пр. № 1-кс/759/3559/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 серпня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши погоджене із старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 0000099 від 28.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» () по проведеним фінансово-господарським операціях за весь період діяльності щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово господарської діяльності.
Слідчий клопотання підтримав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про відмову у задоволенні даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається зі змісту клопотання, що ОСОБА_5 , який згідно реєстраційних документів значиться директором ТОВ "Буд-Ін-Вест" (код за ) та ОСОБА_6 , який згідно реєстраційних документів значиться директором ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» () занизили податок на додану вартість на суму понад 4,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Також допитано як свідка директора ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» () ОСОБА_6 , який підтвердив свою причетність до ведення фінансово-господарської підприємства.

Згідно ІС «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що ТОВ «Стандартпром» (код ЄДРОПУ 39537440) виписало та зареєструвало протягом 2015 року податкові накладні на загальну суму 611 924 418грн., в т.ч. ПДВ 101 987 403 грн. на адресу ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (), яке перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Також встановлено, що у період 2015 року ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» () при формуванні та подачі податкової звітності, відповідно до додатку № 5 декларації з податку на додану вартість включало податкові накладні ТОВ «Стандартпром» (код ЄДРОПУ 39537440)

ТОВ «Стандартпром» за податковою адресою не знаходиться, встановлено відсутність будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між підприємствами постачальниками та покупцями.

Проведеним аналізом інформаційних баз ГУ ДФС у м. Києві щодо діяльності ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» () встановлено, шо для підприємства характерна не відповідність найменувань придбаних товарів, найменуванням товарів, які в подальшому реалізовувалися підприємствам реального сектору економіки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Проте у клопотанні слідчого не обгрунтовано необхідність призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Приватна охорона «Тріумф».

Наведене є підставою для відмови у задоволенні даного клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:
відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 0000099 від 28.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

СУДДЯ: