печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати дозвіл на проведення огляду проведених робіт на території ДП «МА Бориспіль» (), де генпідрядником було підприємство ПАТ «БУ №813» (код ЄДРПОУ 1383865), а згідно договорів субпідряду роботи проводило ТОВ «Дахмонтажребуд» () за період з 2010 по 2012 рік, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення крім анального правопорушення.

В обґрунтування клопотання зазначає:

В провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 06.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України щодо порушення норм сплати ПДВ службовими особами ТОВ «Дахмонтажрембуд» () в результаті фінансово господарських взаємовідносин із ТОВ «КіК» ().

Встановлено, що в ході документальної позапланової невиїзної перевірки правильності обчислення, повноти та своєчасності внесення до бюджету держави податку на доходи фізичних осіб платником податків громадянином ОСОБА_4 встановлено наступне: в період з 01.01.2010р. по липень 2011р. фізична особа ОСОБА_4 на рахунок, відкритий в АКБ «Інтергал-Банк», від Кредитної спілки «Кредит-Інвест» отримав грошові кошти в розмірі 22 904 565грн., у тому числі в 2010р. на загальну суму 15 453 781 грн. та в 2011р. 7 450 784 грн.

Таким чином, фізична особа-платник податків ОСОБА_4 у 2010-2011 роках отримав дохід від кредитної спілки «Кредит-Інвест» на загальну суму 22 904 565,00 грн.

Співробітниками ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві в ході виконання доручення у кримінальному провадженні № 0000070 від 17.01.2013 внесеного до ЄРДР прокуратурою Печерського району м. Києва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України були надані матеріали, щодо вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України службовими особами ТОВ «Дахмонтажрембуд» (). Так, згідно висновку № 82сч від 12.11.2012 незалежної аудиторської фірми ТОВ «Аудит-Дніпроконсульт» (свідоцтво про внесення Реєстру суб`єктів аудиторської діяльності №1731 від 26.01.2001 року) в якому зазначено, що формально заключні угоди між покупцем та підприємством постачальником по ланцюгу, які направлені на укладання цивільно-правових відносин по проведенню безтоварних операцій, спрямованих на отримання податкової вигоди для третіх осіб с метою штучного формування податкового кредиту і не спричинили настання реальних юридичних наслідків, в цьому випадку, сума податкового кредиту в розмірі 1,19 млн. грн., що була включена ТОВ «Дахмонтажрембуд» () в податковий кредит з 2010 року по серпень 2012 року.

В ході аналізу діяльності ТОВ «Дахмонтажрембуд» () було встановлено, що дане підприємство придбало роботи у ТОВ «КіК» () директором якого є ОСОБА_5 (колишній директор кредитної спілки «Кредит-Інвест» (26314888)), яке в свою чергу придбало вказані роботи у СГД з ознаками фіктивності, а саме ТОВ "Скм-Альфа-Груп , ТОВ "Італтекс-Груп код ЄДРПОУ 37193806, ТОВ "Анкона Лтд , ТОВ "Євро-Ексім" , ТОВ "Олімпік-Трейд" , ТОВ "Спецекспертгруп" , ТОВ "Амараннт-3" код ЄДРПОУ 3355917, ТОВ "Альфа скрін , ТОВ "Лурасент" та ТОВ "Вад Технолоджі Груп" , ТОВ «Сігма Трейд» , ТОВ «Техноплаза» , ТОВ «Вінтер Груп» , ТОВ «Вега Інтер» , ТОВ «Полонез-17» , ТОВ «Неопол» , ТОВ «ЦДС Альфа», ТОВ «Баурель Груп» , ТОВ «Ретро Бізнес» код ЄДРПОУ, ТОВ «Де Лавер Медіа» 38282209, ТОВ «Ей Лат Трейд» .

В ході досудового слідства було встановлено, що ТОВ «Дахмонтажребуд» () виконувало будівельні роботи на території ДП «МА Бориспіль» () в якості субпідрядника, де генпідрядником було підприємство ПАТ «БУ №813» (код ЄДРПОУ 1383865). Вказаними підприємствами проводились будівельні роботи по реконструкції та розширенню перону «F» ДП «МА Бориспіль» та інші будівельні роботи в період з 2010 по 2012 рік. У вказаному періоді ТОВ «Дахмонтажребуд» () здійснювало фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «КіК» (), що в свою чергу обготівковувало грошові кошти в результаті взаєморозрахунків із «фіктивними» суб`єктами господарської діяльності з метою ухилення від оподаткування.

На даний час у слідства виникла необхідність в проведенні огляду проведених робіт на території ДП «МА Бориспіль» (), де генпідрядником було підприємство ПАТ «БУ №813» (код ЄДРПОУ 1383865), а згідно договорів субпідряду роботи проводило ТОВ «Дахмонтажребуд» () за період з 2010 по 2012 рік.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані роботи проводились безпосередньо ПАТ «БУ №813» (код ЄДРПОУ 1383865), а взаєморозрахунки із ТОВ «Дахмонтажребуд» () та ТОВ «КіК» () були безтоварними, та направленими на мінімізацію податкових зобов`язань з метою ухилення від оподаткування і іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою проведення огляду вищевказаних будівельних робіт неможливо, просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки вимогами КПК України не передбачена необхідність надання слідчим суддею дозволу слідчому на проведення огляду території та приміщень підприємства.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя