Провадження по справі №1-кс/3413/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2016 року Місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6 ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 6-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебуває у Інтернет провайдера VEGA ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2014 року, шляхом заниження об`єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Замовник) уклало з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Підрядник) Договір підряду від 31.10.2014 №1, умовами якого передбачено, що Підрядник зобов`язується виконати власними силами і засобами, на свій ризик роботи у відповідності до умов цього договору, включаючи, по узгодженню із Замовником (шляхом підписання відповідної додаткової угоди до даного Договору), можливі роботи, виразно в ньому не вказані, але необхідні для повного виконання робіт. Вартість робіт у кожному відокремленому випадку визначається згідно затвердженого Сторонами кошторису (калькуляції). Загальна вартість виконуваних Підрядником робіт згідно договору складає орієнтовно 3730000,00 грн., у т.ч. ПДВ 621666,67 грн.

Разом з тим досудовим слідством встановлено, що під час перевірки до СДПІ з ОВП у м. Одесі надійшов від ІНФОРМАЦІЯ_8 лист про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо підтвердження господарських відносин із платником податків за листопад 2014 року у зв`язку з тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має стан «9» направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням.

ІНФОРМАЦІЯ_8 від ІНФОРМАЦІЯ_8 отримано службову записку № 550/7/26-58-07-04 від 03.02.2015, відповідно до якої: «…співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_8 здійснено виїзд за податковою адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: АДРЕСА_1 . По результату якого встановлено відсутність трудових та виробничих потужностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та про що складено довідку №2», що також підтверджуються довідками про встановлення фактичного місцезнаходження (місця проживання) платника податків № 2757 від 30.10.2014, №239/7 від 03.02.2015, № 456 від 23.02.2015, № 547 від 02.03.2015, №587/15 від 12.03.2015, № 843 від 14.04.2015, № 1083 від 21.05.2015.

Відповідно до листа № 3121/7/26-58-18-04-01 від 05.10.2015 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває на обліку у ДПІ з 30.09.2013, стан платника «28» - триває процедура припинення (направлені заперечення органу ДФС), свідоцтво платника ПДВ анульовано 23.12.2014, причина анулювання «36» - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходженням.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди реальному сектору економіки.

Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , веде скритий та відособлений спосіб життя, свою діяльність, власність, та фактичне місце проживання від оточення приховує та конспірує.

Відповідно до отриманої відповіді з ІНФОРМАЦІЯ_9 , гр. ОСОБА_5 , на території Одеської області не значиться.

Проведені в ході досудового розслідування заходи не дали можливості встановити інформацію про місцезнаходження ОСОБА_5 , місцезнаходження офісів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », місць зберігання документів, якими підтверджується факт учинення злочину, осіб, які безпосередньо задіяні в протиправній діяльності.

Під час аналізу протоколів системи «Банк-Клієн» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановленні ІР - адреси з яких здійснювались вхід (з`єднання) до вищезазначеної системи та управління банківськими рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 відкритим в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", а саме встановленні наступні ІР - адреси:

Дата з`єднання з сервером клієнт-банкІР-адрес клієнта
з 01.09.15 по 04.09.15НОМЕР_10
з 22.04.13 по 26.04.13НОМЕР_11
з 27.05.13 по 29.05.13НОМЕР_12
з 20.09.13 по 03.10.13НОМЕР_13
з 09.12.13 по 27.12.13НОМЕР_14
з 21.01.13 по 08.02.13НОМЕР_15
з 03.07.13 по 19.07.13НОМЕР_16
з 10.07.14 по 18.07.14НОМЕР_17
з 04.11.13 по 20.11.13НОМЕР_18
з 14.09.15 по 18.09.15НОМЕР_19
14.02.13 о 10 год. 02 хв.НОМЕР_20
31.08.15 о 09 год. 22 хв.НОМЕР_21
з 22.04.14 по 17.04.15НОМЕР_22
з 07.09.15 по 11.09.15НОМЕР_23
з 21.04.15 по 29.05.15НОМЕР_24
12.09.14 09 год. 16 хв.НОМЕР_25
з 21.07.14 по 11.09.14НОМЕР_26
з 18.02.13 по 09.04.13НОМЕР_27
з 22.06.15 по 21.07.15НОМЕР_28
з 02.06.15 по 03.06.15НОМЕР_29
з 22.07.13 по 21.08.13НОМЕР_30
з 25.06.13 по 02.07.13НОМЕР_31
з 02.06.14 по 19.06.14НОМЕР_32
з 04.06.15 по 19.06.15НОМЕР_33
з 10.10.13 по 17.10.13НОМЕР_34
з 06.02.14 по 17.02.14НОМЕР_35
з 17.01.13 по 18.01.13НОМЕР_36
з 20.06.14 по 24.06.14НОМЕР_37
з 22.10.14 по 31.10.14НОМЕР_38
з 09.04.13 по 19.04.13НОМЕР_39
з 21.01.14 по 06.02.14НОМЕР_40
з 25.11.13 по 06.12.13НОМЕР_41
з 18.08.15 по 28.08.15НОМЕР_42
з 01.04.14 по 18.04.14НОМЕР_43
з 29.05.13 по 21.06.13НОМЕР_44
з 22.09.14 по 22.10.14НОМЕР_45
з 27.08.13 по 19.09.13НОМЕР_46
21.09.15 о 10 год. 28 хв.НОМЕР_47
з 15.09.14 по 19.09.14НОМЕР_48
з 13.05.13 по 24.05.13НОМЕР_49
з 26.06.14 по 10.07.14НОМЕР_50
з 25.10.13 по 01.11.13НОМЕР_51

