Справа №668/5224/15-к
н/п 1-кс/668/2088/15

УХВАЛА
05.05.2015 року м.Херсон
Слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , у матеріалах досудового розслідування №0000070 від 02.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-
ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки), а саме: документів податкової звітності ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДР НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період з 01.01.13року по 01.04.15року, зазначених слідчим у клопотанні.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000070 за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків вчиненого службовими особами ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДР НОМЕР_1 ), які упродовж 2013-2015 років надавали суб`єктам господарювання реального сектору економіки послуги з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, у результаті чого вчинили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ останніми на суму понад 1 млн. грн. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.5 ст.27 та ч.1 ст.212 КК України.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5,6 ст.163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки), а саме: документів податкової звітності ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДР НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період з 01.01.13року по 01.04.15року, а саме:

- Податкові декларації з податку на прибуток підприємства;

- Податкові декларації з податку на додану вартість;

- Додаток 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»;

- Реєстри виданих та отриманих податкових накладних;

- Уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість.

Супровідний лист (з додатками) від 04.11.14 №355 (вх. №28477/10 від 12.11.2014 року), з копіями первинних документів по взаємовідносинам з контрагентами постачальниками ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ПП „ ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), СГП „ ІНФОРМАЦІЯ_3 у виду ТОВ (код НОМЕР_4 ), а саме:

- договори на надання послуг на перевезення вантажів;

- акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) за січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, 2014 року;

- податкові накладні за грудень 2013 року, січень, лютий, березень, квітень, травень, липень,

- товарно-транспортні накладні;

- акт звіряння взаєморозрахунків;

Супровідний лист від 13.11.2014 року №356 (вх. 28974/10 від 18.11.2014 року) ПП " ОСОБА_6 " в доповнення до запиту №495/10/21-03-22-05-09 від 10.09.2014 року з додатками копій первинних документів, а саме;

- видаткова накладна за червень, липень 2014 року;

- податкова накладна за червень, липень 2014 року;

- свідоцтво про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб`єкта спеціалізованого режиму оподаткування податком на додану вартість по СГП „ ІНФОРМАЦІЯ_3 ТОВ;

- виписка з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців по СГП „ ІНФОРМАЦІЯ_3 ТОВ;

- договір купівлі-продажу та додаткова угода до даного договору;

- довідка про взяття на облік платника податків по СГП „ ІНФОРМАЦІЯ_3 ТОВ;

- довідка щодо вирощування сільськогосподарської продукції;

- акт здачі-приймання робіт (надання послуг) за липень 2014 року;

- довіреність на отримання товару;

- товарно-транспортна накладна;

- накладна (з переробки) за липень 2014 року;

- накладна (у переробку) за липень 2014 року;

- акт приймання-передачі готової продукції за липень 2014 року;

- додаток 8 до податкової декларації з податку на додану вартість за травень, червень 2014 року;

- виписки банку за травень 2014 року;

- рахунки-фактури за травень 2014 року;

- посвідчення про якість зерна;

- карантинний сертифікат;

Супровідний лист від 16.01.2015 №326 (вх. №2272/10 від 16.01.2015 року) ПП " ОСОБА_6 " з копіями первинних документів (на запит №12753/10/21-03-22-06-09 від 08.12.2014 року) по взаємовідносинам з контрагентом постачальником ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), а саме:

- договір про надання послуг;

- виписки банку;

- картка рахунку 6851 за вересень 2014 року;

- акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) за вересень 2014 року;

- податкові накладні за вересень 2014 року;

- товарно-транспортні накладні;

Інші документи ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДР НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя:ОСОБА_1