СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 24 квітня 2013 року
Так, службові особи ТОВ “Компанія “Век” (код ЄДРПОУ: 36262149), з метою ухилення від сплати податків протягом 2009-2012 років відобразили у бухгалтерській та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме з ПП “Черкаситоргсфера” (код ЄДРПОУ: 33018638), ПП “Інтерторгстрой” (код ЄДРПОУ: 36157692), ПП “Сервітекс” (код ЄДРПОУ: 35431490), ПП “Дніпрорембуд-сервіс” (код ЄДРПОУ: 34827449), ТОВ "БУД-ПЕРСПЕКТИВА" (код ЄДРПОУ: 30640305), ТОВ “Скай метр” (код ЄДРПОУ: 37000760) та ТОВ “Нью Діл” (код ЄДРПОУ: 37448752), внаслідок чого, в порушення п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР “Про оподаткування прибутку підприємства”, занижено податок на прибуток за період з 01.10.09 по 30.03.11 на загальну суму 345 683 грн. та в порушення п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-ІУ, занижено податок на прибуток за період з 01.04.2011 по 30.09.2012 на зальну суму 287 737 грн.
Крім цього, службові особи ТОВ “Компанія “Век” (код ЄДРПОУ: 36262149) з метою умисного ухилення від сплати податків протягом 2009-2012 років відобразили у бухгалтерській та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме з ПП “Черкаситоргсфера” (код ЄДРПОУ: 33018638), ПП “Інтерторгстрой” (код ЄДРПОУ: 36157692), ПП “Сервітекс” (код ЄДРПОУ: 35431490), ПП “Дніпрорембуд-сервіс” (код ЄДРПОУ: 34827449), ТОВ "БУД-ПЕРСПЕКТИВА" (код ЄДРПОУ: 30640305), ТОВ “Скай метр” (код ЄДРПОУ: 37000760) та ТОВ “Нью Діл” (код ЄДРПОУ: 37448752), внаслідок чого, в порушення п.п. 7.2.1., п.п. 7.2.6. п. 7.2., п.п. 7.4.5. п. 7.4., п.п. 7.5.1. п.7.5. ст. 7 Закону України від 03 квітня 1997 року № 168/97-ВР “Про податок на додану вартість”, в порушення п. 18 порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 30.05.1997 № 165, зареєстрованого в Мін'юсті України від 23.06.1997 року за № 233/2037, ТОВ “Компанія “Век” (код ЄДРПОУ: 36262149) було донараховано суми податкових зобов’язань з податку на додану вартість за період з 01.10.2009 по 31.12.2010 на загальну суму 257 484 грн., та за період з 01.01.11 по 30.09.12 на загальну суму 312 544 тис. грн.
Всього, службові особи ТОВ “Компанія “Век” (код ЄДРПОУ: 36262149) протягом вказаних періодів умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 203 тис. грн., що більш як у 2718 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв протягом 2009-2012 років, та є значним розміром.
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ “Компанія “Век” (код ЄДРПОУ: 36262149) з ПП “Черкаситоргсфера” (код ЄДРПОУ: 33018638), ПП “Інтерторгстрой” (код ЄДРПОУ: 36157692), ПП “Сервітекс” (код ЄДРПОУ: 35431490), ПП “Дніпрорембуд-сервіс” (код ЄДРПОУ: 34827449), ТОВ "БУД-ПЕРСПЕКТИВА" (код ЄДРПОУ: 30640305), ТОВ “Скай метр” (код ЄДРПОУ: 37000760) та ТОВ “Нью Діл” (код ЄДРПОУ: 37448752), з подальшим вилученням оригіналів останніх у представників ТОВ “Нью Діл” (код ЄДРПОУ: 37448752), з метою дослідження всіх обставин вказаних вище взаємовідносин.
Враховуючи, що первинні бухгалтерські документи по вказаним взаємовідносинам мають доказове значення по кримінальному провадженню, без отримання яких неможливо досягти поставленої мети проведення даного заходу, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-
1. Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ “Компанія “Век” (код ЄДРПОУ: 36262149) з ТОВ “Нью Діл” (код ЄДРПОУ: 37448752), а саме: головних книг, договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій за період з 2009 по 2012 роки, з можливістю вилучання оригіналів останніх у представників ТОВ “Нью Діл” (код ЄДРПОУ: 37448752).
2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Черниша Артема Вікторовича.
3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.
4. Ухвала може бути оскаржена протягом 5-ти днів з моменту її оголошення.
Слідчий суддя П.С. Грабовий