СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Номер провадження 1-кс/712/5671/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту на тимчасово вилучене майно
місто Черкаси 25 грудня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , ОСОБА_4 розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000122 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про арешт майна, а саме: USB накопичувач чорного та зеленого кольору марки Transcend 4 Gb, USB накопичувач чорного та фіолетового кольору марки Transcend 8 Gb, оснастка для печатки червоного кольору Shiny R-542, мобільний телефон чорного кольору марки NOKIA моделі 1280 IMEI: НОМЕР_1 із SIM-карткою оператора мобільного зв`язку «Київстар», мобільний телефон червоного та чорного кольору марки NOKIA моделі 107 IMEI 1: НОМЕР_2 IMEI 2: НОМЕР_3 із SIM-картками операторів мобільного зв`язку «Київстар» та «Life:)», ноутбук чорного та сірого кольору марки Acer моделі Aspire 3630ZL6 із серійним номером LXABUF662501 із зарядним пристроєм з серійним номером AP6027D0EF01, системний блок чорного кольору із надписом «Evolution», системний блок чорного кольору із надписом «Logic Power», банкноти номіналом 200 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 178 штук, банкноти номіналом 100 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 89 штук, банкноти номіналом 50 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 358 штук, банкноти номіналом 20 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 87 штук, банкноти номіналом 10 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 121 штука, банкноти номіналом 5 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 18 штук, банкноти номіналом 2 гривні, які ззовні схожі на справжні в кількості 3 штуки та банкноти номіналом 1гривня, які ззовні схожі на справжні в кількості 16 штук, а всього на загальну суму 65 462 гривень.

В клопотанні зазначається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000122 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Євро Інвест Стар» () в період з 01.07.2015 по 30.11.2015 здійснювали реалізацію за готівкові кошти тютюнові вироби, без проведення по касовому апарату та без відповідного відображення в бухгалтерському та податковому обліках даних підприємств. Отримана виручка не обліковується, а тому відповідно не сплачується акцизний податок, в результаті чого службові особи вищевказаного підприємства ухилились від сплати податків на суму 865,3 тис. грн., що є у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що на території м. Черкаси діє ряд підприємств, які здійснюють реалізацію тютюнових виробів ТОВ «Євро Інвест Стар» в мілких та середніх оптових партіях без ліцензії на оптову торгівлю, занижуючи при цьому об`єкт оподаткування акцизного податку. Так, встановлено, що до вказаних СГД, окрім ТОВ «Євро Інвест Стар», входять наступні підприємства: ТОВ «Металопттрейдінг» та ПП «Петролекс».

Крім того, в ході проведення досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження, отримано рапорт оперативних працівників, згідно якого місце фактичної реалізації тютюнових виробів ТОВ «Євро Інвест Стар» є торгівельна площадка за адресою: м. Черкаси, вул. Р.Люксембург 177, а відвантаження середньо-оптових партій проводиться за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська 149 склад № 44.

Також, згідно рапорту старшого оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах ОСОБА_5 від 18.12.2015, ПП "ПЕТРОЛЕКС" (, ЧЕРКАСЬКА область, Звенигородський район, с. Козацьке, вул. Леніна, буд. 48) здійснює придбання тютюнових виробів у ТОВ "Торгова компанія "Мегаполіс-Україна" в значно більших об`ємах ніж відображають по касовій дисципліні. Реалізація тютюнових виробів відбувається мілким та середнім оптом за готівкові кошти, хоча оптова ліцензія по реалізації тютюнових виробів відсутня.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП "ПЕТРОЛЕКС" отримано роздрібну ліцензію з реалізації тютюнових виробів за адресою: АДРЕСА_1 , терміном дії на 1 рік.- до 06.07.2016 р.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_6 показав, щоне одноразово здійснював придбання за готівкові кошти тютюнові вироби в складському приміщенні АДРЕСА_2 за цінами значно нижчими в роздрібній торгівлі. Документи на придбання тютюнових виробів отримував в офісному приміщенні в частині універмагу по АДРЕСА_3 .

Також, в ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до повного переліку юридичних та фізичних осіб станом на 21.12.2015 з якими заключні угоди оренди об`єктів нерухомості, який наданий Черкаською міжрайонною торговельною оптовою базою Черкаської облспоживспілки (), ПП «Петролекс» () орендує частину універмагу по АДРЕСА_3 .

Крім цього, в ході здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні 23 грудня 2015 року було допитано ОСОБА_7 , який повідомив, що працює на ТОВ «Металопттрейдинг» фасувальником за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 149, складське приміщення № 44. Крім цього, ОСОБА_7 повідомив, що документальне оформлення та розрахунок за продані тютюнові вироби відбувається в офісному приміщенні, яке розташоване в частині універмага, який розташований за адресою: АДРЕСА_3 .

23 грудня 2015 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_8 було проведено обшук офісного приміщення в частині універмагу, який розташований за адресою: АДРЕСА_3 , де здійснює свою господарську діяльність ПП «Петролекс» (), яке згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення, які знаходяться на території Черкаської міжрайонної торговельної оптової бази Черкаської облспоживспілки, за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 149 на праві колективної власності належить Черкаській обласній спілці споживчих товариств () та приватної власності належать ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ПАТ «Коопзовнішторг» (), ТОВ «Фаворит - 2003» (), Виробничо-Комерційне підприємство «Фаворит-2014» Громадської організації «Інваліди Черкащини» (), ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), а також на праві комунальної власності Черкаській міській раді () в ході якого було виявлено та вилучено USB накопичувач чорного та зеленого кольору марки Transcend 4 Gb, USB накопичувач чорного та фіолетового кольору марки Transcend 8 Gb, оснастка для печатки червоного кольору Shiny R-542, мобільний телефон чорного кольору марки NOKIA моделі 1280 IMEI: НОМЕР_1 із SIM-карткою оператора мобільного зв`язку «Київстар», мобільний телефон червоного та чорного кольору марки NOKIA моделі 107 IMEI 1: НОМЕР_2 IMEI 2: НОМЕР_3 із SIM-картками операторів мобільного зв`язку «Київстар» та «Life:)», ноутбук чорного та сірого кольору марки Acer моделі Aspire 3630ZL6 із серійним номером НОМЕР_9 із зарядним пристроєм з серійним номером AP6027D0EF01, системний блок чорного кольору із надписом «Evolution», системний блок чорного кольору із надписом «Logic Power».

