Справа № 502/982/15-к
УХВАЛА

05 червня 2015 року м. Кілія

Кілійський районний суд Одеської області у складі:

головуючого судді: ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю: прокурора ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження № 502/982/15-к ,відомості про яке внесені до ЄРДР 15.10.2014 р. за № 0000243 , з клопотанням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Оде-ської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України

ОСОБА_5 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Трудове, Кілійського р-ну Одеської обл.., гр-на України, освіта середня, одруженого, працюючого підприємцем , зареєст-рованого в АДРЕСА_1 , проживаючого в АДРЕСА_2 , раніше не судимого ,

якому повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України ,

В С Т А Н О В И В:

Досудовим розслідуванням ОСОБА_5 повідомлено про підозру в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування , введених у встановленому Законом порядку , вчиненому особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення , передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 11.05.2002 року Кілійською райдержадмініс-трацією Одеської області зареєстровано фізичну особу підприємця ОСОБА_6 (ІНПП НОМЕР_1 ) про що внесено запис в ЄДР за № 0002686. ОСОБА_7 взято на облік платника податку у Кілійському відділенні Ізмаїльської ОДПІ Одеської області ДПС за № 6802 та обрано спрощену систему оподаткування за ставкою єдино-го податку 20% (ІІ група).

Здійснюючи підприємницьку діяльність шляхом оптової та роздрібної торгівлі одягом, взуттям , у магазині « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по в АДРЕСА_3 ( торговельний центр « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») у перїод часу з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року , діючи умисно із корис-ливих мотивів , усвідомлюючи фактичні обсяги продажу товарів та обсяги отриманої виручки від здійснення фінансово господарської діяльності ОСОБА_7 особисто склав , підписав та подав до Кілійського відділення Ізмаїльської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області податкові декларації платника єдиного податку ФОП за звітні періоди 2012-2013 років , у яких відо-бражено суму отриманого від підприємницької діяльності доходу за вказані періоди в розмірі 1 461 095 грн.

Разом з тим, згідно відомостей , які містяться в товарних чеках ФОП ОСОБА_4 , сума фактично отриманого прибутку від здійснення фінансово господарської діяльності в період 2012-2013 років складає 5 846 910,94 грн.

Таким чином, на порушення вимог ст.ст. 291 , 292, 293 Податкового Кодексу України ОСОБА_5 перевищив граничний рівень обсягів продажу, передбачено-го для ІІ групи платників єдиного податку , не обрав та не перейшов до ІІІ групи платників єдиного податку , що призвело до не надходження до бюджету держави грошових коштів у су-мі 574 800,59 грн., що в 1000 разів і більше перевищує встановлений законодавством неопода-тковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром.

07.05.2015 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Одеської області ОСОБА_3 звернувся до Кілійського ра-йонного суду Одеської області з клопотанням про звільнення підозрюваного ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні встановлено наступні обставини справи.

ОСОБА_7 вперше вчинив діяння, передбачені ч.1 ст. 212 КК України.

22.04.2015 року підозрюваний ОСОБА_8 відшкодував завдані державі збитки у повному обсязі в сумі 574 800,59 грн., що підтверджується квитанцією № 10930404-1 від 22.04.2015 року.

28.04.2015 року ОСОБА_9 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення , передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_8 вину свою у вчи-ненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України визнав повністю та підтвердив фактичні обставини його вчинення.

Факт вчинення підозрюваним ОСОБА_10 кримінального пра-вопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України , підтверджується також зібраними в ході досудового розслідування доказами :

- податковими деклараціями платника єдиного податку , складеними , підписаними та по-даними до Кілійського відділення Ізмаїльської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області за звітні пе-ріоди 2012-2013 р.

- товарними чеками , вилученими в ході обшуку;

- висновком судово економічної експертизи № 20.15/01 від 20.04.2015 р.

Підозрюваний ОСОБА_8 заявив про свою згоду зі звільненням від кримінальної відповідальності з підстав , передбачених ч. 4 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.4 ст. 212 КК України особа, яка вперше вчинила діяння , передбачені ч. 1 та 2 цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності оплатила податки , збори (обов`язкові платежі) , а також відшкоду-вала шкоду , завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до ч.3 ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне прова-дження та звільняє підозрюваного , обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав , передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Оскільки в судовому засіданні встановлено, що підозрюваний , який вперше вчинив діян-ня , передбачені ч.1 ст. 212 КК України, до притягнення його до кримінальної відповідальності пред`явлення підозри у вчиненні кримінального правопорушення , передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, оплатив податки та також відшкодувала шкоду , завдану державі їх несвоєчасною сплатою, судом встановлена наявність підстав для його звільнення від кримінальної відпові-дальності передбачених ч. 4 ст. 212 КК України.

Керуючись ст. ст. 185,286, 187, 288 , 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

На підставі ч.4 ст. 212 КК України закрити кримінальне провадження та звільнити ОСОБА_5 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України від кримінальної відповідальності.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області через Кілійський ра-йонний суд Одеської області протягом тридцяти днів з дня її проголошення.

Суддя Кілійського районного суду ОСОБА_1