справа № 361/4136/14-к
провадження № 1-кс/361/577/14
У Х В А Л А

28 травня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

28 травня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням.
З клопотання вбачається наступне.
Броварською ОДПІ проведено перевірку ТОВ «БМБ-Бленд» (), зареєстрованого за адресою: Київська область, Броварський район, с. Шевченково, вул. Польова, 2, за результатами якої 20.09.12 складено акт за № 603/221/32277387 «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «БМБ-Бленд» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.09 по 30.11.09 по взаємовідносинах з ПП «Кампус-21» (), згідно якого підприємством завищено податковий кредит по взаємовідносинах з ПП «Кампус-21» на загальну суму 4 015 630,00 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що виконуючи обов`язки директора ТОВ «БМБ Бленд» ОСОБА_4 , в невстановленому досудовим розслідувань місці, в період з липня по листопад 2011 року, переслідуючи свій злочинний намір, направлений на ухилення від сплати податків, здійснила документальне оформлення нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо отримання товарів (ферментний препарат «Новаміл 10000 BG») від юридичної особи, яка має ознаки «фіктивності» ПП «Кампус-21».
Допитаний в якості свідка директор, засновник та головний бухгалтер ПП «Кампус-21» ОСОБА_5 показав, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду. До фінансово-господарської діяльності підприємства не має ніякого відношення.
Згідно товарно-транспортних накладних: № 0021112 від 02.11.09, № 0011111 від 01.10.09, № 0000194 від 01.09.09, автопідприємство ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), замовник (платник), вантажовідправник ПП «Кампус-21» (), вантажоодержувач ТОВ «БМБ Бленд» ().
Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 показав, що товарно-транспортні накладні, які посвідчують господарські операції щодо транспортування ним товару від ПП «Кампус-21» до ТОВ «БМБ Бленд» не відповідають дійсності та являються підробленими.
Загальна сума по недійсних (нікчемних) податкових накладних, незаконно виписаних від імені ПП «Кампус-21», склала 24 093 780 грн. (в т.ч. ПДВ на суму 4 015 630 грн.).
Таким чином, виконуючи обов`язки директора ТОВ «БМБ Бленд» ОСОБА_4 , достовірно знаючи про недійсність (нікчемність) податкових накладних, виписаних від імені ПП «Кампус-21» у період липня-листопада 2009 року незаконно віднесла зазначені в них суми податку на додану вартість до податкового кредиту податкових декларацій з податку на додану вартість вказаних періодів, що спричинило заниження податку на додану вартість в сумі 4 015 630,00 грн.
У зв`язку з вищевикладеним, та тим, що своїми умисними діями, які виразилися в ухиленні від сплати податку, що входить в систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах в сумі 4 015 630,00 грн., тобто яка більше ніж в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, ОСОБА_4 вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.
28.05.2014 року ОСОБА_4 , повідомлено про підозру у вчиненні нею кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Таким чином, є підстави вважати, що підозрювана ОСОБА_4 вчинила тяжке кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України, найбільше покарання за яке передбачене у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
28.05.2014 року прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області у даному кримінальному провадженні заявлено цивільний позов про стягнення з ОСОБА_4 , на користь держави матеріальних збитків, які завдані неправомірними діями колишнього виконуючого обов`язки директора ТОВ «БМБ-Бленд» ОСОБА_4 , що призвели до фактичного ненадходження бюджету коштів в особливо великих розмірах. Крім того, у даному цивільному позові зазначено прохання позивача про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову.
Враховуючи вищевикладене встановлено, що заниження податкових зобов`язань ТОВ «БМБ-Бленд» перед державним бюджетом України виникла за час керівництва даним підприємством ОСОБА_4 , яка постійно обіймала посаду виконуючого обов`язки директора підприємства та приймала, відповідно, всі рішення стосовно цільового використання усіх коштів підприємства.
Відповідно до вимог ч. 1 та ч. 3 ст. 1172 Цивільного Кодексу України юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов`язків. Підприємницькі товариства, кооперативи відшкодовують шкоду, завдану їхнім учасником (членом) під час здійснення ним підприємницької або іншої діяльності від імені товариства чи кооперативу.
А тому, існують достатні підстави накладення арешту на майно ТОВ «БМБ-Бленд» з метою забезпечення цивільного позову.
Відповідно до інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна № 232530 від 19.05.2014 на праві власності ТОВ «БМБ-Бленд» належить майновий комплекс загальною площею 2 244,1 м2, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , до складу якого входить будівля адміністративно-виробничого корпусу А-2, цех виробництва харчових напівфабрикатів (будівля ремонтно-механічного корпусу) Б-2, трансформаторна підстанція В-1, очисні споруди Г-1, споруди для очищення дощової води, насосна станція для перекачки дощової води Д-1, Е-1, прохідна Є-1, будівля майстерні з навісом та склад вузлів і агрегатів Ж-1, З-1, склад для зберігання матеріалів И-1, склад ПММ І-1, навіс Л, естакада для миття машин, що підтверджується витягом з державного реєстру прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності № 232530 від 31.01.2013.
Згідно звіту СПД ФО ОСОБА_7 , про експортну оцінку ринкової вартості нежилих будівель майнового комплексу, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , ринкова вартість майнового комплексу станом на 11 червня 2013 року становить 4 209 475 грн.
За доводами слідчого, з метою погашення збитків та забезпечення цивільного позову, слідчий вважає необхідним накласти арешт на майновий комплекс розташований за адресою: АДРЕСА_1 , загальною площею 2 244,1 м2, до складу якого входить: будівля адміністративно-виробничого корпусу А-2, цех виробництва харчових напівфабрикатів (будівля ремонтно-механічного корпусу) Б-2, трансформаторна підстанція В-1, очисні споруди Г-1, споруди для очищення дощової води, насосна станція для перекачки дощової води Д-1, Е-1, прохідна Є-1, будівля майстерні з навісом та склад вузлів і агрегатів Ж-1, З-1, склад для зберігання матеріалів И-1, склад ПММ І-1, навіс Л, естакада для миття машин, шляхом накладення заборони для ТОВ «БМБ-Бленд» розпоряджатися вказаним вище майном, вчиняти дії пов`язані з державною реєстрацією права власності за іншими особами (зміни власника) на зазначене нерухоме майно, до прийняття кінцевого рішення у кримінальному провадженні.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання розглядається у відсутності власника майна.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши матеріали клопотання, до яких долучена копія акту по результатам позапланової перевірки ТОВ « БМБ-Бленд», копію цивільного позову, згідно якої сума цивільного позову складає 4 015 630 грн., слідчий суддя на підставі ч. 2 ст.170 КПК України приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчий суддя вправі з метою забезпечення цивільного позову накласти арешт на майно до набрання судовим рішення законної сили.
Виходячи з вимог ч. 4 ст. 173 КПК України, з метою недопущення зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності ТОВ «БМБ-Бленд,» або інших наслідків, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, слідчий суддя вважає необхідним застосувати найменш обтяжливий спосіб арешту майна у вигляді заборони його відчуження у будь-який спосіб.

Керуючись ст. ст. 110, ч. 4 ст. 170-172 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно ТОВ «БМБ Бленд» (), а саме: на майновий комплекс розташований за адресою: Київська область, Броварський район, с. Шевченкове, вул. Польова, буд. 2, загальною площею 2 244,1 м2, до складу якого входить: будівля адміністративно-виробничого корпусу А-2, цех виробництва харчових напівфабрикатів (будівля ремонтно-механічного корпусу) Б-2, трансформаторна підстанція В-1, очисні споруди Г-1, споруди для очищення дощової води, насосна станція для перекачки дощової води Д-1, Е-1, прохідна Є-1, будівля майстерні з навісом та склад вузлів і агрегатів Ж-1, З-1, склад для зберігання матеріалів И-1, склад ПММ І-1, навіс Л, естакада для миття машин, шляхом накладення заборони для ТОВ «БМБ-Бленд» у будь-який спосіб відчужувати вищезазначене майно, в тому числі вчиняти дії пов`язані з державною реєстрацією права власності за іншими особами (зміни власника) на зазначене нерухоме майно, до прийняття кінцевого рішення у кримінальному провадженні.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом п`ти днів з моменту її прийняття.

Слідчий суддя ОСОБА_1