печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
25.05.2016 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , із можливістю виготовлення їх копій, а саме до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що першим відділом з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000008 від 28.02.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст.191, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 190, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 240, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 та інші невстановлені особи, діючи спільно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг по мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, отримали управлінські повноваження, необхідні особі для підпорядкування діяльності суб`єкта господарювання за для досягнення вищевказаної мети, тобто фактично придбали підприємство СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що у свою чергу підпадає під ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме керівник господарств ОСОБА_5 , в період з 01.09.2015 по 31.10.2015 здійснив реалізацію насіння соняшника на адресу покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у кількості 49695517,00 кг на суму 387625032,00 грн (в тому числі ПДВ 64604172,00 грн, джерела походження якого встановити не вдалося. При цьому, СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) має незначні трудові ресурси, а саме кількість працюючих 1 (одна) особа та матеріальні ресурси для здійснення діяльності, що свідчить про наявність у суб`єкта господарювання ознак фіктивності та ставить під сумнів факт реального здійснення господарської діяльності. Проведена реалізація сільгосппродукції відповідає виду діяльності СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), але не відповідає наявній у останнього кількості землі, що становить 56 га. Всього засіяно в 2015 році 15 га озимої пшениці та 41 га соняшнику.

Згідно висновків за результатами опрацювання зібраної податкової інформації щодо діяльності СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № 77/22 від 21.10.2015 платником податків при продажу товарів неправомірно визначено суми податкових зобов`язань на загальну суму 64604172 (шістдесят чотири мільйони шістсот чотири тисячі сто сімдесят дві) грн. 00 коп., чим порушено п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 192.1 ст. 192 та п. 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України.

Дослідженням фінансово-господарської діяльності СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № 72/20-40-16-10 від 25.11.2015 встановлено, що згідно електронних копій податкових накладних у графі код товару згідно коду УКТЗЕД по насінню соняшника відсутній код товару, що не підтверджує походження цього товару від нерезидентів. Відповідно бази даних АІС «Податковий блок» відсутня інформація щодо отримання СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) насіння соняшника від нерезидентів. Загалом, по наданих для аналізу матеріалах СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.09.2015 по 31.10.2015 не отримувало (передплачувало) від постачальників насіння соняшника, а насіння соняшника, яке було зібрано в кількості 75 тон не реалізовувалось. При цьому з 01.09.2015 по 31.10.2015 СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснено відвантаження (отримано кошти як передплату) насіння соняшника в кількості 49695517 кг на суму 387625032,00 грн (в тому числі ПДВ 64604172,00 грн), джерела походження якого по наданих матеріалах та даних АІС «Податковий блок» не встановлено.

Відповідно до висновків дослідження № 72/20-40-16-10 від 25.11.2015 встановлено існування ймовірності того, що у разі реалізації СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) насіння соняшника (а не отримання передплати коштів від покупців) на адресу покупців по вищенаведених операціях, легалізовано насіння соняшника, джерела отримання якого не встановлено, у кількості у кількості 49695517,00 кг на суму 38762503,00 грн (в тому числі ПДВ 64604172,00 грн) шляхом переведення у легальний обіг СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з подальшою реалізацією цього насіння соняшника на адресу покупців.

У зв`язку з цим, в діях керівника СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою отримання інформації та документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з придбання ними насіння соняшника у СФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на адресу місцезнаходження товариств в порядку ст. 93 КПК України слідчим були направлені вимоги, які повернулась на адресу відправника у зв`язку з відсутністю адресатів по указаних адресах.

Слідством також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилаючись на те, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які містять відомості, що можуть бути використані як докази, і іншими способами, крім їх вилучення, довести обставини кримінального правопорушення неможливо, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі, яка містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 32 Конституції України ніхто не може зазнавати втручання в його особисте і сімейне життя, крім випадків, передбачених Конституцією України; не допускається збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди, крім випадків, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини. Зазначені вимоги кореспондуються з вимогами ч. 2 ст. 14 Закону України «Про захист персональних даних».

За вимогами ч. 2 ст. 21 «Про інформацію» конфіденційна інформація може поширюватися за бажанням (згодою) відповідної особи у визначеному нею порядку відповідно до передбачених нею умов, а також в інших випадках, визначених законом, та за вимогами ч. 2 ст. 7 Закону України «Про доступ до публічної інформації» розпорядники інформації, які володіють конфіденційною інформацією, можуть поширювати її лише за згодою осіб, які обмежили доступ до інформації, а за відсутності такої згоди - лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з тим, клопотання слідчого не містить доводів, які б давали підстави слідчому судді для надання доступу до документів з метою вилучення саме оригіналів запитуваних документів.

Посилання слідчого на те, що оригінали зазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто мають значення речових доказів, не спростовують факт того, що копії вказаних документів не зможуть підтвердити викладені слідчим у клопотанні обставини. Також слідчим до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати оригінали запитуваних документів.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 28.02.2014р., з правом передоручення іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з наданням можливості вилучити їх копії, а саме, реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою АДРЕСА_1 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня винесення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/23846/16-к.

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1