Справа №1- кс/760/398/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042 від 16.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло клопотання, в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київської області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042 від 16.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Підставами реєстрації даного кримінального провадження був акт Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №214/22-1/22946976 від 28.10.2013 року «Про результати планової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012 р.» встановлено порушення п.п. 5.9.3 п. 5.9 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 р. №334/94ВР, п.п. 139.1.9 ст. 139 Податкового кодексу України в результаті чого службовими особами Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок фінансово-господарських операцій (страхування фінансових ризиків) із ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , колишня назва ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») неправомірно занижено податок на прибуток на загальну суму 5 577 417 грн.

Відповідно до акту, встановлено завищення задекларованих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » показників рядку 04.1 «Декларації податку на прибуток підприємств» «Витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім зазначених у 04.11»на загальну суму 22 286 810 грн, внаслідок відображення у складі витрат страхових внесків сплачених ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (нинішня назва ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

При проведенні перевірки (Акт Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №28/22-1/32704920 від 22.07.2013 року) ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (нинішня назва ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.07.2010 по 31.12.2012 встановлено, що ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » задекларовано валові внески в сумі 206 737 898 грн., сплаченої згідно договорів перестрахування наступним контрагентам:

- ІІІ квартал 2010 у сумі 110480438 грн.:

ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - 26684860 грн.;

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - 54000 грн.;

ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - 83741578 грн.

- IV квартал 2010 у сумі 74452043 грн.:

ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - 66198658 грн.;

ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - 8253385 грн.

- 1 квартал 2011 у сумі 21805417 грн.:

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - 21805417 грн.

Питома вага вихідного перестрахування ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо отриманих (нарахованих) валових внесків становить:

- за ІІІ квартал 2010 становить 99,7 відсотків,

- за IV квартал 2010 становить 99,5 відсотків,

- за І квартал 2011 становить 97,5 відсотків.

Тобто, практично всі кошти, які надходили на користь ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в якості перестрахування перераховувались на рахунки ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_6 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »).

Відповідно до порушень, описаних у пп.3.1.2 та 3.3.1 акту перевірки, ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фактично не мало можливості здійснювати захист майнових інтересів фізичних осіб та юридичних осіб-страхувальників, та можливо вважати, що договори з назвою страхові фактично не могли бути виконані, тобто оформлені з порушенням вимог чинного законодавства. Відповідно до п.п.1, 2 ст.215, п.п.5 ст.203 Цивільного кодексу України є нікчемними, і в силу ст.216 Цивільного кодексу України не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов`язані з їх недійсністю.

В результаті проведених слідчих заходів вдалося встановити кінцеві обладнання споживачів телекомунікаційних послуг з абонентським номером НОМЕР_7 (номерний ресурс належить ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), який обґрунтовано підозрюються в причетності до вчинення даного кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації про зв`язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, зміст, маршрути передавання тощо, яка перебуває у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Керуючись ст.160, ст.162, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до інформації про зв`язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, у період часу з 00 год. 00 хв. 01.06.2013 до 24 год. 00 хв. 15.01.2014, з абонентським номером НОМЕР_7 , що обслуговується ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », виготовити на паперовому та електронному носіях документ за вказаними вище абонентськими номерами та періодом часу з наступними відомостями: адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували зв`язок кінцевого обладнання з вказаними вище абонентськими номерами (абонент А), ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання абонента А (унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі ІМЕІ) тощо), типи з`єднання абонента А (вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), переадресація тощо)), дата, час та тривалість з`єднань, у тому числі з`єднання нульової тривалості (неприйняті виклики) абонента А, ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс зв`язку абонента А (абонент Б), за наявності контрактної угоди (або відповідно реєстрації) з абонентом А надати відомості про його особу.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1