Провадження № 1-кс/161/4266/13
У Х В А Л А

м. Луцьк
12 листопада 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного
суду Волинської області Ковтуненко
В.В.,

при секретарі
Соколовій К.Ю.,

з участю слідчого
Приступи М.В.,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в залі суду м. Луцьк
клопотання слідчого з ОВС слідчого
управління фінансових розслідувань ГУ
Міндоходів у Волинській області
Приступи М.В. про знищення речових
доказів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС слідчого управління
фінансових розслідувань ГУ Міндоходів
у Волинській області Приступа М.В.,
звернувся до суду з клопотанням,
погодженим з начальником відділу
нагляду за додержанням законів
органами податкової міліції
прокуратури Волинської області
Синюком О.В., про знищення речових
доказів, вилучених з обігу.

В обґрунтування клопотання
посилається на те, що слідчим
управління фінансових розслідувань ГУ
Міндоходів у Волинській області
проводиться досудове розслідування у
кримінальному провадженні № 0001227
за внесеними 17.08.2013 року Ковельським МВ
(з обслуговування міста та району) УМВС
України у Волинській області до ЄРДР
відомостями про вчинення злочину
передбаченого ч.1 ст. 204 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що
17.08.13 року працівниками ДАІ
Ковельського МВ по вул. Ватутіна в м.
Ковелі, поблизу АЗС «Мавекс» було
зупинено автомобіль НОМЕР_1, під
керуванням водія ОСОБА_3, що здійснював
вантажні перевезення служби
експрес-доставки «Делівері», оскільки
за наявною оперативною інформацією
вказаний транспортний засіб
здійснював перевезення незаконно
виготовлених підакцизних товарів -
тютюнових виробів.

18.08.13 року на підставі ухвали слідчого
судді Ковельського міськрайонного
суду Волинської Області проведено
огляд вищевказаного транспортного
засобу - вантажного автомобіля НОМЕР_2.
В ході огляду, проведеного слідчим СВ
Ковельського МВ УМВС України у
Волинській області виявлено та
вилучено тютюнові вироби виробництва
Республіки Білорусь, а саме: 30 ящиків
цигарок «Фест-7» (15 000 шт. пачок) та 50
ящиків (25 000 шт. пачок) цигарок «NZ», що не
містили марок акцизного податку
України встановленого зразка.

В подальшому вказані тютюнові вироби
передано СУ ФР ГУ Міндоходів у
Волинській області та визнано речовими
доказами у даному кримінальному
провадженні.

Проведеним досудовим розслідуванням
не виявилось можливим встановити
власників вилучених тютюнових виробів
- цигарок «Фест-7» в кількості 15 000 шт.
пачок та цигарок «NZ» в кількості 25 000 шт.
пачок, оскільки службові особи
перевізника - ТОВ «Делівері»
відмовились від дачі показань з цього
приводу, а в ході витребування у
перевізника документів, щодо виконання
замовлення стосовно переміщення
вказаного вантажу, зазначили, що
документи, які свідчать про замовника
перевезення, відправника та одержувача
вантажу - відсутні.

Крім цього, 19.09.2012 року в зоні
діяльності ВПС «Піща» Шацького району
Волинської області, по вулиці Жовтнева,
58, працівниками податкової міліції
виявлено 2 автомобілі

марки джип «Черокі» та «Audi S6», з
номерними знаками реєстрації
Республіки Польща, та один автомобіль
марки «УАЗ» з українською реєстрацією.
В ході огляду вказаних транспортних
засобів встановлено, в них знаходились
тютюнові вироби виробництва
Республіки Білорусь, маркованих
акцизними марками невстановленого
зразка, в загальній кількості 96 000 шт.
пачок, а саме: 77 500 шт. пачок цигарок «NZ
Gold», 4500 шт. пачок цигарок «NZ-10», 5 000 шт.
пачок цигарок «NZ Black», 9000 шт. пачок
цигарок «Премьер».

Вказані тютюнові вироби, як такі, що
перебувають у незаконному обігу -
вилучено та передано на відповідальне
зберігання ТОВ «Волинь-Євробізнес» (м.
Луцьк, вул. Карпенка Карого, 3А), а також
в подальшому оглянуто та визнано
речовими доказами.

