Справа № 346/3530/15-к
Провадження № 1-кс/346/437/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2015 року м. Коломия

Коломийський міськрайонний суд

Івано-Франківської області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

за участі секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Коломия в кримінальному провадженні №0002135 від 28.11.2013 року клопотання слідчого СВ Коломийського МВ УМВС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором Коломийської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого в якому він просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (адреса фізичної особи: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний код - НОМЕР_1 , приватна форма власності, правовий статус фізична особа-підприємець) щодо правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 станом на 25.11.2013, яку провести в період з 10.08.2015 року по 24.08.2015 року. Зобов`язати фізичну особу-підприємця ОСОБА_5 допустити співробітників Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області до проведення позапланової виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії. Надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області при проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 на проведення зустрічної звірки із суб`єктами господарювання, які мали правові відносини із вказаним підконтрольним суб`єктом господарювання.

Клопотання мотивовано тим, що 01.11.2013р. ОСОБА_5 уклала із ОСОБА_6 договір оренди, предметом якого було приміщення загальною площею 330 кв. м. (частина приміщення виробничого цеху), в якому здійснювався виробничий процес.

Однак, 25 листопада 2013 року ОСОБА_5 та її працівники прибули на свої робочі місця в орендовані приміщення по АДРЕСА_2 , проте, на територію підприємства їх не допустили працівники ПП «Охоронна фірма «Ангел» та засновники ПП «Карпатресурс».

Згідно інформації ОСОБА_5 приблизно з 2008 року вона зареєстрована як приватний підприємець із напрямком діяльності виробництво меблів. Для здійснення своєї діяльності ОСОБА_5 01 листопада 2013 року укладено із ОСОБА_6 договір оренди приміщення. Станом на 25 листопада 2013 року в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_3 , залишилися речі, які належали ОСОБА_5 як приватному підприємцю: 29 шт. ліжок дитячих моделі 2 гп люкс (кольору горіх оснащені механізмом гойдання на підшипниках); 24 ліжка дитячих моделі 2 нп люкс (колір натуральний оснащені механізмом гойдання на підшипниках); 22 штуки ліжка дитячих моделі 2 тп люкс (колір тік (вишневий) оснащені механізмом гойдання на підшипниках); 2 дитячих ліжок моделі 3 бп люкс (білого кольору оснащені механізмом гойдання на підшипниках); 20 дитячих ліжок моделі 3 гп люкс (колір горіх оснащені механізмом гойдання на підшипниках); 28 дитячих ліжок моделі 3 нп люкс (колір натуральний оснащені механізмом гойдання на підшипниках), 5 дитячих ліжок моделі 3 ткк (тік, колеса, качелі (модель не оснащена механізмом гойдання)); 11 дитячих ліжок моделі 3 тп (колір тік, оснащені механізмом гойдання на підшипниках), 3 дитячих ліжка моделі 3 тп люкс (колір тік, оснащені механізмом гойдання на підшипниках), 3 дитячих ліжка моделі 6 бп люкс (колір тік, оснащені механізмом гойдання на підшипниках); 31 дитяче ліжко моделі 6 гп люкс (колір горіх, оснащені механізмом гойдання на підшипниках), 40 дитячих ліжок моделі 6 нп люкс (колір натуральний, оснащені механізмом гойдання на підшипниках); 1 дитяче ліжко моделі 6 скп люкс (колір слонова кістка, оснащені механізмом гойдання на підшипниках); 11 дитячих ліжок моделі 6 тп люкс (колір тік, оснащені механізмом гойдання на підшипниках); 1 ліжко дитяче моделі 7 бп люкс (колір білий, оснащені механізмом гойдання на підшипниках); 21 шухляда білого кольору до ліжок моделей 2,3,6; 1 шухляда натурального кольору до ліжок моделей 2,3,6; 15 шухляд кольору тік до ліжок моделей 2,3,6.

Крім того, в зазначених приміщенні залишилися: 10 комплектів барвник кольору горіх; 200 шт. болтів 6х30 (№7); 589 шт. болтів 6х35; 399 шт. болтів 6х45 (№4); 100 шт. болтів 8х50 (№7); 3030 шт. болтів 8х60; 240 шт. болтів 8х80 (№4); 1352 шт. гайки М6; 4590 шт. гайок м 8 (довга); 100 шт. дюбелів моделі М 6; 204 шт. дюбеля моделі М8; 690 шт. завіс; 950 шт. клепальних гайок моделі М6; 2422 шт. конфірматів 6,4х50; 88 шт. конфірматів №4 розмірами 7х70; 25 кг лаку (7230); 4 000 шт. шурупів розмірами 3х12; 5 000 шт. шурупів розмірами 3х16, 3 000 шт. шурупів розмірами 3,5 х 16; 3 000 шт. шурупів 3,5х35 (білі №4); 4 000 шт. шурупів 4,2 х 13 (білі); 10 000 шт. шурупів 4,2 х 13 (чорні); 350 шт. конфірматів 7х70; дошка необрізна товщиною 30 мм в кількості 34,5 м3 на загальну суму 44 265 грн.; дошка необрізна товщиною 40 мм в кількості 6,91 м 3 на загальну суму 8 983 грн. У своїй діяльності приватний підприємець ОСОБА_5 використовувала пиломатеріали тільки породи бук.

Враховуючи необхідність встановлення розміру збитків по кримінальному провадженню, а також встановлення правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р. необхідно провести ревізію.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ст. 356 КК України.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а також не можливість встановити іншими способами достовірність даних щодо правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 , виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (адреса фізичної особи: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний код - НОМЕР_1 , приватна форма власності, правовий статус фізична особа-підприємець) щодо правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р.

Підставами проведення позапланової виїзної ревізії інспекторами Державної фінансової інспекції України в Івано-Франківській області є необхідність встановлення правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого вважаю, що клопотання необхідно задовольнити з наступних підстав.

Згідно ст.ст. 2, 8, 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012 року, ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012 року, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Для встановлення правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р. клопотання слідчого СВ Коломийського МВ УМВС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії слід задовольнити.

На підставі наведеного, та керуючись ст. 40 ч.2, 131, 132, 309 ч.3 КПК України, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити. Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (адреса фізичної особи: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний код - НОМЕР_1 , приватна форма власності, правовий статус фізична особа-підприємець) щодо правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 станом на 25.11.2013, яку провести в період з 10.08.2015 року по 24.08.2015 року. Зобов`язати фізичну особу-підприємця ОСОБА_5 допустити співробітників Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області до проведення позапланової виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії. Надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області при проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 на проведення зустрічної звірки із суб`єктами господарювання, які мали правові відносини із вказаним підконтрольним суб`єктом господарювання.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1