Справа № 464/3262/13-к
пр.№ 1-кс/464/520/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Буфана Н.М., слідчого Городецького Ю.Т., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

03.04.2013 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які свідчать про подальшу реалізацію ЗАТ НВП Укрзахіденерго () товарів, придбаних в ПП Фірма Західпостачторг (), ПП Євротехнік () та ПП ТФ Захід-Торг Інвест () за період 2010-2011 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ЗАТ НВП Укрзахіденерго (ЄДРПОУ 3458872), що в м.Львові, вул.Галицька,15.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що Слідчим управлінням ДПС у Львівській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню за фактом несплати в період 2010-2011 років службовими особами ЗАТ НВП Укрзахіденерго () податку на додану вартість в сумі 13 186 283 грн.

Порушення ЗАТ НВП Укрзахіденерго вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Сихівському районі м. Львова Львівської області ДПС під час проведення в серпні 2011 року позапланової виїзної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт № 3224/23-209/34558872 від 31.08.2011 року.

Відповідно до матеріалів перевірки ЗАТ НВП Укрзахіденерго завищено податковий кредит у звязку із відсутністю поставки товарів від ПП Фірма Західпостачторг в сумі 12 966 415 грн. (в тому числі: за липень 2010 року - 884 745,28 грн., за жовтень 2010 року 2 727 149,88 грн., за листопад 2010 року 8 665 425,61 грн., березень 2011 року 689 094,71 грн.), від ПП Євротехнік в сумі 192 977,63 грн. (в тому числі за травень 2010 року - 192 977,63 грн.) та від ПП Торгова фірма Захід-Торг-Інвест в розмірі 26 890,00 грн. ( в тому числі за червень 2010 року 26 890,00 грн.).

Так, згідно матеріалів вищевказаної перевірки у ПП Фірма Західпостачторг, ПП Євротехнік та ПП Торгівельна фірма Захід-Торг Інвест відсутні необхідні умови для здійснення відповідної фінансово - господарської діяльності, а саме: відсутній технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчить про неможливість виконувати взяті на себе зобовязання за правочинами.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ЗАТ НВП Укрзахіденерго (), за адресою: м.Львів, вул.Галицька,15 знаходяться оригінали фінансово-господарських документів, які свідчать про подальшу реалізацію товарів, придбаних в ПП Фірма Західпостачторг (), ПП Євротехнік () та ПП ТФ Захід-Торг Інвест ().

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП Торгівельна фірма Захід-Торг Інвест, шляхом їх вилучення.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, підтверджуватимуть здійснення нікчемних правочинів ЗАТ НВП Укрзахіденерго з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

01.02.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ЗАТ НВТ Укрзахіденерго () та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які свідчать про подальшу реалізацію ЗАТ НВП Укрзахіденерго () товарів, придбаних в ПП Фірма Західпостачторг (), ПП Євротехнік () та ПП ТФ Захід-Торг Інвест () за період 2010-2011 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ЗАТ НВП Укрзахіденерго (ЄДРПОУ 3458872), що в м.Львові, вул.Галицька,15.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: