Справа №1- кс/760/203/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Воронюка С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000090 від 12 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання, в обґрунтування якого слідчий зазначив, що генеральний директор ТОВ "АТБ Маркет"(Дніпропетровська обл., Дніпропетровський район, с. Ювілейне, вул. Радгоспна, 76 () ОСОБА_3, та головні бухгалтера ОСОБА_4 та ОСОБА_5 будучи службовими особами відповідальними за своєчасне і достовірне нарахування податків, надання податкової звітності до органів державної податкової служби, а також сплату податків до бюджету підприємством, за період 2010-2012 року використовуючи реквізити ТОВ "Валісей"(), ТОВ "Терція А"(), ТОВ "Екофрукт"(), ТОВ "Союз - Агропром"(), ТОВ "Регіон Агро Сервіс"(), ПП "Фрутлайн"(), ТОВ "Петрон"(), ТОВ "АПК Харьківцукорсбут"(), ТОВ "Гранд Дніпро"(), ТОВ "Донбас Інвест"(), ФОП ОСОБА_7, що мають ознаки фіктивного, шляхом проведення безтоварних операцій сформували податковий кредит з ПДВ та затрати підприємства в сумі близько 17 296 659 грн.

Крім того зазначив, що ТОВ "АТБ-Маркет", у період з 01.08.2011р. по 30.09 2011р. мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"в рамках укладеного договору постачання цукру на загальну суму 7 001 640 грн. у т.ч. ПДВ 1 166 940 грн. ТОВ "АТБ-Маркет"включено до складу податкового кредиту суми ПДВ по податкових накладних, отриманих від ТОВ "АПК Харьківцукорсбут"за період з 01.08.2011р. по 30.09 2011р. Наданні акти прийняття робіт (послуг) не підтверджені обов'язковою первинною транспортною документацією на постачання товарів. Згідно висновків акту перевірки неможливо підтвердити реальність здійснення ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"господарських операцій між ТОВ "АТБ-Маркет"та ТОВ "АПК Харьківцукрозбут".

Також встановлено, що ТОВ "АТБ Маркет"у період з 01.01.2011р. по 31.01.2011р. та з 01.03.2011р. по 30.04.2011р. мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Валісей"в рамках укладеного договору на постачання овочів та фруктів на загальну суму 16307273 грн. в тому числі ПДВ -2717878 грн. ТОВ "АТБ Маркет"включено до складу податкового кредиту суми ПДВ по податкових накладних, отриманих від ТОВ "Валісей"за період з 01.01.2011р. по 31.01.2011р. та з 01.03.2011р. по 30.04.2011р. на суму 2717878 грн.

Документи, що свідчать про документальне оформлення факту фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "АТБ Маркет"з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут", ТОВ "Валісей"потребують дослідження в рамках кримінального провадження та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин під час досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищенаведене, та беручи до уваги те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також можливість вилучення речей і оригіналів документів ТОВ "АТБ Маркет", які перебувають у володінні ТОВ "АТБ Маркет"та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АПК Харьківцукорзбут"та ТОВ "Валісей", а саме: договорів, специфікацій до договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують перевезення товарів, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, виписок банку, документів щодо постановки товарів на складський облік та їх зберігання, довіреностей, сертифікатів якості та інших супровідних документів, що підтверджують якість та відповідність товару, журналів-ордерів, документів аналітичного, складського обліків підприємства, оборотно-сальдових відомостей по рахунках щодо придбання, зберігання та подальшої реалізації (використання) товару, придбаного у ТОВ "АПК Харьківцукоросбут"та ТОВ "Валісей", акту взаєморозрахунків між ТОВ "АТБ Маркет"з ТОВ "АПК Харьківцукорсбут"та з ТОВ "Валісей"та інших документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ "АПК Харьківцукоросбут"та ТОВ "Валісей".

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Воронюка С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки вищенаведені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.160, ч.7 ст.162, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий дозвіл старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанту податкової міліції Воронюку С.О., на доступ та можливість вилучення документів ТОВ "АТБ Маркет", які перебувають у володінні ТОВ "АТБ Маркет"та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та ТОВ "Валісей", а саме: договорів, специфікацій до договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують перевезення товарів, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, виписок банку, документів щодо постановки товарів на складський облік та їх зберігання, довіреностей, сертифікатів якості та інших супровідних документів, що підтверджують якість та відповідність товару, журналів-ордерів, документів аналітичного, складського обліків підприємства, оборотно-сальдових відомостей по рахунках щодо придбання, зберігання та подальшої реалізації (використання) товару, придбаного у ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та ТОВ "Валісей", акту взаєморозрахунків між ТОВ "АТБ Маркет"з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та з ТОВ "Валісей"та інших документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та ТОВ "Валісей".

Зобов'язати ТОВ "АТБ Маркет"надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанту податкової міліції Воронюку С.О. доступ та можливість вилучення документів ТОВ "АТБ Маркет", які перебувають у володінні ТОВ "АТБ Маркет"та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та ТОВ "Валісей", а саме: договорів, специфікацій до договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують перевезення товарів, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, виписок банку, документів щодо постановки товарів на складський облік та їх зберігання, довіреностей, сертифікатів якості та інших супровідних документів, що підтверджують якість та відповідність товару, журналів-ордерів, документів аналітичного, складського обліків підприємства, оборотно-сальдових відомостей по рахунках щодо придбання, зберігання та подальшої реалізації (використання) товару, придбаного у ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та ТОВ "Валісей", акту взаєморозрахунків між ТОВ "АТБ Маркет"з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та з ТОВ "Валісей"та інших документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та ТОВ "Валісей".

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха