Справа № 569/8981/16-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2016 року м.Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1

З участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

Слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:
До Рівненського міського суду Рівненської області звернувся з клопотанням старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_5 » код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » протягом 2013-2015р.р. здійснили реалізацію імпортованої на територію України сільгосптехніки по занижених цінах шляхом використання ряду власних підконтрольних фізичних осіб - підприємців та ПП « ОСОБА_6 » код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 » код АДРЕСА_3 не відображаючи по обліках повної її вартості у зв`язку з чим ухилились від сплати ПДВ в сумі 3 982 724 грн.

Встановлено, що підконтрольні ФОП перебувають як у родинних зв`язках з керівниками так і є працівниками ПП « ОСОБА_5 » та пов`язаних ПП « ОСОБА_6 » та ФГ«Пятигірське». Засновниками ПП « ОСОБА_6 » (колишня назва до 31.12.2015 ПП « ОСОБА_7 ») є брати ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , останній також є директором даного підприємства, а також директором та засновником ФГ«Пятигірське».

При реалізації с/г техніки, кошти у межах 80% перераховуються на користь ПП « ОСОБА_5 », а інша частина надходить на рахунки підконтрольних ФОП ніби за технічне обслуговування, ремонт та запчастини. Даний факт підтверджується співставленням реєстру виданих та отриманих податкових накладних ПП « ОСОБА_5 » та податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма1 ДФ) СГД покупців, згідно яких останні в той самий період перераховують кошти для ФОП. В 2013-2015 р.р. покупцями с/г техніки на рахунки підконтрольних ФОП перераховано кошти у сумі понад 23,02 млн. грн. Після отримання коштів на свої рахунки ФОП надають їх як поворотну фінансову допомогу для ПП « ОСОБА_5 », яка в 2013-2015 рр. склала 29,8 млн. грн.

Вказані факти підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №1 17/03/2016-до від 17.03.2016.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об`ємів проведених фінансових операцій, механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

Крім того, для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках та в подальшому використати вході проведення документальної перевірки ПП « ОСОБА_5 ». Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину, їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Для здійснення зазначених операцій службові особи підприємства використовують банківські рахунки: № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (ЄВРО), № НОМЕР_7 (Англійський фунт стерлінгів) відкриті в Рівненській Ф ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_8 АДРЕСА_4 ( АДРЕСА_5 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Представник банку в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково з наступних підстав.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Під час судового розгляду слідчий, який звернувся з клопотанням, довів, що інформація яка міститься по рахунках відкритого в Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ПП « ОСОБА_5 » код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , які знаходяться в в Рівненській Ф ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_8 АДРЕСА_4 ( АДРЕСА_5 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів в паперовому та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу по рахунках: № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_14 (ЄВРО), № НОМЕР_15 (Англійський фунт стерлінгів) з 01.01.2013 по 31.12.2015 включно; справи з юридичного оформлення даних рахунків в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені підприємства; картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємства; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків та вилучити їх копії.

Ухвала остаточна оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1