Дата документу 15.02.2013 Справа № 554/1725/13-к
Провадження № 1-КС/554/509/2013
УХВАЛА

Іменем України

15.02.2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В.

при секретарі судового засідання Битко О.М.,

за участю старшого слідчого прокуратури м. Полтави юрист 3 класу ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання старшого слідчого прокуратури м. Полтави юрист 3 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

встановила:

Старший слідчий прокуратури м. Полтави юрист 3 класу ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, посилаючись на те, що 28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області відомості за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді недонадходження до державного бюджету ПДВ на суму 827 млн.грн. внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 28.01.2013 р.

Установлено, що ряд вигодоформуючих підприємств (податкових ям), а саме: ТОВ Пасіфік (), ПП Олімп (), ТОВ Компанія Хімагросервіс (), ТОВ Кафепродакшн (), БПП Сура (), ТОВ Будівництво та комплектація (), ТОВ Інфотерм (), ПП СВ Гермес (), ПВП Форест (), ТОВ Еля Агроекспорт (), ТОВ Автотранспортне підприємство Євротранзит (), ТОВ Гелеадор (), ПП Возєднання (), ПП Клімат-Стандарт (), ПП Ексімресурс (), ПП Цемент Експрес (), ТОВ Тера-Лайн Агро () за період 2011-2012 рр. зформували податкову вигоду іншим субєктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих субєктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобовязань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних субєктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність отримати докази нікчемності фінансово-господарських відносин з контрагентами ТОВ Пасіфік (), незаконного формування податкової вигоди ТОВ Пасіфік іншим субєктам господарювання у вигляді мінімізації податкових зобовязань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами), інформацію щодо руху грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства та цільового використання даних коштів, у звязку із чим необхідно ознайомитися та вилучити документи на відкриття (закриття) банківських рахунків ТОВ Пасіфік: №№ 5001, 5001, 5001, що були відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ Приватбанк (МФО 331401), № 01, що був відкритий у філіалі Полтавське регіональне управління ПАТ КБ Фінанси та кредит (МФО 331832), №0300, що був відкритий у ПАТ КБ Аксіома (МФО 307305), відомості про перерахування грошових коштів і платіжні доручення щодо перерахування коштів, карток зі зразками підпису та печатки підприємства, регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них (із зазначенням реквізитів контрагентів, дати, сум платежів та розшифровкою призначення платежу на паперовому та електронному (цифровому) носії по вказаному рахунку), довіреностей на право отримання готівки та грошових чеків на отримання готівки з рахунку вказаного підприємства, - за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення документів, у зв'язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 6, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Ураховуючи те, що вказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, зберігаються у відповідних банківських установах і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази і без їх вилучення неможливо довести іншими способами обставини вчиненого злочину, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати старшому слідчому прокуратури м. Полтави юрист 3 класу ОСОБА_1 дозвіл на розкриття банківської таємниці ТОВ Пасіфік () клієнта Полтавського ГРУ ПАТ Приватбанк (МФО 331401), філіалу Полтавське регіональне управління ПАТ КБ Фінанси та кредит (МФО 331832), ПАТ КБ Аксіома (МФО 307305).

Надати старшому слідчому прокуратури м. Полтави юрист 3 класу ОСОБА_1 на тимчасовий доступ та вилучення (здійснення виїмки) документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме на відкриття (закриття) банківських рахунків ТОВ Пасіфік (): №№ 5001, 5001, 5001, що були відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ Приватбанк (МФО 331401), № 01, що був відкритий у філіалі Полтавське регіональне управління ПАТ КБ Фінанси та кредит (МФО 331832), №0300, що був відкритий у ПАТ КБ Аксіома (МФО 307305), відомості про перерахування грошових коштів і платіжні доручення щодо перерахування коштів, карток зі зразками підпису та печатки підприємства, регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них (із зазначенням реквізитів контрагентів, дати, сум платежів та розшифровкою призначення платежу на паперовому та електронному (цифровому) носії по вказаному рахунку), довіреностей на право отримання готівки та грошових чеків на отримання готівки з рахунку вказаного підприємства, - за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

Зобовязати старшого слідчого прокуратури м. Полтави юрист 3 класу ОСОБА_1 предявити представнику Полтавського ГРУ ПАТ Приватбанк, філіалу Полтавське регіональне управління ПАТ КБ Фінанси та кредит, ПАТ КБ Аксіома оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2