Справа №295/844/14-к

УХВАЛА
Іменем України
17.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000075 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про продовження термінів проведення ревізії, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про продовження термінів проведення ревізії, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000075 щодо службових осіб ДП «Житомирторф» (код ЄДР 02968154), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.06.2013, за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, у ході розслідування якого встановлено, що службові особи ДП «Житомирторф» у період 2012 року незаконно сформували податковий кредит від ТОВ «ПКК «Будшляхмаш», яке у свою чергу, незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій з такими підприємствами, що мають ознаки фіктивності як: ПП «Керам-Нова» (код 31477353), ТОВ «Помаранч СА» (код 33359507), ТОВ «Діна Лайт» (код 31568026), ТОВ «Орвіс» (код 31490840), ТОВ «Трестрейд-К» (код 37450295), ТОВ «ІБК» (код 37162462), таким чином ухились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 2,7 млн. грн.

Також встановлено, що у період часу 2011-2012 р. ДП «Житомирторф» проводились конкурсні торги на закупівлю автотехніки, в результаті яких ДП «Житомирторф» акцептовано пропозиції ТОВ «ПКК «Будшляхмаш» та заключено доТОВори з останнім на поставку певних автомобілів.

В результаті проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ДГ1 «Житомирторф» при проведенні тендерних закупівель 2-х одиниць екскаваторів ЕТ-16-20 комплектно з грейфером ГК-221 у 2011 році, 1-ну одиницю екскаваторів ЕТ-16-20 комплектно з грейфером ГК-221 у 2012 році, 1- ну одиницю машини поливальної МДКЗ-20-09 з брандспойтом на базі КАМАЗ- 53228 у 2012 році, 6 одиниць Автомобілів самоскидів спеціальних МДКЗ-20-1 1 на базі КАМАЗ-6520 у 2012 році встановлено, що зазначена авто техніка придбана ДП «Житомирторф» за державні кошти із завищенням її вартості, внаслідок недотримання ДП «Житомирторф» вимог Закону України "Про здійснення державних закупівель» та ігнорування невідповідності конкурсних пропозицій сучасників конкурсних вимогам конкурсної документації замовника - ДП «Житомирторф».

Разом з тим встановлено, що торги на закупівлю зазначеної вище техніки у період часу 2011-2012 років проводилися і на ДП «Волиньторф», про що свідчать вилучені пропозиції учасників конкурсних торПв за період часу 201 1- 2013 років, як ТОВ «ПКК «Будшляхмаш» так і решти учасників конкурсних торПв (які разом з ТОВ «ПКК «Будшляхмаш» приймали участь у конкурсних торгах ДП «Волиньторф»), які проводило ДП «Волиньторф», у тому числі документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій ДП «Волиньторф» з ТОВ «ПКК «Будшляхмаш».

У результаті огляду конкурсної документації ДП «Волиньторф» на проведення конкурсних торПв, у часть у яких брало та стало переможцем ТОВ «ПКК «Будшляхмаш» а також конкурсних пропозицій учасників даних торПв, встановлено невідповідності документації конкурсних пропозицій учасників вимогам конкурсної документації замовника, тобто ДП «Волиньторф».

На підставі вищевикладеного СУ ФР ГУ Міндоходів ініційовано проведення виїзної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Волиньсторф» за період часу 2011-2012 років у частині дотримання вимог чинного законодавства при здійснення процедур закупівель при проведенні конкурсних торПв на закупівлю 1-ї одиниці екскаватора Пдравлічного гусеничного ЕТ-16-20 комплектно з грейфером ГК-221 у 2011 році, 4-х одиниці автомобілів самосвалів спеціальних МДКЗ-20-11 на базі КАМАЗ-6520 у 2012 році, 2-х одиниць екскаватора Пдравлічного гусеничногоЕТ-16-20 комплектно з грейфером НОМЕР_1 у 2012 році, 1-ї одиниці машини полив очної МДКЗ-20-09 з брандспойтом на базі KAMA3-53228 та при закупівлі даної техніки та обладнання за державні кошти, оскільки у документах ревізії, може міститися інформація щодо осіб, що перебували на посадах службових осіб ДП «Волиньторф» та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, про відповідальних осіб за проведення конкурсних торгів і період часу їх діяльності, що впливатимуть на кваліфікацію дій ДП «Волиньторф», а тому виклик в судове засідання службових як ДП «Волиньторф» так і службових осіб Державної фінансової інспекції у Волинській області, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей, документів чи інформації, які є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, слідчим суддею Богунського районного суду міста Житомира винесено ухвалу від 20.01.2013 № 295/2500803/13-к про надання працівникам Державної фінансової інспекції України у Волинській області дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Волиньторф» за період часу 2011-2012 років у частині дотримання вимог чинног законодавства при здійсненні процедур закупівель при проведенні конкурсних торПв на закупівлю авто техніки зазначеної вище, та встановлено тривалість проведення ревізії ДП «Волиньторф» з 30.12.2013 по 24.01.2014 включно.

Державною фінансовою інспекцією у Волинській області ухвалу Богунського районного суду міста Житомира щодо здійснення такої ревізії разом із матеріалами кримінального провадження скеровано для організації виконання до сектору моніторингу ризикових операцій та державних закупівель ДФІ у Волинській області.

Однак 15.01.2014 на адресу ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області надійшов лист ДФІ у Волинській області стосовно отримання дозволу на продовження ревізії на п`ять робочих днів в силу тих причин, що вказаний контрольний захід вдалося розпочати лише 15.01.2014, а не з 30.12.2013, як зазначено в ухвалі суду, через описку в ухвалі слідчого судді та відсутність погодженої програми ревізії.

Слідчий у клопотання зазначає, що враховуючи, те, що описку в ухвалі слідчого судді виправлено 08.01.2014 року, а погодження програми здійснено 15.01.2014 року виникла необхідність у продовженні термінів проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Волиньторф» за період часу 2011-2012 років.

Розгляд клопотання проведено за відсутності службових осіб ДП «Житомирторф» та службових осіб Державної фінансової інспекції у Житомирській області, оскільки є достатньо підстав вважати, що це може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей, документів чи інформації, які є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

В судовому засіданні встановлено, що ухвалою слідчого судді Богнунського районного суду м. Житомира ОСОБА_6 від 20.12.2013 року було задоволено клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та надано працівникам (інспекторам) Державної фінансової інспекції у Житомирській області дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Житомирторф» за період часу 2011-2012 років у частині дотримання вимог чинного законодавства при здійснення процедур закупівель при проведенні конкурсних торгів на закупівлю 2х одиниць екскаваторів ЕТ-16-20 комплектно з грейфером ГК-221 у 2011 році, 1-ну одиницю екскаватора ЕТ-16-20 комплектно з грейфером ГК-221 у 2012 році, 1-ну одиницю машини поливальної МДКЗ-20-09 з брандспойтом на базі КАМАЗ-53228 у 2012 році та 6-ти одиниць автомобілів самоскидів спеціальних МДКЗ-20-11 на базі КАМАЗ-6520 у 2012 року, 1-ї одиниці лінії для сушки та брикетування торфу у 2011 році та при закупівлі даної техніки та обладнання за державні кошти. Встановлено тривалість зазначеної вище позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Волиньторф» з 30.12.2013 по 24.01.2014 включно.

Згідно ч. 6, 8, 12 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості. Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. 40 КПК України, п.5 ч.5, ч.ч. 6, 8, 12 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 5463-VI від 16.10.2012 та на підставі ст. 2.1. 2.6. розділу 2 Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого Наказом ГКРУ, МВС, СБУ, ГПУ 19.10.2006 № 346/1025/685/53,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Продовжити терміни проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Волиньторф» за період часу 2011-2012 років у частині дотримання вимог чинного законодавства при здійснення процедур закупівель при проведенні конкурсних торгів на закупівлю 1-ї одиниці екскаватора гідравлічного гусеничного ЕТ-16-20 комплектно з грейфером ГК-221 у 2011 році, 4-х одиниці автомобілів самосвалів спеціальних МДКЗ-20-11 на базі КАМАЗ-6520 у 2012 році, 2-х одиниць екскаватора гідравлічного гусеничного ЕТ-16-20 комплектно з грейфером ГК-221 у 2012 році, 1-ї одиниці машини полив очної МДКЗ-20-09 з брандспойтом на базі KAMA3-53228 та при закупівлі даної техніки та обладнання за державні кошти на 5 робочих днів до 31.01.2014 включно.

Запитання, які винесені на вирішення ревізії та зазначені в ухвалі слідчого судді Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_7 від 20.12.2013 № 295/20802/13-к залишити незмінними.

Виконання ухвали доручити співробітникам Державної фінансової інспекції у Житомирській області.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1