Справа № 569/5821/13-к
УХВАЛА

03 квітня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області Новікова Р.К., яке погоджено із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до документів ТОВ "Леотрейдінг" та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області Новіков Р.К. звернувся в суд з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ "Леотрейдінг" та можливість їх тимчасового вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що службові особи ТОВ компанія «Пульсар і Ко» () з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, протягом 2011-2012 років неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати шляхом проведення «безтоварних операцій» із підприємствами ТОВ «Дон Втор Мет» (, м. Донецьк), ТОВ «Торг Консар» (, м. Донецьк) та ТОВ «Будінвесттехнологія» ( м. Київ).

Директор ТОВ компанія «Пульсар і Ко» гр. ОСОБА_3 з метою ухилення від сплати податків завищував ціни придбання товарно-матеріальних цінностей та в бухгалтерському та податковому обліках відображав проведення безтоварних операцій по придбанню поліефірного волокна у ТОВ «Дон Втор Мет», ТОВ «Торг Консар», які в свою чергу відображають походження даних товарно-матеріальних цінностей від імпортера ТОВ «Келтік» (, м. Київ). ТОВ «Будінвесттехнологія», яке також являється контрагентом ТОВ компанія «Пульсар і Ко» щодо постачання поліефірного волокна, формує податковий кредит від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Леотрейдінг» (м. Донецьк), яке відображає походження даних товарно-матеріальних цінностей від імпортера ТОВ «Келтік». В свою чергу між ТОВ компаній «Пульсар і Ко» та ТОВ «Келтік» укладені договори на поставку поліефірного волокна для ТОВ компанія «Пульсар і Ко» по значно нижчим цінам ніж вони придбавають у ТОВ «Будінвесттехнологія», ТОВ «Дон Втор Мет» та ТОВ «Торг Консар».

Таким чином, службові особи ТОВ компанія «Пульсар і Ко», відображаючи проведення вищевказаних безтоварних операцій штучно завищило ціну придбання поліефірного волокна внаслідок" чого незаконно сформували податковий кредит від вказаних вище операцій на суму 5 019 473, 37 грн. чим вчинили злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування необхідно встановити осіб якими заповнювались, підписувались документи та дослідити їх відповідність фактичним обставинам розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово -господарських документах, які знаходяться у ТОВ «Леотрейдінг» ( м. Донецьк, вул. Артема. 157) та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ТОВ "Леотрейдінг" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що зазначені господарські операції були лише документально оформлені, у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів службовими особами ТОВ «Леотрейдінг», оскільки в документах зазначено які саме були взаєморозрахунки та особи причетні до взаєморозрахунків, слідчий суддя вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Рівненській області Новікову Р.К. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Леотрейдінг» (, м. Донецьк, вул. Артема, 157) по взаєморозрахункам із ТОВ «Будінвесттехнологія» () та ТОВ «Келтік» () та можливість їх вилучити, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, товарно-транспортних накладних, прибуткових та видаткових касових ордерів, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак