У Х В А Л А
25.10.2016 Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1

при секретарі судового засідання - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого Білоцерківського ВП ГУ НП в Київській області майора поліції ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні за № 0001911, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191, ч.1 ст. 172 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
25.10.2016 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого Білоцерківського ВП ГУ НП в Київській областімайора поліції ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 172 КК України.
Старший слідчий Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області майора поліції ОСОБА_3 в судовому засіданні зазначене клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

В судовому засіданні встановлено, що комісією КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» проведено службове розслідування, за результатами якого встановлено численні випадки розкрадання майна підприємства, розтрат, підробок облікової документації, невиконань рішень та наказів центру, порушень трудового законодавства та умов колективного договору, приховування зловживань та недоліків відповідальними особами філії, зокрема: журнал випуску автомобілів на лінію з 23.09.2015 по 09.03.2016 та журнал видачі подорожніх листів з 14.12.2015 по 09.03.2016 заповнені з систематичними порушеннями; журнал видачі подорожніх листів за період з січня по жовтень 2014 року та журналу випуску автомобілів на лінію за 2014 рік відсутні; наявні виправлення в заповнених журналах первинного обліку; на автомобілі, які знаходяться в непридатному для експлуатації стані були видані подорожні листи та списано пальне, при цьому накази про закріплення вказаних автомобілів відсутні; несвоєчасне заповнення та вписування даних в заздалегідь створені стрічки журналу випуску автомобілів на лінію; розбіжності загального пробігу автомобілів з кілометражем зафіксованим в картках виїзду, невідповідність кількості виїздів, зареєстрованих у додатках до кількості карток виїзду виїзних бригад, приписки; безпідставно перевищені норми витрат палива; безпідставні сумісництва посад працівників, як не можуть бути сумісниками; відсутні посадові інструкції на сумісників; відсутній договір матеріальної відповідальності; отримання, контроль, використання паливно-мастильних матеріалів виконується особою, яка не має на те затверджених повноважень; порушення господарсько-фінансової дисципліни, а саме безконтрольність з боку бухгалтерської служби на чолі з головним бухгалтером філії; порушення дотримання вимог норми тривалості робочого часу, який встановлений відповідно до Колективного договору КЗ КОР «КОЦЕМД та МК»; при нарахуванні заробітної плати відсутні накази на період заміщення під час відпусток медичних працівників та водіїв, що є безпідставною виплатою заробітної плати працівникам; недотримання норм робочого часу працівниками; незаконне зняття чергувань у водіїв; преміювання без погодження з Центром; в особових справах зовнішніх сумісників відсутні довідки з основного місця роботи, порушення законодавства про запобігання корупції; незаконна виплата надбавок за особливий характер праці та особливі умови праці лікарям-інтернам, а також відсутність підстав збільшення до 20% чи зменшення до 2% надбавки; привласнення коштів підприємства за надання пацієнтам платних послуг з перевезення; незаконне переведення, переміщення працівників філії, без попередження та згоди їх на роботу в іншу місцевість; незаконні дисциплінарні стягнення до працівників; перевищення повноважень головним лікарем ОСОБА_4 , його бездіяльність в забезпеченні належних умов діяльності філії, сприяння ним виникненню та існуванню різнопланових порушень.

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування фактів привласнення та розтрати посадовими особами філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» бюджетних коштів та інших порушень, виявлених комісією КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» під час службового розслідування, що призвело до завдання збитків закладу і обласному бюджету, а також для встановлення розміру даних збитків, необхідно провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги».

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, в тому числі і шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Для забезпечення повного і об`єктивного досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» з метою з`ясування окремих питань фінансово-господарської діяльності філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» за період 2014-2016 роки, з приводу витрат підприємства, стану бухгалтерського обліку, достовірності фінансової звітності та правильності визначення фінансових результатів і проведення господарських операцій, нарахувань та виплат заробітної плати працівникам, проведення інших розрахунків із працівниками та стану збереження майна підприємства.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши старшого слідчого ОСОБА_3 приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 9,40,160 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -
У Х ВА Л И В :
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл у кримінальному провадженні № 0001911 від 23.04.2016 на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» з метою з`ясування окремих питань фінансово-господарської діяльності філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» за період 2014-2016 роки, з приводу витрат підприємства, стану бухгалтерського обліку, достовірності фінансової звітності та правильності визначення фінансових результатів і проведення господарських операцій, нарахувань та виплат заробітної плати працівникам, проведення інших розрахунків із працівниками та стану збереження майна підприємства.

Проведення ревізії доручити інспекторам Державної фінансової інспекції в Київській області Державної аудиторської служби України.

В ході проведення позапланової виїзної ревізії філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» на вирішення інспекторів Державної фінансової інспекції в Київській області поставити наступні питання:

1.Чи рахуються працівниками філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 .

2.Чи проводиться табелювання використання робочого часу у даному закладі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 .? Якщо так, то скільки годин відпрацювали вказані особи за весь період своєї роботи у філії, як за основним місцем роботи, так і за сумісництвом, з урахуванням даних подорожніх листів службових автомобілів, закріплених за цими особами?

3.Правильність здійснення нарахування та виплата заробітної плати працівникам філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 відповідно до фактично відпрацьованого ними робочого часу за весь період своєї роботи у філії, як за основним місцем роботи, так і за сумісництвом, з урахуванням даних подорожніх листів службових автомобілів, закріплених за цими особами.

4.Чи підтверджується документально виплата заробітної плати вказаним працівникам та чи отримували вони інші виплати, премії та нарахування?

5.Чи підтверджується документально виплата премій головному лікарю філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» ОСОБА_4 , за згідно листа заробітної плати за грудень 2013 року, в розмірі 10 000 грн. за ІІІ-ІV квартали 2013 року, та іншим працівникам філії за ІІІ квартал 2015 року згідно наказу № 113-к від 21.10.2015, правомірність здійснення даних виплат та чи здійснено повернення виділених коштів та в якому розмірі?

6.Чи підтверджується документально виплата надбавки медичним працівникам за особливий характер праці та особливі умови праці лікарям-інтернам, а також підстави збільшення до 20% чи зменшення до 2 % надбавки ме6дичним працівникам за особливий характер праці та особливі умови праці, та відповідно правомірність видачі наказів по філії від 09.02.2015 № 18-к, від 05.03.2015 № 29-к, від 04.04.2015 № 42-к, від 12.05.2015 № 52-к, від 16.06.2015 № 60-к, від 13.07.2015 № 73-к, від 20.10.2015 № 112-к, від 18.11.2015 № 127-к, а також правомірність здійснення даних виплат?

7.Чи підтверджується документально виїзд 16-17 березня 2015 року службового автомобіля марки «Пежо д.н.з. НОМЕР_1 з м. Біла Церква до Івано-франківської обласної лікарні для здійснення транспортування хворого ОСОБА_11 , 1993 р.н. до Білоцерківської ЦРЛ та чи підтверджується здійснення оплати за дану послугу та внесення коштів до каси філії в сумі 7000 грн.?

8.Чи підтверджується документально виїзд 16.03.2015 ОСОБА_5 в робочий час за основною посадою на службовому автомобілі марки «Пежо» д.н.з. НОМЕР_1 та на автомобілі марки «Дачія» д.н.з. НОМЕР_2 , яка кількість пального списана на вказані поїздки, на яку суму, чи правильно підрахований кілометраж в подорожніх листах, чи здійснено записи про це в табелях обліку робочого часу ОСОБА_5 .?

9.Чи підтверджується документально виїзд ОСОБА_5 в робочий час за основною посадою на службовому автомобілі марки «Пежо» д.н.з. НОМЕР_1 19.03.2015 до м. Київ та 20.03.2015 до м. Обухів, яка кількість пального списана на вказані поїздки, на яку суму, чи правильно підрахований кілометраж в подорожніх листах, чи здійснено записи про це в табелях обліку робочого часу ОСОБА_5 .?

10.Правильність зазначення загального пробігу автомобілів д.н.з. НОМЕР_3 , д.н.з. НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , 1683 КХВ з кілометражем зафіксованим в картах виїзду, відповідність кількості виїздів, зареєстрованих у додатках до кількості карток виїзду виїзної бригади, кількість списаного пального на здійснення виїздів даних автомобілів, на яку суму за період 2014-2016 роки.

11.Чи підтверджується документально виділення коштів на проведення антикорозійної обробки спецавтомобіля «Пежо» Володарського відділення філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» із бортовим номером 231, в якій кількості, кому здійснено оплату за надані послуги?

12.Правильність встановлення норм витрат палива на автомобілі філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги»?

13.Чи підтверджується документально факт здійснення господарської діяльності філією зі створення на території філії за адресою: Київська обл., м. біла Церква, вул. Водопійна, 40, автостоянки приватних транспортних засобів, та внесення коштів власниками приватних транспортних засобів до каси філії в якості сплати за парковочне місце?

14.Чи мали місце та документально підтверджуються надходження до філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» від фізичних та юридичних осіб грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей в якості спонсорської допомоги та який стан обліку, збереження та використання даних коштів та ТМЦ на філії?

Надати можливість інспекторам Державної фінансової інспекції України в ході проведення позапланової виїзної ревізії філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» ознайомлюватися з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських, інших документів та робити їх копії, які можливо будуть надаватись філії КЗ КОР «КОЦЕМД та МК» «Білоцерківська станція екстреної медичної допомоги» на підтвердження проведення фінансово-господарської діяльності.

Строк дії ухвали для проведення позапланової виїзної ревізії з 01.11.2016 терміном дії 15 днів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_12