провадження № 1-кс/361/1481/13
У Х В А Л А

31 жовтня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Бабій Г.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сташого слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області про тимчасовий доступ до документів

В С Т А Н О В И В :

28 жовтня 2013 року старший слідчий ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. за погодженням з прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенко Р.О. вніс до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 09.04.13, - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» (), зареєстрованого за адресою: Київська обл., Бориспільській р-н, с. Проліски, вул. Промислова, 1, у період з 01.01.12 по 31.12.12 в порушення вимог п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 20 373 448,54 грн. по нібито здійснених фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» () з купівлі - продажу паливно-мастильних матеріалів (ПММ), яке, згідно висновків проведених зустрічних звірок, фактично реальної господарської діяльності не здійснювало, що підтверджується актом перевірки №120/22-1/36953912 від 05.03.13 ДПС у Київській області. Загальна сума донарахованого ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» податку на додану вартість складає 20 373 448,54 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, податок на додану вартість в розмірі 20 105 386,99 грн. донараховано ТОВ «ОПТІМА ТРАНС» за період діяльності з ТОВ «РЕАЛІЗ ОЙЛ» у жовтні 2012 року.

Допитаний, в ході досудового слідства, як свідок головний бухгалтер ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» ОСОБА_3 показав, що поставка товару ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» на адресу ТОВ «ОПТІМА ТРАНС» здійснювалася на умовах EXW через резервуари нафтобаз ПАТ «ДНІПРОНАФТОПРОДУКТ» ().

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «ДНІПРОНАФТОПРОДУКТ» (, м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, б. 11), знаходяться первинні документи фінансово - господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» () за жовтень 2012 року, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки - фактур, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, сертифікати (посвідчення) якості продукції.

У даний час в кримінальному провадженні виникла необхідність у документальному підтвердженні або спростуванні факту придбання ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» паливно - мастильних матеріалів у ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ», та у встановленні реальної наявності товару у ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» у жовтні 2012 року. Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» та ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», які можуть бути використані для проведення експертизи.

Відомості, що містяться у документах щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «ДНІПРОНАФТОПРОДУКТ» з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» та ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 93, 99, 131, 132, 159-166, 309, 369-395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого Бабій Г.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні та працівникам слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ДНІПРОНАФТОПРОДУКТ», , за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, б. 11, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ», , та ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», , у жовтні 2012 році, зокрема: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків - фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортних накладних, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, сертифікати (посвідчення) якості продукції, інших документів, які мають відношення до діяльності з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» та ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС».

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні, старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченку Володимиру Дмитровичу та працівникам слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, можливість вилучити вищезазначені документи.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох екземплярах та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова