Провадження 1-кс/127/4901/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.09.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1В про надання дозволу на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності діяльності ПП Компанія Володимирський масив (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 1),

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулася до суду із вказаним клопотанням, мотивуючи його тим, що у неї в провадженні перебуває кримінальне провадження за №0000052 від 22.01.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 2121 та ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що дане кримінальне провадження відкрито за повідомленням Управління пенсійного фонду України в м. Вінниці за № 110/06-44-1/09 від 16.01.2013, згідно якого за ПП Компанія Володимирський масив (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 1) станом на 01.01.2013 встановлено порушення ч. 8 ст. 9 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування № 246 від 08.07.2010 року від сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування на суму 271 615,48 грн. та єдиного соціального внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування на суму 1667437,52 грн., а всього на загальну суму 1939053 грн.

Згідно повідомлення Управління пенсійного фонду України в м. Вінниці за № 3031/06-44-1/09 від 02.07.2013 за ПП Компанія Володимирський масив (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 1) станом на 01.07.2013 існує заборгованість зі сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування на суму 202900 грн. та єдиного соціального внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування на суму 2227800 грн., а всього на загальну суму 2430700 грн.

Під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню, на виконання вказівки старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області старшого радника юстиції ОСОБА_2, 15.08.2013 за вих. № 4465/10/09-00 від 13.08.2013 до Вінницького міського суду Вінницької області внесено погоджено з прокуратурою Вінницької області клопотання про призначення та проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП Компанія Володимирський масив.

Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 21.08.2013 відмовлено у задоволенні клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП Компанія Володимирський масив у звязку з недоведеністю в судовому засіданні підстав для надання дозволу на призначення вказаної ревізії. Обґрунтуванням для проведення ревізії є наступне: інструкцією про призначення на проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженою наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.01.2013 встановлено порядок призначення та проведення економічних експертиз. Проте, виявлення фактів порушення вимог законодавства, що регламентують ведення бухгалтерського обліку при нарахуванні, обчисленні та сплаті внесків до Пенсійного фонду України передбачає повне та всебічне дослідження усіх сфер господарської діяльності ПП Компанія Володимирський масив за період з 30.10.2012 по 01.07.2013 року, зокрема: встановлення відповідності вимогам законодавства кожної із господарських операцій, здійснених у вказаний період, достовірність їх відображення у первинних документах, облікових регістрах і звітності, та відповідність зазначеного процесу вимогам нормативно-правових актів на кожному з етапів документування, систематизації й узагальнення облікової інформації. Зазначене встановлюється при проведенні ревізії.

Крім того, службовими особами ПП Компанія Володимирський масив заборгованість по сплаті страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування та єдиному соціальному внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування не ліквідовується, а зростає.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ч.4 ст. 40 , ч.2 ст. 93 КПК України, ст. 11 закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні (в редакції Закону N 5463-VI від 16.10.2012) та спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 року № 346/1025/685/53 «Про затвердження порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.2006 року за № 1166/13040 з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, для документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово - господарської діяльності, забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально - відповідальних осіб, розміру спричинених матеріальних збитків у даному кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задоволити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності, незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Дослідивши матеріали подання та кримінального провадження справи, суд приходить до висновку про наявність обґрунтованих підстав для проведення позапланової ревізії, оскільки для забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності ПП Компанія Володимирський масив, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ЗУ «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» ст. 11 Закону України «про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП Компанія Володимирський масив (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 1) за період з 30.10.2012 року по 01.07.2013 року, під час якої здійснити перевірку, що передбачає контроль за установчими, фінансовими, бухгалтерськими (первинними і зведеними) документами, статистичною та фінансовою звітністю, господарськими договорами, розпорядчими та іншими документами вказаного підприємства, повязаними з плануванням і провадженням фінансово-господарської діяльності, веденням бухгалтерського обліку, складенням фінансової звітності, та встановити, які норми закону порушено.

Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області в термін 15 робочих днів, починаючи з 23.09.2013 року.

Постанова оскаржені не підлягає.

Суддя: