У Х В А Л А

27 листопада 2015 року м.Житомир

Корольовський районний суд м. Житомира у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0005080, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

У своєму клопотанні слідчий зазначає, що жителі м. Житомира ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 створили злочинну схему з переведення безготівкових грошових коштів у готівку, шляхом їх перерахування з банківських рахунків підприємств контрагентів з реального сектору економіки на підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Так, для проведення вказаних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 задіяли ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) основним видом підприємницької діяльності яких є вирощування та реалізація сільськогосподарської продукції, у відповідності до ст.209 Податкового кодексу України взято на облік у контролюючих органах як платник податку із спеціальним режимом оподаткування. Пунктом 209.2 статті 209 Податкового кодексу України передбачено, що згідно із спеціальним режимом оподаткування сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарським підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів/послуг, не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні такого сільськогосподарського підприємства для відшкодування суми податку, сплачено (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок якої сформовано податковий кредит, а за наявності залишку такої суми податку для інших виробничих цілей.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », починаючи з 2013 року до теперішнього часу, уклало ряд господарських договорів із ФОП ОСОБА_8 (ід.к. НОМЕР_6 ), який є платником ПДВ, з приводу поставки (продажу) власного врожаю сільськогосподарської культури (сої), не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей (відсутність сільськогосподарської техніки, працівників та земельних ділянок у необхідній кількості). Тобто, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », будучи на спеціальному режимі оподаткування та використовуючи податкові пільги, на виконання умов зазначених господарських договорів (за рахунок проведення операцій по реалізації рослинницької продукції) штучно сформовано податковий кредит для ФОП ОСОБА_9 . Одночасно, товариством від даних операцій штучно сформовано податкове зобов`язання по податку на додану вартість на суму більше 840 000 грн., яке у подальшому перераховано на спеціальний рахунок з метою використання не для потреб підприємства.

У клопотанні слідчий також зазначає, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_1 , де зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Дослідивши клопотання слідчого, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя вважає, що є всі законні підстави для його задоволення, оскільки інформація, яка міститься у документах зазначених у клопотанні та доступ до якої просить слідчий, може мати значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_4 , оперуповноваженим управління захисту економіки в Житомирській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , які діють за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_1 , оригіналів, а за їх відсутності копій, реєстраційних та статутних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), а саме:

- рішення про створення підприємства;

- статут підприємства та зміни до статуту;

- реєстраційні картки;

- накази про призначення службових осіб;

- протоколи зборів учасників товариства;

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

ІНФОРМАЦІЯ_7 , як володілець, зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до документів на підставі даної ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1