У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 листопада 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва, ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянув у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 0000015 від 26.02.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 212 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, капітан податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме документів по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (служб та структурних відокремлених підрозділів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 2013 2014 років.
Обґрунтовує клопотання тим, що слідчим управлінням проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000015 від 26.02.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 212 КК України.
Обставини кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 5 ст. 191 КК України:
В період 01.01.2013 по 31.08.2014 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (директор ОСОБА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (директор ОСОБА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (директор ОСОБА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (директор ОСОБА_7 ) перебуваючи у попередній змові з посадовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ( ОСОБА_8 начальник « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; ОСОБА_9 начальник « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; ОСОБА_10 начальник « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; ОСОБА_11 начальник « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; ОСОБА_12 начальник « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») заволоділи грошовими коштами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем.
Обставини кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 2 ст. 209 КК України:
В період 01.01.2013 по 31.08.2014 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) вчинили фінансові операції з коштами у великому розмірі, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, а саме з грошовими коштами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Обставини кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 1 ст. 212 КК України:
В 2014 році службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » при здійсненні фінансово господарської діяльності занизили сплату податку на прибуток на суму 650 880 грн. та податку на додану вартість на суму 153 857 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, тобто умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.
Встановлено, що закупівля товарів по договорам, укладеним ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » проходила без застосування процедур закупівель за державні кошти, що є порушенням.
25.12.2014, СЧ СВ УМВС України на Південній залізниці в рамках проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню №000001691 від 15.12.2014, було проведено обшук на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його відокремлених підрозділах. Під час проведення обшуку були вилучені документи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
В подальшому матеріали досудового розслідування щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з документами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » були виділені в кримінальне провадження №0000030.
У зв`язку з тим, що документи вказаних підприємств прямо підтверджують обставини, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, та інші обставини, які мають значення для кримінального провадження, а також неможливість використання інших доказів, необхідно отримати оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по взаємовідносинам з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Крім того, без вказаних документів неможливо ідентифікувати посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які підписували договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », проводили розрахунки з вказаними підприємствами та погоджували укладення вказаних договорів.
Слідчий, як сторона обвинувачення, здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.
Завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
У зв`язку з вищевикладеним, сторона кримінального провадження просить надати тимчасовий доступ до оригіналів (при відсутності до належним чином завірених копій) документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_12 (місцезнаходження: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням) (кримінальне провадження №0000030) по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (служб та структурних відокремлених підрозділів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 2013 2014 років, в тому числі документи по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відокремлених підрозділів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 2013, 2014 роки, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками) та інших наявних документів.
У судовому засіданні сторона кримінального провадження клопотання підтримав із наведених підстав, посилаючись на до матеріалів справи документи.
Слідчий суддя, заслухавши сторону кримінального провадження, вивчивши долучені документи, дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
За таких обставин, слідчий суддя вважає необхідним надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів (при відсутності до належним чином завірених копій) документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_12 (місцезнаходження: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням) (кримінальне провадження №0000030) по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (служб та структурних відокремлених підрозділів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 2013 2014 років, в тому числі документи по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відокремлених підрозділів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 2013, 2014 роки, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками) та інших наявних документів.
На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159-166, 309 КПК України, -
У Х В А Л И В :
1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000015 від 26.02.2015 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
2. Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та співробітникам ДФС (лише за дорученням в порядку статті 40 КПК України) тимчасовий доступ до оригіналів (при відсутності до належним чином завірених копій) документів, з можливістю їх вилучення (здійснити їх виїмку), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_13 (місцезнаходження: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням) (кримінальне провадження №0000030) по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (служб та структурних відокремлених підрозділів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 2013 2014 років, а саме первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів, в тому числі:
- документи по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відокремлених підрозділів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 2013, 2014 роки, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками) та інших наявних документів.
3. Строк дії ухвали прошу визначити тривалістю тридцять днів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1