Справа № 464/3612/14-к
пр.№ 1-кс/464/981/14
У Х В А Л А

15.04.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000409 від 14.11.13 року, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей у кримінальному провадженні, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, а саме: оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), які належать ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 08.08.2013 р. по 01.04.2014р.; оригіналів видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 08.08.2013 по 01.04.2014, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання посилається на те, що невстановлені особи в період 2013 року років вчинили фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності ПП ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , з метою прикриття незаконної діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, спрявши ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам інших суб`єктів господарювання. Також, з метою належного функціонування злочинної схеми, директор ОСОБА_5 спільно з невстановленими особами, підписав договірні документи на відкриття рахунків в банківських установах, які в подальшому використовувались для конвертації безготівкових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту іншим суб`єктам господарювання. Разом з тим, ПП « ОСОБА_4 » в період серпня-вересня 2013 року жодної господарської діяльності з придбання та реалізації товарів, робіт, послуг не здійснювало, а здійснювало незаконну діяльність, щодо сприяння іншим суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків. Так, використовуючи ПП « ОСОБА_4 », невстановлені особи впродовж серпня-вересня 2013 року проводили незаконну господарську діяльність, яка не відображалась належно в бухгалтерському та податковому обліку, податковій звітності підприємства, а була спрямована лише на забезпечення документообігу взаємних фінансових операцій з рядом реально діючих суб`єктів господарювання, шляхом перерахування коштів на рахунки в банківських установах, оформлення накладних, податкових накладних та інших документів, які нібито свідчили про взаємну діяльність, тобто імітацію здійснення легальної господарської діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, цим самим спрявши в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам інших суб`єктів господарювання. За результатами проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » за період серпня-вересня 2013 року встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість суб`єктам господарської діяльності від нібито проведення операцій із постачання ТМЦ, виконання робіт, надання послуг на загальну суму 3 282 908 грн., спрявши ухиленню від сплати податків. Під прикриттям ПП « ОСОБА_4 » в період серпня-вересня 2013 року здійснювалась діяльність по наданню податкової вигоди для третіх осіб, використовуючи при цьому підроблені документи про нібито надані товари, роботи та послуги, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі у зв`язку із заниженням сплати податку на додану вартість в сумі 3 282 908грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період серпня-вересня 2013 року відображало в бухгалтерському та податковому обліках реалізацію ПП « ОСОБА_4 » картоплі сорту « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Крім того, в період жовтня-грудня 2013 року ПП « ОСОБА_4 » безпідставно формувало податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності: ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) які, в свою чергу, в період серпня-вересня 2013 року формували податковий кредит від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом відображення операцій з придбання картоплі та відповідно були задіяні в схемі «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання реального сектору економіки. Досудовим слідством встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні господарських операцій із ПП ,,Тарх (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовувало рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ ,, ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_4 ). Враховуючи те, що вказані документи необхідні для розслідування, просить подання задоволити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), які належать ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 08.08.2013 р. по 01.04.2014р.; оригіналів видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 08.08.2013 по 01.04.2014, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1