УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2016 року Приморський районний суд м. Одеси у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника 2 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 23.02.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000024 від 23.02.2016 стосовно службових осіб ТОВ «Альфа Стандарт» за фактом ухилення від сплати податків в сумі 3513493 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є матеріали оперативного управління ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області та акт №2357/15-54-22-02/37350618 від 28.10.2015 планової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альфа Стандарт» за період з січня 2013 року по грудень 2014 року.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що В звітні податкові періоди з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «АЛЬФА СТАНДАРТ» (), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість та валових витрат сум вартості нібито придбаних у постачальників ТОВ «ІНВЕСТНАФТОСЕРВІС» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК» (), ТОВ «ІНТЕК ТРЕЙД» (), ТОВ «ЛОТОС ОЙЛ» () дизельного пального та бензину, які фактично були придбані за готівкові кошти, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість за вищевказані звітні податкові періоди в розмірі 2503601 грн., а також в порушення пп.138.1.1 п.138.1 ст. 138, п.138.2, п.138.4, пп.138.8.1 п.138.8 ст.138,пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток в розмірі 2341511 грн., а всього податків на загальну суму 4845112 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

01.06.2016 слідчим суддею Приморського районного суду м.Одеси винесено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Альфа Стандарт», розташованих за адресою: Одеська область, Біляївський р-н, с. Нерубайське, вул. Пастера 40. Згідно даної ухвали слідчим суддею надано дозвіл на вилучення первинної документації по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Альфа Стандарт» з постачальниками ТОВ «ІНВЕСТНАФТОСЕРВІС», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК», ТОВ «ІНТЕК ТРЕЙД» та ТОВ «ЛОТОС ОЙЛ».

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фактичним керівником ТОВ «Альфа-Стандарт» є ОСОБА_5 , який є чоловіком директора підприємства ОСОБА_6 . Також встановлено, що громадянину ОСОБА_5 фактично підконтрольне підприємство ТОВ «Октан» (), основним видом діяльності якого є оптова торгівля рідким та газоподібним паливом. Директором та засновником ТОВ «Октан» є батько громадянина ОСОБА_5 ОСОБА_7 .

Також, встановлено, що засновника та директора ТОВ «Газукраїна-2020» 09.04.2015 визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Проведеним аналізом баз даних ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Октан» в період 2013-2014 років також здійснювало формування податкового кредиту за аналогічною схемою ТОВ «Альфа Стандарт» від постачальників палива ТОВ «ІНВЕСТНАФТОСЕРВІС», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК», ТОВ «ІНТЕК ТРЕЙД», ТОВ «ЛОТОС ОЙЛ», а також ТОВ «Газукраїна-2020».

Також, встановлено, що фактично реалізоване пальне ТОВ «Альфа Стандарт» здійснює за готівкові кошти, походження та якість якого піддається сумніву. Враховуючи викладене, під час проведення обшуку 14.06.2016 з дизельного пального фахівцем відібрано зразки для проведення експериментального дослідження.

14.06.2016 проведено обшук офісних приміщень ТОВ «Альфа Стандарт», розташованих на АЗС «Овідій» за адресою: Одеська область, Біляївський район, с.Нерубайське, вул. Пастера 40, за результатами якого вилучено: Договір оренди №1 від 01.01.2016 на 2 арк.; Товарно транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів з 02.01.2015 по 05.04.2016, автопідприємство ФОП « ОСОБА_8 » з замовниками ТОВ «Альфа стандарт», ТОВ «Південьагропереробка», ТОВ «Елемент», ТОВ «Південна транспортна компанія», ПП «Успіх», ТОВ «Нікс Олп», ТОВ «Еталон», СФГ «Вікторія», ФГ «Обухін», ТОВ «Рекорд», СФГ «Ірина», ТОВ «Єврофліт», ТОВ «Нива», СФГ « ОСОБА_9 », ФГ «Адапт», СФГ «Росток», ТОВ «Іва», ДП «Украгросоюз», ПП «Ліан», ТОВ «Будівельні індустрії плюс», ТОВ «Ектре», ТОВ «Трейд асіст», СК «Колос», ТОВ «Глибоке», ТОВ «Інжспецбуд», СФГ «Колосок», ТОВ «Агросила», АФГ «Сім`я», ТОВ «Нива 1200», СФГ «Імпульс», ТОВ «Агро ЖК», ПП «Земля», СФГ «Ірина», ТОВ «Фоззі-фуд», ТОВ «Фортус транс», ПП «Роса» на 202 арк.; Змінний звіт АЗС с. Нерубайське вул. Пастера, 40 (форма № 17-НП) з 03.03.2015 по 01.06.2016 на 588 арк.; Книга обліку розрахункових операцій № /4 на 78 арк, (в якої з 3 по 41 сторінку вклеєні фіскальні звітні чеки за період з березня 2016 по червень 2016); копія товарно транспортної накладної № 110770 від 09.09.2014 на 1 арк.; копія товарно транспортної накладної № 110769 від 09.09.2014 на 1 арк.; копія товарно транспортних накладних за період 01.08.2014 по 27.08.2014 вантажовідправник ТОВ «Світанок Ойл Трейд», ТОВ «Інтек Трейд» на 9 арк.; Товарно транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів форми № 1-ТТН від лютого 2014 по грудень 2014 в яких зазначено наступні замовник : ТОВ «Альфа стандарт», ТОВ «Лотос Ойл», ТОВ «Світанок Ойл Трейд», ТОВ «Південьагро переробка», СФГ «Вікторія», ТОВ «Іріда», СФГ « ОСОБА_9 , ТОВ «Південно транспортна компанія», ПП «Ліан», ТОВ «Украгросоюз», ТОВ «Еталон», ТОВ «Рекорд», СТОВ «Нива», СФГ «Імпульс», ТОВ «Алва», СФГ «Ірина», ТОВ «Міал», ТОВ «Вог Рітейл», СФГ «Адапт», ТОВ «Онікс Ойл», СФГ « ОСОБА_10 », СФГ «Колосок», ФОП «Цуркан», СФГ «Росток», ПП «Роса», ТОВ «Зелена планета 2011», ФГ ТОВ «Дальник», ТОВ «Фоззі фуд», ФГ «Оріон» на 165 арк.; Товарна книга кількісного руху нафтопродуктів на складі за адресою: Одеська область, с. Нерубайське, вул. Пастера, 40 ,форма №31-НП» від 24.05.2016 на 21 арк.; Товарна книга форма № 31-НП, початок 01.11.2015 завершення 23.05.2016; Товарна книга форма № 31-НП, початок 26.08.2015 завершення 01.11.2015 на 11 арк.; Товарна книга форма № 31-НП, початок 24.04.2015 завершення 26.08.2015 на 11 арк.; Товарна книга форма № 31-НП, початок 06.10.2014 завершення 24.04.2015 на 13 арк.; Журнал обліку надходження нафтопродуктів на АЗС с. Нерубайське, вул. Пастера, 40 початок 06.02.2014 на 10 арк.; Товарно транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів за період з 03.06.2015 по 16.05.2016 на 28 арк.; Змінний звіт форми № 17-НП ТОВ «Альфа стандарт» за період з 01.06.2016 по 14.06.2016 на 16 арк.; Накази на зміну ціни на дизельне топливо за період з листопада 2014 по серпень 2014 на 5 арк.; копія сертифікату відповідності на 1 арк.; Договір зберігання №25/04/14 від 25.04.2014 на 2 арк.; Товарно транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів за період грудня 2014 по серпень 2014 на 16 арк.; Жорсткий диск «Samsung» модель: HD 161 GJ, s/n: S14DJ9DS824195; Жорсткий диск «Maxtor» модель 91020U3, s/n: C3HOS62C; Паливно мастильні матеріали в резервуарі АЗС у кількості 8095,03 літрів; Відібраний зразок палива в пляшці ємністю 1 літр.

В ході подальшого проведення досудового розслідування 15.06.2016 призначено та проведено експертизу нафтопродуктів та паливо-мастильних матеріалів, проведення якої доручено експертам ТОВ НПО «Екологія». Згідно висновку № 17/06 від 17.06.2016 показники якості відібраних зразків з підземного резервуару за адресою одеська область, Біляївський р-н, с. Нерубайське, вул. пастера 40 не відповідають вимогам ДСТУ 4840:2007.

21.06.2016 винесено постанову про визнання вилученого дизельного пального, документів та компютерної техніки в якості речових доказів по вказаному кримінальному провадженню.

Крім того, відповідно до вимог ст. 171 КПК України однією з підстав накладання арешту на майно є необхідність збереження речових доказів по кримінальному провадженню.

Захисник заперечував проти задоволення клопотання.

Вислухавши слідчого та захисника, а також дослідивши докази, що є в матеріалах кримінального провадження, суд вважає, що клопотання слід задовольнити, вилучені вищезазначені документи та речі містять відомості, які мають важливе доказове значення та у разі не накладення арешту є достатні підстави вважати, що це може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, а також з метою об`єктивного, всебічного розслідування обставин справи.

