Справа № 755/3714/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"18" лютого 2015 р. Суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

слідчого ОСОБА_4

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000067 від 23.07.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,суд -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 , надав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за № 0000067 від 23.07.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період з травня 2012 по лютий 2013 року здійснюючи господарську діяльність з проведення будівельно-оздоблювальних та монтажних робіт, відобразили в податковому обліку підприємства операції із придбання оздоблювальних та монтажних робіт у підприємства, яке здійснювало фіктивну господарську діяльність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ). Фактично ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 будівельно-оздоблювальні та монтажні роботи не здійснювало.

Вказаним діями службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 790 000 грн. та податок на прибуток підприємств на суму 825 143 грн., всього на загальну суму 1 615 143 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період 2013 року здійснюючи господарську діяльність з проведення будівельно-оздоблювальних та монтажних робіт, відобразили в податковому обліку підприємства операції із придбання будівельно-оздоблювальних робіт у підприємства, яке здійснювало фіктивну господарську діяльність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ). Фактично ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 будівельно-оздоблювальні роботи не здійснювало.

Вказаним діями службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 856 583 грн. та податку на додану вартість на суму 901 666, 67 грн., а всього на загальну суму 1 758 249,67 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 відкрито в АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) рахунок № НОМЕР_5 , який може використовуватись при здійсненні незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку.

Кримінальне провадження № 0000067 від 23.07.2014 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях) та які відображують надходження та списання за період з 01.05.2012 по теперішній час грошових коштів по рахунку № НОМЕР_5 , відкритому в АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 , власником якого являється ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 відкрито в АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 рахунок № НОМЕР_5 .

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах щодо відкриття та обслуговування рахунків особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.05.2012 по теперішній час грошових коштів по рахунку № НОМЕР_5 , відкритому в АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 , власником якого є ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні № 0000067 та свідчать про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.

Оригінали зазначених документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку № НОМЕР_5 , а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по ньому, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Відповідно до статті 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в банківській установі АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до речей та документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до двох тисяч неоподаткованих мінімум доходів громадян. Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 0000067 від 23.07.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Зобов`язати надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), а саме: копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.05.2012 по теперішній час грошових коштів по рахунку № НОМЕР_5 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_5 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; виписок з номерами телефонів, ІР-адресами, з яких проходило з`єднання системи Клієнт банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: