ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3756/2013
УХВАЛА

20 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Бєлянський В.В., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

20 вересня 2013 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у провадженні ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000021 від 13.02.2013 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, службові особи ПП "Юпа-Сервіс" (), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Телевізійна, 4, в період 2011-2012 років при здійсненні фінансово-господарської зовнішньоекономічної діяльності підприємства, а саме: імпорту плівки, виготовленої з поліпропілену, шляхом заниження митної вартості ввезеної продукції, в порушення вимог Податкового кодексу України, при розмитненні вказаних товарів ухилились від сплати податку на додану вартість в бюджет у розмірі 709 170 грн., чим заподіяли збитки державі на значну суму.

Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №0000001 від 21.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ "Інфін" (), в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ ВКФ "Інфін" (), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Робоча, буд.152, кв.183, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн.

Також встановлено, що підприємство ТОВ ВКФ "Інфін" на протязі 2011-2012 р.р. займалося зовнішньо-економічною діяльністю та здійснило імпортних операцій на 20 млн. грн., експортних - на 12 млн. грн. Згідно проведеного аналізу, вартість ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей (годинники, меблі, тканини), занижено, у співставленні з ринковими цінами на території України, більш, ніж у 10 разів. При цьому, будучи опитаними по суті скоєного службовими особами ТОВ "ВКФ "Інфін" злочину, ОСОБА_2, та ОСОБА_3, які у документах ТОВ "ВКФ "Інфін" у різні періоди значилися директорами вказаного підприємства, пояснили, що до діяльності ТОВ "ВКФ "Інфін" не мають жодного відношення.

Згідно інформації УОСА УПМ у Дніпропетровській області, а також роздруківки з Черкаської бази даних платників податків ДПС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ "ВКФ "Інфін" на протязі 2011-2012 р.р. звітувало до ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська про відсутність результатів фінансово-господарської діяльності.

В ході виконання окремого доручення від 19.12.12р. №27415/10/09-0000001слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 05.12.2012 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України, щодо службових осіб ТОВ ВКФ "Інфін" (, зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Робоча,152, кв.183), які при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн., органом дізнання виконано ухвали Жовтневого районного суду щодо тимчасового доступу до документів які знаходяться у Дніпропетровській митниці та банківських установах в яких відкриті розрахункові рахунки ТОВ ВКФ "Інфін" .

За результатами проведеного аналізу вантажно-транспортних декларацій за період 2011-2012 р.р. та виписки з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ "Інфін" руху грошових коштів за період 2011-2012 р.р., встановлено наступну схему руху грошових потоків та основних контрагентів підприємства.

Так, безпосередньо за послуги митного оформленням імпортних та експортних зовнішньоекономічних операцій, здійснювалося списання грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ "Інфін" на Дніпропетровську регіональну митницю, як передплата за митне оформлення.

18.12.2012 року в ході обшуку, проведеного на ТОВ "Енелайз", були вилучені печатка ТОВ "ВКФ "Інфін", а також печатка ПП "ЮПА-СЕРВІС", яке, згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ДПС у Дніпропетровській області, на протязі 2009-2012 р.р., так же, як і ТОВ "ВКФ "Інфін" імпортувало на митну територію України товар по договорам комісії, і використовувало таку ж саму схему злочинної діяльності, як і ТОВ "ВКФ "Інфін".

На підставі вищевикладеного, є достатні підстави вважати, що розрахункові рахунки вищевказаного підприємства використовувались у якості транзиту грошових коштів, тобто вказане підприємство також було створено з метою надання послуг з мінімізації та ухилення від сплати податків реальним суб'єктам підприємницької діяльності та приховування їх господарських операцій, які відбувалися у дійсності.

Крім того, проведеними заходами оперативними працівниками ОУ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ "К-Сопрано" (), ТОВ "ЮГ-РТ" ( та ТОВ "Шина-Трейдінг" () здійснюють зовнішньоекономічну діяльність занижуючи реальну вартість товарно-матеріальних цінностей.

Згідно податкової звітності вказані підприємства протягом січня-серппня 2013 року здійснювали митне розвантаження ТМЦ імпортованого від підприємств-нерезидентів (виробників) через митний пост: "Дніпропетровськ-Ліски" (код 110070000) та митний пост "Дніпропетровськ-південний" (код 110080000).

