Справа № 1806/8003/12
Провадження № 4/1806/400/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.06.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., за участі прокурора Колобиліна М.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про надання дозволу про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -.

В С Т А Н О В И В:

Від старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 до суду надійшло подання про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в приміщеннях Обласному відділенні ПАТ «ПРОМІНВЕСТБАНК» (МФО 300012), яке знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Кірова,20 .

Це подання обґрунтовується тим, що 28.05.2012 року порушено кримінальну справу № 12280381 стосовно директора ТОВ «Сумибудкомплект»(код 34328155) ОСОБА_2 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення, за ознаками складу злочинів передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України,.

У ході досудового слідства по кримінальній справі №12280381 встановлено, що в період з 2009 2011 року ТОВ «Сумибудкомплект», проводячи господарську діяльність, виконувало ремонтно-будівельні роботи для ПАТ «Крафт Фудз Україна» (код 382220, юридична адреса: Сумська область, м. Тростянець, вул. Набережна, буд.28), згідно укладених з цим підприємством договорів на виконання ремонтно-будівельних, монтажно-демонтажних та зварювальних робіт на обєктах ПАТ «Крафт Фудз Україна», розташованих за його юридичною адресою. У ході слідства було зясовано, що за виконані роботи ПАТ «Крафт фудз Україна» перераховувало на рахунки ТОВ «Сумибудкомплект» кошти у сумі 8 млн. 547 тис. гривень. У подальшому у ТОВ «Сумибудкомплект» виникли податкові зобовязання по сплаті до бюджету ПДВ та валові доходи, що впливало на збільшення сум податку на прибуток, який підлягав сплаті до бюджету. Однак директор ТОВ «Сумибудкомплект» ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податків, підробив та використав завідомо підроблені угоди, податкові накладні, акти здачі та приймання наданих послуг, та інші документи про виконання для ТОВ «Сумибудкомплект» ремонтно-будівельних робіт та отримання будівельних матеріалів від ТОВ «Підприємство «Газкомпресормаш» (код 23999207), ТОВ «СП «Газкомпресормаш» (код 36988484), ПП «Валток» (код 14019316), ТОВ «Сумиєвросервіс - 1» (код 36719553), ПП «Еней» (код 21119350); ПП «СПНП «Будінжинирінг» (код 36988175), ПП «СПКФ «Інжпроект» (код 35970282), ПП «СПНП «Меркурій» (код 37187780), ТОВ «СП «Спеціаліст» (код 36707925). Під час слідства встановлено,що підроблені документи про виконання ремонтно-будівельних робіт та отримання будівельних матеріалів від зазначених підприємств незаконно використані ОСОБА_2 в бухгалтерському обліку та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з ПДВ за січень - грудень 2009 року, січень, лютий, квітень - грудень 2010 року, січень, лютий, серпень, жовтень, листопад і грудень 2011 року, а також декларацій з податку на прибуток за 2009, 2010 і 2011 роки, в яких ними внесені завідомо неправдиві відомості щодо розміру зобовязань по розрахункам з бюджетом, які виникали у підприємства по сплаті до бюджету ПДВ та податку на прибуток, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету за 2009-2011 роки податків на загальну суму 2 млн. 679 тис. 121,04 грн., що є особливо великим розміром

Відповідно до додатку № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) ТОВ «Сумибудкомплект» мало фінансово-господарські операції з ТОВ «СП «Спеціаліст» (код 36707925) , яке надавало ТОВ «Сумибудкомплект» право формування податкового кредиту.

Розслідуванням кримінінальної справи встановлено, що ТОВ «СП «Спеціаліст» (код 36707925) має рахунки в Обласному відділенні ПАТ «ПРОМІНВЕСТБАНК» (МФО 300012) і для всебічного, повного і обєктивного проведення досудового слідства у кримінальній справі необхідні дані про рух грошових коштів по рахунках № 6820 у ПАТ «ПРОМІНВЕСТБАНК» (МФО 300012) , яка знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Кірова,20 за період з дати відкриття рахунків по дату останньої операції порахунках .

У відповідності до ст. 66 КПК України слідчий вправі вимагати від банків інформацію,яка містить банківську таємницю щодо фізичних і юридичних осіб, у порядку та обсязі, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність».

Суд заслухавши думку слідчого, прокурора, вивчивши матеріали справи вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки отримання вказаних в поданні відомостей необхідно для повного та всебічного встановлення обставин справи.

Керуючись ст.ст. 66, 178 КПК України, ,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення виїмки у Обласному відділенні ПАТ «ПРОМІНВЕСТБАНК» (МФО 300012), яке знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Кірова,20, документів що становлять банківську таємницю, а саме: роздруківку руху грошових коштів по рахунку ТОВ «СП «Спеціаліст» (код 36707925) № 6820 (українська гривня) (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) за період з дати відкриття по дату останньої операції на паперових та електронних носіях, документи юридичної справи заяви, накази, договора, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ «СП «Спеціаліст» інші банківські документи, які свідчать про проведення ним банківських операцій, які мають значення для розслідування обставин даної справи, чеки на видачу готівкових коштів з рахунку № 6820, відкритого ТОВ «СП «Спеціаліст» (код 36707925) .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Г.Ю. Корольова