Справа №1-кс/760/646/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 січня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 від 17.09.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 та ч.2 ст.366 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке прокурор зазначив, що прокуратурою Київської області здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва під час проведення досудового розслідування кримінального провадження № 0000033, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.09.2015 за фактами умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах та службового підроблення, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи суб`єктів господарської діяльності, які в період 2013-2015 років, за готівкові кошти, придбавали у населення та суб`єктів господарської діяльності горіх волоський, без документів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах на загальну суму понад 3 млн.грн.

Крім того, невстановлені особи організували на території Київської області незаконну діяльність щодо придбання у населення та підприємств по вирощуванню волоських горіхів, при цьому зазначені фінансово-господарські операції жодним чином документарно не оформлюються та відповідні платежі до бюджетів не сплачуються. У подальшому з метою легалізації незаконно придбаного волоського горіху зазначеними невстановленими особами створено та організовано діяльність підконтрольних підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), основною метою діяльності, яких є документарне прикриття експортних операцій.

Так, під час огляду місця реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_1 не виявлено офісу чи службових осіб товариства. Водночас статтею 93 Цивільного кодексу України передбачено, що місцезнаходженням юридичної особи є фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснення управління і обліку.

Відповідно до митних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приблизна вартість 1 кг горіху волоського без шкарлупи зі шкіркою складає 1,5 долара США, у той же час приблизна середня ринкова вартість 1 кг горіху волоського без шкарлупи зі шкіркою складає 4 долара США, при цьому при аналізі аналогічних експортних операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що 1 кг горіху волоського без шкарлупи зі шкіркою складає від 8,6 до 10,2 Евро.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вносять завідомо неправдиві відомості до митних документів з метою заниження митної вартості експортованої продукції.

09.12.2015 під час проведення обшуку автомобіля марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_2 , з рефрижератором НОМЕР_3 вилучено волоський горіх та експортні документи відповідно до яких товар експортувався до Албанії в адресу офшорної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Панама, вартість кілограму горіху 1,4 долара США.

Будучи допитаним як свідок водій автомобіля марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_2 , з рефрижератором НОМЕР_3 ОСОБА_4 показав, що він працює водієм на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та виконував зазначене перевезення він по розпорядженню службових осіб зазначеного товариства.

Згідно Постанови Національного банку України № 581 від 03.09.2015 розрахунки за операціями з експорту та імпорту товарів здійснюються у строк, що не перевищує 90 календарних днів. Надходження в іноземній валюті, підлягають обов`язковому продажу на міжбанківському валютному ринку України, у тому числі безпосередньо Національному банку України, у розмірі 75 відсотків.

Відповідно до інформації отриманої у ході досудового розслідування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період часу з 02.11.2015 по 09.12.2015 експортовано горіхової продукції 1 035 тон, загальною вартістю 34 140 тис. грн.

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть бути використані, як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність у дослідженні документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо експорту волоського горіху в 2015 році.

Крім того, зазначені документи необхідні для проведення судової почеркознавчої експертизи з метою встановлення автентичності підписів директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 . Крім того, інформація щодо транспортування експортованих товариством товарно-матеріальних цінностей необхідна для підтвердження інформації отриманої під час досудового розслідування.

Обґрунтовуючи клопотання прокурор зазначав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо надання послуг по перевезенню експортованих товарно-матеріальних цінностей, у тому числі волоського горіху.
Прокурор просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених прокурором підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.
Надати прокурору відділу прокуратури Київської області юристу 1 класу ОСОБА_6 та (або) прокурорам групи прокурорів або за їх дорученням оперативному підрозділу оригіналів тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням, а саме документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), адреса: АДРЕСА_2 , з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ) щодо надання послуг по перевезенню експортованих товарно-матеріальних цінностей, у тому числі волоського горіху, у період часуз 02.09.2015 по день надання тимчасового доступу до документів, а саме:договори, угоди, контракти (із додатками та специфікаціями); накладні; податкові накладні; рахунки-фактури; платіжні доручення; банківські виписки, які підтверджують сплату за товарно-матеріальні цінності; векселі; акти прийому-передачі; акти виконаних робіт; листи; доручення; технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження); книги в`їзду та виїзду автотранспорту за 2015 рік, акти взаємозвірок в односторонньому порядку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, журнал ордер і відомість по рахунку ВР і ВД, валові витрати, картки складського обліку за 2015 років; облікові книги ТМЦ за 2015 років та інші бухгалтерські документ за період 2015 року та інші.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1