справа № 361/6289/14-к
провадження № 1-кс/361/915/14
У Х В А Л А

06 серпня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000079 від 25.07.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

встановив:

06 серпня 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» (), ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 1 506 074,00 грн. та податку на додану вартість на суму 1 434 356,24 грн., за період 2012 року, на загальну суму податків 2 940 430,24 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» () у 2012 році створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Атлантік Сіті» () та ТОВ «Арт-Легіон» (), які мають ознаки «фіктивності», що підтверджується повідомленням про злочин від 25.07.2013 № 358 старшого оперуповноваженого ГВПМ Броварської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_4 , поясненнями засновника директора ТОВ «Атлантік Сіті» ОСОБА_5 та засновника директора ТОВ «Арт-Легіон» ОСОБА_6 .
Також, у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» зберігаються оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами ТОВ «Атлантік Сіті» () та ТОВ «Арт-Легіон» () і які в свою чергу не були надані службовими особами даного підприємства для проведення перевірки (копія листа ТОВ «Промислові вентилятори» () додається.
Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться дані щодо фактичної господарської діяльності ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття», за період 2012 року, видів та обсягів купівлі-продажу товарів (робіт, послуг), сум грошових коштів отриманих від підприємств контрагентів: ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон».
За доводами слідчого, відомості, що містяться у первинних бухгалтерських, реєстраційних та звітних документах, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття», за період 2012 року, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.
Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак стосовно вилучення оригіналів документів, на які вказує у клопотанні слідчий, в цій частині клопотання не обґрунтоване і підстави для їх отримання слідчим не доведені.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття», які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон» за період 2012 року, які перебувають у володінні ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» в особі директора ОСОБА_7 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 зокрема: реєстраційні документи, договори оренди, платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книги (реєстрів) складського обліку, журнали реєстрації в`їзду автотранспорту на територію підприємства та виїзду із неї, журнали зваження вантажів на автомобільних вагах та реєстрації лабораторних аналізів при прийманні металу, роздруківку даних електронних ваг, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів на призначення службових осіб підприємства, їх посадових інструкцій, ліцензій, дозволів.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання відмовити.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1