Справа № 2607/9104/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 липня 2012 року cуддя Подільський районний суд міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі Лісовій Т.І., за участю прокурора Малого Є.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні подання Т.в.о. начальника СВ ДПІ у Подільському районі м.Києва ДПС ОСОБА_2 про проведення у службових осіб та у приміщенні Державне підприємство "ЗАВОД 410 ЦА" (код ЄДРПОУ 1128297) виїмки оригіналів договірних, юридичних, первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів, -

В С Т А Н О В И В:

Т.в.о. начальника СВ ДПІ у Подільському районі м.Києва ДПС ОСОБА_2, за згодою заступника Прокурора Подільського району м.Києва, вніс до суду подання про проведення у службових осіб та у приміщенні ТОВ "Пожежно технічний комплекс" () виїмки оригіналів договірних, юридичних, первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів.

Подання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого відділення податкової міліції ДПІ у Подільському районі м. Києва, знаходиться кримінальна справа № 77-00186 порушена, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України відносно ОСОБА_3, 20.01.1980р.н. за створення/придбання з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Мінераліс» (), ТОВ «Мінераліс ЛТД» (), ТОВ «ПВФ «Вентелектрообладнання» (), ТОВ «Укрземсервіс ЛТД» (), ТОВ «ПМК 555» (), ТОВ «Лекс Гарант» () та ПП «Зернь» (), які задіяні в злочинній схемі, а саме через рахунки вказаних підприємств, субєкти господарювання (без ознак фіктивності), незаконно переводили безготівкові кошти в готівкові під виглядом легальних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг.

Засновниками вказаних підприємств являються малозабезпечені особи які за матеріальну винагороду взяли участь у їх створенні/придбанні з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб.

Також було встановлено, що одним з підприємств-вигодонабувачів, яке мало взаємовідносини з вищевказаними підприємствами з ознаками фіктивності є Державне підприємство "ЗАВОД 410 ЦА" (код ЄДРПОУ 1128297).

За таких обставин по кримінальній справі виникла необхідність у дослідженні документів, які свідчать про взаємовідносини між ДП "ЗАВОД 410 ЦА" (код ЄДРПОУ 1128297) та вищевказаними підприємствами, що стало підставою для звернення до суду з даним поданням про проведення виїмки документів у службових осіб Державного підприємства "ЗАВОД 410 ЦА" (код ЄДРПОУ 1128297).

В судовому засіданні т.в.о. начальника СВ ДПІ у Подільському районі м.Києва ДПС ОСОБА_2 подання підтримав, прокурор також просив подання задовольнити з викладених у ньому підстав.

Вивчивши подання, заслухавши слідчого, прокурора, суд приходить до висновку, що подання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів подання вбачається, що Державне підприємство "ЗАВОД 410 ЦА" () 18 травня 1993 року зареєстроване в ДПІ Соломянського району м.Києва як платник ПДВ. Адресою місцезнаходження підприємства значиться: м.Київ, проспект Повітрофлотський, 94 (а.с. 3).

Як вбачається з Додатку №5 до Податкової декларації з податку на додану вартість Державного підприємства "ЗАВОД 410 ЦА" (код ЄДРПОУ 1128297) за лютий 2012 року, поданої до ДПІ 20.03.2012 р., дане підприємство у лютому 2012 року мало взаємовідносини з підприємством, що має наступний індивідуальний податковий номер - 00 (а.с.4-6).

Порівняння номеру 00 з кодом ЄДРПОУ підприємств з ознаками фіктивності показав, що такий код належить ТОВ «ПМК 555».

За таких обставин, можна зробити висновок, що у лютому 2012 року Державне підприємство "ЗАВОД 410 ЦА" (код ЄДРПОУ 1128297) мало взаємовідносини з ТОВ «ПМК 555» на суму постачання 129 166,92 грн. (сума вказана без ПДВ).

Таким чином, у службових осіб Державного підприємства "ЗАВОД 410 ЦА" (код ЄДРПОУ 1128297) знаходяться документи, які характеризують фінансово-господарські відносини з підприємством з ознаками фіктивності - ТОВ «ПМК 555».

Відповідно до ч. 4 ст. 178 КПК України виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді.

На підставі викладеного та керуючись ст. 178 КПК України, суд приходить до висновку про можливість задоволення подання про проведення виїмки оригіналів договірних, юридичних, первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів у службових осіб Державного підприємства "ЗАВОД 410 ЦА" (код ЄДРПОУ 1128297), які характеризують фактичні фінансово-господарські відносини по операціям з ТОВ «ПМК 555» за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.

Разом з тим, суд не знаходить підстав для задоволення подання в повному обсязі, а саме щодо виїмки документів, які характеризують фінансово-господарські відносини з іншими підприємствами з ознаками фіктивності, оскільки в матеріалах подання відсутні докази того, що Державне підприємство "ЗАВОД 410 ЦА" (код ЄДРПОУ 1128297) мало взаємовідносини ще з якимись підприємствами з ознаками фіктивності.

Керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання т.в.о. начальника СВ ДПІ у Подільському районі м.Києва ДПС ОСОБА_2 задовольнити частково.

Провести у службових осіб та у приміщенні Державного підприємства "ЗАВОД 410 ЦА" () за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 94 виїмку оригіналів договірних, юридичних, первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів, які характеризують фактичні фінансово-господарські відносини по операціям з ТОВ «ПМК 555» () за весь період взаємовідносин, а саме:

· договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), вантажно-супровідних документів, рахунків, довіреностей, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів, які свідчать про розрахунки готівкою між підприємствами, документів, підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної (реалізованої) продукції;

· оригіналів господарських документів Державного підприємства "ЗАВОД 410 ЦА" (), які підтверджують та засвідчують подальше використання товарів (послуг) придбаних у ТОВ «ПМК 555» ().

В решті вимог подання відмовити.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва в апеляційному порядку.

Суддя Т. В. Войтенко