Справа № 569/513/13- к
У Х В А Л А

22 січня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВОДС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Пайнер»,які знаходяться в ПАТ «Класикбанк»,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС ВОДС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Пайнер»(код 37142671, м. Київ), які знаходяться в ПАТ "Класикбанк", МФО 306704, м.Дніпропетровськ та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що ОСОБА_3 працюючи на посаді директора ТОВ «Будстар Плюс»код (, м. Рівне, вул. Д Галицького 16), будучи службовою особою, виконуючи на посаді директора організаційнорозпорядчі обовязки, являючись від по ві да ль ним за достовірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обовязкових платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах в період з 01.01.10 р., по 30.09.12р., в порушення вимог пп.7.4.1, пп.7.4.5, п 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість, п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.14, п.201.15 ст. 201 розділу V Податкового кодексу України завищив податковий кредит, шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій від субєктів господарської діяльності, що містять ознаки фіктивності - ТОВ «Олімпія Будсервіс»(код 34427991, м. Київ), ТОВ «Анталіндустрія-7»(код 35155893, м. Луганськ), ТОВ «Київкапіталбуд»(код 37142671, м. Київ) та ТОВ «Пайнер»(код 37142671, м. Київ) по виконанню будівельно-монтажних робіт з будівництва обєктів нерухомості, які виконувались власними силами, у звязку з чим занизив податок на додану вартість на суму 3980233 грн.

З метою дослідження механізму проведених ТОВ «Будстар Плюс»код (, м. Рівне) з ТОВ «Пайнер»(код 37142671, м. Київ) розрахунків, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам вказаного підприємства.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків є дані про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Пайнер»(код 37142671, м. Київ).

Покликаючись на викладене, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Класикбанк»про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по обслуговуванню зазначених рахунків ТОВ «Пайнер»(та дані про службових осіб даного підприємства) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого з ОВС ВОДС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Пайнер», які знаходяться в ПАТ «Класикбанк»задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВОДС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Пайнер»(код 37142671, м. Київ), які знаходяться в ПАТ "Класикбанк", МФО 306704, м.Дніпропетровськ та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають надходження та списання в період, з 01.01.10р. по 01.01.2013р., грошових коштів по рахунку № 0004, що належить ТОВ «Пайнер», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Пайнер»(код 37142671, м. Київ), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

Проведення слідчої дії - тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити працівникам податкової міліції.

На вимогу ПАТ «Класикбанк»особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак