печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1631/15-к
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26.01.2015 Печерський районний суд м. Києва у складі :

головуючого - судді ОСОБА_1

за участі секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві кримінальне провадження по обвинуваченню

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Одеси, громадянин України, українець, з повною середньою освітою, одруженого, що має на утриманні малолітню дитину ОСОБА_5 , не працюючий, зареєстрований та фактично проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України,

В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_4 , не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність TOB «Нава Груп», пов`язану з наданням різноманітних послуг та торгівлею товарами фізичним та юридичним особам, визначену в статуті підприємства, з корисливих мотивів, погодився на пропозицію перереєструвати на своє ім`я вказаний суб`єкт підприємницької діяльності, виступивши в якості засновника та директора TOB «Нава Груп».

Для досягнення своєї злочинної мети, направленої на здійснення фіктивного підприємництва, до ОСОБА_4 , в квітні 2014 року, надійшла пропозиція перереєструвати на своє ім`я суб`єкт господарської діяльності за грошову винагороду. Перебуваючи в скрутному матеріальному становищі ОСОБА_4 погодився на пропозицію стати засновником та директором підприємства TOB «Нава Груп».

Так, невстановлені слідством особи склали документи, які необхідні для проведення державної перереєстрації юридичної особи де засновником та директором значиться ОСОБА_4

16 квітня 2014 року, в денний період часу, в приміщенні нотаріальної контори, в присутності нотаріуса та невстановленої слідством особи, ОСОБА_4 засвідчив своїм підписом документи, які необхідні для перереєстрації юридичної особи, тобто перереєстрував на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності на ньому, а з метою прикриття незаконної діяльності, для сприяння підприємствам реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов`язань, шляхом формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість.

Документи, які необхідні для перереєстрації юридичної особи, а саме для перереєстрації TOB «Нава Груп» ОСОБА_4 передав невстановленій слідством особі, яка в подальшому займалась перереєстрацією підприємства в державних органах.

В квітні 2014 року статут TOB «Нава Груп» та інші необхідні для перереєстрації документи були подані невстановленою слідством особою до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 15, на підставі яких 17.04.2014 року проведена державна перереєстрація зазначеного підприємства на ім`я ОСОБА_4 . Разом з цим, невстановлена слідством особа подала документи до ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві для отримання свідоцтва платника податку на додану вартість де директором TOB «Нава Груп» значиться ОСОБА_4 .

Після перереєстрації TOB «Нава Груп» на своє ім`я, ОСОБА_4 самостійно підприємницьку діяльність не здійснював, грошових коштів особисто в банківських установах не знімав, угод фінансового характеру не укладав, печаткою підприємства TOB «Нава Груп» не користувався, не призначав та не звільняв з посад працівників, а реєстраційні та установчі документи зазначеного підприємства передав невстановленій досудовим слідством особі. Документів фінансово-господарської діяльності TOB «Нава Груп» не складав та не підписував, податкової звітності до ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві не подавав та бухгалтерського обліку на підприємстві не здійснював.

Перереєстрація - TOB «Нава Груп» (код за ) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів - назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального додаткового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункових рахунків у банківських установах надало можливість використовувати поточні рахунки вказаного підприємства для здійснення незаконної діяльності, а саме переведення безготівкових коштів в готівкові під виглядом реальних фінансово - господарських операцій.

Крім того, ОСОБА_4 , діючи за вказівкою невстановлених слідством осіб підписав статут TOB «Нава Груп» затвердженого протоколом № 2 загальних зборів учасників TOB «Нава Груп» (код за ) від 16 квітня 2014 року, який був скріплений печаткою підприємства TOB «Нава Груп».

Підписання ОСОБА_4 реєстраційних документів TOB «Нава Груп» дало змогу невстановленим слідством особам здійснювати незаконну діяльність, користуватися печаткою підприємства, прикриваючись фактом державної реєстрації вказаного товариства, що дало змогу діючим суб`єктам господарської діяльності незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість.

Так ОСОБА_4 , у денний час 16 квітня 2014 року, в приміщенні у нотаріуса в присутності самого нотаріуса, підписав Статут TOB «Нава Груп», затверджений загальними зборами учасників TOB «Нава Груп» протоколом № 2 від 16 квітня 2014 року, без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена даним Статутом підприємства, чим вчинив дії, направлені на перереєстрацію фіктивного суб`єкта підприємництва - TOB «Нава Груп». Вказаний статут був скріплений печаткою підприємства TOB «Нава Груп».

В подальшому ОСОБА_4 передав невстановленим слідством особам підроблений ним Статут TOB «Нава Груп», в якому містились завідомо неправдиві дані, які здійснили 17 квітня 2014 року перереєстрацію TOB «Нава Груп», статутом підприємства в новій редакції в Печерській районній у м. Києві державній адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 15 та отримали свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи TOB «Нава Груп» в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, де ОСОБА_4 за вказівкою невстановлених слідством осіб виступив засновником.

Реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на підробку офіційного документу, з метою його використання іншими особами, ОСОБА_4 підписав Статут TOB «Нава Груп» від 16 квітня 2014 року, який містив завідомо неправдиві відомості стосовно призначення засновником та директором вказаного підприємства ОСОБА_4 , статутний фонд грошових коштів становить 1 000,00 грн., що відповідає 100% статутного капіталу товариства, хоча в дійсності зазначені грошові кошти ОСОБА_4 до статутного фонду TOB «Нава Груп» не вносив. Вищевказані дії ОСОБА_4 були здійснені у зв`язку зі скрутним матеріальним становищем, з метою отримання грошової винагороди.

Так, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством групою осіб, 16 квітня 2014 року прибув в приміщення до нотаріуса, заздалегідь усвідомлюючи, що TOB «Нава Груп» перереєстрував для прикриття незаконної діяльності невстановленої слідством особи та він в цілому, достовірно знаючи, що перереєстровує на своє ім`я товариство без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом TOB «Нава Груп», що Товариство не буде знаходитись за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд. 139, офіс 343, а також те, що він, як одноосібний учасник товариства, ніякого майна та коштів до Статутного фонду TOB «Нава Груп» не вносив та вносити не буде, реалізовуючи свій злочинний умисел направлений на підробку офіційних документів, які надають право на перереєстрацію юридичної особи, підписав в приміщенні у нотаріуса Статут TOB «Нава Груп» скріплений печаткою підприємства, який містив завідомо неправдиві відомості, а саме те, що Товариство не буде знаходитись за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд. 139, офіс 343, що ОСОБА_4 , сформував статутний капітал, у розмірі 1 000, 00 грн. за рахунок грошових коштів, що становить 100 % його частки у статутному капіталі Товариства, та який 16 квітня 2014 року був затверджений протоколом №2 Загальних зборів учасників ТОВ «Нава Груп».

Так, вище зазначені документи містили завідомо неправдиві відомості, а саме те, що:

в розділі 1 п.1.1 зазначено, що товариство діє у відповідності до Конституції України та чинного законодавства України, які в дійсності товариством не виконувались;

в розділі 2 зазначено мету та предмет діяльності TOB «Нава Груп», які фактично ОСОБА_4 виконувати наміру не мав;

в розділі 7 зазначено, що ОСОБА_4 володіє 100 % в статутному фонді товариства в розмірі 1 000, 00 грн. у вигляді грошових коштів, яких фактично він у власності не мав та до статуту не вносив.

Підроблення ОСОБА_4 офіційних документів TOB «Нава Груп», дало змогу невстановленим слідством особам здійснювати незаконну діяльність, користуватися печаткою підприємства, прикриваючись фактом державної реєстрації вказаного товариства.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 винним себе в інкримінованих діянь визнав повністю, надав показання, які відповідають обставинами вчинених злочинів відповідно до пред`явленого обвинувачення. А саме він дійсно, за наведених обставин, придбав суб`єкт підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та підробив офіційні документи, щиро розкаявся у скоєному.

В судовому засіданні ухвалою головуючого визнано недоцільним дослідження доказів у справі стосовно обставин придбання ОСОБА_4 суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та у підробленні офіційних документів, зокрема, стосовно місця, часу вчинення діянь, мотивів, способу, проти чого не заперечували учасники судового провадження, з урахуванням зрозумілості змісту цих обставин і добровільності відповідної позиції.

Таким чином, суд приходить до висновку про доведеність пред`явленого обвинувачення на підставі належних достатніх даних (доказів) у кримінальному провадженні.

Діяння, вчинене обвинуваченим, є суспільно небезпечним і підлягає кваліфікації за ч.І ст.205 КК України, оскільки він здійснив умисні дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Діяння, вчинене обвинуваченим, є суспільно небезпечним і підлягає кваліфікації за ч.І ст.358 КК України, оскільки він здійснив умисні дії, які виразились у підробленні офіційного документа, який посвідчується приватним нотаріусом та видається чи посвідчується особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи.

При призначенні міри покарання обвинуваченому суд враховує тяжкість скоєного обвинуваченим діянь, його особу, яка раніше не судимий, позитивно характеризується, має на утриманні малолітню дитину ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо якого не позбавлений батьківських прав, обставини, які пом`якшують покарання обвинуваченого - щире каяття.

Обтяжуючих покарання обставин немає.

Враховуючи наведене, суд приходить до висновку про можливість виправлення обвинуваченого без ізоляції від суспільства та необхідність обрання йому міри покарання у виді штрафу в межах санкції статей, остаточно - за сукупністю злочинів шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, на підставі ст.70 КК України, зі звільненням від відбуття покарання у зв`язку із застосуванням ЗУ «Про амністію у 2014 році», оскільки обвинувачений має на утриманні малолітню дитину, щодо якої не позбавлений батьківських прав.

Цивільний позов не заявлений.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.373, 374 КПК України, суд

З А С У Д И В :
ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст.205 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст.358 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 850грн.

На підставі ст.70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_4 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

На підставі п.«в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2014 році» звільнити ОСОБА_4 від призначеного покарання.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва протягом 30 днів з дня проголошення, копія вироку вручається обвинуваченому та прокурору негайно.

Суддя ОСОБА_1