Провадження №1кс/712/5745/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 20 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Дібрівного В.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000118, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Дібрівним В.В. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000118, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29 квітня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Друг» (), зареєстрованого за адресою: м. Черкаси вул. Смілянська, 52, протягом 2011 року, в порушення ст.ст. 198 та 201 Податкового кодексу України, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання у СД ТОВ «Христинівка Агро» та ДП «СГП Ягубець» соєвих бобів для сівби, внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 833 333,33 грн. та ухилилися від сплати податку у вказаному розмірі.

Крім того, службові особи ПП «Друг», протягом 2011 року, умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили у податковому обліку підприємства операції з купівлі у ТОВ «АГП Аграрник» посівного зерна кукурудзи (57 670 грн. за 1 т) та бобів сої (154 000 грн. за 1 т) за цінами, які значно перевищують ринкові (відповідно, 4000-9500 грн. за 1 т. та 3500-6500 грн. за 1 т.), внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 652 387 грн. та ухилилися від сплати податку на вказану суму.

Також, службові особи ПП «Друг», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, протягом 2011-2012 років, відобразили у податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання саджанців малини та гофротари у ТОВ «Геотехкомплект» і ТОВ «Інвестком-Капітал», що мають ознаки фіктивності, внаслідок чого завищили податковий кредит та ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 284 617,16 грн.

Таким чином, службові особи ПП «Друг» протягом 2010-2012 років умисно ухилися від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 2 720 337 грн.

Даний факт підтверджується актом ДПІ у м. Черкасах від 04 квітня 2013 року №149/22-11/14192960.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП «Друг» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

На даний час для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Друг» () та ТОВ «Геотехкомплект» (), а також необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому рахунку №5001 ТОВ «Інвестком-Капітал» (), відкритому в Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876), а саме: роздруківок руху коштів за період з 02.09.2010 по 31.12.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківка руху коштів, за період з 02.09.2010 по 31.12.2012, по розрахунковому рахунку №6001 ТОВ «Геотехкомплект» (), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Дібрівного Володимира Васильовича.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 02.09.2010 по 31.12.2012, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») №6001 ТОВ «Геотехкомплект» (), відкритого в Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876);

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 02.09.2010 по 31.12.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, з розшифровками призначення платежів та контрагентів (їх кодів ЄДРПОУ, банківських рахунків та МФО банківських установ) по рахунку №6001 ТОВ «Геотехкомплект» (), відкритого в Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків ТОВ «Геотехкомплект» ().

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Дібрівного Володимира Васильовича, який може доручити її виконання співробітникам ГОВ ДПІ у м. Черкасах.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року