Справа № 464/1435/16-к
пр.№ 1-кс/464/212/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
09 лютого 2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000682 від 02.09.2015р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України,-
в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами досудового розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК, а саме - рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселів, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2015 р.по 30.09.2015 р., з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000682 від 02.09.2015р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 України. В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи в період 2015-2016 років з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували, придбали та використовували ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг. Встановлено, що директором, бухгалтером та засновником в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в одній особі є ОСОБА_3 . Директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) є ОСОБА_4 . Допитані як свідки ОСОБА_4 та ОСОБА_3 вказали, що не мають жодного відношення до ведення фінансовогосподарської діяльності вищезгаданих СГД, а вчинили всі необхідні реєстраційні дії щоб стати керівниками вказаних СГД за фінансову винагороду на прохання ОСОБА_5 . Крім того, в ході проведення допиту ОСОБА_4 вказав, що не офіційно веденням бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » займається ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ). Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_5 організував поставку автомобільної резини з Республіки Польща на митну територію України шляхом ввезення її фізичними особами подрібненими партіями. В подальшому з метою товарної реалізації придбаних автомобільних шин на території України створює «фіктивні» СГД та здійснює продаж вищевказаних товарів для діючих СГД. Таким чином, на рахунки вищевказаних СПД, які були відкриті в банківських установах, в період 2015 року перераховувалися кошти, як нібито, оплата товарів, робіт, послуг від реально діючих суб`єктів господарювання, які в подальшому невстановленими особами знімались готівкою для розрахунку з підприємствами «вигодонабувачами». Досудовим розслідування встановлено постачальників та покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Так, протягом 01.05.2015 по 31.06.2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснював реалізацію ТМЦ на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 210 583 грн. (ПДВ). Однак придбання товарів не відбувалось. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 01.05.2015 по 30.11.2015 року здійснював придбання товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 210 583 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 105 221 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму 38 108 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму 20 718 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (на суму 11 021 грн., ФОП ОСОБА_7 на суму 10 600 грн. В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 01.05.2015 по 30.09.2015 року відображало реалізацію для ФОП ОСОБА_7 а суму 156 196 грн., ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на суму 92 994 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на суму 46 125 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на суму 17 366 грн., ФОП ОСОБА_8 на суму 18 760 грн. Одним із підприємств, яке отримувало або надавало товари, роботи, послуги та безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ на суму 29 243 грн. було ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а відтак, в службових приміщеннях вищевказаного суб`єкта господарювання знаходяться первинні документи, у зв`язку із чим просить клопотання задоволити.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та пояснив, що вилучення вказаних документів необхідне для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що в приміщенні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходить за адресою АДРЕСА_1 знаходяться рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2015 р. по 30.09.2015р., а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -
у х в а л и в :
клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселів, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2015 р.по 30.09.2015 р., з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1