Провадження №1- кс/712/3615/16
Справа № 712/7301/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

30 червня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000086 від 13.08.2015 року, старшим слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000086, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно акту перевірки ДПІ у м. Черкасах №98/23-01-17-01/ від 26.04.2016, ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), являючись платником єдиного податку та перебуваючи на спрощеній системі оподаткування другої групи з обмеженням обсягу доходу за календарний рік не більше 1, 5 млн. грн., в порушення вимог пп. 2 п. 293.8 ст. 293 Податкового кодексу України від 02.12.2010, у 2015 році перевищив обсяг доходу на суму 1,964 млн. грн., в результаті чого ухилився від сплати податків на суму 294 тис. грн.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 30.09.2015 року здійснив відправлення вантажу в адресу ОСОБА_6 і замовив послугу «зворотня доставка», про що оформлено товарно-транспортну накладну №4420.
На даний час, для встановлення реальної суми отриманого доходу ОСОБА_5 , а також осіб, які придбавали в нього товарно-матеріальні цінності, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які підтверджують факт отримання на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » одержувачем ОСОБА_6 товарно-матеріальних цінностей від ОСОБА_5 , а також документів, які підтверджують факт проведених розрахунків за вказані товарно-матеріальні цінності по товарно-транспортній накладній №4420. Вказані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме у відділенні № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів, які підтверджують факт отримання на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » одержувачем ОСОБА_6 товарно-матеріальних цінностей від ОСОБА_5 , а також документів, які підтверджують факт проведених розрахунків за вказані товарно-матеріальні цінності по товарно-транспортній накладній №4420, товарно-транспортну накладну №4420, якіперебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме у відділенні № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , або на особу за його дорученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» __________ 2016 року о ____ год. __ хв. ___________________________________