СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 14 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 Р,О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000061, слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 Р,О. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Репетія Р.О, прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000061, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2012 року за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_3 являючись директором та головним бухгалтером ПП Черкаситрейдсервіс (код 34503569), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. кв. 37, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п.п. 139.19 п. 139,1 ст.139 та п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, в жовтні 2011 року завищив податковий кредит з ПДВ та занизив податок на прибуток підприємства, за рахунок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово господарські операції з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Іст Реалтігруп (), ТОВ Крейстінг (), ТОВ Рангіроа (), ТОВ Оллерус Буд (), в результаті чого, ухилився від сплати податку на додану вартість за жовтень 2011 року в сумі 328016 грн., та податку на прибуток підприємства за 2-4 квартал 2011 року у сумі 377218 грн., а всього в загальній сумі 705234 грн.

Він же, будучи директором ПП Сервісно-виробничий центр Шлях (); ПП Мар-98 (); ПП Черкаситрейдсервіс (код 34503569) ПП Трейдінг-Черкаси () шляхом складання і видачі завідомо неправдивих документів - податкових декларацій, відобразив завідомо неправдиві операції з ТОВ Глобал Консалтинг ЛТД (), яке має ознаки фіктивності.

Одним з таких субєктів господарської діяльності, яке скористалось вказаними незаконними послугами є ПП Черкаситрейдсервіс (код 34503569), яке має банківський рахунок №07, відкритий в ПАТ КБ Фінансова ініціатива (МФО 380054), по якому здійснювало незаконні операції з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Іст Реалтігруп (), ТОВ Крейстінг (), ТОВ Рангіроа (), ТОВ Оллерус Буд (), ТОВ ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД ().

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП Черкаситрейдсервіс (); ПП Сервісно-виробничий центр Шлях (); ПП Мар-98 (); ПП Трейдінг-Черкаси (), ПП КР-Груп () та ПП Зернотрейд () вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету України.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ППЧеркаситрейдсервіс (код 34503569) з ТОВ Іст Реалтігруп (), ТОВ Крейстінг (), ТОВ Рангіроа (), ТОВ Оллерус Буд (), ТОВ ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД (), відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідності проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ПП Черкаситрейдсервіс №07, відкритому в установі ПАТ КБ Фінансова ініціатива (МФО 380054), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період з 01.09.2011 по 01.06.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.09.2011 по 01.06.2012, по рахунку ПП Черкаситрейдсервіс №07, особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 163,164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банк і банківську діяльність, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

2. Розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ПП Черкаситрейдсервіс (код 34503569) №07, відкритому в установі ПАТ КБ Фінансова ініціатива (МФО 380054) який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 7/9, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період з 01.09.2011 по 01.06.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк), оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

3. Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

4. Виконання покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий