Провадження № 1-кс/592/3251/13

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

27 грудня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А, при секретарі Чайка Т.В, за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження за № 00000112.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє подання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 12.12.2013 за №00000112 за скоєння службовими особами ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» () факту ухилення від сплати податків на суму 713462 грн., що є значним розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що упродовж 2013 року службові особи ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ при здійсненні фінансово-господарських операцій з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Гофра України» () ухилились від сплати податку на додану вартість за 2013 рік на суму 713462 грн.

Вказані порушення викладені в акті №1458/18-19-15-02/38137023 від 25.10.2013 року документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» () відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту та бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за квітень та червень 2013 року.

Досудовим слідством встановлено, що згідно податкової звітності товарно-матеріальні цінності придбані службовими особами ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» у ТОВ «Гофра України» () в подальшому було реалізовано в адресу СТОВ «Обрій» ().

Встановлено, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» () з ТОВ «Гофра України» () та СТОВ «Обрій» () за квітень та червень 2013 року, транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо, документи щодо штатного розкладу працівників підприємства за 2013 рік, книги вїзду та виїзду автотранспорту на територію ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» () за 2013 рік, книги огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» () впродовж 2013 року, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №00000112, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установ, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» () з ТОВ «Гофра України» () та СТОВ «Обрій» () за квітень та червень 2013 року, транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо, документи щодо штатного розкладу працівників підприємства за 2013 рік, книги вїзду та виїзду автотранспорту на територію ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» () за 2013 рік, книги огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» () впродовж 2013 року.

Тимчасовий доступ до речей має надати ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» (), що знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Курська, буд.147».

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей надається слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.А. Котенко