УКРАЇНА
Апеляційний суд Житомирської області

Категорія ст.172 КПК України Доповідач ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 вересня 2016 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ апеляційного суду Житомирської області в складі:
головуючого судді ОСОБА_2
суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4
за участю секретаря ОСОБА_5
розглянула у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Житомирі апеляційну скаргу представника ТОВ «МЖК ГРУП» адвоката ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 22 серпня 2016 року про накладення арешту на майно
з участю: прокурора ОСОБА_7
представника ОСОБА_8
28.07.2016 року, в рамках вищевказаного кримінального провадження, слідчий звернувся до суду з клопотанням накласти арешт та заборонити відчуження коштів з банківського рахунку, відкритого ТОВ «МЖК ГРУП» код 31953855 у ПАТ « ВЕКТОР БАНК» (МФО 339038), а саме: № НОМЕР_1 (євро, українська гривня, долар США) в частині видаткових операцій, а також зобов`язання банківської установи ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038) негайно надати співробітникам податкової міліції, інформацію про залишок коштів на рахунку: № НОМЕР_1 (євро, українська гривня, долар США) на момент накладення арешту у вигляді довідки та в подальшому надавати таку інформацію станом на перше число кожного місяця до 01.10.2016 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області: м. Житомир, вул. Ю.Тютюника, 7.
Ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 22.08.2016 року клопотання слідчого задоволено частково. Накладено арешт та тимчасово заборонено відчужувати кошти з банківського рахунку, відкритого ТОВ "МЖК ГРУП" код 31953855 у ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038), а саме: № НОМЕР_1 (євро, українська гривня, долар США) в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати. Зобов`язано банківську установу ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038) надати слідчому або співробітникам податкової міліції, які будуть діяти за його дорученням, інформацію про залишок коштів на рахунку: № НОМЕР_1 (євро, українська гривня, долар США) на момент накладення арешту у вигляді довідки.
Слідчий суддя, задовольняючи частково клопотання, прийняв до уваги мотиви слідчого, викладені в клопотанні, а саме те, що досудовим слідством встановлено, що невідомі особи, за попередньою змовою, сприяли службовим особам ряду підприємств, платників податків ПДВ, в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3 млн. 817 тис. грн., шляхом незаконного формування податкового кредиту, від підприємств з ознаками фіктивності, саме: ТОВ «Украгро-Холдинг Полісся» та ТОВ «Торгова палата «Полісся».
Досудовим слідством встановлено, що товариства «Украгро Холдинг Полісся» та «Торгова палата «Полісся» були зареєстровані невідомими особами, без мети ведення реальної господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності. Також, згідно клопотання, слідством було встановлено, що на території м. Києва та Житомирської області діє група осіб, до складу якої входять ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інші, які здійснюють ведення бухгалтерського та податкового обліків підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Украгро Холдинг Полісся», ТОВ «Торгова палата «Полісся», ТОВ « МЖК ГРУП» та інші.
Зазначені факти, згідно клопотання слідчого, свідчать про те, що діяльність ТОВ «МЖК ГРУП» здійснюється поза межами правового поля, а тому кошти, які б могли знаходитись на розрахункових рахунках даного товариства, а також ті, що можуть надійти за фіктивними угодами, є предметом кримінально-протиправних дій та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування.
В апеляційній скарзі представник скаржника ТОВ «МЖК ГРУП» адвокат ОСОБА_6 просить спірну ухвалу слідчого судді скасувати повністю.
В обґрунтування скарги адвокат ОСОБА_6 стверджує, що ОСОБА_9 у період з 16.01.2015 року по 06.05.2015 року, перебуваючи на посаді директора ТОВ «УКРАГРО-ХОЛДИНГ ПОЛІССЯ», належним чином виконував свої обов`язки директора, вів господарську діяльність, реалізовував зовнішньоекономічну діяльність, підписував договори та угоди, розпоряджався рахунком, вів податковий та бухгалтерський облік з залученням спеціалістів за договором. Тобто, вів повноцінну діяльність підприємства реального сектору економіки, а зазначена слідчим у клопотанні інформація нічим не підтверджена.
Апелянт вказала, що єдиним учасником ТОВ «МЖК ГРУП» є ОСОБА_10 , яку з ОСОБА_9 поєднують тільки давні робочі стосунки як учасника товариства та директора.
Також апелянт зазначила, що на момент накладення арешту та тимчасової заборони відчужувати кошти з арештованого банківського рахунку, кошти товариства на цьому рахунку були відсутні. Проте існування оскаржуваної ухвали порушує права товариства на вільне ведення господарської діяльності.
Додатково апелянт зазначає, що ТОВ «МЖК ГРУП» налічує 14-річну історію, оскільки зареєстроване 18.04.2002 року, має ліцензію Державної архітектурно-будівельної інспекції України від 09.03.2016 року по 09.03.2021 року. Господарські відносини, які фактично існують між такими товариствами, як ТОВ «МЖК ГРУП» та його контрагентами ПАТ «АРСЕЛОРМІІТТАЛ КРИВИЙ РІГ», ТОВ «ПРЕСТИЖБУД», ТОВ «КМС ІНВЕСТ» підтверджуються документально. Це свідчить про наявність людських та матеріальних ресурсів, необхідних для здійснення господарських операцій.
На підставі викладеного, автор апеляції вважає, що слідчий дійшов хибного висновку щодо фіктивності укладених ТОВ «МЖК ГРУП» договорів.
Заслухавши доповідь судді, доводи учасників судового провадження, перевіривши ухвалу суду в межах, передбачених ст. 404 КПК України, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню.
Відповідно до положень ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи неправомірної вигоди тощо.
Відповідно до ч. 10. ст. 170 КПК України арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках.
Про існування таких розумних підозр свідчать протокол огляду від 06.05.2016 року, протоколи допиту свідків ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та інші.
Доводи апеляційної скарги не спростовують висновки суду першої інстанції.
Істотних порушень кримінального процесуального закону, які б давали підстави для скасування оскаржуваної ухвали колегія суддів не вбачає.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 404, 407, 422 КПК України колегія суддів,-
Апеляційну скаргу представника ТОВ «МЖК ГРУП» адвоката ОСОБА_6 залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 22 серпня 2016 року щодо арешту майна без змін.
Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.
Судді: