02.03.2015 № 1-кп/760/353/2015 року
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.03.2015 року Солом`янський районний суд м. Києва

в складі: головуючого- судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

провівши в приміщенні суду в м. Києві підготовче судове засідання, яке ухвалою від 03.02.2015 року призначено на підставі обвинувального акту від 30.01.2015 року у кримінальному провадженні № 1-кп/760/353/2015, що зареєстроване в ЄРДР 18.10.2013 року за № 0000225 за фактом вчинення ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч.3 ст.28, ч.2 ст.212 КК України,-

за участю прокурора: ОСОБА_6

захисника: ОСОБА_7

обвинувачених: ОСОБА_3

ОСОБА_8

ОСОБА_5

В С Т А Н О В И В :

02.02.2015 року з прокуратури м. Києва надійшов обвинувальний акт від 30.01.2015 року, який затвердив старший прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_6 , та реєстр матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні № 1-кп/760/353/2015, що зареєстроване в ЄРДР 18.10.2013 року за № 0000225 за фактом вчинення ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 212 КК України, яке відповідно до ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 03.02.2015 року було призначено у підготовче судове засідання на 17.02.2015 року на 12 год. 00 хв. у приміщенні суду з викликом учасників кримінального провадження, але було відкладено на 02.03.2015 року у зв`язку з клопотанням прокурора для надання йому часу для пред`явлення обвинуваченим цивільного позову.

Обвинувачені ОСОБА_3 , ОСОБА_8 та ОСОБА_5 звернулись до суду з клопотаннями про звільнення їх від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 212 КК України із закриттям кримінального провадження відносно них відповідно до ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Прокурор не заперечує проти звільнення обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_8 та ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 212 КК України із закриттям кримінального провадження відносно них у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Захисник ОСОБА_7 не заперечує проти заявлених клопотань.

Заслухавши думку учасників кримінального провадження, суд вважає, що клопотання обвинувачених підлягають задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до обвинувального акту ОСОБА_3 , фізична особа підприємець, с корисливих мотивів, організував та очолив стійке злочинне угрупування (організовану групу), яка являє собою стійке об`єднання, до складу якого, поряд з ним, в різний період часу увійшли ОСОБА_4 , ОСОБА_9 (кримінальне провадження закрито, на підставі п.5 ч.1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із смертю), ОСОБА_5 та інші не встановлені досудовим розслідуванням особи, які попередньо зорганізувалися для спільної участі у вчиненні одного та більше злочинів, об`єднаних єдиним планом з розподілом функцій та ролей учасників групи, спрямованих на досягнення цього плану, відомого всім учасникам групи.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_5 , з корисливих мотивів, почергово, шляхом схиляння до реєстрації в органах державної влади на своє ім`я малозабезпечених осіб придбали ряд суб`єктів господарської діяльності - ТОВ «ІТД «Сяйво» (код 34620565), ТОВ " Енергія Лімітед " (код 36125786), ТОВ «Інтерконтинент ЛТД» (), а також використали для прикриття незаконної діяльності з надання послуг іншому суб`єкту господарської діяльності з незаконного формування податкового кредиту та валових витрат та переведення безготівкових коштів в готівку раніше створеному у 2007 році суб`єкту господарської діяльності - ФОП " ОСОБА_3 ".

В подальшому, ОСОБА_3 , для здійснення «обготівкових» операцій, в період часу з 16.01.2007 року по 31.12.2012 року проводив фінансово - господарські взаємовідносини, згідно яких на його рахунок № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «Інтеграл-банк» (МФО 320735) підприємства замовники товарів та послуг, перераховували кошти з ПДВ за надання товарів та послуг, які переважно того ж дня ОСОБА_3 з використанням паспорту серії НОМЕР_2 , виданого Жовтневим РУ ГУ МВС України в м. Києві 07.05.1996 року або за вказівкою ОСОБА_3 - ОСОБА_8 з використанням паспорту серії НОМЕР_3 , виданий Дніпровським РУ ГУ МВС України в місті Києві, або ОСОБА_5 з використанням паспорту серії НОМЕР_4 , виданий Жовтневим РУ ГУ МВС України в м. Києві 15 липня 2000 року, в повному обсязі отримували готівкою на загальну суму 22 254 315,00 грн., за виключенням комісії банку з врахуванням ПДВ, та як наслідок податок на додану вартість ФОП ОСОБА_3 не сплачувався.

Після чого зняті кошти з банківського рахунку ФОП ОСОБА_3 . ОСОБА_4 віддавали ОСОБА_3 , який за вирахуванням свого відсотку повертав представникам підприємств замовників «конвертації».

В подальшому за вказівкою ОСОБА_3 суму коштів з ПДВ, які надходили на рахунок ФОП ОСОБА_3 від підприємств замовників ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , в повному обсязі відображали в податкових деклараціях, тобто податкових зобов`язаннях. При цьому аналізуючи фінансовий стан

ФОП достовірно знаючі, що у ФОП ОСОБА_3 виникають великі зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, формували податковий кредит з податку на додану вартість від підприємств, які фактично ніяких товарів не постачали та послуг не надавали, що підтверджується показаннями встановлених та допитаних їх засновників, з приводу непричетності до діяльності підприємства.

На підставі неправдивих первинних бухгалтерських документів про ніби то поставлені товари та послуги від підприємств які реально ніяких товарів не постачали, внісши неправдиві відомості до податкових декларацій з податку на додану вартість, які підписані ОСОБА_3 та завірені печаткою ФОП ОСОБА_3 , за невстановлених обставин ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 та ОСОБА_5 внесли дані декларації до ДНІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, чим в складі організованої злочинної групи виконали всі дії, спрямовані на умисне ухилення від сплати податків.

В результаті вчинених організованою злочинною групою дій у складі ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_5 - ФОП ОСОБА_3 в період з 16.01.2007 по 31.12.2012 умисно ухилилися від сплати податків в сумі 2 624 384,85 грн., що є великим розміром.

Дії обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_8 та ОСОБА_5 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 212 КК України, т.я. вони у складі організованої групи фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, та умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в великих розмірах, вчинене організованою групою.
Згідно з п. 2 ч.3 ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або ч.2 ст. 284 цього Кодексу.

Відповідно до ч.2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з правилами ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Згідно з положеннями п.п. 2 та 3 ч.1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло: три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження волі або позбавлення волі та п`ять років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості.

Відповідно до ст. 12 КК України злочини, передбачені: за ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 212 КК України, відносяться до злочинів невеликої тяжкості, а за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, відноситься до злочинів середньої тяжкості.

Враховуючи, що з моменту закінчення вчинення ОСОБА_3 , ОСОБА_8 та ОСОБА_5 злочинів, передбачених ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 212 КК України, пройшло більш 3 років, злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, пройшло більш 5 років, вони не ухилялися від слідства та суду, тобто перебіг давності не зупинявся, суд приходить до висновку про те, що вони повинні бути звільнені від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 212 КК України із закриттям кримінального провадження відносно них у зв`язку з закінченням строків давності.

Оскільки обвинувачені ОСОБА_3 , ОСОБА_8 та ОСОБА_5 підлягають звільненню від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 212 КК України із закриттям кримінального провадження відносно них у зв`язку з закінченням строків давності, то цивільний позов прокуратури м. Києва до вказаних обвинувачених про відшкодування матеріальної шкоди в розмірі 2624 384,85 грн. підлягає залишенню без розгляду.

Керуючись ст.ст. 12, 49 КК України, 284-288, 314, 315 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, зареєстрованого та проживаючого в АДРЕСА_1 , звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 212 КК України у зв`язку з закінченням строків давності.

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженця м. Києва, зареєстрованого та проживаючого в АДРЕСА_2 , звільнити від кримінальної відповідальності відповідальності за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 212 КК України у зв`язку з закінченням строків давності.

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженку м. Києва, зареєстрованої та проживаючої в АДРЕСА_3 , звільнити від кримінальної відповідальності відповідальності за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 212 КК України у зв`язку з закінченням строків давності.

Закрити кримінальне провадження № 1-кп/760/353/2015, що зареєстроване в ЄРДР 18.10.2013 року за № 0000225 за фактом вчинення ОСОБА_3 , ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 212 КК України.

Цивільний позов прокуратури м. Києва до ОСОБА_3 , ОСОБА_4 та ОСОБА_5 про відшкодування матеріальної шкоди в розмірі 2624 384,85 грн. залишити без розгляду.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом`янський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя: