Справа № 344/7917/16-к
Провадження № 1-кс/344/2829/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання cлідчого СУ ГУ НП України в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 , погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки в рамках кримінального провадження № 0000052 ,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки.

Із клопотання вбачається, що посадові особи Служби автомобільних доріг в Івано-Франківській області у 2015 році під час здійснення державних закупівель, а саме конкурсних торгів щодо проведення ремонту автомобільної дороги державного значення Р-24 «Татарів Косів Коломия - Борщів Кам`янець-Подільський» та автомобільної дороги Н 10 «Стрий- Івано-Франківськ Чернівці Мамалига», діючи умисно, в порушення п.5 ст. 16 Закону України «Про здійснення державних закупівель», допустили до акцепту пропозиції ТзОВ «Шляхбуд-Лім», яка не відповідала кваліфікаційним критеріям. Зокрема вказане товариство не мало достатньо кваліфікованих спеціалістів, тобто конкурсна документація не відповідала технічному завданню.

У подальшому службові особи Служби автомобільних доріг в Івано-Франківській області, діючи умисно, при прийнятті виконаних робіт, у результаті чого підрядником зайво включені витрати а акти форми КБ-2В щодо оплати проживання працівників ТзОВ «Шляхбуд-Лім» у сумі 101 994грн. та витрати на проїзд у сумі 135 591грн., що привело до розтрати бюджетних коштів на загальну суму 237 585грн.

З метою повного та всебічного дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, розміру спричинених матеріальних збитків, у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність в проведенні позапланової, документальної перевірки з питань дотримання ТОВ «Шляхбуд-Лім» (код ЄРДПОУ: 38162678) вимог податкового законодавства при закупівлі матеріалів (час проведення фінансових операцій, суми здійснення фінансових операцій, їх учасників, номерів банківських рахунків та банківських реквізитів) для проведення ремонтних робіт доріг Івано-Франківської області в період з 01.07.2015р. по 10.06.2016р .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Підпунктом 75.1.2. ст.75 Податкового кодексу України визначено, що документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, уа 'також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.

Відповідно до вимог п.п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у випадку отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

В той же час слідчим в судовому засіданні доведено необхідність отримання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Шляхбуд-Лім» за період 01.07.2015р. по 10.06.2016р, оскільки отримані за їх результатами відомості матимуть істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак призначення такої перевірки є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 75 п. 75.1, 78 п.78.1 пп. 78.1.11, п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України, ст.ст. 2, 91-93, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Шляхбуд-Лім» (код ЄРДПОУ: 38162678) за юридичною адресою: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Чукалівка, вул. Г.Хоткевича (фактична адреса: м. Івано-Франківськ, вул. Технічна, 16) з питань дотримання ТОВ «Шляхбуд-Лім» (код ЄРДПОУ: 38162678), вимог податкового законодавства при закупівлі матеріалів (час проведення фінансових операцій, суми здійснення фінансових операцій, їх учасників, номерів банківських рахунків та банківських реквізитів) для проведення ремонтних робіт доріг Івано-Франківської області в період з 01 липня 2015 року по 10 червня 2016 року, проведення якої доручити ревізорам Державної фінансової інспекції Івано-Франківської області.

Тривалість позапланової документальної перевірки не повинна перевищувати строку, визначеного п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1