пр.№ 1-кс/464/1722/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.10.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Чемного О.В., слідчого Ткаченко М.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000320 від 06.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

10.10.2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000320 від 06.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: по рахунках №№ 0001, 0002, 0001, 0003, 0001, 0004, 0005, 0006, 0002, 0001, 0004, 0003, 0001, 0002, 0001, 0001, 260077793, 0001, 0003, 0002, 0004, 0004, 0005, 0005, 0006, 0006, 0007, 0001, 0009, 0011, 0007, 0010, 0001, 0001, що належать ЗАТ Прогрестехбуд () за період з 01.04.2003 по 30.06.2004, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Універсал Банк (МФО 322001), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що надійшли в СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області з Стрийської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Львівській області 06.09.2013 року за вх.№1900, зокрема копій акту комплексної планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ЗАТ Прогрестехбуд () за період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року №130/23/22424901 від 29.09.2004 року, копій податкових корінців повідомлень-рішень №/0, №/0, №/0, №/0 від 04.10.2004 року, актів відмови від підпису довідки перевірки від 29.09.2004 року, пояснень бухгалтера ЗАТ Прогрестехбуд ОСОБА_2, ухвали Львівського апеляційного адміністративного суду від 26.06.2013, які слугували підставою для внесення кримінального правопорушення (злочину) до Єдиного реєстру досудових розслідувань, службові особи ЗАТ Прогрестехбуд в період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року здійснювали фінансово-господарську діяльність з порушенням податкового законодавства України, зокрема шляхом завищення валових витрат не сплатили податків на загальну суму 1 316 089,00грн., а саме: внаслідок порушень п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4 та п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11, п.п.5.5.1 п.5.1, п.5.9 ст.5, п.п.5.2.10 п.5.2 ст.5, п.п.8.7.1 п.8.7 ст.8, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.1997 за №283/97-ВР (із змінами та доповненнями) підприємству перевіркою було донараховано податок на прибуток в сумі 485700,00грн., а внаслідок порушень п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, п.п.7.2.1 п.7.2, п.п.7.3.1 п.7.3, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України Про ПДВ від 03.04.1997р. №168/97-ВР (із внесеними змінами та доповненнями) підприємству було донараховано податок на додану вартість в сумі 721089,00грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ЗАТ Прогрестехбуд () в період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року для проведення фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки №№ 0001, 0002, 0001, 0003, 0001, 0004, 0005, 0006, 0002, 0001, 0004, 0003, 0001, 0002, 0001, 0001, 260077793, 0001, 0003, 0002, 0004, 0004, 0005, 0005, 0006, 0006, 0007, 0001, 0009, 0011, 0007, 0010, 0001, 0001, які були відкриті в Львівській філії ВАТ Банк Універсальний (МФО 325707), яка знаходилась за адресою: м. Львів, проспект Шевченка, 27 (з 2008 року Львівська філія ПАТ Універсал Банк з МФО 322001, м.Львів, вул.Федьковича, 51), №№ 0001, 0001, які були відкриті в Вінницькій філії ВАТ Банк Універсальний (МФО 302667), яка знаходилась за адресою: м. Вінниця, вул.Гоголя, 4 (з 2008 року Вінницька філія ПАТ Універсал Банк з МФО 322001, (безбалансове відділення в м. Вінниці ), № 1001/980/810/840, який був відкритий в Тернопільській філії ВАТ Банк Універсальний (МФО 338459), яка знаходилась за адресою: м. Тернопіль, вул. Белецькая, 1а (з 2008 року Тернопільська філія ПАТ Універсал Банк з МФО 322001, (безбалансове відділення в м. Тернополі ).

Беручи до уваги вищенаведене, з метою встановлення обставин проведення взаєморозрахунків ЗАТ Прогрестехбуд () з контрагентами, повноти та своєчасності сплати податків, встановлення службових осіб-розпорядників обігових коштів, відповідальних за повноту та своєчасність перерахування податків виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ЗАТ Прогрестехбуд, які становлять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ЗАТ Прогрестехбуд та інших підприємств є його дослідження по вказаних банківських рахунках, тому, слідчий просив подання задовольнити.

06.09.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000320 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи - ПАТ Універсал Банк (МФО 322001), в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПАТ Універсал Банк (МФО 322001), та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131,132,159-164,166,309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- юридичних справ про відкриття рахунків №№ 0001, 0002, 0001, 0003, 0001, 0004, 0005, 0006, 0002, 0001, 0004, 0003, 0001, 0002, 0001, 0001, 260077793, 0001, 0003, 0002, 0004, 0004, 0005, 0005, 0006, 0006, 0007, 0001, 0009, 0011, 0007, 0010, 0001, 0001 ЗАТ Прогрестехбуд () які були відкриті в Львівській філії ВАТ Банк Універсальний (МФО 325707), яка знаходилась за адресою: м. Львів, проспект Шевченка, 27 (з 2008 року Львівська філія ПАТ Універсал Банк з МФО 322001, м.Львів, вул.Федьковича, 51), №№ 0001, 0001, які були відкриті в Вінницькій філії ВАТ Банк Універсальний (МФО 302667), яка знаходилась за адресою: м. Вінниця, вул.Гоголя, 4 (з 2008 року Вінницька філія ПАТ Універсал Банк з МФО 322001, м.Вінниця), № 1001/980/810/840, який був відкритий в Тернопільській філії ВАТ Банк Універсальний (МФО 338459), яка знаходилась за адресою: м. Тернопіль, вул. Белецькая, 1а (з 2008 року Тернопільська філія ПАТ Універсал Банк з МФО 322001, м.Тернопіль) - юридична особа ПАТ Універсал Банк (МФО 322001), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19;

- юридичних справ про відкриття рахунків №№ 0001, 0001 ЗАТ Прогрестехбуд (), які були відкриті в Вінницькій філії ВАТ Банк Універсальний (МФО 302667), яка знаходилась за адресою: м. Вінниця, вул.Гоголя, 4 (з 2008 року Вінницька філія ПАТ Універсал Банк з МФО 322001, м.Вінниця) - юридична особа ПАТ Універсал Банк (МФО 322001), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19;

- юридичних справ про відкриття рахунків № 1001/980/810/840 ЗАТ Прогрестехбуд (), який був відкритий в Тернопільській філії ВАТ Банк Універсальний (МФО 338459), яка знаходилась за адресою: м. Тернопіль, вул. Белецькая, 1а (з 2008 року Тернопільська філія ПАТ Універсал Банк з МФО 322001, м.Тернопіль) - юридична особа ПАТ Універсал Банк (МФО 322001), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19;

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках №№ 0001, 0002, 0001, 0003, 0001, 0004, 0005, 0006, 0002, 0001, 0004, 0003, 0001, 0002, 0001, 0001, 260077793, 0001, 0003, 0002, 0004, 0004, 0005, 0005, 0006, 0006, 0007, 0001, 0009, 0011, 0007, 0010, 0001, 0001, 0001, 0001, 1001/980/810/840 які належать ЗАТ Прогрестехбуд () за період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року, в паперовому та електронному вигляді;

- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахунках №№ 0001, 0002, 0001, 0003, 0001, 0004, 0005, 0006, 0002, 0001, 0004, 0003, 0001, 0002, 0001, 0001, 260077793, 0001, 0003, 0002, 0004, 0004, 0005, 0005, 0006, 0006, 0007, 0001, 0009, 0011, 0007, 0010, 0001, 0001, 0001, 0001, 1001/980/810/840 ЗАТ Прогрестехбуд () за період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Універсал Банк (МФО 322001), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19;

- генерального договору на здійснення кредитних операцій №12-1/5 від 23.10.2002 між ВАТ Банк Універсальний та ЗАТ Прогрестехбуд строком до 22.10.2005 з лімітом суми всіх діючих додаткових договорів, укладених в межах даного договору 11800000,00грн.;

- кредитного договору №12-2-03/141 від 29.12.2003 між ВАТ Банк Універсальний та ЗАТ Прогрестехбуд строком погашення кредиту до 28.12.2004 для поповнення обігових коштів та лімітом кредитних коштів 9300000,00грн.;

- додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2/146 від 23.10.2002 між ВАТ Банк Універсальний та ЗАТ Прогрестехбуд строком погашення кредиту до 22.10.2005 на поповнення обігових коштів та лімітом кредитної лінії 9300000,00грн.;

- додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2/154 від 13.11.2002 між ВАТ Банк Універсальний та ЗАТ Прогрестехбуд строком погашення кредиту до 12.11.2003 на поповнення обігових коштів та лімітом кредитної лінії 1000000,00грн.;

- додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2/155 від 13.11.2002 між ВАТ Банк Універсальний та ЗАТ Прогрестехбуд строком погашення кредиту до 22.10.2005 на поповнення обігових коштів та лімітом кредитної лінії 1000000,00грн.;

- додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2-03/136 від 18.12.2003 між ВАТ Банк Універсальний та ЗАТ Прогрестехбуд строком погашення кредиту до 30.12.2003 на поповнення обігових коштів та лімітом кредитної лінії 2000000,00грн.),

- додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2-04/09 від 30.01.2004 між ВАТ Банк Універсальний та ЗАТ Прогрестехбуд строком погашення кредиту до 29.01.2005 на поповнення обігових коштів та лімітом кредитної лінії 3000000,00грн.;

- додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2-04/17 від 12.02.2004 між ВАТ Банк Універсальний та ЗАТ Прогрестехбуд строком погашення кредиту до 11.02.2005 на поповнення обігових коштів та лімітом кредитної лінії 1000000,00грн.;

- додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2-04/44 від 31.03.2004 між ВАТ Банк Універсальний та ЗАТ Прогрестехбуд строком погашення кредиту до 05.04.2004 на поповнення обігових коштів та лімітом кредитної лінії 1400000,00грн.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.