Провадження №1-кс/751/2789/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 04 грудня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_5 , вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені 18.11.2014 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000072, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період вересень 2012 року - серпень 2013 року документально відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій, щодо придбання транспортно-експедиторських послуг, пов`язаних з тимчасовим розміщенням вагонів на під`їзних коліях, із ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Херсон) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Херсон), що мають ознаки фіктивності, чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 954 526,65 грн. та податку на прибуток в сумі 921 726,83 грн. (всього на загальну суму 1 876 253, 48 грн.), яка є великим розміром.

Крім того, з`ясовано, що у період 2013-2015 років службовими особами ПП « ОСОБА_4 » з метою заниження податків документально оформлялось проведення фінансово-господарських взаємовідносин з нібито придбання транспортно-експедиторських послуг, пов`язаних з тимчасовим розміщенням вагонів на під`їзних коліях у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), які мають ознаки фіктивності, а в свою чергу підприємствам-замовникам надавались лише послуги по тимчасовому перебуванню вагонів на під`їзних коліях, що підтверджується відомостями отриманих та виданих податкових накладних ПП « ОСОБА_4 » та показами службових осіб підприємств замовників, які показали, що інших послуг у ПП « ОСОБА_4 » вони не замовляли та такі ним потрібні не були.

З метою всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування, встановлення обставин у кримінальному провадженні, проведенні судово-почеркознавчих експертиз, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ та виїмку оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 », які складались на оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій зазначеного підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, згідно ч.2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 та за дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ в м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), а саме оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (договорів та додаткових угод до них, податкових накладних, видаткових накладних, актів надання послуг (виконаних робіт) з додатками до них, актів приймання-передачі вагоно-цистерн, товарно-транспортних накладних, рахунків, платіжних доручень), щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за період з 01.01.2013 року по 27.11.2015 року, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1