пр. № 1-кс/759/1611/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 жовтня 2013 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О., при секретарі Голубенко Т.В., за участю старшого прокурора Брянцева В., слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Топоровського В.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000082 слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Топоровським В.В., і погоджене з прокурором Брянцевим В., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора Брянцева В., -

ВСТАНОВИВ:

СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000082 від 07.06.2013 р., відносно службових осіб ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" () за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки ДПІ у Святошинському районі м. Києва № 337/22-509/31952783 від 23.05.2013 р., службові особи ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" () за період з 01.08.2012 року по 30.09.2012 року під час ведення фінансово-господарської діяльності з підприємством ТОВ «Таурус Голд» () занизили податок на прибуток на суму 377 051,00 грн. та завищили податковий кредит з податку на додану вартість на суму 359 096,00 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у розмірі 736 147 грн.

За результатами аналізу АІС «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України» та отриманих від ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська акт про результати зустрічної звірки ТОВ «Таурус Голд» () щодо не підтвердження реальності здійснення господарських взаємовідносин з контрагентами за липень, серпень 2012 року від 12.10.2012 року № 149/244/38112590 та акт про результати зустрічної звірки ТОВ «Таурус Голд» () щодо не підтвердження реальності здійснення господарських взаємовідносин з контрагентами за вересень 2012 року від 26.10.2012 року № 177/244/38112590 та порушень описаних в розділі 3.1.2. «Витрати, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування», з'ясовано, що операції здійснені ТОВ «Таурус Голд» не мали реального товарного характеру, послуги, товар не надавався, не виявлено відповідних офісних, виробничих та/або складських приміщень, не встановлено наявність трудових ресурсів для здійснення будь-якого виду діяльності.

До перевірки не було надано, та перевіркою не встановлено підтверджуючих первинних документів, по взаємовідносинах ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" з ТОВ «Таурус Голд», включених до складу податкового кредиту за серпень, вересень 2012 року.

Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000082 від 07.06.13 р. за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2012 по теперішній час, грошових коштів по рахункам № 0301, 0302, відкритих ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" () у Філії "Центральне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 300937 м. Київ, вулиця Щорса, будинок 31).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" () відкрито у Філії "Центральне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 300937 м. Київ, вулиця Щорса, будинок 31) рахунки № 0301, 0302, відповідно до відомостей ЦБД юридичних осіб ДПС України.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з 01.01.12 р. по теперішній час, грошових коштів по рахункам № 0301, 0302, відкритим у Філії "Центральне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 300937 м. Київ, вулиця Щорса, будинок 31), власником яких являється ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" (), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 0000082 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб'єктам господарської діяльності.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" () в банківській установі Філія "Центральне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 300937 м. Київ, вулиця Щорса, будинок 31).

Оригінали зазначених документів ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" (), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі Філія "Центральне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 300937 м. Київ, вулиця Щорса, будинок 31) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження коштів по рахунках № 0301, 0302, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" (), що знаходяться в банківській установі Філія "Центральне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 300937 м. Київ, вулиця Щорса, будинок 31) шляхом їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Топоровського В.В., та надати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" (), що знаходяться в банківській установі Філія "Центральне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 300937 м. Київ, вулиця Щорса, будинок 31), а саме:

· копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам № 0301, 0302, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· справи з юридичного оформлення рахунків № 0301, 0302, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

· виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

· договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

· документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

· вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

· договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

· документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

· документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

· витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

· всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов'язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

· копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунках в цінних паперах, що належить ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" (), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

1. Строк пред'явлення до виконанняьухвали суду не може перевищувати одного місяця з часу його проголошення.

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Т.О.Величко