Провадження № 4/1615/342/2012
Справа № 1615/4707/2012
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.09.2012 року м.Кременчук

Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі:

головуючого судді Демиденка І.О.

при секретарі Костюкевич Н.В.

за участю прокурора Сеннікова А.Б.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ лейтенанта податкової міліції Рось Т.М. про надання дозволу на проведення обшуку у будинку по АДРЕСА_1

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ лейтенант податкової міліції Рось Т.М. з поданням , погодженим з прокурором м. Кременчука про надання дозволу на проведення обшуку у у будинку АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ НВФ "СТМ"у тому числі - первинних бухгалтерських та податкових документів , оформлених по взаємовідносинах з підприємствами ТОВ "Монолітбудкомплект", та інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ НВФ "СТМ", грошових коштів та цінностей отриманих незаконним шляхом, чекових книжок, платіжних карток, засобів доступу до банківських рахунків, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнових записів щодо такої діяльності, печаток, штампів, інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальній справі та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх її обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі.

В поданні зазначив, що слідчим відділенням Кременчуцької ОДПІ 17.09.2012 року порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ НВФ "СТМОСОБА_4 за фактом умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ НВФ "СТМ"на протязі 2008 -2011 років вносили до офіційних документів, а саме: до податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них завідомо неправдиві дані про придбання робіт та послуг від ТОВ "Монолітбудкомплект"().

При цьому встановлено, що фактично ТОВ НВФ "СТМ"у період з 01.01.2008 року по 31.12.211 рік будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Монолітбудкомплект"не мало, робіт та послуг в зазначеного суб'єкту господарської діяльності не придбавало. Службові особи ТОВ НВФ "СТМ"лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищевказаного суб'єкту господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Внаслідок вчинення службовими особами ТОВ НВФ "СТМ"службового підроблення вищезазначених офіційних документів та відображення у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин до державного бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 1741470 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно рапорту старшого оперуповноваженого ВПМ Кременчуцької ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 від 17.09.2012 року, директор ТОВ НВФ "СТМОСОБА_4 проживає та зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 В даному будинку знаходяться документи по фінансово-господарській діяльності, у тому числі первинні бухгалтерські та податкові документи, зокрема, оформлені з метою ухилення від сплати податків для імітації господарських взаємовідносинам з підприємством ТОВ "Монолітбудкомплект", яких фактично не було, та інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ТОВ НВФ "СТМ"умисного ухилення їх службовими особами від сплати податків до державного бюджету, кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальній справі та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх її обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі.

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування. Зокрема, за наявною оперативною інформацією зазначені документи та предмети можуть бути вивезені на інші адреси та приховані або знищені.

Згідно довідки адресного бюро Кременчуцького МУ ГУМВС у Полтавській області гр. ОСОБА_4 зареєстрований за адресою АДРЕСА_1

Згідно довідки Кременчуцького міжміського бюро технічної інвентаризації №61/5086 від 20.09.2012 року право власності за житловим будинком, що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 . зареєстровано за ОСОБА_5.

Враховуючи викладене , а також те, зщо у слідства є достатні підстави вважати, що у будинку по АДРЕСА_1, знаходяться первинні бухгалтерські та податкові документи, оформлені по взаємовідносинах з підприємствами ТОВ "Монолітбудкомплект", та інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ТОВ НВФ "СТМ"кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальній справі та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх її обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі, а спроба вилучення цих документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування, а також з метою перевірки причетності ОСОБА_4 та інших осіб до вчинення злочину, за яким порушена та розслідується дана кримінальна справа просить надати дозвіл на проведення обшуку в будинку 13 Б по вул. Черниша в м. Кремечнуці.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне і підлягає задоволенню з наступних підстав.

17.09.2012 року старшим слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ лейтенантом податкової міліції Рось Т.М. було порушено кримінальну справу відносно директора ТОВ НВФ "СТМОСОБА_4 за фактом умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ НВФ "СТМ"на протязі 2008 -2011 років вносили до офіційних документів, а саме: до податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них завідомо неправдиві дані про придбання робіт та послуг від ТОВ "Монолітбудкомплект"().

При цьому встановлено, що фактично ТОВ НВФ "СТМ"у період з 01.01.2008 року по 31.12.211 рік будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Монолітбудкомплект"не мало, робіт та послуг в зазначеного суб'єкту господарської діяльності не придбавало. Службові особи ТОВ НВФ "СТМ"лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищевказаного суб'єкту господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Внаслідок вчинення службовими особами ТОВ НВФ "СТМ"службового підроблення вищезазначених офіційних документів та відображення у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин до державного бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 1741470 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно , виданої КП "Кременчуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації", за вих. № 61/5086 від 20.09.2012 року , житловий будинок з господарськими будівлями за адресою АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_5 .

Відповідно до актового запису про укладення шлюбу № 1011 від 23.09.1978 року ОСОБА_5 є дружиною ОСОБА_6 .

Приймаючи до уваги відомості, отримані в ході проведення досудового слідства, суд приходить до висновку, що є достатні підстави вважати, що в будинку АДРЕСА_1 можуть знаходиться предмети, що можуть мати важливе значення для встановлення істини по справі, в зв"язку з чим необхідно провести обшук за вищезазначеною адресою.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд,

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ лейтенанта податкової міліції Рось Т.М. про надання дозволу на проведення обшуку у будинку за адресою АДРЕСА_1 -задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у будинку АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_5 .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І.О.ДЕМИДЕНКО