№1-кс/756/1555/15
У Х В А Л А
Іменем України
17 вересня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за участю представника ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів,
у с т а н о в и в:
старший слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі - прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, а саме до фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_8
(і.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_6 ОСОБА_9 (і.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_10 (і.н. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (і.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_12
(і.н. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_13 (і.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_14 (і.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_15 (і.н. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_16
(і.н. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_17 (і.н. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_18
(і.н. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_19 (і.н. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_20
(і.н. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_21 (і.н. НОМЕР_23 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_11 », АДРЕСА_1 , ПіСі НОМЕР_24 , Лмасосол, Кіпр за період з 01.04.2012 по 31.12.2014року, які зберігаються в офісному приміщенні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 .
У ході досудового розслідування встановлено, що згідно акту перевірки №625/26-54-22-02/34709124 від 07.07.2015, службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), яке перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_12 , ухилилися від сплати податку на прибуток, період з 01.04.2012 по 31.12.2014, на загальну суму 10 606 075 грн., що є особливо великим розміром.
Податкова перевірка ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 проведена в офісному приміщенні, де зберігається первинна бухгалтерська документація та податкова звітність даного підприємства, за адресою реєстрації підприємства: АДРЕСА_2 .
У зв`язку з цим, як указує слідчий, з метою отримання копій фінансово-господарських документів, які складені за результатами взаємовідносини по яким, згідно акту перевірки, встановлені порушення податкового законодавства, ІНФОРМАЦІЯ_12 на ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено вимоги, в порядку ст. 93 КПК України, №4690/10/26-54-09-02, №4691/10/26-54-09 та №4692/10/26-54-09 від 25.08.2015.
У відповідь на вказані вимоги на адресу ІНФОРМАЦІЯ_12 надійшов лист №547 від 28.08.2015, в якому зазначається, що
ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 відмовляється надати копії вказаних документів.
З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_8
(і.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_6 ОСОБА_9 (і.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_10 (і.н. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (і.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_12
(і.н. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_13 (і.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_14 (і.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_15 (і.н. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_16
(і.н. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_17 (і.н. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_18
(і.н. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_19 (і.н. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_20
(і.н. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_21 (і.н. НОМЕР_23 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_11 », АДРЕСА_1 , ПіСі НОМЕР_24 , Лмасосол, Кіпр за період з 01.04.2012 по 31.12.2014, які зберігаються в офісному приміщенні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 .
У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити, представник ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 заперечував проти задоволення клопотання.
Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 21.08.2015 року внесено відомості про вчинення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Статтею 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Під час розгляду клопотання сторонами кримінального провадження доведена наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи зберігаються в офісному приміщенні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ.
Ураховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164, п.10 ч.1 ст.309 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в:
клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувано ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів, - задовольнити.
Надати старшому слідчому управління фінансових розслідувано ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , прово тимчасового доступу дофінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_8
(і.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_6 ОСОБА_9 (і.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_10 (і.н. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (і.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_12
(і.н. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_13 (і.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_14 (і.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_15 (і.н. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_16
(і.н. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_17 (і.н. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_18
(і.н. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_19 (і.н. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_20
(і.н. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_21 (і.н. НОМЕР_23 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_11 », АДРЕСА_1 , ПіСі НОМЕР_24 , Лмасосол, Кіпр за період з 01.04.2012 по 31.12.2014, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних документів, які зберігаються в офісному приміщенні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 .
Посадовим особам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 надати старшому слідчому управління фінансових розслідувано ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.
Строк дії ухвали встановити два тижні з дня її постановлення.
Роз`яснити, що відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1