пр. № 1-кс/759/4197/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 грудня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000100 від 13.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191,ч.2 ст.209 КК України,-

ВСТАНОВИВ :
29.12.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції ОСОБА_4 , про наступне.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 Мазуру ОСОБА_5 або за його дорученням іншій службовій особі ІНФОРМАЦІЯ_4 , тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, заяви на бюджетне відшкодування( в тому числі в паперовому та електронному вигляді) за період 01.01.2011 по теперішній час, заяви платника про отримати пільгу на оподаткування та рішення уповноваженого органу, а також податкові декларації з податку на додану вартість разом із додатками за період з 01.01.2011 по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою АДРЕСА_1
Клопотання обґрунтоване наступним.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) гр. ОСОБА_6 за період з 01.02.2014 по 31.08.2014, шляхом завідомо наданих неправдивих відомостей до ІНФОРМАЦІЯ_4 з метою отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі, привласнив грошові кошти в сумі 3 552 900 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження № 234/16-20/35635441 від 11.11.2014, складеного ІНФОРМАЦІЯ_6 .
В ході відпрацювання Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 оперативними заходами було встановлено, що з 2012 року громадяни-інваліди, які по теперішній час згідно штатного розпису значаться на Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_1 », фактично на підприємстві не працювали та за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передали свої трудові книжки третім особам,
Офіційне працевлаштування осіб інвалідів на Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надавало можливість отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі.
Допитаний в судовому засіданні гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , повідомив що приблизно в 2012 році передав свою трудову книжку третім особам, за що йому обіцяли грошову винагороду 300 грн. в місяць, але фактично на Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не працював.
Допитаний в судовому засіданні гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , повідомив що приблизно в 2011 році передав свою трудову книжку третім особам, за що отримував грошову винагороду 300 грн. в місяць, але фактично на Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не працював.
Допитана гр. ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , повідомила що приблизно в 2011 році передала свою трудову книжку третім особам, за що отримувала грошову винагороду 300 грн. в місяць, але фактично на Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не працювала.
Беручи до уваги те, що податкова звітність надавалася до ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: договір про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, заяви на бюджетне відшкодування( в тому числі (в паперовому та електронному вигляді) за період 01.01.2011 по теперішній час, заяви платника про отримати пільгу на оподаткування та рішення уповноваженого органу, а також податкові декларації з податку на додану вартість разом із додатками за період з 01.01.2011 по теперішній час, які підписувались службовими особами « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та є речовими доказам у справі, відповідно правилам ст. ст. 40, 131, 132, 159, 160 КПК України.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що отримана інформація надасть можливість встановити важливі обставини у кримінальному провадженні та буде підтвердженням щодо осіб, які будуть викриті у вчиненні злочину.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Клопотанням про тимчасовий доступ до документів, поясненням слідчого доведено наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають або можуть перебувати у володінні Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи наведене, є підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 Мазуру ОСОБА_5 або за його дорученням іншій службовій особі ІНФОРМАЦІЯ_4 , тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, заяви на бюджетне відшкодування( в тому числі (в паперовому та електронному вигляді) за період 01.01.2011 по29.12.2014 р., заяви платника про отримати пільгу на оподаткування та рішення уповноваженого органу, а також податкові декларації з податку на додану вартість разом із додатками за період з 01.01.2011 по 29.12.2014 р., які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою АДРЕСА_1

Встановити строк дії ухвали в один місяць з дня постановлення ухвали.

В разі невиконання даної ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

ІНФОРМАЦІЯ_10