Справа № 210/5060/13-к
Провадження № 1-кс/210/854/13
У Х В А Л А

"18" липня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Валуєва В.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС Гузєва І.Г., погодженого з старшим прокурором прокуратури м.Кривого Рогу радником юстиції Алімагомедовим А.А., про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи

В С Т А Н О В И В:

18 липня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №- 0000114 від 18.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 2 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Саноіл Торг" (), ТОВ "Югекотоп" () в порушення п.п.135.5.4 п.135 ст.135, п.137.10, ст.137, п.138.1, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI, в період 2 кварталу 2011 року, 1 кварталу 2012 року, 2 кварталу 2012 року, занижено податок на прибуток на суму 1202953,62 грн., та в порушення п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI в період серпня 2011 року та лютого, березня, квітня, травня, липня, серпня, вересня 2012 року занижено податок на додану вартість на суму 511227,5 грн. Всього податків на загальну суму 1714181,1 грн.

Таким чином, незаконні дії службових осіб ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () виражені в умисному ухиленні від сплати до бюджету податків, призвели до фактичного не надходження в державний бюджет України податків на загальну суму 1714181,1 грн., що є великим розміром.

Вказані факти підтверджуються актом перевірки № 563/222/31932809 від 25.04.2013 р., який складено співробітниками Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Таким чином, документи ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () утворені в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Саноіл Торг" (), ТОВ "Югекотоп" (), а саме: первинні фінансово-господарські документи (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документи щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інші, а також засвідчені в установленому законодавством порядку копії уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обов'язків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера) ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи.

Також встановлено, що ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м.Кривий Ріг, вул. Каховська, б.33. Окрім того, згідно договору оренди № 25/10-2011 р. від 01.10.2011 року встановлено, що адміністративне приміщення ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" являє собою нежитлове приміщення, яке складається з 2-кімнат загальною площею 19,43 м.кв.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Отже, матеріалами кримінального провадження №-0000114 від 18.06.2013 року підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські, та інші документи, а також комп'ютерна техніка, чорнові записи ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () знаходяться за юридичною та фактичною адресою підприємства.

Враховуючи те, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () по взаємовідносинам з ТОВ "Саноіл Торг" () та ТОВ "Югекотоп" (), комп'ютерна техніка та чорнові записи в яких можуть міститись дані щодо взаємовідносин з ТОВ "Саноіл Торг" () та ТОВ "Югекотоп" (), мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №-0000114, необхідно провести обшук нежитлових приміщень за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Каховська, б.33 які використовуються ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () під розміщення офісних приміщень, з метою встановлення та вилучення первинних бухгалтерських документів, комп'ютерної техніки, чорнових записів ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" (), що мають значення для розкриття правопорушення, яке 18.06.2013 року зареєстровано в ЄРДР під №-0000114.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виявлення та вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () утворених в процесі здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Саноіл Торг" () та ТОВ "Югекотоп" (), наказів про призначення на посаду та звільнення з посади керівника підприємства та головного бухгалтера та документів, що засвідчують розподілення обов'язків між даними службовими особами, а також комп'ютерної техніки, яка використовується службовими особами ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () у своїй фінансово-господарській діяльності, чорнових записів службових осіб ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" (), в яких можуть міститись дані щодо взаємовідносин ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () з вказаними підприємствами, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №-0000114 від 18.06.2013, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Каховська, б.33 - за юридичною та фактичною адресою підприємства ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" ().

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження №- 0000114 від 18.06.2013 року, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження воно було зареєстровано в Єдиному реєстру досудових розслідувань на підставі акту № 563/222/31932809 від 25.04.2013 р. документальної перевірки ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" (), проведеної фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, винесені на підставі якого податкові повідомлення-рішення на даний час оскаржуються службовими особами ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () в адміністративному порядку.

Окрім того, 18.06.2013 р. службові особи ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () у відповідь на запит в порядку ст.93 КПК України надано копії первинних фінансово-господарських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Саноіл Торг" () та ТОВ "Югекотоп" (), також надані засвідчені в установленому законом порядку копії статутних та реєстраційних документів підприємства та наказів про призначення на посаду та звільнення з посади керівника підприємства та головного бухгалтера.

Досліджуючи документи, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, не встановлено фактів, які свідчать на теперішній час про наявність в діях службових осіб ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () кримінального правопорушення, відсутні достатні дані, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а також на підставі яких можливо встановити об'єктиві ознаки скоєного або підготовленого злочину.

У відповідності до п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС Гузєва І.Г. у проведенні обшуку нежитлових приміщень за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Каховська, б.33 - за юридичною та фактичною адресою підприємства ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" ().

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя: В. Г. Валуєва