Справа №295/5855/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.04.2015 року м. Житомир
20 квітня 2015 року слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , участю начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до лопотання матеріали, яке винесене слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 ,

в с т а н о в и в:
слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 за погодженням з процесуальним керівником у справі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 23 лютого 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ) в період часу з 01.05.2013 по 31.12.2014, умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій по придбанню товарів у фіктивних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 885 600 грн., що становить значні розміри.

Поряд з цим, проведеним аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), встановлено, що аналогічної схемою по ухиленню від сплати податків користувались службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ). Загальна сума взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2013 рік складає 10,2 млн. грн.

Тому у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних бухгалтерських документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2013, у тому числі: договори (угоди); додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ); журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ); товарно-транспортні накладні про перевезення товарів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ); накладні та податкові накладні; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури на оплату за придбані/перевезені, товари (роботи) послуги;журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким доставлялися товари.

У судовому засіданні учасник кримінального провадження підтримав дане клопотання й просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. І ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та. у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя, при вирішенні питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду справи для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим у судовому засіданні слідчий не довів, що ним використані всі інші можливості, без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження, отримання речей і документів до яких він просить надати доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132. 159. 160. 162. 163. 164. 166. п. 10 ч. І ст. 309 КПК України.

у х в а л и в:
у задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1