Справа № 496/6755/13-к
УХВАЛА
про закриття провадження
21 квітня 2015 року Біляївський районний суд

Одеської області.

У складі головуючого судді - ОСОБА_1 , суддів: ОСОБА_2 , ОСОБА_3 .

За участю секретарів: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ОСОБА_6 , ОСОБА_7

Прокурорів: Корчагін, ОСОБА_8 , ОСОБА_9

Адвокатів: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , Мкітарян ОСОБА_12 .

Обвинувачених: ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 .

Розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Білявка кримінальну справу відносно:

ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Харпачка, Гайсинського району, Вінницької області, українки, громадянки України, освіта вища, яка працює бухгалтером Одеського обласного благодійного фонду реабілітації дітей інвалідів «Майбутнє», раніше не судимої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1

у скоєнні злочину передбаченого ч. 1, 2 ст. 366, ч. ч. 1, 2 ст. 222 КК України.

ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Кілія, Одеської області, громадянина України, українця, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2

у скоєнні злочину передбаченого ч. 1, ч. 2 ст. 366, ч. 1, ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. ч. 1 ч. 2 ст. 367 КК України.

ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженця с. Шацьк, Любомльського району, Волинської області, громадянина України, раніше не судимого, українця, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_3

у скоєнні злочину передбаченого ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 222, ч. 5 ст. 367 ч. 2 КК України.

ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , уродженця с. Плоське, Балтського району, Одеської області, громадянина України, раніше не судимого, українця, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_4 .

у скоєнні злочину передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , уродженки с. Писарівка, Шаргородського району, Вінницької області, українки, громадянки України, освіта вища, яка працює бухгалтером Теплодарського міського ринку, раніше не засудженої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_5

у скоєнні злочину передбаченого ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 222 КК України.

В С Т А Н О В И В :

Обвинувачені ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 заявили клопотання про звільнення їх від кримінальної відповідалбності та закриття провадження у справі у зв`язку з закінченням строків давності.

Вивчивши клопотання обвинувачених, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягають задоволенню.

Як встановлено судом, обвинуваченим пред`явлено обвинувачення в тому, що: ОСОБА_14 на підставі наказу від 06.01.2006 за № 42-к призначено на посаду головного бухгалтера МКП «Теплодарводоканал» та відповідно до своїх посадових інструкцій вона здійснювала фінансово-господарську діяльність з правом підпису офіційних документів підприємства, тобто була посадовою особою.

Так, у 2008 році, суми заборгованості з різниці в тарифах МКП «Теплодарводоканал» затверджувались на засіданні територіальної комісії з погашення заборгованості підприємств паливно-енергетичного комплексу (Протокол № 2.6 від 22.07.2008) у розмірі 858 555,6 грн. за послуги водопостачання та у розмірі 2 289 317,6 грн. за послуги водовідведення.

На виконання вимог Порядку № 440 МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 440Е/64 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» від 22.08.2008, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ДП НАЕК «Енергоатом».

Відповідно до п. 1.1. вищезазначеного договору предметом є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 54 Закону України «Про Державний бюджет на 2008 рік та про внесення змін до деяких законодавчих актів України» та постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440.

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 499 862,06 грн.

Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 3) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 4) кошти у сумі 499 862,06 грн. для погашення заборгованості за спожиту електричну енергію в 2006-2007 роках згідно з договором від 17.02.2004 № БЛ-707.

Відповідно до п. 3 Постанови № 440 договір укладається на підставі документу, що підтверджує наявність в учасників кредиторської та/або дебіторської заборгованості (без врахування пені, штрафних та фінансових санкцій).

Так, для підтвердження суми заборгованості між МКП «Теплодарводоканал» та ВАТ «ЕК Одесаобленерго» та для подальшого отримання субвенції з державного бюджету, ОСОБА_14 складено та підписано акт, в який внесено завідомо неправдиві відомості про наявність та розмір заборгованості, що виникла на розрахункову дату (01.01.2008) в якому зазначено розмір заборгованості за даними кредитора з урахуванням суми перевищення договірних величин споживання електричної енергії у сумі 709 760,92 грн. та зазначено, що розмір заборгованості, узгоджений учасниками для погашення складає у сумі 499 862,06 грн.

Згідно п. 5 додатку № 1 до Договору про постачання електричної енергії № 707 від 14.06.2008 у разі перевищення договірних величин споживання електричної енергії МПК «Теплодарводоканал» нараховується подвійний тариф на різницю між договірною величиною та фактичним показником лічильника відповідно до ч. 5, 6 статті 26 Закону України «Про електроенергетику» від 16 жовтня 1997 року № 575/97-ВР. Вказане свідчить про те що, кошти, нараховані за перевищення договірних величин, це кошти сплачені понад фактично спожиту електричну енергію, які не повинні бути зараховані за рахунок субвенції з державного бюджету.

Таким чином, в порушення п. 3 Постанови КМУ № 440 посадовими особами МКП «Теплодарводоканал» необґрунтовано завищено розмір заборгованості, який підлягає погашенню за рахунок коштів субвенції з державного бюджету, на суму перевищення договірних величин споживання електричної енергії.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ВАТ «Одесаобленерго» (Біляївський РЕМ) рахувалась кредиторська заборгованість станом на 01.01.2008 за спожиту електричну енергію у 2006 та 2007 році в сумі 448 716,3 грн.

Зазначену заборгованість на користь ВАТ «Одесаобленерго» підтверджено і виставленими рахунками-фактури до сплати №707/1 та 707/2 від 30.01.2008, згідно яких заборгованість МКП «Теплодарводоканал» за спожиту електричну енергію складає у сумі 448 716,3 грн.

Проте, договір № 440Е/64 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» від 22.08.2008 укладено на суму 499 862,06 грн.

Відповідно до абз. 3, 4 п. 5 Постанови № 440 розрахунки проводяться за борги, які утворились до 1 січня 2008 року про що визначено й укладеним договором № 440Е/64 від 22.08.2008 року у п. 2.5.

Виходячи з вищезазначеного, при наявності кредиторської заборгованості в розмірі не відповідному перерахованої субвенції, Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 51 145,76 грн., що є порушенням п. 5 Порядку № 440, тобто ОСОБА_14 з метою отримання субвенції з державного бюджету склала акт про наявність та розмір заборгованості, що виникла на розрахункову дату, тобто офіційний документ, після чого внесла до вищезазначеного офіційного документу завідомо неправдиві відомості.

Своїми умисними діями, які виразилися у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, ОСОБА_14 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 366 КК України.
В подальшому, вищезазначений акт, в який внесено завідомо неправдиві відомості, надано до територіальної комісії з погашення заборгованості Підприємств паливно-енергетичного комплексу Одеської обласної державної адміністрації, тобто до органів місцевого самоврядування з метою одержання з державного бюджету субвенції та на підставі якого було узгоджено обсяг заборгованості на зазначену в акті суму.

За результатами зазначених дій 22.08.2008 укладено договір №440Е/64 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» на суму 499 862,06 грн. та на підставі якого МКП «Теплодарводоканал» зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 51 145,76 грн.

Своїми умисними діями, які виразилися у надані завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субвенції, ОСОБА_14 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 222 КК України.
Крім, того на виконання вимог Порядку № 440 МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 440Е/217 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» від 25.11.2008, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ДП НАЕК «Енергоатом».

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 54 Закону України «Про Державний бюджет на 2008 рік та про внесення змін до деяких законодавчих актів України» та постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440.

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 209 898,86 грн.
Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 3) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 4) кошти у сумі 209 898,86 грн. для погашення заборгованості за спожиту електричну енергію в 2006-2007 роках згідно з договором від 17.02.2004 № БЛ-707.

Відповідно до п. 3 Постанови № 440 договір укладається на підставі документа, що підтверджує наявність в учасників кредиторської та/або дебіторської заборгованості (без врахування пені, штрафних та фінансових санкцій).

Так, для підтвердження суми заборгованості між МКП «Теплодарводоканал» та ВАТ «ЕК Одесаобленерго» бухгалтером МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_14 складено та підписано акт, в який було внесено завідомо неправдиві відомості про наявність та розмір заборгованості, що виникла на розрахункову дату (01.01.2008), в якому зазначено розмір заборгованості за даними кредитора, який складає у сумі 209 898,86 грн.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ВАТ «Одесаобленерго» (Біляївський РЕМ) рахувалась кредиторська заборгованість станом на 01.01.2008 за спожиту електричну енергію у 2006 та 2007 році в сумі 448 716,3 грн., яка буде погашена за рахунок субвенції з державного бюджету відповідно до договору №440Е/64 від 22.08.2008 року у сумі 499 862,06 грн.

Листом від 05.11.2008 року б/н МКП «Теплодарводоканал» просить ВАТ «Одесаобленерго» зарахувати кошти в сумі 209 898,86 грн., що надійдуть з державного бюджету, як погашення заборгованості за електричну енергію, спожиту у 2008 році в зв`язку з тим, що заборгованість за 2007 рік була погашена на протязі 2008 року.

Листом від 18.12.2008 № 39/06-749 ВАТ «ЕК Одесаобленерго» повідомляє МКП «Теплодларводоканал», що кошти у сумі 209 898,86 грн. зараховані за електричну енергію спожиту у 2008 році.

Виходячи з вищезазначеного, при відсутності кредиторської заборгованості, Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 209 898,86 грн., що є порушенням п. 5 Порядку № 440, тобто ОСОБА_14 з метою отримання субвенції з державного бюджету склала акт про наявність та розмір заборгованості, що виникла на розрахункову дату, тобто офіційний документ, після чого внесла до вищезазначеного офіційного документу завідомо неправдиві відомості.

Своїми умисними діями, які виразилися у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинили тяжкі наслідки, ОСОБА_14 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 366 КК України.
В подальшому, вищезазначений акт, в який ОСОБА_14 внесено завідомо неправдиві відомості надано до територіальної комісії з погашення заборгованості Підприємств паливно-енергетичного комплексу Одеської обласної державної адміністрації, тобто до органів місцевого самоврядування з метою одержання з державного бюджету субвенції та на підставі якого узгоджено обсяг заборгованості на зазначену в акті суму.

За результатами зазначених дій 25.11.2008 укладено договір № 440Е/217 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» на суму 209 898,86 грн. та на підставі якого МКП «Теплодарводоканал» зайво отримано субвенції з державного бюджету на зазначену суму.

Умисними діями, які виразилися у надані завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субвенції, вчинені повторно, ОСОБА_14 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 222 КК України.
Крім того, на виконання вимог Порядку № 440 МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 440Е/217 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» від 25.11.2008, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, Біляївським ВУЖКГ, МКП «Теплодарводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ДП НАЕК «Енергоатом».

Отримувачем субвенції з державного бюджету в даному випадку є Біляївське ВУЖКГ. Однак, за рахунок коштів субвенції з державного бюджету сторона 4 - МКП «Теплодарводоканал» закриває неіснуючу заборгованість за спожиту електричну енергію протягом 2008 року перед ВАТ «ЕК Одесаобленерго».

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 54 Закону України «Про Державний бюджет на 2008 рік та про внесення змін до деяких законодавчих актів України» та постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440.

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 211 084,0 грн.
Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що Біляївське ВУЖКГ (сторона 3) перераховує МКП «Теплодарводоканал» (сторона 4) кошти у сумі 211 084 грн. для погашення заборгованості за послуги водовідведення в січні червні 2008 року згідно з договором від 01.03.2007 № 208.

Пунктом 2.6 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 4) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 5) кошти у сумі 211 084 грн. для погашення заборгованості за електричну енергію, спожиту в січні червні 2008 року, згідно з договором від 17.02.2004 №БЛ-707.

Відповідно до п. 3 Постанови № 440 договір укладається на підставі документа, що підтверджує наявність в учасників кредиторської та/або дебіторської заборгованості (без врахування пені, штрафних та фінансових санкцій).

Так, для підтвердження суми заборгованості між МКП «Теплодарводоканал» та ВАТ «ЕК Одесаобленерго» ОСОБА_14 складено та підписано акт, в який було внесено завідомо неправдиві відомості про наявність та розмір заборгованості, що виникла на розрахункову дату (01.07.2008) та не погашену станом на розрахункову дату, в яком зазначено, що розмір заборгованості за даними кредитора з урахування перевищення договірних величин споживання електричної енергії складає у сумі 278 452,36 грн., розмір заборгованості узгоджений учасниками розрахунків для погашення складає у сумі 211 084 грн.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ВАТ «Одесаобленерго» (Біляївський РЕМ) рахувалась кредиторська заборгованість станом на 01.07.2008 за спожиту електричну енергію за січень червень 2008 року у сумі 83 928, 64 грн.

Проте, заборгованість на користь ВАТ «Одесаобленерго» відповідно до виставлених рахунків-фактур до сплати №707/1 та 707/2 від 23.07.2008 року, згідно яких заборгованість МКП «Теплодарводоканал» станом на 01.07.2008 за спожиту електричну енергію складає у сумі 451 407,19 грн. Слід зазначити, що вказана заборгованість повинна бути погашена за рахунок субвенції з державного бюджету відповідно до договору № 440Е/64 від 22.08.2008.

Листом від 18.12.2008 №3 9/06-742 ВАТ «ЕК Одесаобленерго» повідомляє МКП «Теплодарводоканал» про те, що кошти в сумі 211 084 грн. зараховані за електричну енергію спожиту в 2008 році.

Виходячи з вищезазначеного, при наявності кредиторської заборгованості в розмірі не відповідному перерахованої субвенції, Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 127 155,36 грн., що є порушенням п. 5 Порядку № 440.

Своїми умисними діями, які виразилися у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинили тяжкі наслідки, ОСОБА_14 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 366 КК України.
В подальшому, вищезазначений акт, в який ОСОБА_14 внесено завідомо неправдиві відомості, надано до територіальної комісії з погашення заборгованості Підприємств паливно-енергетичного комплексу Одеської обласної державної адміністрації, тобто до органів місцевого самоврядування з метою одержання з державного бюджету субвенції та на підставі якого узгоджено обсяг заборгованості на зазначену в акті суму.

За результатами зазначених дій 25.11.2008 укладено договір № 440Е/217 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» на суму 211 084 грн. та на підставі якого МКП «Теплодарводоканал» зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 127 155, 36 гривень.

Умисними діями, які виразилися у надані завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субвенції, вчинені повторно, ОСОБА_14 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 222 КК України.
Крім того, у 2009 році, суми заборгованості з різниці в тарифах по МКП «Теплодарводоканал» затверджувались на засіданні територіальної комісії з погашення заборгованості підприємств паливно-енергетичного комплексу (Протокол № 2.2 від 30.04.2009) у розмірі 877 733,15 грн. за послуги водопостачання та у розмірі 805 359,15 грн. за послуги водовідведення.

МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 193Е/33 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 року № 193» від 03.08.2009, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ДП НАЕК «Енергоатом».

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік» та постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 року № 193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік».

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 679 471,48 грн.

Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 3) перераховує ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал» (сторона 4) кошти для погашення заборгованості за послуги водопостачання в 2008 році згідно з Договором №262-4 від 01.06.2001 р.

Пунктом 2.6 вищезазначеного договору передбачено, що ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал» (сторона 4) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 5) кошти для погашення заборгованості за електричну енергію, спожиту в 2008 році, згідно з Договором № 5 від 14.04.2008.

Відповідно до акту (без дати), який складено та підписано з внесеними завідомо неправдивими відомостями про наявність та розмір заборгованості, що виникла станом на 01.01.2009 та не погашена станом на розрахункову дату, підписаного МКП «Теплодарводоканал» в особі головного бухгалтера ОСОБА_14 з одного боку та ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» в особі керівника ОСОБА_19 та головного бухгалтера ОСОБА_20 з іншого боку, заборгованість за спожиту воду склала у сумі 679 471,48 грн.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал-ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» станом на 01.01.2009 рахується кредиторська заборгованість у сумі 309 015,96 грн.

Вказана заборгованість підтверджена виставленим рахунком ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» № 31174/444009 до сплати за спожиту воду, в якому зазначена заборгованість попередніх років у сумі 309 015,96 грн.

Крім цього, листом від 01.09.2009 № 168 направленого МКП «Теплодарводоканал» на адресу міського голови зазначено, що заборгованість за період травень грудень 2008 року склала у сумі 309 015,96 грн.

Проте, Договір № 193Е/33 від 03.08.2009 року на отримання субвенції з державного бюджету укладено на суму 679 471,48 грн.

Виходячи з вищезазначеного, при наявності кредиторської заборгованості в сумі менш ніж отримана субвенція, Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 370 455,22 грн., що є порушенням п. 6 Порядку № 193.

Своїми умисними діями, які виразилися у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинили тяжкі наслідки, ОСОБА_14 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 366 КК України.
В подальшому, вищезазначений акт, в який було внесено завідомо неправдиві відомості, надано до територіальної комісії з погашення заборгованості Підприємств паливно-енергетичного комплексу Одеської обласної державної адміністрації, тобто до органів місцевого самоврядування з метою одержання з державного бюджету субвенції та на підставі якого було узгоджено обсяг заборгованості на зазначену в акті суму.

За результатами зазначених дій 03.08.2009 укладено договір № 193Е/33 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193» на суму 679 471, 48 грн. та на підставі якого МКП «Теплодарводоканал» зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 370 455, 22. гривень.

Умисними діями, які виразилися у надані завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субвенції, вчинені повторно, ОСОБА_14 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 222 КК України.
ОСОБА_13 на підставі Розпорядження міського голови м. Теплодар за № 10-р від 22.01.2007 призначено на посаду директора МКП «Теплодарводоканал» та відповідно до свого контракту від 22.01.2007 він керував усією організаційною діяльністю підприємства, тобто був посадовою особою.

Так, у 2008 році, суми заборгованості з різниці в тарифах по МКП «Теплодарводоканал» затверджувались на засіданні територіальної комісії з погашення заборгованості підприємств паливно-енергетичного комплексу (Протокол № 2.6 від 22.07.2008) у розмірі 858 555,6 грн. за послуги водопостачання та у розмірі 2 289 317,6 грн. за послуги водовідведення.

На виконання вимог Порядку № 440 МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 440Е/64 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» від 22.08.2008, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ДП НАЕК «Енергоатом».

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 54 Закону України «Про Державний бюджет на 2008 рік та про внесення змін до деяких законодавчих актів України» та постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440.

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 499 862,06 грн.

Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 3) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 4) кошти у сумі 499 862,06 грн. для погашення заборгованості за спожиту електричну енергію в 2006-2007 роках згідно з договором від 17.02.2004 № БЛ-707.

Відповідно до п. 3 Постанови № 440 договір укладається на підставі документа, що підтверджує наявність в учасників кредиторської та/або дебіторської заборгованості (без врахування пені, штрафних та фінансових санкцій).

Так, для підтвердження суми заборгованості між МКП «Теплодарводоканал» та ВАТ «ЕК Одесаобленерго» складено та підписано акт, тобто офіційний документ, в який ОСОБА_13 внесено завідомо неправдиві відомості про наявність та розмір заборгованості, що виникла на розрахункову дату (01.01.2008) в якому зазначено розмір заборгованості за даними кредитора з урахуванням суми перевищення договірних величин споживання електричної енергії у сумі 709 760, 92 грн. та зазначено, що розмір заборгованості, узгоджений учасниками для погашення складає у сумі 499 862, 06 грн.

Згідно п. 5 додатку № 1 до Договору про постачання електричної енергії №707 від 14.06.2008 у разі перевищення договірних величин споживання електричної енергії МПК «Теплодарводоканал» нараховується подвійний тариф на різницю між договірною величиною та фактичним показником лічильника відповідно до ч. 5, 6 статті 26 Закону України «Про електроенергетику» від 16 жовтня 1997 року № 575/97-ВР. Тобто, кошти, нараховані за перевищення договірних величин, це кошти сплачені понад фактично спожиту електричну енергію, які не повинні бути зараховані за рахунок субвенції з державного бюджету. Таким чином, в порушення п. 3 Постанови КМУ № 440 посадовими особами МКП «Теплодарводоканал» необґрунтовано завищено розмір заборгованості, який підлягає погашенню за рахунок коштів субвенції з державного бюджету, на суму перевищення договірних величин споживання електричної енергії.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ВАТ «Одесаобленерго» (Біляївський РЕМ) рахувалась кредиторська заборгованість станом на 01.01.2008 за спожиту електричну енергію у 2006 та 2007 році в сумі 448 716,3 грн.

Відповідна заборгованість на користь ВАТ «Одесаобленерго» підтверджена і виставленими рахунками-фактури до сплати № 707/1 та 707/2 від 30.01.2008, згідно яких заборгованість МКП «Теплодарводоканал» за спожиту електричну енергію складає у сумі 448 716,3 грн.

Проте, договір № 440Е/64 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» від 22.08.2008 укладено на суму 499 862,06 грн.

Відповідно до абз. 3,4 п.5 Постанови № 440 розрахунки проводяться за борги, які утворились до 1 січня 2008 року про що визначено й укладеним договором № 440Е/64 від 22.08.2008 року у п. 2.5.

Виходячи з вищезазначеного, при наявності кредиторської заборгованості в розмірі не відповідному перерахованої субвенції, Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 51 145,76 грн., що є порушенням п. 5 Порядку № 440, тобто ОСОБА_13 з метою отримання субвенції з державного бюджету було внесено завідомо неправдиві відомості в офіційний документ.

Своїми умисними діями, які виразилися у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, ОСОБА_13 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 366 КК України.
В подальшому, вищезазначений акт, в який внесено завідомо неправдиві відомості, надано до територіальної комісії з погашення заборгованості Підприємств паливно-енергетичного комплексу Одеської обласної державної адміністрації, тобто до органів місцевого самоврядування з метою одержання з державного бюджету субвенції та на підставі якого узгоджено обсяг заборгованості на зазначену в акті суму.

За результатами зазначених дій 22.08.2008 укладено договір № 440Е/64 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» на суму 499 862,06 грн. та на підставі якого МКП «Теплодарводоканал» зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 51 145,76 грн.

Своїми умисними діями, які виразилися у надані завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субвенції, ОСОБА_13 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 222 КК України.
Крім того, на виконання вимог Порядку № 440 МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 440Е/217 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» від 25.11.2008, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ДП НАЕК «Енергоатом».

Відповідно до п. 1.1. вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 54 Закону України «Про Державний бюджет на 2008 рік та про внесення змін до деяких законодавчих актів України» та постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440.

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 209 898,86 грн.

Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 3) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 4) кошти у сумі 209 898,86 грн. для погашення заборгованості за спожиту електричну енергію в 2006-2007 роках згідно з договором від 17.02.2004 № БЛ-707.

Відповідно до п. 3 Постанови № 440 договір укладається на підставі документа, що підтверджує наявність в учасників кредиторської та/або дебіторської заборгованості (без врахування пені, штрафних та фінансових санкцій).

Так, для підтвердження суми заборгованості між МКП «Теплодарводоканал» та ВАТ «ЕК Одесаобленерго» складено та підписано акт, в який ОСОБА_13 внесено завідомо неправдиві відомості про наявність та розмір заборгованості, що виникла на розрахункову дату (01.01.2008) в якому зазначено розмір заборгованості за даними кредитора, який складає у сумі 209 898, 86 грн.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ВАТ «Одесаобленерго» (Біляївський РЕМ) рахувалась кредиторська заборгованість станом на 01.01.2008 за спожиту електричну енергію у 2006 та 2007 році в сумі 448 716,3 грн., яка буде погашена за рахунок субвенції з державного бюджету відповідно до договору №440Е/64 від 22.08.2008 року у сумі 499 862,06 грн.

Листом від 05.11.2008 року б/н МКП «Теплодарводоканал» просить ВАТ «Одесаобленерго» зарахувати кошти в сумі 209 898,86 грн., що надійдуть з державного бюджету, як погашення заборгованості за електричну енергію, спожиту у 2008 році в зв`язку з тим, що заборгованість за 2007 рік погашено на протязі 2008 року.

Листом від 18.12.2008 № 39/06-749 ВАТ «ЕК Одесаобленерго» повідомляє МКП «Теплодларводоканал», що кошти у сумі 209 898,86 грн. зараховані за електричну енергію спожиту у 2008 році.

Виходячи з вищезазначеного, при відсутності кредиторської заборгованості, Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 209 898,86 грн., що є порушенням п. 5 Порядку № 440, тобто ОСОБА_13 з метою отримання субвенції з державного бюджету було внесено завідомо неправдиві відомості в акт про наявність та розмір заборгованості, що виникла на розрахункову дату, тобто в офіційний документ.

Своїми умисними діями, які виразилися у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинили тяжкі наслідки, ОСОБА_13 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 366 КК України.
В подальшому, вищезазначений акт, в який внесено завідомо неправдиві відомості, надано до територіальної комісії з погашення заборгованості Підприємств паливно-енергетичного комплексу Одеської обласної державної адміністрації, тобто до органів місцевого самоврядування з метою одержання з державного бюджету субвенції та на підставі якого було узгоджено обсяг заборгованості на зазначену в акті суму.

За результатами зазначених дій 25.11.2008 укладено договір № 440Е/217 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» на суму 209 898, 86 грн. та на підставі якого МКП «Теплодарводоканал» зайво отримано субвенції з державного бюджету на зазначену суму.

Таким чином, умисними діями, які виразилися у надані завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субвенції, вчинені повторно, ОСОБА_13 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 222 КК України.

Так, у 2008 році, суми заборгованості з різниці в тарифах по МКП «Теплодарводоканал» затверджувались на засіданні територіальної комісії з погашення заборгованості підприємств паливно-енергетичного комплексу (Протокол № 2.6 від 22.07.2008) у розмірі 858 555,6 грн. за послуги водопостачання та у розмірі 2 289 317,6 грн. за послуги водовідведення.

На виконання вимог Порядку № 440 МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 440Е/217 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» від 25.11.2008, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ДП НАЕК «Енергоатом».

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 54 Закону України «Про Державний бюджет на 2008 рік та про внесення змін до деяких законодавчих актів України» та постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440.

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 209 898,86 гривень.
Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 3) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 4) кошти у сумі 209 898,86 грн. для погашення заборгованості за спожиту електричну енергію в 2006-2007 роках згідно з договором від 17.02.2004 № БЛ-707.

Відповідно до п. 3 Постанови № 440 договір укладається на підставі документа, що підтверджує наявність в учасників кредиторської та/або дебіторської заборгованості (без врахування пені, штрафних та фінансових санкцій).

Так, для підтвердження суми заборгованості між МКП «Теплодарводоканал» та ВАТ «ЕК Одесаобленерго» складено акт про наявність та розмір заборгованості, що виникла на розрахункову дату (01.01.2008) в якому зазначено розмір заборгованості за даними кредитора, який складає у сумі 209 898,86 гривень.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ВАТ «Одесаобленерго» (Біляївський РЕМ) рахувалась кредиторська заборгованість станом на 01.01.2008 за спожиту електричну енергію у 2006 та 2007 році в сумі 448 716,3 гривень, яка буде погашена за рахунок субвенції з державного бюджету відповідно до договору № 440Е/64 від 22.08.2008 у сумі 499 862,06 гривень.

Так, директор МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_13 зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, не маючи на те права, підписав лист від 05.11.2008 б/н, в якому просить ВАТ «Одесаобленерго» зарахувати кошти в сумі 209 898,86 грн., що надійдуть з державного бюджету, як погашення заборгованості за електричну енергію, спожиту у 2008 році в зв`язку з тим, що заборгованість за 2007 рік погашено на протязі 2008 року.

Листом від 18.12.2008 № 39/06-749 ВАТ «ЕК Одесаобленерго» повідомляє МКП «Теплодларводоканал», що кошти у сумі 209 898,86 грн. зараховані за електричну енергію спожиту у 2008 році.

Виходячи з вищезазначеного, в результаті незаконних дій ОСОБА_13 при відсутності кредиторської заборгованості, Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 209 898,86 грн. та завдано істотної матеріальної шкоди (збитків) державі на вищезазначену суму.

Таким чином, ОСОБА_13 , неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, підписав та направив лист від 05.11.2008 року б/н МКП «Теплодарводоканал» з проханням ВАТ «Одесаобленерго» зарахувати кошти в сумі 209 898,86 грн., що надійдуть з державного бюджету, як погашення заборгованості за електричну енергію, спожиту у 2008 році в зв`язку з тим, що заборгованість за 2007 рік погашено на протязі 2008 року та на підставі якого Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 209 898,86 грн., чим скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України.

Умисними діями, які виразилися у неналежному виконанні службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки, ОСОБА_13 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України.
Крім того, на виконання вимог Постанови № 440 МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 440Е/217 «про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» від 25.11.2008, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, Біляївським ВУЖКГ, МКП «Теплодарводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ДП НАЕК «Енергоатом».

Отримувачем субвенції з державного бюджету в даному випадку є Біляївське ВУЖКГ. Однак, за рахунок коштів субвенції з державного бюджету строна 4 - МКП «Теплодарводоканал» закриває неіснуючу заборгованість за спожиту електричну енергію протягом 2008 року перед ВАТ «ЕК Одесаобленерго». Про що зазначено нижче.

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 54 Закону України «Про Державний бюджет на 2008 рік та про внесення змін до деяких законодавчих актів України» та постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440.

