УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29.07.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
Слідчий у клопотанні зазначає, що з метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування та встановлення істини, під час досудового розслідування по ФОП ОСОБА_6 призначена позапланова перевірка щодо правильності нарахування та сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів.
Дані перевірки проводилась на підставі первинних бухгалтерських документів, що надавались перевіряючим ФОП ОСОБА_6 , податкової звітності, та первинних бухгалтерських документів, наданих органом досудового розслідування, які були вилучені під час проведення 01.10.2015 року обшуку кіосків, офісного приміщення ФОП ОСОБА_6 .
Після проведення перелічених перевірок ФОП ОСОБА_6 , документи, які надавались останнім перевіряючим на їх запити, були повернуті гр. ОСОБА_6 аналогічно як і речі та документи, що були вилучені у ході проведення обшуків також були повернуті гр. ОСОБА_6
12.07.2016, з метою підтвердження або спростування донарахованих плановою та позаплановою перевірками ФОП ОСОБА_6 , сум податків, зборів, в рамках досудового розслідування кримінального провадження призначено судово-економічні експертизи, у зв`язку з чим виникла необхідність у наданні експертові для об`єктивного дослідження первинних бухгалтерських документів, які перевірялись ревізорами-інспекторами та враховувались під час проведення таких перевірок.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та особам, які діятимуть за її дорученням тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ) наступні документи:
1.Звіти реєстраторів розрахункових операцій (згідно книг обліку розрахункових рахунків) від реалізації ТМЦ за період часу з 01.01.2013 по 30.09.2015;
2.договори з постачальниками, додаткові угоди та доповнення до них, на підставі яких у період часу з 01.01.2013 по 30.09.2015 здійснювалось придбання ТМЦ, робіт, послуг та відповідно формувались в даний період витрати ФОП та обраховувались суми податкового кредиту з ПДВ від здійснення таких господарських операцій;
3.рахунків, рахунків-фактур за період часу з 01.01.2013 по 30.09.2015 на придбання ТМЦ, робіт, послуг тощо;
4.видаткові накладні на придбання ТМЦ, роботи, послуги за період часу з 01.01.2013 по 30.09.2015 ;
5.Касові книги ФОП ОСОБА_6 за період з 01.01.2013 по 30.09.2015;
6.Розрахунково-платіжні відомості по нарахуванню заробітної плати ФОП ОСОБА_6 за період з 01.01.2013 по 30.09.2015;
7.Книга доходів і витрат за період часу з 01.01.2013 по 30.09.2015.
Встановити строк дії ухвали до 29.08.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: