Золотоніський міськрайонний суд Черкаської області
Справа № 695/2302/16-к
номер провадження 1-кс/695/289/16
Номер рядка у звіті 17
УХВАЛА

ПРО НАДАННЯ ДОЗВОЛУ НА ПРОВЕДЕННЯ ДОКУМЕНТАЛЬНОЇ РЕВІЗІЇ

01 серпня 2016 рокум. Золотоноша

Слідчий суддя Золотоніського міськрайонного суду ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю:

слідчого Золотоніського ВП ОСОБА_3

прокурора ОСОБА_4

розглянувши клопотання слідчого Золотоніського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Золотоніської місцевої прокуратури ОСОБА_4

про надання дозволу на проведення документальної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Золотоніського ВП ГУНП в Черкаській області звернувся до суду з клопотанням погодженим із прокурором Золотоніської місцевої прокуратури про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії, окремих питань фінансово-господарської діяльності Золотоніської районної державної адміністрації Черкаської області та зустрічну звірку у виконавця очисних робот на річках Золотоношка та Суха Згар, Золотоніській район за період з 01.12.2015 по 01.08.2016.

Клопотання обґрунтовано наступним.

Старшим оперуповноваженим в ОВС 1 сектору ВБКОЗ УСБУ в Черкаській області майором ОСОБА_5 отримано інформацію про факти вчинення службовими особами ПАТ «Компанія «Магік» (, м. Київ, вул. Ушинського, б. 40) та ФОП ОСОБА_6 правопорушень, чим завдано державним інтересам матеріальної шкоди (збитків) на суму 1 707 059,74 грн.
Так, отримані дані свідчать про те, що 09.12.2015 службовими особами Золотоніської районної державної адміністрації укладено з ПАТ «Компанія «Магік» договір № 01/12 на проведення очисних робіт на річках Золотоношка та Суха Згар Золотоніського району, за результатами чого протягом грудня 2015 року перераховано вказаному товариству кошти у сумі 4 864 966,6 грн.
Шляхом співставлення обсягів виконаних робіт, зазначених в актах форми № КБ-2в, з фактичним обсягом виконаних робіт, встановлено завищення вартості виконаних будівельних робіт на суму 1 673 909,87 грн., чим порушено вимоги п. 6.4.4.1 Правил визначення вартості будівництва ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 05.07.2013 № 293. Зазначене призвело до завищення вартості виконаних ПАТ «Компанія «Магік» та в подальшому оплачених Золотоніською РДА робіт на загальну суму 1673603,87 грн. Порушення також допущені інженером технічного нагляду ОСОБА_6 , яким було завізовані та скріплені печаткою акти форми № КБ-2в. Крім того, вартість робіт з технічного нагляду завищено на 33 455,87 грн.
Таким чино, внаслідок оплати завищеної вартості зазначених робіт, виконаних ПАТ «Компанія «Магік» та ФОП ОСОБА_6 , Золотоніській РДА завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 1 673603,87 грн. та 33 455,87 грн. Вказане підтверджується довідкою Державної фінансової інспекції в Черкаській області від 31.03.2019 та звітом будівельно-технічного обстеження від 29.03.2015, виконаного експертом ОСОБА_7 .
Умисел внесення службовими особами ПАТ «Компанія «Магік» до актів форми № КБ-2в підтверджується наданням недостовірних відомостей стосовно безпосередніх виконавців робіт. Так, відповідно до листа ПАТ «Компанія «Магік» від 23.02.2016 № 07/02 повідомлено про залучення згідно з договором оренди б/н від 02.11.2015 підрядну організацію - ФОП ОСОБА_8 , яким начебто надано 6 екскаваторів та 3 бульдозера для виконання очисних робіт. У той же час, відповідно до отриманих даних від ФОП ОСОБА_8 (вх.№ 392 від 03.03.2016), останнім не укладались договірні відносини з ПАТ «Компанія «Магік», спецтехніка для виконання вказаних робіт відсутня.
Управлінням встановлено, що 31.12.2015 службовими особами ПАТ «Компанія «Магік» перераховано на розрахунковий рахунок підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Форвард Констракшн» (м. Київ, вул. Кіквідзе, б.5, оф. 2 адреса масової реєстрації, директор ОСОБА_9 ) 3,937 млн. грн., у подальшому, по ланцюгу перераховано кошти на ТОВ «Хардітоп-Трейс» (, м.Київ, вул. Перспективна, будинок 9/7, директор ОСОБА_10 ), далі на ТОВ «Глобал Солюшенс» (, м. Київ, вул. Гоголівська, б. 32Б, керівник з 04.11.2015 - ОСОБА_11 ). За отриманими даними ТОВ «Глобал Солюшенс» (відсутні основні засоби, наймані працівники) є «податковою ямою», що надає послуги з конвертації безготівкових коштів у готівку з метою подальшого привласнення зацікавленими особами.
Таким чином враховуючи, що документи підписувались службовими особами ПАТ «Компанія «Магік» та ФОП ОСОБА_6 , внаслідок чого державним інтересам в особі Золотоніської РДА завдано матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 1 707 059,74 грн.
Вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного Реєстру Досудових розслідувань за № 0000443 від 20.04.2016 за ч.3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у з`ясуванні окремих питань фінансово-господарської діяльності Золотоніської районної державної адміністрації Черкаської області, що за адресою Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Садовий проїзд, за період з 01.12.2015 року по 01.08.2016 року для встановлення яких необхідні спеціальні знання в бухгалтерській галузі.
Юридична та фактична адреса Золотоніської районної державної адміністрації: Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Садовий проїзд, 5, . Організаційно правова форма господарювання орган місцевого самоврядування, бюджетна установа.

Також під час проведення ревізії Золотоніської районної державної адміністрації, провести зустрічні перевірки у виконавців очисних робіт на річках Золотоношка та Суха Згар, Золотоніський район за період з 01.12.2015 по 01.08.2016
В судовому засіданні слідчий Золотоніського ВП та прокурор повністю підтримали клопотання, просили задовольнити.

Дослідивши надані матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання про проведення позапланової документальної ревізії, окремих питань фінансово-господарської діяльності Золотоніської районної державної адміністрації за період з 01.12.2015 по 01.08.2016 рокупідлягає задоволенню.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» - позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону - орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ч. 11 ст. 11 Закону - тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Задовольняючи клопотання про проведення позапланової перевірки виходжу з того, що для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту.

На підставі ст.309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Золотоніського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Золотоніської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення документальної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії, окремих питань фінансово-господарської діяльності Золотоніської районної державної адміністрації Черкаської області, що за адресою Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Садовий проїзд, 5, за період з 01.12.2015 по 01.08.2016 року.

Проведення позапланової документальної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Черкаській області.

В ході проведення ревізії необхідно встановити наступні питання:

1.Чи передбачалися видатки в кошторисі Золотоніської районної державної адміністрації на проведення очисних робіт на річках Золотоношка та Суха Згар, Золотоніський район в 2015-2016 роках?

2.Чи правомірно вносилися зміни до кошторису Золотоніської районної державної адміністрації на предмет збільшення видатків на проведення очисних робіт на річках Золотоношка та Суха Згар, Золотоніський район?
3.На підставі яких документів проводилися очисні роботи на річках Золотоношка та Суха Згар, Золотоніській район та проведено оплату за виконанні роботи Золотоніською районною державною адміністрацією за період з 01.12.2015 по 01.08.2016?
4.Провести контрольні обміри фактично виконаних очисних робіт на річках Золотоношка та Суха Згар, Золотоніський район за період з 09.12.2016 по 01.08.2016?
5.В разі встановлення порушень встановити розмір збитків завданих державному та місцевому бюджетам.

Провести зустрічну звірку у виконавця очисних робот на річках Золотоношка та Суха Згар, Золотоніській район за період з 01.12.2015 по 01.08.2016, в ході яких встановити наступні питання:
1.Чи укладався договір на виконання очисних робіт на річках Золотоношка та Суха Згар, Золотоніський район зЗолотоніської районної державної адміністрації у період з 01.12.2015 по 01.08.2016?
2.Перевірити достовірність включення у кошторисну документацію та акти виконаних робіт (форми № КБ-2В) вартості матеріалів та інших витрат, що включені вищезазначених документів.

3.Перевірити роботи механізмів, які фактично приймали участь у проведенні очисних робіт на річках Золотоношка та Суха Згар, Золотоніський район.
4.Чи повністю проведено розрахунок з виконавцем робіт Золотоніської районної державної адміністрації за проведення очисних робіт на річках Золотоношка та Суха Згар, Золотоніський район за період з 01.12.2015 по 01.08.2016?
Визначити термін проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Золотоніської районної державної адміністрації Черкаської області з 04.08.2016 року тривалістю 15 робочих днів..

Надати працівникам ДФІ дозвіл на отримання матеріалів кримінального провадження № 0000443 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 квітня 2016 року для подальшого користування під час проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Золотоніської районної державної адміністрації Черкаської області.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Золотоніського

міськрайонного суду ОСОБА_1