Справа №668/3076/16-к
н/п 1-кс/668/1308/16

26.02.2016 року м. Херсон
Слідчий звернувся до суду з клопотання в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (здійснення виїмки), а саме: договорів складського зберігання з додатками та додатковими угодами, тарифів на послуги зернового складу, актів прийому-передачі зерна при переоформленні, проформ акту-розрахунку, актів прийому-передачі зерна при відвантаженні, заяв на відвантаження та переоформлення зерна, актів з надання послуг, рахунків на оплату, складських квитанцій на зерно, карточок аналізу зерна, прибуткових та видаткових накладних, податкових накладних, актів приймання - виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, журналів реєстрації в`їзду виїзду автотранспорту, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, що підтверджують фінансово господарські відносини по проведеним господарським операціям між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2014 2015 років, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстровано за фактичною адресою: АДРЕСА_1 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.07.2014 року по 30.06.2015 року, перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, під час ведення господарської діяльності пов`язаної з продажем начебто власно вирощеної в 2014 році сільськогосподарської продукції ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) задекларували суму податкових зобов`язань з ПДВ за спец декларацією у розмірі 3930360 грн., яка підлягає нарахуванню та залишили у розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », спрямувавши на спеціальний рахунок підприємства, тим самим умисно ухилилися від сплати податків, в результаті чого, до Державного бюджету України фактично не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 3513157 грн.
Кім того, в ході досудового розслідування встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_5 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_6 було укладено договори №2-ЯЧ-З/ЗБ/2014 від 24.06.2014 року та №11-ПШ-З/ЗБ/2014 від 04.07.2014 року складського зберігання зерна, а також договір №2-С/ЗБ/2014 від 07.08.2014 року складського зберігання насіння соняшника.
Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС за письмовим дорученням (постановою) слідчого слідчої групи, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (здійснення виїмки), а саме: договорів складського зберігання з додатками та додатковими угодами, тарифів на послуги зернового складу, актів прийому-передачі зерна при переоформленні, проформ акту-розрахунку, актів прийому-передачі зерна при відвантаженні, заяв на відвантаження та переоформлення зерна, актів з надання послуг, рахунків на оплату, складських квитанцій на зерно, карточок аналізу зерна, прибуткових та видаткових накладних, податкових накладних, актів приймання - виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, журналів реєстрації в`їзду виїзду автотранспорту, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, що підтверджують фінансово господарські відносини по проведеним господарським операціям між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2014 2015 років, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстровано за фактичною адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з моменту винесення.
У разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_1