволенні позову TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_6 про скасування вказаних вище податкових повідомлень-рішень.
Постановою Львівського апеляційного адміністративного суду від 07.12.2015 року визнано протиправними та скасовано вказані вище податкові повідомлення-рішення.
На даний час постанова Львівського апеляційного адміністративного суду від 07.12.2015 року оскаржується в касаційному порядку.
Протоколом огляду від 05.04.2016 року зазначені вище документи оглянуті в ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Так, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразили по бухгалтерському та податковому обліках транспортування нібито орендованих в TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарно-матеріальних цінностей транспортом, що належить TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Відповідно до проведених судово-почеркознавчих експертиз встановлено, що підписи на товарно-транспортних накладних, що свідчать про нібито здійснене транспортування товарно-матеріальних цінностей не належать службовим особам TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та водіям TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Окрім цього проведеним оглядом інформації, знятої з номерів оператора мобільного зв`язку працівників TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (в тому числі водіїв), які нібито отримували товарно-матеріальні цінності від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що останні не перебували в місцях їх завантаження (отримання) - м.Києві.
Також, під час проведення обшуку за місцем здійснення діяльності (юридичною адресою) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вилучено оригінали подорожніх листків вантажного автомобіля, дані в яких щодо руху транспортних засобів підтвердженні товарно-транспортними накладними, що знаходились при подорожніх листках. Однак матеріалами кримінального провадження встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надавало до ІНФОРМАЦІЯ_1 завірені копії подорожніх листків вантажного автомобіля, з номерами та датою їх складання аналогічними, що і вилученні під час проведення обшуку, однак дані щодо руху транспортних засобів товариства не співпадають, зокрема не встановлено даних щодо перебування транспортних засобів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в місцях завантаження (отримання) товарно-матеріальних цінностей від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м.Києві).
Як стало відомо із матеріалів досудового розслідування, вище перелічені документи, зберігаються у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів
У відповідності до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання т.в.о. начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.
1.Позовної заяви TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », подана до Тернопільського окружного адміністративного суду №116 від 31.08.2015 року;
2.Подорожнього листа№064 вантажного автомобіля, 14.06-1.07.2014 р. TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:
3.Товарно-транспортної накладної № від 01.07.2014 року;
4.Подорожнього листа№83 вантажного автомобіля, 1.Х-16.Х.2014 р. TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
5.Товарно-транспортної накладної № від 01.10.2014 року;
6.Подорожнього листа №241 вантажного автомобіля, 15.Х1-30.XI.2014 р. TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
7.Товарно-транспортної накладної № від 22.11.2014 року;
8.Подорожнього листа№186 вантажного автомобіля, 1.ХІ-15.Х1.2014 р. TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
9.Товарно-транспортної накладної № від 12.11.2014 року;
10.Фотокопій об`єктів з написами «Використання орендованих в А-Альтум мостових інвентарних конструкцій (стійкових) (МІК-С) та демонтовані балки на об`єкті будівництва км.228» та «Використання орендованих в А-Альтум мостових інвентарних конструкцій (стійкових) (МІК-С)»;
11.Фотокопій об`єктів з написами «Роботи з демонтажу мосту на об`єкті км.21 1»;
12.Фотокопій об`єктів з написами «Роботи з демонтажу мосту та балок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на об`єкті будівництва км.228» та «Будівельні роботи з влаштування шпунтового загородження орендованим в ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » шпунтом»»;
13.Фотокопій об`єктів з написами «Використання орендованої в TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » опалубки на об`єкті будівництва км.149» та «Використання орендованої в TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » опалубки на об`єкті будівництва км.149»;
14.Фотокопій об`єктів з написами «Використання орендованої в TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » опалубки на об`єкті будівництва км.228» та «Використання орендованої в TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » опалубки на об`єкті будівництва км.211»;
15.Акту№1 прийому виконаних будівельних робіт за жовтень^ 14 року;
16.Акту №1 прийому виконаних будівельних робіт за жовтень 2014 року;
17.Товарно-транспортної накладної №118026 від 01.11.2014 року;
18.Товарно-транспортної накладної № 118028 від 01.11.2014 року;
19.Товарно-транспортної накладної № 118031 від 01.11.2014 року;
20.Товарно-транспортної накладної №118032 від 01.11.2014 року;
21.Товарно-транспортної накладної №118029 від 01.11.2014 року.
22.Акту прийому-передачі з/б конструкцій на зберігання;
23.Фотокопій об`єктів з написом «Мости через р.Войниха на км.211+140 які було демонтовано»;
24.Фотокопії об`єкту з написом «Металева опалубка для влаштування тротуарів на мості через р.Войниха на км.211+140»;
25.Фотокопій об`єктів з написом «Опалубка для влаштування опор на мості через р.Войниха на км.211+140»;
26.Фотокопій об`єктів з написами «Демонтаж моста через р.Войниха на км.211+140» та «Демонтована прогонова будова моста шляхопроводу на км.228+230».
з можливістю їх вилучення, для проведення судово-почеркознавчої експертизи.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1