УХВАЛА
Іменем України
29 жовтня 2015 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянув клопотання слідчого СУ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором у провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СУ УМВС України в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000233 від 27 жовтня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

29 жовтня 2015 року до Корольовського районного суду м. Житомира звернувся слідчий СУ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_3 із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документації, із можливістю її вилучення, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- інформації щодо сплати акцизного збору Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі Чуднівською філією Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (місцезнаходження: АДРЕСА_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 по час надання інформації;

- оригіналів матеріалів перевірок Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі Чуднівської філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (місцезнаходження: АДРЕСА_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з приводу дотримання податкового законодавства з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків і зборів, в тому числі щодо сплати акцизного збору на алкогольні напої за період з 01.01.2014 по час надання інформації.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у ході проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи Чуднівської філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вступивши в злочинну змову з працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , організували незаконні виготовлення та реалізацію на території України підакцизного товару, зокрема горілки без сплати акцизного податку до бюджету в особливо великих розмірах.

Зазначеним підприємством було виготовлено та 27.10.2015 реалізовано алкогольну продукцію (горілку), що в подальшому було розлито до відповідної тари і з метою маскування своїх незаконних дій, на пляшки виготовленої та реалізованої продукції були наклеєні фірмові етикетки з написом «Композиція ароматична для використання в харчовій промисловості Хлібна «Пшенична».

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що вказана продукція транспортується за маршрутом смт. Чуднів Житомирської області, м. Дніпропетровськ, транспортними засобами: спеціалізованим вантажним сідловим тягачем-Е марки «RENAULT MAGNUM 480», ДНЗ НОМЕР_2 , з напівпричепом н/пр-бортовим-Е марки «SAMRO ST 39MHPA» ДНЗ НОМЕР_3 ,

в

якому знаходиться близько 23 тисяч пляшок продукції. Вказана інформація підтверджується рапортом заступника начальника УПЗСЕ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_5 від 27.10.2015.

В рамках досудового розслідування 27.10.2015 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 було проведено обшук зазначеного транспортного засобу, а саме: спеціалізованого вантажного сідлового тягача-Е марки «RENAULT MAGNUM 480», власником якого являється ПП « ОСОБА_6 » та загального напівпричіпу н/пр-бортового-Е марки «SAMRO ST 39MHPA», власником якого є ОСОБА_7 .

В ході проведення обшуку було виявлено та вилучено сідловий тягач-Е марки «RENAULT MAGNUM 480», ДНЗ НОМЕР_2 , загальний напівпричіп н/пр-бортовий-Е марки «SAMRO ST 39МНРА», ДНЗ НОМЕР_4 , товарно-транспортну накладну № 150 від 27.10.2015, посвідчення якості № 108 від 27.10.2015, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу марки «RENAULT MAGNUM 480», ДНЗ НОМЕР_2 , серії НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу марки «SAMRO ST 39МНРА», ДНЗ НОМЕР_4 , серії НОМЕР_5 , № НОМЕР_7 , картонні піддони, перетягнуті поліетиленовою плівкою, із скляними пляшками, ємністю 0,5 літра, заповнені прозорою рідиною із етикеткою з маркуванням «Композиція ароматична для використання в харчовій промисловості Хлібна.«Пшенична» у значній кількості, що підтверджується протоколом обшуку від 27.10.2015.

Враховуючи той факт, що проведеним обшуком було встановлено відсутність на зазначених вище пляшках із продукцією акцизних марок, що свідчить про відсутність сплати акцизного податку до бюджету, існує необхідність у встановленні факту відповідності вилученої продукції категоріям алкогольних товарів, які підпадають під сплату акцизного збору.

Більш того, встановлено, що Чуднівська філія Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (місцезнаходження: АДРЕСА_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), звідки було відправлено вказаний вище вантаж, не є окремою юридичною особою, а є структурним підрозділом Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса якого: АДРЕСА_3 .

В свою чергу, податковий контроль за діяльністю Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), якою проводяться відповідні податкові перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків і зборів, в тому числі щодо сплати акцизного збору на алкогольні напої.

Заслухавши пояснення слідчого, розглянувши подані документи і матеріали, з`ясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використанні як докази у кримінальному провадженні, а їх вилучення необхідне для проведення судових експертиз та ревізій, який іншим способом неможливо отримати.

Керуючись ст. ст. 160-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати слідчому СУ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_3 , а також працівникам УМВС України в Житомирській області, які здійснюють оперативний супровід вказаного кримінального провадження: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до оригіналів документації, із можливістю її вилучення, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- інформації щодо сплати акцизного збору Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі Чуднівською філією Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (місцезнаходження: АДРЕСА_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 по час надання інформації;

- оригіналів матеріалів перевірок Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі Чуднівської філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (місцезнаходження: АДРЕСА_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з приводу дотримання податкового законодавства з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків і зборів, в тому числі щодо сплати акцизного збору на алкогольні напої за період з 01.01.2014 по час надання інформації.

Строк дії ухвали не перевищує одного місяця з дня постановлення ухвали.

ІНФОРМАЦІЯ_1 , як володілець речей та документів, зобов`язане надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучити.

Згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукування та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1