№ 4-184-2008
19 ноября 2008 года судья Лозовского
горрайонного суда Харьковской области Ткаченко А.А., при секретаре Юдиной М.Г.,
с участием прокурора Скляр В.В., рассмотрев в судебном заседании представление
старшего следователя СО НМ Лозовской ОГНИ Харьковской области капитана
налоговой милиции Бовдуй С.Н. о
производстве обыска, -
Прокуратурой Харьковской области 24.03.2008 года
возбуждено уголовное дело №18080039 в отношении ОСОБА_1 по факту совершения
уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по ст.212 ч.3 УК Украины,
расследование которого поручено начальнику СО НМ ГНА в Харьковской области.
Данное уголовное дело 29.09.2008 года принято к
производству досудебного следствия старшим следователем СО НМ Лозовской
ОГНИ Харьковской области капитаном
налоговой милиции Бовдуй С.Н.
В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_1 c 17.10.2003 года является частным
предпринимателем в соответствии со свидетельством о государственной регистрации
СПД - физического лица №НОМЕР_1 от 17.10.2003 года выданным Первомайским
горисполкомом и в тот же день взят на налоговый учет Первомайской ОГНИ, а
04.11.2003года согласно свидетельства №НОМЕР_2, стал плательщиком налога на
добавленную стоимость (НДС).
Согласно актовой записи об изменении имени №06 от
07.07.2005 года выданной отделом РАГС по городу Первомайский (свидетельство серия ІНФОРМАЦІЯ_1) ОСОБА_1
сменил свою фамилию ІНФОРМАЦІЯ_3 на фамилию ІНФОРМАЦІЯ_4.
была проведена документальная проверка СПДФЛ ОСОБА_1
по вопросам соблюдения налогового, валютного и иного законодательства за период
с 01.01.2005 года по 06.11.2006 года. По результатам проверки составлен
было доначислено 770697
грн. налога доходов с физических лиц и 1775088 грн. НДС, а
всего налогов на сумму 2545785
(два миллиона пятьсот сорок пять тысяч семьсот восемьдесят пять) гривен.
При проверке СПДФЛ ОСОБА_1, не предоставил документы,
подтверждающие его право на налоговый кредит в сумме 691931 грн. за 2005 год и в сумме
так же не отразил в налоговых декларациях по НДС операции по реализации
продукции СПДФЛ ОСОБА_2 в 2005
сумму 679670 грн. и завысил валовые
затраты: в 2005 году на 1989500 грн., в 2006 году на 1512948 грн., а так же
занизил в налоговых декларациях валовый доход за 3 квартал 2005 года на 2425983 (два миллиона четыреста двадцать
пять тысяч девятьсот восемьдесят три) гривен.
Органом досудебного следствия установлено, что
ОСОБА_1 самостоятельно никакой
предпринимательской деятельности фактически
не осуществлял, от его имени всеми вопросами связанными с ведением
деятельности СПДФЛ ОСОБА_1
учетом занимался ОСОБА_2, по
просьбе которого ОСОБА_1
зарегистрировался частным предпринимателем.
Также органом досудебного следствия установлено, что по
адресу: АДРЕСА_1, находится частное предприятие компания «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код
НОМЕР_1) руководителем которого является ОСОБА_2.
В представлении, согласованном с Лозовским межрайонным
прокурором, старший следователь СО НМ Лозовской ОГНИ Харьковской области
капитан налоговой милиции Бовдуй С.Н. ходатайствует о проведении обыска в
помещениях частного предприятия компании «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код НОМЕР_1), руководителем
которого является ОСОБА_2 по тем основаниям, что по месту работы указанного
лица могут находиться предметы и документы (бланки, печати, первичные
документы), компьютерная и печатная техника, на которой могли изготавливаться
договора и накладные, указывающие на причастность ОСОБА_2 к совершению данного
Изучив материалы уголовного дела, выслушав доводы
старшего следователя СО НМ Лозовской ОГНИ Харьковской области капитана
налоговой милиции Бовдуй С.Н., мнение прокурора, который поддержал
представление, считаю необходимым удовлетворить данное представление о
проведении обыска по месту работы ОСОБА_2 в помещениях частного предприятия
компании «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код НОМЕР_1), руководителем которого он является по
адресу: АДРЕСА_1, с целью обнаружения предметов и документов, имеющих значение
для установления истины в уголовном деле, что имеет существенное значение для
полного и объективного расследования по уголовному делу.
В соответствии с требованиями ст.22 УПК Украины орган,
проводящий досудебное следствие должен принять все необходимые меры для полного
и всестороннего расследования уголовного дела, а согласно ст.177 УПК Украины
обыск иного владения лица проводится только по мотивированному постановлению
судьи.
Руководствуясь ст.ст.177,273 УПК Украины,-
Представление старшего следователя СО НМ
Лозовской ОГНИ Харьковской области капитана налоговой милиции Бовдуй С.Н по уголовному делу №18080039 о
проведении обыска удовлетворить.
Провести обыск по месту работы ОСОБА_2 в помещениях частного
предприятия компании «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код НОМЕР_1), по адресу: АДРЕСА_1.
Копию постановления направить заинтересованным лицам.
Копию протокола обыска направить для сведения в
Лозовской горрайонный суд Харьковской области.
Данное постановление окончательное и обжалованию не
Судья