Крім того, під час проведення обшуку офісного приміщення в частині універмагу, який розташований за адресою: АДРЕСА_3 , де здійснює свою господарську діяльність ПП «Петролекс» () у громадянки ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_4 було виявлено та вилучено банкноти номіналом 200 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 178 штук, банкноти номіналом 100 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 89 штук, банкноти номіналом 50 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 358 штук, банкноти номіналом 20 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 87 штук, банкноти номіналом 10 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 121 штука, банкноти номіналом 5 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 18 штук, банкноти номіналом 2 гривні, які ззовні схожі на справжні в кількості 3 штуки та банкноти номіналом 1гривня, які ззовні схожі на справжні в кількості 16 штук, а всього на загальну суму 65 462 гривень.

Під час проведення обшуку громадянка ОСОБА_4 повідомила, що не має жодного відношення до діяльності ПП «Петролекс» (). Проте, в ході обшуку інших грошових коштів виявлено та вилучено не було. Таким чином на даний час є підстави вважати, що виявлені та вилучені у громадянки ОСОБА_4 грошові кошти в розмірі 65 462 гривень отриманні внаслідок прихованої від обліку діяльності з реалізації тютюнових виробів, а ОСОБА_4 вживаються заходи щодо приховування їх незаконного походження.

Вказані грошові кошти та речі, є тимчасово вилученим майном в ході обшуку.

Відповідно до ч. 7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна.

25.12.2015. винесено постанову про визнання вилучених речей речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000122 та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.
Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили.
В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили його задовольнити.

ОСОБА_4 заперечувала проти задоволення клопотання, та стверджувала, що кошти, які були вилучені під час обшуку є її особистими.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з того, що вилучені під час обшуку USB накопичувач чорного та зеленого кольору марки Transcend 4 Gb, USB накопичувач чорного та фіолетового кольору марки Transcend 8 Gb, оснастка для печатки червоного кольору Shiny R-542, мобільний телефон чорного кольору марки NOKIA моделі 1280 IMEI: НОМЕР_1 із SIM-карткою оператора мобільного зв`язку «Київстар», мобільний телефон червоного та чорного кольору марки NOKIA моделі 107 IMEI 1: НОМЕР_2 IMEI 2: НОМЕР_3 із SIM-картками операторів мобільного зв`язку «Київстар» та «Life:)», ноутбук чорного та сірого кольору марки Acer моделі Aspire 3630ZL6 із серійним номером LXABUF662501 із зарядним пристроєм з серійним номером AP6027D0EF01, системний блок чорного кольору із надписом «Evolution», системний блок чорного кольору із надписом «Logic Power», а також банкноти номіналом 200 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 178 штук, банкноти номіналом 100 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 89 штук, банкноти номіналом 50 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 358 штук, банкноти номіналом 20 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 87 штук, банкноти номіналом 10 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 121 штука, банкноти номіналом 5 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 18 штук, банкноти номіналом 2 гривні, які ззовні схожі на справжні в кількості 3 штуки та банкноти номіналом 1гривня, які ззовні схожі на справжні в кількості 16 штук, на загальну суму 65 462 гривень, мають доказову базу при розслідуванняі даного кримінального провадження, з метою проведення в подальшому ряду експертиз з залученням вищевказаних речей, для з`ясування всіх обставин події та встановленням істини у кримінальному провадженні є необхідність накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

Керуючись ст.ст. 110, 172-175, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме: USB накопичувач чорного та зеленого кольору марки Transcend 4 Gb, USB накопичувач чорного та фіолетового кольору марки Transcend 8 Gb, оснастка для печатки червоного кольору Shiny R-542, мобільний телефон чорного кольору марки NOKIA моделі 1280 IMEI: НОМЕР_1 із SIM-карткою оператора мобільного зв`язку «Київстар», мобільний телефон червоного та чорного кольору марки NOKIA моделі 107 IMEI 1: НОМЕР_2 IMEI 2: НОМЕР_3 із SIM-картками операторів мобільного зв`язку «Київстар» та «Life:)», ноутбук чорного та сірого кольору марки Acer моделі Aspire 3630ZL6 із серійним номером LXABUF662501 із зарядним пристроєм з серійним номером AP6027D0EF01, системний блок чорного кольору із надписом «Evolution», системний блок чорного кольору із надписом «Logic Power», банкноти номіналом 200 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 178 штук, банкноти номіналом 100 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 89 штук, банкноти номіналом 50 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 358 штук, банкноти номіналом 20 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 87 штук, банкноти номіналом 10 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 121 штука, банкноти номіналом 5 гривень, які ззовні схожі на справжні в кількості 18 штук, банкноти номіналом 2 гривні, які ззовні схожі на справжні в кількості 3 штуки та банкноти номіналом 1гривня, які ззовні схожі на справжні в кількості 16 штук, а всього на загальну суму 65 462 гривень.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Черкаської області протягом п`яти днів з часу її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:________________________________________«____»_______________