Справа № 127/8784/13-к
Провадження 1-кс/127/2223/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.04.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Хамайдули С.В.,

розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0000076 від 05.03.2013 за ознаками в діях службових осіб ТОВ АВА 5 (код за ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ АВА 5 (код за , м. Вінниця просп. Юності, 18), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.07.2011 по 30.09.2012, в порушення п.п.16.1.5, п.п.16.1.7, п.п.16.1.9 п.16.1 ст.16, п.85.2 ст.85, п.44.6 ст.44, п.п.14.1.228 ст.14, п.134.1 ст.134, п.п.135.1, п.п.135.2 ст.135, п.п.137.1 ст.137, п.138.4, п.138.6 п.138.8 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2756-IV (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 850 813 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказані порушення ТОВ «АВА 5» підтверджуються ОСОБА_2 №459/22-05/34325243 від 13.02.12 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «АВА 5» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.10 по 30.09.12, відповідно до якого суть порушень полягає в тому, що податковий кредит та валові витрати підприємством не підтверджені первинними документами. Службовими особами ТОВ «АВА 5», в порушення вимог Податкового кодексу України, первинні бухгалтерські документи, до перевірки не були надані.

Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження, діяльність ТОВ «АВА 5» відбувається в складі фінансово промислової групи «АВА», в якій задіяні створені ОСОБА_3 та ОСОБА_4 ряд субєктів господарювання. При цьому, керівником вказаних субєктів господарювання одноосібного являється ОСОБА_2

Крім цього встановлено, що ТОВ «АВА 5» здійснює реалізацію товарно-матеріальних цінностей (профіля, фурнітура до металопластикових конструкцій) в адресу ТОВ «АВА 11» (код за ), яке перебуває на спрощеній системі оподаткування (за ставкою 10%). При цьому, дохід від реалізації продукції ТОВ «АВА 11» складає: за 2011 рік - 163 237 грн., за 2012 рік - 328 260 грн.

ТОВ «АВА 11» (код за ) перебуває на податковому обліку в Вінницькій ОДПІ Вінницької області ДПС та перебуває на спрощеній системі оподаткування.

Поряд з цим, встановлено, що за період 2011 2012 років на розрахункові рахунки ТОВ «АВА 5» з розрахункових рахунків ТОВ «АВА 11» надійшли грошові кошти в сумі 118 млн. грн., як оплата за замовлені ТМЦ.

Крім того, досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «АВА 5» в період з 01.07.2011 по 30.09.2012 проводили розрахунки та отримували готівкові кошти через рахунок №8400, відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Вінниця, вул. Чорновола, 29).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення ухилення від сплати податків, перевірки факту та встановлення реального обсягу перерахованих на ТОВ «АВА 5» грошових коштів, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень (призначення експертиз та документальних перевірок) в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих службовими особами ТОВ «АВА 5» для відкриття та використання вказаних банківських рахунків, які необхідні СУ ДПС у Вінницькій області для проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «АВА 5», для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та документальних перевірок, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити (здійснити їх виїмку) документи, які перебувають у володінні службових осіб АТ УкрСиббанк» (МФО 351005) та знаходяться за адресою:, м. Вінниця, вул. Чорновола, 29. Оскільки іншими способами встановити важливі обставини у кримінальному провадженні не можливо, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник АТ УкрСиббанк» в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів АТ УкрСиббанк».

На підставі наведеного, керуючись 60,62 Закону України «Про банки і банківську діляьність», ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати ст. слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «АВА 5» (код за ) та здійснення їх виїмки в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Вінниця, вул. Чорновола, 29), а саме:

відомостей про рух грошових коштів ТОВ «АВА 5» по рахунку №8400 в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів та призначення платежів за період з 01.07.2011 по 30.09.2012;

документів, які стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку ТОВ «АВА 5», а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунку;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копій свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «АВА 5»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «АВА 5»;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяв на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.07.2011 по 30.09.2012;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунку клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.07.2011 по 30.09.2012;

- чеків на отримання готівки за період з 01.07.2011 по 30.09.2012, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: