СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3491/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 листопада 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000066 від 17.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
11.11.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) в Печерській Філіі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) наступних документів: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та ін.

Клопотання обґрунтовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 2 863 894 грн., під час фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », КПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ». Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » порушено вимоги чинного законодавства у сфері справляння податків і зборів, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 1 393 464 грн. та ПДВ на загальну суму 1 470 430 грн.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкриті в Печерська Філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ).

На думку слідчого, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні.

Слідчий в судове засідання не з`явився.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0000066 від 17.06.2014 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Твердження про вчинення кримінального правопорушення ґрунтуються на висновках Акту перевірки №239/26-57-22-03-07/34585552 від 23.05.2014. В клопотанні зазначається, що вказаним актом встановлено факт ухилення від сплати податків на загальну суму 2 863 894 грн. Проте, твердження слідчого про ухилення від сплати податків є безпідставним, оскільки актом перевірки встановлено заниження ПДВ та податку на прибуток, а не факт ухилення від сплати податків.

На даний час адміністративними судами (справа № 826/14510/14) розглядається правомірність висновків акту перевірки і в силу п. 56.18 ст. 56 ПК України, грошове зобов`язання вважається неузгодженим до дня набрання судовим рішенням законної сили, а тому твердження про ухилення від сплати податків не ґрунтуються на положеннях чинного законодавства, не підтверджені належними доказами та є передчасним, у зв`язку із чим на даний час відсутні підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

З клопотання і доданих документів не вбачається наявність підстав для висновку про вчинення кримінального правопорушення, зазначені в клопотанні обставини не доведені. Сам факт можливого недотримання податкового законодавства не свідчить про наявність кримінального правопорушення для чого в ПК України і передбачено процедури перевірок, винесення податкових повідомлень-рішень, адміністративного та судового оскарження.

В порушення ч. 5 ст. 132 КПК України, слідчий жодним чином не довів зазначені в клопотанні обставини того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 2 863 894 грн.

Враховуючи наведене, слідчим не доведено, що документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ, мають значення для кримінального провадження, а тому відсутні підстави для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Відмовити у задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_5