Справа 1-кс/760/9867/16
№ 760/1271/16-к
Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) занижено податок на додану вартість на загальну суму 20 337 331,65 грн. та занижено податкових зобов`язань по сплаті ввізного мита у сумі 238 950,65 грн., що підтверджується актом ГУ ДФС у м. Києві від 17.07.2015 №н/9/15/26-15-22-09/36925953 «Про результати невиїзної документальної перевірки дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) законодавства України з питань державної митної справи під час декларування товарів за МД від 10.01.2014 №305090000/2014/000269».
В ході досудового розслідування встановлено, що на виконання вимог контракту від 17.06.2013 №17/06/2013, укладеного з компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (Китай), Підприємство 10.01.2014 на підставі книжки Carnet TІR PX 73599548, яка була відкрита ІНФОРМАЦІЯ_4 (Угорщина), накладної CМR від 08.01.2014 №100837 та інвойсу (рахунку-фактури) № 08/01/14 від 01.08.2014, вантажним автомобілем д.р.н. НОМЕР_2 / НОМЕР_3 ввезено на митну територію Україну товар «Котли для центрального опалення…», вагою брутто
18 557 кг (кількість місць 326), загальною фактурною вартістю 38 269,00 доларів США та загальною митною вартістю 305 884,12 грн.
За результатами перевірки документів, наданих митними органами Угорщини, встановлено, що товари, ввезені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за МД від 10.01.2014 № 305090000/2014/000269, були відправлені до України з Угорщини за CMR від 08.01.2014 № 100837, автомобілем НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , CARNET TIR PX 73599548, експортною декларацією №14HU724130101FDD30 в якій зазначено назву товару « ІНФОРМАЦІЯ_5 », загальна вага брутто складає 18 557 кг.
Разом з тим, з метою випуску цих товарів з митної території Європейського Союзу, Захоньському прикордонному Відділенню разом з рахунками китайської фірми « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (що були надані Закарпатській митниці для митного оформлення), для закриття експорту цих товарів подавались експортні декларації Чехії, Фінляндії, Швеції, Угорщини.
За зазначеними експортними деклараціями на склад компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » були поміщені товари «одяг, одяг жіночий, одяг дитячий, хутро, ювелірні вироби, мобільні телефони, планшети, тощо», одержувачем заявлені українські компанії та нерезиденти.
При цьому, Національна Податкова та Митна Адміністрація Угорщини повідомила, що найменування продавців, покупців та вартість товарів були змінені в ході заміни права власності на товар. Тобто, товари були придбані від різних продавців компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 », потім перепродані українському суб`єкту зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Під час дослідження довідки зі складу від 09.01.2014 (з печаткою « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») встановлено, що товари (телефони, одяг, планшети, біжутерія, тощо) загальною вагою 18 557 кг, кількість місць 326, поміщенні на вантажний автомобіль з номерним знаком НОМЕР_2 / НОМЕР_3 .
Отже, встановлено, що вага товару, кількість місць, та автомобіль на який завантажено товар співпадають.
Враховуючи вищевикладене, робочою групою зроблено висновок, що товари оформлені за МД від 10.01.2014 № 305090000/2014/269 імпортовані шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Таким чином, в ході перевірки встановлено, що задекларована Підприємством митна вартість товарів за МД від 10.01.2014 № 305090000/2014/269 у розмірі 305 884,12 грн, не відповідає вимогам статті VІІ ГАТТ 1947 та повинна становити 101 765 522,88 грн.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів у ІНФОРМАЦІЯ_7 Угорщини, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які стали підставою для експорту товарів з Угорщини до України за експортною декларацією 14HU724130101FDD30, а саме: контракти, договори, специфікації, інвойси, carnet tir, товарно-транспортні накладні, ліцензії, дозволи.
Беручи до уваги, що у ІНФОРМАЦІЯ_7 Угорщини знаходяться документи, щодо експорту товарів за експортною декларацією 14HU724130101FDD30, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини ввезення на митну територію України ТМЦ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за митною декларацією від 10.01.2014 № 305090000/2014/269, слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення клопотання.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або уповноваженій на те за дорученням слідчого особі на тимчасовий доступ з можливістю вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_7 Угорщини, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , копії документів, які стали підставою для експорту товарів з Угорщини до України за експортною декларацією 14HU724130101FDD30, а саме: контракти, договори, специфікації, інвойси, carnet tir, товарно-транспортні накладні, ліцензії, дозволи.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1