Справа № 464/2513/14-к
пр.№ 1-кс/464/634/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.03.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000326 від 17.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:

12.03.2014 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000326 від 17.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК Україна, а саме: надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні (приміщенні) ПAT « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), в період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, не сплатили до державного бюджету податків в загальній сумі 1 419 756,6 грн.
Порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 під час проведення планової виїзної документальної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт № 69/2211/34986883 від 21.08.2013 року.
Відповідно до матеріалів перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податкове зобов`язання по податку на додану вартість на суму ПДВ із собівартості товару, реалізація якого фізичним особам не підтверджена документально, не встановлено використання даного товару в господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в результаті чого підприємством занижено податкове зобов`язання по ПДВ на суму 1 399 131,63грн.
Проведеною перевіркою встановлено, що підприємство здійснювало реалізацію товару фізичним особам (заготовки профіля армуючого, сталь оцинкована, плита) в значних обсягах без укладення з ними письмових договорів купівлі-продажу та без ідентифікації особи (у видаткових накладних не вказано ІПН фізичної особи; номер та серія документу, що засвідчують фізичну особу; місце проживання, куди відвантажено продукцію). Єдиними документами, що підтверджують здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичними особами є накладна на відпуск товару, яка зі сторони покупців підписана невідомими особами.
Встановлено, що на представлених документах зазначені прізвища ім`я по-батькові фізичних осіб, більшість з яких є вигаданими, яким у відповідності до Всеукраїнської бази Cronos коди ДРФО не присвоєні.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.04.2011 по 01.10.2013 на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_3 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) поступали кошти з банківського рахунку № НОМЕР_1 , відкритого в цьому ж банку, внесені фізичними особами як оплата за придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарно-матеріальні цінності.
З виписки по особовому рахунку № НОМЕР_3 за період з 01.04.2011 року по 01.10.2013 року встановлено, що внесення коштів на банківський рахунок № НОМЕР_1 та їх зарахування на банківський рахунок № НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), здійснювалось кількома фізичними особами в один і той самий день та в один і той самий час, що дає підстави стверджувати, що фактично кошти вносились однією особою.
З метою встановлення обставин при проведенні взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і фізичними особами, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (СДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю.
Єдиним можливим способом встановлення вказаних обставин є необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (СДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю по вказаних банківських рахунках, шляхом їх вилучення.
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (СДРПОУ НОМЕР_2 ) і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, слідчий просив клопотання задовольнити.
17.09.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000326 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов`язані забезпечити збереження банківської таємниці
За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-
у х в а л и в:

клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- заявок на переказ готівки, квитанцій та інших платіжних документів, на підставі яких здійснювалось внесення та зарахування коштів на банківський рахунок № НОМЕР_1 та подальше перерахування вказаних коштів на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 наступними фізичними особами:
ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 - (усі 01.04.2011 в 12 год 03 хв), ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 - (усі 04.04.2011 в 12 год 02 хв), ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 - (усі 12.04.2011 в 12 год 01 хв), ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 - (усі 25.05.2011 в 12 год 05 хв), ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_13 - (усі 03.06.2011 в 17 год 04 хв), ОСОБА_12 , ОСОБА_21 , ОСОБА_20 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_15 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 - (усі 01.07.2011 в 12 год 09 хв), ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 - (усі 15.07.2011 в 12 год 02 хв), ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_29 , ОСОБА_33 - (усі 03.08.2011 в 17 год 04 хв), ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 - (усі 04.08.2011 в 12 год 04 хв), ОСОБА_25 , ОСОБА_28 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 - (усі 08.08.2011 в 15 год 03 хв), ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 - (усі 31.08.2012 в 15 год 05 хв), ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_29 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_48 - (усі 02.09.2011 в 15 год 01 хв), ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 - (усі 28.09.2011 в 12 год 05 хв), ОСОБА_53 , ОСОБА_26 , ОСОБА_51 , ОСОБА_54 , ОСОБА_14 , ОСОБА_55 - (усі 03.10.2011 в 15 год 03 хв), ОСОБА_4 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 - (усі 04.10.2011 в 18 год 28 хв), ОСОБА_59 , ОСОБА_29 , ОСОБА_48 , ОСОБА_60 - (усі 02.11.2011 в 12 год 05 хв), ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 - (усі 21.12.2011 в 15 год 03 хв), ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 - (усі 28.12.2011 в 12 год 03 хв), ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , ОСОБА_74 - (усі 25.01.2012 в 16 год 59 хв), ОСОБА_29 , ОСОБА_40 , ОСОБА_57 , ОСОБА_75 - (усі 08.02.2012 в 15 год 02 хв), ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 - (усі 14.02.2012 в 12 год 01 хв), ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_21 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 - (усі 22.02.2012 в 15 год 01 хв), ОСОБА_83 , ОСОБА_84 - (усі 22.02.2012 в 15 год 01 хв), ОСОБА_85 , ОСОБА_33 , ОСОБА_9 , ОСОБА_86 - (усі 23.03.2012 в 12 год 04 хв), ОСОБА_19 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , ОСОБА_89 - (усі 19.04.2012 в 12 год 08 хв), ОСОБА_90 , ОСОБА_91 , ОСОБА_92 , ОСОБА_11 , ОСОБА_93 , ОСОБА_38 - (усі 08.05.2012 в 12 год 05 хв), ОСОБА_94 , ОСОБА_81 , ОСОБА_95 , ОСОБА_10 (усі 11.05.2012 в 12 год 11 хв), ОСОБА_96 , ОСОБА_97 , ОСОБА_91 , ОСОБА_55 , ОСОБА_98 - (усі 17.05.2012 в 15 год 02 хв), ОСОБА_99 , ОСОБА_37 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 - (усі 23.05.2012 в 12 год 30 хв), ОСОБА_102 , ОСОБА_103 , ОСОБА_104 , ОСОБА_77 - (усі 20.07.2012 в 12 год 02 хв), ОСОБА_105 , ОСОБА_106 , ОСОБА_107 , ОСОБА_49 , ОСОБА_108 , ОСОБА_109 - (усі 01.08.2012 в 15 год 00 хв), ОСОБА_110 , ОСОБА_111 - (усі 14.09.2012 в 15 год 01 хв), ОСОБА_112 , ОСОБА_44 - (усі 05.10.2012 в 12 год 04 хв), ОСОБА_113 , ОСОБА_114 , ОСОБА_115 , ОСОБА_116 - (усі 18.10.2012 в 17 год 00 хв), ОСОБА_117 , ОСОБА_118 , ОСОБА_119 , ОСОБА_120 , ОСОБА_121 , ОСОБА_122 - (усі 05.12.2012 в 17 год 01 хв), ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_125 , ОСОБА_126 , ОСОБА_127 , ОСОБА_128 - (усі 03.01.2013 в 15 год 01 хв), ОСОБА_129 , ОСОБА_130 , ОСОБА_131 , ОСОБА_132 - (усі 12.02.2013 в 15 год 04 хв), ОСОБА_133 , ОСОБА_134 - (усі 18.02.2013 в 15 год 02 хв), ОСОБА_135 , ОСОБА_136 , ОСОБА_137 , ОСОБА_138 , ОСОБА_139 - (усі 20.05.2013 в 12 год 04 хв), ОСОБА_140 , ОСОБА_141 , ОСОБА_142 , ОСОБА_143 , ОСОБА_144 , ОСОБА_145 - (усі 14.06.2013 в 12 год 00 хв), ОСОБА_146 , ОСОБА_147 , ОСОБА_148 , ОСОБА_149 , ОСОБА_150 - (усі 03.07.2013 в 09 год 01 хв);
- юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 ;
- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя/підпис/
З оригіналом згідно.

Слідчий суддя