Дело № 429/7211/12
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
11.07.2012 года судья Павлоградского горрайонного суда Днепропетровской области Боженко Л.В., рассмотрев согласованное с и.о. прокурора г. Павлограда ОСОБА_1 представление начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС ОСОБА_2 о производстве выемки оригиналов первичных бухгалтерских документов ООО АСТИ Варваровский элеватор, -
В СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ расследуется уголовное дело № 99123509, возбужденное по ч.3 ст. 212 УК Украины в отношении ОСОБА_3, который является коммерческим директором частного предприятия многопрофильной фирмы «НА и КС» (код ЕГРПОУ 21924122), которое расположено по адресу: АДРЕСА_1. ОСОБА_3, будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст. 8 ЗУ«О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине №996-ХIY от 16.07.1999 г., устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, в период с 01.10.2010 г. по 10.02.2011 г., то есть, в течение нескольких отчетных налоговых периодов, неразрывно связанных между собой, действуя в интересах предприятия, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности в нарушение п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 ЗУ О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР, п.п. 7.4.5, п.7.4. ст.7 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97-ВР, путём безосновательного отражения в составе валовых расходов и налогового кредита операций с ЧП «Альтекс-Юг» (код ЕГРПОУ 37048928), умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятий в размере 2 204 305 грн., налога на добавленную стоимость в размере 1 763 444 грн., а всего налогов на общую сумму 3 967 749 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет в срок до 20.02.2011 г. денежных средств в особо крупных размерах.
Органы досудебного следствия обратились в Павлоградский горрайонный суд Днепропетровской области с представлением о производстве выемки оригиналов: - договоров хранения, заключённых между ООО «АСТИ Варваровский элеватор» и ЧПМПФ «НА и КС» , а также всех приложений к ним; - журналов весовщика ООО «АСТИ Варваровский элеватор» за период времени с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г.; книг въезда-выезда автотранспорта на территорию ООО «АСТИ Варваровский элеватор» за период времени с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г.; документов, подтверждающих ввоз на территорию ООО «АСТИ Варваровский элеватор» товарно-материальных ценностей в адрес ЧПМПФ «НА и КС» за период времени с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г.; договоров хранения, заключённых между ООО «АСТИ Варваровский элеватор» и ЧП «Альтекс-Юг», актов сдачи-приёмки работ (предоставления услуг), карточек складского учёта; юридических, бухгалтерских, налоговых, банковских документов и иных документов, имеющих значение для дела, по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ООО «АСТИ Варваровский элеватор» с ЧП «Альтекс-Юг», которые подтверждают проведение финансово-хозяйственной деятельности ЧПМПФ «НА и КС» за период с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г. и находятся у служебных лиц ООО «АСТИ Варваровский элеватор» по адресу: Днепропетровская область Юрьевский район с. Варваровка ул. Советская, 24.
Изучив предоставленные материалы, суд считает, что представление о производстве выемки оригиналов первичных бухгалтерских документов у служебных лиц ООО «АСТИ Варваровский элеватор», подлежит удовлетворению, так как, в соответствии со ст. 178 УПК Украины, выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов производится только лишь по мотивированному постановлению судьи.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -
П О С Т А Н О В И Л:
Разрешить проведение выемки оригиналов документов, подтверждающих осуществление финансово-хозяйственной деятельности ЧП МПФ «НА и КС» (код ЕГРПОУ 21924122) за период времени с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г. у служебных лиц ООО «АСТИ Варваровский элеватор» (код ЕГРПОУ 33603774), по адресу: Днепропетровская область Юрьевский район с. Варваровка ул. Советская 24, а именно:
- договоров хранения, заключённых между ООО «АСТИ Варваровский элеватор» и ЧП МПФ «НА и КС», а также всех приложений к ним; - журналов весовщика ООО «АСТИ Варваровский элеватор» за период времени с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г.;
- книг въезда-выезда автотранспорта на территорию ООО «АСТИ Варваровский элеватор» за период времени с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г.;
- документов, подтверждающих ввоз на территорию ООО «АСТИ Варваровский элеватор» товарно-материальных ценностей в адрес ЧП МПФ «НА и КС» за период времени с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г.;
- договоров хранения, заключённых между ООО «АСТИ Варваровский элеватор» и ЧП «Альтекс-Юг» (код ЕГРПОУ 37048928), актов сдачи-приёмки работ (предоставления услуг), карточек складского учёта;
- юридических, бухгалтерских, налоговых, банковских документов и иных документов, имеющих значение для дела, по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ООО «АСТИ Варваровский элеватор» с ЧП «Альтекс-Юг».
Проведение выемки поручаю сотрудникам ОНМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС.
Постановление обжалованию не подлежит.
Суддя: ОСОБА_4