Справа №1- кс/760/1003/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 14.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення, що містять банківську таємницю, які свідчать про відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розрахункового рахунку № НОМЕР_2 в Першій Київській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків, з 01.01.2010 по день надання тимчасового доступу до документів, а саме: довіреностей на право користування (розпорядження) рахунком № НОМЕР_2 ; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_2 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з 01.01.2010 по день проведення виїмки; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_2 з 01.01.2010 по день проведення тимчасового доступу до документів; документів щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та видачі співробітниками Першої Київської філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " чекових книжок по рахунку № НОМЕР_2 , векселів та ін.; договорів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунок № НОМЕР_2 та з указаного рахунку, за період часу з 01.01.2010 до дня проведення тимчасового доступу до документів; банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_2 - в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку), з 01.01.2010 по день надання тимчасового доступу до документів.

Слідчий вказує на те, що у володінні Першої Київської філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 14.01.2014 року порушено кримінальне провадження №0000001 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України

Актом Ірпінської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №1374/22-1/31202174 від 04.12.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) з питання дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р.» встановлено порушення п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п. 139.1.9 ст. 139 Податкового кодексу України, п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5. п. 7.4., п.7.5. ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», в результаті чого службовими особами Приватного підприємства « ОСОБА_5 » в 2010-2011 році внаслідок фінансово-господарських операцій (страхування фінансових ризиків, майна) із ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , колишня назва ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) неправомірно занижено податок на прибуток на загальну суму 1708595 грн. та податок на додану вартість в сумі 118433,33 грн.

В подальшому кошти отримані ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховувались в якості перестрахування на рахунки наступних підприємств: ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »). Таким чином службовими особами ПП « ОСОБА_5 » за період з 2010 по 2011 роки, незаконно занижено податок на прибуток та податок на додану вартість у великих розмірах на загальну суму 1827028,33 грн.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , який відкрито в Першій Київській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 ).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що містять банківську таємницю в Першій Київській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 ), а саме: довіреностей на право користування (розпорядження) рахунком №№ НОМЕР_2 ; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_2 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з 01.01.2010 по день проведення виїмки; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_2 з 01.01.2010 по день проведення тимчасового доступу до документів; документів щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та видачі співробітниками Першої Київської філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " чекових книжок по рахунку № НОМЕР_2 , векселів та ін.; договорів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунок № НОМЕР_2 та з указаного рахунку, за період часу з 01.01.2010 до дня проведення тимчасового доступу до документів; банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_2 - в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку), з 01.01.2010 по день надання тимчасового доступу до документів.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які свідчать про відкриття рахунку № НОМЕР_2 в Першій Київській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2010 р. по 18.02.2014 р., що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Тому вважаю, за потрібне задовольнити тимчасовий доступ до документів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які свідчать про відкриття рахунку № НОМЕР_2 в Першій Київській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які свідчать про відкриття рахунку № НОМЕР_2 в Першій Київській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 ) а саме:

щодо відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року з наданням підтверджуючих документів;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- установчих документів;

- договорів на розрахунково касове обслуговування.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 27.03.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Київської області ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1