КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №1609/4447/12
Провадження № 4/1609/419/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 травня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у м. Полтаві ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ДПІ у м. Полтаві ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення виїмки первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Посилався на знаходження в провадженні кримінальної справи № 121230098, порушеної відносно службових осіб ТОВ «Комтек» за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, а саме: внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки.

Зазначав, що в ході перевірки встановлено, що ТОВ «Комтек» відображало у своєму бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, надання робіт та послуг, які фактично не здійснювалися та були безтоварними, встановлено, що його вид діяльності взагалі не пов'язаний з діяльністю підприємств, які відображали з ним господарські взаємовідносини купівлі-продажу товарів, (робіт, послуг).

Крім того, встановлено, що основними постачальниками вказаного СГД в період 2009-2011 років були суб'єкти господарювання, діяльність яких прямо пов'язана з оптово-роздрібною торгівлею скретч-картками поповнення рахунку мобільного зв'язку, зокрема ПП «Альфаком Трейд» ().

Вказував, що в ході досудового слідства встановлено, що в період часу з січня 2009 року по грудень 2011 року ПП «Альфаком Трейд» () було сформовано податковий кредит від ПРАТ «МТС Україна» (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

В зв'язку з цим, посилаючись на норми ст. ст. 22, 66, 114, 178 КПК України, просив суд з метою всебічного, повного та об'єктивного розслідування даної кримінальної справи, надати дозвіл на вилучення у ПРАТ «МТС Україна» (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Альфаком Трейд» ().

Розглянувши матеріали, суд приходить до наступних висновків.

За нормами Кримінального процесуального кодексу України виїмка є слідчою дією, а статтею 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

Тобто, порушення питання про проведення такої виїмки та проведення відповідної слідчої дії можливе виключно в межах порушеної кримінальної справи та щодо документів, які мають значення для порушеної кримінальної справи.

Як вбачається з матеріалів подання, кримінальна справа щодо службових осіб ПП «Альфаком Трейд» чи за фактом незаконного сформування ПП «Альфаком Трейд» податкового кредиту від ПРАТ «МТС Україна» не порушувалася.

За таких обставин, суд приходить до висновку, що клопотання про проведення виїмки бухгалтерської та фінансово-господарської документації у ПРАТ «МТС Україна» порушено слідчим поза межами кримінальної справи, що знаходиться в провадженні органів досудового слідства, тому правові підстави для його задоволення відсутні.

Керуючись ст. ст. 177- 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні подання старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у м. Полтаві ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів відмовити.

Суддя Київського районного

суду міста ОСОБА_2Яковенко

10.05.2012