ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/6238/16-к
провадження № 1-кс/201/3805/2016
УХВАЛА
29 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
29 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході слідства встановлено, що cлужбові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2015 року, в порушення вимог п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п. 136.1 ст.136, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом заниження об`єкту оподаткування податку на прибуток від операцій з придбання товару (робіт, послуг) у підприємств, що мають ймовірні ознаки "фіктивності", ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 4 170 824 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.
Крім того, факт порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 1-11/04/2016-до від 11.04.2016 року.
Відповідно до податкових баз даних ІНФОРМАЦІЯ_3 підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) веде неспеціалізовану оптову торгівлю харчовими продуктами, напоями та тютюновими виробами, службовими особами даного підприємства являються директор ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4 та головний бухгалтер ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_5 .
На даний час службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продовжується здійснення незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку у зв`язку з чим, продовжується ненадходження грошових коштів до державного бюджету, що спричиняє шкоду економічним інтересам держави.
Так, відповідно до баз даних ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2015 року поставляло товар в адресу підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ) та іншим підприємствам, чим спричинило фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Даний факт підтверджується показаннями свідків ОСОБА_6 , 1943 р.н., ОСОБА_7 , 1961 р.н., які пояснили, що до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не мають відношення та декілька разів підписували документи за грошову винагороду.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1