Справа № 464/5762/14-к
пр.№ 1-кс/464/1496/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
11.06.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000095 від 11.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів до документів, які знаходяться у володінні ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього щодо реалізації товарів фізичним особам, зазначеним на сторінках 7-45 в акті перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 від 24.03.2014 №21/22-01/32886413, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- видаткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, наданих ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зазначеним фізичним особам щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей за період 2011-2012 років;
- договорів (контрактів), на підставі яких проводились фінансово-господарські операції між ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та зазначеними фізичними особами в період 2011-2012 років;
- квитанцій про оплату ТМЦ, придбаних у ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зазначеними фізичними особами в період 2011-2012 років.
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000095 від 11.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з квітня 2011 по грудень 2012 в порушення вимог податкового законодавства України, шляхом здійснення гуртової торгівлі неідентифікованим особам, занижено податок на прибуток на загальну суму 2 656 493,2 грн., що підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_2 від 24.03.2014 №21/22-01/32886413 про результати планової виїзної перевірки ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Так, посадові особи ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено дохід, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування на загальну суму 12 240 226,3 грн. за рахунок отримання безготівкових оплат від неідентифікованих осіб. Зокрема, підприємством при проведенні планової документальної перевірки не надано договори на реалізацію товару (готової продукції), а також не надано ідентифікації покупців.
В результаті таких дій, посадові особи ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не сплатили до бюджету податку на прибуток в сумі 2 656 493,2 грн.
Враховуючи, те що підтверджуючі документи щодо проведення фінансово-господарських операцій між ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичними особами, зазначеними в акті перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 від 24.03.2014 №21/22-01/32886413, можуть перебувати у володінні ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Подання задовольнити.
Надати старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього щодо реалізації товарів фізичним особам, зазначеним на сторінках 7-45 в акті перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 від 24.03.2014 №21/22-01/32886413, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- видаткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, наданих ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зазначеним фізичним особам щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей за період 2011-2012 років;
- договорів (контрактів), на підставі яких проводились фінансово-господарські операції між ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та зазначеними фізичними особами в період 2011-2012 років;
- квитанцій про оплату ТМЦ, придбаних у ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зазначеними фізичними особами в період 2011-2012 років.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1