Справа №712/9267/13-к
Провадження №1 кс/712/3620/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 29 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Василенка С.І., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Грицюка І.В., розглянув винесене в кримінальному провадженню № 0000127, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Грицюком І.В. і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Василенком С.І. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000127, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 25.01.2013 на виконання контракту №34/11/11 від 10.11.2011 укладеного між ТОВ "Юрія-Фарм" (), що зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. М.Амосова 10, та CHANGZHOU SHUANGMA MEDICAL DEVICES CO., LTD (Китай) на митну територію України на адресу ТОВ "Юрія-Фарм" переміщено партія товарів виробів медичного призначення.

Для розмитнення даного товару, 25.01.2013 ТОВ "Юрія-Фарм" подана до м/п "Черкаси-північний" Черкаської митниці митна декларація типу ІМ 40 ДЕ №902060000/2013/200368, де вказано найменування товару, як "шприци пластмасові луєр трикомпонентні ін'єкційні одноразового застосування нестерильні в розібраному вигляді з двома голками, що постачаються в груповій упаковці в асортименті 2,5 мл, 6 мл та 12 мал з голками". Вказані товари задекларовано, як вироби медичного призначення, що підпадають під пільговий режим оподаткування, та відповідно положень п.197.1.27 ст.197 Податкового кодексу України, під час розмитнення звільняються від оподаткування антидепінговим митом та податком на додану вартість.

Згідно висновку Центрального митного управління лабораторних досліджень та експортної роботи Державної митної служби України №154 від 07.02.2013, встановлено, що на шприцах, що були імпортовані ТОВ "Юрія-Фарм", присутнє маркування ТОВ "Юрія-Фарм", нанесена лінія градуювання відповідно з позначками про номінальну місткість шприців у 2, 5 та 10 мл, та відповідає вимогам ДОСТУ ГОСТ 24861:2009, ГОСТ Р ИСО 7886-1-2009, ISO7886-1:1993.

Згідно Рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі №АД-216/2009/4402-37 від 29.09.2009 "Про застосування остаточних антидепінгових заходів щодо імпорту в Україну шприців походженням з Королівства Іспанія, Сполученого Королівства Великобританії та Північної Ірландії, ФР Німеччина і Китайської народної Республіки", вказані товари є об'єктом оподаткування особливим видом мита.

Відповідно до положень ст. 288 Митного кодексу України, антидепінгове мито, встановлене Рішенням Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі №АД-216/2009/4402-37 від 29.09.2009, має застосовуватись незалежно від інших видів мита.

Таким чином встановлено, що фактично ТОВ "Юрія-Фарм" імпортувало на територію України не вироби медичного призначення, а шприци в розібраному стані, тому що в нормативно-технічній документації, посилання на те, що шприци пластмасові, нестерильні, одноразового застосування можуть бути використані в медичній практиці для ін'єкцій, відсутні, а тому підлягають оподаткуванню антидепінговим митом та податком на додану вартість.

Відповідно до довідки Черкаської митниці №02/1.7-02/1057 від 08.05.2013, внаслідок не вірного декларування службовими особами ТОВ "Юрія-Фарм" товарів, які імпортовані на територію України 25.01.2013 на виконання контракту №34/11/11 від 10.11.2011, до Державного бюджету України не надійшло антидепінгового мита на загальну суму 1638008,85 грн., що у 2856 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

Таким чином, внаслідок не вірного декларування службовими особами ТОВ "Юрія-Фарм" переліку товарів, які імпортовані на територію України, не нараховано та не сплачено до Державного бюджету України обов'язкових платежів в значних великих розмірах, що вказує на наявність в діях службових осіб ТОВ "Юрія-Фарм" ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що за місцем фактичного знаходження офісного приміщення ТОВ "Юрія-Фарм", а саме: м. Київ, вул. М. Амосова 10, можуть знаходитись предмети і документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Юрія-Фарм, банківські документи, документи податкової звітності, комп'ютерна техніка, електронні носії інформації, чорнові записи, ноутбуки, що свідчать про ухилення від сплати податків в результаті здійснення незаконних фінансово-господарських операцій проведених ТОВ "Юрія-Фарм", а також матеріальні цінності здобуті злочинним шляхом.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів, а саме: митні декларації, акти про проведення огляду товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, інвойси, листи, свідоцтва про державну реєстрацію та додатки до них, звіти про випробування фізичних властивостей товарів, договори та контракти на купівлю та поставку товарів з додатками до них, СМR, картки відмови в прийнятті митної декларації, сертифікати якості, технічні умови, специфікації на придбаний товар, попередні повідомлення, заявки та угоди на виготовлення товарів медичного призначення, чорнові записи, товари медичного призначення, а саме шприци виробництва народної республіки Китай ввезені на митну територію України на замовлення ТОВ "Юрія-Фарм" (), матеріали переписки ТОВ "Юрія-Фарм" з нерезидентами-постачальниками, зобов'язання водія про доставку товару в митницю призначення та інші документи, що були надані ТОВ "Юрія-Фарм" () під час митного оформлення вантажів (товару), за період з 01.01.2012 по теперішній час, печатки та штампи нерезидентів-постачальників, чисті бланки з відтисками печаток нерезидентів-постачальників, комп'ютерна техніка, ноутбуки, магнітні носії на яких міститься електрона документація, які підтверджують здійснення незаконних фінансово-господарських операцій проведених ТОВ "Юрія-Фарм" та нерезидентами-постачальниками, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження та які можуть знаходитись в приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. М. Амосова 10, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Грицюка І.В. та дозволити йому проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. М.Амосова 10, відомості про яке в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості відсутні з метою вилучення фінансово господарських документів ТОВ "Юрія-Фарм" (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з постачальниками нерезидентами період з 01.01.2012 по теперішній час, а саме: митні декларації, акти про проведення огляду товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, інвойси, листи, свідоцтва про державну реєстрацію та додатки до них, звіти про випробування фізичних властивостей товарів, договори та контракти на купівлю та поставку товарів з додатками до них, СМR, картки відмови в прийнятті митної декларації, сертифікати якості, технічні умови, специфікації на придбаний товар, попередні повідомлення, заявки та угоди на виготовлення товарів медичного призначення, чорнові записи, товари медичного призначення, а саме шприци виробництва народної республіки Китай ввезені на митну територію України на замовлення ТОВ "Юрія-Фарм" (), матеріали переписки ТОВ "Юрія-Фарм" з нерезидентами-постачальниками (в тому числі в електронному вигляді), зобов'язання водія про доставку товару в митницю призначення та інші документи, що були надані ТОВ "Юрія-Фарм" () під час митного оформлення вантажів (товару), печатки та штампи нерезидентів-постачальників, чисті бланки з відтисками печаток нерезидентів-постачальників та резидентів щодо реалізації та передачі товарів медичного призначення (шприців), комп'ютерна техніка, на якій містяться переписки та електронні варіанти зазначених у даній частині ухвали документів, документи щодо розрахунків пов'язаних з придбанням та виробництвом ТОВ "Юрія-Фарм" товарів медичного призначення (шприців), ноутбуки, магнітні носії на яких міститься електрона документація, які підтверджують здійснення незаконних фінансово-господарських операцій проведених ТОВ "Юрія-Фарм" та нерезидентами-постачальниками і резидентами щодо подальшої реалізації шприців, товарно-транспортні накладні, висновки спеціалістів та експертів; документів, що стосуються безпосереднього виробництва ТОВ "Юрія-Фарм" товарів медичного призначення (шприців); технічної документації щодо стерилізації, пакування, нанесення логотипів виробника, позначок на товари медичного призначення (шприців); документів щодо внутрішнього переміщення товарів медичного призначення (шприців) товариством до філій, відділень окремих складів; доручень працівникам ТОВ "Юрія-Фарм" на представництво інтересів товариства щодо проведення дій по розмитненню, реалізації шприців; договорів із брокерськими конторами; договорів та інших документів щодо поміщення товарів медичного призначення (шприців) до митних складів,отримання таких товарів із митних складів; документів складського обліку - твитягів із бази " 1-С бухгалтерія", книг складського обліку; актів інвентаризацій; посадові інструкції службових осіб товариства причетних до складання вказаних у даній частині ухвали документів та укладання зазначених договорів, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків ТОВ "Юрія-Фарм" ().

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Грицюка І.В.

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_____________________________________"____"_______________