СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Василенка С.І., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Василенка С.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР Про податок на додану вартість, п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 Про прибутковий податок з громадян, не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ "Модус ЛТД" (), ТОВ "Фартел-НІК" (), ТОВ Кушнер (), ТОВ Б.Б. Ком (), ТОВ НРП (), ТОВ Пліт Трейд (), ТОВ Черкасирайснаб (), ТОВ Європацукор (), ТОВ Арсенал Центр (), ТОВ Тримоб (), ТОВ Південні системи та К (), ПАТ "Укртелеком" (), ТОВ МБК Трансбуд (), ТОВ Епіцентр (), ТОВ Стоун-Торг () та ТОВ Староконстянтинівцукор () та субєктами господарської діяльності покупцями: ТОВ "Митний Термінал Київщини" (), ПП "Надія" (), ТОВ "Склад ОСОБА_4" (), ПП Квант-Електро (), ТОВ "Вертикаль-1" (); ТОВ "Укрфинєкспло" (); ПМП "Панорама" (); ТОВ "Меліосервіс" (); ПП "Таксі ОСОБА_5" (); ПП "Рус ОСОБА_6" (); ТОВ "Видавничий Дім "Професіонал" (); ПП "Каспер" (); ТОВ ПК ОСОБА_4 (); ТОВ Карбон-1 (); ТОВ Агенство безпеки Кречет (); ТОВ ПК Схід (); ЗАТ АТП 2361 (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ Чапаєвське (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ МБК Трансбуд (); ПВКФ Дебег Ентерпрайзиз (); ПП С.В. Транс (); ТОВ Ахмед Яр УА (); ПП Леон ОСОБА_6 (); ПП Інтерплит () та ПП Вояш () ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб субєктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_3 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що ФОП Дикий Олександр Олександрович (код НОМЕР_1), згідно план-графіку документальних перевірок на 2 квартал 2013 року, направив в адресу ДПІ у м. Черкаси фінансово-господарські документи на перевірку його господарської діяльності про що свідчить лист №3532/17-312 від 16.07.2013 ДПІ у м. Черкасах Головного управління Міндоходів у Черкаській області. Також встановлено, що первинні бухгалтерські документи ФОП Дикого Олександра Олександровича по сьогоднішній день знаходяться у приміщенні ДПІ у м. Черкасах.

Враховуючи вищевикладене, для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ФОП Дикого Олександра Олександровича (код НОМЕР_1) з вищевказаними контрагентами на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ФОП Дикого Олександра Олександровича (код НОМЕР_1) за період з 01.01.2010 по 30.06.2013.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів реєстраційних, установчих та звітних та інших документів ФОП Дикого Олександра Олександровича, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які знаходяться в приміщенні ДПІ у м. Черкасах Головного управління Міндоходів у Черкаській області, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ФОП Дикого Олександра Олександровича (код НОМЕР_1), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ, податкових накладних, видаткових накладних, чеків, рахунки-фактури, товарно-транспорті накладні, касові ордери, договори, акти здачі-прийняття робіт та інші документи за період з 01.01.2010 по 30.06.2013, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: