УХВАЛА

Справа № 569/12245/15-к

02 вересня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), шляхом їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ), які знаходяться у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_2 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000074, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , попередня реєстрація АДРЕСА_3 , на даний час зареєстровано: АДРЕСА_4 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період 2014-2015 років провели ряд господарських операцій у сфері гуртово-роздрібної торгівлі паливо-мастильними матеріалами, у ході чого відобразили придбання таких товарів від суб`єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за результатами чого, в межах проведених документальних перевірок проведених ДПІ у м.Рівне, встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відсутні будь-які умови для проведення господарської діяльності. Також встановлено неможливість фактичного придбання паливно-мастильних матеріалів (ПММ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », так як основні постачальник ПММ для останніх значаться підприємства з ознаками фіктивності по яких на даний час ведеться слідство співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_5 в межах кримінального провадження № 00024 за знаками злочину передбаченого ст.205 КК України.

Таким чином, у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) проведенні через рахунки останнього, а саме:

№ НОМЕР_5 (вид валюти Долар США) дата відкриття 25.12.2012,

№ НОМЕР_6 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 25.12.2012,

№ НОМЕР_7 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 10.06.2014,

№ НОМЕР_8 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 10.06.2014,

№ НОМЕР_9 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 27.06.2014,

№ НОМЕР_10 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 22.07.2014,

№ НОМЕР_11 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 25.12.2012,

№ НОМЕР_12 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 10.06.2014,

відкриті у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ).

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та в свою чергу дослідження ланцюга постачання товарів, які документально реалізовані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в тому числі щодо надходження сум коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття вказаних рахунків, в платіжних дорученнях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи знаходяться у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_2 ) містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних речей і документів, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ), які знаходяться у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_2 ).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ) за період з 01 лютого 2015 року по 30 квітня 2015 року, які знаходяться у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_2 ), шляхом:

1) виготовлення копій у паперовому та електронному вигляді наступних документів (інформації):
- документи, які відображають надходження та списання грошових коштів по рахунках № НОМЕР_5 (вид валюти Долар США) дата відкриття 25.12.2012,№ НОМЕР_6 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 25.12.2012,№ НОМЕР_7 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 10.06.2014,№ НОМЕР_8 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 10.06.2014,№ НОМЕР_9 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 27.06.2014, № НОМЕР_10 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 22.07.2014, № НОМЕР_11 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 25.12.2012, № НОМЕР_12 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 10.06.2014, № НОМЕР_13 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 10.06.2014, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

2) вилучення (здійснення виїмки) наступних речей і документів:
- справу з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1