Кримінальне провадження № 1-кс/760/1429/13
УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про дозвіл на обшук

19 квітня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області капітана податкової міліції Гордійчука Т.В., розглянувши клопотання про дозвіл на обшук, що внесене ним рамках в кримінального провадження за №0000002 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК У країни,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в проваджені СУ ДПС у Київській області перебуває кримінальне провадження №0000002 відносно службових осіб ТОВ "ВІК - Р.С.Ф" за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "ВВІКО" за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ВІК - Р.С.Ф" () в серпні 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством - ТОВ "Донбасбудсервіс" () та в подальшому, в порушення пп. 192.1.1 п.192.1 ст. 192., пп. 201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2756-VI, безпідставно включили до податкового кредиту підприємства операції з придбання товарів у ТОВ "Донбасбудсервіс", чим умисно занизили суму податкового зобов'язання з податку на додану вартість за серпень 2011 року на суму 10 307 901, 71 грн.

Крім того, як стверджує слідчий, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ВВІКО", з метою ухилення від сплати податків, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки "фіктивності" - ТОВ "Індекс Сістем" () та ТОВ "Вертхаус" (СДРПОУ 36482703) та в порушення пп. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п. 7.1 ст 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР "Про податок на додану вартість", шляхом безпідставного включення в листопаді 2009 року та червні 2010 року до складу податкового кредиту ТОВ "ВВІКО" сум ПДВ з вартості нібито придбаних товарів у ТОВ "Індекс Сістем" та ТОВ "Вертхаус" умисно занизили суму податкового зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 324 065 грн., в тому числі ПДВ за листопад 2009 року на суму 362 174 грн. та ПДВ за червень 2010 року ца суму 2 961 891,00 грн.

Виходячи з цього, слідчий просив слідчого суддю постановити ухвалу про проведення обшуку в квартирі, де проживають засновники ТОВ "ВВІКО".

В суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку про можливість задоволення клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 234 Кримінального процесуального кодексу України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З матеріалів клопотання вбачається, що 15.01.2013 року розпочате досудове слідство по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 з попередньою правовою кваліфікацією за ч.3 ст. 212 КК України.

Враховуючи те, що відшукувані документи можуть знаходитися за місцем проживання ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за адресою АДРЕСА_1 мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних документах можуть бути доказами під час судового розгляду, суддя вважає можливим задовольнити клопотання в цій частині.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає можливості у задоволенні клопотання в частині відшукання майна, що не має ознак індивідуальної визначеності, зокрема, зазначаються в клопотанні як "інші предмети".

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст. ст. 234-236 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області капітаном податкової міліції Гордійчук Тарасу Васильовичу в кримінальному провадженні за №0000002 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Київській області капітану податкової міліції Гордійчук Т.В. дозвіл на обшук в квартирі АДРЕСА_1, яка належить ОСОБА_3 з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "ВВІКО".

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали - до 19 травня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.А. Агафонов