КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/5272/13-к
Провадження № 1-кс/552/822/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.07.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Коломієць А.В., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу Кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу Кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів у ТОВ Біланівський ГЗК (), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, та перебувають у володінні Філії Придніпровське РУ АТ Банк Фінанси та кредит (МФО 331564), яке знаходиться за адресою: м.Комсомольськ, вул.Леніна 65,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу Кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м.Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів у ТОВ Біланівський ГЗК (), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, та перебувають у володінні Філії Придніпровське РУ АТ Банк Фінанси та кредит (МФО 331564), яке знаходиться за адресою: м.Комсомольськ, вул.Леніна 65.

Подання обґрунтовує тим, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №0000117, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 09.07.2013 року за фактом службового підроблення вчиненого службовими особами ТОВ Біланівський гірничо збагачувальний комбінат (), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ Біланівський гірничо збагачувальний комбінат () в червні 2012 року, внесли до офіційних документів підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість за червень 2012 року, яке виникло за рахунок відємного значення з ПДВ, що декларувалося в травні 2012 року, в результаті чого вчинили службове підроблення.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ проведено позапланову документальну перевірку ТОВ Біланівський ГЗК, за результатами якої складено акт №3353/15-507/36601298 від 30.08.2012 року. Так, в ході перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ Біланівський ГЗК порушено вимоги п.198.6 ст. 198, п.201.1, п.201.4, п. 201.4, п. 201.6 ст.201, п.200.1, 200.3, 200.4, 200.5 ст. 200 Податкового Кодексу України №2755-III від 02.12.2010 року, в результаті чого завищено суму відємного значення по ПДВ за червень 2012 року на суму 16 934 350 грн., завищено суму бюджетного відшкодування по ПДВ за червень 2012 року на суму 22 006 678 грн., завищено залишок відємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за червень 2012 року на суму 11 720 178 грн.

Виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ Біланівський ГЗК () по рахунках: №1978 (Євро), №1840 (Долар США), №1980 (Українська гривня), №1980 (Українська гривня), №1840 (Долар США), №1980 (Українська гривня) відкритих в Філії Придніпровське РУ АТ Банк Фінанси та кредит (МФО 331564) та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій описаних в акті документальної перевірки ТОВ Біланівський ГЗК та перевірити повноту нарахування та сплати податків даним підприємством.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки документи, про які йде мова у клопотанні становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ Біланівський ГЗК () по рахунках: №1978 (Євро), №1840 (Долар США), №1980 (Українська гривня), №1980 (Українська гривня), №1840 (Долар США), №1980 (Українська гривня) відкритих в Філії Придніпровське РУ АТ Банк Фінанси та кредит (МФО 331564), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять охоронювану законом таємницю, є джерелом доказів, у подальшому потрібні для проведення слідчих дій, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-165 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ Біланівський ГЗК (), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунках: №1978 (Євро), №1840 (Долар США), №1980 (Українська гривня), №1980 (Українська гривня), №1840 (Долар США), №1980 (Українська гривня) відкритих в Філії Придніпровське РУ АТ Банк Фінанси та кредит (МФО 331564) інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні Філії Придніпровське РУ АТ Банк Фінанси та кредит (МФО 331564), яке знаходиться за адресою: м.Комсомольськ, вул.Леніна 65, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку за період з 22.12.2009 року по дату проведення даної слідчої дії;

- інформації про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств), підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 22.12.2009 року по дату проведення даної слідчої дії.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ Головного оперативного відділу Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2, оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ Головного оперативного відділу Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 23 серпня 2013 року.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва