СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кп/759/96/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 жовтня 2016 року м. Київ

Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ;

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження № 0000082 за обвинувальним актом стосовно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Києва, громадянин України, зареєстрований та проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.366 ч.1, 358 ч.4 КК України,

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець м. Києва, громадянин України, працюючого водієм в ПП «А-С-М», зареєстрований та проживаючий за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого.
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.358 ч.3 КК України,

за участю сторони обвинувачення: прокурора ОСОБА_5 ,

сторони захисту: захисника ОСОБА_6 ,

обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_4

В С Т А Н О В И В:
Під час судового розгляду встановлено, що в період з вересня 2010 по вересень 2012, директор ПП «А-С-М» ОСОБА_3 являючись службовою особою підприємства, знаходячись в орендованому офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 3, достовірно знаючи про нікчемність проведених операцій, безпідставно включив неправдиві відомості про ніби-то проведені фінансово-господарські операції з придбання товарів та отримання послуг у ТОВ «Аграфон», ТОВ «Віп-Трейд», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж-Медіамаркет», ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт» до податкового та бухгалтерського обліку, а також до офіційних документів державної податкової звітності ПП «А-С-М», чим вчинив службове підроблення.
Так, ОСОБА_3 , будучи директором ПП «А-С-М», у період з вересня 2010 по вересень 2012, за місцем знаходження ПП «А-С-М», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 3, склав податкові декларації з податку на додану вартість, достовірно знаючи про те, що в них містяться неправдиві відомості про завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «Аграфон», ТОВ «Віп-Трейд», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж-Медіамаркет», ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт». При цьому ОСОБА_3 достовірно знав про те, що зазначені підприємства фактично не здійснювали постачання миючих засобів (інших товарів), надання послуг для ПП «А-С-М», і що в податкових деклараціях з ПДВ, містяться неправдиві відомості про податковий кредит, які не відповідають дійсності, а саме:
- у податковій декларації з ПДВ за вересень 2010 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 75 240 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 67 540 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 31 717,65 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за жовтень 2010 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 70 905 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 63 004 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 48 174,1 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за листопад 2010 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 72 020 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 64 112 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 45 932,8 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за грудень 2010 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 77 301 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 76 028 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 28 791,16 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за січень 2011 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 58 083 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 57 487 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 48 645,32 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за лютий 2011 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 67 509 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 66 787 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 39 045,16 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за березень 2011 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 68 507 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 67 190 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 32 458,06 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за квітень 2011 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 74 768 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 74 073 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 43 397,47 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за травень 2011 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 86 268 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 82 290 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 53 541,67 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за червень 2011 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 96 217 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 93 425 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 52 144,67 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за липень 2011 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 67 745 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 66 677 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 46 061,39 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за серпень 2011 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 75 163 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 73 060 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 42 216,17 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за вересень 2011 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 71 997 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 68 754 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 47 436,15 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за жовтень 2011 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 104 301 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 102 641 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 51 120,74 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за листопад 2011 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 84 618 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 82 976 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 38 278,75 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за грудень 2011 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 130 361 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 129 669 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 88 679,82 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за січень 2012 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 135 159 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 132 057 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 71 078,84 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за лютий 2012 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 97 948 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 96 129 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 61 743,42 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за березень 2012 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 90 798 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 89 082 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 52 018,65 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за квітень 2012 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 121 969 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 120 750 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 67 780,97 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за травень 2012 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 139 131 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 137 221 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 67 943,75 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за червень 2012 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 262 198 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 259 282 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 217 665,29 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за липень 2012 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 94 279 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 91 872 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 44 608,02 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за серпень 2012 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 84 358 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 83 174 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 52 056,98 грн.;
- у податковій декларації з ПДВ за вересень 2012 р. відображені суми: в рядку 9 «усього податкових зобов`язань» - 95 197 грн., у рядку 17 «усього податкового кредиту» - 91 026 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 50 457,68 грн.
Далі, директор ПП «А-С-М» ОСОБА_3 , у період з вересня 2010 по вересень 2012, за місцем знаходження ПП «А-С-М», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 3, склав податкові декларації з податку на прибуток підприємства, достовірно знаючи про те, що в них містяться неправдиві відомості про завищення валових витрат підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «Аграфон», ТОВ «Віп-Трейд», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж-Медіамаркет», ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт». При цьому ОСОБА_3 достовірно знав про те, що зазначені підприємства фактично не здійснювали постачання миючих засобів (інших товарів), надання послуг для ПП «А-С-М», і що в деклараціях з податку на прибуток містяться неправдиві відомості про завищення валових витрат підприємства, а саме:
- у декларації з податку на прибуток підприємства за 3 квартали 2010 р. відображені суми: в рядку 03 «скоригований валовий дохід» - 3 471 061 грн., в рядку 06 «скориговані валові витрати» - 3 364 973 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 39 647 грн.;
- у декларації з податку на прибуток підприємства за 2010 р. відображені суми: в рядку 03 «скоригований валовий дохід» - 4 525 140 грн., в рядку 06 «скориговані валові витрати» - 4 366 318 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 193 269 грн.;
- у декларації з податку на прибуток підприємства за 1 квартал 2011 р. відображені суми: в рядку 03 «скоригований валовий дохід» - 970 510 грн., в рядку 06 «скориговані валові витрати» - 970 510 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 17 698 грн.;
- у декларації з податку на прибуток підприємства за 2 квартал 2011 р. відображені суми: в рядку 01 «доходи, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03)» - 1 286 270 грн., в рядку 04 «витрати, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06)» - 1 268 479 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 171 446 грн.;
- у декларації з податку на прибуток підприємства за 2-3 квартали 2011 р. відображені суми: в рядку 01 «доходи, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03)» - 2 360 795 грн., в рядку 04 «витрати, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06)» - 2 324 773 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 325 882 грн.;
- у декларації з податку на прибуток підприємства за 2-4 квартали 2011 р. відображені суми: в рядку 01 «доходи, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03)» - 3 958 262 грн., в рядку 04 «витрати, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06)» - 3 894 583 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 490 103 грн.;
- у декларації з податку на прибуток підприємства за 1 квартал 2012 р. відображені суми: в рядку 01 «доходи, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03)» - 1 631 303 грн., в рядку 04 «витрати, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06)» - 1 616 032 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 301 680 грн.;
- у декларації з податку на прибуток підприємства за 1 півріччя 2012 р. відображені суми: в рядку 01 «доходи, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03)» - 3 866 861 грн., в рядку 04 «витрати, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06)» - 3 833 478 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 684 930 грн.;
- у декларації з податку на прибуток підприємства за 3 квартали 2012 р. відображені суми: в рядку 01 «доходи, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03)» - 5 589 202 грн., в рядку 04 «витрати, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06)» - 5 532 040 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 827 218 грн.
Вищеперелічені документи є офіційними оскільки затвердженні наказами ДПА України №166 від 30.05.97, №41 від 25.01.2011, №143 від 29.03.2003, відповідають необхідним ознакам, а саме: 1) у своєму змісті містять певну інформацію; 2) інформація є зафіксованою на магнітному носії; 3) мають затверджену форму; 4) інформація підтверджує певні події; 5) документи складені від імені підприємства та посвідчені електронним цифровим підписом директора.
Крім того, директор ПП «А-С-М» ОСОБА_3 являючись службовою особою, в період з вересня 2010 по вересень 2012, за вищевказаних обставин, достовірно знаючи про те, що ПП «А-С-М» миючі засоби у необхідній кількості придбавало у ТОВ «Еколаб ТзОВ», а підприємства ТОВ «Аграфон», ТОВ «Віп-Трейд», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж-Медіамаркет», ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт» фактично не здійснювали постачання миючих засобів (інших товарів) та не надавали послуги для ПП «А-С-М», отримав від водія ОСОБА_4 завідомо підроблені товарно-транспортні накладні щодо перевезення цих миючих засобів, а також отримав від невстановлених слідством осіб інші первинні бухгалтерські документи щодо придбання надмірної кількості цієї ж продукції (товарів, послуг) від підприємств ТОВ «Аграфон», ТОВ «Віп-Трейд», ТОВ «Форсаж-Медіамаркет», ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», використав ці документи в бухгалтерському та податковому обліках свого підприємства, хоча фактично ці товари і послуги від останніх підприємств не придбавались, тому дані операції по суті носять безтоварний характер, на підставі яких ним безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємства.
Зокрема, директор ПП «А-С-М» ОСОБА_3 за вищевказаних обставин, отримав та використав для складання бухгалтерських регістрів і податкової звітності наступні первинні фінансово-господарські документи:
- складені від імені ТОВ «Аграфон»: договір №01/09-01 від 01.09.2010, товарно-транспортні накладні №СФ-000000182, №СФ-000000186, №СФ-000000189, №СФ-000000193, №СФ-000000201, №СФ-000000204, №СФ-000000207, №СФ-000000209, №СФ-000000211, №СФ-000000216, №СФ-000000220, №СФ-000000219, №СФ-000000221, №СФ-000000223, №СФ-000000225, №СФ-000000227, №СФ-000000230, №СФ-000000238, №СФ-000000240, №СФ-000000245, №СФ-000000006, №СФ-000000009, №СФ-000000011, №СФ-000000015, №СФ-000000018, податкові накладні №706, 707, 708, 709, 710, 711, 1096, 1097, 1095, 1096, 1097, 109,108, 107, 105, 106, 374, 373, 372, 371, 370, 369, 116, 182, 183, 181, 36, рахунки-фактури №СФ-000087, №СФ-0000222, №СФ-0000223, №СФ-0000224, №СФ-0000554, №СФ-0000557, №СФ-0000558, №СФ-0000559, №СФ-0000120, №СФ-0000119, №СФ-0000118, №СФ-0000117, №СФ-0000116, №СФ-0000555, №СФ-0000782, №СФ-0000780, №СФ-0000781, №СФ-0000356, №СФ-0000355, №СФ-0000354, №СФ-0000353, №СФ-0000352, №СФ-0000351, видаткові накладні №РН-0000095, №РН-0000336, №РН-0000277, №РН-0000278, №РН-0000492, №РН-0000557, №РН-0000494, №РН-0000495, №РН-0000490, №РН-0000072, №РН-0000071, №РН-0000070, №РН-0000069, №РН-0000068, №РН-0000261, №РН-0000262, №РН-0000263, №РН-0000264, №РН-0000265, №РН-0000266, №РН-0000491, №РН-0000782, №РН-0000720, №РН-0000721;
- складені від імені ТОВ «Віп-Трейд»: договір №15/03-01 від 15.03.2011, товарно-транспортні накладні №СФ-00000025, №СФ-00000029, №СФ-00000042, №СФ-00000046, №СФ-00000038, №СФ-00000034, №СФ-00000053, №СФ-00000056, №СФ-00000059, №СФ-00000062, №СФ-00000066, №СФ-00000068, №СФ-00000073, №СФ-00000074, №СФ-00000049, №СФ-00000020, №СФ-00000077, №СФ-00000080, №СФ-00000084, №СФ-00000088, №СФ-00000090, №СФ-00000093, №СФ-00000096, №СФ-000000101, №СФ-00000104, №СФ-00000108, №СФ-00000109, №СФ-00000114, №СФ-00000117, №СФ-00000135, №СФ-00000130, №СФ-00000127, №СФ-00000124, №СФ-00000118, видаткові накладні №РН-0000091, №РН-0000092, №РН-0000093, №РН-0000359, №РН-0000356, №РН-0000357, №РН-0000358, №РН-0000355, №РН-0000231, №РН-0000232, №РН-0000233, №РН-0000234, №РН-0000749, №РН-0000962, №РН-0000622, №РН-0000623, №РН-0000624, №РН-0000625, №РН-0000748, №РН-0000749, №РН-0000750, №РН-0000751, №РН-0000960, №РН-0000961, №РН-0000963, №РН-0000964, №РН-0001056, №РН-0001055, №РН-0001054, №РН-0001053, №РН-0001052, №РН-0001181, №РН-0001183, №РН-0001182, №РН-0001184, рахунки-фактури №271, №СФ-01/2528, №СФ-01/2524, №СФ-01/2525, №СФ-01/2526, №СФ-01/2527, №СФ-01/2344, №СФ-01/2345, №СФ-01/2346, №СФ-01/2347, №СФ-0000272, №СФ-01/2899, №СФ-01/2900, №СФ-01/2901, №СФ-01/3077, №СФ-01/3078, №СФ-01/3079, №СФ-01/3080, №СФ-06/06, №СФ-06/03, №СФ-06/04, №СФ-06/05, №СФ-06/07, №СФ-07/34, №СФ-07/33, №СФ-07/32, №СФ-07/31, №СФ-07/30, податкові накладні №103, 154, 173, 94, 93, 92, 91, 100, 99, 98, 97, 96, 185, 184, 183, 182, 181, 106, 105, 104, 103, 155, 156, 154, 153, 194, 193, 192, 191, 158, 157, 172, 174, 175;
- складені від імені ТОВ «Компанія «Грифон Консалт»: договір купівлі-продажу товарів №04/07-12 від 08.06.2012, договір №190511 про надання послуг, договір №190511 на сервісне обслуговування обладнання, договір №05/07-12 від 05.07.2012, товарно-транспортні накладні №СФ-000000219, №СФ-000000216, №СФ-000000215, №СФ-000000210, №СФ-000000209, №СФ-000000206, №СФ-000000204, №СФ-000000203, №СФ-000000221, рахунки фактури №СФ-0000206, №СФ-0000470, №СФ-0000849, №СФ-0001046, №СФ-0000113, №СФ-0000114, №СФ-0000115, №СФ-0000116, №СФ-0000117, №СФ-0000119, №СФ-0000120, №СФ-0000118, №СФ-0000112, №СФ-0000611, №СФ-0001192, №СФ-0001268, акти здачі-прийняття робіт №ОУ-0000158, №ОУ-0000341, №ОУ-0000428, №ОУ-0000557, №ОУ-0000746, №ОУ-0000803, №ОУ-0000672, податкові накладні №135, 168, 157, 219, 223, 165, 53, 94, 93, 92, 91, 90, 89, 88, 95, 87, 165, 223, 135, 168, 157, 219, видаткові накладні №РН-0000078, №РН-0000084, №РН-0000079, №РН-0000080, №РН-0000081, №РН-0000082, №РН-0000083, №РН-0000085, №РН-0000086;
- складені від імені ТОВ «Форсаж-Медіамаркет»: договір №21/11-01 від 18.11.2011, податкові накладні №136, 137, 138, 139, 140, 141, 201, 202, 203, 204, 205, 206, 207, 208, 209, 134, 135, 350, 351, 352, 353, 354, 355, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219, 222, 223, 224, 225, 226, 227, 228, 1, 2, видаткові накладні №РН-0001105, №РН-0001482, №РН-0001104, №РН-0000143, №РН-0000144, №РН-0000145, №РН-0000146, №РН-0000088, №РН-0000148, №РН-0000087, №РН-0000147, №РН-0000085, №РН-0000081, №РН-0000141, №РН-0000347, №РН-0000346, №РН-0000345, №РН-0000344, №РН-0000343, №РН-0000342, №РН-0000341, №РН-0000082, №РН-0000083, №РН-0000084, №РН-0000086, №РН-0000142, №РН-0000862, №РН-0000142, №РН-0000866, №РН-0000686, №РН-0000685, №РН-0000684, №РН-0000683, №РН-0000682, №РН-0000681, №РН-0000865, №РН-0000864, №РН-0000863, №РН-0000861, №РН-0000860,,, товарно-транспортні накладні №СФ-00000229, №СФ-00000237, №СФ-00000006, №СФ-00000010, №СФ-00000014, №СФ-00000019, №СФ-00000023, №СФ-00000028, №СФ-00000033, №СФ-00000041, №СФ-000000120, №СФ-000000125, №СФ-000000130, №СФ-00000133, №СФ-00000139, №СФ-00000143, №СФ-00000147, №СФ-000000081, №СФ-00000086, №СФ-00000092, №СФ-00000097, №СФ-000000103, №СФ-000000109, №СФ-000000044, №СФ-00000047, №СФ-00000053, №СФ-00000060, №СФ-00000067, №СФ-00000073, №СФ-00000078, №СФ-00000199, №СФ-000000171, №СФ-00000174, №СФ-00000177, №СФ-00000180, №СФ-00000186, №СФ-00000190, №СФ-00000194, №СФ-00000198, №СФ-00000200, рахунки-фактури №СФ-0001251, №СФ-0001257, №СФ-0001255, №СФ-0000992, №СФ-0001256, №СФ-0001253, №СФ-0001254, №СФ-0001252, №СФ-0000548, №СФ-0000549, №СФ-0000546, №СФ-0000544, №СФ-0000543, №СФ-0001445, №СФ-0001074, №СФ-0001483, №СФ-0000378, №СФ-0000379, №СФ-0000381, №СФ-0000383, №СФ-0000385, №СФ-0000270, №СФ-0000271, №СФ-0000272, №СФ-0000273, №СФ-0000274, №СФ-0000275, №СФ-0000276, №СФ-0000277, №СФ-0000278;
- складені від імені ТОВ «Сан Енд Фан»: договір №25/05-01 від 25.05.2012, товарно-транспортні накладні №СФ-000000220, №СФ-000000207, №СФ-000000211, №СФ-000000214, №СФ-000000217, №СФ-000000218, №СФ-000000205, №СФ-000000201, №СФ-000000198, №СФ-000000195, №СФ-000000193, №СФ-000000182, №СФ-000000195, податкові накладні №102, 101, 99, 98, 97, 96, 95, 94, 93, 243, 244, 245, 212, видаткові накладні №РН-000471, №РН-000470, №РН-000472, №РН-000517, №РН-000525, №РН-000523, №РН-000522, №РН-000521, №РН-000520, №РН-000519, №РН-000518, №РН-000526,
рахунки-фактури №РН-000902, №РН-000901, №РН-000903, №РН-000977, №РН-000985, №РН-000986, №РН-000983, №РН-000982, №РН-000981, №РН-000980, №РН-000979, №РН-000978;
- складені від імені ТОВ «Зінат»: договір №26/06-12 від 26.06.2012, товарно-транспортні накладні №СФ-000000246, №СФ-000000247, №СФ-000000250, №СФ-000000252, №СФ-000000254, №СФ-000000256, №СФ-000000038, №СФ-000000242, №СФ-000000244, №СФ-000000245, видаткові накладні №РН-0000473, №РН-0000474, №РН-0000476, №РН-0000475, №РН-0000345, №РН-0000343, №РН-0000346, №РН-0000344, №РН-0000405, №РН-0000478, №РН-0000477, рахунки-фактури №СФ-0000649, №СФ-0000651, №СФ-0000650, №СФ-0000652, №СФ-0000653, №СФ-0000402, №СФ-0000404, №СФ-0000403, №СФ-0000648, №СФ-0000653, №СФ-0000651, податкові накладні №232, 231, 230, 229, 228, 227, 379, 378, 380, 381;
- складені від імені ТОВ «Ювілайт»: договір купівлі-продажу товарів №20/08-01 від 20.08.2012, договір №03/09-01 від 03.09.2012, видаткова накладна №568, податкова накладна №163, товарно-транспортна накладна №СФ-000000057, рахунок-фактура №840.
Крім цього встановлено, що у період з 17.10.2011 (наказ про прийняття №1 від 17.10.2011) по 01.03.2013 (наказ про звільнення №1 від 01.03.2013) ОСОБА_4 працював на ПП «А-С-М» водієм автотранспортних засобів. На посаді директора ПП «А-С-М» в цей час перебував ОСОБА_3 .

Працюючи на ПП «А-С-М» водієм з 17.10.2011 по 01.03.2013, ОСОБА_4 відповідно до робочої інструкції водія автотранспортних засобів, безпосередньо підпорядковувався директору підприємства ОСОБА_3 , і був зобов`язаний:

- керувати автомобілями типу «вантажний фургон»;

- здійснювати заправку автомобіля паливом, мастильними матеріалами та охолодною рідиною;

- перевіряти технічний стан автомобіля перед виїздом на розвезення білизни;

- усувати дрібні експлуатаційні несправності, що виникають під час роботи на лінії і не потребують розбирання механізмів;

- виконувати регулювальні роботи;

- забезпечувати високопродуктивне та економічне використання автомобіля;

- здійснювати постановку автомобіля на автостоянки і спеціально відведені місця;

- сприяти збільшенню міжремонтних пробігів автомобіля;

- отримати від Начальника зміни графік розвезення білизни на поточний день та суворо його дотримуватися протягом робочого дня;

- завантажувати готову партію постільної білизни, розвантажувати постільну білизни на території замовника у визначені графіком строки;

- утримувати автомобіль у чистоті і порядку

та мав права:

- доповідати керівництву про всі виявлені порушення і недоліки в межах своєї компетенції;

- вносити пропозиції щодо удосконалення роботи, пов`язаної з передбаченими цією посадовою інструкцією обов`язками;

- не виїжджати на лінію при виявленій несправності автомобіля.

Наказом №2-ПР від 01.01.2012 ПП «А-С-М», за ОСОБА_4 закріплено транспортний засіб Мерседес Бенц Атего державний номер НОМЕР_1 та Мерседес Бенц Спринтер державний номер НОМЕР_2 .

У період з вересня 2010 по вересень 2012, директор ПП «А-С-М» ОСОБА_3 , реалізовуючи свій злочинний намір, достовірно знаючи про те, що підприємства ТОВ «Аграфон», ТОВ «Віп-Трейд», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж-Медіамаркет», ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт» фактично не здійснювали постачання миючих засобів (інших товарів) для ПП «А-С-М», для відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства документів, що містять у собі завідомо неправдиві відомості, оформлені для надання господарським операціям законного вигляду, схилив ОСОБА_4 до вчинення кримінального правопорушення, підроблення документів, а саме товарно-транспортних накладних, які надали право ПП «А-С-М» на формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства.

Так, ОСОБА_4 , в період з вересня 2010 по 17.10.2011, не будучи службовою особою і працівником ПП «А-С-М» та службовою особою і працівником ТОВ «Аграфон», ТОВ «Віп-Трейд», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж-Медіамаркет», ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», а також в період з 17.10.2011 по 01.03.2013 працюючи на ПП «А-С-М» водієм, не здійснюючи перевезення автомобілем Мерседес Бенц номер НОМЕР_1 , миючих засобів із складських приміщень за адресою: Київська обл., смт Бородянка, пров. Залізничний, 1, вступивши у попередню змову з директором ПП «А-С-М» ОСОБА_3 , будучи його підлеглим працівником, підробив офіційні документи - товарно-транспортні накладні щодо перевезення вказаних товарів, з метою їх подальшого використання директором ПП «А-С-М» ОСОБА_3 при наступних обставинах.

Так, у період з вересня 2010 по 17.10.2011, ОСОБА_4 не будучи офіційно працевлаштованим на ПП «А-С-М» та ТОВ «Аграфон», ТОВ «Віп-Трейд», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж-Медіамаркет», ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, підписав товарно-транспортні накладні встановленого зразка, в яких містяться наступні відомості щодо постачання миючих засобів, а саме:

- товарно-транспортні накладні №СФ-000000182 від 08.09.2010, №СФ-000000186 від 14.09.2010, №СФ-000000189 від 16.09.2010, №СФ-000000193 від 20.09.2010, №СФ-000000201 від 24.09.2010, №СФ-000000204 від 08.10.2010, №СФ-000000207 від 11.10.2010, №СФ-000000209 від 13.10.2010, №СФ-000000211 від 15.10.2010, №СФ-000000216 від 19.10.2010, №СФ-000000220 від 27.10.2010, №СФ-000000219 від 10.11.2010, №СФ-000000221 від 11.11.2010, №СФ-000000223 від 12.11.2010, №СФ-000000225 від 17.11.2010, №СФ-000000227 від 23.11.2010, №СФ-000000230 від 26.11.2010, №СФ-000000238 від 08.12.2010, №СФ-000000240 від 13.12.2010, №СФ-000000245 від 16.12.2010, №СФ-000000006 від 05.01.2011, №СФ-000000009 від 09.02.2011, №СФ-000000011 від 14.02.2011, №СФ-000000015 від 25.02.2011, №СФ-000000018 від 04.03.2011, з відтиском печатки ТОВ «Аграфон» та підписом у графі «відпуск дозволив» і відтиском печатки ПП «А-С-М», які містять наступні реквізити: автопідприємство ТОВ «Аграфон», автомобіль 09-61 ЕА, водій ОСОБА_4 , вантажовідправник ТОВ «Аграфон», пункт навантаження смт. Бородянка, пров. Залізничний, 1;

- товарно-транспортні накладні №СФ-00000025 від 25.03.2011, №СФ-00000029 від 31.03.2011, №СФ-00000042 від 21.04.2011, №СФ-00000046 від 29.04.2011, №СФ-00000038 від 11.04.2011, №СФ-00000034 від 04.04.2011, №СФ-00000053 від 12.05.2011, №СФ-00000056 від 18.05.2011, №СФ-00000059 від 24.05.2011, №СФ-00000062 від 31.05.2011, №СФ-00000066 від 03.06.2011, №СФ-00000068 від 08.06.2011, №СФ-00000073 від 16.06.2011, №СФ-00000074 від 22.06.2011, №СФ-00000049 від 06.05.2011, №СФ-00000020 від 16.03.2011, №СФ-00000077 від 01.07.2011, №СФ-00000080 від 12.07.2011, №СФ-00000084 від 18.07.2011, №СФ-00000088 від 28.07.2011, №СФ-00000090 від 03.08.2011, №СФ-00000093 від 11.08.2011, №СФ-00000096 від 17.08.2011, №СФ-000000101 від 23.08.2011, №СФ-00000104 від 01.09.2011, №СФ-00000108 від 07.09.2011, №СФ-00000109 від 13.09.2011, №СФ-00000114 від 14.09.2011, №СФ-00000117 від 20.09.2011, №СФ-00000135 від 21.10.2011, №СФ-00000130 від 17.10.2011, №СФ-00000127 від 13.10.2011, №СФ-00000124 від 07.10.2011, №СФ-00000118 від 04.10.2011, з відтиском печатки ТОВ «Віп Трейд» та підписом у графі «відпуск дозволив» і відтиском печатки ПП «А-С-М», які містять наступні реквізити: автопідприємство ТОВ «Віп Трейд», автомобіль 09-61 ЕА, водій ОСОБА_4 , вантажовідправник ТОВ «Віп Трейд», пункт навантаження смт. Бородянка, пров. Залізничний, 1.

При цьому, в товарно-транспортних накладній №СФ-000000006 від 5.01.2011, зазначено, що автомобілем Мерседес Бенц номер НОМЕР_1 перевезено товару (миючих засобів), вагою понад 4,1 т на кожну ТТН.

Крім того, у період з 17.10.2011 по вересень 2012, ОСОБА_4 працюючи на ПП «А-С-М» водієм, перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, підписав товарно-транспортні накладні встановленого зразка, в яких містяться наступні відомості щодо постачання миючих засобів, а саме:

- товарно-транспортні накладні №СФ-000000246 від 03.08.2012, №СФ-000000247 від 08.08.2012, №СФ-000000250 від 13.08.2012, №СФ-000000252 від 21.08.2012, №СФ-000000254 від 27.08.2012, №СФ-000000256 від 31.08.2012, №СФ-000000038 від 05.07.2012, №СФ-000000242 від 17.07.2012, №СФ-000000244 від 24.07.2012, №СФ-000000245 від 31.07.2012, з відтиском печатки ТОВ «Зінат» та підписом у графі «відпуск дозволив» і відтиском печатки ПП «А-С-М», які містять наступні реквізити: автопідприємство ТОВ «Зінат», автомобіль НОМЕР_1 , водій ОСОБА_4 , вантажовідправник ТОВ «Зінат», пункт навантаження смт. Бородянка, пров. Залізничний, 1;

- товарно-транспортну накладну №СФ-000000057 від 28.09.2012, з відтиском печатки ТОВ «Ювілайт» та підписом у графі «відпуск дозволив» і відтиском печатки ПП «А-С-М», які містять наступні реквізити: автопідприємство ТОВ «Ювілайт», автомобіль НОМЕР_1 , водій ОСОБА_4 , вантажовідправник ТОВ «Ювілайт», пункт навантаження смт. Бородянка, пров. Залізничний, 1;

- товарно-транспортні накладні №СФ-000000219 від 21.06.2012, №СФ-000000216 від 19.06.2012, №СФ-000000215 від 18.06.2012, №СФ-000000210 від 15.06.2012, №СФ-000000209 від 13.06.2012, №СФ-000000206 від 12.06.2012, №СФ-000000204 від 11.06.2012, №СФ-000000203 від 08.06.2012, №СФ-000000221 від 30.06.2012, з відтиском печатки ТОВ «Компанія «Грифон Консалт» та підписом у графі «відпуск дозволив» і відтиском печатки ПП «А-С-М», які містять наступні реквізити: автопідприємство ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», автомобіль 0961 ЕА, водій ОСОБА_4 , вантажовідправник ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», пункт навантаження смт. Бородянка, пров. Залізничний, 1;

- товарно-транспортні накладні №СФ-000000220 від 30.06.2012, №СФ-000000207 від 13.06.2012, №СФ-000000211 від 18.06.2012, №СФ-000000214 від 21.06.2012, №СФ-000000217 від 25.06.2012, №СФ-000000218 від 27.06.2012, №СФ-000000205 від 11.06.2012, №СФ-000000201 від 07.06.2012, №СФ-000000198 від 04.06.2012, №СФ-000000195 від 31.05.2012, №СФ-000000193 від 30.05.2012, №СФ-000000182 від 30.05.2012, №СФ-000000195 від 31.05.2012, з відтиском печатки ТОВ «Сан Енд Фан» та підписом у графі «відпуск дозволив» і відтиском печатки ПП «А-С-М», які містять наступні реквізити: автопідприємство ТОВ «Сан Енд Фан», автомобіль НОМЕР_1 , водій ОСОБА_4 , вантажовідправник ТОВ «Сан Енд Фан», пункт навантаження смт. Бородянка, пров. Залізничний, 1;

- товарно-транспортні накладні №СФ-00000229 від 02.07.2012, №СФ-00000237 від 09.07.2012, №СФ-00000006 від 04.01.2012, №СФ-00000010 від 09.01.2012, №СФ-00000014 від 13.01.2012, №СФ-00000019 від 17.01.2012, №СФ-00000023 від 20.01.2012, №СФ-00000028 від 23.01.2012, №СФ-00000033 від 26.01.2012, №СФ-00000041 від 31.01.2012, №СФ-000000120 від 05.04.2012, №СФ-000000125 від 10.04.2012, №СФ-000000130 від 13.04.2012, №СФ-00000133 від 17.04.2012, №СФ-00000139 від 20.04.2012, №СФ-00000143 від 23.04.2012, №СФ-00000147 від 26.04.2012, №СФ-000000081 від 01.03.2012, №СФ-00000086 від 05.03.2012, №СФ-00000092 від 12.03.2012, №СФ-00000097 від 16.03.2012, №СФ-000000103 від 22.03.2012, №СФ-000000109 від 27.03.2012, №СФ-000000044 від 03.02.2012, №СФ-00000047 від 07.02.2012, №СФ-00000053 від 10.02.2012, №СФ-00000060 від 14.02.2012, №СФ-00000067 від 17.02.2012, №СФ-00000073 від 22.02.2012, №СФ-00000078 від 24.02.2012, №СФ-00000199 від 30.05.2012, №СФ-000000171 від 01.12.2011, №СФ-00000174 від 06.12.2011, №СФ-00000177 від 09.12.2011, №СФ-00000180 від 15.12.2011, №СФ-00000186 від 21.12.2011, №СФ-00000190 від 23.12.2011, №СФ-00000194 від 26.12.2011, №СФ-00000198 від 28.12.2011, №СФ-00000200 від 30.12.2011, з відтиском печатки ТОВ «Форсаж-Медіамаркет» та підписом у графі «відпуск дозволив» і відтиском печатки ПП «А-С-М», які містять наступні реквізити: автопідприємство ТОВ «Форсаж-Медіамаркет», автомобіль 09-61 ЕА, водій ОСОБА_4 , вантажовідправник ТОВ «Форсаж-Медіамаркет», пункт навантаження смт. Бородянка, пров. Залізничний, 1.

При цьому, в товарно-транспортних накладних №СФ-000000057 від 28.09.2012, №СФ-00000199 від 30.05.2012 зазначено, що автомобілем Мерседес Бенц номер НОМЕР_1 перевезено товару (миючих засобів), вагою понад 4,1 т на кожну ТТН.

Вказані товарно-транспортні накладні є офіційними документами оскільки їх форма затверджена наказом Мінтрансу та Мінстату України від 29.12.95 №488/346 і відповідають необхідним ознакам, а саме: 1) у своєму змісті містять певну інформацію; 2) інформація є зафіксованою на папері; 3) мають затверджену форму; 4) інформація підтверджує певні події; 5) документи складені від імені підприємства та посвідчені підписом і скріплені печаткою.

Відповідно до п.11.5 ст.11 наказу Міністерства Транспорту України №363 від 14.10.97 - пiсля прийняття вантажу, згiдно з товарно-транспортною накладною, водiй (експедитор) пiдпису? всi ii екземпляри.

Підписання ОСОБА_4 вище перелічених товарно-транспортних накладних, підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи №442 від 28.07.2015.

Крім того, відповідно до висновку експерта №13895/15-54 від 31.08.2015 за результатами проведення судової автотоварознавчої експертизи максимальна вантажопідйомність автомобіля Мерседес Бенц Атего номер НОМЕР_1 складає 4 140 кг., разове перевезення партії товару (професійні миючі засоби) вагою 7 302 кг., 8 136 кг., 8 307 кг. не може бути виконано за один рейс, наявне перебільшення номінального значення вантажопідйомності на 3 162 кг., 3 996 кг. та 4 167 кг відповідно.

Крім того відповідно до руху коштів по рахунках ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «Віп Трейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», ТОВ «Аграфон», останні не здійснювали перерахувань, пов`язаних з господарською діяльністю, а саме: орендної плати, виплата заробітної плати працівникам, плати за оренду транспортних засобів, за придбання миючих засобів.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 щодо підроблення документів, підписавши вищевказані товарно-транспортні накладні, вніс до них завідомо неправдиві дані, а саме достовірно знаючи, що автомобілем Мерседес Бенц номер НОМЕР_1 не здійснювалось перевезення миючих засобів від ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «Віп Трейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», ТОВ «Аграфон», своїм підписом умисно посвідчив вказані офіційні документи, чим здійснив їх підроблення.

В подальшому, ОСОБА_4 достовірно знаючи про те, що в підписані ним товарно-транспортні накладні внесені завідомо неправдиві дані щодо перевезення миючих засобів, передав їх ОСОБА_3 , який використав ці документи в бухгалтерському та податковому обліку ПП «А-С-М».

Вказані дії ОСОБА_3 органом досудового розслідування кваліфіковані за ст.ст.366 ч.1, 358 ч.4 КК України, як складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та використання завідомо підроблених документів.
Вказані дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані за ст.358 ч.3 КК України, як підроблення офіційного документа, який видається та посвідчується підприємством, яке має право видавати та посвідчувати такі документи, і який надає права та звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб.

Під час судового засідання, сторона захисту (захисник ОСОБА_6 ) заявив клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку з передачею його на поруки трудовому колективу та надав до суду протокол зборів трудового колективу ПП «А-С-М».

Обвинувачений ОСОБА_4 підтримав клопотання захисника ОСОБА_6 та показав, що свою винуватість у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ст.358 ч.3 КК України визнав повністю, фактичні обставини справи, викладені в обвинувальному акті не оспорює.

Крім цього, сторона захисту (захисник ОСОБА_6 ) заявив клопотання про звільнення ОСОБА_3 його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закриття кримінального провадження.

Обвинувачений ОСОБА_3 підтримав клопотання захисника та показав, що свою винуватість у скоєні кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.366 ч.1, 358 ч.4 КК України визнає повністю, фактичні обставини справи, викладені в обвинувальному акті не оспорює.

Сторона обвинувачення не заперечує, щодо задоволення обох клопотань.

Суд розглянувши заявлене клопотання, вислухавши думку сторін кримінального провадження, вважає, що клопотання підлягають задоволенню за наступних підстав.

Згідно ст.286 ч.4 КПК України якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Кримінальне правопорушення, передбачене ст.358 ч.3 КК України, згідно ст.12 КК України, відноситься до злочинів середньої тяжкості.

У відповідності до ст.47 КК України особу, яка вперше вчинила злочин невеликої або середньої тяжкості та щиро покаялась, може бути звільнено від кримінальної відповідальності з передачею її на поруки колективу підприємства, установи чи організації за їхнім клопотанням за умови, що вона протягом року з дня передачі її на поруки виправдає довіру колективу, не ухилятиметься від заходів виховного характеру та не порушуватиме громадського порядку.

Шляхом опитування сторін кримінального провадження судом встановлено, що обвинувачений ОСОБА_4 правильно розуміє і не оспорює формулювання обвинувачення та правову кваліфікацію своїх дій за ст.358 ч.3 КК України, у повному обсязі беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності такої позиції обвинуваченого, а відтак діяння, яке поставлено йому у провину, дійсно мало місце, і воно отримало правильну кримінально-правову оцінку.
Крім того, судом встановлено, що обвинувачений цілком розуміє свої права, визначені ч. 3 ст.285 КПК України та підставу звільнення від кримінальної відповідальності.
Таким чином, оскільки визначені кримінальним законом (ст.47 КК України) умови виконано та їх правдивість ні в кого з учасників процесу не викликає сумнівів, суд дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.

Кримінальні правопорушення, передбачені ст.ст.366 ч.1, 358 ч.4 КК України, згідно ст.12 КК України, відноситься до злочинів невеликої тяжкості.

У відповідності до ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості.

Передбачений ст.49 КК України вид звільнення від кримінальної відповідальності застосовується за наявності трьох умов:

-закінчення зазначених у законі строків;

-не вчинення протягом цих строків нового злочину певного ступеня тяжкості;

-не ухилення особи від слідства та суду.

Дослідивши матеріали справи, суд встановив, що ОСОБА_3 дотримані всі вищевказані умови.

Шляхом опитування сторін кримінального провадження судом встановлено, що обвинувачений ОСОБА_3 правильно розуміє і не оспорює формулювання обвинувачення та правову кваліфікацію своїх дій за ст.ст.366 ч.1, 358 ч.4 КК України, у повному обсязі сформульованого обвинувачення беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності такої позиції обвинуваченого, а відтак діяння, яке поставлено йому у провину, дійсно мало місце, і воно отримало правильну кримінально-правову оцінку.
Крім того, судом встановлено, що обвинувачений цілком розуміє свої права, визначені ч. 3 ст.285 КПК України та підставу звільнення від кримінальної відповідальності.
Таким чином, оскільки визначені кримінальним законом (ст.49 КК України) умови виконано та їх правдивість ні в кого з учасників процесу не викликає сумнівів, суд дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 44, 47, 49 КК України, п. 1 ч. 2 ст. 284, 285, ч. 4 ст. 286, 288, 369-372, 376 КПК України,-
У Х В А Л И В:
Заявлені клопотання сторони захисту задовольнити.

Обвинуваченого ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за ст.358 ч.3 КК України, на підставі ст.ст.44, 47 КК України, а кримінальне провадження закрити, з передачею його на поруки трудового колективу ПП А-С-М.

Обвинуваченого ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності за ст.ст.366 ч.1, 358 ч.4 КК України, на підставі ст.ст.44, 49 КК України, а кримінальне провадження закрити.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_3 заставу, скасувати,

Заставу у розмірі 24 360 гривень, яка була внесена на депозитний рахунок Святошинського районного суду м.Києва ( Банк одержувача ГУДК у м.Києві, МФО 820019, рахунок 3040), повернути заставодавцю ОСОБА_7 .

Арешт на квартиру АДРЕСА_3 , який був накладений, згідно ухвали Святошинського районного суду м.Києва 28.07.2015р., скасувати.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляції через Святошинський районний суд міста Києва до Апеляційного суду міста Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

СУДДЯ: ОСОБА_1