Октябрський районний суд м.Полтави
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 вересня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого Атанасова Д.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана міліції Атанасова Д.О. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №0000167 від 26 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

30 вересня 2013 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан міліції Атанасов Д.О. звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області Остапенком С.В., в якому прохали : задовольнити клопотання і винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с.Потоки, вул.Леніна, 2, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Текро-Дніпро» () з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знаряддя злочину, в тому числі документів ТОВ «Текро-Дніпро» з приводу взаємовідносин з ТОВ «Світ Бакалії», ТОВ «Поліпапірпак», ТОВ «Аудиторська фірма «Фінанси. Бізнес. Аудит», ПП «Мілонд» та іншими підприємствами - контрагентами за період з 01 квітня 2011 року по теперішній час, а саме: первинні бухгалтерські та податкові документи, виробнича та складська документація, незаповнені бланки документів ТОВ «Світ Бакалії», ТОВ «Поліпапірпак», ТОВ «Аудиторська фірма «Фінанси. Бізнес. Аудит», ПП «Мілонд» та інших суб'єктів підприємницької діяльності, комп'ютерна техніка, яка містить інформацію по взаємовідносинам ТОВ «Текро - Дніпро» з вказаними підприємствами та іншими суб'єктами підприємницької діяльності, печатки, штампи, банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, електронні носії інформації (флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні, диски магнітні дискети), чорнові записи, які стосуються реалізації готової продукції за готівкові кошти без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, а також - юридично-правові документи, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, інші документи, предмети та речі, які вказують на порушення законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об'єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження №0000167 від 26 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України . Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Текро - Дніпро» () у період з 01 квітня 2011 року по 31 березня 2012 рік шляхом заниження податку на прибуток та завищення податку на додану вартість по фінансово - господарським операціям з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» ТОВ «Світ Бакалії», ТОВ «Поліпапірпак», ТОВ «Аудиторська фірма «Фінанси. Бізнес. Аудит», ПП «Мілонд» порушили п. 135.1, пп. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.6, п. 138.8 пп. 138.8.1 п. 138 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 718 937 грн. та п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого завищено податок на додану вартість на загальну суму 349 399 грн. Загальна сума ухилення службовими особами ТОВ «Текро - Дніпро» від сплати податків склала 1 068 336 грн., що призвело до ненадходження податків до бюджету у значних розмірах. Також встановлено, що в період 2013 року службовими особами ТОВ «Текро - Дніпро» розроблена схема по ухиленню від сплати податків, яка полягає у реалізації готової продукції власного виробництва (кормових добавок для вирощування тварин) за готівкові кошти населенню як на території Полтавської області, так і за її межами без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємства. При цьому обіг неоприбуткованих грошових коштів становить близько 400 - 500 тис. грн.. в місяць. Згідно рапорту старшого оперуповноваженого ВОВЕЗ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Пефті В.В. та відповідно до обліково-реєстраційних даних ТОВ «Текро - Дніпро» фактично розташоване за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Потоки, вул. Леніна, 2. Дане приміщення, згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, належить вказаному підприємству.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.3 ст.233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов»язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов»язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий судді розглядає таке клопотання згідно з вимогами ст.234 КПК України.

Відповідно до ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про : найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв"язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що : було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання та надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с.Потоки, вул.Леніна, 2, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Текро - Дніпро» () та належать на праві власності ТОВ «Текро-Дніпро», що підтверджується інформаційною довідкою з Реєстру прав власності на нерухоме майно, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знаряддя злочину, в тому числі документів ТОВ «Текро - Дніпро» з приводу взаємовідносин з ТОВ «Світ Бакалії», ТОВ «Поліпапірпак», ТОВ «Аудиторська фірма «Фінанси. Бізнес. Аудит», ПП «Мілонд» за період з 01 квітня 2011 року по 30 вересня 2013 року, а саме: первинні бухгалтерські та податкові документи, виробнича та складська документація, незаповнені бланки документів ТОВ «Світ Бакалії», ТОВ «Поліпапірпак», ТОВ «Аудиторська фірма «Фінанси. Бізнес. Аудит», ПП «Мілонд», електронні носії інформації (флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні, диски магнітні дискети), чорнові записи, які стосуються реалізації готової продукції за готівкові кошти без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, юридично-правові документи.

В частині клопотання про відшукання та вилучення комп'ютерної техніки, печатки, штампи, банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, інші документи, предмети та речі, які вказують на порушення законодавства, відмовити, оскільки в цій частині клопотання немотивоване, його зміст не відповідає вимогам ст.234 КПК України, яка передбачає, що клопотання повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233, 234, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана міліції Атанасова Д.О. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №0000167 від 26 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл 30 вересня 2013 року по 30 жовтня 2013 року на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с.Потоки, вул.Леніна, 2, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Текро - Дніпро» () та належать на праві власності ТОВ «Текро-Дніпро» з метою виявлення, відшукання і вилучення документів ТОВ «Текро - Дніпро» з приводу взаємовідносин з ТОВ «Світ Бакалії», ТОВ «Поліпапірпак», ТОВ «Аудиторська фірма «Фінанси. Бізнес. Аудит», ПП «Мілонд» за період з 01 квітня 2011 року по 30 вересня 2013 року, а саме: первинні бухгалтерські та податкові документи, виробнича та складська документація, незаповнені бланки документів ТОВ «Світ Бакалії», ТОВ «Поліпапірпак», ТОВ «Аудиторська фірма «Фінанси. Бізнес. Аудит», ПП «Мілонд», електронні носії інформації (флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні, диски магнітні дискети), чорнові записи, які стосуються реалізації готової продукції за готівкові кошти без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємства.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко