Справа № 296/7414/16-к
УХВАЛА
Іменем України
05 вересня 2016 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області підполковника поліції ОСОБА_2 ,

при секретарі ОСОБА_3 ,

розглянув клопотання сторони кримінального провадження про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства МОУ «ДКНК «Кварц».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по наданих матеріалах, заслухавши думку учасників судового провадження,

в с т а н о в и в:

25.05.2016 слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державного підприємства Міністерства оборони України «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц» (код ЄДРПОУ-07624867), юридична та фактична адреса: Житомирська область, Олевський район, смт. Дружба, вул. Леніна, 1, форма власності державна, організаційно-правова форма господарювання державна організація, із проведенням зустрічної звірки у Товаристві з обмеженою відповідальністю «Кварц», юридична адреса Житомирська область, Олевський район, смт. Дружба, вул. Червоноармійська, 8 кв.12, , у Товаристві з обмеженою відповідальністю «Юридична консалтингова фірма «Легарс», юридична та фактична адреса Київська область, м. Бориспіль, вул. Січнева, 1, , та ФОП ОСОБА_4 , юридична адреса - АДРЕСА_1 за період з 01.01.2013 до 31.12.2015, терміном проведення 15 робочих днів, починаючи з 06.06.2016 до 24.06.2016 включно, організацію виконання якої доручити Державній фінансовій інспекції в Житомирській області з можливістю залучення її територіальних органів, оскільки отриманні матеріали можуть бути використані як докази злочинної діяльності працівників державного підприємства Міністерства оборони України «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц», що неможливо встановити іншим шляхом.

У ході розгляду клопотання слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, вбачаються підстави для задоволення клопотання з таких підставах.

Згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи державного підприємства Міністерства оборони України «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц» у порушення вимог ст.ст. 4, 6 Закону України «Про управління об`єктами державної власності», ст.ст. 73, 74, 75 Господарського кодексу України, п.п. 2, 4, 6, 7 Порядку відчуження об`єктів державної власності, затвердженого Постановою кабінету Міністрів України від 06.06.2007 №803, п.п. 1, 5 Порядку списання об`єктів державної власності, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 08.11.2007 №1314, протягом 2010-2015 років, зловживаючи своїм службовим становищем, допустили розтрату державного майна в особливо великих розмірах, реалізували державне майно без наявності будь-яких підтверджуючих документів на вчинення таких дій на загальну суму 4570,2 тис. грн.

05.01.2016 за фактом розтрати чужого майна шляхом зловживання службовим становищем прокурором військової прокуратури Центрального регіону України внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Крім того, упродовж 2010-2015 років службові особи Державного підприємства Міністерства оборони України «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц», всупереч вимогам ст.ст. 73, 75 Господарського кодексу України, ст.ст. 4, 6 ЗУ «Про управління об`єктами державної власності», п.п. 6, 7 «Порядку відчуження об`єктів державної власності», затвердженого постановою КМУ №803 від 06.06.2007, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснили відчуження без погодження з органом управління майном МОУ державного майна вказаного підприємства загальною вартістю понад 800 тисяч грн., а саме: автомобіль БЕЛАЗ 7522/7523 1 од. балансова вартість 32,5 тис. грн., автомобіль ЗІЛ-ММЗ-4505- 1 од. балансова вартість 9,0 тис. грн., автомобіль МАЗ-5335 1 од. балансова вартість 16,6 тис. грн., автомобіль ГАЗ 3110 «Волга» - 1 од. балансова вартість 23,7 тис. грн., автомобіль БЕЛАЗ 75485 1 од. балансова вартість 155,42 тис. грн., автомобіль БЕЛАЗ 7522 1 од. балансова вартість 62,4 тис. грн., бульдозер на базі трактора Т-170 1 од. балансова вартість 46,8 тис. грн., бульдозер на базі трактора Т-170 1 од. балансова вартість 35,6 тис. грн., бульдозер на базі трактора Т-170 1 од. балансова вартість 36,2 тис. грн., автогрейдер ДЗ-143 1 од. балансова вартість 33,0 тис. грн., автомобільний кран КС-4562 на базі КРАЗ-250 1 од. балансова вартість 183,2 тис. грн., екскаватор ЕО- 3322Д 1 од. балансова вартість 58,6 тис. грн., екскаватор ЕКГ-5А 1 од. балансова вартість 89,5 тис. грн., автомобіль МАЗ д/н НОМЕР_1 зеленого кольору, автомобіль МАЗ б/н (бензовоз) зеленого кольору, автомобіль МАЗ в/н НОМЕР_2 зеленого кольору, автомобіль МАЗ б/н зеленого кольору (завантажений металобрухтом), автомобіль ГАЗ-66 з КУНГОМ б/н (з логотипами ЗСУ), автомобіль ЗІЛ-131 б/н з встановленою авто вишивкою (жовтого кольору), компресор синього кольору, токарно-фрезерний цех в повному обсязі, електродвигун 20 кВт.

