У Х В А Л А

11.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Андрушко І. С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000052 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №0000052 щодо службових осіб ПАТ Коростишівський Залізобетон за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказує, що проведеним у кримінальному провадженні розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ Коростишів Залізобетон (код ЄДР 31843625) в період 2011-2012 років з метою ухилення від сплати податків, відображали в податкових декларація з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, факти здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) використовуючи документи субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Фірма Доріс (код ЄДР 31868660), ТОВ Дорком (код ЄДР 37226960), ТОВ ВШК (код ЄДР 32081170), ТОВ Авіста С (код ЄДР 37227388), ТОВ Глобалспецсервіс (код ЄДР 37316341), ТОВ Спендер (код ЄДР 37046475) та ТОВ Тевазгруп (код ЄДР 37317188), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму понад 3 млн. грн.

У ході проведеного обшуку в приміщенні ТОВ Авіста-С виявлено та вилучено печатки СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ УОПК (код ЄДР 35247491), ПАТ Коростишівський Залізобетон (код ЄДР 31843625), ТОВ Збутова Мережа П'ятий Елемент (код ЄДР 33068228), ТОВ Торговельний Дім Інфокомерс (код ЄДР 24094804), ТОВ ВШК+ (код ЄДР 32081170), ТОВ Трініті Трейд (код ЄДР 37266804), ХФ ТОВ Торговельний Дім Інфокомерс (код ЄДР 26107341), ТОВ Облнафтобуд Альянс (код ЄДР 35772595), ПП ВКК Атлантік-С (код ЄДР 35509708), ПП Снабстрой-Восток (код ЄДР 35859340), ТОВ Торговельний Дім Інфокомерс (код ЄДР 24094804), ТОВ Техно-Торг (код ЄДР 35791183), ПП Агроресурси XXІ (код ЄДР 31773155), ТОВ ТД Спритний Кухар (код ЄДР 32381641), філія ТОВ Торговельний Дім Інфокомерс (код ЄДР 33498527), ТОВ Пріоріті Імпорт (код ЄДР 37318710), ПП Ультра Плюс (код ЄДР 34192211), ТОВ Камелія (код ЄДР 32469495), Донецька філія ТОВ Торговельний Дім Інфокомерс (код ЄДР 26480693), ТОВ ТД Роснафтогазмаш (код ЄДР 34806738), ТОВ Мозаік Технолоджи (код ЄДР 37100359), ТОВ Уніконсульт Паблік (код ЄДР 37100364), ПП Снабстрой-Восток (код ЄДР 35859340), ТОВ Цінк (код ЄДР 37921441).

Під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності даних підприємств встановлено, що за податковою адресою вони не знаходять, не звітуються до податкового органу, а відсутність виробничих фондів та основних засобів свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Разом з тим, встановлено, що ПТ Ломбард-Скарбниця (код ЄДР 25277731) в період 2011 року документально відобразило в бухгалтерському та податковому обліках проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Уніконсульт Паблік (код ЄДР 37100364) та ТОВ Трініті Трейд (код ЄДР 37266804).

Слідчий зазначає, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій ПТ Ломбард-Скарбниця з ТОВ Уніконсульт Паблік та ТОВ Трініті Трейд містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, а також періоду і відповідальних осіб, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПТ Ломбард-Скарбниця, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці. На теперішній час, з метою документального підтвердження або спростування господарських відносин, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ПТ Ломбард-Скарбниця з ТОВ Уніконсульт Паблік та ТОВ Трініті Трейд, виникла необхідність у залученні до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій ПТ Ломбард-Скарбниця з ТОВ Уніконсульт Паблік та ТОВ Трініті Трейд, які являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ПТ Ломбард-Скарбниця (код ЄДР 25277731) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій ПТ Ломбард-Скарбниця (код ЄДР 25277731) з ТОВ Уніпаблік Консульт (код ЄДР 37100364) та ТОВ Трініті Трейд (код ЄДР 37266804) за період часу з 01.01.2011 по 31.12.2012, а саме:

- договорів укладених ПТ Ломбард-Скарбниця з ТОВ Уніпаблік Консульт та ТОВ Трініті Трейд;

- специфікації до договорів укладених ПТ Ломбард-Скарбниця з ТОВ Уніпаблік Консульт та ТОВ Трініті Трейд;

- замовлень у ТОВ Уніпаблік Консульт для ПТ Ломбард-Скарбниця;

- залізничних накладних від ТОВ Уніпаблік Консульт та ТОВ Трініті Трейд до ПТ Ломбард-Скарбниця;

- видаткових та податкових накладних, що свідчать про продаж ТОВ Уніпаблік Консульт та ТОВ Трініті Трейд товарів, робіт (послуг) для ПТ Ломбард-Скарбниця;

- товарно-транспортних накладних про перевезення придбаних у ТОВ Уніпаблік Консульт та ТОВ Трініті Трейд для ПТ Ломбард-Скарбниця товарно-матеріальних цінностей;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених ТОВ Уніпаблік Консульт та ТОВ Трініті Трейд з ПТ Ломбард-Скарбниця;

- рахунків-фактури на оплату ПТ Ломбард-Скарбниця за придбані у ТОВ Уніпаблік Консульт та ТОВ Трініті Трейд товари (роботи) послуги;

- платіжних доручень про перерахування ПТ Ломбард-Скарбниця на банківські рахунки ТОВ Уніпаблік Консульт та ТОВ Трініті Трейд коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги.

Встановити строк дії ухвали до 11.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов