Справа № 210/1295/13-к
Провадження № 1-кс/210/211/13
У Х В А Л А

"21" лютого 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

21 лютого 2013 року старший слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 23.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «МІК» ОСОБА_4, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість в порушення п.5.1, пп .. 5.3.9 п.5.3 ст.5 ЗУ « Про оподаткування прибутку підприємств »від 27.09.1995 р. № 247/94-ВР та п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 ЗУ« Про податок на додану вартість »від 03.04.97 р. 168/97, шляхом завищення валових витрат підприємства та заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності підприємства з ТОВ «Еко», TOB «МЕТРО Кеш енд Kepі Україна» та ТОВ "Консент - 2007 ", при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання маркетингових послуг і наявності поставок цукру за період з 01.10.2010 р. по 01.06.2012 р., не нарахувала та не перерахувала до державного бюджету, що знаходилося в межах її повноважень, податок на прибуток у розмірі 1347961 грн. і податок на додану вартість в розмірі 1078719 грн.

Фахівцями Криворізької північної МДПІ в вересні 2012 р. проведена планова виїзна перевірка ТОВ «Мік» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2010р. по 31.03.2012р., валютного законодавства за період з 01.10.2010р. по 01.06.2012р. , за результатами якої складено акт №92/222/19096149 від 27.08.2012 р. та винесені податкові повідомлення рішення про донарахування підприємству податок на прибуток у розмірі 1347961 грн. і податок на додану вартість в розмірі 1078719 грн.

Спеціалістами Дніпропетровського НДІСЕ проведено економічне дослідження №3770/3771-12 від 24.10.2012 р., згідно якого підтверджено висновки північної МДПІ щодо перевірки ТОВ «Мік» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2010р. по 31.03.2012р., валютного законодавства за період з 01.10.2010р. по 01.06.2012р. , за результатами якої складено акт №92/222/19096149 від 27.08.2012 р.

Також встановлено, що в ПАТ "УкрСиббанк", МФО 351005, м. Харків, просп. Московський, 60 , ТОВ «Консент 2007» ( Код ) були відкрити рахунки №№-8801, 8800 (українська гривня), які використовувались підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаним рахункам з часу відкриття до теперішнього часу, які можуть вказувати причетність службових осіб ТОВ «МіК» до вчинення злочину.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «Консент 2007» та підприємствами-контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ТОВ «Консент 2007», що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «МіК» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Консент 2007» (), що знаходяться в ПАТ "УкрСиббанк", МФО 351005, м. Харків, просп. Московський, 60 , а саме: роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам №№-8801, 8800 (українська гривня), за період з з 01.10.2010 року по 01.04.2012 рік, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000008 від 23.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Консент 2007» (), що знаходяться в ПАТ "УкрСиббанк", МФО 351005, м. Харків, просп. Московський, 60, а саме: роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам №№-8801, 8800 (українська гривня), за період з 01.10.2010 року по 01.04.2012 рік, з можливістю їх вилучення.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби, майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст.ст. 40,41 КПК України - працівникам податкової міліції ГВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ "УкрСиббанк", МФО 351005 забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст.ст. 40,41 КПК України - працівникам податкової міліції ГВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС та надати можливість їх вилучення.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1