Справа № 732/1711/15-к
Провадження № 1-кс/732/202/15
УХВАЛА

18 грудня 2015 року м. Городня

Слідчий суддя Городнянського райсуду Чернігівської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого слідчого відділу Городнянського відділення поліції Менського відділу поліції ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_4 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділу Городнянського відділення поліції Менського відділу поліції ГУНП в Чернігівській області про проведення позапланової виїзної ревізії, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдининого реєстру досудових розслідувань за № 0000452 від 26.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України;

ВСТАНОВИВ:
14 грудня 2015 року до Городнянського райсуду Чернігівської області надійшло клопотання слідчого слідчого відділу Городнянського відділення поліції Менського відділу поліції ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_4 про проведення проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності в Кузницькій сільській раді (юридична адреса: Чернігівська область Городнянський район с. Кузничі вул. 60 років Жовтня, 6 МФО 853592) упродовж 2014-2015 років..

Клопотання слідчого слідчого відділу Городнянського відділення поліції Менського відділу поліції ГУНП в Чернігівській області про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії обґрунтовано тим, що Службові особи Кузницької сільської ради зловживаючи своїм службовим становищем, в період часу з 2014 по 2015 роки, складали фіктивні договори про надання бухгалтерських послуг даній сільській раді, в результаті чого, з місцевого бюджету було неправомірно перераховано кошти в сумі 39 371,07 грн.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000452 від 26.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , перебуваючи з 2002 року на посаді Кузницького сільського голови, шляхом зловживання своїм службовим становищем, діючи з єдиним умислом, неправомірно, за попередньою змовою з колишнім бухгалтером сільської ради ОСОБА_6 , упродовж 2014 - 2015 років складала та підписувала фіктивні договори про надання ОСОБА_7 бухгалтерських послуг Кузницькій сільській раді, які фактично ним не надавалися, в результаті чого, з місцевого бюджету було незаконно перераховано кошти в сумі 39 371,07 грн.

Згідно матеріалів кримінального провадження ОСОБА_7 показав, що приблизно у квітні 2015 року до нього звернулися колишній бухгалтер Кузницької сільської ради ОСОБА_6 та Кузницький сільський голова ОСОБА_5 , які достовірно знаючи про відсутність у нього відповідної освіти і досвіду роботи запропонували заключити договір із сільською радою про надання бухгалтерських послуг.

Потім, ОСОБА_7 повідомили, що оформлений він буде фіктивно та працювати йому не доведеться, обов`язки бухгалтера буде виконувати ОСОБА_6 , а йому буде нараховуватися стаж. Розмова про заробітну плату не велася. Після надання своєї згоди, ОСОБА_7 неодноразово підписував пакети документів, які надавалися ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , у тому числі, фіктивні договори про надання бухгалтерських послуг за 2015 рік.

Згідно матеріалів кримінального провадження ОСОБА_8 показала, що на початку жовтня 2015 року вона намагалася оформити субсидію, однак їй було відмовлено, оскільки згідно довідки ДПІ у Городнянському районі її чоловік ОСОБА_7 отримував велику заробітну плату працюючи у Кузницькій сільській раді. В той же час, фактично останній постійного місця роботи не мав, тому ОСОБА_8 звернулася до колишнього бухгалтера Кузницької сільської ради ОСОБА_6 за роз`ясненнями та вимогою відшкодувати завдані їй збитки. Після цього, колишній бухгалтер пропонувала ОСОБА_8 спочатку 1,5 тис. грн., а потім 2 тис. грн. за неподання до правоохоронних органів заяви про злочин.

У відповідності до пояснень колишнього бухгалтера Кузницької сільської ради ОСОБА_6 , з травня 2014 року по жовтень 2015 року вона в співучасті з Кузницьким сільським головою ОСОБА_5 складали фіктивні договори про надання ОСОБА_7 бухгалтерських послуг. Крім цього, нею систематично підроблялися підписи секретаря Кузницької сільської ради ОСОБА_9 у фінансових звітах організації.

Опитана ОСОБА_5 підтвердила покази ОСОБА_6 .

Зазначений факт також підтверджується копією відомості з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПІ України про суми виплачених доходів ОСОБА_7 за 3-4 квартали 2014 року.

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та прийняття по ньому об`єктивного та законного рішення, отримання доказів фактів і обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникає необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії Кузницької сільської ради, яка полягатиме у документальній і фактичній перевірці окремих питань фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства упродовж 2014-2015 років.
Клопотання щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від слідчого чи прокурора не надходило.

Враховуючи приписи ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В судовому засіданні прокурор та слідчий СВ Городнянського відділення поліції Менського відділу поліції ГУНП в Чернігівській області підтримали клопотання.

Вислухавши думку прокурора, та пояснення слідчого СВ Городнянського відділення поліції Менського відділу поліції ГУНП в Чернігівській області вивчивши матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, інші необхідні відомості.

Посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку, зокрема, копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб`єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, інші необхідні відомості.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9, 40, 93, 99, 110 Кримінального процесуального кодексу України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та п.п. 27 - 29, 33 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою КМУ від 20.04.2006 № 550;-

УХВАЛИВ:
1.Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності в Кузницькій сільській раді (юридична адреса: Чернігівська область Городнянський район с. Кузничі вул. 60 років Жовтня, 6 МФО 853592) упродовж 2014-2015 років.

2.Термін проведення позапланової виїзної ревізії встановити протягом 15 робочих днів, починаючи з 14.01.2016 року.

3.Проведення позапланової ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Чернігівській області.

4.На вирішення позапланової виїзної ревізії поставити наступні питання:

а) відповідність сум нарахованої до виплати заробітної плати фактично виплаченій (зазначеній у відомостях на перерахування коштів на карткові рахунки ), зокрема:
- яку суму складають збитки та кому вони заподіяні ?;

б) дотримання законодавства при нарахуванні та виплаті працівникам Кузницької сільської ради надбавок, доплат, матеріальної допомоги, премій тощо;
в) які порушення законодавства було допущено при прийомі працівників на роботу, обліку їх робочого часу та звільненні;
г) діями яких службових осіб спричинені вищевказані збитки ?
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Чернігівської області на протязі 5 днів.

Слідчий-суддя ОСОБА_1