Справа № 199/3769/16-к
УХВАЛА
27.05.2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ АНД ВП Дніпропетровського відділу поліції ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 )та їх вилучення (виїмку), а саме:
- податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.09.2015 року по 25.05.2016 року (помісячно);
- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатку до них, ув`язнених із ДПІ, за весь період;
- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період;
- електронної податкової звітності - податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.09.2015 року по 26.05.2016 року на паперових носіях;
- юридичних (реєстраційних) справ, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію;
- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за періоди з 01.09.2015 року по 26.05.2016 року,
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.09.2015року по 26.05.2016 року;
- отриманих та виписаних податкових накладних за період 01.09.2015 по 26.05.2016 року на паперових носіях;
- отриманих та виписаних податкових накладних та розрахунків коригування зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, на паперових носіях;
- переліку відкритих та закритих рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 ); та інших документів стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 ), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання обґрунтовується тим, що 26 травня 2016 року АНД ВП Дніпропетровського відділу поліції ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за 0001624, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.
Так, невстановлені слідством особи, здійснили реєстрацію суб`єктів підприємницької діяльності : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_5 ), та в подальшому використовують завідомо підроблені документи, виписані від імені вказаних підприємств для документального забезпечення проведення безтоварних операцій підприємствам контрагентам, тим самим надаючи змогу незаконно переводити грошові кошти в готівкову форму, мінімізувати податкові зобов`язання та таким чином виводити кошти до тіньового сектору економіки.
Участь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_5 ) в противоправних схемах, підтверджується фактом відсутності даних підприємств за адресами реєстрації.
Проведеними заходами оперативними співробітниками поліції, до теперішнього часу не надалося можливим встановити місцезнаходження осіб, на ім`я яких зареєстровані ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_5 ) .
В ході досудового слідства, по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 ), знаходиться на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 , про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.
Таким чином, документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають велике значення для проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, для встановлення хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків, встановити розмір шкоди в результаті використання підроблених документів складених від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 ).
Податкова звітність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 ), в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв`язку з цим має комерційну цінність, отже отримання документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , в добровільному порядку не надається можливим.
В зв`язку з чим і виникла необхідність звернення з даним клопотанням, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, оскільки іншим чином отримати запитувані документи не виявляється можливим.
Заслухавши слідчого ОСОБА_3 , та дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що запитувані документи, мають суттєве значення для швидкого, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, а самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази у справі, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою запитуваних документів неможливо, а вилучення їх необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,
У Х В А Л И В:
Надати слідчому СВ АНД ВП Дніпропетровського відділу поліції ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів у ІНФОРМАЦІЯ_7 відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 ), з правом вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:
- податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.09.2015 року по 25.05.2016 року (помісячно);
- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатку до них, ув`язнених із ДПІ, за весь період;
- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період;
- електронної податкової звітності - податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.09.2015 року по 26.05.2016 року на паперових носіях;
- юридичних (реєстраційних) справ, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію;
- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за періоди з 01.09.2015 року по 26.05.2016 року,
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.09.2015року по 26.05.2016 року;
- отриманих та виписаних податкових накладних за період 01.09.2015 по 26.05.2016 року на паперових носіях;
- отриманих та виписаних податкових накладних та розрахунків коригування зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, на паперових носіях;
- переліку відкритих та закритих рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 ); та інших документів стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_2 ), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: