Провадження № 1-кс/727/3235/14

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 грудня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
слідчий - ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 18.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000062 від 18.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України
В клопотанні посилається на те, що 18 вересня 2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000062 від 18 вересня 2014 року, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які у період квітня-травня 2014 року, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 825 905 грн., за ч.1 ст.212 КК України.
Того ж дня розпочато досудове розслідування у кримінальному провадження №000063 від 18.09.2014 року відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), які у період квітня 2014 року, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5 037 538 грн., за ч.3 ст.212 КК України.
29 вересня 2014 року вказані кримінальні провадження об`єднані в одне провадження за № 0000062.
19 листопада 2014 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000083 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), які у період липня-серпня 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 3 213 634 грн., за ч.3 ст.212 КК України.
19 листопада 2014 року кримінальне провадження № 0000083 об`єднано з провадженням № 0000062.
Відповідно до актів: від 26 серпня 2014 року №1675/24-12-22-01/37083957 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "» встановлено, що підприємство мало фінансово-господарські відносини із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , у період з 01.04.2014 року по 30.04.2014 року; від 26 серпня 2014 року №1674/24-12-22-01/3750487 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " встановлено, що підприємство мало фінансово-господарські відносини із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_4 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , у період з 01.04.2014 року по 30.04.2014 року.
Зазначає, що в ході проведення вказаних перевірок встановлено, що господарські операції між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та його контрагентом ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та його контрагентами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , не підтверджуються виходячи з врахування реального часу здійснення операцій, відсутності інформації щодо походження товару, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо-складських приміщень, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, засобів для транспортування та іншого майна, які економічно необхідні для здійснення господарських операцій у зазначених обсягах, що свідчить про відсутність необхідних умов для реального настання результатів відповідної господарської діяльності.
Зазначає, що в зв`язку з необхідністю встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, шляхом проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз, позапланової перевірки, із використанням первинних документів, що можуть підтвердити реальність здійснення господарських операцій, необхідно здійснити у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) тимчасовий доступ та вилучення документів, які підтверджують придбання, перевезення, зберігання та реалізацію нафтопродуктів, а тому просить суд клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.
Встановлено, що з 18 вересня 2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000062 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого за ч.ч.1,3 ст.212 КК України.
Відповідно до актів: від 26 серпня 2014 року №1675/24-12-22-01/37083957 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "» встановлено, що підприємство мало фінансово-господарські відносини із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , у період з 01.04.2014 року по 30.04.2014 року; від 26 серпня 2014 року №1674/24-12-22-01/3750487 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " встановлено, що підприємство мало фінансово-господарські відносини із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_4 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , у період з 01.04.2014 року по 30.04.2014 року.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи зазначені в клопотанні та зберігаються у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів що стосуються взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 " підлягає задоволенню, оскільки слідчим наведено обгрунтовані підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а також проведення ряду почеркознавчих експертиз.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу відмовляє так, як останній не являється стороною по справі.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково .
Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ та можливість вилучення на період проведення почеркознавчих експертиз, у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) оригіналів документів, які підтверджують придбання, перевезення, зберігання та реалізацію нафтопродуктів, а саме:
- договорів поставки нафтопродуктів №01/41, №01/83 від 01.04.2014 року, №12/1 від 12.04.2014 року, №21/1, №21/2 від 21.04.2014 року, які укладені між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", додаткових угод до них, актів приймання-передачі, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій журналів обліку надходження та відпуску нафтопродуктів, актів приймання-передачі нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, товарно-транспортних накладних на перевезення нафтопродуктів, заявок на перевезення, актів виконаних послуг, подорожних листів, довіреностей, інших документів, що складалися в ході виконання вказаних договорів, у період з 01.04.2014 року по 30.04.2014 року;
- договорів поставки нафтопродуктів №01/15 від 01.04.2014 року, №01/58 від 01.04.2014 року, №22/14 від 22.04.2014 року, які укладені між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", додаткових угод до них, актів приймання-передачі, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій журналів обліку надходження та відпуску нафтопродуктів, актів приймання-передачі нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, товарно-транспортних накладних на перевезення нафтопродуктів, заявок на перевезення, актів виконаних послуг, подорожних листів, довіреностей, інших документів, що складалися в ході виконання вказаних договорів, у період з 01.04.2014 року по 31.05.2014 року.
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 20 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1