ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа №201/6905/16-к
Провадження 1-кс/201/4303/2016
У Х В А Л А
12 травня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000123 від 17.02.2016 року, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000123 від 17.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом сприяння посадовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області діяльності групі підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Так, встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Вока-Д» (), яке зареєстроване в ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська та ТОВ «Ніка Опт Торг» (), яке перебуває на податковому обліку в Лівобережній ОДПІ м. Дніпропетровська.

Встановлено, що ТОВ «Вока-Д» () протягом 2014- 2016 р.р., а ТОВ «Ніка Опт Торг» протягом 2015-2016 р.р. було постачальником продукції (грунтосуміш розсада, субстракт для орхідей, добриво рідке «Тропік», добриво «Квітка», добриво «Фікус») на адресу торгівельних мереж підприємств ТОВ «АТБ Маркет», ТОВ «Омега» та інші відповідно до договорів постачання.

Під час аналізу зазначених вище фінансово-господарських взаємовідносин було проведено аналіз податкового кредиту ТОВ «Вока-Д» та ТОВ «Ніка Опт Торг». За результатами аналізу встановлено що службові особи ТОВ «Вока-Д» за період з червня 2014 по березень 2016 р.р. включили до складу податкового кредиту придбання продукції, від наступних підприємств: ТОВ «Квітка Трейд» (37621540) - поставлено продукції на загальну суму 1 417 215 грн. у тому числі 235 702 грн. ПДВ; ТОВ «Квантум Інвест» (39974741)- поставлено продукції на загальну суму 102 348 грн. у тому числі 17 058 грн. ПДВ; ТОВ «Двін-С» (39834047) - поставлено продукції на загальну суму 1 596 437 грн. у тому числі 266 072 грн. ПДВ; ТОВ «Глобал Холдинг» (38956428) поставлено продукції на загальну суму 556 489 грн. у тому числі 92 748 грн. ПДВ; ТОВ «Марія-С» (39061406) поставлено продукції на загальну суму 1 004 197 грн. у тому числі 167 366 грн. ПДВ; ТОВ «Доккос» (38945279) поставлено продукції на загальну суму 68 086 грн. у тому числі 11 347 грн. ПДВ; ТОВ «Камілла-С» (39227751) поставлено продукції на загальну суму 73 214 грн. у тому числі 12 202 грн. ПДВ.

Встановлено, що згідно податкових накладних податковий кредит вказаних ризикових підприємств формується від підприємств, які є ризиковими імпортерами, крупнооптовими продавцями продуктів харчування, будівельних матеріалів, побутової хімії, оптових торгівців газом, бензином та дизельним паливом, а також підприємств податкових ям. Також вказані підприємства задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань, та зареєстровані на підставних службових осіб, що не мають відношення до ведення господарської діяльності.

Також встановлено, що з метою штучного завищення ціни та зменшення податкових зобов`язань реалізація продукції на торгівельні мережі підприємством ТОВ «Вока-Д» здійснюється через підконтрольне підприємство ТОВ «Ніка Опт Торг», які фактично належать одним власникам.

Таким чином дії службових осіб завдають державі значних збитків у вигляді ненадходження до бюджету держави податків та інших обов`язкових платежів та є протиправними.

Крім цього, 27.04.2016 були проведені обшуки за юридичними адресами ТОВ «Вока-Д» та ТОВ «Ніка Опт Торг», за результатами яких встановлено, що вказані підприємства фактично відсутні за місцем своєї юридичної реєстрації, що свідчить про намагання укрити свою незаконну діяльність. Встановлено, що вказані юридичні адреси зареєстровані за місцем мешкання батьків засновників ТОВ «Вока-Д» та ТОВ «Ніка Опт Торг» ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , а саме в приватному будинку та двокімнатній квартирі.

Також, допитана в якості свідка директор ТОВ ««Ніка Опт Торг» ОСОБА_6 , показала, що всю діяльність товариства контролює та веде директор ТОВ «Вока-Д» ОСОБА_7 та її донька ОСОБА_5 . Вона з покупцями чи постачальниками продукції не зустрічається, їй ОСОБА_7 лише привозить документи на підпис. Податкову звітність веде та складає бухгалтер з ТОВ «Вока-Д». На ТОВ ««Ніка Опт Торг» наймані працівники відсутні.

Згідно бази даних Державної фіскальної служби України АІС «Податковий блок» було встановлено, що ТОВ «Ніка Опт Торг» () має розрахункові рахунки в АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805), а саме: № НОМЕР_1 українська гривня та використовує їх у протиправній діяльності.

Таким чином, з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти ТОВ «Ніка Опт Торг» (), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № НОМЕР_1 українська гривня, відкритих в АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805).

На підставі викладеного, прокурор просив суд накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Вока-Д» (), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № НОМЕР_2 українська гривня, відкритих в АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805)

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Ніка Опт Торг» (), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № НОМЕР_1 українська гривня, відкритих в АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805) в частині витрат.

Зупинити видаткові операції по рахунках № НОМЕР_1 - українська гривня, відкритих в АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за винятком видаткових операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунках № НОМЕР_1 - українська гривня, відкритих в АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805) із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Зобов`язати посадових АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805) направити до відділу процесуального керівництва слідчих органів прокуратури Дніпропетровської області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Д. Яворницького, 38, виписку (довідку) із зазначенням на рахунках № НОМЕР_1 - українська гривня, відкритих в АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805) залишку грошових коштів на момент пред`явлення постанови суду, та невідкладно направляти до відділу процесуального керівництва слідчих органів прокуратури Дніпропетровської області розташованої за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Д. Яворницького, 38, данні у разі додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1