УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.10.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі с/з ОСОБА_2 ,

за участю представника скаржника, адвоката ОСОБА_3 ,

слідчого ОСОБА_4 ,

прокурора ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні скаргу керівника Житомирського регіонального структурного підрозділу ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна» ОСОБА_6 на бездіяльність старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 щодо неповернення тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшла зазначена скарга у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В обґрунтування доводів скарги керівник Житомирського регіонального структурного підрозділу ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна» ОСОБА_6 посилається на те, що на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 29 вересня 2015 року у справі № 295/14270/15-к у період з 01 жовтня по 02 жовтня 2015 року слідчим ВКР СУФР ГУ ДФС України в Житомирській області ОСОБА_4 проведено обшук офісних приміщень ТОВ "ТК "Мегаполіс-Україна", що знаходяться за адресою: м. Житомир, вул. Льонкова, 12, в ході якого вилучено частину майна підприємства, зокрема, тютюнові вироби в кількості 1 839 580 пачок, готівкові кошти в сумі 64 468 грн. та два блоки охоронної системи відеореєстрації. Заявник зазначає, що вилучене майно TOB "ТК "Мегаполіс-Україна" набуто у законному порядку, не є об`єктом протиправних дій і не має жодного відношення до предмету кримінального правопорушення, зокрема ухилення фізичних осіб - підприємців від сплати податків. Окрім цього ухвалою слідчого судді про проведення обшуку від 29 вересня 2015 року слідчому не надавалося права вилучення тютюнових виробів, готівкових грошей та відеорегістраторів TOB "ТК "Мегаполіс-Україна", вказані речі не вилучені із обігу, тому на них розповсюджується правовий статус тимчасово вилученого майна. Посилаючись на положення ст.ст. 167, 169, 171, 173 КПК України просить зобов`язати старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 повернути до ТОВ "ТК "Мегаполіс-Україна" тимчасово вилучене майно: тютюнові вироби в кількості 1 839 580 пачок; готівкові кошти в сумі 64 468 гривень; два блоки охоронної системи відео реєстрації та зняти всі обмеження щодо можливості реалізації такого майна.
В судовому засіданні представник ТОВ "ТК "Мегаполіс-Україна" підтримала вимоги скарги з підстав, у ній викладених, просила задовольнити в повному обсязі.

Прокурор та слідчий просили відмовити у задоволенні скарги пояснивши, що ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 29 вересня 2015 року у справі № 295/14270/15-к надавалось слідчому право вилучити зазначене вище майно, а ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 07 жовтня 2015 року у справі № 295/14649/15-к був накладений арешт на тютюнові вироби в кількості 1 839 580 пачок сигарет.

Вислухавши учасників судового провадження, дослідивши матеріали скарги, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається із витягу з кримінального провадження № 0000024 від 06.05.2015 року, Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по факту умисного ухилення від сплати податку на додану вартість та податку з доходів фізичних на суму 3 067 801 грн. ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 , які діючи за попередньою змовою з ФОП ОСОБА_9 в період 2013-2015 років, придбавали необліковану продукцію (тютюнові вироби) у ТОВ "ТД Мегаполіс-Україна" шляхом заниження реальної вартості та внесення недостовірних відомостей до податкової звітності при реалізації тютюнових виробів кінцевому споживачу.

Слідчим суддею встановлено, що в ході проведення слідчих дій по кримінальному провадженню № 0000024 від 06.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 під час проведення обшуку 01-02.10.2015 року в структурному підрозділі ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна», розташованому за адресою: м. Житомир, вул. Льонкова, 12, були виявлені та вилучені серед іншого:

1.тютюнові вироби в кількості 1 839 580 пачок (під розпис залишено на відповідальне зберігання гр. ОСОБА_6 );

2.готівкові кошти в сумі 64 468 грн.;

3.два блоки охоронної системи відеореєстрації:

блок чорного кольору AHUA s/n НОМЕР_1 ;

блок чорного кольору IPhone s/n AKRJ01008.

Слідчим суддею також встановлено, що ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_10 від 07.10.2015 року у справі № 295/14649/15-к був накладений арешт на тютюнові вироби в кількості 1 839 580 пачок сигарет.

Відповідно до ст.303 КПК України, на досудовому провадженні може бути оскаржена, зокрема, бездіяльність слідчого, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами статті 169 цього Кодексу, у нездійсненні інших процесуальних дій володільцем тимчасово вилученого майна.

Відповідно до ч.1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Частиною 2 ст. 167 КПК України передбачено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Згідно ч.2 ст.168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку.

Як встановлено у судовому засіданні ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_11 від 29.09.2015 року було задоволено клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 та надано дозвіл на проведення обшуку за адресою, де фактично здійснюється господарська діяльність структурним підрозділом ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна» в м.Житомирі (ЄДР 30622532, Житомирська область, м. Житомир, вул. Льонкова, 12), з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, комп`ютерної техніки, грошей, цінностей та інших речей, набутих кримінально протиправним шляхом тощо.

Згідно ч.7 ст.236 КПК України при обшуку слідчий має право оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном. Частиною 5 ст. 171 КПК України передбачено, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Як встановлено у судовому засідання ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_11 від 29.09.2015 року дозволялось вилучення, зокрема, грошей, а ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_10 від 07.10.2015 року був накладений арешт на тютюнові вироби.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що вилучені під час обшуку тютюнові вироби в кількості 1 839 580 пачок та грошові кошти в сумі 64 468 грн. в рамках кримінального провадження №0000024 не може мати статус тимчасово вилученого майна оскільки дозвіл на їх відшукання та вилучення або був прямо наданий ухвалою слідчого судді, або на дане майно був накладений арешт згідно ст.ст. 170, 171 КПК України.

Слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення скарги частково та зобов`язання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 повернути ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна» тимчасово вилучене майно у вигляді двох блоків охоронної системи відеореєстрації, оскільки ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_11 від 29.09.2015 року не було надано дозвіл на вилучення вказаного майна, а також на вказане тимчасово вилучене майно не був накладений арешт.

Вимоги щодо зняття всіх обмежень щодо можливої реалізації майна не підлягають задоволенню за необґрунтованістю.

Згідно ч. 1, 2 ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

На підставі викладеного вище, керуючись ст. 22, 167-169, 171, 236, 303, 307 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Скаргу задовольнити частково.

Зобов`язати слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 повернути ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна» тимчасово вилучене майно, а саме:

два блоки охоронної системи відеореєстрації (AHUA s/n TZA4LL525WWOT38 і IPhone s/n AKRJ01008), які було вилучено під час проведення обшуку у період із 01.10.2015 по 02.10.2015 за адресою: м. Житомир, вул. Льонкова, 12.

У задоволенні решти вимог скарги відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1