З метою отримання неконтрольованих прибутків та ухилення від сплати податків посадові особи ТОВ "К-Сопрано" (), ТОВ "ЮГ-РТ" ( та ТОВ "Шина-Трейдінг" () здійснюють митне розвантаження імпортованого ТМЦ за ціною, яка значно нижча від реальної (ринкової) вартості товару.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку на території та в приміщеннях митного посту: "Дніпропетровськ-південний" (код 110080000), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Криворізьке Шосе, 1, в автотранспортних засобах, контейнерах, в причепах та напівпричепах, розташованих на зазначеному митному пості, з метою відшукання та вилучення товарно-матеріальних цінностей, що ввезені на транспортних засобах на зазначену територію, первинних бухгалтерських документів ТОВ "К-Сопрано" (), ТОВ "ЮГ-РТ" ( та ТОВ "Шина-Трейдінг" (), інших пов'язаних підприємств, що підтверджують імпорт, закупівлю, придбання, транспортування, митне оформлення товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення, що підтверджують оплату за послуги митного термінала; контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; оригінали інвойсів; сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.); картки акредитації при митниці; довідки про декларування валютних цінностей; книжки МДП; транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); експортні декларації країн відправлення; дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.); документи, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартість і класифікацію товарів і т.д.); платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій; платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення, що підтверджують оплату за послуги митного термінала; необхідні дозвільні документи (сертифікати якості, фітосанітарний, екологічний сертифікат, висновок експерта гемолога, і т.д.); контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; технічні паспорти транспортних засобів; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій), акти прийому-передачі товару, печатки, штампи, факсіміл'є ТОВ "К-Сопрано" (), ТОВ "ЮГ-РТ" ( та ТОВ "Шина-Трейдінг" (), інших пов'язаних підприємств, а також підприємств та осіб, які не відносяться до безпосередньої ТОВ "К-Сопрано" (), ТОВ "ЮГ-РТ" ( та ТОВ "Шина-Трейдінг" (), готівкові кошти, а також інші предмети, документи і техніку, які можуть містити доказові відомості протиправної діяльності ТОВ "К-Сопрано" (), ТОВ "ЮГ-РТ" ( та ТОВ "Шина-Трейдінг" (), направленої на незаконну мінімізацію податків та ухилення від сплати податків підприємством за період з 2012 - 2013 років.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000021, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Бєлянському В.В., проведення обшуку на території та в приміщеннях митного посту: "Дніпропетровськ-південний" (код 110080000), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Криворізьке Шосе, 1, в автотранспортних засобах, контейнерах, в причепах та напівпричепах, розташованих на зазначеному митному пості, з метою відшукання та вилучення товарно-матеріальних цінностей, що ввезені на транспортних засобах на зазначену територію, первинних бухгалтерських документів ТОВ "К-Сопрано" (), ТОВ "ЮГ-РТ" ( та ТОВ "Шина-Трейдінг" (), інших пов'язаних підприємств, що підтверджують імпорт, закупівлю, придбання, транспортування, митне оформлення товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення, що підтверджують оплату за послуги митного термінала; контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; оригінали інвойсів; сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.); картки акредитації при митниці; довідки про декларування валютних цінностей; книжки МДП; транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); експортні декларації країн відправлення; дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.); документи, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартість і класифікацію товарів і т.д.); платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій; платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення, що підтверджують оплату за послуги митного термінала; необхідні дозвільні документи (сертифікати якості, фітосанітарний, екологічний сертифікат, висновок експерта гемолога, і т.д.); контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; технічні паспорти транспортних засобів; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій), акти прийому-передачі товару, печатки, штампи, факсіміл'є ТОВ "К-Сопрано" (), ТОВ "ЮГ-РТ" ( та ТОВ "Шина-Трейдінг" (), інших пов'язаних підприємств, а також підприємств та осіб, які не відносяться до безпосередньої ТОВ "К-Сопрано" (), ТОВ "ЮГ-РТ" ( та ТОВ "Шина-Трейдінг" (), готівкові кошти, а також інші предмети, документи і техніку, які можуть містити доказові відомості протиправної діяльності ТОВ "К-Сопрано" (), ТОВ "ЮГ-РТ" ( та ТОВ "Шина-Трейдінг" (), направленої на незаконну мінімізацію податків та ухилення від сплати податків підприємством за період з 2012 - 2013 років.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000021.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий