УХВАЛА

Справа № 569/17510/13-к

27 вересня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Козаченка Т.В., яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком В.А., про проведення обшуку в офісних приміщеннях за фактичною адресою ВАТ "АТП "Фортуна" в м.Київ по вул.Боженка, 31, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000146 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ „Укргідроком" (, м.Рівне, пров.Робітничий, 1), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначив, що ТОВ "Укргідроком" протягом 2012 року займалось зовнішньоекономічною діяльністю, а саме імпортували з Німеччини від NAUE Gmbh&Co.Kq (Windmuhlenweg 4 47906 Kempen-Tonisberg,Germany) на територію України плівку гідроізоляційну-полімерну - геомембрана CARBOFOL HDPE 406 з поліетилену високої щільності - PEHD 406, загальною фактурною вартістю 22522710 грн. (3,74 Євро за 1 кв.м).

Вказана плівка гідроізоляційна-полімерна Консорціумом "НВО "Укргідроенергобуд" використана при будівництві чаші водосховища Новодністровської гідроелектростанції (м.Новодністровськ, Чернівецька область).

Проведеним аналізом ринкових цін на плівку гідроізоляційну-полімерну геомембрана CARBOFOL HDPE 406 встановлено, що її ринкова вартість на світовому ринку складає від 7 до 12 Євро, а отже мінімальна фактурна вартість ввезеної плівки ТОВ "Укргідроком" є вдвічі вищою та складає близько 45045421 грн.

Таким чином, службовими особами ТОВ "Укргідроком", з метою заниження бази оподаткування з податку на додану вартість при розмитненні вказаної плівки, подавалась до митних органів недостовірна інформація щодо її митної вартості, яка була значно нижчою, внаслідок чого до бюджету не сплачено податок на додану вартість в особливо великих розмірах в сумі 4504542 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Укргідроком" в результаті придбання в NAUE Gmbh&Co.Kq (Windmuhlenweg 4 47906 Kempen-Tonisberg,Germany) в 2012 році плівки гідроізоляційної-полімерної геомембрана CARBOFOL HDPE 406, реалізувало її для ТОВ "Агрофірма "Нова Перспектива" (, м.Харків, вул.Шевченка,24) за 30 млн.грн.

В подальшому від ТОВ "Агрофірма "Нова Перспектива" дана плівка по ланцюгу транзитних підприємств реалізована на ТОВ "Торг Консар" (, м.Донецьк, вул.Югославська,28) за 32 млн.грн., далі на ВАТ "АТП "Фортуна" (код ЄДРПОУ 5514181, м.Київ, вул.Жуковського,20) за штучно завищеною ціною в розмірі 110 млн.грн., яке в свою чергу реалізувало її на ТОВ "Прайм-Поліс" (, м.Київ, вул.Боженка,31) за 115 млн.грн.

Згідно отриманих показань водіїв, які здійснювали перевезення на замовлення ТОВ "Ол-Транс" (м.Рівне) встановлено, що протягом 2012 року вони здійснювали перевезення плівки для ТОВ "Укргідроком" безпосередньо від виробника із Німеччини фірми NAUE Gmbh&Co.Kq до будівельного майданчика водосховища Новодністровської гідроелектростанції, що свідчить про оформлення фіктивних господарських операцій між вказаними підприємствами.

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області Козаченко Т.В. звернувся до суду з погодженим із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком В.А. клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях за фактичною адресою ВАТ "АТП "Фортуна" в м.Київ по вул.Боженка, 31.

Підставність проведення обшуку обґрунтовує тим, що за вказаною адресою знаходяться документи, а саме: договори, контракти, додатки до них, акти приймання-передачі робіт, податкові та видаткові накладні, платіжні доручення, заявки на постачання матеріалів, товарно-транспортні накладні та інші документи, щодо придбання у ТОВ "Торг Консар" плівки гідроізоляційної-полімерної геомембрана CARBOFOL HDPE 406 в 2012 році, щодо реалізації плівки гідроізоляційної-полімерної геомембрана CARBOFOL HDPE 406 ВАТ "АТП "Фортуна" для ТОВ "Прайм-Поліс"в 2012 році та інші документи, речі, у тому числі ком'ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки), чорнові записи, які свідчать про злочинну діяльність ОСОБА_4 та службових осіб даних підприємств направлену на умисне ухилення від сплати податків та мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вважаю, що клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області про надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях за фактичною адресою ВАТ "АТП "Фортуна" в м.Київ по вул.Боженка, 31 - підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях за фактичною адресою ВАТ "АТП "Фортуна" в м.Київ по вул.Боженка, 31.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А..