Провадження № 1-кс/0308/335/12
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 25 грудня 2012 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ющук О.С., за участю старшого прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1, ст.слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до паливно-мастильних матеріалів та відібрання їх зразків, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до паливно-мастильних матеріалів та відібрання їх зразків, просить надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 та працівникам Інспекції з питань захисту прав споживачів у Волинській області (м. Луцьк, вул. Ковельська,8) на тимчасовий доступ до паливно-мастильних матеріалів та відібрання їх зразків, а саме: Бензину автомобільного А95, Бензину автомобільного А95 супер, Бензину автомобільного А92, Бензину автомобільного А80, Палива дизельного (ДТ)що реалізуються ТзОВ Волиньский нафтовий дімчерез мережу заправних станцій орендованих у ТОВ Рустель, ТОВ Спеціалізоване підприємство Ліфтмаркетсервіс, ТОВ Гед Холдінг, ТОВ Вінтаж Плюс, ТОВ Плеяда, ТзОВ Пирсан, які розташовані за наступними адресами: м. Нововолинськ, вул. Промислова,2а; м. Нововолинськ, вул. Промислова,25; м. Луцьк, вул.Конякіна,20-А; м. Володимир-Волинський, вул. Луцька,217; м. Луцьк, вул. Ківецівська,42; м .Луцьк, вул. Рівненська,76; м. Луцьк, вул. Львівська,79; с. Рованці, вул. Європейська,9; м. Луцьк, вул. Набережна,6; м. Луцьк, вул. Ківерцівська,36; м. Володимир-Волинський, вул.Устилузька,123; м. Луцьк, вул.Дубнівська,66а; смт. Ратне, вул. Центральна,16; Любомльський район, с. Вишнів, вул.Київська,3; Ковельський р-н, с. Старі Кошари, вул.Лісова,2; м. Луцьк, вул.Яровиця,14.

Оскільки, доступ до паливно-мастильних матеріалів та відібрання їх зразків, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000024 від 14.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, так як є підстави вважати, що номенклатура товару (ПММ), зазначена в первинних документах (накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актах приймання-передачі нафтопродуктів) на придбання ТзОВ Волиньский нафтовий дімнафтопродуктів по маркам палива не відповідає фактично отриманим товарам, в звязку з чим службовими особами ТзОВ Волинський нафтовий дімбезпідставно, в порушення діючого законодавства, відносилася вартість даних нафтопродуктів до податкового кредиту та валових витрат товариства, в звязку з чим завищувався податковий кредит товариства по податку на додану вартість та зменшувався оподаткований дохід товариства Волинський нафтовий дім, що призвело до несплати в повному обсязі до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток.

З метою проведення експертизи виникла необхідність в отриманні зразків паливно-мастильних матеріалів, а саме: Бензину автомобільного А95, Бензину автомобільного А95 супер, Бензину автомобільного А92, Бензину автомобільного А80, Палива дизельного (ДТ), що реалізуються ТзОВ Волиньский нафтовий дімчерез мережу заправних станцій орендованих у ТОВ Рустель, ТОВ Спеціалізоване підприємство Ліфтмаркетсервіс, ТОВ Гед Холдінг, ТОВ Вінтаж Плюс, ТОВ Плеядата ТзОВ Пирсан, тому слідчий звернувся з даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Старшим слідчим з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2, доведено достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей при повідомленні про їх вилучення, враховуючи, що службові особи ТОВ Волинський нафтовий дім, в разі обізнаності щодо відібрання відповідних зразків ПММ можуть вжити заходів щодо їх ненадання або підміни, тому слідчим суддею розглянуто клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться паливно-мастильні матеріали.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 та прокурора Синюка О.В., які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження не доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, так як в акті №6193/22-1/37128552 "Про результати планової виїзної перевірки ТзОВ "Волинський Нафтовий Дім" (код за ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року та іншого законодавства за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року від 16 листопада 2012 року на який посилається в своєму клопотання старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 і покладає його в основу клопотання відсутні будь-які відомості про паливно-мастильні матеріали, що реалізовуються ТзОВ "Волинський Нафтовий Дім" через мережу заправних станцій орендованих у ТОВ Рустель, ТОВ Спеціалізоване підприємство Ліфтмаркетсервіс, ТОВ Гед Холдінг, ТОВ Вінтаж Плюс, ТОВ Плеяда, ТзОВ Пирсан.

Крім того, у витязі з кримінального провадження №0000024 нічого не вказано про те, що паливно-мастильні матеріали, які реалізовуються ТзОВ "Волинський Нафтовий Дім" через мережу заправних станцій орендованих у ТОВ Рустель, ТОВ Спеціалізоване підприємство Ліфтмаркетсервіс, ТОВ Гед Холдінг, ТОВ Вінтаж Плюс, ТОВ Плеяда, ТзОВ Пирсанне відповідають вимогам ДСТУ 4063 та по цьому відкрито кримінальне провадження, тому в клопотанні старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до паливно-мастильних матеріалів та відібрання їх зразків, а саме: Бензину автомобільного А95, Бензину автомобільного А95 супер, Бензину автомобільного А92, Бензину автомобільного А80, Палива дизельного (ДТ)що реалізуються ТзОВ Волиньский нафтовий дімчерез мережу заправних станцій орендованих у ТОВ Рустель, ТОВ Спеціалізоване підприємство Ліфтмаркетсервіс, ТОВ Гед Холдінг, ТОВ Вінтаж Плюс, ТОВ Плеяда, ТзОВ Пирсан- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: