Справа № 369/1572/16-к
Провадження № 1-кс/369/378/16
УХВАЛА
Іменем України
19.02.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000070 від 03.11.2014 року за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 та ч.2 ст.205 КК України, про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про зупинення видаткових операцій та накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 (Долар США, Євро, Українська Гривня, Російський Рубль), які належать ТОВ «Баскетлік» (); № НОМЕР_2 (Долар США, ЄВРО, Українська Гривня, Російський Рубль), які належать ТОВ «Каталім Сервіс» () та надходять на зазначені рахунки відкриті в АТ «Артем-Банк» (МФО 300885), зобов`язання АТ «Артем-Банк» (МФО 300885)видати відповідні довідки про зупинення таких операцій з відображенням в них залишку коштів на вказаних розрахункових рахунках на момент зупинення відповідних видаткових операцій.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебуває кримінальне провадження № 0000070 від 03.11.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ «ТЗС Груп» та ТОВ «Регістан ЛТД», та за фактом створення (придбання)ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ «Промлайн Груп», ТОВ «Каталім Сервіс» та ТОВ «Баскетлік»з метою прикриття незаконноїдіяльності,тобто, за ознаками кримінальних правопорушень відповідальність за які передбачена ч. 3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТЗС Груп» та ТОВ «Регістан ЛТД» порушили п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України. Разом з тим встановлено, що зазначені підприємств використовувались з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ суб`єктам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.
Також, від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області отримано інформацію, що крім зазначених підприємств в протиправній схемі, діяльність якої направлена на сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, також задіяні наступні СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Компанія Вітек» (), ТОВ «Промлайн Груп» ().
Крім того, від Державної служби фінансового моніторингу України отримано узагальнені матеріали №0004/2016/ДСК відповідно до яких встановлено, що з використанням рахунків ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ «Промлайн Груп», ТОВ «Каталім Сервіс» та ТОВ «Баскетлік» в період часу з 23.01.2013 по 28.12.2015 року проведені ряд фінансових операцій, що мають ознаки ризиковості на загальну суму 15.18 млн. грн. На підставі узагальненого матеріалу Державною службою фінансового моніторингу України прийнято рішення про зупинення фінансових операцій по рахунках ТОВ «Компанія Вітек» та ТОВ «Промлайн Груп».
Досудовим розслідуванням встановлено, що у АТ «Артем-Банк» (МФО 300885)ТОВ «Баскетлік» () відкрито наступні рахунки№ НОМЕР_1 (Долар США, Євро, Українська Гривня, Російський Рубль); ТОВ «Каталім Сервіс» () відкрито наступні рахунки)№ НОМЕР_2 (Долар США, ЄВРО, Українська Гривня, Російський Рубль).
Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
В ході досудового розслідування встановлено, що грошові кошти на рахунках ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ «Промлайн Груп», ТОВ «Каталім Сервіс» та ТОВ «Баскетлік» є предметом вчинення злочину та набуті злочинним шляхом та/або як дохід від вчинення злочину.
Крім того, ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ «Промлайн Груп», ТОВ «Каталім Сервіс» та ТОВ «Баскетлік» мають ознаки фіктивності, та його діяльність не направлена на здійснення фінансово-господарської діяльності, а застосовується лише з метою прикриття незаконної діяльності.
Відповідно до ч.6 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно п.п.1, п. 1 ст. 16 та п.3 ст.17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» - зупинення видаткових операцій за рахунками клієнтів (осіб) відбувається у разі, якщо такі операції містять заплутаний або незвичний характер фінансової операції чи сукупність пов`язаних між собою фінансових операцій, не мають очевидного економічного сенсу або очевидної законної мети.

Згідно ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.
На підставі викладеного, беручи до уваги, що сукупність операцій з використанням розрахункових рахунків, відкритих в АТ «Артем-Банк» (МФО 300885)№ НОМЕР_1 (Долар США, Євро, Українська Гривня, Російський Рубль), які належать ТОВ «Баскетлік» (); № НОМЕР_2 (Долар США, ЄВРО, Українська Гривня, Російський Рубль), які належать ТОВ «Каталім Сервіс» () не мають очевидного економічного сенсу чи очевидної законної мети, а за допомогою складної схеми розрахунків з підконтрольними та фіктивними СГД направлені на привласнення (шляхом їх конвертації в готівку) коштів, які повинні були платитися до бюджетів у вигляді податків.
Таким чином, кошти, що знаходяться на вказаних банківських рахунках, мають незаконне походження та отримані злочинним шляхом, а також можуть мати ознаки речових доказів у кримінальному провадженні, з метою припинення незаконної діяльності та недопущення привласнення коштів, які повинні сплачуватися у вигляді податків до бюджетів, а також забезпечення можливого цивільного позову та конфіскації майна (коштів) отриманого злочинним шляхом, забезпечення відшкодування заподіяних злочином збитків державі, слідчий просить накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на вказаних розрахункових рахунках,зупинити видаткові операції та зобов`язати «Артем-Банк» (МФО 300885), видати відповідні довідки про зупинення таких операцій з відображенням в них залишку коштів на вказаних розрахункових рахунках на момент зупинення відповідних видаткових операцій.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.
Клопотання розглянуте у відсутність посадових осіб «Артем-Банк» (МФО 300885), з метою забезпечення арешту майна.
Вивчивши клопотання, додані до нього документи, вислухавши слідчого приходжу до переконання, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Із змісту ст. 170 КПК України вбачається, що арешт майна в забезпечення конфіскації майна та забезпечення цивільного позову може бути застосований лише у випадку наявності у кримінальному провадженні підозрюваного, обвинуваченого; арешт на кошти, що знаходяться на банківських рахунках може бути застосований у випадках коли, зазначені кошти перебувають у володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді суду визначено необхідність арешту майна.
Слідчим суддею встановлено, що у кримінальному провадженні № 0000070 від 03.11.2014 року за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 та ч.2 ст.205 КК України, підозра не оголошувалась, щодо третіх осіб відсутні рішення слідчого судді, суду, якими визначено необхідність арешту майна, що свідчить про відсутність підстав для арешту майна, зазначеного у клопотанні.
Клопотання в частинізупинення видаткових операцій та зобов`язання «Артем-Банк» (МФО 300885), видати відповідні довідки про зупинення таких операцій з відображенням в них залишку коштів на вказаних розрахункових рахунках на момент зупинення відповідних видаткових операцій, не підлягає задоволенню, оскільки вчинення слідчим суддею зазначених дій не передбачено КПК України.

Крім того, звертаю увагу слідчого, що у відповідності до п.18 ст.3 КПК України, слідчий суддя діє виключно в порядку, передбаченому КПК України, і не може користуватися іншими нормативними актами.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.3,170-173,309 КПК України, слідчий суддя ,
У Х В А Л И В :

Відмовити слідчому ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 у задоволенні клопотання у кримінальному провадженні № 0000070 від 03.11.2014 року за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч.2 ст.205 КК України, про про зупинення видаткових операцій та накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 (Долар США, Євро, Українська Гривня, Російський Рубль), які належать ТОВ «Баскетлік» (); № НОМЕР_2 (Долар США, ЄВРО, Українська Гривня, Російський Рубль), які належать ТОВ «Каталім Сервіс» ()та надходять на зазначені рахунки відкриті в АТ «Артем-Банк» (МФО 300885), а також зобов`язати в АТ «Артем-Банк» (МФО 300885)видати відповідні довідки про зупинення таких операцій з відображенням в них залишку коштів на вказаних розрахункових рахунках на момент зупинення відповідних видаткових операцій.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя : ОСОБА_1