Провадження № 1-кс/712/2214/16
Справа № 712/4183/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки

08 квітня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000093 слідчим СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області лейтенантом поліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про надання дозволу на проведення перевірки,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий черкаського відділу поліції ГУ НП у Черкаській області ст. лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення перевірки.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні черкаського відділу поліції ГУ НП у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.06.2015 року за №0000093, стосовно службових осіб ТОВ «Юні-Трейд» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 2 ст. 191 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Юні-Трейд» () згідно Акту 4782/23-01-15-0408/32654168 від 11.08.2015 протягом травня 2015 року порушено пункт 198.1, пункт 198.3 ст. 198, пунктів 200.1, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України, та завищили суму заявлену до бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок, за травень 2015 року, у розмірі 81 189 грн., що є у особливо великих розмірах.

Всього службові особи ТОВ «Юні-Трейд» в травні 2015 року неправомірно заявили до бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок суму ПДВ 81 189 грн., що є у значних розмірах.

Вказана інформація підтверджується, заявою громадянина ОСОБА_5 (р.н.о.к. НОМЕР_1 ), який заявив про свою непричетність до створення та діяльності підприємства ТОВ «Сістемс технолоджи М» яке сформувало від`ємне значення з ПДВ для ТОВ «Юні-Трейд» (), актом 4782/23-01-15-0408/32654168 від 11.08.2015 відповідно до якого встановлено, що службовими особами ТОВ «Юні-Трейд» () у травні 2015 року, порушено пункт 198.1, пункт 198.3 ст. 198, пунктів 200.1, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України, та завищили суму заявлену до бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок, за травень 2015 року.

Слідчий вказав, що з метою перевірки, вищевикладеної інформації та встановлення суми збитків, нанесених службовими особами ТОВ «Юні-Трейд» () державному бюджету України, керуючись ст. 40 КПК України, ст. 78.1.11 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, розділу XII Прикінцевих положень Закону України «Про прокуратуру» зі змінами та доповненнями від 14.10.2014 № 1697-VII у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «Юні-Трейд» ().

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 13 серпня 2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішення суду у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Згідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Тому з метою повного та всебічного проведення досудового розслідування, слідчий суддя вважає, що необхідно надати дозвіл на проведення позапланової перевірки ТОВ «Юні-Трейд» (), для встановлення можливого порушення чинного законодавства та суми завданих державі збитків або відсутність таких порушень та збитків.

Керуючись ст. ст. 160165, 309, 369372 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого черкаського відділу поліції ГУ НП у Черкаській області ст. лейтенанта поліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Юні-Трейд» (), яке протягом квітня-травня 2015 року займалося придбанням товару (комплекти запчастин до печі-автомату А2-ОВА для випічки вафельних стаканчиків, в кількості 66 комплектів) та його подальшого митного оформлення і експорту до Республіки Литва, з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства і правомірності заявки до відшкодування з бюджету держави на розрахунковий рахунок сум податку на додану вартість за квітень 2015 року.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Виконання вказаної перевірки доручити працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області.

За наслідками проведеної перевірки скласти акт, який направити до черкаського відділу поліції ГУ НП у Черкаській області.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_6

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» квітня 2016 року о ____ год. __ хв.
___________________________________