Центральний районний суд м. Миколаєва
_____________________________________________________________________________________
Справа № 490/9556/16-к
н/п 1-кп/490/623/2016
ВИРОК
Іменем України
03 листопада 2016 року м. Миколаїв

Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого та його захисника ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду обвинувальний акт, складений за наслідками досудового розслідування обставин кримінального провадження № 00000072, за обвинуваченням

ОСОБА_5 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Баку Азербайджанської РСР, є громадянином України, раніше не судимим, неодруженим, має повну загально середню освіту, номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, що надійшов до суду з угодою про визнання винуватості, -

В С Т А Н О В И В :
Згідно реєстраційних документів ТОВ «Авола» () зареєстроване 09 листопада 2012 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради за№ 0022930. ТОВ «Авола» взято на податковий облік в органах державної податкової служби з 13 листопада 2012 року за № 140312611, на даний час перебуває на обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області, основне місце обліку підприємства ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. Підприємство є платником податків на загальних підставах.

Підприємство є платником податку на додану вартість відповідно до свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість № 200099612 від 03.01.2013, виданого ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва з присвоєнням індивідуального податкового номеру - НОМЕР_2 .

Юридичною адресою суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Авола», згідно реєстраційних документів, в період з 27 листопада 2014 року по 01 липня 2015 року визначено: м. Миколаїв, вул. Набережна, 17.

Директором та засновником підприємства в одній ocoбi у вказаний період був ОСОБА_5 на підставі статуту, зареєстрованого Реєстраційною службою Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області за № 4022930 від 28.11.2014. Основним видом діяльності товариства є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та кормами для тварин.

В осини 2014 року (більш точного часу не встановлено), ОСОБА_5 , знаходячись у невстановленому місці, на прохання наглядно знайомої йому особи на ім`я ОСОБА_6 дав згоду створити суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «Авола» () за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Погодившись на запропоновану Cepгієм грошову винагороду за те, що ОСОБА_5 буде призначений на посаду директора підприємства ТОВ «Авола», буде одноосібним учасником та отримавши грошову винагороду у розмірі 500 грн., ОСОБА_5 27 листопада 2014 року разом з ОСОБА_6 прослідував до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_7 , офіс якого знаходився в будинку № 68 по вулиці Великій Морській у м. Миколаєві та підписав там статут ТОВ «Авола», протокол реєстрації для участі у загальних зборах ТОВ «Авола» від 27.11.2014, протокол № 4 загальних зборів ТОВ «Авола» від 27.11.2014, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, наказ № 2 від 27.11.2014 про призначення директора ТОВ «Авола», реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних ociб та фізичних ociб - підприємців, а також інші документи, згідно яких він був засновником та директором вказаного підприємства.

Підписані у нотаріуса організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Авола» 27 листопада 2014 року ОСОБА_5 передав ОСОБА_6 , який таким чином отримав доступ до статутних, реєстраційних документів ТОВ «Авола», що в подальшому дало змогу надати їх до Виконавчого комітету Миколаївської міської ради для реєстрації.

В подальшому ОСОБА_5 разом iз чоловіком на ім`я ОСОБА_6 прослідували у ПАТ «Сбербанк», розташований за адресою: м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 65/7, де останній підписав надані банківські документи щодо відкриття рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ТОВ «Авола» в національній валюті України, що дозволило в подальшому ОСОБА_6 отримати доступ до розпоряджёння поточними рахунками підприємства i використовувати юридичну особу для прикриття незаконної-діяльності.

Крім цього, ОСОБА_6 використав картки із зразками підписів директора ТОВ «Авола» ОСОБА_5 i відбитком печатки вказаного підприємства з метою відкриття розрахункового рахунку № НОМЕР_7 в національній валюті України у ПАТ «Фідобанк», що також дозволило ОСОБА_6 отримати доступ до розпорядження поточним рахунком ТОВ «Авола», відкритим у цій банківській установи i використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, 21 липня 2015 року ОСОБА_5 разом з чоловіком за ім`я ОСОБА_6 прослідував до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_7 , офіс якого знаходиться за адресою: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 68, де підписав заяву про вихід зі складу учасників ТОВ «Авола». .

Будь-яких документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість ОСОБА_5 не складав і не підписував, відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авола» не мав.

Тим самим операції, проведені ТОВ «Авола» не тягли настання реальних наслідків господарської діяльності, а були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Авола» незаконно сформували дані про витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Kpiм того, згідно реєстраційних документів ТОВ «Атталея» () зареєстроване 26 січня 2015 року реєстраційною службою Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області за № 0031124. ТОВ «Атталея» взято на податковий облік в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області 27 січня 2015 року за № 11.

Підприємство не є платником податку на додану вартість.

Юридичною адресою суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Атталея», згідно реєстраційних документів, визначено: м. Миколаїв, вул. Фалеєвська, 3/5.

Директором та засновником підприємства в одній oco6i в період з 22 січня 2015 року по 02 лютого 2015 року був ОСОБА_5 на основі статуту зареєстрованого Реєстраційною службою Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області за № 0031124 від 26.01.2015. Основним видом діяльності товариства є неспеціалізована оптова торгівля.

Взимку 2015 року, (більш точний час не встановлено), ОСОБА_5 , знаходячись у невстановленому досудовим розслідуванням місці, на прохання наглядно знайомої йому особи на ім`я ОСОБА_6 дав згоду створити суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «Атталея» за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Погодившись на запропоновану ОСОБА_6 грошову винагороду за те, що ОСОБА_5 буде призначений на посаду директора ТОВ «Атталея», буде його одноосібним учасником та отримавши грошову винагороду у сумі 150 грн., ОСОБА_5 26 січня 2015 року разом із ОСОБА_6 прослідував до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_8 , офіс якого знаходився за адресою: АДРЕСА_2 , та підписав там статут ТОВ «Атталея», протокол № 1 загальних зборів засновників ТОВ «Атталея» від 22.01.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, а також інші документи, згідно яких він є засновником та директором вказаного підприємства.

Підписані у нотаріуса організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Атталея» 22 січня 2015 року ОСОБА_5 передав ОСОБА_6 , який таким чином отримав доступ до статутних, реєстраційних документів в ТОВ «Атталея», що в подальшому дало змогу надати їх до Виконавчого комітету Миколаївської міської ради для реєстрації.

21 липня 2015 року ОСОБА_9 разом з чоловіком на ім`я ОСОБА_6 прослідував до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_8 , офіс якого знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , де підписав заяву про вихід зі складу учасників ТОВ «Атталея».

Будь-яких документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість ОСОБА_5 не складав і не підписував, відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Атталея» не мав.

Тим самим операції, проведені ТОВ «Атталея» не тягли настання реальних наслідків господарської діяльності, а були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Атталея» незаконно сформували дані про витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Під час досудового розслідування 28 вересня 2016 року між прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 за участю захисника останнього укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно угоди, ОСОБА_5 повністю беззастережно визнав свою винуватість у зазначеному вище кримінальному правопорушенні і зобов`язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні, що ним виконано під час підготовчого судового засідання 02 листопада 2016 року.

Таким чином, своїми умисними та протиправними діями ОСОБА_5 вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, а саме пособництво у створенні суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди обвинуваченому буде призначено покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до п. 2 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладено угоду між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч. 4 ст. 469 КПК України, угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим чи підозрюваним може бути укладено у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкоду завдано лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачений ОСОБА_5 визнав себе винуватим, віднесено до категорії злочинів невеликої тяжкості, внаслідок яких шкоду завдано лише державним та суспільним інтересам, а отже угоду про визнання винуватості може бути укладено.

Судом встановлено, що ОСОБА_5 цілком розуміє положення п. 1 ч. 1 ст. 473, ч. 4 ст. 474 КПК України, укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Обвинувачений ОСОБА_5 погодився на призначення йому узгодженого покарання.

Умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, а також інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, підстави вважати, що укладення угоди було недобровільним відсутні, фактичні підстави для визнання винуватості мають місце.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором і обвинуваченим, та призначення останньому узгодженого сторонами покарання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 314, 374-376, 474, 475 КПК України, -

З А С У Д И В :
Угоду від 28.09.2016 про визнання винуватості, укладену між прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 0000072, - затвердити.

Визнати ОСОБА_5 винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому за цей злочин узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

На вирок лише з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України, може бути подано апеляційну скаргу до Апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Головуючий: