Справа № 1-кс/760/219/13
№ 760/1751/13- к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бурлака О.В., при секретарі: Сіроштан О.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000114 від 28 грудня 2012 року, старшим слідчим з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС підполковником податкової міліції Проценком О.В. і погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренком В.В. клопотання про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС підполковника податкової міліції Проценка О.В., яке погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренком В.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" (код за ), що знаходиться за адресою: 81135, Львівська область, Пустомитівський район, с. Зубра, вул. Б. Хмельницького, 144, в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ПП "Поляріс лайт" (код за ), ПП "Егеста" (код за ) за період з 01.07.2010 року по 31.12.2011 року.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що відділом розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000114 від 28 грудня 2012 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології".

Відповідно до висновків акту перевірки ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" № 1070/33-00/33133794 від 28.11.2012 року з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 року по 31.12.2011 року, службові особи ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" при взаємовідносинах з ПП "Поляріс лайт" (код за ), ПП "Егеста" (код за ), правочини з якими не містять реального товарного характеру, занизили податок на прибуток на загальну суму 17 372 945 грн. та податок на додану вартість на суму 16 459 766 грн.

В даному кримінальному провадженні є необхідність отримати доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології", в яких відображені операції з придбання товарів у ПП "Поляріс лайт" та ПП "Егеста" за період з 01.07.2010 року по 31.12.2011 року.

Є підстави вважати, що вказані документи знаходяться в службових осіб ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" (код за ), що знаходиться за адресою: 81135, Львівська область, Пустомитівський район, с. Зубра, вул. Б. Хмельницького, 144.

Дані документи вказують на назву, кількість, вартість товарів, робіт (послуг), які згідно первинних документів ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" придбало в ПП "Поляріс лайт" та ПП "Егеста"; дату придбання товарів, робіт (послуг); номери та марки автомобілів, якими здійснювалося транспортування товарів; виробників товарів; представників сторін, які укладали договори, приймали участь в прийомі-передачі товарів, підписували первинні фінансово-господарські документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення та ступінь його тяжкості; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи; буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Іншим способом встановити обставини придбання ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" товарів, які згідно первинних документів ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" придбало у ПП "Поляріс лайт" та ПП "Егеста", не можливо.

Вказані документи підлягають вилученню з метою подальшого їх використання при проведенні судових експертиз та унеможливити зміну чи знищення документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000114 від 28 грудня 2012 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології", матеріали клопотання слідчого, з яких вбачається наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення, передання на зберігання невідомим особам вищевказаних оригіналів документів, розгляд клопотання здійснювався за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС підполковника податкової міліції Проценка О.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які перебувають у володінні ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" (код за ), що знаходиться за адресою: 81135, Львівська область, Пустомитівський район, с. Зубра, вул. Б. Хмельницького, 144, в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ПП "Поляріс лайт" (код за ), ПП "Егеста" (код за ) за період з 01.07.2010 року по 31.12.2011 року, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС підполковника податкової міліції Проценка О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС підполковнику податкової міліції Проценку О.В. тимчасовий доступ до речей і документів, а також надати розпорядження про вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які перебувають у володінні ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" (код за ), що знаходиться за адресою: 81135, Львівська область, Пустомитівський район, с. Зубра, вул. Б. Хмельницького, 144, в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ПП "Поляріс лайт" (код за ), ПП "Егеста" (код за ) за період з 01.07.2010 року по 31.12.2011 року, а саме: договорів, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, сертифікатів якості, товарно-транспортних накладних, виписок банку, рахунків-фактур, платіжних документів, відомостей по рахунках 201, 203, 206, 207, 209, 22, 23, 26, 79, 90, 281, 311, 631, 632, 644, 685, журналів-ордерів, карток розрахунків з контрагентами, книг реєстрації довіреностей; наказів про призначення, посадових інструкцій службових осіб ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" за 2010-2011 роки; податкових декларацій з податку на додану вартість, декларацій про прибуток підприємства ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" за період з 01.07.2010 року по 31.12.2011 року, що містять підписи службових осіб підприємства, інші документи.

Зобов'язати ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" (код за ), що знаходиться за адресою: 81135, Львівська область, Пустомитівський район, с. Зубра, вул. Б. Хмельницького, 144, надати доступ до оригіналів вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Бурлака