печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 травня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №0000213 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Компанія Спецпроект» () за період з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали слідчим на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з TOB ТОВ «Астера Торг» (код за ), а також дотримання валютного та іншого законодавства, проведення якої прокурор просить доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження №0000213 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Компанія Спецпроект» () в ході здійснення господарської діяльності, пов`язаної з купівлею-продажем товарно-матеріальних цінностей (отриманням послуг) замовниками яких виступали підприємства реального сектору економіки, в порушення норм чинного законодавства України, у документах податкового та бухгалтерського обліку підприємства відображали придбання таких товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) від підприємства, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Астера Торг» (код за ).

29 вересня 2015 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме: у створенні (реєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Астера Торг» (код за ) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні фіктивного підприємництва.

Відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва від 20 жовтня 2015 року по справі №757/37731/15-к, в судовому засіданні, підозрюваний ОСОБА_4 свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, визнав та пояснив, що вчинив його за викладених в підозрі та клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності обставинах, зазначивши, що підписував документи, необхідні для створення ТОВ «Астера Торг» за грошову винагороду, без наміру здійснювати господарську діяльність, та в подальшому такої господарської діяльності не здійснював.

Прокурор зазначає, що необхідність проведення перевірки виникла у зв`язку з вирахуванням збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ «Компанія Спецпроект» ().

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № №0000213 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Компанія Спецпроект» () за період з 01.01.2013 по 12.05.2016, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з TOB ТОВ «Астера Торг» (код за ), а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Компанія Спецпроект» () доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві у строки, встановленні Податковим кодексом України

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1