11.01.2016 за фактом розтрати чужого майна шляхом зловживання службовим становищем прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Згідно ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що Викладений факт щодо розтрати чужого майна шляхом зловживання службовим становищем співробітниками Державного підприємства Міністерства оборони України «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц» підтверджується проведеним у вересні 2015 року аудитом фінансово-господарських операцій ДП МОУ «КВАРЦ», Актом інвентаризації активів та майна ДП МОУ «КВАРЦ» та матеріалами кримінального провадження.

Так, за результатами проведеного аудиту встановлено низку грубих порушень в організації фінансово-господарської діяльності, веденні бухгалтерського обліку, використанні та збереженні майна підприємства.

Зокрема, інвентаризацією, проведеною під час аудиту комісією Концерну «Військессетменеджмент», із залученням в інвентаризаційну комісію т.в.о. головного бухгалтера ДП «Кварц», встановлено недостачі матеріальних засобів на загальну суму 8,27 млн. грн. (технологічне обладнання, автомобільна та спеціальна техніка, плити технічних майданчиків, станки, інженерні мережі тощо), надлишки матеріальних засобів на загальну суму 0,87 млн. грн. (готова продукція: щебінь кварцитовий, спеціальна техніка тощо).

Виникненню недостач та надлишків сприяло невиконання директором ДП «Кварц» ОСОБА_5 вимог ст. 135 Кодексу законів про працю України щодо укладення письмових договорів про повну індивідуальну матеріальну відповідальність з працівниками, які займають посади або виконують роботи, безпосередньо пов`язані із зберіганням, обробкою, продажем (відпуском), перевезенням або використанням у процесі виробництва переданих їм цінностей. Так, матеріальні цінності Підприємства за матеріально-відповідальними особами були не закріплені, договори про повну індивідуальну матеріальну відповідальність не укладені.

В порушення вимог п.3 Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 року №69 (до 01.01.2015) та Положення про інвентаризацію активів та зобов`язань, затвердженого Міністерством фінансів України від 02.09.2014 року №879 (після 01.01.2015), інвентаризація основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків Підприємства, перед складанням річної звітності за підсумками у період з 2012 по 2015 років не проводились.

Також Аудитом було встановлено, що у порушення ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» бухгалтерський облік активів на Підприємстві не вівся з вересня 2014 року.

За час проведення аудиту до перевірки не надано регістри бухгалтерського обліку ДП «Кварц» з відображенням руху та залишку активів та зобов`язань за вересень-грудень 2014 року та за січень-серпень 2015 року. Таким чином створено ризик надання керівникам усіх рівнів неповної, неправдивої та упередженої інформації про фінансове становище, результати діяльності та рух грошових коштів підприємства.

Крім того, аудитом законності використання фондів встановлено, що виробничі потужності ДП «Кварц» з 2002 року перебували в оренді ТОВ «ЮКФ«Легарс» (, юридична адреса: Київська область, м. Бориспіль, вул. Січнева, 1). Так, 01.10.2002 року між ДП «Кварц» в особі начальника ОСОБА_6 та ТОВ «ЮКФ«Легарс» в особі директора ОСОБА_7 укладений договір оренди цілісного майнового комплексу структурного підрозділу ДП «Кварц». Предметом договору є строкове платне користування орендарем (ТОВ «ЮКФ«Легарс») цілісного майнового комплексу структурного підрозділу ДП «Кварц», вартість якого становить 6610556,27 грн. (термін оренди 10 років).

Рішенням судових органів різних інстанцій у справі №8/136 «Д» проведення конкурсу та передача в оренду ТОВ «ЮКФ«Легарс» цілісного майнового комплексу структурного підрозділу ДП «Кварц» здійснено відповідно до чинного законодавства, за погодженням органу, уповноваженого управляти державним майном та з дозволу Фонду державного майна України і відповідно до вимог Закону України «Про оренду державного та комунального майна України».

Також, як свідчать документи, які знаходились у приміщеннях будівлі управління ДП «Кварц», з березня 2011 року на фондах ДП «Кварц» здійснювало діяльність ТОВ «Кварц» (, юридична адреса Житомирська область, Олевський район, смт. Дружба, вул. Червоноармійська, 8 кв.12). Засновниками юридичної особи є: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .

Згідно пояснення т.в.о. головного бухгалтера ДП «Кварц» ОСОБА_13 користування майном ДП «Кварц» ТОВ «Кварц» здійснювалось згідно укладених договорів. Проте, враховуючи те, що з початку 2010 року спецдозвіл на користування надрами ДП «Кварц» анульований, а ТОВ «Кварц» спецдозвіл взагалі не надавався, підстав здійснення діяльності ТОВ «Кварц», в тому числі і відпуск готової продукції, не виявлено. Даний факт аудитом не встановлений у зв`язку з відсутністю (не наданням) документів.

Крім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що частину майна у вигляді металобрухту ОСОБА_5 реалізував ФОП ОСОБА_4 ( АДРЕСА_1 ), про що свідчать вилучені під час тимчасового доступу накладні та інші документи.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 11 Закону України „Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", та керуючись ст.ст. 93, 309 КПК України, суддя

у х в а л и в:

Клопотання слідчого про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства Міністерства оборони України «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц», юридична і фактична адреса: Житомирська область, Олевський район, смт. Дружба, вул. Леніна, 1, , форма власності державна, організаційно-правова форма господарювання державна організація, із проведенням зустрічної звірки у Товаристві з обмеженою відповідальністю «Кварц», юридична адреса Житомирська область, Олевський район, смт. Дружба, вул. Червоноармійська, 8 кв.12, , у Товаристві з обмеженою відповідальністю «Юридична консалтингова фірма «Легарс», юридична та фактична адреса Київська область, м. Бориспіль, вул. Січнева, 1, , та ФОП ОСОБА_4 , юридична адреса - АДРЕСА_1 за період з 01.01.2013 до 31.12.2015, терміном проведення 15 робочих днів, починаючи з 12.09.2016 до 30.09.2016 включно, задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_2 дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства Міністерства оборони України «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц», юридична і фактична адреса: Житомирська область, Олевський район, смт. Дружба, вул. Леніна, 1, , форма власності державна, організаційно-правова форма господарювання державна організація, із проведенням зустрічної звірки у Товаристві з обмеженою відповідальністю «Кварц», юридична адреса Житомирська область, Олевський район, смт. Дружба, вул. Червоноармійська, 8 кв.12, , у Товаристві з обмеженою відповідальністю «Юридична консалтингова фірма «Легарс», юридична та фактична адреса Київська область, м. Бориспіль, вул. Січнева, 1, , та ФОП ОСОБА_4 , юридична адреса - АДРЕСА_1 за період з 01.01.2013 до 31.12.2015, терміном проведення 15 робочих днів, починаючи з 06.06.2016 до 24.06.2016 включно, в ході якої необхідно перевірити наступні питання:

1. Ревізія законного, ефективного використання та збереження коштів і майна, стану і достовірності бухгалтерського обліку та фінансової звітності Державного підприємства Міністерства оборони України «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц» (, юридична і фактична адреса: Житомирська область, Олевський район, смт. Дружба, вул. Леніна, 1) за період з 01.01.2013 до 31.12.2015?

2. Провести інвентаризацію наявності товарно-матеріальних цінностей Державного підприємства Міністерства оборони України «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц», його якісного стану, із залученням працівників Державної податкової інспекції Олевського району Житомирської області за період з 01.01.2013 до 31.12.2015?

3. Коли, на підставі яких цивільно-правових (господарських) договорів, на чию користь, ДП МОУ «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц» здійснило реалізацію належних останньому товарно-матеріальних цінностей (будівель та споруд, транспортних засобів тощо)? Чи виконанні умови зазначених договорів у повному розмірі?

4. Які транспортні засоби залучались до переміщення реалізованого майна ДП МОУ «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц» на користь третіх осіб? Кому належать дані засоби та які витрати на переміщення даного товару?

5. Коли, на підставі яких цивільно-правових (господарських) договорів, на чию користь, ДП МОУ «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц» передало в строкове платне чи безоплатне користування (оренду) належне останньому майно (будівлі та споруди, транспортні засоби тощо)? Чи виконанні умови зазначених договорів у повному розмірі?

6. Чи були допущенні порушення законодавства при використанні майна ДП МОУ «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц» у взаємовідносинах останнього із ТОВ «Кварц» (, юридична адреса Житомирська область, Олевський район, смт. Дружба, вул. Червоноармійська, 8 кв.12)? Кому, у якій сумі та з чиєї вини заподіяна матеріальна шкода?

7. Чи були допущенні порушення законодавства при використанні майна ДП МОУ «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц» у взаємовідносинах останнього із «ЮКФ«Легарс» (, юридична адреса: Київська область, м. Бориспіль, вул. Січнева, 1)? Кому, у якій сумі та з чиєї вини заподіяна матеріальна шкода?

8. Чи були допущенні порушення законодавства при використанні майна ДП МОУ «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц» у взаємовідносинах останнього із ФОП ОСОБА_4 ( АДРЕСА_1 )? Кому, у якій сумі та з чиєї вини заподіяна матеріальна шкода?

9. Чи є заборгованість сторін за договорами, однією з сторін яких виступало ДП МОУ «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц»?

10. Провести зустрічну звірку з ТОВ «Кварц» ().

11. Провести зустрічну звірку з ТОВ «ЮКФ«Легарс» ().

12. Провести зустрічну звірку з ФОП ОСОБА_14 .

Ревізію провести у період з 12.09.2016 до 30.09.2016 включно.

Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції України, у тому числі з можливістю залучення її територіальних органів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1