Справа № 2018/4-827/11
28.03.2011 г. Судья Киевского районного суда Ефименко Н.В., с участием прокурора Гончаровой Л.В., рассмотрев представление следователя СО Киевского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области Михальской С.С., о проведении обыска по уголовному делу № 64090117, возбужденному по ч. 2 ст. 364, ч.3 ст. 358 УК Украины, -
Согласно материалов уголовного дела, в период времени с августа 2008 года по декабрь 2009года неустановленное лицо предоставило в ГНИ Ленинского района г.Харькова декларации по налогу на добавленную стоимость СПДФЛ ОСОБА_2 (код ЕГРПОУ НОМЕР_1) с недостоверными сведениями, а именно внесло в налоговые декларации информацию о формировании налогового кредита от ООО «ТПК «КИР»(код ЕГРПОУ 35970130).
18.03.2009 г. по данному факту СО Ленинского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области возбуждено уголовное дело № 64090117 по ч.3 ст. 358 УК Украины.
Кроме того, в период времени с августа 2008 г. по апрель 2009 г. ОСОБА_5 с целью уклонения от уплаты в полном объеме налога на добавленную стоимость, в нарушение требований п.п.7.4.4., 7.4.5. и 7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», достоверно зная о бестоварности операций между ООО «Импульс-Будсервис»и ФЛ-П ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), внес заведомо ложные сведения в декларации на добавленную стоимость о формировании налогового кредита, по приобретению товара у ФЛ-П ОСОБА_3, не уплатив налог на добавленную стоимость в сумме 1233518 грн.
27.07.2009 г. СУ ГУМВД Украины в Харьковской области возбуждено уголовное дело № 64090117 Д-1 по признакам ч.2 ст. 364 УК Украины о злоупотреблении властью и служебным положением, причинившим тяжкие последствия в отношении ОСОБА_4
27.07.2009г. уголовные дела №64090117 и № 64090117Д-1 объединены под № 64090117.
16.10.2009 года СУ ГУМВДУ в Х/о уголовное дело № 64090117 было прекращено на основании ст.ст.6 п.2, 130, 213 п.1, 214 УПК Украины.
03.02.2011 года заместителем прокурора Харьковской области постановление о прекращении уголовного дела № 64090117 от 16.10.2009 года было отменено и направлено для производства дальнейшего следствия в СО Киевского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области.
18.03.2011 года уголовное дело № 64090117 принято к производству СО Киевского РО ХГУ ГУМВД У в Х/о.
В представлении следователь, просит разрешить обыск, ссылаясь на то, что ООО ЛТД «Мир Масел», являясь выгодополучателем сомнительного кредита, с использованием в налоговом учете документов от предприятий с признаками фиктивности по бестоварным сделкам, занижая налоговые обязательства, фактически осуществляет деятельность по адресу: г. Харьков, ул. Плехановская дом.16.
Прокурор представление поддержала, просила его удовлетворить.
Изучив материалы дела, счи таю, что представление удовлетворению не подлежит.
Согласно ч.3 ст. 177 УПК Украины обыск проводится по мотивированному постановлению следователя с санкции прокурора или его заместителя, за исключением жилья или иного владения лица. При этом под жильем понимается помещение, в котором лицо постоянно или временно проживает. Под иным владением лица понимается замкнутая территория, прилегающая к домовладению /двор и дворовые постройки, погреба/, а также дачный участок, гараж.
Суду не предоставлены достаточные данные, подтверждающие то, что в ходе расследования данного дела, возбужденного по ч. 2 ст. 364, ч.3 ст. 358 УК Украины, имеется необходимость проведения обыска в нежилых помещениях по адресу: г. Харьков, ул. Плехановская дом.16.
Кроме того, в материалах дела отсутствуют достоверные данные, подтверждающие факт того, что ООО ЛТД «Мир Масел», является выгодополучателем сомнительного кредита, в результате чего происходит занижение налоговых обязательств, доказательства его финансово-хозяйственных взаимоотношений с ОСОБА_5 а также доказательства того, что указанное помещение является жильем или иным владением лица, в связи с чем, обыск не может быть проведен с санкции прокурора.
На основании изложенного, суд приходит к выводу об отсутствии оснований к удовлетворению представления о проведении обыска.
Руководствуясь ст.30 Конституции Украины, ст. 177 УПК Украины, -
В удовлетворении представления органа досудебного следствия о производстве обыска в нежилых помещениях по месту фактического осуществления деятельности ООО ЛТД «Мир Масел»код ЕГРПОУ 36222483 в нежилом помещении, расположенном по адресу: г. Харьков, ул. Плехановская дом.16. - отказать.
На постановление судьи прокурором может быть подана апелляция в апелляционный суд Харьковской области в течение 3 суток со дня вынесения постановления.
Судья -