Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/1895/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 лютого 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.
У клопотанні слідчий зазначив, що у Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування матеріалів кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000023 від 24.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період з 01.01.2013 по 31.12.2013, в порушення норм податкового законодавства, при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток, на підставі первинних документів, безпідставно віднесли до складу валового доходу операції з реалізації побутової техніки на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), яка в дійсності в адресу вказаних товариств не постачалась, водночас отримавши на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти у розмірі 15162611,37 грн., які підлягали включенню до інших доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в наслідок чого не визначили в деклараціях та не сплатили до державного бюджету податок на прибуток у сумі 2880896,16 грн., що є особливо великим розміром ухилення від сплати податків, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.
Водночас було встановлено здійснення господарських операцій з імпортування побутової техніки та придбанню на митній території України службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », але службові особи товариства фактично не здійснювали реалізацію побутової техніки на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), а лише їх документально оформляли, отримуючи при цьому подвійний дохід від реалізації такої техніки за готівкові кошти, яка не відображена в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відповідно отримуючи безготівкові грошові кошти за документальне оформлення реалізації тієї ж техніки.
Також, в ході досудового розслідування встановлено, що керівник підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 зареєстрував на своє ім`я підприємство за грошову винагороду, без наміру здійснювати фінансово-господарської діяльності.
В ході досудового розслідування встановлено, що розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ) за № НОМЕР_10 .
Саме тому, з метою встановлення реального руху грошових коштів, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по рахунку № НОМЕР_10 , а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 01.01.2013 по теперішній час; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення проведення слідчих дій, пов`язаних саме з оригіналами вказаних документів.
Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просив винести ухвалу про надання документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та які стосуються відкриття й обслуговування рахунку № НОМЕР_10 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.
Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.3 ст.212 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000023 від 24.03.2014 р.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Враховуючи, те що дані, які містять банківську таємницю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також сприяти розкриттю кримінального правопорушення, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166, 309 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ) надати слідчому ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_3 , або оперативному співробітнику ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_6 за пред`явленням ним доручення, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у його володінні та які стосуються відкриття й обслуговування рахунку № НОМЕР_10 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), в період з 01.01.2012 по теперішній час, з можливістю вилучення їх копій на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме:
роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;
картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунків;
заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;
договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;
договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;
платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;
заявок на видачу готівкових коштів;
документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.
В задоволенні вилучення оригіналів вказаних документів відмовити.
Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.
Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1