печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 жовтня 2015 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене зі старшим прокурором прокуратури Печерського району міста Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_5 про проведення позапланової перевірки,
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з зі старшим прокурором прокуратури Печерського району міста Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_5 та просив Надати дозвіл на проведення позапланової перевірки ТДВ «Страхова компанія «Київ-Ре» (код за ) у зв`язку з недотримання страховиком вимог законодавства в частині формування та розміщення страхових резервів, інших гарантійних страхових резервних фондів, а також обов`язкових критеріїв і нормативів достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, прибутковості, якості активів та ризиковості операцій, інших показників і вимог, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами, за період діяльності з 01.01.2013 по 20.10.2015 років.

Старший слідчий посилався на таке: В провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000233 внесені до ЄРДР 26.11.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366 КК України.
В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що з використанням розрахункових рахунків відкритих в АТ «Банк Національні інвестиції» м. Київ (МФО 300498) та ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) здійснювалося незаконне переведення безготівкових коштів у готівку, шляхом декларування придбання підприємствами реального сектору економіки цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які контролюються гр. ОСОБА_6 .

Проведеними заходами встановлено, що гр. ОСОБА_6 здійснює контроль за незаконною діяльністю наступних підприємств, а саме: ТОВ «ФК «Атлас» (), ТОВ «АНТ» (), ПАТ «Ардер» (), ТОВ «Класік Трейд» (), ТОВ «Український Брокерський Союз» (), ТОВ «ФК Капіталіст» (), ПАТ «Борисфен» (), ЗАТ «СК «Інтертехполіс» (), ТОВ «Ренаксон» (), ТОВ «Атланта Капітал» (), ТОВ «Фондовый Форекс» (), «First Elite Investments Limited», «Tervel Holding Cyprus LTD», ТОВ «ФК Акцепт» (), ТОВ «КУА Профіт Інвест» (), ТОВ «КК «Аверс» (), ТОВ «Радіал Трейд» (, ТОВ «Нью Лайф ЛТД» (), ТОВ «ФК Факторинг Плюс» (), ТОВ «Трейденергоінвест» (), ПАТ «ЛК «Приват-Агро» (), ТОВ «Грос Інвест» (), ТОВ КУА «Герміон Капітал» (), ПАТ «Хімволокно Проект» (), ТОВ «ФК Ніка Лізінг» (), ТОВ «ІК «Атланта Капітал» (), ТОВ «Альфа Трейдинг» (), ТОВ «Аврора Стайл» (), ГО «Шаховий клуб «Гамбіт» (), ТОВ «Компанія «Ля Парнас»(), ТОВ «Джайнт Партнерс» (), ТОВ «Єдині Фінанси`с(), ТОВ «Стінгрей-Сіті» (), ТОВ «Рішон Україна» (), ТОВ «АВ Фітнес»(), ТОВ «Майфіт» (), ТОВ «Клуб Сервіс» (), ТОВ «Фортанайл» (), які здійснюють свою діяльність на ринку цінних паперів.

Фактично гр. ОСОБА_6 організувала незаконну діяльність спрямовану на конвертацію грошових коштів, що фактично сприяє несплаті податків підприємствами реального сектору економіки в особливо великих розмірах.

За результатом проведених слідчих дій, встановлено серед числа клієнтів «послуг» з оптимізації сплати податкових зобов`язань до бюджету, обготівкування (переведення) безготівкових коштів в готівку, фіктивного формування страхових резервів ТДВ «Страхова компанія «Київ-Ре» (код за ).
За результатом проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТДВ «Страхова компанія «Київ-Ре» (код за ) за період 2013-2015 року встановлено факт придбання цінних паперів у СГД, що мають ознаки «фіктивності» емітованих Закритим недиверсифікованим венчурним пайовим інвестиційним фондом «АВК» ТОВ «КУА «Холдинг Груп» (код за ) та ПАТ «ЗНВКІФ «Капітал Інвест» (код за ), ПАТ «Хімволокно Проект» (код за ) та ПАТ «Ардер» (код за ) з метою формування страхового резерву за рахунок укладення договорів з ТОВ «ФК «Атлас» (код за ) та ТОВ «Фондовий Форекс» (код за ).
В ході подальшого відпрацювання та проведеного допиту в якості свідка ОСОБА_7 , що згідно реєстраційних документів значиться директором ПАТ «ЗНВКІФ «Капітал Інвест» останній в своїх показах зазначив, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного СГД в тому числі емісії цінних паперів, а печатки та інші документи декларування фінансово-господарської ПАТ «Хімволокно Проект» (код за ) та ПАТ «Ардер» (код за ) виявлено та вилучено під час проведення обшуку в офісному приміщенні, що використовувала ОСОБА_6 в своїй незаконній діяльності.
Крім того в ході досудового розслідування кримінального провадження проведено почеркознавче дослідження по матеріалам реєстраційної справи ТОВ «ФК «Атлас» та складено висновок № 581 від 13.11.2014 року згідно якого підписи від імені засновників підприємства виконані різними особами, а за результатом проведених допитів в якості свідків в тому числі директора ОСОБА_8 , останній фактично не орієнтується в питаннях фінансово-господарської діяльності підприємства.
Додатково проведено почеркознавче дослідження по матеріалам реєстраційної справи ПАТ «Хімволокно Проект», складено висновок № 579 від 10.11.2014 року за результатами якої встановлено, що підписи від імені засновників даного СГД виконані різними особами.
Крім в установленому Законом порядку під час проведення оперативно-технічних заходів - зняття інформації з транспортних, телекомунікаційних мереж, а саме контролю за телефонними розмовами по номеру телефону, що використовує ОСОБА_6 , які прокуратурою Печерського району м. Києва долучено до матеріалів кримінального провадження в якості доказів встановлено, що службові особи ТДВ «Страхова компанія «Київ-Ре» (код за ) в тому числі керівник даного підприємства ОСОБА_9 замовляла в останньої «послуги» з обготівкування (переведення) безготівкових коштів в готівку. Вказані операції ОСОБА_9 та ОСОБА_6 документально оформлювались під купівлю-продаж цінних паперів, які використовувались для покриття страхових резервів ТДВ «Страхова компанія «Київ-Ре» (код за ).
Відповідно до п. 3 ст. 22 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» від 05.04.2007 року № 877-V, якщо не затверджені критерії розподілу суб`єктів господарювання за ступенями ризику їх господарської діяльності, періодичність проведення планових заходів та перелік питань для їх здійснення, то такі суб`єкти господарювання вважаються суб`єктами з незначним ступенем ризику та підлягають державному нагляду (контролю) не частіше одного разу на п`ять років. Оскільки критерії розподілу суб`єктів господарювання за ступенями ризику їх господарської діяльності не затверджені, включити його не представляється можливим.
На підставі Закону України «Про страхування» ст. 30 «Страховики зобов`язані дотримуватися таких умов забезпечення платоспроможності в тому числі створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум і страхових відшкодувань», ст. 31. «Страхові резерви утворюються страховиками з метою забезпечення майбутніх виплат страхових сум і страхового відшкодування залежно від видів страхування (перестрахування)».
Згідно до розпорядження від 27.11.2012 № 2422 Нацкомфінпослуг «Про затвердження Правил проведення перевірок (інспекцій) Нацкомфінпослуг, та визнання такими, що втратили чинність, деяких розпоряджень Нацкомфінпослуг», а саме розділу II п. 2.5. Нацкомфінпослуг може проводити позапланові перевірки на підставі судових рішень, рішень органів досудового розслідування про проведення перевірки об`єктів нагляду.
У судовому засіданні старший слідчий підтримав клопотання.
Статтею 40 КПК України визначено, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Враховуючи викладене, у зв`язку з недотримання страховиком вимог законодавства в частині формування та розміщення страхових резервів, інших гарантійних страхових резервних фондів, а також обов`язкових критеріїв і нормативів достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, прибутковості, якості активів та ризиковості операцій, інших показників і вимог, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активамивиникла необхідність у позапланової перевірки співробітниками Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг ТДВ «Страхова компанія «Київ-Ре» (код за ) за період з 01.01.2013 по 20.10.2015 років.
На підставі викладеного, ст..22 Закону України «Про основні засади державного нагляду /контролю/ у сфері господарської діяльності» від 05 квітня 2007 року номер 877-У, Закону України «Про страхування, Розпорядження Нацкомфінпослуг України номер 2422 від 27 листопада 2012 року «Про затвердження Правил проведення перевірок /інспекцій/ Нацкомфінпослуг», керуючись п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене зі старшим прокурором прокуратури Печерського району міста Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_5 про проведення позапланової перевірки, задовольнити.
Надати співробітниками Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг дозвіл на проведення позапланової перевірки ТДВ «Страхова компанія «Київ-Ре» (код за ) у зв`язку з недотримання страховиком вимог законодавства в частині формування та розміщення страхових резервів, інших гарантійних страхових резервних фондів, а також обов`язкових критеріїв і нормативів достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, прибутковості, якості активів та ризиковості операцій, інших показників і вимог, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами, за період діяльності з 01.01.2013 по 20.10.2015 років.

Строк дії ухвали визначити в один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя