Справа №295/229/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.01.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000081 погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням в якому зазначив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в період з липня по вересень 2015 року, використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_15 ) тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 13 658 тис грн., що становить особливо великі розміри . Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване та знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_14 .

Оригінали документів статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_14 , необхідні для використання при проведенні слідчих (розшукових) дій та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.

Враховуючи, що слідчим доведено, що зазначені у клопотанні документи, перебувають у володінні та зберігаються лише в ІНФОРМАЦІЯ_14 , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 10, 110, 132, 159, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , іншим особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_14 . Коростені оригіналів документів статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме:

- форми статистичної звітності 50-СГ «Основні економічні показники роботи сільгосппідприємств» за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали з уточненнями та поясненнями, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- форми статистичної звітності 2-ферм «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства, малого підприємства у сільському господарстві» за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали з уточненнями та поясненнями, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- форми статистичної звітності 3-СГ «Звіт про сівбу ярих культур ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 4-СГ «Заключний звіт про підсумки сівби під урожай» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 16-СГ «Баланс сільськогосподарської продукції на 1 січня» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 21-ЗАГ «Звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції (місячна)» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 21-ЗАГ «Звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 29-СГ «Звіт про збір урожаю сільськогосподарських культур» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 37-СГ «Сівба та збирання урожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 10-МЕХ «Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарському підприємстві у 2014 та 2015 роках» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 4-сільрада «Посівні площі сільськогосподарських культур у домашніх господарствах на території сільської ради під урожай « ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали.

Встановити строк дії ухвали до 11.02.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1