Справа №295/6959/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000034 слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ДПС у Житомирській області перебуває кримінального провадження №0000034, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 лютого 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ УКРМЕТАЛ (код 32467534), у період часу з 01.01.2010 р. по 30.09.2011р. навмисно у податковій звітності за 2010 - 2011 роки, безпідставно віднесли до податкового кредиту та валових витрат суми податку на додану вартість та обсяги витрат, що нібито виникли внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Корпорація Древлянський край (код 33796572), ТОВ Укрспецметал (код 30955956), ПП КСІЛУГМЕТ ВЕСТ, (код 33701669), ТОВ Мартенсит-2010 (код 36982718), ТОВ Металонг Інвест (код 36366130), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків у значних розмірах на загальну суму 1113 тис.грн.

В подальшому, ТОВ Укр-Метал в податковій звітності відображало реалізацію товарів, робіт та послуг, що нібито були придбані у вищезазначених СГД з ознаками фіктивності, для ряду підприємств, яким безпідставно формувало податковий кредит, у тому числі для ТОВ Укр-Мет (код 32757375).

Разом з тим, згідно аналізу 5 додатку, ТОВ Укр-Мет здійснювало реалізацію товарів, робіт та послуг, які попередньо нібито були придбані у ТОВ Укр-Метал, для ряду підприємств, яким, в свою чергу, безпідставно формувало податковий кредит, у тому числі для ТОВ ПФГ УКР МЕТ (код 35375211).

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення на ТОВ ПФГ УКР МЕТ, де зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ Укр-Мет та ТОВ ПФГ УКР МЕТ, додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ Укр-Мет та ТОВ ПФГ УКР МЕТ, журнал реєстрації договорів ТОВ ПФГ УКР МЕТ, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ Укр-Мет, накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ ПФГ УКР МЕТ товарів, робіт (послуг) у ТОВ Укр-Мет, товаро-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ Укр-Мет товарно-матеріальних цінностей, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ Укр-Мет та ТОВ ПФГ УКР МЕТ, рахунки-фактури на оплату ТОВ ПФГ УКР МЕТ за придбані у ТОВ Укр-Мет товари (роботи) послуги, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ ПФГ УКР МЕТ доставлялися товари придбані у ТОВ Укр-Мет.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Укр-Мет та ТОВ ПФГ УКР МЕТ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ ПФГ УКР МЕТ (код 35375211), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Укр-Мет (код 32757375) та ТОВ ПФГ УКР МЕТ за період часу з 01.01.2011 по 31.12.2011, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТОВ Укр-Мет та ТОВ ПФГ УКР МЕТ;

- додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ Укр-Мет та ТОВ ПФГ УКР МЕТ;

- журнал реєстрації договорів ТОВ ПФГ УКР МЕТ, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ Укр-Мет;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ ПФГ УКР МЕТ товарів, робіт (послуг) у ТОВ Укр-Мет;

- товаро-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ Укр-Мет товаро-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ Укр-Мет та ТОВ ПФГ УКР МЕТ;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ ПФГ УКР МЕТ за придбані у ТОВ Укр-Мет товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ ПФГ УКР МЕТ доставлялися товари придбані у ТОВ Укр-Мет.

Встановити строк дії ухвали до 14.07.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька