Справа №668/3553/13-к
н/п 1-кс/668/1006/13
УХВАЛА

26.03.2013 рокум.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу ДПС у Херсонській області майора податкової міліції Бикалюк В.С., у матеріалах досудового розслідування №0000054 про проведення обшуку, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ДПС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою сприяння в ухиленні від сплати податків СГД реального сектору економіки шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість реєстрували ТОВ ТП "Юг-Агро" (код 38269764), ТОВ ХП "Зерноагроторг" (код 38269776), ПП "Аскор-Транс" (код 38269811), ПП "Стройсервісіндустрія" (код 38269827), ПП "Южноукраїнська аграрно-торгова компанія" (код 38269832), ПП "Агротехмонтаж" код (30667348), ПП "Влада Плюс" (код 31653619), ПП "Юг Інвест" (код 38151713), ПП "ПТЛК "Нова" (код 37125326), ТОВ "Голденгрейн" (код 38269743), ТОВ "Старгрейн" (код 38269738), ПП "Люген" (код 35329610), ТОВ "ВКФ Сніта ЛТД" (код 22757778) на підставних осіб, які не мають жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств.

Крім того встановлено,що податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ПП "Люген" (код 35329610, підприємство за юридичною адресою м.Херсон, вул. Кременчуцька, 131 не знаходиться, ОСОБА_2 за місцем реєстрації не проживає, місце знаходження не встановлено) на протязі 2012року сформувало ТОВ "Берта-Грейн" (, юридична адреса м.Миколаїв, вул.Чкалова, 55, кв.7, ОСОБА_3).

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що в приміщеннях за адресою: м.Миколаїв, вул.Чкалова, 55, кв.7, що належить на праві власності ТОВ "Агро-промислова фірма "Сільгосппродукт" можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Берта-Грейн" (), а саме: договори, довіреності, акти приймання-здачі, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактур, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки та інші документи господарської діяльності комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності товариства, чорнові записи, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ "Берта-Грейн" () до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред'явленні при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи товариства та витрати пов'язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об'єкту оподаткування та без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки установи не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності.

Клопотання підлягає задоволенню, оскільки вилучення таких документів та речей у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування службовими особами ТОВ "Берта-Грейн" ().

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому слідчого відділу ДПС у Херсонській області майору податкової міліції Бикалюк В.С., дозвіл на проведення обшуку приміщень за місцем реєстрації та фактичного здійснення діяльності ТОВ "Берта-Грейн" () за адресою: м.Миколаїв, вул.Чкалова, 55, кв.7, що належать на праві приватної власності ТОВ "Агро-промислова фірма "Сільгосппродукт", з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ "Берта-Грейн" (), комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності товариства та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО. В. Головко