КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4689/16-к
Провадження № 1-кс/552/792/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31.08.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з них по рахункам: № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_2 (Долар США), відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000020, внесеного до ЄРДР 23.06.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2015 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, при проведенні операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також іншими суб`єктами підприємницької діяльності, умисно ухилилися від сплати податків, занизивши податок на прибуток на суму 94 342 грн. та податок на додану вартість на суму 1 526 059 грн., всього на загальну суму 1 620 401 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за результатами розгляду матеріалів позапланової документальної виїзної перевірки, оформленої актом Миргородської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №148/16-20-22-01-11/36805165/7 від 12.02.2016 року «Про результати планової документальної перевірки ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 30.06.2015».
Згідно результатів акту перевірки №148/16-20-22-01-11/36805165/7 від 12.02.2016 встановлено наступні порушення:

-ст.138, п.138.10, пп. 138.10.4 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) у результаті чого встановлено заниження податку на прибуток за 2014 рік у сумі 94 342 грн.;

-п.15 розділу ХХ Перехідні положення, п.187.1, ст.187, п.198.1, п.198.2, п.198.6, ст. 198, ст.201 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) у результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість всього у сумі 1 526 059 грн., у тому числі за липень 2013 року на 478 грн., за грудень 2013 року на 27 086 грн., за червень 2014 року на 18 909 грн., за серпень 2014 року на 76 531 грн., за вересень 2014 року на 125 219 грн., за жовтень 2014 року на 293 443 грн., за листопад 2014 року на 948 691 грн., за грудень 2014 року на 35 702 грн.

Досудовим розслідування встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовують банківські рахунки: № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_2 (Долар США), відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ).

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з них по рахункам: № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_2 (Долар США), відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

?інформацію, щодо ІР - адреси, з якої відбувалося керування вищевказаними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали суду;

?інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

?з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

?підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

?призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

?дату та час перерахування;

?залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції;

?а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 01.01.2013 по дату проведення даної слідчої дії.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити співробітникам згідно наступного переліку:

-начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_5 ;
-заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_6 ;
-старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_7 ;
-старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_8 ;
-старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_9 ;
-старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_10 ;
-слідчого з особливо важливих справ відділу організації досудового розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_11 ;
-слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_12 .
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 29 вересня 2016 року.
Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1