печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 серпня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого групи слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :
31.07.2014 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого групи слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні№0000364 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Дубровицьке лісове господарство», юридична адреса: Рівненська область, м. Дубровиця, вул. Комунальна, 3 (), за період з 01.01.2011 по 01.04.2014, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції України, тривалістю 15 робочих днів, із визначенням дати її початку - 11 серпня 2014 року та датою закінчення - 1 вересня 2014 року, з наступними запитаннями:

-чи дотримано вимоги чинного законодавства при укладанні договорів ДП «Дубровицьке лісове господарство» з іноземними суб`єктами господарської діяльності щодо продажу лісопродукції у період з 01.01.2011 по 01.04.2014?

-чи завдано збитків державі, внаслідок реалізації у період з 01.01.2011 по 01.04.2014 ДП «Дубровицьке лісове господарство» іноземним суб`єктам господарювання лісопродукції за ціною, нижчою за собівартість та ринкові ціни, а також з порушеннями вимог законодавства та інших нормативно-правових актів?

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, щоу провадженні Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідування 07.05.2014 під №0000364 за ч. 2 ст. 364 КК України.

У клопотанні зазначено наступне.

У період 2011-2014 років службові особи Державного агентства лісових ресурсів України налагодили протиправну схему, за якою іноземні суб`єкти підприємницької діяльності, для закупівлі на території України та подальшого експерту деревини та лісопродукції, були протиправно змушені укладати договори про надання маркетингових послуг щодо пошуку на території України та інших країн СНД постачальників зазначеної продукції з суб`єктами господарювання, створення та діяльність яких пов`язана з керівництвом Держлісагентства України.

У подальшому, іноземними юридичними особами (експортерами лісопродукції) на розрахункові рахунки фіктивних суб`єктів господарювання «FARADAY & CO, S.A.», «PARAGROUP (NZ) LIMITED», «FORMEL TEX LIMITED», «GARBAX GENERAL LIMITED», «Mega-Commerce Limited» та інших, які зареєстровані у Республіці Панама, Новій Зеландії та Великій Британії, які відкриті у банківських установах «BalticInternationalBank» та «AizkrauklesBanka», безпідставно здійснювалось перерахування коштів за фактично ненадані послуги щодо пошуку постачальників деревини на території України та інших країн СНД.

При цьому, суб`єкти господарської діяльності виробники деревини та пиломатеріалів, які входять до сфери управління Держлісагентства України, здійснювали реалізацію іноземним суб`єктам господарювання зазначеної продукції для подальшого його експорту за цінами, нижчими за ринкові, на еквівалентну суму попередньо перерахованих останніми коштів за фіктивними договорами надання маркетингових послуг.

Таким чином, службові особи Державного агентства лісових ресурсів України через пов`язані з ними суб`єкти підприємницької діяльності, зареєстрованими за межами України, незаконно отримували грошову винагороду, а суб`єктам підприємницької діяльності, які діють на основі державної власності України, внаслідок реалізації деревини, виробів з неї та іншої продукції лісового господарства за цінами, нижчими за їх собівартість та нижчими за ті, що склалися на ринку, були спричинені тяжкі наслідки, які полягали у заподіянні матеріальних збитків.

На даний час виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної ревізії фінансово господарської діяльності відокремлених підрозділів Держлісагентства України з метою визначення розміру збитків внаслідок реалізації лісопродукції за цінами, нижчими за собівартість виробленої продукції та за цінами, нижчими за ті, що склалися на ринку.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у період 2011-2014 років державне підприємство «Дубровицьке лісове господарство» на підставі прямих договорів реалізовувало лісопродукцію іноземним суб`єктам підприємницької діяльності, у тому числі іноземним суб`єктам господарювання, на розрахункові рахунки яких на вимогу службових осіб Держлісагенства України перераховували кошти на нібито надані маркетингові послуги.

Статтею 40 КПК України визначено, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова ревізія проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізії у підконтрольних установах від органів прокуратури, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 99, 309 КПК України 2012 р., ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні №0000364 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Дубровицьке лісове господарство», юридична адреса: Рівненська область, м. Дубровиця, вул. Комунальна, 3 (), за період з 01.01.2011 по 01.04.2014, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції України, тривалістю 15 робочих днів, початок 11 серпня 2014 року, закінчення - 1 вересня 2014 року.

На вирішення інспекторам Державної фінансової інспекції України поставити наступні запитання:

-чи дотримано вимоги чинного законодавства при укладанні договорів ДП «Дубровицьке лісове господарство» з іноземними суб`єктами господарської діяльності щодо продажу лісопродукції у період з 01.01.2011 по 01.04.2014?

-чи завдано збитків державі, внаслідок реалізації у період з 01.01.2011 по 01.04.2014 ДП «Дубровицьке лісове господарство» іноземним суб`єктам господарювання лісопродукції за ціною, нижчою за собівартість та ринкові ціни, а також з порушеннями вимог законодавства та інших нормативно-правових актів?

Надати можливість інспекторам Державної фінансової інспекції України в ході проведення позапланової виїзної ревізії та зустрічних звірок ознайомлюватися з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі з необхідними матеріалами кримінального провадження № 0000364, робити з них копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1