Справа №1- кс/760/5146/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 вересня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000140 від 24.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), - оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритому ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2012 по момент оголошення ухвали, для можливості проведення експертизи.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №0000140 від 24.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,3 ст.212 КК України.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту №1626/22.5-15/34879172 від 12.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2012 по 31.07.2012 року, складеного ІНФОРМАЦІЯ_8 , встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 529 335 грн., та податку на прибуток в розмірі 555 802 грн. Згідно акту №2031/22.5-15/34879172 від 26.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за період з 01.08.2012 по 30.11.2012 року, складеного ІНФОРМАЦІЯ_8 , встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 770 345 грн., та податку на прибуток в розмірі 1 204 162 грн.
Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що директор (засновник) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ОСОБА_5 згідно довідки першої обласної спеціалізованої лікарні №1 у м. Ромни Сумської області №01-21/2448 від 17.04.2013 перебуває під наглядом у лікаря психіатра із 13.05.1982 року із діагнозом легка розумова відсталість. Також, ОСОБА_5 повідомив, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства не має ніякого відношення, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів.
Також, працівникам ГВПМ ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС директор (засновник, бухгалтер) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) гр. ОСОБА_6 повідомила, що зазначене підприємство зареєструвала за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписувала та не складала, податкову звітність не підписувала та не здавала до податкових органів.
Зокрема, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), зареєстровано як платник податків у ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, директором (бухгалтером та засновником) являється гр. ОСОБА_7 , який повідомив, що зазначене підприємство зареєстрував за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів.
ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстровано як платник податків у ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС, директором (бухгалтером та засновником) являється гр. ОСОБА_8 , яка повідомила, що зазначене підприємство зареєструвала за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписувала та не складала, податкову звітність не підписувала та не здавала до податкових органів
Також встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 за місцем реєстрації не знаходиться, відсутність у підприємства трудових, матеріальних ресурсів, виробничих потужностей, транспортних засобів.
Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) має банківські рахунки № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та те, що в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві знаходяться документи справи з юридичного оформлення вказаних рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.
Оригінали зазначених документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
У клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, які можуть знаходитись у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по момент оголошення ухвали.
Разом з тим, враховуючи вимоги глави 21 КПК України, слідчий суддя надає тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по день подання слідчим клопотання.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), - оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритому ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2012 по 29.08.2014, а саме:
- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;
- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;
- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від службових осіб що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ;
- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи „Клієнт банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;
- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;
- інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаного рахунку;
- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів їх адреси розташування, а також зобов`язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках, за вищевказаний період.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1