Керуючись ст.ст. 167, 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 2 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на документи та речі ТОВ «Альфа Стандарт» за період 2012-2016 років, вилучених в ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Альфа Стандарт», розташованих на АЗС «Овідій» за адресою: Одеська область, Біляївський район, с.Нерубайське, вул. Пастера 40:

?Договір оренди №1 від 01.01.2016 на 2 арк.;

?Товарно транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів з 02.01.2015 по 05.04.2016, автопідприємство ФОП « ОСОБА_8 » з замовниками ТОВ «Альфа стандарт», ТОВ «Південьагропереробка», ТОВ «Елемент», ТОВ «Південна транспортна компанія», ПП «Успіх», ТОВ «Нікс Олп», ТОВ «Еталон», СФГ «Вікторія», ФГ «Обухін», ТОВ «Рекорд», СФГ «Ірина», ТОВ «Єврофліт», ТОВ «Нива», СФГ « ОСОБА_9 », ФГ «Адапт», СФГ «Росток», ТОВ «Іва», ДП «Украгросоюз», ПП «Ліан», ТОВ «Будівельні індустрії плюс», ТОВ «Ектре», ТОВ «Трейд асіст», СК «Колос», ТОВ «Глибоке», ТОВ «Інжспецбуд», СФГ «Колосок», ТОВ «Агросила», АФГ «Сім`я», ТОВ «Нива 1200», СФГ «Імпульс», ТОВ «Агро ЖК», ПП «Земля», СФГ «Ірина», ТОВ «Фоззі-фуд», ТОВ «Фортус транс», ПП «Роса» на 202 арк.;

?Змінний звіт АЗС с. Нерубайське вул. Пастера, 40 (форма № 17-НП) з 03.03.2015 по 01.06.2016 на 588 арк.

?Книга обліку розрахункових операцій № /4 на 78 арк, (в якої з 3 по 41 сторінку вклеєні фіскальні звітні чеки за період з березня 2016 по червень 2016).

?копія товарно транспортної накладної № 110770 від 09.09.2014 на 1 арк.

?копія товарно транспортної накладної № 110769 від 09.09.2014 на 1 арк.

?копія товарно транспортних накладних за період 01.08.2014 по 27.08.2014 вантажовідправник ТОВ «Світанок Ойл Трейд», ТОВ «Інтек Трейд» на 9 арк.;

?Товарно транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів форми № 1-ТТН від лютого 2014 по грудень 2014 в яких зазначено наступні замовник : ТОВ «Альфа стандарт», ТОВ «Лотос Ойл», ТОВ «Світанок Ойл Трейд», ТОВ «Південьагро переробка», СФГ «Вікторія», ТОВ «Іріда», СФГ « ОСОБА_9 , ТОВ «Південно транспортна компанія», ПП «Ліан», ТОВ «Украгросоюз», ТОВ «Еталон», ТОВ «Рекорд», СТОВ «Нива», СФГ «Імпульс», ТОВ «Алва», СФГ «Ірина», ТОВ «Міал», ТОВ «Вог Рітейл», СФГ «Адапт», ТОВ «Онікс Ойл», СФГ « ОСОБА_10 », СФГ «Колосок», ФОП «Цуркан», СФГ «Росток», ПП «Роса», ТОВ «Зелена планета 2011», ФГ ТОВ «Дальник», ТОВ «Фоззі фуд», ФГ «Оріон» на 165 арк.

?Товарна книга кількісного руху нафтопродуктів на складі за адресою: Одеська область, с. Нерубайське, вул. Пастера, 40 ,форма №31-НП» від 24.05.2016 на 21 арк.

?Товарна книга форма № 31-НП, початок 01.11.2015 завершення 23.05.2016;

?Товарна книга форма № 31-НП, початок 26.08.2015 завершення 01.11.2015 на 11 арк.;

?Товарна книга форма № 31-НП, початок 24.04.2015 завершення 26.08.2015 на 11 арк.;

?Товарна книга форма № 31-НП, початок 06.10.2014 завершення 24.04.2015 на 13 арк.;

?Журнал обліку надходження нафтопродуктів на АЗС с. Нерубайське, вул. Пастера, 40 початок 06.02.2014 на 10 арк.;

?Товарно транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів за період з 03.06.2015 по 16.05.2016 на 28 арк.;

?Змінний звіт форми № 17-НП ТОВ «Альфа стандарт» за період з 01.06.2016 по 14.06.2016 на 16 арк.;

?Накази на зміну ціни на дизельне топливо за період з листопада 2014 по серпень 2014 на 5 арк.;

?копія сертифікату відповідності на 1 арк.;

?Договір зберігання №25/04/14 від 25.04.2014 на 2 арк.;

?Товарно транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів за період грудня 2014 по серпень 2014 на 16 арк.;

?Жорсткий диск «Samsung» модель: HD 161 GJ, s/n: S14DJ9DS824195;

?Жорсткий диск «Maxtor» модель 91020U3, s/n: C3HOS62C.

?Паливно мастильні матеріали в резервуарі АЗС у кількості 8095,03 літрів;

?Відібраний зразок палива в пляшці ємністю 1 літр.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

23.06.2016