печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5341/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Кицюк В.П., за участю секретаря Заліської Г.Г., слідчого Рожкова Ю.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Рожкова Ю.О. про тимчасовий доступ до документів при здійсненні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000070 від 17.01.2013, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Рожков Ю.О. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до документів при здійсненні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000070 від 17.01.2013, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000070 від 17.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 у 2010 році ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2 318 067, 10 грн.

В ході документальної позапланової невиїзної перевірки правильності обчислення, повноти та своєчасності внесення до бюджету держави податку на доходи фізичних осіб платником податків ОСОБА_3 встановлено наступне: в період з 01.01.2010р. по липень 2011р. фізична особа ОСОБА_3 на рахунок, відкритий в АКБ «Інтерграл-Банк», від Кредитної спілки «Кредит-Інвест» отримав грошові кошти в розмірі 22 904 565 грн., у тому числі в 2010р. на загальну суму 15 453 781 грн. та в 2011р. 7 450 784 грн. Станом на 27.03.2012р. декларація про доходи, отриманні в 2010р. фізичною особою-платником податків ОСОБА_3, до ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС не подана. Також станом на 27.03.2012р. фізичною особою - платником податків ОСОБА_3 до ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС не подана декларація про майновий стан за 2011р.

Таким чином, фізична особа-платник податків ОСОБА_3 у 2010-2011 роках отримав дохід від кредитної спілки «Кредит-Інвест» на загальну суму 22 904 565,00 грн.

ГВПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС в ході виконання доручення у кримінальному провадженні № 0000070 були надані матеріали щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України службовими особами ТОВ «Дахмонтажрембуд» (). Так, згідно висновку № 82сч від12.11.2012 року незалежної аудиторської фірми ТОВ «Аудит-Дніпроконсульт», заключні угоди між покупцем та підприємством - постачальником по ланцюгу не спричинили настання реальних юридичних наслідків, у зв'язку з чим сума податкового кредиту в розмірі 1,19 млн. грн. була включена ТОВ «Дахмонтажрембуд» () в податковий кредит з 2010 року по серпень 2012 року в порушення «Порядку заповнення та подачі податкової декларації на податку на додану вартість» затверджене наказом ДПА України від 25.01.2011 року №41 та потребує відповідного корегування.

В ході аналізу діяльності ТОВ «Дахмонтажрембуд» () було встановлено, що дане підприємство придбало товари (роботи чи послуги) у ТОВ «КіК» () директором якого є ОСОБА_4 (колишній директор кредитної спілки «Кредит-Інвест» (26314888)), яке в свою чергу придбало вказані товари (роботи чи послуги) у СГД з ознаками фіктивності, які перебувають на обліку в Святошинській районній в м. Києві державної адміністрації, а саме: ТОВ «Анкона ЛТД» , ТОВ «Баурель Груп» , ТОВ «Ей-Лат-Трейд» та ТОВ «Амарант 3» .

Державна податкова інспекція у Святошинському районі м. Києва ДПС є уповноваженою особою, яка є відповідальною за формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних справ юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні.

25.02.2013 року до Державної податкової інспекції у Святошинському районі м. Києва ДПС направлено запит №195/7/09 від 25.02.2013 року в порядку ст. 93 КПК Ураїни з метою отримання документів юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Анкона ЛТД» , ТОВ «Баурель Груп» , ТОВ «Ей-Лат-Трейд» та ТОВ «Амарант 3» , на що 27.02.2013 року за вих. №997/9/22-122 отримано відповідь про унеможливлення отримання вищезазначених документів без відповідного судового рішення.

За твердженням слідчого, у матеріалах реєстраційних справ та податкової звітності ТОВ «Анкона ЛТД» , ТОВ «Баурель Груп» , ТОВ «Ей-Лат-Трейд» та ТОВ «Амарант 3» , містяться наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим. Крім того, без вилучення вказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000070 від 17.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку, що фактичні дані реєстраційних справ та податкової звітності ТОВ «Анкона ЛТД» , ТОВ «Баурель Груп» , ТОВ «Ей-Лат-Трейд» та ТОВ «Амарант 3» , що знаходиться у володінні Державної податкової інспекції у Святошинському районі м. Києва ДПС, можуть мати значення для з'ясування обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженню, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Рожкова Ю.О. - задовольнити.

1. Надати слідчому СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Рожкову Ю.О тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ та податкової звітності ТОВ «Анкона ЛТД» , ТОВ «Баурель Груп» , ТОВ «Ей-Лат-Трейд» та ТОВ «Амарант 3» , що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Святошинському районі м. Києва ДПС.

2. Надати слідчому СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Рожкову Ю.О дозвіл на вилучення документів реєстраційних справ та податкової звітності: ТОВ «Анкона ЛТД» , ТОВ «Баурель Груп» , ТОВ «Ей-Лат-Трейд» та ТОВ «Амарант 3» , що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Святошинському районі м. Києва ДПС.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.П. Кицюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/5341/13-к

Примірник 2 - слідчий СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Рожкову Ю.О

Слідчий суддя В.П. Кицюк