справа № 361/2644/14-к
провадження № 1-кс/361/338/14
У Х В А Л А
09 квітня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000019 від 04.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

07 квітня 2014 року старший слідчий КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , у період з 01.12.2010 по 30.06.2012 в порушення вимог п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198 та пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, п.п. 5.3.9., п. 5.1 та п.п. 5.2.1 п.5.2 статті 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 №334/94-ВР, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість у розмірі 524353 грн., а також занизили податок на прибуток в розмірі 616933грн. у зв`язку з відображенням у податковій звітності фінансово господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 »), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які документально не підтверджені, що підтверджується актом перевірки № 83/22-02/31256790 від 04.02.2014 Броварської ІНФОРМАЦІЯ_8 . Загальна сума донарахованих податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 1 141 286 грн., що є значним розміром.
В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " у м. Києві (МФО НОМЕР_11 ).
Тому можна прийти до висновку, що в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Як пояснила слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахункам та інших документам, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому вона просить клопотання задовольнити.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні оригінали грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " у м. Києві (МФО НОМЕР_11 ) за адресою: АДРЕСА_2 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , а саме надати тимчасовий доступ до наступних оригіналів документів:
- виписки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_8 (дата відкриття 03.03.2009), № НОМЕР_9 (дата відкриття 03.03.2009), № НОМЕР_10 (дата відкриття 27.07.2012), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , за період з 01.12.2010 по 30.06.2012 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;
- оригіналів документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, в іншій частині клопотання відмовити.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1