Справа № 464/2915/15-к
пр.№ 1-кс/464/819/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
06.04.2015 рокуслідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :
Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0000050 від 13.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , в наслідок документального відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів у серпні-вересні та грудні 2014 року у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не сплатили до бюджету податок на додану вартість в загальній сумі 4 403 553,0 грн.

Порушення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , в ході проведення документальних позапланових невиїзних перевірок, за результатами яких складено акти №119/13-50-22-04/37362555 від 13.02.2015 та №185/13-50-22-04-11/37362555 від 27.02.2015 відповідно до якої службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3,п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, безпідставно сформовано в серпні-жовтні та грудні 2014 року податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в сумі 774 334,73 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в сумі 1 790 536,52 грн. та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в сумі 1 838 681 грн.

Досудовим слідством встановлено, що в приміщенні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період грудня 2014 року.

З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі.

У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
клопотання задоволити. Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у приміщенні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ., а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових, накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період грудня 2014 року, а саме:

1)
Договорів поставки нафтопродуктів укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Постачальник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Покупець): № ДГ-00026 від 01.10.2014, № ДГ-00036 від 03.10.2014, № ДГ-00080 від 21.10.2014, № ДГ-00088 від 23.10.2014, № ДГ-00102 від 28.10.2014, № ДГ-0251 від 01.12.2014, № ДГ-0382 від 05.12.2014, № ДГ-0268 від 06.12.2014, № ДГ-0274 від 14.12.2014, № ДГ-0370 від 25.12.2014, ДГ-0375 від 29.12.2014.
2) Додаткових договорів, актів прийму передачі та податкових накладних РН-0037479 від 01.10.2014, РН-0037497 від 03.10.2014, РН-0037496 від 21.10.2014, РН-0037484 від 23.10.2014, РН-0037456 від 28.10.2014, №00043 від 01.12.2014, №00076 від 05.12.2014, №00060 від 06.12.2014, №00066 від 14.12.2014, №00162 від 25.12.2014, №00167 від 29.12.2014.
3) Оборотно-сальдової відомості по рахунку 631 (Розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками») по контрагенту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
4) Оборотно-сальдової відомості по рахунку 281 (Товари на складі) за грудень 2014 року по контрагенту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
5) Договору зберігання укладеного ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) №4212 від 01.07.2014.
6) Договору №02/07/1-14 від 02.07.2014 на перевезення вантажів автомобільним транспортом і надання транспортно-експедиційних послуг укладеного ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДПРОУ НОМЕР_6 ).
7) Товарно-транспортних накладних, якими оформлено перевезення нафтопродуктів, придбаних від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з резервуарів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період грудня 2014 року.
8) Завірених копій сертифікатів відповідності на ППМ, які придбано в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:
· сертифікату відповідності сер. ВВ, зареєстровано в реєстрі №UA1.035.0193651-11, термін дії з 20.12.2011 р. до 04.05.2016 р., продукція - бензин автомобільний підвищеної якості А-95 Євро виду II класу D, виробник продукції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 );
· сертифікату відповідності сер. ВВ, зареєстровано в реєстрі №UA1.035.0070545-12, термін дії з 10.05.2012 р. до 04.05.2016 р., продукція паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки F виду ІІ, виробник продукції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 );
· сертифікату відповідності сер. ВВ, зареєстровано в реєстрі №UA1.035.0239279-13, термін дії з 25.12.2013 р. до 04.05.2016 р., продукція паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки F виду І, виробник продукції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 );
· сертифікату відповідності сер. ВГ, зареєстровано в реєстрі №UA1.094.0063525-14, термін дії з 11.07.2014 р. до 09.07.2015 р., продукція - бензин автомобільний підвищеної якості А-95 Євро виду I класу А, виробник продукції S ІНФОРМАЦІЯ_9 , Ploiesti, Romania, Румунія. Сертифікат видано ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 );
· сертифікату відповідності сер. ВГ, зареєстровано в реєстрі №UA1.094.0141721-14, термін дії з 08.12.2014 р. до 05.12.2015 р., продукція - бензин автомобільний підвищеної якості А-95 Євро виду I класу С, виробник продукції S ІНФОРМАЦІЯ_9 , Ploiesti, Romania, Румунія. Сертифікат видано ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 );
· сертифікату відповідності сер. ВВ, зареєстровано в реєстрі №UA1.035.0193654-11, термін дії з 20.12.2011 р. до 04.05.2016 р., продукція - бензин автомобільний підвищеної якості А-92 Євро виду II класу С, виробник продукції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 );
· сертифікату відповідності сер ВВ, зареєстровано в реєстрі №UA1.035., термін дії з 10.05.2012 р. до 04.05.2016 р., продукція паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки С виду ІІ, вміст сірки не більше ніж 50мг/кг, виробник продукції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ).
1)
Рахунків виставлених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за поставленні нафтопродукти та наданні послуги по контрагентах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ВАТ" ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", за грудень 2014 року.
2) Платіжних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які свідчать про оплату за поставленні нафтопродукти та наданні послуги по контрагентахТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", за грудень 2014 року.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Роз`яснити представнику ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1