Справа № 761/1249/16-к
Провадження № 1-кс/761/813/2016
У Х В А Л А
Іменем України
21 січня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000055 від 17.03.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. За результатами аналітичного дослідження №622/7/26-15-07-1815 від 05.06.15 та матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 -ні ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , керівник - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 код НОМЕР_2 ) здійснили, в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період грудень 2014 року квітень 2015 року, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) занижена сума ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 3 476 189, 24 грн. У ході досудового розслідування встановлено групу осіб, а саме: ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_8 , гр. ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_9 , які спільно з ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_14 та ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_15 впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаками «фіктивності» та "транзитності", а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_36 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_37 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_38 ). Так проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, встановлено, розбіжності в податковій звітності, ідентичні адреси електронної пошти, які використовуються для подачі звітності «фіктивними підприємствами», ІР- адреси, звідки надходить дана звітність та інше. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_17 "(код НОМЕР_7 ) зареєстровано у Шевченківському районі м. Києва та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 . З метою ідентифікації виконавців підписів, виконаних в документах податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", у ході досудового розслідування винесено постанову про призначення почеркознавчої експертизи. Таким чином, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000055 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » з можливістю вилучення їх оригіналів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , серед яких оригінали реєстраційних документів юридичної справи та податкової звітності за весь період діяльності. Зазначені речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження №0000055 від 17.03.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи можуть перебувати у зазначеній установі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 .
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 "(код НОМЕР_7 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , а саме реєстраційних документів юридичної справи та податкової звітності за весь період діяльності.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: