Справа № 695/160/16-к
номер провадження 1-кс/695/37/16
У Х В А Л А
29 січня 2016 рокум. Золотоноша

Золотоніський міськрайонний суд Черкаської області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Золотоноша клопотання слідчого Золотоніського відділу поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором Золотоніської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної ревізії, -

в с т а н о в и в :
Клопотання мотивоване тим, що на думку слідства, ОСОБА_5 , являючись державним службовцем, а саме: перебуваючи на посаді начальника Центру соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради, шляхом зловживання службовим становищем у 2014 році привласнила та заволоділа майном, а саме - бюджетними коштами.
За даним фактом 22.05.2015 року було відкрито кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000572 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
В ході проведення досудового розслідування розслідується, численна кількість порушень чинного законодавства та неодноразове привласнення керівником вказаного центру бюджетних коштів.
В ході досудового розслідування слідчим було направлено листи до ДФІ в Черкаській області для проведення ревізії та отримано відповідь щодо не можливості залучення спеціаліста та відсутності правових підстав для проведення ревізії.
За вказаних обставин слідчий із прокурором були змушені звернутися до суду із відповідним клопотання про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності.
В судовому засіданні прокурор підтримала вказане клопотання та просила його задовольнити.
Слідчий суддя вивчивши матеріали вказаного клопотання приходить до висновку про його задоволення із наступних підстав.
В своєму клопотанні прокурором доведена достатня кількість підстав для проведення та з`ясування окремих питань фінансово-господарської діяльності Центру соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради, що знаходиться за адресою м. Золотоноша, вул. Благовіщенська 87, для встановлення яких необхідні спеціальні знання в бухгалтерській галузі. В ході проведення позапланової ревізії потрібно встановити наступні питання:
1.чи відповідають обсяги виконаних робіт табелям обліку робочого часу, нарахуванню заробітної плати працівникам Центру соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради ОСОБА_6 (протягом жовтня-листопада 2014 року); ОСОБА_7 (протягом січня-лютого 2015), ОСОБА_8 ( протягом червня - серпня 2014); ОСОБА_9 (протягом липня 2013 року);
2.чи відповідає кількість отриманих Центром соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради, новорічних подарунків у 2014 році для дітей-інвалідів, кількості дітей, які фактично їх отримали;
3.чи відповідає кількість придбаних продуктів харчування (продуктових пайків), отриманих Центром соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради у вересні - жовтні 2014 року на суму 10 000 грн. їх фактичному наданню одиноким категорійним громадянам - підопічним Центру соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради;
4.перевірити фактичну вартість ксероксу, придбаного Центром соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради у ПП ОСОБА_10 , стан розрахунку між продавцем та покупцем, провести зустрічні звірки між ними.
Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ч. 11 ст. 11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки суд виходить із того що для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту.

Керуючись ч.ч.7,8,11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

у х в а л и в :

Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Центру соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради, розташованого за адресою: вул. Благовіщенська 87 м. Золотоноша Черкаської області щодо - оплати праці наступних працівників: ОСОБА_6 ; ОСОБА_11 , ОСОБА_8 ; отримання та фактичної передачі новорічних подарунків у 2014 році для дітей-інвалідів на свято Святого Миколая; фактичного отримання та передачі за списками у вересні - жовтні 2014 року коштів у сумі 10 000 грн. на придбання продуктів харчування (продуктових пайків) для їх надання одиноким категорійним громадянам; щодо придбання ксероксу у ПП ОСОБА_10 .
Надати можливість доступу інспекторам Державної фінансової інспекції в Черкаській області у ході проведення позапланової ревізії до документів, необхідність в яких виникне під час проведення ревізії та можливість робити з них копії для підтвердження висновків з питань предмету ревізії.
У ході проведення ревізії дослідити наступні питання:
-чи відповідають обсяги виконаних робіт табелям обліку робочого часу, нарахуванню заробітної плати працівникам Центру соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради ОСОБА_6 (протягом жовтня-листопада 2014 року); ОСОБА_7 (протягом січня-лютого 2015), ОСОБА_8 ( протягом червня - серпня 2014); ОСОБА_9 (протягом липня 2013 року);
чи відповідає кількість отриманих Центром соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради, новорічних подарунків у 2014 році для дітей-інвалідів, кількості дітей, які фактично їх отримали;
-чи відповідає кількість придбаних продуктів харчування (продуктових пайків), отриманих Центром соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради у вересні - жовтні 2014 року на суму 10 000 грн. їх фактичному наданню одиноким категорійним громадянам - підопічним Центру соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради;
-перевірити фактичну вартість ксероксу, придбаного Центром соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради у ПП ОСОБА_10 , стан розрахунку між продавцем та покупцем, провести зустрічні звірки між ними;
Встановити тривалість позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Центру соціальної допомоги виконавчого комітету Золотоніської міської ради 15 робочих днів, з початком з 03 лютого 2016 року по 23 лютого 2016 року включно.

Проведення ревізії доручити інспекторам Державної фінансової інспекції в Черкаській області.

Слідчий суддя

Золотоніського міськрайонного суду ОСОБА_1