Встановити фактичних власників
виявлених безгосподарських тютюнових
виробів, а саме: 77 500 шт. пачок цигарок:
«NZ Gold», 4500 шт. пачок цигарок «NZ-10», 5 000 шт.
пачок цигарок «NZ Black», 9000 шт. пачок
цигарок «Премьер» виробництва
Республіки Білорусь - не виявилось
можливим.

Проведеним досудовим слідством не
отримано відомостей про походження
тютюнових виробів виробництва
Республіки Білорусь на території
України. Достатніх доказів або
фактичних даних про намір та мету
придбання з метою збуту, зберігання з
цією метою та збут зазначених
тютюнових виробів, осіб, що можуть бути
причетні до цього не встановлено.

Відповідальність за ст. 204 КК України
настає за придбання незаконно
виготовлених тютюнових виробів або
інших підакцизних товарів, зберігання
таких товарів, їх транспортування та
збут незаконно виготовлених
підакцизних товарів. В ході
проведеного досудового розслідування
доказів та фактичних даних про
вчинення вказаних діянь - не
встановлено та не задокументовано.

Разом з тим, відомостей про те, що
вилучені тютюнові вироби: 15 000 шт. пачок
цигарок «Фест-7», 25 000 шт. пачок цигарок
«NZ», 77 500 шт. пачок цигарок: «NZ Gold», 4500 шт.
пачок цигарок «NZ-10», 5 000 шт. пачок
цигарок «NZ Black», 9000 шт. пачок цигарок
«Премьер» - виробництва Республіки
Білорусь є незаконно виготовленими, в
ході розслідування не отримано, а тому
вказані речові докази не містять
слідів кримінального правопорушення,
окрім цього у даному кримінальному
провадженні не є предметом злочину за
ст. 204 КК України.

Відповідно до п.6 ст. 100 КПК України
слідує, що речові докази, які не містять
слідів кримінального правопорушення, у
вигляді предметів, великих партій
товарів, зберігання яких через
громіздкість або з інших причин не
можливо без зайвих труднощів, а також
речові докази у вигляді товарів або
продукції, що піддаються швидкому
псуванню передаються для
технологічної переробки або
знищуються за рішенням слідчого судді,
суду, якщо вони відносяться до
вилучених з обігу предметів чи товарів,
а також, якщо їх тривале зберігання
небезпечне для життя чи здоров'я людей
або довкілля. У разі необхідності може
бути збережений зразок речового
доказу, достатній для його експертного
дослідження або інших цілей
кримінального провадження.

Оскільки вилучені вищевказані цигарки
виробництва Республіки Білорусь,
марковані з порушенням вимог,
встановлених Законодавством України, а
також у зв'язку із тим, що документи на
дану партію цигарок відсутні,
вищевказані тютюнові вироби являються
неякісною та небезпечною продукцією.

Враховуючи викладене, а саме те, що
речові докази у даному кримінальному
провадженні - тютюнові вироби
виробництва Республіки Білорусь, а
саме: 15 000 шт. пачок цигарок «Фест-7», 25 000
шт. пачок цигарок «NZ», 77 500 шт. пачок
цигарок: «NZ Gold», 4500 шт. пачок цигарок
«NZ-10», 5 000 шт. пачок цигарок «NZ Black», 9000
шт. пачок цигарок «Премьер» - не містять
слідів кримінального правопорушення,
перебувають на території України в
незаконному обігу, є неякісною та
небезпечною продукцією (що
унеможливлює їх передачу для
реалізації або переробки), зберігання
їх в органі досудового розслідування
створює зайві труднощі та втрачає
будь-який сенс після закриття
кримінального провадження, виникла
необхідність у передачі їх для
знищення.

Крім цього, враховуючи те, що вказані
тютюнові вироби у даному кримінальному
провадженні не є предметом
кримінального правопорушення за ст. 204
КК України, відсутня

необхідність у збереженні зразків
речових доказів для експертного
дослідження або інших цілей
кримінального провадження.

Просить винести ухвалу про передачу
речових доказів у кримінальному
провадженні №0001227 від 17.08.2013 року,
а саме:

- 15 000 шт. пачок цигарок «Фест-7»,

- 25 000 шт. пачок цигарок «NZ»,

- 77 500 шт. пачок цигарок «NZ Gold»,

- 4500 шт. пачок цигарок «NZ-10»,

- 5 000 шт. пачок цигарок «NZ Black»,

- 9000 шт. пачок цигарок «Премьер»,

для знищення, без збереження зразків
речових доказів.

Фіксування судового засідання за
допомогою технічних засобів не
здійснювалось у відповідності до вимог
ч. 1 ст. 107 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав
своє клопотання з підстав у ньому
викладених. Просив клопотання
задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого,
прокурора, дослідивши письмові
матеріали клопотання, приходжу до
висновку про задоволення клопотання з
наступних підстав.

Відповідно до п. 4 ч. 6, п.8 ст. 100 КПК
України речові докази, якщо вони
відносяться до вилучених з обігу
предметів чи товарів, підлягають
технологічній переробці або знищенню.
Реалізація, технологічна переробка або
знищення речових доказів здійснюється
в порядку, встановленому Кабінетом
Міністрів України.

Згідно затвердженого Постановою КМУ
від 19 листопада 2013 р. № 1104 «Порядку
зберігання речових доказів стороною
обвинувачення, їх реалізації,
технологічної переробки, знищення,
здійснення витрат, пов'язаних з їх
зберіганням і пересиланням,
схоронності тимчасово вилученого
майна під час кримінального
провадження» передбачено, що речові
докази у вигляді предметів чи товарів,
що належать до вилучених з обігу, а
також якщо їх тривале зберігання
небезпечне для життя чи здоров'я людей
або довкілля, на підставі відповідного
рішення слідчого судді, суду
передаються для їх технологічної
переробки або знищуються.

Відповідно до п.п.3 ч.4 ст. 11 Закону
України «Про державне регулювання
виробництва і обігу спирту етилового,
коньячного і плодового, алкогольних
напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР
від 19 грудня 1995 року (із змінами та
доповненнями), -тютюнові вироби, які
виробляються в Україні, а також такі,
що імпортуються в Україну,
позначаються марками акцизного
податку в порядку, визначеному
законодавством.

Згідно п.п. 14.1.107., 14.1.109. ст. 14 Податкового
Кодексу України від 02.12.2010 (із змінами
та доповненнями) слідує, що тютюнові
вироби підлягають маркуванню марками
акцизного податку України, що
підтверджує сплату акцизного податку,
легальність ввезення та реалізації на
території України цих виробів.

У відповідності до статті 1 Закону
України «Про вилучення з обігу,
переробку, утилізацію, знищення або
подальше використання неякісної та
небезпечної продукції» слідує, що
продукція, маркування якої не
відповідає встановленим
законодавством вимогам щодо мови
маркування та (або) змісту маркування, а
також продукція, на яку немає
передбачених законодавством
відповідних документів, що
підтверджують якість та безпеку
продукції - є неякісна та небезпечна
продукція.

При розгляді клопотання встановлено,
що 17.08.2013 року ОСОБА_3 керуючи
автомобілем НОМЕР_3 здійснював
перевезення незаконно виготовлених
підакцизних товарів - тютюнових
виробів. В ході проведення огляду,
вказаного транспортного засобу було
виявлено та вилучено тютюнові вироби
виробництва Республіки Білорусь, серед
яких 30 ящиків цигарок марки «Фест-7», в
яких знаходилось 15 000 пачок цигарок та 50
ящиків цигарок марки «NZ», в яких
знаходилось 25 000 пачок, що не містили
марок акцизного податку України
встановленого зразка.

В подальшому вказані вилучені тютюнові
вироби постановою слідчого від 11.11.2013
року визнано речовими доказами.

Також встановлено, що 19.09.2012 року в зоні
діяльності ВПС «Піща» Шацького району
Волинської області, працівниками
податкової міліції виявлено 2
автомобілі марки джип «Черокі» та «Audi
S6», з номерними знаками реєстрації
Республіки Польща, та один автомобіль
марки «УАЗ» з українською реєстрацією.

В ході огляду вказаних транспортних
засобів було виявлено тютюнові вироби
виробництва Республіки Білорусь,
маркованих акцизними марками
невстановленого зразка, в загальній
кількості 96 000 пачок, серед яких 77 500
пачок цигарок марки «NZ Gold», 4500 пачок
цигарок марки «NZ-10», 5 000 пачок цигарок
марки «NZ Black», 9000 пачок цигарок марки
«Премьер». Вказані тютюнові вироби
постановою слідчого визнано речовими
доказами.

Також встановлено, що органом
досудового розслідування проведеними
слідчими та оперативно-розшуковими
діями не встановлено власників
виявлених тютюнових виробів та
будь-яких інших осіб, причетних до цих
тютюнових виробів.

Оскільки вилучені вищевказані
тютюнові вироби виробництва
Республіки Білорусь, марковані з
порушенням вимог, встановлених чинним
Законодавством України, а також, що
будь-які документи на дані тютюнові
вироби відсутні. А тому вищевказані
тютюнові вироби являються неякісною та
небезпечною продукцією.

Також встановлено, що постановою
слідчого про закриття кримінального
провадження від 12.11.2013 року кримінальне
провадження за №0001227 від 17.08.2013
року за ознаками вчинення
кримінального правопорушення,
передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,
закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК
України.

Враховуючи, що речові докази у
кримінальному провадженні №0001227 -
тютюнові вироби виробництва
Республіки Білорусь, серед яких 15 000
пачок цигарок та 50 ящиків цигарок марки
«NZ», в яких знаходилось 25 000 пачок, що не
містили марок акцизного податку
України встановленого зразка. А також
тютюнові вироби в загальній кількості
96 000 пачок, серед яких 77 500 пачок цигарок
марки «NZ Gold», 4500 пачок цигарок марки
«NZ-10», 5 000 пачок цигарок марки «NZ Black», 9000
пачок цигарок марки «Премьер» - не
містять на собі слідів кримінального
правопорушення. На території України
перебувають в незаконному обігу,
являються неякісною та небезпечною
продукцією (що унеможливлює їх
передачу для реалізації або переробки).
При цьому їх зберігання в органі
досудового розслідування при закритті
кримінального провадження у
відповідності до положень ст. 100 КПК
України підлягають знищення.

Приймаючи до уваги викладене та
враховуючи, що речові докази - 15 000 пачок
цигарок марки «Фест-7» та 50 ящиків
цигарок марки «NZ», в яких знаходилось 25
000 пачок, що не містили марок акцизного
податку України встановленого зразка.
А також тютюнові вироби в загальній
кількості 96 000 пачок, серед яких 77 500
пачок цигарок марки «NZ Gold», 4500 пачок
цигарок марки «NZ-10», 5 000 пачок цигарок
марки «NZ Black», 9000 пачок цигарок марки
«Премьер» - не містять на собі слідів
кримінального правопорушення, на
території України перебувають в
незаконному обігу, є неякісною та
небезпечною продукцією. Оскільки
речові докази, якщо вони відносяться до
вилучених з обігу предметів чи товарів,
підлягають технологічній переробці
або знищенню. А тому за таких обставин,
приходжу до висновку про задоволення
клопотання.

Керуючись ст. ст. 98-100 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого
управління фінансових розслідувань ГУ
Міндоходів у Волинській області
Приступи М.В. про знищення речових
доказів - задовольнити повністю.

Речові докази у кримінальному
провадженні №0001227 від 17.08.2013 року,
а саме:

- 15 000 пачок цигарок марки «Фест-7»;

- 25 000 пачок цигарок марки «NZ»,

- 77 500 пачок цигарок марки «NZ Gold»,

- 4500 пачок цигарок марки «NZ-10»,

- 5 000 пачок цигарок марки «NZ Black»,

- 9000 пачок цигарок марки «Премьер»

передати визначеному органу
відповідно до Постанови КМУ від 19
листопада 2012 року № 1104 для знищення,
без збереження зразків речових
доказів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.
Ковтуненко