У Х В А Л А
14 грудня 2015 року
м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджене із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період квітень-травень 2015 року неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення «сумнівних» фінансово-господарських операцій щодо придбання порошку мінерального та виготовлення проектно-вишукувальних робіт від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 , м. Бровари), яке має ознаки фіктивності.
Так, у відповідності до дослідження №28/17-00-16/26603641 від 12.11.2015 проведеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що Представництвом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період квітень-травень 2015 року, відображено у склад податкового кредиту з ПДВ віднесено суму в розмірі 5 255 546,6 грн., що завдало ймовірних збитків державі по сплаті ПДВ у вказаному розмірі.
Встановлено, що Представництвом " ІНФОРМАЦІЯ_1 " для проведення розрахунків з вказаним суб`єктом підприємницької діяльності використовувались рахунки № НОМЕР_3 (валюта «Українська гривня», «Долар США», «Російський рубль» та «ЄВРО»), № НОМЕР_4 (валюта «Українська гривня», «Долар США» та «ЄВРО»), що були відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ).
З метою дослідження обставини та фактів проведених Представництвом " ІНФОРМАЦІЯ_1 " розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках Представництва.
Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об`ємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунку вказаного підприємства.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та пояснив, що беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості про рух грошових коштів по рахунках Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_1 " мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані у подальшому при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.
Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.
Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у електронних інформаційних системах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ) шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких інформаційних системах та становить банківську таємницю, а саме:
- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів за період з 01.04.2015 по 15.06.2015 по рахунках № НОМЕР_3 (валюта «Українська гривня», «Долар США», «Російський рубль» та «ЄВРО»), № НОМЕР_4 (валюта «Українська гривня», «Долар США» та «ЄВРО»), що належать Представництву " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", на паперовому та магнітному (електронному) носіях в правовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Рівненського міського суду ОСОБА_1