Справа № 369/4692/16-к
Провадження № 1-кс/369/1066/16
УХВАЛА
Іменем України

24.05.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст. слідчого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000038 від 28.04.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,що містять банківську таємницю, в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )та надати можливість їх вилучити.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 28.04.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Так, до СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, а саме: акт №1242/22-4/37563935 від 11.09.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період з 01.10.14 по 31.10.14 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.10.14 по 31.10.14 та з 01.03.15 по 31.03.15; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.11.14 по 31.12.14; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.11.14 по 31.12.14; ПП « ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період 01.12.14 по 31.12.14; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 за період з 01.02.15 по 28.02.15; МП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період 01.03.15 по 31.03.15; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період з 01.03.15 по 31.03.15» (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 22.09.2015 №000128204 з податку на прибуток підприємств у сумі за основним платежем 437 894 грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 22.09.2015 №000129204 про збільшення грошового зобов`язання по податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів у сумі за основним платежем 575 691 грн.).
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір субпідряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ) на виконання комплексу монтажних робіт на будівництві багатоквартирної житлової забудови « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Друга черга).
Вході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його основного постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ДПІ у м. Черкаси), що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання.
Таким чином, згідно наданих до перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документів встановлено, що за період жовтень 2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документально виконано роботи із загальнимми затратами праці в людино-годинах 1453,77 люд.год. Згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має в штаті 3 особи, а його контрагент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » має в штаті 3 осіб, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » 1 особа, таким чинов вказаним працівникам необхідно було працювати 43,25 годин на добу, що фактично є неможливим.
Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), через яке підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо фінансово-господарських розрахунків із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної (реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якій містяться зразки почерку та підпису службових осіб, які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, як порівняльні матеріали.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, що становлять банківську таємницю, являються охоронюваною законом таємницею, доступ до яких, відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) знаходяться документи про відкриття рахунку, відомості про рух грошових коштів, документи кредитної справи, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх),ст.слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого ст. слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на електронних та/або паперових носіях, а саме:

рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2013 р. по 01.01.2016 р.;

оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань;

заявок на купівлю іноземної валюти;

договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1