справа № 760/3780/14к
провадження № 1кп/760/290/14
УХВАЛА
іменем України

17.03.2014 року Солом`янський районний суд м. Києва у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю сторін кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченої ОСОБА_4 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000248, відносно
- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Києва, українки, громадянки України, яка має середньо-технічну освіту, не заміжня, має на утриманні малолітню дитину, 2003 р.н., працює оператором кисневої станції «НВП «Більшовик», раніше не судима, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,
обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

відповідно до наказу голови правління ПАТ «НВП «Більшовик» № 280-К від 14.12.2011 ОСОБА_4 призначено на посаду начальника фінансового відділу ПАТ «НВП «Більшовик», яке знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 49/2, зареєстрованого в управлінні Пенсійного фонду у Солом`янському районі м. Києва в якості платника страхових внесків 28.04.2010 під № 0400190 та яке на даний час перебуває на обліку в ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. ОСОБА_4 , являючись службовою особою, виконуючи свої організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, усвідомлюючи покладені на неї обов`язки з правильного нарахування, своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в органи Пенсійного фонду України, діючи навмисно, протиправно, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, маючи реальну можливість його сплати, у порушення п. 8 ст. 9, ст. 12 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» в період з 01.10.2012 по 31.01.2013, не сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 701777,22 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Статтею 67 Конституції України визначено обов`язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.
Пунктом 6 ст. 20 Закону України «Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування» передбачено, що у разі недостатності у страхувальника коштів для здійснення в повному обсязі виплати заробітної плати (доходу) та одночасної сплати відповідних авансових платежів виплата зазначених сум та сплата страхових внесків здійснюється в пропорційних розмірах у порядку, визначеному правлінням Пенсійного фонду.
Пункт 20 зазначеного вище Закону передбачає, що страхові внески підлягають сплаті незалежно від фінансового стану платника страхових внесків.
Згідно п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» платники єдиного внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за базовим звітним періодом. При цьому платники під час кожної виплати заробітної плати (доходу, грошового забезпечення), на суми якої (якого) нараховується єдиний внесок, одночасно з видачею зазначених сум зобов`язані сплачувати нарахований на ці виплати єдиний внесок у розмірі, встановленому для таких платників. Кошти перераховуються одночасно з отриманням (перерахуванням) коштів на оплату праці (виплату доходу, грошового забезпечення) та п. 12 цього ж Закону, яким передбачено, що єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника.
Згідно ст. 16 Податкового кодексу України платник податків зобов`язаний вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів (п. 16.1.2); подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів (п. 16.1.3); сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом (п. 16.1.4).
Усвідомлюючи покладену на неї відповідальність з правильного та своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в органи Пенсійного фонду України, діючи протиправно та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах, бажаючи їх настання, ОСОБА_4 не сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, чим скоїла умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за таких обставин.
Будучи начальником фінансового відділу ПАТ «НВП» Більшовик» з 01.10.2012 по 31.01.2013, ОСОБА_4 , з метою ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, не перераховувала грошові кошти до управління Пенсійного фонду у Солом`янському районі м. Києва в розмірі 701777,22 грн.
Так, ОСОБА_4 , в денний період часу, знаходячись у Солом`янському районі м. Києва, а саме за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 49/2 (адреса місцезнаходження ПАТ «НВП «Більшовик») з 01.10.2012 по 31.01.2013, реалізуючи свій злочинний намір, який полягав в ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування не перераховувала до управління Пенсійного фонду у Солом`янському районі м. Києва єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в результаті чого порушила п. 8 ст. 9, ст. 12 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» в період з 01.10.2012 по 31.01.2013, не сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 701777,22 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Таким чином ОСОБА_4 своїми умисними діями вчинила умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212-1 КК України.
В ході досудового розслідування та до пред`явлення підозри за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, ОСОБА_4 сплатила до бюджету страховий внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 701777,22 грн.
24 грудня 2013 року під час роз`яснення підозрюваній ОСОБА_4 права на звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст.ст. 42, 285-286 КПК України ОСОБА_4 погодилася із звільненням її від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв`язку з повною сплатою страхового внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що підтверджується відповідними платіжними дорученнями.
Вина ОСОБА_4 у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, повністю підтверджується зібраними доказами, а саме:
- наказом голови правління ПАТ «НВП «Більшовик» про призначення №280-К від 14.12.2011;
- висновком № 22 «Про стан нарахування, утримання та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплаті заробітної плати працівникам ПАТ «НВП «Більшовик» за період з 01.01.2012 по 31.01.2013, складеного УПФ у Солом`янському районі м. Києва;
- показаннями підозрюваної ОСОБА_4 , яка показала, що відповідно до наказу про призначення № 280-К від 14.12.2011 працювала на посаді начальника фінансового відділу ПАТ «НВП «Більшовик», а в її обов`язки входила організація фінансової діяльності підприємства, організація вчасного проведення платежів до бюджету, Пенсійного фонду, іншим установам, постачальникам та установам банків, визначення потреб підприємства в усіх видах кредиту, забезпечення своєчасного надходження доходів, оплата розрахунків постачальників, оформлення за встановленими строками фінансово-розрахункових та банківських операцій, виплата заробітної плати працівникам, а також організація та забезпечення проведення розрахунків по податкам та зборам до бюджету та пенсійного фонду України. Причиною виникнення заборгованості по внескам, яка виникла в період з 01.01.2012 по 31.01.2013, було розподіл грошових коштів підприємства на інші потреби та невчасна і не в повному обсязі сплата єдиного страхового внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування при нарахуванні заробітної плати працівникам підприємства до УПФ у Солом`янському районі м. Києва. Заборгованість погашена в повному обсязі в розмірі 701777,22 грн.;
- структурою боргу ПАТ «НВП «Більшовик» (додаток до висновку №22) встановлено, що ОСОБА_4 в період з 01.01.2012 по 31.01.2013 була відповідальною за забезпечення правильності проведення розрахунків до пенсійного фонду у Солом`янському районі м. Києва;
- відповідними платіжними дорученнями про сплату страхового внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у кількості 71 шт.
24 грудня 2013 року допитана, як підозрювана, ОСОБА_4 показала, що донараховані суми в ході проведеної перевірки погашені в повному обсязі. В цей же день ОСОБА_4 звернулася із заявою про звільнення її від кримінальної відповідальності у зв`язку з повним відшкодуванням завданих збитків державі.
У клопотанні прокурором ставиться питання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, оскільки відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною першою чи другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила страхові внески на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану Пенсійному фонду України їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.
ОСОБА_4 в судовому засіданні свою вину визнала повністю, щиро покаялася у вчиненому кримінальному правопорушенні, а заявлене клопотання підтримала та просила звільнити її від кримінальної відповідальності.
Заслухавши думку прокурора, обвинувачену, суд вважає за можливе клопотання задовольнити, а саме, закрити відносно ОСОБА_4 кримінальне провадження по обвинуваченню її за ч. 1 ст. 212-1 КК України, звільнивши обвинувачену від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, виходячи з наступного.
Згідно з положеннями п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.
Відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Частиною 4 ст. 212-1 КК України визначено, що особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною першою чи другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила страхові внески на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану Пенсійному фонду України їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
Як встановлено в судовому засіданні, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні злочину, який, відповідно до ст. 12 КК України, відноситься до злочину середньої тяжкості, вчинила інкриміноване їй кримінальне правопорушення вперше, щиро покаялася у скоєному, активно сприяла його розкриттю, а до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила страхові внески на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Постановою Пленуму Верховного Суду України від 23.12.2005 № 12 «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності», визначено, що суди повинні враховувати, що в ряді норм Особливої частини КК передбачено спеціальні підстави звільнення від кримінальної відповідальності. У всіх зазначених випадках за наявності обставин, передбачених конкретною нормою закону, суд зобов`язаний звільнити відповідних осіб від кримінальної відповідальності.
Враховуючи вищевикладене, а також те, що у даному кримінальному провадженні наявні всі обов`язкові елементи, перелічені у ч. 4 ст. 212-1 КК України, беручи до уваги дані про особу обвинуваченої, яка раніше не судима, має середньо-технічну освіту, не заміжня, має на утриманні малолітню дитину, 2003 р.н., офіційно працює, має постійне місце проживання та реєстрації, а також зважаючи на положення зазначеної вище Постанови Пленуму Верховного Суду України, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання, звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, та закриття кримінального провадження відносно останньої.
Керуючись ч. 4 ст. 212-1 КК України, Постановою Пленуму Верховного Суду України від 23.12.2005 № 12 «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності», ст.ст. 284, 314 КПК України, суд, -

у х в а л и в:
клопотання задовольнити.
ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, звільнити на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.
Кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000248, відносно ОСОБА_4 , обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, закрити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом`янський районний суд м. Києва протягом 7-ми днів з дня її оголошення.
Суддя