печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 серпня 2014 року Слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного 23 жовтня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000389, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням погодженим прокурором ОСОБА_4 , обґрунтовуючи його наступними обставинами.

У провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000389 від 23 жовтня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що з 2012 року по теперішній час засновниками та службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) організовано та введено в дію схему ухилення від сплати податків, яка полягає в відображенні в податковій звітності та бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) підприємств з ознаками фіктивності.

Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток за рахунок використання «транзитних» підприємств з ознаками фіктивності таких як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) між підприємством виробником (імпортером) ТМЦ (матеріалів для дорожньої розмітки) ІП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), за допомогою яких здійснювалось завищення ціни товару приблизно в 3 рази за 1 кілограм ТМЦ, яке є безпідставним у зв`язку з тим що кількість, склад, властивості та консистенція продукції не змінювались, та в подальшому вказана різниця (дельта) через рахунки ФСПД переводилась в готівкові кошти.

Крім того встановлено, що перевезення ТМЦ в адресу транзитних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) відображено тільки в документах первинної документації і фактично не відбувалось, а здійснювалось напряму зі складів виробника (імпортера) ТМЦ, які розташовані у АДРЕСА_1 на склади ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які розташовані у с. Острів Тернопільської області, або на об`єкти виконання робіт, що підтверджується відповідними товарно-транспортними накладними.

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) продовжують займатись незаконною діяльністю та ухиляються від сплати податків шляхом формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, за допомогою яких здійснюється конвертація безготівкових коштів в готівку, а саме від: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ).

Зібраними матеріалами кримінального провадження встановлено, що відповідальною особою за ведення фінансово - господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період вчинення кримінального правопорушення був директор ОСОБА_5 .

Крім того, встановлено, що для спілкування директор підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 використовує мобільний засіб зв`язку оператора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за номером: НОМЕР_12 , який перебуває на умовах послуги передплаченого зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів оператора, провайдера телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), місцезнаходження АДРЕСА_2 ) в яких міститься інформація, що становить охоронювану законом таємницю, а саме: інформація про користувачів абонентських номерів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, маршрут переведення тощо.

Іншим способом, ніж отримати необхідну інформацію у оператора, провайдера телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) отримати неможливо, оскільки саме ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) є єдиним власником інформації, що підлягає вилученню.

Зазначену інформацію необхідно вилучити у оператора, провайдера телекомунікації ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) оскільки дані відомості містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, крім цього завдяки ним можливо визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також мають значення для встановлення місцезнаходження директора підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі ОСОБА_5 , так як іншим способом на сьогоднішній день, не вдається встановити місце перебування вищевказаної особи, яка причетна до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком визначених ст. 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що інформація , яку слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи , в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні , інформація , доступ до якої просить надати слідчий , може бути використана як доказ , при цьому іншим способом довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів та інформації, яка знаходяться у володінні оператора, провайдера телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », місцезнаходження: АДРЕСА_2 , а саме:

- паспортні, реєстраційні дані абонента на якого зареєстрований номер телефону НОМЕР_12 ;

- дані щодо вхідних/вихідних дзвінків та смс повідомлень номера телефону НОМЕР_12 , за період з 01.01.2011 року по наявну кінцеву дату, а саме: дати та часу дзвінків, надсилання смс - повідомлень; тривалості дзвінків; номера телефонів абонентів з якими велись телефонні переговори або смс листування, азимути місця розташування абонента номеру телефону НОМЕР_12 на час здійснення дзвінків або смс листування,

азимути місця розташування абонентів з якими велись телефонні переговори або смс листування з абонентом номеру телефону НОМЕР_12 .

- IMEI телефонних апаратів, які використовує номер телефону НОМЕР_12 .

Надати розпорядження про можливість вилучення копій вказаних документів та інформації, як на цифрових так і на паперових носіях.

Визначити строк дії ухвали тривалістю двадцять робочих днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/ 24208 /14-к

Прим. 2 слідчий ОСОБА_3

Копія ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »

Виконавець: ОСОБА_1 27.08.2014

Слідчий суддя ОСОБА_1