Справа 127/4205/14-к
Провадження 1-кс/127/1461/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_2 про надання дозволу Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні № 0000588 протягом 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії в Державному підприємстві « 45 експерементальний механічний завод», який має в підпорядкуванні Відокремлений структурний підрозділ «Монтажсервіс» ДП « 45 ЕМЗ», за період діяльності підприємства та відокремленого структурного підрозділу з 01.01.2010 по 31.12.2013 р., -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням, мотивуючи його тим, що в провадженні відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області перебуває кримінальне провадження № 0000588 від 22.11.2013 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Крім того, слідчий також мотивує клопотання і тим, що Державне підприємство « 45 експериментальний механічний завод» має в підпорядкуванні Відокремлений структурний підрозділ «Монтажтехсервіс» ДП « 45 експериментальний механічний завод», директором якого є ОСОБА_3 .

Відповідно до Розділу 4 Положення ВСП «Монтажтехсервіс» ДП « 45ЕМЗ» майно підрозділу становить основні фонди та обігові кошти, які передані Підрозділу, а також цінності, вартість яких відображена в балансі Підрозділу. Майно Підрозділу є майном ДП « 45ЕМЗ». Враховуючи дане, виробничий підрозділ не може продавати, передавати іншим особам та списувати з балансу майно без дозволу ДП « 45ЕМЗ». Згідно з Розділом 7 вищевказаного Положення, управляння Підрозділом здійснює начальник, який забезпечує умови зберігання майна, всіх матеріальних цінностей та грошових коштів підрозділу.

В жовтні 2007 року ОСОБА_3 створив приватне підприємство «Квадріс-Н». Дане підприємство займалося аналогічними роботами, що й займався відокремлений підрозділ «Монтажсервіс». Директором даного підприємства є ОСОБА_3 , що суперечить чинному законодавству, а саме положенням Постанови Кабінету міністрів України №245 від 1993 року. Бухгалтер структурного підрозділу ВСП «Монтажсервіс» є одним із засновників приватного підприємства «Квадріс-Н» та бухгалтером на даному підприємстві, що теж суперечить законодавству України. Завідуючий виробництвом ВСП «Монтажсервіс» є теж одним з співзасновників ПП «Квадріс-Н».

Директором Державного підприємства « 45 експерементальний механічний завод» в жовтні 2013 року було виявлено, що основні засоби, які рахуються на балансі підприємства та були передані для користування вищеказному структурному підрозділу, в подальшому безпідставно були відчужені третім особам.

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у встановленні: відповідальних осіб ДП « 45 експериментальний механічний завод» за збереження основних засобів підприємства; основні засоби, які були передані підприємством у користування відокремленому структурному підрозділу (ВСП) «Монтажсервіс» та правомірність такої передачі (документальне підтвердження), подальше їх використання; відповідальних осіб ВСП «Монтажсервіс» за збереження основних засобів отриманих у користування від ДП « 45 експерементальний механічний завод», стан збереження основних засобів ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс»; факти реалізації ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс» (у тому числі і списаних), правомірність даних операцій, покупців тощо; законність списання основних засобів ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс»; використання коштів ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс» отриманих від реалізації основних засобів.

Ураховуючи викладене, керуючись п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України, ст. 11 закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 року № 346/1025/685/53 «Про затвердження порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.2006 року за № 1166/13040, слідчий просив дане клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності, незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб`єктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності установи, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні №0000588 протягом 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії в Державному підприємстві « 45 експерементальний механічний завод», який має в підпорядкуванні Відокремлений структурний підрозділ «Монтажсервіс» ДП « 45 ЕМЗ», за період діяльності підприємства та відокремленого структурного підрозділу з 01.01.2010 р. по 31.12.2013 р.

Встановити строк проведення позапланової виїзної ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 20.03.2014 по 09.04.2014 року.

У ході проведення ревізії дослідити наступні питання:

- відповідальних осіб ДП « 45 експериментальний механічний завод» за збереження основних засобів підприємства;

- основні засоби, які були передані підприємством у користування відокремленому структурному підрозділу (ВСП) «Монтажсервіс» та правомірність такої передачі (документальне підтвердження), подальше їх використання;

- відповідальних осіб ВСП «Монтажсервіс» за збереження основних засобів отриманих у користування від ДП « 45 експерементальний механічний завод»;

- стан збереження основних засобів ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс»;

- факти реалізації ДП «45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс» (у тому числі і списаних), правомірність даних операцій, покупців тощо;

- законність списання основних засобів ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс»;

- використання коштів ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс» отриманих від реалізації основних засобів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: