пр.№ 1-кс/464/3086/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
17.11.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000079 від 03.04.2014 р. за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч.2 ст. 366 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) у м.Львові, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: платіжних доручень, заяв, оригіналів відповідних довіреностей, копій паспортних даних та інших документів, що оформлялися для здійснення переказу грошових коштів з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (МФО НОМЕР_4 ) на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_5 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 (ДФО НОМЕР_6 ).
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на загальну суму 1012044 грн. за період 2007-2009 рр. та за фактом внесення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) завідомо неправдивих відомостей до декларацій з податку на прибуток підприємства, що призвело до тяжких наслідків у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету на загальну суму 1012044 грн. за період 2007-2009 рр., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 212. ч.2 ст. 366 КК України.
Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали кримінальної справи №139-2452, яка в результаті судового розгляду Старосамбірським районним судом Львівської області була повернута для організації проведення додаткового розслідування.
Досудовим розслідуванням в даному провадженні встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , переслідуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом приховування об`єкту оподаткування, безпідставно не віднесено до складу валових доходів суми коштів отриманих як внески до статутного фонду підприємства від фізичних та юридичних осіб, які не є засновниками підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги, що залишилися не повернутими на кінець звітного періоду від осіб, що не платниками податку на прибуток.
Рішення товариства про зміну розміру статутного фонду набирає чинності з дня внесення цих змін до державного реєстру. Сума статутного капіталу, а також рішення про його збільшення або зменшення приймається лише засновниками (власниками) товариства та обов`язково реєструється в Єдиному державному реєстрі підприємств, організацій та установ України. Статутний капітал товариства формується за рахунок внесків його учасників (засновників) у вигляді грошових коштів, матеріальних цінностей, інших матеріальних прав. Статутний капітал товариства може також збільшуватися за рахунок додаткових внесків учасників, належних учасникам дивідендів, нерозподіленого прибутку.
Зміни статутного капіталу проводяться у встановленому чинним законодавством порядку і тільки після внесення відповідних змін в установчі документи.
Згідно інформації Державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_4 : «Засновником підприємства являється ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Згідно поданих документів інших засновників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » немає. Статутний фонд підприємства становить лише 700100 грн.
Відповідно до ст. 1 Статуту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » створено Товариством з обмеженою відповідальністю науково-виробничим підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно до рішення засновника ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 3 від 27.09.2006 р.
Пунктом 3.2 Статуту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » визначено, що частка засновників (Учасників) у Статутному капіталі Підприємства: ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 100% статутного капіталу.
Кошти, які поступали на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від фізичних та юридичних осіб, що не були та не є засновниками в подальшому використовувались для проведення ремонтних робіт орендованих приміщень, з не відображенням по бухгалтерському обліку.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 20.10.2006 по 31.12.2009 на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_5 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » поступали кошти на поповнення статутного фонду підприємства від фізичних осіб ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які не являються засновниками (учасниками) даного підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги від осіб, що не є платниками податку на прибуток, на загальну суму 3 923 300 грн.
Так, на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_5 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з рахунку № НОМЕР_2 Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (МФО НОМЕР_4 ) були перераховані кошти: 05.03.2008р.- в сумі 150000 грн., платіж №2727 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ АДРЕСА_2 , заява на переказ готівки №2680 від 12.03.2008»; 12.03.2008р.- в сумі 100000 грн., платіж №2469 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ АДРЕСА_2 , заява на переказ готівки №2461 від 12.03.2008».Також на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_5 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з рахунку № НОМЕР_3 Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (МФО НОМЕР_4 ) були перераховані кошти:24.03.2008 в сумі 96400 грн., платіж №1435 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ АДРЕСА_2 , заява на переказ готівки №1421 від 24.03.2008»; 16.04.2008 - в сумі 150000грн., платіж №2436 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ АДРЕСА_2 , заява на переказ готівки №2430 від 16.04.2008»; 27.06.2008 - в сумі 136000грн., платіж №6744 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ АДРЕСА_2 , заява на переказ готівки №6736 від 27.06.2008»; 14.07.2008 в сумі 200000грн., платіж №2781 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ АДРЕСА_2 , заява на переказ готівки №2770 від 14.07.2008»; 23.07.2008 в сумі 137400грн., платіж №1706 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ АДРЕСА_2 , заява на переказ готівки №1697 від 23.07.2008»; 28.08.2008 в сумі 250000грн., платіж №2285 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ АДРЕСА_2 , заява на переказ готівки №2269 від 28.08.2008»; 04.09.2008 в сумі 90000 грн., платіж №3509 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ АДРЕСА_2 , заява на переказ готівки №3495 від 04.09.2008»; 13.10.2008 в сумі 530000грн., платіж №2503 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ АДРЕСА_2 , заява на переказ готівки №2496 від 13.10.2008»; 30.12.2008 в сумі 200000грн., платіж №4708 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ АДРЕСА_2 , заява на переказ готівки №4701 від 30.12.2008».
В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_4 , 1965 р.н., засновником ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не являється.
Дані порушення підтверджуються актом перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 20.10.2006р. по 31.12.2009р, за результатами якої складено акт №75/23-01/34434836 від 24.02.2010 та винесене податкове повідомлення-рішення №/1 від 05.03.2010 на суму 1428038 грн.
Беручи до уваги вищенаведене, з метою встановлення обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, встановлення реальних осіб, які перераховували кошти, походження даних коштів, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що знаходяться у розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Подання задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) у м.Львові, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: платіжних доручень, заяв, оригіналів відповідних довіреностей, копій паспортних даних та інших документів, що оформлялися для здійснення переказу грошових коштів з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (МФО НОМЕР_4 ) на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_5 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 (ДФО НОМЕР_6 ).
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1