Справа № 464/2007/16-к
пр.№ 1-кс/464/393/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
26 лютого 2016 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В С Т А Н О В И В:
25.02.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного 08.12.2015 в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0003458 за фактом внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) неправдивих відомостей, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України. З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване в органах державної влади та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 з 28.05.2015, платник ПДВ з 01.08.2015, основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, податкова адреса підприємства АДРЕСА_2 . Засновником, директором та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » одноосібно являється ОСОБА_5 . Звітність по ЄСВ за період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в органи ДФС не подавалися, підприємство не є суб`єктом зовнішньо-економічної діяльності. В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено аналіз господарської діяльності підприємства, яким встановлено невідповідність придбання товарів та послуг (обладнання, продукти харчування) у постачальників до відповідної їх реалізації (ремонтні роботи, комплектуючі до автомобілів) покупцям, що може свідчити про те, що підприємство створене та зареєстроване з метою формування фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, проведення безтоварних господарських операцій для надання податкової вигоди контрагентам та конвертації грошових коштів. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не укладало жодних договорів про оренду, суборенду із власником приміщень, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , яка являється місцем державної реєстрації підприємства. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється платником ПДВ з 01.08.2015, за період з серпня по жовтень 2015, підприємство у поданій податковій звітності з ПДВ до органів ДФС України задекларувало 10 596 248,0 грн., оборотних коштів, з них до бюджету по ПДВ сплатило лише 2507,0 грн. За період діяльності, податкові перевірки по підприємству органами ДФС не проводились, згідно поданого податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за ІІІ квартал 2015 року, на підприємстві працювала лише одна особа з кодом ДРФО НОМЕР_3 . Як встановлено в ході досудового розслідування, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », 09.06.2015 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відкритий банківський рахунок № НОМЕР_4 (код валюти 980), який під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства використовувався по дату його закриття 20.10.2015. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо. Беручи до уваги викладене, з метою встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 09.06.2015 по 20.10.2015, а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного процесуального рішення у ньому, необхідно провести виїмку окремих документів по відкриттю даного рахунку у банківській установі, слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановив наступне.
Згідно з витягом з кримінального провадження № 0003458 посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснили внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, що зареєстровано в ЄРДР 08.12.2015 року з правовою кваліфікацією ст. 205-1 ч. 1 КК України.
Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Зазначена інформація, відповідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , контактний тел: НОМЕР_5 , а саме:
- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з дати його відкриття 09.06.2015 по дату закриття 20.10.2015;
- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_4 (код валюти 980) за період з дати його відкриття 09.06.2015 по дату закриття 20.10.2015;
- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № НОМЕР_4 (код валюти 980);
- заяви про відкриття/закриття рахунку № НОМЕР_4 (код валюти 980);
- копій паспортів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що надавались для відкриття рахунку № НОМЕР_4 (код валюти 980);
- наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), угод та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку № НОМЕР_4 (код валюти 980);
- статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із всіма змінами та доповненнями, що були внесені до нього.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: