Дата документу 16.05.2016 Справа № 554/3819/16-к
Справа № 554/3819/16-к
Провадження № 1-кс/554/4064/2016
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
16 травня 2016 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства та отримавши кредитні кошти від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » котрі використані не в господарській діяльності підприємства, а також отримавши послуги від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » які не пов`язані із господарською діяльності підприємства, протягом 2013-2014 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 882 тис. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, згідно акту №37/22/33563737 від 23.09.2015 року про результати планової виїзної документальної перевірки, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримали згідно кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 кредитні кошти від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальній сумі 54500000 грн., які використали не в господарській діяльності підприємства, а саме перерахували на поточний депозит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримали кредитні кошти від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальній сумі 4732794 грн., які використали на погашення відсотків за попередньо отримані кредитні кошти по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008 та неправомірно включили їх до складу витрат підприємства.

Крім цього, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримали інформаційно-консультаційні послуги від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які не пов`язані із господарською діяльності підприємства, на загальну суму 41226 грн. та неправомірно включили дані послуги до складу податкового кредиту підприємства.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не сплатили до державного бюджету податки на загальну суму 882 тис. грн.

При проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання усіх первинних бухгалтерських документів, банківських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-прийняття робіт, актів звірки, довіреностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, головних книг, журналів ордерів по взаємовідносинах із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2008-2016 років, у тому числі кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, додаткових угод до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, договорів про внесення змін до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, платіжних доручень щодо коштів отриманих по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008, договору від 18.12.2008 №6479 (з додатковими угодами та додатками до них) про розміщення грошових коштів на поточному депозиті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунку № НОМЕР_3 та додатків до нього, а також документів щодо використання коштів отриманих по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008 та документів щодо використання коштів з поточного депозиту в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку № НОМЕР_3 та посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що дасть можливість перевірити використання кредитних коштів та правомірність нарахування податків.

Відповідно до бази даних ДФС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз.

Водночас наявна необхідність у вилученні вищевказаних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять відомості про обсяги відображених взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », являються джерелом доказів, необхідні для проведення судово почеркознавчих та судово економічних експертиз, перевірки правомірності нарахування та сплати податків, встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, які неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні та вони знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне розглянути дане клопотання без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до всіх оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх первинних фінансово-господарських, банківських документів та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-прийняття робіт, актів звірки, довіреностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, головних книг, журналів ордерів по взаємовідносинах із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2008-2016 років, у тому числі кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, додаткових угод до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, договорів про внесення змін до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, платіжних доручень щодо коштів отриманих по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008, договору від 18.12.2008 №6479 (з додатковими угодами та додатками до них) про розміщення грошових коштів на поточному депозиті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунку № НОМЕР_3 та додатків до нього, а також документів щодо використання коштів отриманих по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008 та документів щодо використання коштів з поточного депозиту в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку № НОМЕР_3 та посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1