У Х В А Л А

25 жовтня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000077 від 28.07.2016, -

ВСТАНОВИВ:

19 жовтня 2016 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у клієнта Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Луцьк (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити.

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_3 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000077 від 28.07.2016 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у бухгалтерському та податковому обліках підприємства протягом 2015 року відобразили проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) щодо придбання товарів (м`яса яловичини, великої рогатої худоби (ВРХ)), які мають безтоварний характер. Встановлено, що вказані підприємства протягом 2015 року таку кількість м`яса яловичини, яка була реалізована для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015 року, не придбавали, а також здійснювався пересорт продукції. З отриманої інформації від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » встановлено, що відомості щодо тварин виду ВРХ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в Єдиному державному реєстрі тварин відсутні, а такі підприємства як ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в Єдиному державному реєстрі тварин не зареєстровані.

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на даний час протягом 2016 року продовжують здійснювати закупівлю великої рогатої худоби (ВРХ), інше від населення, хоча фактично в документах бухгалтерського та податкового обліку відображають придбання ВРХ від ряду суб`єктів підприємницької діяльності на території України зокрема від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), внаслідок чого й надалі ухиляються від сплати податків.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 9 630 021 грн., відповідальність за що передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує рахунки № НОМЕР_11 ( вид валюти українська гривня), № НОМЕР_12 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_13 ( вид валюти долар США) відкриті у Філії "Волинське головне регіональне управління" ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Луцьк (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), які використовуються при здійсненні господарської діяльності.

З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритим у Філії "Волинське головне регіональне управління" ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Луцьк (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 )

Також враховуючи те, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта у Філії "Волинське головне регіональне управління" ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Луцьк (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 )

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритих у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Луцьк, та рух коштів вказаних рахунків мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , або працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у клієнта Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Луцьк (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- копії документів зі справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_11 ( вид валюти українська гривня), № НОМЕР_12 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_13 ( вид валюти долар США), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від його імені та інші;

- розгорнутого руху коштів по рахункам № НОМЕР_11 ( вид валюти українська гривня), № НОМЕР_12 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_13 ( вид валюти долар США)із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- копії карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства, грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

за період з 01.01.2015 по теперішній час.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала набрала законної сили 25 жовтня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1