Данні ІР адреси належать Інтернет провайдеру VEGA ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Інформація, яка знаходиться у провайдера телекомунікаційної послуги ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), про надані телекомунікаційні послуги клієнту, місце знаходження пристрою клієнта за допомогою, якого здійснювалось управління банківськими рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Виклик у судове засідання службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженню № 0000182 від 14.07.2015.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2014 року, шляхом заниження об`єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

В судовому засіданні слідчим доведено, що інформація, яка перебуває у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має значення для кримінального провадження, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст.ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Зобов`язати провайдера телекомунікаційної послуги « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), надати усю наявну інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю, щодо клієнтів, яким були присвоєні наступні ІР адреси:

- НОМЕР_10 у період з 01.09.15 по 04.09.15;

- НОМЕР_11 у період з 22.04.13 по 26.04.13;

- НОМЕР_12 у період з 27.05.13 по 29.05.13;

- НОМЕР_13 у період з 20.09.13 по 03.10.13;

- НОМЕР_14 у період з 09.12.13 по 27.12.13;

- НОМЕР_15 у період з 21.01.13 по 08.02.13;

- НОМЕР_16 у період з 03.07.13 по 19.07.13;

- НОМЕР_17 у період з 10.07.14 по 18.07.14;

- НОМЕР_18 у період з 04.11.13 по 20.11.13;

- НОМЕР_19 у період з 14.09.15 по 18.09.15;

- НОМЕР_20 у період 14.02.13 о 10 год. 02 хв.;

- НОМЕР_21 у період 31.08.15 о 09 год. 22 хв.;

- НОМЕР_22 у період з 22.04.14 по 17.04.15;

- НОМЕР_23 у період з 07.09.15 по 11.09.15;

- НОМЕР_24 у період з 21.04.15 по 29.05.15;

- НОМЕР_25 у період 12.09.14 09 год. 16 хв.;

- НОМЕР_26 у період з 21.07.14 по 11.09.14;

- НОМЕР_27 у період з 18.02.13 по 09.04.13;

- НОМЕР_28 у період з 22.06.15 по 21.07.15;

- НОМЕР_29 у період з 02.06.15 по 03.06.15;

- НОМЕР_30 у період з 22.07.13 по 21.08.13;

- НОМЕР_31 у період з 25.06.13 по 02.07.13;

- НОМЕР_32 у період з 02.06.14 по 19.06.14;

- НОМЕР_33 у період з 04.06.15 по 19.06.15;

- НОМЕР_34 у період з 10.10.13 по 17.10.13

- НОМЕР_35 у період з 06.02.14 по 17.02.14;

- НОМЕР_36 у період з 17.01.13 по 18.01.13;

- НОМЕР_37 у період з 20.06.14 по 24.06.14;

- НОМЕР_38 у період з 22.10.14 по 31.10.14;

- НОМЕР_39 у період з 09.04.13 по 19.04.13;

- НОМЕР_40 у період з 21.01.14 по 06.02.14;

- НОМЕР_41 у період з 25.11.13 по 06.12.13;

- НОМЕР_42 у період з 18.08.15 по 28.08.15;

- НОМЕР_43 у період з 01.04.14 по 18.04.14;

- НОМЕР_44 у період з 29.05.13 по 21.06.13;

- НОМЕР_45 у період з 22.09.14 по 22.10.14;

- НОМЕР_46 у період з 27.08.13 по 19.09.13;

- НОМЕР_47 у період 21.09.15 о 10 год. 28 хв.;

- НОМЕР_48 у період з 15.09.14 по 19.09.14;

- НОМЕР_49 у період з 13.05.13 по 24.05.13;

- НОМЕР_50 у період з 26.06.14 по 10.07.14;

- НОМЕР_51 у період з 25.10.13 по 01.11.13;

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення слідчому слідчої групи: старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_7 , або співробітникам оперативного управління за дорученням слідчого слідчої групи, інформації по вищезазначеним ІР адресам, у тому числі:

- МАС адресу обладнання клієнтів;

- Прізвища, ім`я та по батькові осіб клієнтів;

- За наявності серії та номера паспортів, ідентифікаційних кодів осіб клієнтів;

- Адрес надання послуг клієнтам (місцезнаходження обладнання клієнтів);

- За наявності копію договору/угоди укладеного з клієнтом;

- Іншу наявну інформацію щодо клієнта (у т.ч. електронних скриньок; контактних номерів телефонів тощо).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

23.02.2016