Провадження № 1-кс/127/5804/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.10.2013 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Баранова В.О.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 16.10.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що однією з підстав внесення інформації в ЄРДР був висновок спеціаліста № 49/16-02/НОМЕР_1 від 15.02.2013 та Акт перевірки № 2469/2202/37712454 від 12.10.2012 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Олександрівський сад» код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 25.06.2011 по 31.08.2012», відповідно яких слідує, що службові особи ТОВ «Олександрівський сад» (, м. Вінниця, вул. Київська, буд. № 16, к. № 308), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період 2011-2012 р. р., в порушення п. 209.1, п. 209.6 ст. 209 Податкового кодексу України №2755-УІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму - 4 219 927 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З 28.01.2013 службові особи ТОВ «Олександрівський сад» по теперішній час проводять ліквідацію вказаного Товариства за рішенням власника.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Олександрівський сад» проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунки: № 5740 (відкритий 20.12.2011 - закритий 09.01.2013); № 1118 (відкритий 19.07.2012 - закритий 09.01.2013); № 8239 (відкритий 20.12.2011 - закритий 09.01.2013), відкриті в Вінницькій філії ПАТ КБ „Приватбанк" (МФО 302689, адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 52).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про

рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Олександрівський сад», відкритих в Вінницькій філії ПАТ КБ „Приватбанк" (МФО 302689, адреса: м. Вінниця), виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження відомостей про рух грошових коштів, а також документів, наданих для відкриття та використання службовими особами ТОВ «Олександрівський сад» вказаних банківських рахунків. В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлену що без документів, які свідчать про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Олександрівський сад», неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Олександрівський сад», що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні Вінницької філії ПАТ КБ „Приватбанк" (МФО 302689, м. Вінниця, вул. Соборна, 52). На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Баранов В.О. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ВФ ПАТ КБ "ПриватБанк" в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Олександрівський сад» проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунки: № 5740 (відкритий 20.12.2011 - закритий 09.01.2013); № 1118 (відкритий 19.07.2012 - закритий 09.01.2013); № 8239 (відкритий 20.12.2011 - закритий 09.01.2013), відкриті в Вінницькій філії ПАТ КБ „Приватбанк" (МФО 302689, адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 52), що підтверджується витягом із АІС (податки) щодо платника податків ТОВ «Олександрівський сад».

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ВФ ПАТ КБ "ПриватБанк", стосовно інформації ТОВ «Олександрівський сад» (, м. Вінниця, вул. Київська, буд. № 16, к. № 308), яка містить банківську таємницю, за період з часу відкриття рахунків по час закриття рахунків, 20.12.2011 року - 09.01.2013 року, а також отримання копій даних документів.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів в Вінницькій філії ПАТ КБ „Приватбанк" (МФО 302689, адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 52) стосовно інформації ТОВ «Олександрівський сад» (, м. Вінниця, вул. Київська, буд. № 16, к. № 308), яка містить банківську таємницю, за період з часу відкриття рахунків по час закриття рахунків, 20.12.2011року - 09.01.2013 року з можливість вилучення їх, в тому числі:

- відомості про рух грошових коштів по рахунках: № 5740 (відкритий 20.12.2011 - закритий 09.01.2013); № 1118 (відкритий 19.07.2012 - закритий 09.01.2013); № 8239 (відкритий 20.12.2011 - закритий 09.01.2013), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з часу відкриття рахунків по час закриття рахунків, 20.12.2011 - 09.01.2013;

- в разі користування послугами «Клієнт - банку», копію договору на його установлення та користування;

документи, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період з часу відкриття рахунків по час закриття рахунків, 20.12.2011 -09.01.2013;

- документи, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період з часу відкриття рахунків по час закриття рахунків, 20.12.2011 - 09.01.2013;

- копії документів, на підставі яких були відкриті вказані рахунки;

- копії карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти з зазначених рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя