УХВАЛА

ВСТАНОВИВ:
До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся за погодженням з прокурором звернувся старший слідчий з ОВС восьмого відділу КР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з обслуговування великих платників податку з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги наступним.
Так, СДПІ з ОВП у м. Запоріжжі проведено планову документальну виїзну перевірку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Відповідно до акту перевірки №85/28-04-41-10/03345716 від 29.05.2015 службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при взаємовідносинах з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зависили витрати на суму послуг з монтажу і встановлення побутових лічильників газу, що призвело до ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, на загальну суму 7 111 637 грн., в тому числі податку на додану вартість на суму 3 204 963 грн. та податок на прибуток на суму 3 906 674 грн.
У теперішній час, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин скоєного злочину та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а також можливості їх вилучення.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання, просив відмовити з тих підстав, що оригінали запрошених слідчим документів необхідні підприємству для пред`явлення їх до суду в якості письмових доказів.
Заслухавши слідчого та представника особи, у володінні якого знаходяться речі та документи, дослідивши доводи клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно з статтею 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Частинами 3 4 статті 165 КПК України передбачено, що особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Оскільки, після здійснення тимчасового доступу до документів (здійснення їх виїмки), складається відповідний опис (протокол), яким засвідчується відсутність оригіналів документів, а підприємство не позбавлено можливості виготовити необхідну кількість копій таких документів, слідчий суддя вважає необґрунтованими заперечення представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо відмови у задоволенні клопотання.
Відповідно до ч. 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Перевіривши матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши слідчого та представника особи, у володінні якої перебувають речі та документи, вважаю за необхідне клопотання задовольнити і надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вказані у клопотання документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись статтями 159 163, 369, 372 Кримінального процесуального Кодексу України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 8-го відділу КР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а також надати розпорядження про вилучення речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
оригіналів документів по всім взаємовідносинам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.10.2012 по 31.12.2014, в тому числі:
- договори зі змінами, додатками та специфікаціями;
- рахунки, видаткові накладні;
- акти приймання передачі товару, продукції та послуг;
- товарно-транспортні накладні ;
- акти виконаних робіт;
- тендерну документацію стосовно укладання договорів;
- журнали реєстрації договорів з додатками;
- журнал реєстрації актів розрахунків;
- накази про відрядження посадових осіб, працівників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) пов`язаних із здійсненням фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з авансовими звітами та підтверджуючими документами.
2. оригіналів первинних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
3. тендерної документації, щодо закупівлі побутових газових лічильників у період з 01.10.2012 по 31.12.2014;
4. оригіналів документів по всім взаємовідносинам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 в тому числі:
- договори зі змінами, додатками та специфікаціями;
- рахунки, видаткові накладні;
- акти приймання передачі товару, продукції та послуг;
- товарно-транспортні накладні ;
- акти виконаних робіт;
- тендерну документацію стосовно укладання договорів;
- журнали реєстрації договорів з додатками;
- журнал реєстрації актів розрахунків;
- накази про відрядження посадових осіб, працівників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) пов`язаних із здійсненням фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з авансовими звітами та підтверджуючими документами.
5. оригіналів документів по всім взаємовідносинам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 втому числі:
- договори зі змінами, додатками та специфікаціями;
- рахунки, видаткові накладні;
- акти приймання передачі товару, продукції та послуг;
- товарно-транспортні накладні ;
- акти виконаних робіт;
- тендерну документацію стосовно укладання договорів;
- журнали реєстрації договорів з додатками;
- журнал реєстрації актів розрахунків;
- накази про відрядження посадових осіб, працівників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) пов`язаних із здійсненням фінансово-господарської діяльності з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з авансовими звітами та підтверджуючими документами.
6. належним чином завірених копій наказів про призначення, посадових інструкцій, директора та його заступників, головного бухгалтера, директорів за напрямками;
Ухвала діє протягом тридцяти днів з дня постановлення до 12 січня 2016 року.
Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1