Справа №712/7780/13-к
Провадження №1 кс/712/2930/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 26 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000091, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_2 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 та старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1,-

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000091 щодо факту ухилення службовими особами ТОВ Хлібна Нива () від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Хлібна Нива (), відповідно до акту перевірки від 05.04.2011 №67/22-32480414 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Хлібна Нива () з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобовязань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ Дім Пива () за період з 01.05.2011 по 30.06.2011 ухилились від сплати податків на суму 1 635 000 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ Хлібна Нива (), відповідно до акту перевірки від 18.05.2012 №103/23-32480414 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Хлібна Нива () з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобовязань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами ТОВ Автобудсервіс Плюс, ТОВ ОСОБА_3 ОСОБА_4, ТОВ Екосвіт Україна та ТОВ ОСОБА_3 ОСОБА_5 в період січня, березня, квітня, липня, серпня, вересня та жовтня 2011 року ухилились від сплати податків на суму 4 656 714 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ Хлібна Нива (), відповідно до акту перевірки від 30.07.2012 №207/22-324480414 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Хлібна Нива () з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобовязань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ Винбарел () в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 ухилились від сплати податків на суму 1 976 000 грн.

Вони ж, відповідно до акту перевірки від 08.02.2013 №29/22-32480414 Про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ Хлібна Нива () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при здійсненні взаємовідносин з контрагентами ТОВ Олімпія будсервіс () за період з 01.01.2008 по 10.06.2011, ТОВ Автобудсервіс-плюс () за період з 01.08.2009 по 10.06.2011, ТОВ Компанія Будівництво і реконструкція () за період з 01.01.2008 по 01.06.2011 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 854 000 грн.

Всього в період з 01.01.2008 по 31.03.2012 службові особи ТОВ Хлібна Нива () умисно ухились від сплати податків на загальну суму 14 121 714 грн., що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Хлібна Нива () з ТОВ Дім Пива () на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ Дім Пива () за період з 01.05.2011 по 30.06.2011.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ Дім Пива () за період з 01.05.2011 по 30.06.2011, мають велике значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ Дім Пива () за період з 01.05.2011 по 30.06.2011, які на даний час перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів м. Києва.

Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: _______________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)