ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5776/16-к
провадження № 1-кс/201/3532/2016
УХВАЛА
21 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:
21 квітня 2016 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000123 від 17.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом сприяння посадовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області діяльності групі підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Так, встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Вока-Д» (), яке зареєстроване в ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська та ТОВ «Ніка Опт Торг» (), яке перебуває на податковому обліку в Лівобережній ОДПІ м. Дніпропетровська.

Встановлено, що ТОВ «Вока-Д» () протягом 2014- 2016 р.р., а ТОВ «Ніка Опт Торг» протягом 2015-2016 р.р. було постачальником продукції (грунтосуміш розсада, субстракт для орхідей, добриво рідке «Тропік», добриво «Квітка», добриво «Фікус») на адресу торгівельних мереж підприємств ТОВ «АТБ Маркет», ТОВ «Омега» та інші відповідно до договорів постачання.

Під час аналізу зазначених вище фінансово-господарських взаємовідносин було проведено аналіз податкового кредиту ТОВ «Вока-Д» та ТОВ «Ніка Опт Торг». За результатами аналізу встановлено що службові особи ТОВ «Вока-Д» за період з червня 2014 по березень 2016 р.р. включили до складу податкового кредиту придбання продукції, від наступних підприємств: ТОВ «Квітка Трейд» (37621540) - поставлено продукції на загальну суму 1 417 215 грн. у тому числі 235 702 грн. ПДВ; ТОВ «Квантум Інвест» (39974741)- поставлено продукції на загальну суму 102 348 грн. у тому числі 17 058 грн. ПДВ; ТОВ «Двін-С» (39834047) - поставлено продукції на загальну суму 1 596 437 грн. у тому числі 266 072 грн. ПДВ; ТОВ «Глобал Холдинг» (38956428) поставлено продукції на загальну суму 556 489 грн. у тому числі 92 748 грн. ПДВ; ТОВ «Марія-С» (39061406) поставлено продукції на загальну суму 1 004 197 грн. у тому числі 167 366 грн. ПДВ; ТОВ «Доккос» (38945279) поставлено продукції на загальну суму 68 086 грн. у тому числі 11 347 грн. ПДВ; ТОВ «Камілла-С» (39227751) поставлено продукції на загальну суму 73 214 грн. у тому числі 12 202 грн. ПДВ;

Встановлено, що згідно податкових накладних податковий кредит вказаних ризикових підприємств формується від підприємств, які є ризиковими імпортерами, крупнооптовими продавцями продуктів харчування, будівельних матеріалів, побутової хімії, оптових торгівців газом, бензином та дизельним паливом, а також підприємств податкових ям. Також вказані підприємства задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань, та зареєстровані на підставних службових осіб, що не мають відношення до ведення господарської діяльності.

Також встановлено, що з метою штучного завищення ціни та зменшення податкових зобов`язань реалізація продукції на торгівельні мережі підприємством ТОВ «Вока-Д» здійснюється через підконтрольне підприємство ТОВ «Ніка Опт Торг», які фактично належать одним власникам.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_3 , з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Вока-Д» () та ТОВ «Ніка Опт Торг» () з підприємствами контрагентами за 2015 2016 роки, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони співробітників, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти, акти податкових перевірок за 2015-2016 роки, трудові книжки найманих працівників, трудові договори та інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000123, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_3 , з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Вока-Д» () та ТОВ «Ніка Опт Торг» () з підприємствами контрагентами за 2015 2016 роки, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони співробітників, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти, акти податкових перевірок за 2015-2016 роки, трудові книжки найманих працівників, трудові договори та інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку процесуальним керівникам у кримінальному провадженні №0000123, слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні або за їх дорученням оперативним співробітникам у даному кримінальному провадженню.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1