Справа № 686/3774/16-к
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
18 лютого 2016 року м. Хмельницький
В ході проведення досудового слідства встановлено, що СФГ " ОСОБА_3 " в період з 01.02.2015р. по 31.03.2015р. реалізовано понад 1 700 т. сої вартістю 14 916 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 486 000 грн., на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", у період березня-квітня 2015 року реалізовано близько 500 т. сої на суму 4 224 498 грн., в т.ч. ПДВ 704 083 грн., на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а також у період квітня 2015 року реалізовано понад 1 800 т. сої на суму 15 996 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 666 000 грн., на адресу ПП " ОСОБА_4 ".
Податок на додану вартість у сумі 5 644 728 грн. службовими особами СФГ " ОСОБА_3 " включено до спеціальної декларації, поданої до ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку ІНФОРМАЦІЯ_4 підприємство має у користуванні 150 га. посівної площі. Проте, згідно оперативної звітності СФГ " ОСОБА_3 " протягом 2011-2013рр. соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т. Будь-які витрати пов`язані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно-мастильних матеріалів у СФГ " ОСОБА_3 " на протязі 2011-2014рр. відсутні.
Враховуючи те, що СФГ " ОСОБА_3 " є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та повністю залишений для відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.
24.11.2015 за № 976 на запит слідчого №1996/9/22-01-09-2 від 12.11.2015 філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було надано інформацію стосовно руху зерна по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до наданої інформації протягом 2014-2015 років такі суб`єкти господарювання як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; ОСОБА_5 ; ФОП ОСОБА_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; ОСОБА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; ПП ОСОБА_8 здійснювали відвантаження зерна для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Проте, дані про взаємовідносини вищевказаних підприємств в Єдиному реєстрі податкових накладних відсутні.
Посилаючись на те, що оригінали документів, які свідчать про отримання, зберігання, надання послуг по очистці, осушці та відвантаженні зернових культур в складських приміщеннях та сушильних елеваторах ПАТ ДПЗКУ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП ОСОБА_8 для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в тому числі: договори, заявки на завантаження, платіжні доручення, акти прийому-передачі, складські квитанції, накладні, листи на переоформлення зерна тощо за період з 01.11.2014 року по 31.12.2015 року, які перебувають у володінні ПАТ ДПЗКУ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( АДРЕСА_1 ), містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню та можуть бути використанні як докази, слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю їх вилучення.
Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог статті 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого задоволити.
Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , або особі, що діятиме за їх дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ ДПЗКУ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які свідчать про отримання, зберігання, надання послуг по очистці, осушці та відвантаженні зернових культур на ПАТ ДПЗКУ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП ОСОБА_8 для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.11.2014 року по 31.12.2015 року, в тому числі таких як: договори та додаткові угоди до них, специфікації, заявки на завантаження, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, аналізні картки та реєстри аналізів, платіжні доручення, складські квитанції, накладні, листи на переоформлення зерна, копії сторінок вагових книг та журналів реєстрації аналіз них карток, карток контрагентів, оборотно-сальдових відомостей щодо наданих послуг та проведених розрахунків, тощо.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 18 березня 2016 року.
Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1