Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28 жовтня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві
клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,
про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000112 від 27.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №3601/26-56-22-02-03/39622808 від 11.09.2015 складений ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2014 по 01.07.2015, в порушення норм податкового законодавства, під час проведення розрахунків з суб`єктами господарювання, відносно яких неможливо підтвердити факт здійснення фінансово-господарської діяльності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 055 664, що є значним розміром.
Крім того, до СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві надійшли матеріали аналітичного дослідження № б/н від 17.11.2015, відповідно до яких встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) за період січень-вересень 2015 року шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціям з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ухилились від сплати податків в сумі 3 253 333, 24 грн.
Також, до СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві надійшли матеріали аналітичного дослідження № 273 від 28.01.2016, відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в період з 01.01.2015 по 01.11.2015 в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податків в сумі 3 253 333, 24 грн., що є особливо великим розміром.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), знаходяться в Київській обл., м. Обухів, та зареєстровані в ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Документи, які знаходяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), у ІНФОРМАЦІЯ_10 містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо встановити відповідальних за діяльність товариства осіб, їх права та обов`язки, прийняті рішення, а також реєстраційну історію товариства.
Також завдяки цим документам можливо провести експертне дослідження.
Документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), мають суттєве значення у кримінальному провадженні, так як за їх допомогою можливо встановити відповідальних за діяльність товариства осіб, їх права та обов`язки, прийняті рішення, а також реєстраційну історію товариства.
Вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також з метою доказування складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України, необхідно вилучити саме оригінали вказаних документів з метою їх використанні проведення почеркознавчої експертизи.
У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.
У зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься.
Досудове розслідування кримінального провадження проводиться по факту порушень особами причетними до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), законодавства України, а тому фундаментальними доказами являються документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), які визначають відповідальних за діяльність товариства осіб, їх права та обов`язки, прийняті рішення, а також реєстраційну історію товариства.
Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_11 , не надає реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), на підставі запиту слідчого.
Оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, слідчий просив надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або оперативному працівнику ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві за пред`явлення ним доручення, тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 ( АДРЕСА_1 ), а саме:
заповнені реєстраційні картки для юридичних осіб (форми 1-9, 16);
установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір);
протоколи загальних зборів учасників;
накази на призначення службових осіб підприємства;
довіреності, які видані від імені підприємства;
кореспонденція з товариством за весь період.
Розглянути дане клопотання без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_12 з метою нерозголошення даних досудового розслідування.
Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.
Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.
Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000112 від 27.10.2015 року (а.с. 4, 5).
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Враховуючи те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 ( АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим клопотання підлягає частковому задоволенню.
Враховуючи наведене та керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В ИВ :
Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів ЗАДОВОЛЬНИТИ.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або оперативному працівнику ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві за пред`явлення ним доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 ( АДРЕСА_1 ), а саме:
заповнені реєстраційні картки для юридичних осіб (форми 1-9, 16);
установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір);
протоколи загальних зборів учасників;
накази на призначення службових осіб підприємства;
довіреності, які видані від імені підприємства;
кореспонденція з товариством.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1