справа № 361/9755/13-к
провадження № 1-кс/361/1434/13
У Х В А Л А

18 жовтня 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Гутника І.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000103 від 10.10.13 р.- за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

15 жовтня 2013 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутник І.В. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи суб'єкта господарювання ТОВ "Альянс трейдінг 2013" (код за ) протягом 2013 року при митному оформленні товарів, здійснених Київською митницею Міндоходів, щодо випуску товарів за попередньою митною декларацією без пред'явлення митному органу (IM40EA) занизило рівень митної вартості декларованих товарів, що призвело до зменшення суми перерахованих до Держбюджету платежів у сумі 729 640,00 грн., тим самим ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок заниження митної вартості ідентичних та подібних товарів, митне оформлення яких вже здійснено, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.1 ст.212 КК України.

Згідно висновків, викладених у повідомленні про вчинене кримінальне правопорушення від 10.10.13 №465/10-36-07-05 та службовій записці координаційно-моніторингового управління ГУ Міндоходів у Київській області від 23.08.13 №104/10-36-20-05-19, ТОВ "Альянс трейдінг 2013", занизило рівень митної вартості декларованих товарів, що призвело до зменшення суми перерахованих до Держбюджету платежів у сумі 729 640,00 грн.

У відповідності до витягів з бази данних "Автоматизованої системи співставлення" Міністерства доходів і зборів України 2013 рік" встановлено, що службовими особами ТОВ "Альянс трейдінг 2013" (код за ) на митному пості "Схiдний термінал" (код 125110000; Київська обл., Бориспільський р-н., с. Мартусівка, вул. Мойсеєва, 72) здійснювалося оформлення ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей по вантажно-митним деклараціям 351910, 351835, 578693, 578687, 578430, 578391, 578373, 578366, 578346, 578332, 578311, 578001, 577961, 577960, 577918, 577909, 577897, 577806, 577804, 577800, 577801, 577753, 577747, 577581, 577570, 577501, 577441, 577440, 577292, 577103, 577109, 577110, 577015.

Тому можна прийти до висновку, що на митному пості "Схiдний термінал" знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: документи щодо акредитації ТОВ "Альянс трейдінг 2013" у митних органах та митні декларації і товарно-супровідні документи, які службові особи ТОВ "Альянс трейдінг 2013" складали та подавали до митного посту "Схiдний термінал" при проведенні розмитнення товарів, які надходили в адресу ТОВ "Альянс трейдінг 2013" за період 2013 року.

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться дані щодо фактичної господарської діяльності ТОВ "Альянс трейдінг 2013", за період 2013 ріку, видів та обсягів ввезених (імпортованих) товарно-матеріальних цінностей на митну територію України. Відомості, що містяться у вантажно-митних деклараціях та додатках до них підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ "Альянс трейдінг 2013", за період 2013 року, і можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків ТОВ "Альянс трейдінг 2013" або спростування такого твердження, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник митного посту "Східний термінал" до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Київській області Щуру Вячеславу Федоровичу на тимчасовий доступ до первинних документів при оформленні вантажно-митних декларацій 351910, 351835, 578693, 578687, 578430, 578391, 578373, 578366, 578346, 578332, 578311, 578001, 577961, 577960, 577918, 577909, 577897, 577806, 577804, 577800, 577801, 577753, 577747, 577581, 577570, 577501, 577441, 577440, 577292, 577103, 577109, 577110, 577015, що підтверджують ввезення (імпортування) товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, які перебувають у володінні митного посту "Схiдний термінал" (код 125110000) за адресою: Київська обл., Бориспільський р-н., с. Мартусівка, вул. Мойсеєва, 72, а саме: митного картки обліку особи, яка здійснює операції з товарами; документів, що подавались вказаним підприємством до митних органів для оформлення картки обліку у митному пості "Схiдний термінал"; митних декларацій форми МД-2, МД-3, МД-4, МД-5, МД-6, МД-7, МД-8, М-16, CN 22, CN 23, періодичних митних декларацій, тимчасових митних декларацій, товарно-транспортних документів на перевезення (залізничних накладних (УМВС (СМГС), ЦІМ (СІМ)), авіаційних накладних (Air Waybill), коносаментів (Bill of Lading), зовнішньоекономічних договорів (контрактів) або інших документів, що використовується в міжнародній практиці замість договорів (контрактів), рахунків (Invoice) або інших документів, які визначають вартість товару, декларацій митної вартості, декларацій про встановлені виробником або імпортером максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари, облікових карток суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності, форма якої затверджується Мінфіном, або їх копії, завірених таким суб'єктом, листів про погодження, документів контролю за доставкою товарів, документів про надання фінансових гарантій, ліцензій митного перевізника, книжок МДП, книжок АТА, книжок CPD, свідоцтв про допущення транспортного засобу до перевезення товарів під митними печатками і пломбами, актів приймання-передачі (електроенергії, газу, нафти, аміаку тощо, посередницьких договорів, документів на право провадження митної брокерської діяльності, документів, що використовуються для визначення митної вартості товарів, документів, що визначають країну походження товарів, документів, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД (2371а-14, 2371б-14, 2371в-14, 2371г-14), платіжних доручень, касових ордерів, що підтверджують сплату податків і зборів (обов'язкових платежів), векселів (відповідно до законодавства), документів, що підтверджують право на застосування до товарів пільгового режиму оподаткування, документів, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом, заяв підприємства для здійснення митного оформлення товарів (у спрощеному порядку, для розміщення їх у митні режими, для подання тимчасової, неповної, періодичної митної декларації), документів, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Київській області Щуру Вячеславу Федоровичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. Л. Міхієнкова