И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
3 февраля 2012 года Судья Ворошиловского
районного суда города Донецка Кутья
С.Д., рассмотрев представление старшего
следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в
г. Донецке майора налоговой милиции
ОСОБА_1, согласованное с прокурором г.
Донецка о наложении ареста на счета ООО
«Спец-Контакт»(код ЕГРПОУ 32019384), по
уголовному делу № 75-12-05-198, -
Старший следователь СО НМ СГНИ по
работе с КПН в г. Донецке майор
налоговой милиции ОСОБА_1 обратился в
суд с представлением о наложении
ареста на счет ООО «Спец-Контакт»(код
ЕГРПОУ 32019384), мотивировав
представление следующим:
В производстве СО НМ СГНИ по работе с
КПН в г. Донецке находится уголовное
дело № 75-12-05-198 по факту умышленного
уклонения от уплаты налогов в особо
крупных размерах служебными лицами ООО
«Спец-Контакт»(код ЕГРПОУ 32019384) по
признакам преступления,
предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
В ходе расследования уголовного дела
установлено, что служебные
(должностные) лица ООО
«Спец-Контакт»(код ЕГРПОУ 32019384, ИНН
распоряжением Донецкого городского
совета № 260/3 от 10.07.2002 по юридическому
адресу: г. Донецк, ул. Первомайская, д. 24,
находящегося на общей системе
налогообложения и состоящего на
налоговом учете в ГНИ в Ворошиловском
районе г. Донецка под № 2833 от 18.07.2002,
имеющего свидетельство плательщика
НДС № 07288165 от 09.08.2002, в период с июля по
декабрь 2009 года, находясь на территории
г. Донецка, в результате проведения
бестоварных финансово-хозяйственных
операций с предприятиями-поставщиками
ООО «Гладис Комгрупп»(код ЕГРПОУ 36011127,
том, что подложными (фиктивными)
документами были оформлены
несуществующие (вымышленные) операции
на приобретение товарно-материальных
ценностей с соблюдением установленных
реквизитов и процедур, необоснованно
включив в состав валовых расходов и
налогового кредита по налогу на
добавленную стоимость ООО
«Спец-Контакт»суммы по якобы имевшим
место финансово-хозяйственным
взаимоотношениям с указанными
субъектами предпринимательской
деятельности, в нарушение п.5.1 ст.5,
п.п.11.2.1 п.11.2 ст. 11 Закона Украины «О
налогообложении прибыли
предприятий»от 22.05.97 № 283/97-ВР (с
изменениями и дополнениями) путем
завышения валовых расходов занизили
налог на прибыль в размере 980 967 грн., а
также в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона
Украины «О налоге на добавленную
стоимость»от 03.04.97 № 168-97-ВР (с
изменениями и дополнениями) путем
завышения налогового кредита занизили
налог на добавленную стоимость в
размере 787 774 грн., а всего уклонились от
уплаты налогов в особо крупных
размерах на общую сумму 1 768 741 грн., что в
пять тысяч и более раз превышает
установленный законодательством
необлагаемый налогом минимум доходов
С целью полноты, всесторонности и
объективности расследования
уголовного дела, принимая во внимание
факт причинения должностными лицами
ООО «Спец-Контакт»убытков
государственному бюджету, с целью
обеспечения возможного гражданского
иска и исполнения возможного приговора
суда относительно конфискации
имущества, принимая во внимание, что
согласно ст.1172 ГК Украины –юридическое
или физический лицо возмещает ущерб,
причиненный их работником во время
выполнения им своих трудовых
(служебных) обязанностей, а также
принимая во внимание тот факт, что
денежные средства должностными лицами
ООО «Спец-Контакт»добыты преступным
путем и подлежат возвращению в
госбюджет, возникла необходимость в
наложении ареста на счет ООО
«Спец-Контакт»(код ЕГРПОУ 32019384) №
Исследовав материалы уголовного дела,
считаю, что представление о наложении
ареста на счет ООО «Спец-Контакт»(код
«Универсалбанк»(МФО 322001), подлежит
На основании изложенного,
руководствуясь ст.1172 ГК Украины, ст.ст.
29, 126, УПК Украины, а также ст. 59-62 Закона
Украины «О банках и банковской
деятельности»№ 2121-111 от 07.12.2000 года (с
изменениями и дополнениями), суд
П О С Т А Н О В И Л :
Наложить арест на все денежные
средства, которые находятся на счете
ООО «Спец-Контакт»(код ЕГРПОУ 32019384) №
а также наложить арест на указанный
счет в расходной части.
Обязать соответствующих должностных
лиц ПАО «Универсалбанк»(МФО 322001)
предоставить письменную информацию об
остатке денежных средств на указанном
счете на момент предъявления
постановления суда о наложении
ареста, и на первое число каждого
месяца инициатору вынесения
Донецк, ул. Университетская, д. 85, СО НМ
СГНИ по работе с КПН в г. Донецке.
Объявление постановления суда
поручить сотрудникам налоговой
милиции Донецкой области.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья