Справа № 639/4186/14-к
Провадження №1-кс/639/473/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 травня 2014 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого райсуду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю: секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши провадження за клопотанням старшого слідчого СЧ СВ Управління МВС України на Південній залізниці капітана міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії Державною фінансовою інспекцією в Харківській області, -

в с т а н о в и в:

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СЧ СВ Управління МВС України на Південній залізниці капітана міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу 07/2/3 прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії Державною фінансовою інспекцією в Харківській області по кримінальному провадженню, внесеному 14.02.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000254 за фактом заволодіння коштами ДП «Південна залізниця» у особливо великих розмірах, шляхом зловживання службовими особами ТОВ «Промсистема» за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Клопотання обґрунтоване тим, що під час досудового розслідування по вказаному провадженню встановлено, що згідно з актом ревізії №05-20/25 від 26.02.2013, проведеної Державною фінансовою інспекцією в Дніпропетровській області, основним надавачем послуг для ДП «Південна залізниця» з підготовки залізничних вагонів цистерн парку Укрзалізниці під налив, є ТОВ «Промсистема», (Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свіштовська,1), яке є орендарем цілісного майнового комплексу для підготовки цистерн під налив, а саме промивально-пропарювальної станції Кагарлицька Південної залізниці.
Підставою для передачі цілісного майнового комплексу в оренду є угода від 15.09.04. за №1-Ц/2004, укладена Регіональним відділенням Фонду державного майна України по Полтавській області з ТОВ «Промсистема».
Проведеною перевіркою ДФІ в Харківській області (довідка від 31.01.2014) встановлено, що упродовж 2010-2013 р.р., послуги з виконання робіт по підготовці цистерн проводились на підставі договорів від 24.02.2010 №П/В-10255/НЮ, від 15.02.2011 №П/В-11231/НЮ, (додаткова угода від 30.12.2011 №1), від 28.02.2012 №П/В-12195/НЮ.
Відповідно до актів приймання виконаних робіт ТОВ «Промсистема» протягом 2-4 кварталів 2010, 2011 та 9 місяців 2012 року надано відокремленому підрозділу «Служба вагонного господарства» ДП «Південна залізниця» послуг з підготовки цистерн на загальну суму 120 989 257,14 грн., фактично оплачено 98 665 647,11 гривень.
Згідно з плановою калькуляцією ТОВ «Промсистема» на виконання у 2-4 кварталах 2010, 2011, 2012 та 1 півріччі 2013 років робіт з підготовки однієї цистерни під налив, до вартості, крім прямих (матеріали, паливо, електроенергія, заробітна плата, промислові стоки, маневрові роботи), змінних загальновиробничих та постійно розподілених витрат, адміністративних витрат, включено 20% від собівартості, як прибуток (рентабельність).
Згідно довідки ДФІ в Харківській області від 31.01.2014 встановлено розбіжність між плановою калькуляцією виконання робіт з підготовки однієї цистерни під налив, наданої ТОВ «Промсистема» до складу пропозиції конкурсних торгів та фактичною калькуляцією собівартості послуг (з урахуванням прибутку (рентабельність) 20% та ПДВ) товариства згідно фактично понесених витрат на фактичну кількість підготовлених залізничних вагонів цистерн.
Загальна сума перевищення планових витрат на підготовку цистерн над фактичними витратами за 2010-2012 роки становить 18 247 319,17 грн., у тому числі за рахунок витрат на заробітну плату за 2010, 2012 та 6 місяців 2013 року складає 3 860 796,98 грн.
Посилаючись на те, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування даного кримінального правопорушення необхідно проведення позапланової виїзної ревізії, слідчий просить надати відповідний дозвіл на її проведення.
Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, дослідивши додані до клопотання матеріали, перевіривши доводи клопотання, приходжу до такого.
Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Слідчим та прокурором доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступень втручання у права особи, про який ідеться у клопотанні слідчого, та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.
З наданих суду матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення позапланової виїзної ревізії Державною фінансовою інспекцією в Харківській області ТОВ «Промсистема», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, повноти, всебічно розслідування даного кримінального провадження, а також прийняття остаточного рішення.
З огляду на викладене, вважаю за необхідне надати клопотання задовольнити.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132 КПК України, статтею 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого СЧ СВ Управління МВС України на Південній залізниці капітана міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії Державною фінансовою інспекцією в Харківській області задовольнити.
Надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківської області на проведення позапланової документальної виїзної ревізії в ТОВ «Промсистема» (ЕДРПОУ 32620935), (Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свіштовська,1) з наступних питань:
- Ревізія правильності формування статутного капіталу визначених в установчих документах даним бухгалтерського обліку, правомірності змін статутного капіталу та їх відображення в обліку, наявності неоплаченого капіталу;
- Ревізія наявності основних засобів, їх використання та руху (в тому числі орендованих) необхідних надання послуг з підготовки вагонів-цистерн. Наявність державного майна (проведення його модернізації), використання оборотних та необоротних активів;
- Ревізія дотримання вимог чинного законодавства при укладенні та виконанні договорами від 24.02.2010 №П/В-10255/НЮ, від 15.02.2011 №П/В-11231/НЮ, (додаткова угода від 30.12.2011 №1), від 28.02.2012 №П/В-12195/НЮ;
- Ревізія правильності, своєчасності, повноти відображення в бухгалтерському обліку та руху товарно-матеріальних цінностей за договорами від 24.02.2010 №П/В-10255/НЮ, від 15.02.2011 №П/В-11231/НЮ, (додаткова угода від 30.12.2011 №1), від 28.02.2012 №П/В-12195/НЮ;
- Ревізія правильності визначення вартості надання послуг з підготовки одного вагону-цистерни (4-х та 8-ми вісних) за договорами від 24.02.2010 №П/В-10255/НЮ, від 15.02.2011 №П/В-11231/НЮ, (додаткова угода від 30.12.2011 №1), від 28.02.2012 №П/В-12195/НЮ. Визначити обґрунтованість внесення виробничих, адміністративних витрат, витрат на заробітну плату та інш.;
- Ревізія дотримання порядку проведення розрахунків за операціями з поставки газу, електроенергії, води та ін. необхідного для виробництва;
- Ревізія законності та правильності списання та утилізації відходів виробництва.
Позапланову виїзну ревізію провести з 26.05.2014 впродовж 15 робочих днів.
Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя (підпис) ОСОБА_1
Згідно з оригіналом:
Слідчий суддя ОСОБА_1