Провадження №1-кс-7138/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 грудня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000174 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

04.12.2014 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що 13.05.2014 року ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000174 внесено матеріали відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 та відносно невстановлених осіб за ч. 1 ст. 205 КК України.
Під час провадження досудового слідства встановлено, що громадянка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснила реєстрацію Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб. Громадянка ОСОБА_4 відповідно до первинних документів є директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Так, 02.10.2014 року матеріали щодо непричетності ОСОБА_4 , до здійснення фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) внесені до реєстру досудових розслідувань за № 0000332 відносно невстановлених осіб за ч. 2 ст. 205 КК України.
25.11.2014 року матеріали кримінального провадження зареєстрованого за № 0000174 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 та відносно невстановлених осіб за ч. 1 ст. 205 КК України, об`єднані з матеріалами кримінального провадження зареєстрованого за № 0000332 відносно невстановлених осіб за ч. 2 ст. 205 КК України під № 0000174.
Додатково встановлено, що згідно даних податкової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.02.2014 року по теперішній час мають фінансово-господарські взаємовідносини з Приватне Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження оригінали первинних документів Приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Слідчий вказує, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності Приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) неможливо.
Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів, оскільки вважає, що вказані документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до них, зокрема, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібні для проведення експертних.
Крім того звертає увагу на те, що для забезпечення дієвості кримінального провадження документи необхідно отримати в максимально стислий строк, у зв`язку з чим просить постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до запитуваних речей та документів.
Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні Приватного підприємства « ОСОБА_5 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000174.
Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.
Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення частини зазначених вище документів, зокрема тих, які безпосередньо стосуються фінансово-господарських взаємовідносин між ПП " ОСОБА_5 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них. Інші документи, зокрема, журнали реєстрації в`їзду та виїзду транспортних засобів, книг (реєстрів) обліку та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, не можуть бути вилучені, оскільки стосуються не лише безпосередньо ПП " ОСОБА_5 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".
Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв`язку з чим клопотання слідчого в цій частині слід задовольнити частково, як зазначено вище.
Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Також у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.
Крім того, слідчий суддя, звертає увагу, на неконкретність вимоги слідчого про надання тимчасового доступу до інших документів, що можуть підтвердити фінансово-господарські взаємовідносини Приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що не узгоджується з положеннями ч. 2 ст. 160 КПК України, у зв`язку з чим клопотання не підлягає задоволенню і в цій частині.
З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів Приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) які перебувають у володінні Приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.02.2014 року по час виконання цієї ухвали, а саме:
- договорів, реєстрів отриманих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), журналів реєстрації в`їзду та виїзду транспортних засобів, товарно-транспортних накладних, залізничних транспортних накладних, довіреностей на отримання товару, книг (реєстрів) обліку та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, відповідних сертифікатів походження та відповідності, книг (реєстрів) складського обліку.
Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 можливість здійснити виїмку оригіналів наступних документів: договорів, реєстрів отриманих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, залізничних транспортних накладних, довіреностей на отримання товару.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя