печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 липня 2016 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, погоджене з прокурором у кримінальному провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором у кримінальному провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, тимчасовий доступ та подальше вилучення належно завірених копій документів, а саме:

-договори з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.15 по 31.12.15;

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.15 по 31.12.15;

- податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків;

- реєстри виданих та отриманих податкових накладних;

-протоколів погодження ціни, рішень тендерного комітету, протоколів засідань тендерного комітету, заявок на участь в тендері;

-акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів;

-дозволи на проведення робіт, кошториси робіт (послуг)

-товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, книги реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства;

-книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період;

-сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ;

-бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку), бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками), бухгалтерських документів по рахунку №361, оборотно-сальдову відомість по квартально за 2014-2015 рік;

- бухгалтерські документи по рахунку № НОМЕР_3 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2014-2015 рік;

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за 2015 рік;

- Договори оренди офісного приміщення, договір оренди складського приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 )..

Слідчий посилався на таке: У провадженні ІНФОРМАЦІЯ_3 перебуває кримінальне провадження №0000267 внесене до ЄРДР 03.11.2015 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно висновків акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 №86/26-55-22-10/30264156 від 04.06.2015 «Про результати виїзної документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо підтвердження відомостей по взаємовідносинам з платником податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за жовтень 2014 року, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за жовтень та грудень 2014 року, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за грудень 2014 року» встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 582 759 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі, оскільки вказана сума перевищує в одну тисячу разів неоподаткований мінімум доходів громадян.

Також, згідно матеріалів які надійшли до ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з метою ухилення від сплати податків протягом 2013 року документально оформлювали фінансово-господарські операції про нібито придбання товаро-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в особі ОСОБА_5 , в результаті чого безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ в сумі 3 491 986,54 грн., що є особливо великим розміром. За вказаний період часу відповідальними за фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були керівник ОСОБА_6 та головний бухгалтер ОСОБА_7 . Крім того, в матеріалах містяться дані про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » входить до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_6 » президентом якої є ОСОБА_8 . Також до вказаної групи компаній входять ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які пов`язані між собою через службових осіб та засновників, а також знаходяться за однією адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно витягу з бази даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), знаходиться на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 . Підприємство знаходиться у стані «14» (визнано банкрутом). Підставою для визнання банкрутом підприємства стала заборгованість яка виникла у зв`язку з придбанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 10 007 556 грн. Згідно ІС податковий блок встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_3 . Юридична адреса підприємства: АДРЕСА_2 .

У ході досудового розслідування було проведено огляд Єдиного державного реєстру судових рішень, за результатами огляду якого встановлено постанову Господарського суду Чернігівської області від 10.03.2016 справа №927/177/16. У якій зазначалося, що наданим балансом станом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 23.02.2016р. підтверджується наявність кредиторської заборгованості в розмірі 40312,20 тис. грн. (поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги та з бюджету) та відсутність будь-яких активів у боржника. Розмір кредиторської заборгованості боржника становить 40 312 162,81 грн., перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в розмірі 10 007 556 грн.

Вказані документи та відомості мають значення для встановлення обставин вчинення колишніми Крім цього, вилучення належно завірених копій цих документів необхідно у зв`язку з метою дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку, відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відображених у цих документах.

За таких обставин у слідства виникла необхідність в одержанні дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення належно завірених їх копій, що знаходяться в приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за вищевказаною адресою, а саме:

-договори з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.15 по 31.12.15;

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.15 по 31.12.15;

- податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків;

- реєстри виданих та отриманих податкових накладних;

-протоколів погодження ціни, рішень тендерного комітету, протоколів засідань тендерного комітету, заявок на участь в тендері;

-акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів;

-дозволи на проведення робіт, кошториси робіт (послуг)

-товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, книги реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства;

-книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період;

-сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ;

-бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку), бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками), бухгалтерських документів по рахунку №361, оборотно-сальдову відомість по квартально за 2014-2015 рік;

- бухгалтерські документи по рахунку № НОМЕР_3 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2014-2015 рік;

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за 2015 рік;

- договори оренди офісного приміщення, договір оренди складського приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

У судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання.

Слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню.

У відповідності до вимог ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику осіб, у володінні якої вони знаходяться.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів фіксування при розгляді клопотання не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Враховуючи, що речі та документи, зазначені у клопотанні старшого слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів мають бути визнаними у кримінальному провадженні речовими доказами, а також вилучення вказаних речей і документів органу досудового слідства надасть можливість встановити істину у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню. Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які передбачається довести за їх допомогою.

Таким чином, клопотання органу досудового слідства є обгрунтованим, заснованим на законі, доводи слідчого знайшли своє підтвердження в ході судового слідства. Клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. п.5 ч.2 ст.131, 132,159, 263, 164, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, погоджене з прокурором у кримінальному провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів та подальше вилучення належно завірених їх копій, які перебувають у приміщенні товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

а саме:

-договори з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.15 по 31.12.15;

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.15 по 31.12.15;

- податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків;

- реєстри виданих та отриманих податкових накладних;

-протоколів погодження ціни, рішень тендерного комітету, протоколів засідань тендерного комітету, заявок на участь в тендері;

-акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів;

-дозволи на проведення робіт, кошториси робіт (послуг)

-товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, книги реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства;

-книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період;

-сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ;

-бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку), бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками), бухгалтерських документів по рахунку №361, оборотно-сальдову відомість по квартально за 2014-2015 рік;

- бухгалтерські документи по рахунку № НОМЕР_3 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2014-2015 рік;

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за 2015 рік;

- договори оренди офісного приміщення, договір оренди складського приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надати /забезпечити/ тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним в ухвалі суду особам та надати можливість їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя

Виготовлено в двох примірниках:

При.1-справа номер 757/36130/16-к

При.2-слідчий ОСОБА_3

Копія- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

Слідчий суддя