У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.04.2013 Справа №607/6446/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., з участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Дацко А.О. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за №0000023 від 4 лютого 2013 року року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Дацко А.О. за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Талашем П.П.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Дацко А.О. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" в судове засідання не з"явився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, при проведенні планової виїзної перевірки ТОВ "Мікоген-Україна" (код за , Шумський район с.Вілія), за результатами якої складено акт перевірки № 621/2200/34042959 від 21.12.2012 року, встановлено, що ТОВ "Мікоген-Україна" в порушення п.209.11 ст.209 Податкового кодексу України неправомірно перебувало на спеціальному режимі оподаткування з податку на додану вартість, внаслідок чого службові особи вказаного товариства в порушення вимог ст.188, п.201.15 ст.201, п.209.1, п.209.13, пп.209.17.1 п.209.17 ст.209 Податкового кодексу України умисно занизили належний до сплати податок на додану вартість за звітні періоди протягом жовтня 2011 року - вересень 2012 року на загальну суму 9799256 грн. Крім цього, службові особи ТОВ "Мікоген-Україна" шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку товариства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей та використання їх в господарській діяльності, в порушення вимог ст.188, п.198.1 п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10, п.201.15 ст.201, п.209.1, п.209.6, п.209.13, ст.209 Податкового кодексу України умисно занизили належний до сплати податок на додану вартість за звітні періоди протягом жовтня 2011 року - вересень 2012 року на загальну суму 272772 грн.

За даним фактом слідчим відділом ДПС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000023 від 04.02.2013 року за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Мікоген-Україна" (код за , Шумський район с.Вілія) при здійсненні господарської діяльності користовувалось банківськими рахунками № 260029777 (978, євро), 260029777 (980, українська гривня), № 260029777 (985, польський злотий), 260089788 (980, українська гривня), відкритих в Тернопільській обласній дирекції ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 338501, м.Тернопіль вул.Кардинала Йосипа Сліпого, 8). Відомості про рух коштів по вказаних рахунках, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених операцій та господарської діяльності ТОВ "Мікоген-Україна" (код за ) за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, старший слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, їх вилученні, копіюванні.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-суб"єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ "Мікоген-Україна", картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській областіДацко А.О. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Дацку Андрію Олексійовичу, завідувачу сектору ВПМ Кременецької МДПІ Прицькому Валерію Миколайовичу, старшому оперуповноваженому ВПМ Кременецької МДПІ Ковальчуку Андрію Миколайовичу, старшому оперуповноваженому ВПМ Кременецької МДПІ Дячині Івану Анатолійовичу тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні Тернопільської обласної дирекції Публічного акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 338501, м.Тернопіль вул.Кардинала Йосипа Сліпого, 8) та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- інформації про рух коштів по рахунках № 260029777 (978, євро), 260029777 (980, українська гривня), № 260029777 (985, польський злотий), 260089788 (980, українська гривня), якими користувалось ТОВ "Мікоген-Україна" (код за , Шумський район с.Вілія вул.Лісова, 1А) за період з 01.10.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- завірених копій карток із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ "Мікоген-Україна" (код за ), пов'язаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ТОВ "Мікоген-Україна" (код за ), а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи і інших установчих та реєстраційних документів підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші;

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи "Клієнт-банк" по обслуговуванню вищевказаних рахунків,

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.П. Гуменний