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 211 084,0 грн.
Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що Біляївське ВУЖКГ (сторона 3) перераховує МКП «Теплодарводоканал» (сторона 4) кошти у сумі 211 084,0 грн. для погашення заборгованості за послуги водовідведення в січні червні 2008 року згідно з договором від 01.03.2007 № 208.

Пунктом 2.6 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 4) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 5) кошти у сумі 211 084,0 грн. для погашення заборгованості за електричну енергію, спожиту в січні червні 2008 року, згідно з договором від 17.02.2004 № БЛ-707.

Відповідно до п. 3 Постанови № 440 договір укладається на підставі документа, що підтверджує наявність в учасників кредиторської та/або дебіторської заборгованості (без врахування пені, штрафних та фінансових санкцій).

Так, для підтвердження суми заборгованості між МКП «Теплодарводоканал» та ВАТ «ЕК Одесаобленерго» ОСОБА_13 внесено завідомо неправдиві відомості в акт про наявність та розмір заборгованості, що виникла на розрахункову дату (01.07.2008) та не погашену станом на розрахункову дату, в яком зазначено, що розмір заборгованості за даними кредитора з урахування перевищення договірних величин споживання електричної енергії складає у сумі 278 452,36 грн., розмір заборгованості узгоджений учасниками розрахунків для погашення складає у сумі 211 084,0 грн.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ВАТ «Одесаобленерго» (Біляївський РЕМ) рахувалась кредиторська заборгованість станом на 01.07.2008 за спожиту електричну енергію за січень червень 2008 року у сумі 83 928,64 грн.

Проте, заборгованість на користь ВАТ «Одесаобленерго» відповідно до виставлених рахунків-фактур до сплати № 707/1 та 707/2 від 23.07.2008, згідно яких заборгованість МКП «Теплодарводоканал» станом на 01.07.2008 за спожиту електричну енергію складає у сумі 451 407,19 грн. Слід зазначити, що вказана заборгованість повинна бути погашена за рахунок субвенції з державного бюджету відповідно до договору № 440Е/64 від 22.08.2008.

Листом від 18.12.2008 № 39/06-742 ВАТ «ЕК Одесаобленерго» повідомляє МКП «Теплодарводоканал» про те, що кошти в сумі 211 084,0 грн. зараховано за електричну енергію спожиту в 2008 році.

Виходячи з вищезазначеного, при наявності кредиторської заборгованості в розмірі не відповідному перерахованої субвенції, Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 127 155,36 грн., що є порушенням п. 5 Постанови № 440.

Своїми умисними діями, які виразилися у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинили тяжкі наслідки, ОСОБА_13 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 366 КК України.
В подальшому, вищезазначений акт, в який ОСОБА_13 внесено завідомо неправдиві відомості надано до територіальної комісії з погашення заборгованості Підприємств паливно-енергетичного комплексу Одеської обласної державної адміністрації, тобто до органів місцевого самоврядування з метою одержання з державного бюджету субвенції та на підставі якого узгоджено обсяг заборгованості на зазначену в акті суму.

За результатами зазначених дій 25.11.2008 укладено договір № 440Е/217 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440» на суму 211 084 грн. та на підставі якого МКП «Теплодарводоканал» зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 127 155,36 грн.

Умисними діями, які виразилися у надані завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субвенції, вчинені повторно, ОСОБА_13 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 222 КК України.
Крім того, відповідно до даних виписки з особового рахунку НОМЕР_1 (відкритого в Південном ГРУ ПриватБанк) за 08.10.2008 та з особового рахунку НОМЕР_2 (відкритого в АКБ «Імексбанк») за 08.10.2008 МКП «Теплодарводоканал», за рахунок власних коштів сплачено ВАТ «ЕК Одесаобленерго» грошових коштів в загальній сумі 38 896,0 грн.

Зазначені кошти перераховано як відшкодування втрат, понесених внаслідок проведення розрахунку згідно угоди № 4 від 17.09.2008 року.

Вищезазначену Угоду № 4 від 17.09.2008 «Про проведення розрахунків згідно ПКМУ від 25.04.08 № 440 за спожиту електричну енергію» підписано МКП «Теплодарводоканал», в особі керівника ОСОБА_13 , з однієї сторони та Енергопостачальної компанії ВАТ «Одесаобленерго», в особі керівника ОСОБА_21 з іншої сторони.

Відповідно до п. 1 вищевказаної Угоди сума розрахунків складається з: - суми взаєморозрахунку по Споживачу відповідно до Договору №440Е/64 від 22.08.2008 про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440 у розмірі 499 862,06 грн.; - суми компенсації ЕК від проведення розрахунку (Розподіл коштів за алгоритмом, встановленим Постановою НКРЕ № 782 від 26.06.2008 (31,13 %)) у розмірі 38 896,0 грн., що сплачується Споживачем за рахунок власних коштів.

Зазначені кошти перераховано як відшкодування витрат, понесених внаслідок проведення розрахунку згідно з угодою № 4 від 17.09.2008 року.

Слід відмітити, що норматив відрахувань коштів, затверджений Постановою НКРЕ № 782 від 26.06.2008 «Про алгоритм перерахувань коштів на липень 2008 року» встановлено на липень 2008 року. Тобто, на період створення заборгованостей за спожиту електричну енергію, оплати зазначених заборгованостей за рахунок субвенції Постанова НКРЕ № 782 від 26.06.2008 не розповсюджувалась та постанова діяла на протязі одного місяця.

Таким чином, в порушення вимог п.п. 1, 2, 8 ст. 193 Господарського кодексу України, директор МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_13 неналежно виконуючи свої службові обв`язки, через несумлінне ставлення до них, при відсутності підтверджуючих документів щодо виконання умов договору та отримання послуг з відшкодування втрат за рахунок власних коштів МКП «Теплодарводоканал» зайво сплатив у 2008 році кошти у сумі 38 896 грн.

Умисними діями, які виразилися у неналежному виконанню службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що завдало істотної шкоди державним інтересам, ОСОБА_13 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 367 КК України.
Крім того, відповідно до даних виписки з особового рахунку НОМЕР_2 (відкритого в АКБ «Імексбанк») за 24.12.2008 та 26.12.2008 МКП «Теплодарводоканал», за рахунок власних коштів сплачено ВАТ «ЕК Одесаобленерго» грошових коштів в загальній сумі 65 341,52 грн.

Зазначені кошти перераховано як відшкодування втрат, понесених внаслідок проведення розрахунку згідно угоди № 18 від 05.11.2008.

Вищезазначена Угода № 18 від 05.11.2008 «Про проведення розрахунків згідно ПКМУ від 25.04.08 № 440 за спожиту електричну енергію» підписано МКП «Теплодарводоканал», в особі керівника ОСОБА_13 з однієї сторони та Енергопостачальної компанії ВАТ «Одесаобленерго», в особі керівника ОСОБА_21 з іншої сторони.

Відповідно до п. 1 вищевказаної Угоди сума розрахунків складається з: - суми взаєморозрахунку по Споживачу відповідно до Договору № 440Е/64 від 22.08.2008 про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.04.2008 № 440 у розмірі 209 898,86 грн. - суми компенсації ЕК від проведення розрахунку (Розподіл коштів за алгоритмом, встановленим Постановою НКРЕ № 782 від 26.06.2008 (31,13 %)) у розмірі 65 341,52 грн., що сплачується Споживачем за рахунок власних коштів.

Довідкою № 39/06-765-1 від 26.12.2008, підписаною фінансовим директором ОСОБА_21 , Енергопостачальної компанії ВАТ «Одесаобленерго» підтверджено факт отримання коштів у сумі 65 341,52 грн. Зазначені кошти перераховано як відшкодування втрат, понесених внаслідок проведення розрахунку згідно з угодою № 18 від 05.11.2008.

Слід відмітити, що норматив відрахувань коштів, затверджений Постановою НКРЕ № 782 від 26.06.2008 «Про алгоритм перерахувань коштів на липень 2008 року» встановлено на липень 2008 року. Тобто, на період створення заборгованостей за спожиту електричну енергію, оплати зазначених заборгованостей за рахунок субвенції Постанова НКРЕ № 782 від 26.06.2008 не розповсюджувалась та постанова діяла на протязі одного місяцю.

Таким чином, в порушення вимог пп. 1, 2, 8 ст. 193 Господарського Кодексу, директор МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_13 неналежно виконуючи свої службові обов`язки, через несумлінне ставлення до них, при відсутності підтверджуючих документів щодо виконання умов договору та отримання послуг з відшкодування втрат за рахунок власних коштів МКП «Теплодарводоканал» зайво сплатив у 2008 році кошті у сумі 65 341,52 грн.

Таким чином, в порушення вимог п.п. 1, 2, 8 ст. 193 Господарського Кодексу, при відсутності підтверджуючих документів щодо виконання умов договору та отримання послуг з відшкодування втрат за рахунок власних коштів МКП «Теплодарводоканал» на користь ВАТ «ЕК Одесаобленерго» зайво сплачено у 2008 коштів у сумі 65 341,52 грн.

Умисними діями, які виразилися у неналежному виконанні службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, якщо вони спричинили тяжкі наслідки державним інтересам, ОСОБА_13 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України.
ОСОБА_18 на підставі Розпорядження міського голови м. Теплодар за № 34-р від 29.01.2009 призначено на посаду тимчасово виконуючим обов`язки директора МКП «Теплодарводоканал» та відповідно до свого контракту від 30.01.2009 він керував усією організаційною діяльністю підприємства, тобто був посадовою особою.

Так, у 2009 році, суми заборгованості з різниці в тарифах по МКП «Теплодарводоканал» затверджувались на засіданні територіальної комісії з погашення заборгованості підприємств паливно-енергетичного комплексу (Протокол № 2.2 від 30.04.2009) у розмірі 877 733,15 грн. за послуги водопостачання та у розмірі 805 359,15 грн. за послуги водовідведення.

Встановлено, що МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 193Е/33 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193» від 03.08.2009, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ДП НАЕК «Енергоатом».

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік» та постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 року № 193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік».

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 679 471,48 грн.

Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 3) перераховує ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал» (сторона 4) кошти для погашення заборгованості за послуги водопостачання в 2008 році згідно з Договором №262-4 від 01.06.2001.

Пунктом 2.6 вищезазначеного договору передбачено, що ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал» (сторона 4) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 5) кошти для погашення заборгованості за електричну енергію, спожиту в 2008 році, згідно з Договором № 5 від 14.04.2008.

Відповідно до складеного та підписаного акту (без дати), в який ОСОБА_18 вніс завідомо неправдиві відомості про наявність та розмір заборгованості, що виникла станом на 01.01.2009 та не погашену станом на розрахункову дату, заборгованість за спожиту воду склала у сумі 679 471,48 грн.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал-ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» станом на 01.01.2009 рахується кредиторська заборгованість у сумі 309 015,96 грн.

Вказану заборгованість підтверджено і виставленим рахунком ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» № 31174/444009 до сплати за спожиту воду, в якому зазначена заборгованість попередніх років у сумі 309 015,96 грн.

Крім цього, листом від 01.09.2009 № 168 направленого МКП «Теплодарводоканал» на адресу міського голови зазначено, що заборгованість за період травень грудень 2008 року склала у сумі 309 015, 96 грн.

Проте, Договір № 193Е/33 від 03.08.2009 на отримання субвенції з державного бюджету укладено на суму 679 471, 48 грн.

Виходячи з вищезазначеного, при відсутності кредиторської заборгованості, в сумі менш ніж отримано субвенцію, Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 370 455,22 грн., що є порушенням п. 5 Постанови № 440, тобто ОСОБА_18 з метою отримання субвенції з державного бюджету внесено завідомо неправдиві відомості акт про наявність та розмір заборгованості, що виникла на розрахункову дату, тобто в офіційний документ.

Своїми умисними діями, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, які спричинили тяжкі наслідки, ОСОБА_18 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 366 КК України.
В подальшому, вищезазначений акт, в який внесено завідомо неправдиву інформацію, надано до територіальної комісії з погашення заборгованості Підприємств паливно-енергетичного комплексу Одеської обласної державної адміністрації, тобто до органів місцевого самоврядування з метою одержання з державного бюджету субвенції та на підставі якого узгоджено обсяг заборгованості на зазначену в акті суму.

За результатами зазначених дій 03.08.2009 укладено договір №193Е/33 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193» на суму 679 471,48 грн. та на підставі якого МКП «Теплодарводоканал» зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 370 455,22 грн..

Умисними діями, які виразилися у надані завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субвенції, які завдали великої матеріальної шкоди ОСОБА_18 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 222 КК України.
Крім того, встановлено, що МКП «Теплодарводоканал» укладено договір № 193Е/129 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193» від 05.10.2009, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ВАТ «Центренерго».

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік» та постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 року № 193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік».

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 279 520,01 грн.

Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 3) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 4) кошти для погашення заборгованості за електроенергію згідно з Договором № 707 від 14.07.2008 за І квартал 2009 року.

Відповідно до складеного та підписаного акту (без дати), в який ОСОБА_18 внесено завідомо неправдиві відомості про наявність та розмір заборгованості, що виникла станом на 01.04.2009 та не погашену станом на розрахункову дату, заборгованість за спожиту електричну енергію склала у сумі 279 520,01 грн..

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал-ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (Біляївський РЕМ) станом на 01.04.2009 рахується кредиторська заборгованість у сумі 27 420,44 грн., з якої кредиторська заборгованість за І квартал 2009 складає у сумі 5 742,89 грн. Крім цього, за даними бухгалтерського обліку рахується дебіторська заборгованість (передоплата) у сумі 80 535,96 грн.

Наявність вказаної кредиторської у сумі 27 420,44 грн. та дебіторської заборгованості 80 535,96 грн. підтверджено і виставленими ВАТ «ЕК Одесаобленерго» рахунками фактурами № 707 /1 та 707/2 від 22.04.2009 за спожиту електричну енергію МКП «Теплодарводоканал».

Проте, Договір № 193Е/129 від 05.10.2009 на отримання субвенції з державного бюджету укладено на суму 279 520, 01 грн.

Листом від 17.09.2009 № 598 фінансовим управлінням Теплодарської міської ради в особі начальника ОСОБА_22 надано згоду на проведення розрахунку відповідно до постанови КМУ від 05.03.2009 № 193 у сумі 279 520,01 грн.

Відповідно до даних протоколу про зарахування передплати № 193Е/150 від 30.11.2009, укладеного між МКП «Теплодарводоканал», в особі керівника ОСОБА_15 та ВАТ «ЕК Одесаобленерго», в особі керівника ОСОБА_21 змінено призначення платежу у загальній сумі 279 520,01 грн. як: «споживання електричної енергії в квітні серпні 2009 року у сумі 66 340,39 грн. та споживання електричної енергії починаючи з листопада 2009 року».

Відповідно до п. 2.29 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 № 22 (із змінами) та листа національного банку України від 09.06.2011 № 25-111/1438-7141 Платник має право в будь-який час до списання платежу з рахунку відкликати з банку, що його обслуговує, платіжні доручення. Змінити реквізит «Призначення платежу» до списання коштів з його рахунку, оформивши нове платіжне доручення.
Також, встановлено, що згідно Протоколу без номеру та без дати, підписаного керівником ВАТ «Одесаобленерго» ОСОБА_23 та керівником МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_24 , змінено призначення платежу «на оплату перевищення договірних величин 35000,0 грн. згідно рішення господарського суду». Згідно абз. 3 п.6 Постанови КМУ від 05.03.2009 року №193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет України на 2009 рік» (зі змінами та доповненнями) проводяться розрахунки за спожиті енергоносії. Згідно п. 5 додатку №1 до Договору про постачання електричної енергії №707 від 14.06.2008 року у разі перевищення договірних величин споживання електричної енергії МПК «Теплодарводоканал» нараховується подвійний тариф на різницю між договірною величиною та фактичним показником лічильника відповідно до ч. ч. 5, 6 статті 26 Закону України «Про електроенергетику» від 16 жовтня 1997 року № 575/97-ВР.

Таким чином, кошти, сплачені за перевищення договірних величин, це кошти сплачені понад фактично спожиту електричну енергію, які не повинні були зараховуватися за рахунок субвенції з державного бюджету. В порушення абз. 3 п.6 Постанови КМУ від 05.03.2009 року № 193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет України на 2009 рік» (зі змінами та доповненнями) МКП «Теплодарводоканал» необґрунтовано використано кошти субвенції державного бюджету у загальній сумі 35 000,0 грн., які станом на 31.07.2012 повернуто до державного бюджету.

Виходячи з вищезазначеного, при відсутності кредиторської заборгованості та наявності дебіторської заборгованості (передплата), ОСОБА_18 з метою отримання субвенції внесено завідомо неправдиві відомості до офіційного документу та в подальшому Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 238 777,12 грн..

Своїми умисними діями, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, які спричинили тяжкі наслідки, ОСОБА_18 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 366 КК України.
В подальшому, вищезазначений акт, в який внесено завідомо неправдиві відомості, надано до територіальної комісії з погашення заборгованості Підприємств паливно-енергетичного комплексу Одеської обласної державної адміністрації, тобто до органів місцевого самоврядування з метою одержання з державного бюджету субвенції та на підставі якого узгоджено обсяг заборгованості на зазначену в акті суму.

За результатами зазначених дій 05.10.2009 укладено договір № 193Е/129 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193» на суму 279 520,01 грн. та на підставі якого МКП «Теплодарводоканал» зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 238 777,12 грн.

Умисними діями, які виразилися у надані завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субвенції, вчинені повторно, ОСОБА_18 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 222 КК України.
Крім того, встановлено, що МКП «Теплодарводоканал» укладено договір № 193Е/150 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 року № 193» від 29.10.2009, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ДП НАЕК «Енергоатом».

Вказаний договір укладався на підставі листа від 13.05.2009 № 201/1, направленого МКП «Теплодарводоканал» на адресу Філії «Інфоксводоканал» з проханням проведення взаємозаліку у сумі 472 904,11 грн. за спожите водопостачання.

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік» та постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік».

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 472 855,74 грн.

Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 3) перераховує ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал» (сторона 4) кошти для погашення заборгованості за послуги водопостачання в І кварталі 2009 згідно з Договором №262-4 від 01.06.2001.

Пунктом 2.6 вищезазначеного договору передбачено, що ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал» (сторона 4) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 5) кошти для погашення заборгованості за електричну енергію, спожиту в січні 2009, згідно з Договором №5 від 14.04.2008.

Відповідно до складеного та підписаного акту (без дати), в який внесено завідомо неправдиві відомості про наявність та розмір заборгованості, що виникла станом на 01.04.2009 та не погашену станом на розрахункову дату, підписаного керівником МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_18 , з одного боку та ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» в особі керівника ОСОБА_19 та головного бухгалтера ОСОБА_20 з іншого боку, заборгованість за спожиту воду у І кварталі 2009 склала у сумі 472 855,74 грн.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал-ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» станом на 01.04.2009 рахується кредиторська заборгованість у сумі 472 904,11 грн. з якої заборгованість за І квартал 2009 склала у сумі 163 375,95 грн.

Вказану заборгованість підтверджено і виставленими рахунками ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» № 31174/474832 та №31242/474966 до сплати за спожиту воду, в якому зазначено заборгованість попередніх років у сумі 472 904,11 грн., з якої нарахування за І квартал 2009 склали у сумі 205 256,95 грн., поточна оплата склала у сумі 41 881,0 грн., заборгованість за спожиту у І кварталі 2009 воду склала у сумі 163 375,95 грн.

Листом від 01.09.2009 № 168 направленим МКП «Теплодарводоканал» на адресу Теплодарського міського голови зазначено, що заборгованість за період січень березень 2009 року склала у сумі 163 375,95 грн.

Проте, Договір № 193Е/150 від 29.10.2009 на отримання субвенції з державного бюджету укладено на суму 472 855,74 грн.

Крім того, МКП «Теплодарводоканал» направлено листа 16.09.2009 №347/1 на адресу Філії «Інфоксводоканал» з проханням провести взаємозалік в рахунок майбутніх платежів за вересень грудень 2009 року.

Так, листом від 05.10.2009 № 377/1 МКП «Теплодарводоканал» просить змінити призначення платежу здійсненого згідно постанови КМУ від 05.03.2009 № 193 на авансові внески за водопостачання в другому півріччі 2009 на суму 472 856,45 грн. відповідно до наказу № 76 від 05.10.2009, виданого директором МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_18 .

Листом від 06.10.2009 № 647 фінансовим управлінням Теплодарської міської ради в особі начальника ОСОБА_22 надано згоду на проведення розрахунку відповідно до постанови КМУ від 05.03.2009 № 193 у сумі 472 856,45 грн.

Виходячи з вищезазначеного, при відсутності кредиторської заборгованості менш ніж отримана субвенція, ОСОБА_18 з метою отримання субвенції було внесено завідомо неправдиві відомості до офіційного документу та в подальшому Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму грошові кошти у сумі 309 479, 79 грн.

Своїми умисними діями, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, які спричинили тяжкі наслідки, ОСОБА_18 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 366 КК України.
В подальшому, вищезазначений акт, в який внесено завідомо неправдиві відомості, надано до територіальної комісії з погашення заборгованості Підприємств паливно-енергетичного комплексу Одеської обласної державної адміністрації, тобто до органів місцевого самоврядування з метою одержання з державного бюджету субвенції та на підставі якого узгоджено обсяг заборгованості на зазначену в акті суму.

За результатами зазначених дій 29.10.2009 укладено договір № 193Е/150 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193» на суму 472 856,45 грн. та на підставі якого МКП «Теплодарводоканал» зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 309 479,79 грн.

Умисними діями, які виразилися у надані завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субвенції, вчинені повторно, ОСОБА_18 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 222 КК України.
Так, у 2009 році, суми заборгованості з різниці в тарифах по МКП «Теплодарводоканал» затверджувались на засіданні територіальної комісії з погашення заборгованості підприємств паливно-енергетичного комплексу (Протокол № 2.2 від 30.04.2009) у розмірі 877 733,15 грн. за послуги водопостачання та у розмірі 805 359,15 грн. за послуги водовідведення.

Встановлено, що МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 193Е/150 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193» від 29.10.2009, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ДП НАЕК «Енергоатом».

Вказаний договір укладався на підставі листа від 13.05.2009 № 201/1 направленого МКП «Теплодарводоканал» на адресу Філії «Інфоксводоканал» з проханням проведення взаємозаліку у сумі 472 904,11 грн. за спожите водопостачання.

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік» та постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік».

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 472 855,74 грн.

Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП Теплодарводоканал (сторона 3) перераховує ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал» (сторона 4) кошти для погашення заборгованості за послуги водопостачання в І кварталі 2009 згідно з Договором №262-4 від 01.06.2001 року.

Пунктом 2.6 вищезазначеного договору передбачено, що ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал» (сторона 4) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 5) кошти для погашення заборгованості за електричну енергію, спожиту в січні 2009, згідно з Договором № 5 від 14.04.2008.

Відповідно до акту (без дати) в який внесено завідомо неправдиві відомості про наявність та розмір заборгованості, що виникла станом на 01.04.2009 та не погашену станом на розрахункову дату, підписаного керівником МКП Теплодарводоканал ОСОБА_18 та головним бухгалтером Слишинською. Л.Ф., з одного боку та ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» в особі керівника ОСОБА_19 та головного бухгалтера ОСОБА_20 з іншого боку, заборгованість за спожиту воду у І кварталі 2009 склала у сумі 472 855,74 гривень.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал-ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» станом на 01.04.2009 рахується кредиторська заборгованість у сумі 472 904,11 грн. з якої заборгованість за І квартал 2009 склала у сумі 163 375,95 гривень.

Вказану заборгованість підтверджено і виставленими рахунками ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» № 31174/474832 та № 31242/474966 до сплати за спожиту воду, в якому зазначена заборгованість попередніх років у сумі 472 904,11 грн., з якої нарахування за І квартал 2009 склали у сумі 205 256,95 грн., поточна оплата склала у сумі 41 881,0 грн., заборгованість за спожиту у І кварталі 2009 воду склала у сумі 163 375,95 гривень.

Листом від 01.09.2009 № 168, направленим МКП Теплодарводоканал на адресу Теплодарського міського голови зазначено, що заборгованість за період січень березень 2009 року склала у сумі 163 375,95 грн.

Проте, Договір № 193Е/150 від 29.10.2009 на отримання субвенції з державного бюджету укладено на суму 472 855,74 гривень.

МКП «Теплодарводоканал» направлено листа від 16.09.2009 № 347/1 на адресу Філії «Інфоксводоканал» з проханням провести взаємозалік в рахунок майбутніх платежів за вересень грудень 2009 року.

Так, листом від 05.10.2009 № 377/1 МКП «Теплодарводоканал» просить змінити призначення платежу здійсненого згідно постанови КМУ від 05.03.2009 № 193 на авансові внески за водопостачання в другому півріччі 2009 на суму 472 856,45 грн. відповідно до наказу № 76 від 05.10.2009, виданого директором МКП Теплодарводоканал ОСОБА_18 .

Листом від 06.10.2009 № 647 фінансовим управлінням Теплодарської міської ради в особі начальника ОСОБА_22 надано згоду на проведення розрахунку відповідно до постанови КМУ від 05.03.2009 № 193 у сумі 472 856,45 гривень.

Виходячи з вищезазначеного, при наявності кредиторської заборгованості в сумі менш ніж отримана субвенція, Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 309 479,79 грн., що є порушенням п. 6 Порядку № 193.

В результаті зазначеного порушення державі завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 309 479,79 гривень.

Посадовою особою МКП «Теплодарводоканал», яка підписала лист від 13.05.2009 № 201/1 та направила на адресу Філії «Інфоксводоканал» з проханням проведення взаємозаліку у сумі 472 904,11 грн. за спожите водопостачання та на підставі якого укладався договір № 193Е/150 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 року № 193» від 29.10.2009 на суму 472 904, 11 грн. був керівник ОСОБА_18 .

Таким чином, ОСОБА_18 своїми умисними діями, які виразились у неналежному виконанні службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, підписав лист від 13.05.2009 №201/1 та направив на адресу Філії «Інфоксводоканал» з проханням проведення взаємозаліку у сумі 472 904,11 грн. за спожите водопостачання та на підставі якого укладався договір № 193Е/150 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 року № 193» від 29.10.2009 на суму 472 904,11 грн. в результаті чого Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 309 479, 79 грн.

Умисними діями, які виразилися у неналежному виконанні службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, якщо вони спричинили тяжкі наслідки державним інтересам, ОСОБА_18 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України.
Крім того, відповідно до даних виписки з особового рахунку НОМЕР_2 (відкритого в АКБ «Імексбанк») за 16.09.2009 та виписки з особового рахунку НОМЕР_1 (відкритого в Південок ГРУ Приват Банка) за 20.09.2009 МКП «Теплодарводоканал», за рахунок власних коштів сплачено ВАТ «ЕК Одесаобленерго» грошових коштів в загальній сумі 211 519,47 грн.

Зазначені кошти перераховано як відшкодування втрат, понесених внаслідок проведення розрахунку згідно угоди № 3 від 03.08.2009. В бухгалтерському обліку відображено за кредитом субрахунку 311 «Поточний рахунок в банку» та дебітом субрахунку 949 «Інші операційні витрати», та відповідно в Звіті про фінансові результати за 2009 рік (форма№2) у рядку 090 інші операційні витрати.

Вищезазначену Угода № 3 від 03.08.2009 «Про проведення розрахунків згідно ПКМУ від 05.03.09 № 193 за спожиту електричну енергію» підписано МКП «Теплодарводоканал», в особі керівника ОСОБА_24 , з однієї сторони та Енергопостачальної компанії ВАТ «Одесаобленерго», в особі керівника ОСОБА_21 з іншої сторони.

Відповідно до п. 1 вищевказаної Угоди сума розрахунків складається з:- суми взаєморозрахунку по Споживачу відповідно до Договору № 193Е/33 від 03.08.2009 про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193 у розмірі 679 471,48 грн.

- суми компенсації ЕК від проведення розрахунку (Розподіл коштів за алгоритмом, встановленим Постановою НКРЕ № 782 від 26.06.2008 (31,13 %)) у розмірі 211 519,47 грн., що сплачується Споживачем за рахунок власних коштів.

Довідкою № 39/06-381 від 11.09.2009, підписаною заступником фінансового директора ОСОБА_25 , Енергопостачальної компанії ВАТ «Одесаобленерго» підтверджено факт отримання коштів у сумі 71 000,0 грн. та довідкою №39/06-400 від 16.09.2009, підписаною головою правління ОСОБА_23 підтверджено факт отримання коштів у сумі 140 519,47 грн. Зазначені кошти перераховано як відшкодування втрат, понесених внаслідок проведення розрахунку згідно з угодою № 3 від 05.11.2008.

Водночас, норматив відрахувань коштів, затверджений Постановою НКРЕ № 782 від 26.06.2008 «Про алгоритм перерахувань коштів на липень 2008 року» встановлений на липень 2008 року. Тобто, на період створення заборгованостей за спожиту електричну енергію, оплати зазначених заборгованостей за рахунок субвенції Постанова НКРЕ № 782 від 26.06.2008 не розповсюджувалась.

Таким чином, в порушення вимог пп. 1, 2, 8 ст. 193 Господарського кодексу України, директор МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_18 неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, при відсутності підтверджуючих документів щодо виконання умов договору та отримання послуг з відшкодування втрат за рахунок власних коштів МКП «Теплодарводоканал» зайво сплатив у 2009 кошти у сумі 211 519,47 грн.

Таким чином, умисними діями, які виразилися у неналежному виконанню службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, якщо вони спричинили тяжкі наслідки державним інтересам, ОСОБА_18 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України.

ОСОБА_15 на підставі наказу № 106-к від 10.11.2009 призначено виконуючим обов`язки директора МКП «Теплодарводоканал» відповідно до якого він керував усією організаційною діяльністю підприємства, тобто був посадовою особою.

Так, у 2009 році, суми заборгованості з різниці в тарифах по МКП «Теплодарводоканал» затверджувались на засіданні територіальної комісії з погашення заборгованості підприємств паливно-енергетичного комплексу (Протокол № 2.2 від 30.04.2009) у розмірі 877 733,15 грн. за послуги водопостачання та у розмірі 805 359,15 грн. за послуги водовідведення.

Встановлено, що МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 193Е/129 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193» від 05.10.2009, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ВАТ «Центренерго».

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік» та постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 року № 193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік».

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 279 520,01 грн.

Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 3) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 4) кошти для погашення заборгованості за електроенергію згідно з Договором № 707 від 14.07.2008 за І квартал 2009.

Відповідно до складеного та підписаного акту (без дати) з умисно внесеними неправдивими відомостями про наявність та розмір заборгованості, що виникла станом на 01.04.2009 та не погашену станом на розрахункову дату, заборгованість за спожиту електричну енергію склала у сумі 279 520,01 грн.

Також, до перевірки надано акт про наявність та розмір заборгованості, що виникла станом на 01.07.2009 та не погашену станом на розрахункову дату, підписаного головним бухгалтером МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_16 та керівником ОСОБА_18 з одного боку та ВАТ «ЕК Одесаобленерго» в особі керівника ОСОБА_21 та головного бухгалтера ОСОБА_25 з іншого боку, в яком зазначено що заборгованість за даними кредитора відсутня.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал-ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (Біляївський РЕМ) станом на 01.04.2009 рахується кредиторська заборгованість у сумі 27 420,44 грн., з якої кредиторська заборгованість за І квартал 2009 складає у сумі 5 742,89 грн. Крім цього, за даними бухгалтерського обліку рахується дебіторська заборгованість (передоплата) у сумі 80 535,96 грн.

Наявність вказаної кредиторської у сумі 27 420,44 грн. та дебіторської заборгованості 80 535,96 грн. підтверджено і виставленими ВАТ «ЕК Одесаобленерго» рахунками фактурами № 707 /1 та 707/2 від 22.04.2009 за спожиту електричну енергію МКП «Теплодарводоканал».

Проте, Договір № 193Е/129 від 05.10.2009 на отримання субвенції з державного бюджету укладено на суму 279 520, 01 грн.

Відповідно до даних протоколу про зарахування передплати № 193Е/150 від 30.11.2009, укладеного між МКП «Теплодарводоканал», в особі керівника ОСОБА_15 та ВАТ «ЕК Одесаобленерго», в особі керівника ОСОБА_21 змінено призначення платежу у загальній сумі 279 520,01 грн. як: «споживання електричної енергії в квітні серпні 2009 року у сумі 66 340,39 грн. та споживання електричної енергії починаючи з листопада 2009 року».

Відповідно до п. 2.29 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 № 22 (із змінами) та листа національного банку України від 09.06.2011 № 25-111/1438-7141 Платник має право в будь-який час до списання платежу з рахунку відкликати з банку, що його обслуговує, платіжні доручення. Змінити реквізит «Призначення платежу» до списання коштів з його рахунку, оформивши нове платіжне доручення.
Таким чином, в порушення вимог п. 2.29 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 № 22 (із змінами) керівником МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_15 в платіжних дорученнях по оплаті спожитої електроенергії змінено реквізит «Призначення платежу» вже після списання коштів з рахункуМКП «Теплодарводоканал».
Також, встановлено, що згідно Протоколу без номеру та без дати, підписаного керівником ВАТ «Одесаобленерго» ОСОБА_23 та керівником МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_24 , змінено призначення платежу «на оплата перевищення договірних величин 35000,0 грн. згідно рішення господарського суду». Згідно абз. 3 п. 6 Постанови КМУ від 05.03.2009 року № 193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет України на 2009 рік» (зі змінами та доповненнями) проводяться розрахунки за спожиті енергоносії. Згідно п. 5 додатку №1 до Договору про постачання електричної енергії № 707 від 14.06.2008 у разі перевищення договірних величин споживання електричної енергії МПК «Теплодарводоканал» нараховується подвійний тариф на різницю між договірною величиною та фактичним показником лічильника відповідно до ч. ч. 5, 6 статті 26 Закону України «Про електроенергетику» від 16 жовтня 1997 року № 575/97-ВР.

Таким чином, кошти, сплачені за перевищення договірних величин, це кошти сплачені понад фактично спожиту електричну енергію, які не повинні були зараховуватися за рахунок субвенції з державного бюджету. В порушення абз. 3 п. 6 Постанови КМУ від 05.03.2009 №193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет України на 2009 рік» (зі змінами та доповненнями) МКП «Теплодарводоканал» необґрунтовано використано кошти субвенції державного бюджету у загальній сумі 35 000,0 грн., які станом на 31.07.2012 повернуто до державного бюджету.

Виходячи з вищезазначеного, при відсутності кредиторської заборгованості та наявності дебіторської заборгованості (передплати), Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 238 777,12 грн., що є порушенням п. 6 Порядку № 193.

Таким чином, умисними діями, які виразилися у неналежному виконанні службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, якщо вони спричинили тяжкі наслідки державним інтересам, ОСОБА_15 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України.
ОСОБА_16 на підставі наказу про призначення на посаду від 03.08.2009 за № 81-к призначено на посаду головного бухгалтера МКП «Теплодарводоканал» та відповідно до своїх посадових інструкцій здійснювала фінансово-господарську діяльність з правом підпису офіційних документів підприємства, тобто була посадовою особою.

Так, у 2009 році, суми заборгованості з різниці в тарифах по МКП «Теплодарводоканал» затверджувались на засіданні територіальної комісії з погашення заборгованості підприємств паливно-енергетичного комплексу (Протокол № 2.2 від 30.04.2009) у розмірі 877 733,15 грн. за послуги водопостачання та у розмірі 805 359,15 грн. за послуги водовідведення.

Встановлено, що МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 193Е/129 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193» від 05.10.2009, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ВАТ «Центренерго».

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік» та постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік».

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 279 520,01 грн.

Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 3) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 4) кошти для погашення заборгованості за електроенергію згідно з Договором №707 від 14.07.2008 за І квартал 2009.

Відповідно до складеного та підписаного акту (без дати), в який внесено завідомо неправдиві відомості про наявність та розмір заборгованості, що виникла станом на 01.04.2009 та не погашену станом на розрахункову дату, підписаного головним бухгалтером МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_16 з одного боку та ВАТ «ЕК Одесаобленерго» в особі керівника ОСОБА_23 та головного бухгалтера ОСОБА_25 з іншого боку, заборгованість за спожиту електричну енергію склала у сумі 279 520,01 грн.

Також, до перевірки надано акт про наявність та розмір заборгованості, що виникла станом на 01.07.2009 та не погашену станом на розрахункову дату, підписаного головним бухгалтером МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_16 з одного боку та ВАТ «ЕК Одесаобленерго» в особі керівника ОСОБА_21 та головного бухгалтера ОСОБА_25 з іншого боку, в якому зазначено, що заборгованість за даними кредитора відсутня.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал-ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (Біляївський РЕМ) станом на 01.04.2009 рахується кредиторська заборгованість у сумі 27 420,44 грн., з якої кредиторська заборгованість за І квартал 2009 складає у сумі 5 742,89 грн. Крім цього, за даними бухгалтерського обліку рахується дебіторська заборгованість (передоплата) у сумі 80 535,96 грн.

Наявність вказаної кредиторської у сумі 27 420,44 грн. та дебіторської заборгованості 80 535,96 грн. підтверджено і виставленими ВАТ «ЕК Одесаобленерго» рахунками фактурами №707/1 та 707/2 від 22.04.2009 за спожиту електричну енергію МКП «Теплодарводоканал».

Проте, Договір № 193Е/129 від 05.10.2009 на отримання субвенції з державного бюджету укладено на суму 279 520, 01 грн.

Листом від 17.09.2009 № 598 фінансовим управлінням Теплодарської міської ради в особі начальника ОСОБА_22 надано згоду на проведення розрахунку відповідно до постанови КМУ від 05.03.2009 № 193 у сумі 279 520,01 грн.

Слід відмітити, що відповідно до даних протоколу про зарахування передплати № 193Е/150 від 30.11.2009, укладеного між МКП «Теплодарводоканал», в особі керівника ОСОБА_15 та ВАТ «ЕК Одесаобленерго», в особі керівника ОСОБА_21 змінено призначення платежу у загальній сумі 279 520,01 грн. як: «споживання електричної енергії в квітні серпні 2009 року в сумі 66 340,39 грн. та споживання електричної енергії починаючи з листопада 2009 року».

Відповідно до п. 2.29 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 № 22 (із змінами) та листа національного банку України від 09.06.2011 № 25-111/1438-7141 Платник має право в будь-який час до списання платежу з рахунку відкликати з банку, що його обслуговує, платіжні доручення. Змінити реквізит «Призначення платежу» до списання коштів з його рахунку, оформивши нове платіжне доручення.
Таким чином, в порушення вимог п. 2.29 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 № 22 (із змінами) керівником МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_15 в платіжних дорученнях по оплаті спожитої електроенергії змінено реквізит «Призначення платежу» вже після списання коштів з рахункуМКП «Теплодарводоканал».
Також, встановлено, що згідно Протоколу без номеру та без дати, підписаного керівником ВАТ «Одесаобленерго» ОСОБА_23 та керівником МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_24 , змінено призначення платежу «на оплату перевищення договірних величин 35000,0 грн. згідно рішення господарського суду». Згідно абз.3 п.6 Постанови КМУ від 05.03.2009 року №193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет України на 2009 рік» (зі змінами та доповненнями) проводяться розрахунки за спожиті енергоносії. Згідно п. 5 додатку №1 до Договору про постачання електричної енергії №707 від 14.06.2008 року у разі перевищення договірних величин споживання електричної енергії МПК «Теплодарводоканал» нараховується подвійний тариф на різницю між договірною величиною та фактичним показником лічильника відповідно до ч. ч. 5, 6 статті 26 Закону України «Про електроенергетику» від 16 жовтня 1997 року № 575/97-ВР.

Таким чином, кошти, сплачені за перевищення договірних величин, це кошти сплачені понад фактично спожиту електричну енергію, які не повинні були зараховуватися за рахунок субвенції з державного бюджету. В порушення абз. 3 п. 6 Постанови КМУ від 05.03.2009 № 193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет України на 2009 рік» (зі змінами та доповненнями) МКП «Теплодарводоканал» необґрунтовано використано кошти субвенції державного бюджету у загальній сумі 35 000,0 грн., які станом на 31.07.2012 повернуто до державного бюджету.

Виходячи з вищезазначеного, при відсутності кредиторської заборгованості та наявності дебіторської заборгованості (передплата), Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 238 777,12 грн., що є порушенням п. 6 Порядку № 193.

Своїми умисними діями, які виразилися у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки, ОСОБА_16 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 366 КК України.
В подальшому, вищезазначений акт, в який внесено завідомо неправдиві відомості, надано до територіальної комісії з погашення заборгованості Підприємств паливно-енергетичного комплексу Одеської обласної державної адміністрації, тобто до органів місцевого самоврядування з метою одержання з державного бюджету субвенції та на підставі якого узгоджено обсяг заборгованості на зазначену в акті суму.

За результатами зазначених дій 05.10.2009 укладено договір №193Е/129 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193» на суму 279 520,01 грн. та на підставі якого МКП «Теплодарводоканал» зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 238 777,12 грн.

Умисними діями, які виразилися у надані завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субвенції, ОСОБА_16 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 222 КК України.
Крім цього, встановлено, що МКП «Теплодарводоканал» укладено Договір № 193Е/150 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 року № 193» від 29.10.2009, який підписано між головним управлінням Державного казначейства України в Одеській області, головним фінансовим управлінням Одеської обласної державної адміністрації, МКП «Теплодарводоканал», ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал», ВАТ «ЕК Одесаобленерго», ДП «Енергоринок» та ДП НАЕК «Енергоатом».

Вказаний договір укладався на підставі листа від 13.05.2009 № 201/1 направленого МКП «Теплодарводоканал» на адресу Філії «Інфоксводоканал» з проханням проведення взаємозаліку у сумі 472 904,11 грн. за спожите водопостачання.

Відповідно до п. 1.1 вищезазначеного договору предметом договору є організація проведення Сторонами взаєморозрахунку відповідно до статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік» та постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193 «Питання реалізації статті 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2009 рік».

Відповідно до п. 2.2 вищезазначеного договору сторони, що є учасниками взаєморозрахунку, перераховують одна одній кошти в сумі 472 855,74 грн.

Пунктом 2.5 вищезазначеного договору передбачено, що МКП «Теплодарводоканал» (сторона 3) перераховує ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал» (сторона 4) кошти для погашення заборгованості за послуги водопостачання в І кварталі 2009 згідно з Договором №2 62-4 від 01.06.2001.

Пунктом 2.6 вищезазначеного договору передбачено, що ТОВ «Інфокс» Філія «Інфоксводоканал» (сторона 4) перераховує ВАТ «ЕК Одесаобленерго» (сторона 5) кошти для погашення заборгованості за електричну енергію, спожиту в січні 2009, згідно з Договором № 5 від 14.04.2008.

Відповідно до складеного та підписаного акту (без дати), в який внесено завідомо неправдиві відомості про наявність та розмір заборгованості, що виникла станом на 01.04.2009 та не погашена станом на розрахункову дату, підписаного головним бухгалтером МКП «Теплодарводоканал» ОСОБА_16 , з одного боку та ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» в особі керівника ОСОБА_19 та головного бухгалтера ОСОБА_20 з іншого боку, заборгованість за спожиту воду у І кварталі 2009 склала у сумі 472 855,74 грн.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку МКП «Теплодарводоканал» (журнал-ордер по субрахунку 631/1 «Розрахунки з постачальниками») перед ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» станом на 01.04.2009 рахується кредиторська заборгованість у сумі 472 904,11 грн. з якої заборгованість за І квартал 2009 склала у сумі 163 375,95 грн.

Вказану заборгованість підтверджено і виставленими рахунками ТОВ «Інфокс» філії «Інфоксводоканал» № 31174/474832 та №31242/474966 до сплати за спожиту воду, в якому зазначена заборгованість попередніх років у сумі 472 904,11 грн., з якої нарахування за І квартал 2009 склали у сумі 205 256,95 грн., поточна оплата склала у сумі 41 881,0 грн., заборгованість за спожиту у І кварталі 2009 воду склала у сумі 163 375,95 грн.

Листом від 01.09.2009 № 168 направленим МКП «Теплодарводоканал» на адресу Теплодарського міського голови зазначено, що заборгованість за період січень березень 2009 року склала у сумі 163 375,95 грн.

Проте, Договір № 193Е/150 від 29.10.2009 на отримання субвенції з державного бюджету укладено на суму 472 855,74 грн.

Виходячи з вищезазначеного, при наявності кредиторської заборгованості в сумі менш ніж отримано субвенцію, Підприємством зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 309 479,79 грн., що є порушенням п. 6 Порядку № 193.

Своїми умисними діями, які виразилися у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки, ОСОБА_16 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 366 КК України.
В подальшому, вищезазначений акт, в який внесено завідомо неправдиві відомості надано до територіальної комісії з погашення заборгованості Підприємств паливно-енергетичного комплексу Одеської обласної державної адміністрації, тобто до органів місцевого самоврядування з метою одержання з державного бюджету субвенції та на підставі якого узгоджено обсяг заборгованості на зазначену в акті суму.

За результатами зазначених дій 29.10.2009 укладено договір №193Е/150 «Про організацію взаєморозрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 № 193» на суму 472 855,74 грн. та на підставі якого МКП «Теплодарводоканал» зайво отримано субвенції з державного бюджету на суму 309 479,79 грн.

Умисними діями, які виразилися у надані завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субвенції, вчинені повторно, ОСОБА_16 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 222 КК України.
У даному кримінальному провадженні обвинувачені обвинувачуюся у вчиненні кримінальних правопорушень, які скоєні на протязі 2008-2009 років.

Відповідно до ст.12 КК України, вказані кримінальні правопорушення є злочинами середньої тяжкості.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення злочину середньої тяжкості і до дня набрання вироком законної сили минуло п`ять років.

Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Обвинувачені вину визнають в повному обсязі і не заперечують проти закриття відносно них кримінального провадження на підставі п.1 ч.2 ст. 284 КПК України ( у зв`язку зі звільненням від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінчення строків давності), а заходи забезпечення кримінального провадження, а саме арешт на майно, скасуванню.

Враховуючи, що з дня вчинення злочинів минув 5-річний термін, керуючись ст. 49 КК України, п.1 ч.2 ст.284, ч.4 ст.286, ст.350 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Звільнити від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_14 за вчинення злочинів передбачених ч.ч. 1,2 ст. 222, ч.ч. 1,2 ст. 366 КК України.

ОСОБА_13 за вчинення злочинів передбачених ч.1.ч. 2 ст. 366, ч. 1ч. 2 ст. 222, ч. 1..2 ст. 367 КК України.

ОСОБА_18 за вчинення злочинів передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 367 КК України,

ОСОБА_15 за вчинення злочину передбаченого ст.. 367 ч. 2 КК України

ОСОБА_16 за вчинення злочинів передбачених ст.. 366 ч. 2 ст. 222 ч. 2. КК України

Закрити кримінальне провадження по обвинуваченню:

ОСОБА_14 за вчинення злочинів передбачених ч.ч. 1,2 ст. 222, ч.ч. 1,2 ст. 366 КК України.

ОСОБА_13 за вчинення злочинів передбачених ч.1.ч. 2 ст. 366, ч. 1ч. 2 ст. 222, ч. 1..2 ст. 367 КК України.

ОСОБА_18 за вчинення злочинів передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 367 КК України,

ОСОБА_15 за вчинення злочину передбаченого ст.. 367 ч. 2 КК України.

ОСОБА_16 за вчинення злочинів передбачених ст.. 366 ч. 2 ст. 222 ч. 2 КК України.

у зв`язку з звільненням їх від кримінальної відповідальності на підставі п.3 ч.1 ст.49 КК України, п.1 ч.2 ст.284 КПК України.

Скасувати арешт на земельну ділянку площею 0, 0619 га, розташовану за адресою: АДРЕСА_6 , державний акт серії ЯЛ № 392865 від 20.10.2011 року, яка належить на праві приватної власності ОСОБА_13 .

Скасувати арешт з будинку АДРЕСА_5 , який належить ОСОБА_16 .

Скасувати арешт з квартири АДРЕСА_7 , а також автомобіль марки КІА СЕРАТО н.з. НОМЕР_3 та причеп до легкового автомобіля марки 814-002 які належать ОСОБА_15 .

Скасувати арешт з земельної ділянки площею 0,12 га за адресою: АДРЕСА_8 державний акт серії ЯА № 842119 від 06.10.2005 року яка належить ОСОБА_18 .

Позов залишити без розгляду, у зв`язку з закриттям кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржений в апеляційний суд Одеської області через Біляївський районний суд Одеської області протягом 7 днів з дня її проголошення.

Головуючий суддя: ОСОБА_1 _______________

Суддів: ОСОБА_3 _____________ ОСОБА_2 ____________-