печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5609/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 березня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ГСУ МВС України лейтенанта міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :
14 березня 2014 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого слідчої групи ГСУ МВС України лейтенанта міліції ОСОБА_3 , яке погоджено старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів щодо ПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що ІНФОРМАЦІЯ_3 провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000580, зареєстрованому в ЄРДР 25.10.2013 за фактами шахрайства з фінансовими ресурсами, що завдало великої матеріальної шкоди та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 222, ч. 3 ст. 209 КК України.

Установлено, що впродовж 2012 року директор ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_6 , в порушення вимог п.п. 140.1.2. ст. 140 Податкового Кодексу України, безпідставно включив до складу витрат підприємства за 4 квартал 2011 року роялті платіж, отриманий як винагорода за користування або за надання права на користування) на користь підприємств нерезидентів в сумі 15 414 716 грн., що перевищує 60 995 грн., тобто 4% від доходу за вказаний рік в сумі 1 524 869 грн.).

Слідчий зазначив, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні (здійсненні виїмки) цих документів.

Зазначені документи необхідні і будуть використані для перевірки показів свідків, встановлення причетності директора ПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 до незаконного отримання пільг з оподаткування, ухилення від сплати податків та легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, забезпечення проведення почеркознавчих та економічних експертиз у провадженні.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі, до судового засідання не з`явився з невідомих причин. Тому, слідчий суддя розглянув клопотання у його відсутність на підставі ч. 4 ст. 163 КПК Укпаїни.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання та надання тимчасового дозволу до документів щодо ПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- договори про визнання електронних документів підприємства;

- обліково-звітні документи товариства (декларації з податку на додану вартість зі всіма додатками, уточнюючі і коригуючи розрахунки до декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками, податкові декларації з податку на прибуток підприємства зі всіма додатками, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на прибуток підприємства, звіти по формі 1 ДФ);

- усі акти документальних планових (позапланових), виїзних (невиїзних), камеральних та зустрічних перевірок зазначеного підприємства;

- документи щодо реєстрації ПП «2ПЕЙ» як суб`єкта, який застосовує особливості оподаткування, - як суб`єкт індустрії програмної продукції (реєстраційна заява про реєстрацію суб`єкта індустрії програмної продукції як суб`єкта, який застосовує особливості оподаткування, фінансова звітність, а також копії первинних документів, що підтверджують право на використання особливостей оподаткування, матеріали документальних перевірок щодо встановлення достовірності поданих платником документів, свідоцтво про реєстрацію ПП «2ПЕЙ» як суб`єкта індустрії програмної продукції).

Слідчий суддя дійшов до такого висновку, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

При цьому, слідчий суддя вважає, що доступ до вказаних документів слід надати за період з 1 січня 2012 року по 10 березня 2014 року, тобто у межах строку вчинення кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Що стосується клопотання слідчого про надання дозволу на здійснення вилучення вказаних для документів, то в цій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Також слідчий суддя дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу до статутних та реєстраційних документів ПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), оскільки ІНФОРМАЦІЯ_2 не є володільцем вказаних документів. Відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» вказані документи знаходяться на зберіганні державного реєстратора на території відповідної адміністративно-територіальної одиниці, який безпосередньо проводить державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ГСУ МВС України лейтенанта міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та їх вилучення задовольнити частково.

Надати слідчого слідчої групи ГСУ МВС України лейтенанта міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів щодо ПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 1 січня 2012 року по 10 березня 2014 року, а саме:

- договори про визнання електронних документів підприємства;

- обліково-звітні документи товариства (декларації з податку на додану вартість зі всіма додатками, уточнюючі і коригуючи розрахунки до декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками, податкові декларації з податку на прибуток підприємства зі всіма додатками, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на прибуток підприємства, звіти по формі 1 ДФ);

- усі акти документальних планових (позапланових), виїзних (невиїзних), камеральних та зустрічних перевірок зазначеного підприємства;

- документи щодо реєстрації ПП «2ПЕЙ» як суб`єкта, який застосовує особливості оподаткування, - як суб`єкт індустрії програмної продукції (реєстраційна заява про реєстрацію суб`єкта індустрії програмної продукції як суб`єкта, який застосовує особливості оподаткування, фінансова звітність, а також копії первинних документів, що підтверджують право на використання особливостей оподаткування, матеріали документальних перевірок щодо встановлення достовірності поданих платником документів, свідоцтво про реєстрацію ПП «2ПЕЙ» як суб`єкта індустрії програмної продукції).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_2 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість ознайомитись з ними, зробити з них копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/5609/14-к

Прим. 2 слідчий слідчої групи ГСУ МВС України лейтенант міліції ОСОБА_3 .

Копія Державна податкова інспекція у Дарницькому районі м. Києва

Виконавець: ОСОБА_1

17.03.2014