УХВАЛА

15 липня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Чопко Р.Б. розглянувши клопотання старшого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Слідчим управлянням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000119, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння) (код ЄДР 32451624, юридична адреса: м. Рівне вул. Курчатова, 62а), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою мінімізації податкових зобовязань, а як наслідок несплати податків службові особи ТОВ Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння) (код ЄДР 32451624, юридична адреса: м. Рівне вул. Курчатова, 62а), при укладенні договорів із ТОВ Агро ХХI код 34438102, про відступлення права вимоги у звязку із зміною кредитора., включивши до складу договірної вартості товарів (робіт, послуг) суму ПДВ, завищили валові витрати за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року на суму 1 025 466 грн.

Крім цього, службові особи Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння), при укладенні договорів із ТОВ Агро ХХI, про відступлення права вимоги у звязку із зміною кредитора, занизили податкові зобовязання з ПДВ за березень 2012 року на суму 597 958 грн.

В результаті вказаного, службові особи ТОВ Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння) умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 215 347 грн. та податку на додану вартість в сумі 597 958 грн., а всього на загальну суму 813 305 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Відповідно до акту документальної перевірки №230/22-200/32451624 від 16.04.2013р. встановлено, що згідно договорів про переуступку права вимоги ТОВ Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння) (Первісний кредитор) заключив договір з ТзОВ "Агро ХХІ" (Новий кредитор) про відступлення права вимоги боргу, з таких боржників як ПАТ Теофіпольський цукровий завод, ТОВ Клембівський цукровий завод та СПП Зірка.

Згідно укладених договорів, до ТзОВ "Агро ХХІ" переходить право вимоги виконання грошових зобовязань щодо сплати боргу несплачених для ТОВ РНЗ (Євронасіння), грошових коштів за надані транспортні послуги вказаним боржникам.

Розрахунки між Первісним кредитором та Новим кредитором проведено згідно протоколу від 22.03.2012р. про зарахування зустрічних однорідних вимог.

В ході ведення досудового слідства, а саме в частині дослідження причин виникнення боргу встановлено, що службові особи ТОВ РНЗ (Євронасіння) надавали транспортні послуги та постачали паливно-мастильна матеріали для вказаних боржників. В кримінальному провадженні наявні матеріали про те що ТОВ РНЗ (Євронасіння) орендує транспортні засоби, сільгосптехніку та придбаває паливно-мастильна матеріали у субєктів господарської діяльності, які входять до складу однієї фінансово-промислової групи та повязані між собою, а також систематично проводять господарські операції між собою, зокрема ТОВ РНЗ (Євронасіння) провело ряд таких господарських операції з ТОВ Гранд Хол (код ЄРД 33510732 м. Рівне, вул.Курчатова, 62А).

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання про тимчасовий доступ в повному обсязі , суду пояснив, що З метою забезпечення цілісності документів та речей, які находяться у ТОВ Гранд Хол та забезпечення їх повного вилучення та огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, а також з метою обєктивного дослідження причини виникнення боргу, що як наслідок призвело до ухилення від сплати податків, є необхідність вилучити документи проведених фінансових розрахунків ТОВ Гранд Хол з ТОВ Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння)

Представник ТОВ Гранд Хол на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ТОВ Гранд Хол (код ЄРД 33510732 м. Рівне, вул.Курчатова, 62А) знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із ТОВ Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння) та інших документів які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у службових осіб ТОВ Гранд Хол та можливість їх вилучити, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ Гранд Хол (код ЄРД 33510732 м. Рівне, вул.Курчатова, 62А) по взаєморозрахункам із ТОВ Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння) (код ЄДР 32451624, юридична адреса: м. Рівне вул. Курчатова, 62а) щодо купівлі-продажу транспортних послуг протягом 2011-2013 років (договори з додатками та змінами, товарно-транспортні накладні, подаркові накладні, рахунки, видаткові накладні, заявки на перевезення вантажів, реєстри отриманих та виданих податкових накладних інше по суті) та здійснити їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_4