Справа № 1615/5080/2012
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.10.2012 року м.Кременчук

Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі: головуючої судді Зоріної Д.О., при секретарі Герасименко Л.М., за участю прокурора Сеннікова А.Б., розглянувши подання старшого слідчого прокуратури міста Кременчука юриста 1 класу ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та виїмки документів, що становлять банківську таємницю, в приміщенні Кременчуцької філії ПАТ Банк Форум, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий прокуратури міста Кременчука юрист 1 класу ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором міста Кременчука, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки довідки про рух грошових коштів із зазначенням повних реквізитів контрагентів по рахунку №1703, що знаходиться в приміщенні Кременчуцької філії ПАТ Банк Форум, (МФО 322948), розташованого за адресою: місто Кременчук, вулиця Воровського, будинок 21, за період з 01 травня 2012 року по теперішній час.

В поданні вказує, що 29 серпня 2012 року прокуратурою міста Кременчука порушено кримінальну справу № 121315295 відносно директора ПАТ "Вепр" ОСОБА_2 за фактом зловживання службовим становищем, а саме умисного в інтересах третіх осіб використання службового становища всупереч інтересам служби, яким спричинено тяжкі наслідки у вигляді матеріальних збитків та самовільного зайняття земельної ділянки, яким завдано істотної шкоди її законному володільцю або власнику за ознаками складів злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364 та ч. 1 ст. 197-1 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що за ПАТ ВЕПР() станом на 01 жовтня 2012 року рахується заборгованість зі сплати орендної плати з юридичних осіб за земельні ділянки державної власності в розмірі 193 878 грн., яка виникла за результатами акту невиїзної перевірки № 4528/15-227/03118216 податкової декларації з плати за землю, складеного 29 червня 2011 року, відповідно до якого встановлено заниження задекларованої суми орендної плати за землю за січень-квітень 2011 року, в тому числі: за січень 59 393,67 грн., за лютий - 59 393,67 грн., за березень 36096,79 грн., за квітень - 36096,79 грн.

Сума, донарахована за результатами такої перевірки після судового оскарження та прийняття рішення на користь Кременчуцької ОДПІ 24 квітня 2012 року включена в податкову заборгованість, з того ж моменту відповідно до п.п. 89.1.2, п. 89.1, ст. 89 Податкового кодексу України виникло право податкової застави майна платника податків, яке не потребує письмового оформлення.

Крім цього, у відділі податкової міліції Кременчуцької ОДПІ наявна інформація щодо реалізації посадовими особами ПАТ "ВЕПР" заставного майна, яке знаходилось у податковій заставі, а саме:

14 травня 2012 року керівник ПАТ "Вепр" уклав договір з ПП "Терра-Нова" для проведення незалежної оцінки комплексу нежитлових будівель, які належать ПАТ "ВЕПР" та розташовані за адресою: місто Комсомольськ, село Кузьменки, вулиця Лісова, 1Д (база відпочинку "Левада"). Відповідно до Звіту про оцінку майна, його оцінено в 74 315 грн.

19 травня 2012 року завідомо знаючи, що все майно підприємства-боржника з моменту виникнення заборгованості зі сплати податків та інших обовязкових платежів перебуває у податковій заставі, уникаючи втрати нерухомого майна, керівник ПАТ "ВЕПР" уклав з власним сином громадянином ОСОБА_3 договір купівлі-продажу вищевказаної бази відпочинку.

Податковим керуючим 24 травня 2012 року сформовано та направлено рекомендованим листом, з повідомленням про вручення ПАТ "ВЕПР", податкову вимогу на всю суму заборгованості 190 874,01 грн., яку отримали працівники підприємства, про що стоїть відмітка на повідомленні.

У подальшому, з метою опису активів у податкову заставу, спільно з податковим керуючим, 05 червня 2012 року було здійснено вихід за адресою ПАТ "ВЕПР" з метою опису активів у податкову заставу, де отримано відмову, про що складено відповідний акт у присутності понятих.

07 червня 2012 року відбулася реєстрація договору купівлі-продажу бази відпочинку "Левада" в Кременчуцькому БТІ.

Відповідно проведеного аналізу податкової звітності ПАТ "ВЕПР" встановлено, що підприємством у червні місяці відображено у реєстрі виданих та отриманих податкових накладних обсяги поставки неплатнику ПДВ по податковій накладній № 16 від 07 червня 2012 року на суму 74 315 грн., в т.ч. ПДВ 12 386 грн.

При цьому, згідно відповіді відділу погашення податкового боргу Кременчуцької ОДПІ посадові особи ПАТ "ВЕПР" до Кременчуцької ОДПІ за дозволом на реалізацію майна, на яке поширюється право податкової застави не зверталися, про що зазначено в службовій записці № 894/19-034 від 27 вересня 2012 року.

Таким чином, завідомо знаючи, що вищевказане майно буде звернуто в рахунок стягнення податкового боргу, не бажаючи таких правових наслідків, громадянин ОСОБА_2, реалізувавши це майно, не перерахував кошти в рахунок погашення податкового боргу.

Також було встановлено, що кошти від такої реалізації надійшли частково на один із розрахункових рахунків ПАТ "Вепр".

З метою повного, всебічного та обєктивного проведення досудового слідства, а також з метою встановлення руху коштів, які були отримані підприємством ПАТ Вепру результаті реалізації бази відпочинку Левада, оскільки у ПАТ Вепрнаявний розрахунковий рахунок №1703 (українська гривня), старший слідчий прокуратури просить надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки довідки про рух грошових коштів із зазначенням повних реквізитів контрагентів по рахунку №1703, що знаходиться в приміщенні Кременчуцької філії ПАТ Банк Форум, (МФО 322948), розташованого за адресою: місто Кременчук, вулиця Воровського, будинок 21, за період з 01 травня 2012 року по теперішній час.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Прокуратурою міста Кременчука порушено кримінальну справу № 121315295 відносно директора ПАТ "Вепр" ОСОБА_2 за фактом зловживання службовим становищем, а саме умисного в інтересах третіх осіб використання службового становища всупереч інтересам служби, яким спричинено тяжкі наслідки у вигляді матеріальних збитків та самовільного зайняття земельної ділянки, яким завдано істотної шкоди її законному володільцю або власнику за ознаками складів злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364 та ч. 1 ст. 197-1 КК України.

В ході досудового слідства зазначеної вище кримінальної справи встановлено, що громадянин ОСОБА_2 реалізував майно, на яке поширюється право податкової застави, не звернувшись при цьому до Кременчуцької ОДПІ за дозволом, не перерахував кошти в рахунок погашення податкового боргу. Кошти від реалізації майна надійшли частково на один із розрахункових рахунків ПАТ Вепр.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи, у ПАТ Вепрнаявний розрахунковий рахунок №1703 (українська гривня), відкритий у Кременчуцькій філії ПАТ Банк Форум(МФО 322948) (місто Кременчук, вулиця Воровського, будинок 21).

Приймаючи до уваги, що маються дані про те, що в приміщенні Кременчуцької філії ПАТ Банк Форум(МФО 322948, місто Кременчук, вулиця Воровського, будинок 21) зберігаються документи, які мають значення для встановлення істини по справі, з метою повного і обєктивного зясування обставин справи, суд приходить до висновку, що подання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Керуючись статтею 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, статтями 177, 178 Кримінально-процесуального кодексу України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого прокуратури міста Кременчука юриста 1 класу ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та виїмки документів, що становлять банківську таємницю, по рахунку №1703 (валюта українська гривня), який належить ПАТ Вепр, відкритий в Кременчуцькій філії ПАТ Банк Форум(МФО 322948, місто Кременчук, вулиця Воровського, будинок 21, задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки довідки про рух грошових коштів за період з 01 травня 2012 року по теперішній час із зазначенням повних реквізитів контрагентів по банківському рахунку №1703 (валюта українська гривня), який належить ПАТ Вепр, відкритий в Кременчуцькій філії ПАТ Банк Форум(МФО 322948, місто Кременчук, вулиця Воровського, будинок 21).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :