Справа №295/1949/16-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.02.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області майора поліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002052 від 15.04.2015 року, за ознаками за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді із клопотанням про призначення позапланової документальної податкової ТОВ «ПГ «Север-Сталь» посилаючись на те, що 19.09.2006 Службою автомобільних доріг України проведено попередній тендер з метою вибору виконавця робіт по проекту ремонту 93 кілометрів траси Київ-Чоп на відрізку Броди-Рівне за рахунок кредитних коштів Європейського банку реконструкції і розвитку і Європейського інвестиційного банку. За наслідками розгляду тендерних пропозицій, утому числі Європейськими фінансовими інституціями, з урахуванням збільшення фінансування, 24.04.2008 між Укравтодором та Акціонерною компанією «ГюльсанІншаатСанаї Туризм НакліятBeТіджерет Анонім Шіркеті» (далі - АК «Гюльсан») укладено контракт на ремонт автомобільної дороги М-06 Київ-Чоп (км 128+100 - 182+300) №6 на загальну суму понад 200млн.грн. Контракт укладено у межах виконання «Третього проекту «Ремонт автомобільної дороги М-06 Київ-Чоп на ділянці від Києва (14-й км.) до Бродів, Львівська область (441-й км.)», що фінансується згідно фінансової угоди між Україною та Європейським інвестиційним банком, ратифікованим Законом України від 03.09.2008 №355- VI.
В 2011 році АК «Гюльсан» придбало у ТОВ «Дорожні системи України» (код за ) обладнання для влаштування інфраструктури авто дороги та керування дорожнім рухом. За умовами договору №177 від 26.03.2011 ТОВ «Дорожні системи України» постачало обладнання іноземного виробництва та проводило роботи з монтажу, встановлення, пусконалагоджування дорожньо - вимірювальних метеостанцій ROSA компанії ViasalaOyj (Фінландія) у кількості 3-х штук та відео кубів компанії Vtron у кількості 1-ти штук. Загальну сума договору складає 17 929 185 грн. Відповідно до додаткової угоди №2 від 11.08.11 до договору №177 від 25.03.2011 із ТОВ «Дорожні системи України» суму, кількість обладнання та послуг зменшено на низку пропозицій (Обладнання живлення, спеціалізоване програмне забезпечення, опори та фундаменти) - відповідно загальна сума зменшена на 5 866 740 грн. з ПДВ.
Натомість, замість ТОВ «Дорожні системи України» частина робіт виконувалась ТОВ «ПГ «Север-Сталь» (м. Житомир, код за ).Так, між ТОВ «ПГ «Север-Сталь» та представництвом АК «Гюльсан» були укладені договори:№ 19/09/2011-01 від 19.09.2011 та №21/11/2011-01 від 21.11.2011,щодо виконання будівельно-монтажних робіт (виготовлення та монтаж конструкцій).
Відповідно до умов вказаних договорів представництво АК «Гюльсан» у листопаді-грудні 2011 року здійснило перерахування коштів на суму 5 950 151 грн.
При цьому ТОВ «ПГ «Север-Сталь», маючи власні основні засоби, обладнання та працівників відповідної кваліфікації, отримало від ПНВКП «Сатурн» (м. Дніпропетровськ код за ЄДРПОУ)у листопаді - грудні 2011 року будівельно-монтажні роботи по будівництву та ремонту траси Київ-Чоп на загальну суму 4 860 000 грн.
У той же час аналізом даних інформаційних ресурсів ДФС України встановлено, що підприємству ПНВКП «Сатурн» актом ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області №215/226/2307202 від 06.08.2012 знято всі податкові зобов`язання та податковий кредит з ПДВ за грудень 2011 року.
По даному факту 15.04.2015 було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 002052 за фактом підробки документів за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України.

За наслідками проведеного дослідження №10/06-30-16-05/34973350 від 12.03.2015 фінансово - господарських операцій ТОВ «ПГ «Север - Сталь» при виконанні угод, укладених з Представництвом «ГюльсанІншаатСанаі Туризм НаклиятвеТиджарет А.Ш.» щодо будівництва та ремонту автомобільної дороги М06 Київ-Чоп (км 128+100- км 182+300) за період з 2011-2012 p.p., встановлено, що ТОВ „ПГ „Север - Сталь за рахунок оформлення проведення фінансово-господарських операцій з підприємством з ознаками «фіктивності» ПНВКП „Сатурн (код за СДРПОУ 23074202, м.Дніпропетровськ) в період листопад-грудень 2011 року завищило вартість будівельно-монтажних робіт (виготовлення та монтаж металевих конструкцій), що фінансувались за рахунок коштів державного бюджету, на суму 4860000 грн.

Слідчий зазначає, що виникла необхідність провести з 08 по 25 лютого 2016 року позапланову документальну перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства ТОВ «ПГ «Север-Сталь» (зареєстроване Житомирським міським управлінням юстиції 22.03.2007 №0005447. 2.3.1. код ТОВ «ПГ «СеверСталь» за СДРГІОУ 34973350. Місцезнаходження: 10029, м. Житомир, вул. Східна, 80, свідоцтво платника ПДВ №100051453 від 09.07.2007) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період діяльності з жовтня по грудень 2011 року.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що проведення перевірки, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 9, 40, 93, 110 КПК України та п.8.1., 78.1.1, 78.1.11, ст. 78 ПКУ, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового законодавства ТОВ „ПГ „Север - Сталь за СДРГІОУ 34973350, (м. Житомир, вул. Східна, 80) за період жовтень-грудень 2011 року при взаємовідносинах з Представництвом «ГюльсанІншаатСанаі Туризм НакліятBeТіджерет Анонім Шіркеті» код 26607343юридична адреса: м. Житомир, м-н Згоди, 6В кв. 5 та ПНВКП «Сатурн», зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект Калініна, 55 за вказаний період.

У ході податкової перевірки, за необхідності, провести зустрічні перевірки з усіма контрагентами зазначеного підприємства.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити Житомирській ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_4 Перекупка