Провадження № 1-кс/727/3136/14
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 листопада 2014 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000082 від 14.11.2014 року).

сторони кримінального провадження:
- Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №00000082 від 14 листопада 2014 року.
Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .
Вказує, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 06.11.2014 року по 12.11.2014 року оформлено 21 експортну вантажно-митну декларацію та вивезено за межі території України горіха волоського у шкаралупі та без шкаралупи, а саме до Румунії (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), Туреччини (« ІНФОРМАЦІЯ_3 »; « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), Іраку (« ІНФОРМАЦІЯ_5 »; « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») та Ірану (« ІНФОРМАЦІЯ_7 »; « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») на загальну суму 1 352 600 Євро, (24 683,6 тис. грн.), вагою 462 тонни.
Митне оформлення під час здійснення експорту горіху волоського проводилося на ІНФОРМАЦІЯ_9 , у графі вантажно-митної декларації «особа відповідальна за оформлення» внесено прізвище директора ОСОБА_5 , а також ОСОБА_6 .
Під час заготівлі горіхів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язане утримати з джерела виплати та сплатити до місцевого бюджету, де зареєстроване підприємство, податок з доходів фізичних осіб, протягом доби з моменту виплати доходу фізичній особі. Однак, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_10 щодо відкриття платника ПДВ, платника єдиного податку не зверталися, звітність підприємством не подавалась.
З урахуванням того, що під час виплати у джерела доходів утримується та перераховується протягом доби до бюджету 15% ПДФО (ст. 168.1.4. Податкового кодексу України), відповідно службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » орієнтовно не сплатили податку на суму понад 610 тис.грн. тобто ухилилися від сплати податків у значних розмірах.
Також в ході відпрацювання вказаного підприємства 13.11.2014 року було направлено лист до ІНФОРМАЦІЯ_11 з метою отримання дозволу на перебування в зоні дії митного контролю під час огляду транспортного засобу (вантажного автомобіля) реєстраційний номер НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , що належить ПП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_3 , м. Рівне). Водієм вказаного автомобіля являється ОСОБА_8 , який вказав, що документи стосуються транспортування товару, його походження надано не було, так як таких документів йому ніким надано не було.
Приблизно об 11год 10 хв. йому зателефонував з мобільного телефону № НОМЕР_4 чоловік на ім`я ОСОБА_9 та дав вказівку заїхати на митний термінал митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». Зі слів водія даний товар він повинен був доставити в Нідерланди.
З метою відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на адресу ІНФОРМАЦІЯ_13 було направлено запит від 13.11.2014 року № 163/7/24-13-07-06. Згідно отриманої відповіді №2510/7/26-31-07-04 від 13.11.2014 року встановлено, що директор вказаного підприємства являється гр. ОСОБА_5 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , який будучи опитаним вказав що будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив, підприємство на його імя зареєстровано за грошову винагороду. Також ОСОБА_5 подано заяву, в якій просить зарахувати на користь держави весь товар який декларується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Вказує, що 17.11.2014 року з ІНФОРМАЦІЯ_14 надійшов рапорт від о/у ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_10 , відповідно до якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 06.11.2014 року по 12.11.2014 року оформлено 21 експортну вантажно-митну декларацію та вивезено за межі території України горіха волоського у шкаралупі та без шкаралупи, а саме до Румунії (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), Туреччини (« ІНФОРМАЦІЯ_3 »; « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), Іраку (« ІНФОРМАЦІЯ_5 »; « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») та Ірану (« ІНФОРМАЦІЯ_7 »; « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») на загальну суму 1 352 600 Євро, (24 683,6 тис. грн.), вагою 462 тонни. Також було додано копії вантажно-митних декларацій.
З метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, допитів співробітників ІНФОРМАЦІЯ_9 з пред`явленням їх оригіналів документів, проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз, позапланової перевірки та інших слідчих дій, необхідно здійснити вилучення оригіналів всіх документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_9 ( АДРЕСА_2 ) відповідно до яких здійснювалось митне оформлення товарів експорту (замитнення), які переміщувались через митний кордон України підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 06.11.2014 року по 13.11.2014 року.
А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.
Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.
Судом встановлено, що вищевказані документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і відомості зазначені в них можуть бути використані як докази для доведення обставин вчиненого правопорушення. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів всіх документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_9 ( АДРЕСА_2 ) та відповідно до яких здійснювалось митне оформлення товарів експорту (замитнення), які переміщувались через митний кордон України з адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , податкова адреса: АДРЕСА_3 ) за період з 06.11.2014 року по 13.11.2014 року, а саме: картка акредитації, договори (зовнішньоекономічний контракт) із змінами та доповненнями, митні декларації, специфікації, довідка про декларування валютних цінностей, рахунки-фактури (інвойси), пакувальний лист, сертифікати якості на товар або інші документи, які підтверджують походження товару, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR та інші), TIR, документи натуралізації (калькуляція витрат на виробництво товару, документи на покупку), дозвільні документи (ліцензія, карантинні сертифікати та інші), експортні декларації, документи, які підтверджують вагові показники, акти огляду, дані на автомобілі та водіїв, які перевозили товар за період з 06.11.2014 року по 13.11.2014 року.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1