Справа № 308/8558/16-к
Провадження № 1-кс/308/2792/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19.08.2016 р. м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про знищення речових доказів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Закарпатської області ОСОБА_5 , про знищення речових доказів.

В обґрунтування клопотання вказує, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області перебувають матеріали досудового розслідування № 0002471, відомості про же внесенні до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
Відомості про кримінальне правопорушення внесені до ЄРДР за фактом незаконного придбання невстановленими особами з метою збуту, зберігання та транспортування з цією метою незаконно виготовлених тютюнових виробів.
16.08.2015 в зону діяльності митного посту «Тиса» Закарпатської митниці ДФС, що знаходиться в с. Соломоново Ужгородського району Закарпатської області, в смугу руху «Виїзд з України червоний коридор» заїхав вантажний автомобіль типу сідловий тягач марки «Renault», д.н.з. НОМЕР_1 , напівпричіп марки «Koegel» д.н.з. НОМЕР_2 , в якому невстановлені особи, серед пиломатеріалів, у заздалегідь облаштованих тайниках зберігали та намагалися незаконно транспортувати через державний кордон України тютюнові вироби без марок акцизного податку України торгових марок: «Фэст» червоні в кількості 51500 пачок, «Фэст » сині в кількості 2500 пачок, «Jin Ling» в кількості 2700 пачок, всього в загальній кількості 56700 пачок.
27.11.2015 в зону митного контролю на ділянку «Виїзд» пункту пропуску «Тиса» Закарпатської митниці ДФС заїхав вантажний автомобіль марки «MAN» з напівпричепом реєстраційні номерні знаки НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , який належить фірмі ASKO d.o.o. (Словенія), під керуванням водія, громадянина України, ОСОБА_6 , в якому невстановлені особи, серед пиломатеріалів, у заздалегідь облаштованих тайниках зберігали та намагалися незаконно транспортувати через Державний кордон України незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «NZ Gold Super Slims» з акцизними парками Республіки Білорусь в кількості 68800 пачок.
27.11.2015 невстановлені особи незаконно придбали з метою збуту, зберігали та транспортували з цією метою через МП «Ужгород-Вишнє Нємецке» автомобілем марки «Mercedes-Benz» з напівпричепом реєстраційні номерні знаки НОМЕР_5 / НОМЕР_6 , з м. Рогатин, Івано-Франківської область до Чеської республіки незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Фест» виробництва Білорусії без марок акцизного податку України в загальній кількості 55400 пачок.
Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Закарпатській області листом № 23/21-02 від 08.12.2015 роз`яснено, що тютюнові вироби з наявними марками акцизного податку іншої держави вважаються немарковані/або марковані марками акцизного податку невстановленого зразка, а також, відповідно до ст. 228 ПКУ при виявленні фактів ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування та продаж на митну території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів без наявності марок акцизного податку встановленого зразка, контролюючі ограни, вилучають такі товари з вільного обігу.
Оскільки частина вилучених тютюнових виробів у порушення вимог, встановлених законодавством не маркована марками акцизного податку України, а також у зв`язку із тим, що будь-які документи на вилучені тютюнові вироби відсутні, зазначене кримінальне провадження пов`язане з незаконним обігом підакцизних товарів.
Отже, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні вилучено з незаконного обігу тютюнові вироби докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великої партії товарів (в загальній кількості 180900 пачок тютюнових виробів), зберігання яких через громіздкість неможливе без зайвих труднощів, а саме:
тютюнових виробів без марок акцизного податку України торгових марок «Фэст» червоні в кількості 51500 пачок, «Фэст » сині в кількості 2500 пачок, «Jin Ling» в кількості 2700 пачок, всього в загальній кількості 56700 пачок, які 16.08.2015 виявлені та вилучені працівниками Закарпатської митниці ДФС, під час проведення митного огляду вантажного автомобіля марки «Renault», д.н.з. НОМЕР_1 , напівпричіп марки «Koegel» д.н.з. НОМЕР_2 ;
тютюнових виробів марки «NZ Gold Super Slims» з акцизними марками Республіки Білорусь в кількості 68800 пачок які 27.11.2015 р. виявлені та вилучені працівниками Закарпатської митниці ДФС, під час проведення митного огляду вантажного автомобіля марки «MAN» з напівпричепом реєстраційні номерні знаки НОМЕР_3 / НОМЕР_4 ;
тютюнові вироби марки «Фест» виробництва Білорусії без марок акцизного податку України в загальній кількості 55400 пачок які 27.11.2015 р. виявлені та вилучені працівниками Закарпатської митниці ДФС, під час проведення митного огляду вантажного автомобіля марки «Mercedes-Benz» з напівпричепом реєстраційні номерні знаки НОМЕР_5 / НОМЕР_6 .
На даний час виявлені та вилучені з обігу незаконно виготовлені тютюнові вироби зберігаються на ТОВ «Хімакс» (, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А, сертифікат Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики № 0004, атестат виробництва № 002970 з переробки, утилізації або знищення неякісної алкогольної продукції, неякісних спиртів етилових, спиртовмісних рідин з вмістом етилового спирту, неякісних тютюнових виробів та неякісного тютюну виданий ОС ДП «УкрНДНЦ» ).
Враховуючи, що тютюнові вироби є вилученими з незаконного обігу, доказами, що не містять слідів кримінального правопорушення та становлять велику партію товарів, зберігання яких через громіздкість неможливе без зайвих труднощів і вимагає значних матеріальних витрат, а також те, що відповідно до п.п. 13 п. 9 «Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним», затверджено постановою КМ України від 25.08.1998 року № 1340 тютюнові вироби підлягають знищенню, а тому слідчий просить прийняти рішення про знищення: тютюнових виробів без марок акцизного податку України торгових марок «Фэст» червоні в кількості 51500 пачок, «Фэст » сині в кількості 2500 пачок, «Jin Ling» в кількості 2700 пачок, всього в загальній кількості 56700 пачок, які 16.08.2015 р. виявлені та вилучені працівниками Закарпатської митниці ДФС, під час проведення митного огляду вантажного автомобіля марки «Renault», д.н.з. НОМЕР_1 , напівпричіп марки «Koegel» д.н.з. НОМЕР_2 ; тютюнових виробів марки «NZ Gold Super Slims» з акцизними марками Республіки Білорусь в кількості 68800 пачок, які 27.11.2015 р. виявлені та вилучені працівниками Закарпатської митниці ДФС, під час проведення митного огляду вантажного автомобіля марки «MAN» з напівпричепом реєстраційні номерні знаки НОМЕР_3 / НОМЕР_4 ; тютюнові вироби марки «Фест» виробництва Білорусії без марок акцизного податку України в загальній кількості 55400 пачок, які 27.11.2015 р. виявлені та вилучені працівниками Закарпатської митниці ДФС, під час проведення митного огляду вантажного автомобіля марки «Mercedes-Benz» з напівпричепом реєстраційні номерні знаки НОМЕР_5 / НОМЕР_6 , загальною кількістю 180900 пачок тютюнових виробів вищезазначених торгових марок.
Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню: 1) повертаються власнику (законному володільцю) або передаються йому на відповідальне зберігання, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження; 2) передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження; 3) знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду, якщо такі товари або продукція, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан; 4) передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Згідно зі ч. 7 ст. 100 КПК України у випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171-173 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 8 ст. 100 КПК України реалізація, технологічна переробка або знищення речових доказів у випадках, передбачених цією статтею, здійснюється в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Згідно п. 29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізація, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального правопорушення», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 року № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24 січня 2001 р. № 50 (Офіційний вісник України, 2001 р., № 4, ст. 131).

Відповідно до п.п. 13 п. 9 «Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 року № 1340, майно, зазначене у пункті 1 цього Порядку, передається для подальшого розпорядження ним на підставі акта опису, оцінки та передачі майна, в тому числі реалізується через торгівельні підприємства, аукціони, біржі, з якими укладені угоди на його реалізацію відповідно до пунктів 12 і 13 цього Порядку, з дотриманням таких вимог: спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню, а тютюнові вироби знищенню.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002471 органом досудового розслідування було вилучено тютюнові вироби докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, в загальній кількості 180900 пачок тютюнових виробів, а саме: тютюнові вироби без марок акцизного податку України торгових марок «Фэст» червоні в кількості 51500 пачок, «Фэст » сині в кількості 2500 пачок, «Jin Ling» в кількості 2700 пачок, всього в загальній кількості 56700 пачок; тютюнові вироби марки «NZ Gold Super Slims» з акцизними марками Республіки Білорусь в кількості 68800 пачок; тютюнові вироби марки «Фест» виробництва Білорусії без марок акцизного податку України в загальній кількості 55400 пачок.
Аналіз наданих матеріалів дозволяє слідчому судді у відповідності до вимог ст. 100 КПК України зробити висновок, що існують всі передбачені Законом підстави для надання дозволу на знищення речових доказів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність знищення вказаних речових доказів.

Знищення вищезазначених тютюнових виробів слід доручити ТОВ «Хімакс» (, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А, сертифікат Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики № 0004).

Керуючись ст. 100 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про знищення речових доказів задовольнити.

Надати дозвіл на знищення речових доказів в кримінальному провадженні № 0002471, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 18.08.2015 р., а саме:

тютюнових виробів без марок акцизного податку України торгових марок «Фэст» червоні в кількості 51500 пачок, «Фэст » сині в кількості 2500 пачок, «Jin Ling» в кількості 2700 пачок, всього в загальній кількості 56700 пачок, які 16.08.2015 р. виявлені та вилучені працівниками Закарпатської митниці ДФС під час проведення митного огляду вантажного автомобіля марки «Renault», д.н.з. НОМЕР_1 , напівпричіп марки «Koegel» д.н.з. НОМЕР_2 ;
тютюнових виробів марки «NZ Gold Super Slims» з акцизними марками Республіки Білорусь в кількості 68800 пачок, які 27.11.2015 р. виявлені та вилучені працівниками Закарпатської митниці ДФС під час проведення митного огляду вантажного автомобіля марки «MAN» з напівпричепом реєстраційні номерні знаки НОМЕР_3 / НОМЕР_4 ;
тютюнові вироби марки «Фест» виробництва Білорусії без марок акцизного податку України в загальній кількості 55400 пачок, які 27.11.2015 р. виявлені та вилучені працівниками Закарпатської митниці ДФС під час проведення митного огляду вантажного автомобіля марки «Mercedes-Benz» з напівпричепом реєстраційні номерні знаки НОМЕР_5 / НОМЕР_6 , загальною кількістю 180900 пачок тютюнових виробів вищезазначених торгових марок.
Знищення зазначених в ухвалі тютюнових виробів доручити товариству з обмеженою відповідальністю «Хімакс» (, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А, сертифікат Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики № 0004).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1