печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 з участю сторін кримінального провадження: прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 , захисника ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави ОСОБА_5 17.05.1966 ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканцю АДРЕСА_1 , раніше не судимого,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 , за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про застосування запобіжного заходу - застави щодо ОСОБА_5 .

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий послався на те, що Відповідно до наказу № 1-к від 22 березня 2010 року ОСОБА_5 обіймає посаду директора ТОВ «Цифрові Радіосистеми» (код 37003337) зареєстрованого 17 березня 2010 року Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією за адресою: м. Київ, вул. Кіквідзе, 14-В.

Будучи службовою особою ТОВ «Цифрові Радіосистеми», ОСОБА_5 , усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах вчинив умисне ухилення від сплати податків за таких обставин:

Так, директор ТОВ «Цифрові Радіосистеми» ОСОБА_5 , діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків в порушення вимог пп. 7.4.1, пп. 7.2.3, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), п. 2 ст. 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в період з липня 2010 року по грудень 2012 року, перебуваючи в офісному приміщенні ТОВ «Цифрові Радіосистеми» за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 73, незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «Арком ЛТД» (код 35427348), яке має ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2 210 653, 00 грн.

Також, директор ТОВ «Цифрові Радіосистеми» () ОСОБА_5 , діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків в порушення вимог п. 198.6 ст. 198, ст. 185 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2756-VI (із змінами та доповненнями), п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.1. п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2756- VI (із змінами та доповненнями), п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 р. № 334/94-ВР (у редакції Закону України від 22.05.1997р. № 283/97-ВР) із змінами та доповненнями, в період з липня 2010 року по грудень 2012 року занизив податок на прибуток підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «Арком ЛТД» (код 35427348), яке має ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1 515 518,00 грн., а всього на загальну суму 3 726 171 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, ОСОБА_5 достовірно усвідомлюючи, що податковий кредит з податку на додану вартість сформовано незаконно, за рахунок «фіктивного» підприємства ТОВ «Арком ЛТД», він до декларацій вніс завідомо неправдиві відомості, підписав їх та подав в електронному вигляді до ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, таким чином вчинивши кримінальне правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно показів підозрюваного по кримінальному провадженню № 0000051 від 26.02.2014, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, ОСОБА_7 , який рахується засновником, бухгалтером та директором ТОВ «Арком ЛТД», встановлено що останній зареєстрував СГД за грошову винагороду, без подальшої мети ведення фінансово-господарської діяльності для прикриття незаконної діяльності.

Оскільки реальність вчинення господарських операцій між ТОВ «Цифрові Радіосистеми» з ТОВ «Арком ЛТД» відсутня, а наслідком для податкового обліку є лише фактичний рух активів, а не задекларований на папері, таким чином, у ТОВ «Цифрові Радіосистеми» не було підстав для податкового обліку вказаних операцій.

ОСОБА_5 доводячи свій злочинний умисел до завершення, усвідомлюючи, що ТОВ «Арком ЛТД» будь-які ТМЦ не поставляли, забезпечив проведення зазначених вище підроблених первинних документів у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Цифрові Радіосистеми».

В результаті вказаних умисних протиправних дій, які вчинено директором ТОВ «Цифрові Радіосистеми» ОСОБА_5 , до державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 3 726 171 грн., що є особливо великим розміром, оскільки вказана сума перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян більш ніж в п`ять тисяч разів.

Оскільки підозрюваний вчинив злочини з використанням свого службового становища, може переховуватися від органів досудового розслідування з метою уникнення відповідальності за вчинення тяжкого злочину, тому наявні ризики, передбачені п.1 ч.1 ст.177 КПК України і є достатні підстави для застосування запобіжного заходу у виді застави.

Підозрюваний та його захисник при розгляді клопотання заперечували проти обрання щодо неї запобіжного заходу застави, вважаючи, що відсутність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним кримінального правопорушення .

Прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини. Вважає обґрунтованими причини та підстави викладені у клопотанні.

Заслухавши підозрюваного та його захисника, прокурора, дослідивши копії матеріалів, доданих прокурором до клопотання, прихожу до наступного.

31.03.2014 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. 25.04.2014 року ОСОБА_5 на адресу реєстрації направлено повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Звертаючись з клопотанням про застосування щодо підозрюваного ОСОБА_5 запобіжного заходу у вигляді застави, прокурор при розгляді клопотання довів про наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваною кримінального правопорушення, наявність достатніх підстав, що існує ризик ухилення ОСОБА_5 від органів досудового розслідування та недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику, визначеному у клопотанні.

Слідчий суддя критично ставиться до доводів захисника щодо скасування Окружним адміністративним судом міста Києва податкових повідомлень рішень , якими ТОВІ «Цифрові радіосистеми» збільшено суму грошового зобов`язання з на прибуток приватних підприємств податку в зв`язку з чим податкове зобов`язання вважається неузгодженим до дня набрання судовим рішенням законного сили, оскільки вказане рішення оскаржене в установленому законом порядку.

Враховуючи вагомість наявних доказів про вчинення підозрюваним ОСОБА_5 кримінального правопорушення, його вік, задовільний стан здоров`я, майновий стан, постійне місце роботи та місце проживання, відсутність судимостей, репутацію, вважаю, що у відповідності до ч. 5 ст. 182 КПК України, заставу необхідно визначити у розмірі 20 розмірів мінімальної заробітної плати, оскільки внесення застави саме в такому розмірі гарантує виконання підозрюваним покладених на нього обов`язків і не є непомірним для нього.

Окрім цього, застосовуючи щодо підозрюваного ОСОБА_5 запобіжний захід у виді застави та, враховуючи характер його роботи, вважаю за необхідне відповідно до ст. 194 ч.5 КПК України покласти на нього на строк досудового слідства наступні обов`язки:

· повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи

Керуючись ст. 29 Конституції України, ст.ст. 176-178, 182, 193-194, 196, 205, 395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Застосувати щодо ОСОБА_5 17 ІНФОРМАЦІЯ_1 запобіжний захід - заставу, розмір якої визначити у межах 20 мінімальних заробітних плат в сумі 24 360 (двадцять чотирі тисячі триста шістдесят ) грн., зобов`язавши ОСОБА_5 внести протягом п`яти днів з дня обрання запобіжного заходу або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою визначеної суми коштів у національній грошовій одиниці на наступний депозитний рахунок Печерського районного суду м. Києва:

р/р НОМЕР_1 ;

МФО (код банку) 820019;

ЗКПО 02 896 745;

ЄДРПОУ банку: 38004897;

Банк одержувача: УДКСУ в Печерському районі ГУ ДКСУ в м. Києві.

Зобов`язати підозрюваного ОСОБА_5 надати слідчому, прокурору, суду документ з відміткою банку, який підтверджує внесення на депозитний рахунок Печерського районного суду м. Києва коштів.

Покласти на підозрюваного ОСОБА_5 17.05.1966 ІНФОРМАЦІЯ_2 наступні обов`язки:

· повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;

Термін дії обов`язку, покладеного судом, визначити до 18.07.2014 року включно

Роз`яснити підозрюваному ОСОБА_5 , що у разі невнесення застави, а також, якщо підозрюваний будучи належним чином повідомленим, не з`явився за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду без поважних причин чи не повідомить про причини своєї неявки, або якщо порушить інші покладені на нього при застосуванні запобіжного заходу обов`язки, застава звертається в дохід держави та зараховується до спеціального фонду Державного бюджету України й використовується у порядку, встановленому законом для використання коштів судового збору.

Ухвала щодо застосування запобіжного заходу підлягає негайному виконанню після її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1