пр. № 1-кс/759/4200/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 грудня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000100 від 13.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191,ч.2 ст.209 КК України,-

ВСТАНОВИВ :

29.12.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції ОСОБА_4 , про наступне.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням працівникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме наступних документів:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2008 року по 31.11.2014 року по рахунку № НОМЕР_2 ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), в друкованому та електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), у тому числі надання банком послуг Клієнт-банк, протоколів системи Клієнт-банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім`я користувача, ІР - адреси користувача системи Клієнт-банк ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), згідно угоди укладеної з ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 );

- документи на підставі яких ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) відкрито рахунок № НОМЕР_4 , заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки Підприємства ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 );

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.2008 по 31.11.2014 по рахунку № НОМЕР_4 , що належать ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2008 по 31.11.2014.

2. Розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), у зв`язку з існуванням загрози зміни або знищення документів.

3.Вирішити питання щодо вилучення (здійснення виїмки) вище перелічених речей та документів ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), що знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтоване наступним.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) гр. ОСОБА_6 за період з 01.02.2014 по 31.08.2014, шляхом завідомо наданих неправдивих відомостей до ІНФОРМАЦІЯ_4 з метою отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі, привласнив грошові кошти в сумі 3 552 900 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження № 234/16-20/35635441 від 11.11.2014, складеного ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Дпитана гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , повідомила що приблизно в 2011 році передала свою трудову книжку третім особам, за що отримував грошову винагороду 300 грн. в місяць, але фактично на Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не працювала.

Допитана гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , повідомила що приблизно в 2011 році передала свою трудову книжку третім особам, за що отримувала грошову винагороду 300 грн. в місяць, але фактично на Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не працювала.

Офіційне працевлаштування осіб інвалідів на Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) надавало можливість отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі за період з 01.02.2012 по 31.08.2014.

В подальшому встановлено, що згідно Інформаційних систем «Податковий Блок» та налізу банківських виписок Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) придбавало товари, роботи, послуги у ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яке в свою чергу по ланцюгу постачання формувало податковий кредит за рахунок ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), де засновником та директором значиться ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000100 від 13.11.2014 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Речі і документи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " м. Київ (МФО НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення фактичних обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахунковому рахунку підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що міститься в банківських документах ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі, шляхом чого привласнив та легалізував бюджетні кошти.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ).

Зазначені речі і документи ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), необхідно вилучити в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

В зв`язку з тим, що до вчинення даного кримінального правопорушення можуть бути причетні службові особи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають в володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно правилам ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність».

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.
Відповідно до ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті. У ч. 2 вказаної норми закону зазначено: Якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », враховуючи приписи вказаної норми закону.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно з частинами 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів. Надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України. Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів не доведено наявність підстав вважати, що відповідні речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Так у вказаному слідчим Реєстрі зазначено про вчинення кримінальних правопорушень директором підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 . Будь-якої інформації про вчинення злочинів працівниками ПП " ОСОБА_5 " у Реєстрі немає. Крім того, в аналітичній довідці, на яку посилається слідчий , не вказано жодних посилань на докази, які об*єктивно свідчили б про вчинення правопорушень за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 209 КК України, в частині, що стосується 3552 900 грн. , не вказано про достовірність такого дослідження, повноваження (компетенцію) автора такого дослідження, можливі заперечення осіб, діяльність яких досліджувалась, та, взагалі, про докази щодо отримання із бюджету певних коштів незаконно.
Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Так слідчий зазначає у клопотанні про наступне.

Допитаний в судовому засіданні гр. ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , повідомив що приблизно в 2012 році передав свою трудову книжку третім особам, за що йому обіцяли грошову винагороду 300 грн. в місяць, але фактично на Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не працював.

Допитаний в судовому засіданні гр. ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , повідомив що приблизно в 2011 році передав свою трудову книжку третім особам, за що отримував грошову винагороду 300 грн. в місяць, але фактично на Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не працював.

Між тим, незрозуміло суду, що за судові засідання відбувались, по якій справі були допитані вказані особи в якості свідків, відповідного підтвердження в матеріалах справи цьому не має.

Враховуючи наведене, не має підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 залишити без задоволення .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського районного суду
міста Києва