1 Справа № 335/1930/15-к 1-кс/335/1036/2015
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 березня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000015 від 18.02.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченнях ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000015 від 18.02.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченнях ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основний вид діяльності - оптова торгівля іншими машинами й устаткуванням, перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 та зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , директор ОСОБА_5 , іпн. НОМЕР_2 , головний бухгалтер ОСОБА_6 , іпн. НОМЕР_3 ), в період січня-грудня 2014 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з оптової торгівлі товарами промислового призначення, шляхом відображення в документах податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наявності взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), яких не відбувалось, ухилились від сплати ПДВ на суму 3 523 516,66 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що група осіб, діючи навмисно, з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності, протягом 2014 року створили та використовують ряд фіктивних суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), для прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток іншим суб`єктам господарської діяльності.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що колишні засновники та службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою уникнення від кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, приймають заходи, спрямовані на ліквідацію підприємства та знищення первинних бухгалтерських документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні. Це підтверджується тим, що на теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перереєстровано на підставну особу - ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_13 ).

Додатково під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період скоєння правопорушення використовували банківські рахунки № НОМЕР_14 (код валюти 643), № НОМЕР_14 (код валюти 840), № НОМЕР_14 (код валюти 978), № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 980), № НОМЕР_16 (код валюти 980), № НОМЕР_14 (код валюти 643), № НОМЕР_14 (код валюти 840), № НОМЕР_14 ( код валюти 978), № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 980), № НОМЕР_16 (код валюти 980), № НОМЕР_17 (код валюти 980), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_18 ).

Слідчий посилаючись на те, що для повноти та об`єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової економічної експертизи та інших судових експертиз, просить клопотання задовольнити, надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по вказаним банківським рахункам, що надасть можливість використати відомості як докази, що в них містяться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити.
В судове засідання представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » не з`явився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, вислухавши пояснення слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій підполковника податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_18 ), адреса: АДРЕСА_2 (тел. НОМЕР_19 , Е-mail адреса: ІНФОРМАЦІЯ_14 ) по банківським рахункам № НОМЕР_14 (код валюти 643), № НОМЕР_14 (код валюти 840), № НОМЕР_14 (код валюти 978), № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 980), № НОМЕР_16 (код валюти 980), № НОМЕР_14 (код валюти 643), № НОМЕР_14 (код валюти 840), № НОМЕР_14 ( код валюти 978), № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 980), № НОМЕР_16 (код валюти 980), № НОМЕР_17 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахункам № НОМЕР_14 (код валюти 643), № НОМЕР_14 (код валюти 840), № НОМЕР_14 (код валюти 978), № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 980), № НОМЕР_16 (код валюти 980), № НОМЕР_14 (код валюти 643), № НОМЕР_14 (код валюти 840), № НОМЕР_14 ( код валюти 978), № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 980), № НОМЕР_16 (код валюти 980), № НОМЕР_17 (код валюти 980), за період з 01.01.2014 по теперішній час, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

· заяв на отримання чекових книжок;
· довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;
· карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства, наказів (протоколів) про призначення на посади;
- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 13 квітня 2015 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1