НІКОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 182/3014/16-к
Провадження № 1-кп/0182/426/2016
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22.06.2016 року м. Нікополь
Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області в складі:

головуючого судді- ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2
розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Нікополі кримінальне провадження № 0000021 за обвинуваченням
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Нікополь, Дніпропетровської області, українця, громадянина України, з середньотехнічною освітою, пенсіонера, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_4

обвинуваченого ОСОБА_5

захисника ОСОБА_6

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_3 , восени 2015 року, але не пізніше 16 листопада 2015 року, більш точно встановити дату не виявилося можливим, знаходячись в м. Нікополі Дніпропетровської області, близько 12 години біля будинку №30 по вул. Головка, на пропозицію невстановленої слідством особи погодився за грошову винагороду у розмірі 1000 гри. стати засновником та директором ТОВ «САН-2015» (40121976), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_3 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього засновника, власника та службової особи - суб`єкта господарської діяльності ТОВ «САН-2015» (40121976), з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «САН-2015» (40121976), вступив у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, яка в листопаді 2015 року, в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «САН-2015» (40121976), та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 16 листопада 2015 року, протокольне рішення №1 засновника (учасника) ТОВ «САН-2015» (40121976), від 10 листопада 2015 року.

Надалі, ОСОБА_3 12 листопада 2015 року в приміщенні нотаріальної контори розташованої за адресою: м. Нікополь, проспект Трубників, 24/60, та в присутності приватного нотаріуса Нікопольського міського нотаріального округу ОСОБА_7 , підписав попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «САН-2015» (40121976), як засновник даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №4820, відповідно до якого ОСОБА_3 виступив одноособовим засновником і одноособовим власником цього підприємства.

Після чого, 16 листопада 2015 року у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань Нікопольського міськрайонного управління юстиції Дніпропетровської області за адресою м. Нікополь, вул. Карла Лібкнехта, буд. 163, ОСОБА_3 , діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, надав державному реєстратору оригінали свого паспорту серії НОМЕР_1 , виданий 21 серпня 1998 року і свій реєстраційний номер облікової картки платників податків НОМЕР_2 та підписав вище перелічені документи необхідні для реєстрації підприємства, та отримав за це грошову винагороду у розмірі 1000 гри.

Підписання ОСОБА_3 статуту ТОВ «САН-2015» (40121976), реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи та інших документів надало юридичні підстави працівникам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань Нікопольського міськрайонного управління юстиції Дніпропетровської області, що знаходиться за адресою: м. Нікополь, вул. Карла Лібкнехта, буд.163, провести державну реєстрацію ТОВ «САН-2015» (40121976), як суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 0005144, юридична адреса: м. Нікополь, вул. Головка, буд. 30, кв. 4, що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців від 26 квітня 2016 року. ТОВ «САН-2015» присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи №40121976.

Надалі, ОСОБА_3 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «САН-2015» (40121976) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства згідно протокольного рішення №1 засновника (учасника) ТОВ «САН-2015» (40121976), від 10 листопада 2015 року не буде, відповідно до попередньої домовленості з невстановленою слідством особою, передав останній статутні та реєстраційні документи ТОВ «САН-2015» (40121976).

Незважаючи на те, що ТОВ «САН-2015» (40121976) було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_3 створив вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Створення ТОВ «САН-2015» (40121976) та реєстрація його в органах державної влади на ім`я ОСОБА_3 надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів в готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств - фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету .

Дії ОСОБА_3 , які виразились у створенні ТОВ «САН-2015» (40121976) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог - законодавства»;

ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію

підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

-ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

-ст, 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

-ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

-ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Вищезазначені дії ОСОБА_3 , які виразились у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «САН-2015» (40121976)з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_3 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27 та ч. 1 ст. 205 КК України за ознаками співучасті в формі пособництва у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Кримінальне провадження надійшло до суду з угодою про визнання винуватості, укладеною під час досудового розслідування 31 травня 2016 року між підозрюваним, захисником та прокурором.
Згідно угоди, сторони погодилися на повне визнання підозрюваним винуватості у вчиненні кримінального правопорушення, на призначення йому покарання за ч. 5 ст. 27 та ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гри. 00 копійок.

Також в угоді зазначені наслідки укладення та затвердження угоди сторонами кримінального провадження, з яким сторони погодилися.

В підготовчому судовому засіданні сторони кримінального провадження вважають за можливе затвердити укладену угоду та просили про це суд.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження суд вважає, що угода може бути затверджена з наступних підстав.

Обвинувачений повністю визнав свою вину та цілком розуміє, що він має право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують та при цьому вона має ряд прав, передбачених ч.4 ст. 474 КПК України.

Обвинувачений також правильно розуміє наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винним, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконаний у тому, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Угода про визнання винуватості, яка укладена між підозрюваним, захисником та прокурором відповідає вимогам КПК і КК України.

Кримінальне правопорушення, вчинене ОСОБА_3 має правильну правову кваліфікацію за ч. 5 ст. 27 та ч. 1 ст. 205 КК України як співучасть в формі пособництва у фіктивному підприємництві, тобто створення суб`єктом підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Узгоджена сторонами міра покарання відповідає загальним правилам призначення кримінальних покарань, встановлених Загальною частиною КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. 314, 475 КПК України, суд
З А С У Д И В :
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 31 травня 2016 року між підозрюваним ОСОБА_3 , захисником ОСОБА_6 та прокурором ОСОБА_8 у кримінальному провадженні № 0000021 .

ОСОБА_3 визнати винним за ч. 5 ст. 27 та ч. 1 ст. 205 КК України і призначити узгоджене сторонами покарання у вигляді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гри. 00 копійок;

Міра запобіжного заходу стосовно ОСОБА_3 не обиралася.
Заходи забезпечення кримінального провадження не застосовувалися.
Речові докази у кримінальному провадженні відсутні

Вирок суду може бути оскаржений відповідно до вимог ч.4 ст. 394 КПК України протягом тридцяти днів з дня його проголошення шляхом подачі апеляційної скарги через Нікопольський міськрайонний суд.

Головуючий суддя: