Провадження 1-кс/127/6775/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 вересня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , секретаря ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_3 , про надання дозволу Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні №0000279 від 01.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, протягом 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності «Загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів № 22 ВМР» (, місцезнаходження м. Вінниця, вул. Д.Нечая, 21) щодо проведення капітального ремонту сходових клітин перед центральним входом в заклад із правом проведення одночасної зустрічної звірки з підрядником ТОВ «Спредом» (, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 25) в період з 10.11.2015 по 08.09.2016, за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:
06.09.2016, слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи його тим, що нею провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000279 від 01.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, у зв`язку із чим в органу досудового розслідування виникла необхідність у збиранні доказів, отримання яких можливе у результаті проведення ревізії.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що відповідно до дослідження Головного управління ДФС у Вінницькій області від 25.08.2016 за № 54/02-32-16/39177989 щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спредом» (, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 25) за період з 01.11.2015 по 31.12.2015 під час виконання робіт з капітального ремонту сходових клітин перед центральним входом в заклад «Загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів № 22 ВМР» по вул. Д.Нечая, 21 м. Вінниці, ймовірно вбачається розтрата державних коштів на суму 325 156,80 грн.

Згідно договору підряду на виконання робіт капітального ремонту сходових клітин перед центральним входом в заклад «ЗШ І-ІІІ ступенів № 22 ВМР» від 10.11.2015 № 29 даний заклад в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ «Спредом» в особі директора ОСОБА_6 , підрядник в межах договірної ціни виконує власними силами і засобами всі передбачені замовленням роботи.

Однак, службові особи ТОВ «Спредом» отримуючи кошти від державного бюджету проводили ремонтні роботи на державній установі, при цьому відобразили придбання будівельних послуг від підприємства, що містить ознаки фіктивності -ТОВ «Бонпассаж».

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних протягом листопада 2015 року ТОВ «Спредом» від ТОВ «Бонпассаж» (, адреса: м. Київ, пр. Возз`єднання, 7 Б кв. 26) придбало послуги щодо капітального ремонту сходових клітин перед центральним входом в заклад «ЗШ І-ІІІ ступенів № 22 ВМР» на загальну суму 138 494,4 грн., в т.ч. ПДВ 23 082,4 грн.

Від ДПІ у Дніпропетровському районі ГУ ДФС м. Києві отримано податкову інформацію № 512/26-53-15-01/39926939 від 17.12.2015, якою не підтверджено проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Бонпассаж» з контрагентами постачальниками та покупцями за листопад 2015 року.

З метою з`ясування факту розтрати державних коштів під час виконання робіт з капітального ремонту сходових клітин перед центральним входом в заклад «ЗШ І-ІІІ ступенів № 22 ВМР» по вул. Д.Нечая, 21 м. Вінниці, виникла необхідність у дослідженні окремих питань фінансово господарської діяльності «ЗШ І-ІІІ ступенів № 22 ВМР» з одночасною зустрічною звіркою із підрядником ТОВ «Спредом», у зв`язку з чим слідчим винесено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії «ЗШ І-ІІІ ступенів № 22 ВМР».

Згідно відомостей, які містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, «ЗШ І-ІІІ ступенів № 22 ВМР» () є органом державної влади.

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-XII від 26.01.1993 (в редакції від 19.04.2014) та спільного наказу ГКРУ, МВС, СБУ, ГПУ «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» N 346/1025/685/53 від 19.10.2006, слідчий в судовому засіданні просила суд дане клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши учасників судового розгляду, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності, незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб`єктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності «Загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів № 22 ВМР» (, місцезнаходження м. Вінниця, вул. Д.Нечая, 21), тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні № 0000279, позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності «Загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів № 22 ВМР» (, місцезнаходження м. Вінниця, вул. Д.Нечая, 21) щодо проведення капітального ремонту сходових клітин перед центральним входом в заклад із правом проведення одночасної зустрічної звірки з підрядником ТОВ «Спредом» (, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 25) в період з 10.11.2015 по 08.09.2016.

Встановити строк проведення позапланової виїзної ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 19.09.2016.

Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя