Справа № 127/9012/13-к
Провадження 1-кс/127/2274/13
УХВАЛА

24.04.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ Площа Європи та здійснення їх виїмки в ПАТ «Кредитвест Банк»,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором Зоновим С.М., мотивоване тим, що службові особи ПП «Пітик» в період часу з 01.01.2010 року по 30.06.12 рік, проводили фінансово-господарську діяльність по закупівлі худоби і м'ясної продукції та з метою ухилення від сплати податків імітували проведення операцій з ТОВ «Площа Європа», ТОВ «ТД Агро світ 3000» та ТОВ «Кіттілар», які є фіктивними, перераховуючи їм кошти на їх розрахункові рахунки, отримуючи фіктивні документи підтверджуючі купівлю та перевезення м'ясної продукції, чим порушили п. 198. 1, п. 198. З, п. 198. 4, п. 198. 6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02. 12. 10 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями) та призвели до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 1 252 158 грн. та порушили п. п. 5. 3. 9 п. 5. З ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» (із змінами та доповненнями) № 283/97-ВР від 22. 05. 1997 року та п. 138. 4, ст. 138, п. п. 139. 1. 9, п. 139. 1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02. 12. 10 року № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), чим призвели до ухилення від сплати податку на прибуток 1 491 844 грн. та, а всього ухилились від сплати податків в сумі 2 744 002 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що Бершадською МДПІ Вінницької області ДПС, була проведена позапланова документальна невиїзна перевірка ПП "Пітик" з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податок на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Площа Європа» (код 32163105), ТОВ «Кітіллар" (код 37268162) та ТОВ ТД «Агро світ 3000» (код 36309333) за період з 01. 01. 2010 року по 30. 06. 2012 рік (акт № 337/22/33619014 від 12. 10. 12 р.). Під час проведення вказаної перевірки були встановлені факти здійснення ПП «Пітик» фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Площа Європа» (код 32163105, м. Київ), ТОВ «Кітіллар" (код 37268162, м. Київ) та ТОВ ТД «Агро світ 3000» (код 36309333, м. Київ).

В ході проведення перевірки встановлено, що ПП «Пітик» в лютому 2011 року відповідно до договору поставки товарів № 6/09-02-11 від 09. 02. 2011 року придбало у ТОВ «Площа Європи» м'ясопродукти на загальну суму - 1 115 034, 16 грн.

Перерахунки по даним операціям проводились виключно через розрахункові рахунки ПП «Пітик» на розрахункові рахунки ТОВ «Площа Європи».

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Площа Європи» (код 32163105, м. Київ, вул. Мельникова, 12) проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок № 9301 відкритий в ПАТ "Кредитвест Банк" (МФО 380441, м. Київ, вул. Ковпака, 17) (тел. ).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів банківському рахунку ТОВ «Площа Європи», відкритому в ПАТ "Кредитвест Банк" (МФО 380441, м. Київ, вул. Ковпака, 17), необхідно здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Площа Європи» вказаного банківського рахунку, які необхідні для встановлення осіб причетних до діяльності ТОВ «Площа Європи», проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "Кредитвест Банк" (МФО 380441) та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 17.

Представник ПАТ "Кредитвест Банк" до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши кримінальне провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ "Кредитвест Банк", оскільки це документи, що повязані з банківським обслуговуванням ТОВ «Площа Європи» вказаною банківською установою. Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи ТОВ «Площа Європи», про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ "Кредитвест Банк"та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів банківською установою.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Площа Європи» (код 32163105, м. Київ, вул. Мельникова, 12), чкі знаходяться в ПАТ "Кредитвест Банк" (МФО 380441, м. Київ, вул. Ковпака, 17), зокрема документів щодо руху грошових коштів по рахунку № 9301, відкритому ТОВ «Площа Європи» (код 32163105, м. Київ, вул. Мельникова, 12) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначенням платежів за період з 01.01.10 р. по 30.06.12 р.; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 9301, відкритого ТОВ «Площа Європи» (код 32163105, м. Київ, вул. Мельникова, 12), а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карток із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Площа Європи»; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Площа Європи»; оригіналу довіреності на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.10 р. по 30.06.12 р.; - заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.10 р. по 30.06.12 р.; чеків на отримання готівки за період з 01.01.10 р. по 30.06.12 р., а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: