Справа № 1615/3302/2012
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.07.2012 року м.Кременчук

суддя Крюківського районного суду м. Кременчук Полтавської області ОСОБА_1, розглянувши подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів по банківським рахункам ПП "Епіцентр",

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, в якому просив винести постанову про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в приміщенні АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005, м. Кременчук вул. 60 Років Жовтня буд. №32) оригіналів документів по банківським рахункам ПП "Епіцентр" № 0200 (код валюти 980 українська гривня), № 0201 (код валюти 980 українська гривня), відкритих в АТ "УКРСИББАНК" за період з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року, в тому числі виписку про рух грошових коштів (на електронних та паперових носіях) із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, залишків коштів, призначення платежів, за період з відкриття по теперішній час їх використання; документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за весь період їх використання; оригіналів документів кредитних справ за всь період діяльності підприємства; оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків; довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками; вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок).

Обгрунтовуючи подання, слідчий вказав, що СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС проводить досудове слідство по кримінальній справі №007, порушеної щодо директора ПП "Епіцентр" ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, по факту умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Враховуючи наявність точних даних, що оригінали документів по банківським рахункам ПП "Епіцентр", які містять банківську таємницю, знаходяться в приміщенні АТ "УКРСИББАНК", для забезпечення повного, об'єктивного і всебічного встановлення обставин злочину, слідчий просив винести постанову про проведення виїмки.

Вислухавши прокурора Некрасова Р.В., слідчого Воронюк В.А., які підтримали подання, вивчивши подання та матеріали справи, суд вважає за необхідне подання про проведення виїмки задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів справи, старшим слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС постановою від 31.05.2012 року було порушено кримінальну справу щодо диретокра ПП "Епіцентр" () ОСОБА_3, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, по факту умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. А саме, директор ПП ЕпіцентрОСОБА_3, у період часу з 01.01.2008 року по 31.12.2011 рік, будучи службовою особою, шляхом заниження обєкту оподаткування, переслідуючи умисел направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушенні п.п 7.2.1, 7.2.4, 7.4.1., 7.4.4., 7.4.5. ст.7 Закону України Про податок на додану вартість№168/97-ВР від 03.04.1997 із змінами та доповненнями, безпідставно відніс до складу податкового кредиту з ПДВ витрати з придання автомобільних шин від ПП Поліцентрсервіс(), ТОВ Вел-Маркет(), ПП Стройзаказ () та ПП Октант(), чим ухилився від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 3 872 240 грн., що більше ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах. (а.с.3-5).

В ході досудового слідства встановлюється, що ПП Епіцентрз метою заниження обєкту оподаткування по зазначеним вище взаємовідносинам, з власних банківських рахунків в період січня 2008 року по грудень 2011 року перераховував грошові кошти на поточні рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме ПП Поліцентрсервіс(), ТОВ Вел-Маркет(), ПП Стройзаказ () та ПП Октант().

Також в ході досудового слідства було встановлено, що при здійсненні господарської діяльності ПП Епіцентрмало банківські рахунки в АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005, м. Кременчук вул. 60 Років Жовтня буд. №32), а саме № 0200 (код валюти 980 українська гривня), № 0201(код валюти 980 українська гривня).

Приймаючи до уваги, що оригінали документів по банківським рахункам ПП "Епіцентр" мають значення для повного, всебічного, об'єктивного розслідування та встановлення істини у кримінальній справі, порушеній щодо ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, суд задовольняє подання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись статтею 178 КПК України ст.ст.59, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність, суд

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки, погоджене з прокурором, задовольнити.

Провести виїмку в приміщенні АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005, м. Кременчук вул. 60 Років Жовтня буд. №32) оригіналів документів по банківським рахункам ПП "Епіцентр" № 0200 (код валюти 980 українська гривня), № 0201(код валюти 980 українська гривня), відкритих в АТ "УКРСИББАНК", за період з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року, у тому числі:

- виписку про рух грошових коштів (на електронних та паперових носіях) із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, залишків коштів, призначення платежів, за період з відкриття по теперішній час їх використання;

- документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за весь період їх використання;

- оригіналів документів кредитних справ за всь період діяльності підприємства;

- оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

- довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками;

- вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.В. Мурашова