Справа № 202/7337/15-к
УХВАЛА
Іменем України
10 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) -
ВСТАНОВИЛА:
До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).
В Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за №0000031 від 20.03.2015 року, за ознаками ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , протягом 2013 2014 років при веденні фінансово господарської діяльності відобразили взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та іншими суб`єктами господарювання тим самим, в порушення п.п.14.1.36 п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44 ст.185, п.198.1, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1,201.10 ст.201 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) зависили податковий кредит з ПДВ. на суму 3 109 420,35 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) формувало податковий кредит від платників податків із ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та інших «фіктивних» суб`єктів господарювання.
Проаналізувавши Додаток №5 до декларації по ПДВ (в АІС «Податковий блок») було з`ясовано, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мало фінансово господарські взаємовідносини із державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) (далі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 »). З метою отримання матеріалів, що мають першочергове значення у кримінальному провадженні, на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у порядку ст. 93 КПК України направлено вимогу № 18396/10/04-64-09 від 23.06.2015 щодо надання завірених копій фінансово-господарських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2013 по теперішній час. У своїй відповіді № 3598 від 09.07.15 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відмовило в наданні витребуваних документів.
Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.
Слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.
Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового дозволу до документів, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідна інформація, яка знаходиться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Однак слідчим у своєму клопотання не наведено таких доказів, у зв`язку з чим клопотання в частині проведення виїмки оригіналів документів, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
УХВАЛИЛА :
Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.
Надати слідчому СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) (ознайомлення та вилучення належним чином завірених копій), які знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до: договорів, угод, додатків і доповнень до них; журналів-ордерів; книг обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручень; товарно-транспортних документів; податкових накладних; реєстрів податкових накладних; сертифікатів якості, приходних та видаткових накладних; рахунків; актів виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару; платіжних документів; банківських роздруківок; документів складського обліку; документів здачі товару, робіт (послуг) на збереження та інших документів, що складені або підписані, або отримані за результатами взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період 01.01.2013 по теперішній час.
В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання ухвали до 09 жовтня 2015 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1