Справа № 727/9865/14-к
Провадження № 1-кс/727/3036/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 листопада 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
слідчий - ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000062 від 18 вересня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів.
В клопотанні посилається на те, що 18 вересня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №0000062, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: - службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період квітня-травня 2014 року, ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 825 905 грн.; - службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період квітня 2014 року ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 5 037 538 грн..
Вказує, що відповідно до актів «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "» та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " встановлено, що підприємства мали фінансово-господарські відносини із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ".
Зазначає, що в зв`язку з необхідністю встановлення істини по даному провадженні, проведення почеркознавчих експертиз, встановлення фактичної та юридичної адреси ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " необхідно отримати доступ з можливістю вилучення документів, а тому просив суд клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, париходжу до наступних висноків.
Встановлено, що 18 вересня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №0000062, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: - службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період квітня-травня 2014 року, ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 825 905 грн.; - службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період квітня 2014 року ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 5 037 538 грн..
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п. 5 ч.1 ст. 3 КПК України, досудове розслідування - стадія кримінального провадження, яка починається з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань і закінчується закриттям кримінального провадження або направленням до суду обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.
Частиною 2 ст. 214 КПК України визначено, що досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Положення про Єдиний реєстр досудових розслідувань, порядок його формування та ведення затверджуються Генеральною прокуратурою України за погодженням з Міністерством внутрішніх справ України, Службою безпеки України, органом, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства.
У відповідності до ч.3 ст. 214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.
З витягу ЄРДР №0000062. вбачається, що по даному кримінальному провадженню проводиться досудове розслідування відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відомості щодо яких внесені 18.09.2014р.
Відмості щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", відносно якого слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, в ЄРДР не внесені, а отже проведення перевірки фінансово-гопосодарської діяльності вказаного підприємтва в межах даного кримінального провадження суперечить ч.ч.2,3 ст. 214 КПК України. Тільки та обставина, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " є контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не може бути підставою для проведення досудового розслідування відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " без внесення відомостей до ЄРДР.
Виходячи зі змісту вищенаведених норм та встанволених по кримінальному провадженню обставин, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.3, 110, 214, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000062 від 18 вересня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1