УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
за участі секретаря - ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000066 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000066 від 20 серпня 2015 року щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), які у період 2014-2015р.р., шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку операцій по придбанню ТМЦ у фіктивних підприємств, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДР НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_6 (і.к. НОМЕР_23 ), ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах. Разом з тим встановлено, що невстановлені особи, які готують документи від суб`єктів господарювання використовують мережу «Інтернет». З отриманої інформації встановлено ІР-адресу з яких надсилається податкова звітність підприємств, а саме: 178.92.170.95 - 11.08.2014 14:53:57; 37.53.228.170 - 25.08.2015 12:09:55; 95.134.202.130 - 24.07.2015 12:17:14; 95.135.90.221 - 21.05.2015 10:47:33; 178.95.246.48 - 18.08.2015 12:12:27; 37.52.18.117 -17.08.2015 14:20:12; 37.55.224.155 - 15.07.2015 15:59:56; 37.52.18.117 - 17.08.2015 15:11:20; 95.133.192.243 - 08.06.2015 14:49:16; 37.54.20.103 - 10.02.2015 16:00:24; 37.53.228.170 - 25.08.2015 13:39:32; 95.134.202.130 - 22.07.2015 17:19:28; 178.95.246.169 07.07.2015 9:43:09; 95.133.192.243 - 02.07.2015 14:56:01; 37.54.16.180 - 29.05.2015 14:24:56; 94.178.7.100 - 17.04.2015 14:09:17; 92.113.7.70 - 24.06.2015 22:17:07; 37.54.20.103 - 20.02.2015 15:21:41

Крім того, слідчий у клопотанні зазначає, що за даними, що є загально доступними та отримані в мережі Інтернет встановлено, що оператором (провайдером мережі Інтернет), що обслуговує ІР адресу: 178.92.170.95 - 11.08.2014 14:53:57; 37.53.228.170 - 25.08.2015 12:09:55; 95.134.202.130 - 24.07.2015 12:17:14; 95.135.90.221 - 21.05.2015 10:47:33; 178.95.246.48 - 18.08.2015 12:12:27; 37.52.18.117 -17.08.2015 14:20:12; 37.55.224.155 - 15.07.2015 15:59:56; 37.52.18.117 - 17.08.2015 15:11:20; 95.133.192.243 - 08.06.2015 14:49:16; 37.54.20.103 - 10.02.2015 16:00:24; 37.53.228.170 - 25.08.2015 13:39:32; НОМЕР_24 - 22.07.2015 17:19:28; 178.95.246.169 07.07.2015 9:43:09; НОМЕР_25 - 02.07.2015 14:56:01; НОМЕР_26 - 29.05.2015 14:24:56; 94.178.7.100 - 17.04.2015 14:09:17; 92.113.7.70 - 24.06.2015 22:17:07; НОМЕР_27 - 20.02.2015 15:21:41 є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_28 ). У ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » зберігаються документи (інформація) по виділеним в користування ІР адресам, а саме: договори на підключення до мережі Інтернет, ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо персональних електроннообчислювальних машин, серверів, інших електронних пристроїв, котрі використовуються невстановленими особами, які фактично керують фінансовогосподарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових», з яких здійснюється з`єднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, щодо осіб, які можуть фактично мають можливість користуватись поштовим сервісом, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Зазначена інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ« ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), його філіях (відокремлених підрозділах), а саме: документів (інформації) по виділеній в користування ІР адреси: НОМЕР_29 - 11.08.2014 14:53:57; 37.53.228.170 - 25.08.2015 12:09:55; 95.134.202.130 - 24.07.2015 12:17:14; 95.135.90.221 - 21.05.2015 10:47:33; 178.95.246.48 - 18.08.2015 12:12:27; 37.52.18.117 -17.08.2015 14:20:12; 37.55.224.155 - 15.07.2015 15:59:56; 37.52.18.117 - 17.08.2015 15:11:20; 95.133.192.243 - 08.06.2015 14:49:16; 37.54.20.103 - 10.02.2015 16:00:24; 37.53.228.170 - 25.08.2015 13:39:32; 95.134.202.130 - 22.07.2015 17:19:28; 178.95.246.169 07.07.2015 9:43:09; 95.133.192.243 - 02.07.2015 14:56:01; 37.54.16.180 - 29.05.2015 14:24:56; 94.178.7.100 - 17.04.2015 14:09:17; 92.113.7.70 - 24.06.2015 22:17:07; 37.54.20.103 - 20.02.2015 15:21:41, а саме: договори на підключення до мережі Інтернет, ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Встановити строк дії ухвали до 03.10.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1