н/п 1-кс/640/7561/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майор податкової міліції ОСОБА_4 20.10.2015 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_5 , у якому просив надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_4 або за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) рахунку № НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) рахунків № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , фізичними особами ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ) рахунку № НОМЕР_7 , ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_8 ) рахунку № НОМЕР_9 , ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_10 ) рахунку № НОМЕР_11 , ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_12 ) рахунку № НОМЕР_13 , ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_14 ) рахунку № НОМЕР_15 , ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_16 ) рахунку № НОМЕР_17 , ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_18 ) рахунку № НОМЕР_19 , ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_20 ) рахунку № НОМЕР_21 , ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_22 ) рахунку № НОМЕР_23 , ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_24 ) рахунку № НОМЕР_25 , ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_26 ) рахунку № НОМЕР_27 , ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_28 ) рахунку № НОМЕР_29 , ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_30 ) рахунку № НОМЕР_31 , ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_32 ) рахунку № НОМЕР_33 , ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_34 ) рахунку № НОМЕР_35 , ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_36 ) рахунку № НОМЕР_37 , ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_38 ) рахунку № НОМЕР_39 , ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_40 ) рахунку № НОМЕР_41 , ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_42 ) рахунку № НОМЕР_43 , ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_44 ) рахунку № НОМЕР_45 , ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_46 ) рахунку № НОМЕР_47 , ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_48 ) рахунку № НОМЕР_49 , ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_50 ) рахунку № НОМЕР_51 , які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.), оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, оригіналів договорів на обслуговування рахунків, оригіналів платіжних доручень, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу, документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації, документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів), документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, чеків на одержання наявних коштів, документів по придбанню векселів, договорів та документів по отриманню та використанню кредитів, оригіналів документів по переписці, інформації про рух грошових коштів по рахункам, за період з 01.01.2013 року по теперішній час, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , та можливість їх вилучення. У випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 видати завірені копії документів та копії документів, на підставі яких проводилось вилучення.
Слідчий також просив зобов`язати службових осіб банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 негайно надати співробітникам податкової міліції інформацію про залишки коштів на вказаних рахунках на момент оголошення ухвали у вигляді довідки або відмітки на ухвалі суду та в подальшому щотижнево направляти до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області за адресою: АДРЕСА_2 , данні про надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_53 ) в період 2012-2015 років шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, в результаті проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_58 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_65 ), які мають ознаки «фіктивності», ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 3 315 017 грн., що призвело до ненадходження до бюджету Держави коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до довідки №68/20-40-16-10 від 05.10.2015р. управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_17 , щодо результатів аналітичних досліджень стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_53 ) встановлено ознаки нереальності здійснення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_58 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_65 ), а саме відсутній рух активів, зобов`язання чи власного капіталу у процесі здійснення господарської діяльності, відсутній кваліфікований персонал, незначний штат працюючих,відсутні основні фонди, приміщення для зберігання товарів, не знаходиться за юридичною адресою, відсутність зв`язків між фактом придбання товарів, спорудженням основних фондів, імпортом товарів, понесенням інших витрат і господарської діяльності вказаних підприємств, що свідчить про очевидну невідповідність вхідних грошових потоків вихідним грошовим потокам та вказує на відсутність економічного сенсу проведення таких операцій. Тобто за наслідком діяльності вказаних формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_53 ), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 3 315 016,66 грн., що також підтверджується висновком аудиторського дослідження №113 від 29.09.2015р.
В ході проведених заходів встановлено, що група осіб, мешканців м. Дніпропетровська, надає послуги незаконної конвертації грошових коштів, шляхом документального оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій від підприємств з ознаками фіктивності, таких як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_58 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_65 ), до складу якої входять: організатор - ОСОБА_29 ІНФОРМАЦІЯ_18 , мешкає за адресою: АДРЕСА_3 , співорганізатор ОСОБА_30 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , мешкає за адресою: АДРЕСА_4 , посібник бухгалтер ОСОБА_31 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , мешкає за адресою: АДРЕСА_5 та посібник бухгалтер ОСОБА_32 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , зареєстрована та мешкає за адресою: АДРЕСА_6 , що здійснюють оформлення, зберігання та передачу документації по безтоварним операціям, використовуючи підконтрольні транзитні підприємства: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_70 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_71 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_76 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_79 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_81 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_82 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_84 ), ПП " ОСОБА_33 " (код НОМЕР_85 ), ПП " ОСОБА_34 " (код НОМЕР_86 ), здійснюють незаконне формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіку в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Ця протиправна діяльність спрямована на ухилення від сплати податків особливо великих розмірах та підрив економіки України.
У ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню також встановлено, що підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) та фізичні особи ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_26 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_28 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_30 ), ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_32 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_34 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_36 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_38 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_40 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_42 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_44 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_46 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_48 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_50 ) під час здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки, відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 .
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) рахунку № НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) рахунків № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , фізичними особами ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ) рахунку № НОМЕР_7 , ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_8 ) рахунку № НОМЕР_9 , ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_10 ) рахунку № НОМЕР_11 , ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_12 ) рахунку № НОМЕР_13 , ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_14 ) рахунку № НОМЕР_15 , ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_16 ) рахунку № НОМЕР_17 , ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_18 ) рахунку № НОМЕР_19 , ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_20 ) рахунку № НОМЕР_21 , ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_22 ) рахунку № НОМЕР_23 , ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_24 ) рахунку № НОМЕР_25 , ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_26 ) рахунку № НОМЕР_27 , ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_28 ) рахунку № НОМЕР_29 , ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_30 ) рахунку № НОМЕР_31 , ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_32 ) рахунку № НОМЕР_33 , ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_34 ) рахунку № НОМЕР_35 , ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_36 ) рахунку № НОМЕР_37 , ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_38 ) рахунку № НОМЕР_39 , ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_40 ) рахунку № НОМЕР_41 , ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_42 ) рахунку № НОМЕР_43 , ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_44 ) рахунку № НОМЕР_45 , ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_46 ) рахунку № НОМЕР_47 , ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_48 ) рахунку № НОМЕР_49 , ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_50 ) рахунку № НОМЕР_51 , а саме: договорів на розрахункове-касове обслуговування, карток зі зразками підписів службових осіб підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печатки, платіжних доручення на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстрів про рух грошових коштів по рахункам на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2013 по теперішній час, інших документів, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 та мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність, осіб, які використовували та підписували вказані документи, а також були відповідальними за проведення господарських операцій у відповідний період.
Вищевказані оригінали документів необхідно вилучити в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних та почеркознавчих експертиз, встановленні осіб, що здійснювали їх подачу, допитів службових осіб вказаного підприємства, а також під час проведення податкових та інших перевірок. Відомості, що містяться у вказаних документах використовуватимуться, як докази факту умисного ухилення від сплати податків.
Слідчий вказав, що іншим способом, ніж вилучити оригінали документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) рахунку № НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) рахунків № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , фізичними особами ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ) рахунку № НОМЕР_7 , ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_8 ) рахунку № НОМЕР_9 , ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_10 ) рахунку № НОМЕР_11 , ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_12 ) рахунку № НОМЕР_13 , ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_14 ) рахунку № НОМЕР_15 , ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_16 ) рахунку № НОМЕР_17 , ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_18 ) рахунку № НОМЕР_19 , ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_20 ) рахунку № НОМЕР_21 , ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_22 ) рахунку № НОМЕР_23 , ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_24 ) рахунку № НОМЕР_25 , ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_26 ) рахунку № НОМЕР_27 , ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_28 ) рахунку № НОМЕР_29 , ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_30 ) рахунку № НОМЕР_31 , ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_32 ) рахунку № НОМЕР_33 , ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_34 ) рахунку № НОМЕР_35 , ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_36 ) рахунку № НОМЕР_37 , ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_38 ) рахунку № НОМЕР_39 , ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_40 ) рахунку № НОМЕР_41 , ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_42 ) рахунку № НОМЕР_43 , ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_44 ) рахунку № НОМЕР_45 , ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_46 ) рахунку № НОМЕР_47 , ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_48 ) рахунку № НОМЕР_49 , ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_50 ) рахунку № НОМЕР_51 , які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », неможливо довести обставини умисного ухилення від сплати податків.
Відповідно до п. п. 2 п.17 Листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 року за №223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» - особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст.165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.
Слідчий також вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 .
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив про його задоволення.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Проте, вимога слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків фізичних осіб ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ) рахунку № НОМЕР_7 , ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_8 ) рахунку № НОМЕР_9 , ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_10 ) рахунку № НОМЕР_11 , ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_12 ) рахунку № НОМЕР_13 , ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_14 ) рахунку № НОМЕР_15 , ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_16 ) рахунку № НОМЕР_17 , ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_18 ) рахунку № НОМЕР_19 , ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_20 ) рахунку № НОМЕР_21 , ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_22 ) рахунку № НОМЕР_23 , ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_24 ) рахунку № НОМЕР_25 , ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_26 ) рахунку № НОМЕР_27 , ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_28 ) рахунку № НОМЕР_29 , ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_30 ) рахунку № НОМЕР_31 , ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_32 ) рахунку № НОМЕР_33 , ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_34 ) рахунку № НОМЕР_35 , ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_36 ) рахунку № НОМЕР_37 , ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_38 ) рахунку № НОМЕР_39 , ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_40 ) рахунку № НОМЕР_41 , ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_42 ) рахунку № НОМЕР_43 , ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_44 ) рахунку № НОМЕР_45 , ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_46 ) рахунку № НОМЕР_47 , ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_48 ) рахунку № НОМЕР_49 , ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_50 ) рахунку № НОМЕР_51 , задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не надано жодного доказу про протиправну діяльність ОСОБА_35 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_36 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_37 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_27 , ОСОБА_42 та роль вказаних осіб у вчиненні кримінального правопорушення.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
Крім того вимога слідчого щодо зобов`язання службових осіб банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , негайно надати співробітникам податкової міліції інформацію про залишки коштів на вказаних рахунках на момент оголошення ухвали у вигляді довідки або відмітки на ухвалі суду та в подальшому щотижнево направляти до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області за адресою: АДРЕСА_2 , данні про надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки не є в розумінні ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовим доступом до речей та документів, оскільки тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку). Також слідчим не доведено, що в подальшому в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , може перебувати вказана інформація.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) рахунку № НОМЕР_2 за період з 30.10.2014 до 21.10.2015, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) рахунків № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 за період з 11.09.2014 до 21.10.2015, які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.), оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, оригіналів договорів на обслуговування рахунків, оригіналів платіжних доручень, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за вищевказаний період, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу, документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації, документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів), документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, чеків на одержання наявних коштів, документів по придбанню векселів, договорів та документів по отриманню та використанню кредитів, оригіналів документів по переписці, інформації про рух грошових коштів по рахункам, за вищевказаний період, з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
Зобов`язати представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) рахунку № НОМЕР_2 за період з 30.10.2014 до 21.10.2015, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) рахунків № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 за період з 11.09.2014 до 21.10.2015, які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.), оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, оригіналів договорів на обслуговування рахунків, оригіналів платіжних доручень, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за вищевказаний період, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу, документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації, документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів), документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, чеків на одержання наявних коштів, документів по придбанню векселів, договорів та документів по отриманню та використанню кредитів, оригіналів документів по переписці, інформації про рух грошових коштів по рахункам, за вищевказаний період, з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 21.11.2015 року.
Роз`яснити представнику володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_52 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1