Провадження № 1-кс/0202/3204/2013
УХВАЛА

01 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

у складі: слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Зосименко С.Г.,

при секретарі Котула А.М.,

за участю: представника заявника ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю «Метрополія» -

ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні заяву ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" про скасування арешту майна,-

ВСТАНОВИВ:

31 жовтня 2013 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшла заява ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" про скасування арешту майна, у якому просить скасувати арешт накладений на грошові кошти в сумі 33 332 610 грн., які знаходяться та можуть надійти на рахунок № 5133 ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" (код 32998698), відкритий а АТ "Сбербанк Росії", МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, 46, посилаючись на те, що на підставі ухвали Індустріального районного суду м. Дніпропетровська, з метою досягнення дієвості кримінального провадження № 0000355, відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів було накладено арешт на рахунок № 5133 ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" (код 32998698).

Рішення контролюючого органу (повідомлення-рішення, складені на підставі акту Дніпропетровської міжрайонної ДПІ Дніпропетровської області від 03.08.2012 року № 315/221/32998698), які були підставою для відкриття кримінального провадження, на сьогодні є такими, що скасовані в судовому порядку.

Після чисельних оскаржень рішення контролюючого органу в порядку адміністративного оскарження до вищестоящих податкових органів, що не принесли результатів, ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" звернулося до Дніпропетровського окружного адміністративного суду з адміністративним позовом до ДМДПІ у Дніпропетровській області ДПС про скасування вище вказаних повідомлень-рішень, складених на підставі акту перевірки.

Постановою Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 29 січня 2013 року у справі № 804/100/13-а адміністративний позов ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" було задоволено, висновки ДПІ, викладені в акті перевірки про порушення податкового законодавства визнано безпідставними та скасовано повідомлення-рішення, складені на підставі цього акту перевірки.

В результаті апеляційного перегляду, постановою Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 10 червня 2013 року у справі № 804/100/13-а постанову суду першої інстанції було скасовано, у адміністративному позові відмовлено.

Не погодившись із постановою суду апеляційної інстанції ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" подало касаційну скаргу до Вищого адміністративного суду України.

Постановою Вищого адміністративного суду України від 14 серпня 2013 року касаційне провадження К/800/31677/13 задоволено касаційну скаргу ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" на постанову Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 10 червня 2013 року у справі № 804/100/13-а, задоволено: постанову Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 10 червня 2013 року скасовано; постанову Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 29 січня 2013 року в частині скасування податкового повідомлення рішення від 165 серпня 2012 року № НОМЕР_1 на суму 913 951,19 грн. скасовано. В цій частині прийняте нове рішення про відмову в задоволені позову. В іншій частині постанову Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 29 січня 2013 року залишено в силі.

Постановою від 19 серпня 2013 року старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 кримінальне провадження № 0000355 відносно службових осіб ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України закрите у зв'язку із відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Представник ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" клопотання підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши думку представника заявника, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000355, суд вважає що клопотання ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" про скасування арешту майна є обґрунтованим та підлягає задоволенню, з наступних підстав:

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею.

Арешт майна також може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Відповідно до п.56.22 ст.56 Податкового кодексу України, якщо платник податків оскаржує рішення податкового органу в адміністративному порядку до контролюючих органів та/або до суду, повідомлення особі про підозру у вчинені кримінального правопорушення у вигляді ухилення від сплати податків не може ґрунтуватися на такому рішенні контролюючого органу до закінчення процедури адміністративного оскарження або до остаточного вирішення справи судом.

На підставі вище викладеного, суд вважає, оскільки ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю «Метрополія» рішення контролюючого органу, яке було підставою для відкриття кримінального провадження, на сьогодні є скасованим, а кримінальне провадження № 0000355 відносно службових осіб ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України постановою старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 від 19 серпня 2013 року закрите у зв'язку із відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, арешт, накладений на грошові кошти в сумі 33 332 610 грн., які знаходяться та можуть надійти на рахунок № 5133 ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" (код 32998698), відкритий а АТ "Сбербанк Росії", МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, 46, підлягає скасуванню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 174, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю «Метрополія» про скасування арешту майна задовольнити.

Арешт накладений на грошові кошти в сумі 33 332 610 грн., які знаходяться та можуть надійти на рахунок № 5133 ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "Метрополія" (код 32998698), відкритий а АТ "Сбербанк Росії", МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, 46 - скасувати.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Г.Зосименко