№ 4-229/08 КОПІЯ
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И 25 липня 2008 року суддя
Кіровського районного суду міста Кіровограда Шилова Л.М. , розглянувши подання
Старшого .слідчого з ОВС відділення
розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА у
Кіровоградській області майора податкової міліції Потоцького А.А. про надання дозволу на проведення обшуку в житлі та іншому
Подання про надання дозволу на проведення обшуку в житлі та іншому
володінні, подане в зв'язку із розслідуванням
кримінальної справи № 11-1859, порушеної за ч.3 ст. 212 КК України, -
В поданні вказується про надання дозволу на проведення обшуку в житлі та іншому володінні
ОСОБА_1 та ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1, що є юридичною адресою ПП „ПТА
„Юнімікс”, на предмет виявлення та вилучення знаряддя скоєння злочину, речей та
цінності здобутих злочинним шляхом, інших предметів і документів, які можуть
мати значення для встановлення істини по справі та забезпечення цивільного позову, в т. ч. договірних, первинних
документів, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та
податкового обліку і звітності, книг Головної, книг обліку продажу та придбання
(реєстрів податкових накладних продажу і придбання), договорів, специфікацій,
сертифікатів якості, книг обліку договорів, накладних, податкових накладних,
довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних
документів, документи на оплату транспортних послуг, печаток і штампів
суб'єктів господарювання, комп'ютерної техніки, що містить на магнітних носіях
доказову інформацію, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної
діяльності, пов'язаної злочинними діяннями спрямованими на заволодіння чужим
майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем, а
також інші предмети і цінності, що мають значення по справі, в т.ч. документи,
якими підтверджуються фінансово-господарські операції з ПП „ПТА ”Юнімікс” і
його основними постачальниками та покупцями, частина з яких мають ознаки
фіктивності, а частина задіяні у спільних товарно-грошових потоках не
підтверджених фактичними обставинами господарських відносин: : ПП „Крімпекс”,
ПП „Агромобекс”, ТОВ „Укрсфера”, ПП „Перша Кіровоградська зерноторгова
система”, ПП „Транс-2007”, ТОВ „Кіровоградське МТЗ”, ПП „Агроремпродсервіс”, ПП
„Агропромсервіс”, ТОВ „Аквітінія”, ПП ТД „ЕлітАгро”, ТОВ „Кіровоград-ВДМ”, ТОВ
„Метіс”, ЗАТ „Каргілл АТ”, ПП „Альтус”, ПП „Торговий альянс „Еліопродукт”, інші
вищезазначені підприємства, інші документи, речі, предмети і цінності, які
можуть мати значення речових доказів по даній кримінальній справі.
На обґрунтування підстав порушення кримінальної справи у поданні вказано на наступне.
Дана кримінальна справа порушена слідчим відділом ПМ ДПА
у Кіровоградській області відносно
Кіровоград, вул. Луначарського 37/76, кв.3) ОСОБА_1 за ознаками злочину
передбаченого ч.3 ст.212 КК України по факту умисного ухилення від сплати
податків в особливо великих розмірах, а саме - податку на додану вартість в
сумі 1233333,33грн., по результатах проведення штучно створених
фінансово-господарських операцій з ПП „Крімпекс” (м. Кривий-Ріг) по договору
№25/2 від 15.05.2007року щодо поставки комплекту обладнання.
У період з 11.03.2008 року по
14.04.2008 року. проведена планова документальна перевірка
фінансово-господарської діяльності ПП “Перший
торговий альянс “Юнімікс” з питань дотримання вимог податкового, валютного та
іншого законодавства за період з 01.07.2006 року
по 31.12.2007 року, за результатами якої складено акт №34/23-00/34362065 від
14.04.2008року, який у відповідності до вимог п.1.4 Порядку оформлення
результатів перевірок, затвердженого наказом ДПА України №327 від 10.08.2005р.,
доказової інформації про виявлені порушення суб'єктами господарювання вимог
податкового, валютного та іншого законодавства.
Основними постачальниками сільгосппродукції і ТМЦ ПП „ПТА „Юнімікс” згідно
наданих на перевірку документів являються: ТОВ „Укрсфера” (код 32099159, м.
Кіровоград), ПП „Крімпекс” (код 30227970, м. Кривий Ріг), ПП „Агромобекс”(код
33878251, м.Кіровоград), ПП „Перша Кіровоградська зерноторгова система” (код
34362091 м.Кіровоград), ПП „Транс-2007” (код 35119682 м. Нова Каховка), ТОВ
„Кіровоградське МТЗ” (код 32039877 Компаніївський р-н Кіровоградська область);
ПП „Агроремпродсервіс” (код 32718928, м. Кіровоград), ПП „Агропромсервіс” (код
32039835 м. Кіровоград); ТОВ „Аквітінія” (код 33178683 м. Кривий Ріг), ПП ТД
„ЕлітАгро” (код 34548128 м. Кіровоград).
Основними покупцями згідно наданих на перевірку документів являються: ТОВ
„Укрсфера”, ТОВ „Кіровоград-ВДМ” (код 31203647, м. Кіровоград), ТОВ „Метіс”
(код 33614970, м. Кіровоград), ПП „Перша Кіровоградська зерноторгова система”,
ЗАТ „Каргілл АТ” (код 20010397, м. Київ), ПП „Агропромсервіс”, у якого ПП „ПТА
„Юнімікс” також орендує приміщення під офіс.
В ході проведення перевірки встановлено, що ПП ПТА “Юнімікс” мало
взаємовідносини з ПП “Крімпекс”, ПП
“Транс-2007”, ПП “Фобос 2007”, ТОВ “Аквітінія”, ТОВ “Кіровоградське МТЗ”, щодо
яких “до ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходження”. Даний стан
платника відноситься до ознак фіктивності підприємства. Вказані підприємства
були задіяні через ПП „Юнімікс” у спільних з вищенаведеними підприємствами
господарських відносинах, що не підтверджуються фактичними обставинами.
Проведеною плановою виїзною документальною перевіркою
фінансово-господарської діяльності ПП “ПТА „Юнімікс” з питань дотримання вимог
податкового, валютного та іншого законодавства, результати якої викладені у
вищезазначеному акті №34/23-00/34362065 від 14.04.2008року, встановлено, що ПП
„ПТА ”Юнімікс” в особі директора ОСОБА_1 уклало з ПП ”Крімпекс” два
договори загальною вартістю 19600000грн, в т.ч. договір №25/1 від 14.05.07р.
про поставку комплекту обладнання для виробництва хрумкої картоплі (чіпси) на
загальну суму 12200000грн. (з ПДВ) та договір №25/2 від 15.05.07р. про поставку
комплекту обладнання для виробництва соків нектарів та розливу їх у тетрапаках
ТПИКС - 8314 на загальну суму 7 400 000 грн. (з ПДВ), в т.ч. ПДВ 1 233
Відповідно до п.1.1.1. ст.1, п.4.1 ст.4
договору ПП “Крімпекс” зобов'язане поставити ПП „ПТА „Юнімікс” в
обумовлені даним договором терміни комплектуючі обладнання, а ПП „ПТА „Юнімікс”
зобов'язане прийняти комплект обладнання та здійснити його оплату. Поставка обладнання повинна здійснити в
терміни, обумовлені між сторонами, але не раніше, чим обладнання пройде випробування.
На виконання п.6.2 договорів ПП „ПТА „Юнімікс” в особі ОСОБА_1 забезпечило
попередню оплату за комплектуючі обладнання, а саме перерахувало на
розрахунковий рахунок ПП ”Крімпекс” з
призначенням платежу "оплата за комплектуючі згідно договору №25/2 від
15.05.07” безготівкові грошові кошти в сумі 7 400 000грн. згідно платіжних
№568 від 30.05.07р. в
перерахувало на розрахунковий рахунок ПП
”Крімпекс” з призначенням платежу "оплата за комплектуючі згідно договору
№25/1 від 14.05.07” безготівкові грошові кошти в сумі 12 200 000грн. згідно
№567 від 30.05.07р. в
№582 від 31.05.07р. в
№620 від 31.05.07р. в
Згідно даних бухгалтерського обліку ПП ПТА ”Юнімікс” на підприємстві по рахунку 631”розрахунки з
постачальниками” рахується дебіторська заборгованість перед ПП ”Крімпекс” на
загальну суму 19 600 000грн., в т.ч. по договору від 15.05.07р. №25/2 станом на
31.12.2007 року в сумі 7 400 000грн., решта по договору №25/1 від 14.05.2007р.
Далі вказані кошти, які вперше були відправлені через ланцюг рахунків
взаємопов'язаних між собою підприємств під керуванням ОСОБА_1 фактично
володівшого печатками ПП „ПТА „Юнімікс” та ПП „Крімпекс”, в вищезазначені операційні банківські дні з
рахунків ПП „Крімпекс” спрямовані на рахунок ПП „Агромобекс” та ПП „Альтус” ще
раз змінивши призначення платежу: вказавши „за сільгосппродукцію”, тобто кошти
спрямовані на інші видатки, не пов'язані з виконанням вищезазначених
контрактів. Поставки товарів між вказаними підприємствами під зазначені
перерахування не відбувались, а шляхом переадресації коштів один одному
створена видимість справжності вдаваним господарським відносинам.
Всі зазначені підприємства м.Кіровограда ПП „ПТА „Юнімікс”, ПП Альтус” та
ПП „Агромобекс” та м.Кривого Рогу ПП
„Крімпекс” обслуговуються однією банківською установою в Кіровоградській філії
АКБ „Східно-Європейський банк” (МФО 883006).
Щодо встановленого на даний час джерела походження вищевказаних грошових
коштів, які за один банківський день пройшли по ланцюгу підприємств „ПП
„Юнімікс”, ПП „Крімпекс”, ПП „Альтус”, ПП „Агромобекс” слід зазначити, що таким
є ТОВ „Укрсфера”. Так 22.05.07р. ПП „ПТА „Юнімікс” в особі директора
ОСОБА_1 уклало з ТОВ „Укрсфера” договір № 22-05-07 на поставку
останньому обладнання по виробництву піноблоків. Станом на дату укладання
договору ОСОБА_1 окрім обіймання посади директора ПП „ПТА „Юнімікс” працював в
ТОВ „Укрсфера”. Для надання справжності вигляду даних намірів, ОСОБА_1 уклав
зовнішньоекономічний договір з нерезидентом „VLAROM-COM”(м.Кишинів, Молдова) щодо купівлі у останнього обладнання
по виробництву піноблоків вартістю 19 600 000грн. Поставок зазначеного
обладнання між вказаними суб'єктами господарювання не відбувалось. Наміри
виконувати поставки вказаного обладнання при документальному оформленні
зазначених угод відсутні. ТОВ „Укрсфера” відповідно з умовами договору №
22-05-07 перерахувало на рахунок ПП „ПТА „Юнімікс” кошти в сумі 19 600 000грн.
з призначенням платежів „по договору №22-05-07 від 22.05.07 за обладнання по
виробництву піноблоків”, в т.ч. у травні 2007року 4 600 000грн. з ПДВ 766
666,67грн. та в червні 2007року 15 000 000грн. з ПДВ 2 500 000грн. По факту
отримання попередньої оплати, за підписом ОСОБА_1 від ПП „Юнімікс” виписані
податкові накладні, які відображені в податковій звітності ТОВ „Укрсфера”
відповідно у травні та в червні 2007року і надало останньому право на
податковий кредит на вказані суми ПДВ.
Щодо документального оформлення проведених перерахувань коштів в якості
передплати від ПП „ПТА „Юнімікс” підприємству „Крімпекс”, слід зазначити, що
під вищезазначені перерахування ПП ПТА „Юнімікс” отримало від ПП ”Крімпекс”
податкову накладну №30 від 30.05.2007р. в сумі 4600000грн. з ПДВ 766666,67грн.,
в тому числі по договору №25/2 від
15.05.07р. ПДВ в сумі 300 000грн., яка як в ній зазначено підписана від ПП
”Крімпекс” - директором Янко О.В. ПП „ПТА ”Юнімікс” податкову накладну
відображено в реєстрі отриманих податкових накладних за травень 2007 року та
ПДВ в сумі 766 666,67 грн. віднесено до складу податкового кредиту в декларації
з ПДВ підприємства „Юнімікс” за травень 2007 року.
Крім того, під вищезазначені перерахування грошових коштів в якості
попередньої оплати, ПП ПТА „Юнімікс” отримало від ПП ”Крімпекс” податкову
накладну №34 від 26.06.2007р. на суму 15000000грн. з ПДВ 2500000 грн., в тому числі по договору №25/2 від 15.05.07р. ПДВ в сумі
933333,33грн., яка, як в ній зазначено підписана від ПП ”Крімпекс” - директором
Янко О.В. ПП „ПТА ”Юнімікс” податкову накладну відображено в реєстрі отриманих
податкових накладних за червень 2007 року та ПДВ в сумі 2500000грн. віднесено
до складу податкового кредиту в декларації з ПДВ підприємства „Юнімікс” за
ПП ПТА ”Юнімікс” в особі ОСОБА_1 на адресу ПП ”Крімпекс” направлено лист №
45/1 від 15.12.2007р.щодо виконання договорів та узгодження термінів поставки
обладнання. ПП ПТА ”Юнімікс” отримано
від ПП ”Крімпекс” лист за № 15 від 19.12.2007р., складений від імені Янко О.В.
як директора ПП ”Крімпекс”, в якому зазначено причини невиконання договору
- неналежним чином проведено
випробування обладнання щодо відповідності стандартам”, а також зазначено
термін закінчення випробувань та поставки комплектуючих обладнання - червень
В зв'язку з досягненням згоди щодо термінів поставки обладнання - червень
2008р. між підприємствами складено
додаткові угоди № 2 від 20.12.2007року до договорів №25/1 від 14.05.07р. та
№25/2 від 15.05.07р., які, як в них зазначено підписані від ПП ПТА ”Юнімікс”
-ОСОБА_1 та від ПП ”Крімпекс” - директором Янко О.В.
Однак в справі наявні дані про те, що директор ПП „Крімпекс” Янко О. В.,
від імені якого підписано договори №25/1 від 14.05.07р. та №25/2 від
15.05.07р., а також податкові накладні №30 від 30.05.2007р. та № №34 від
26.06.2007р. зазначені договори, податкові накладні та будь-які інші документи,
в т.ч. щодо здійснення операцій з ПП „Агромобекс”, ПП „Альтус”, по зазначених операціях від імені ПП „Крімпекс”
не укладав, не складав та не підписував, перерахування грошових коштів ПП
„Агромобекс”, ПП „Альтус”, ТОВ „Укрсфера” не здійснював, тобто викладене в
договорах та первинних документах не відповідає дійсності. Також в справі наявні дані, що Янко О.В. з
вересня 2007року за участю ОСОБА_1 здійснив передачу повноважень власника та
директора підприємства „Крімпекс” третім особам, тобто з зазначеного часу ні
яким чином не був причетним до діяльності підприємства і не міг в грудні
2007року здійснювати листування та укладення договорів зОСОБА_1, що вказує на
підложність складених, в грудні документів по взаємовідносинам ПП „Юнімікс” з
Зазначене підтверджується висновками проведеної у даній справі комплексної
експертизи №2920/02 від 25.06.2008року Кіровоградського відділення Одеського науково-дослідного
інституту судових експертиз, якими встановлено, що вищеперелічені договори,
специфікації, додаткові угоди, листи,
рахунки-фактури та податкові накладні по взаємовідносинах з ПП „ПТА
„Юнімікс” від імені директора ПП „Крімпекс” Янко О.В. підписані не Янко Олегом
Вищезазначене вказує на безпідставність здійснення перерахування коштів від
ПП „ПТА „Юнімікс” на рахунок ПП „Крімпекс” під мниму операцію з поставки
обладнання, з метою отримання під виписані начебто від ПП „Крімпекс” на
отриману попередню оплату податкові накладні права для ПП „ПТА „Юнімікс” на
податковий кредит з ПДВ в сумі 766666,67грн. за травень 2007р. та 2500000грн.
за червень 2007р., необхідного для зменшення податкових зобов'язань, що виникли
по факту отримання в травні-червні 2007року коштів від ТОВ „Укрсфера”, тобто
для зменшення бази оподаткування та як наслідок ухилення від сплати податків в
особливо великих розмірах.
Таким чином, проведення вказаних господарських відносин надало спільно
задіяним по ланцюгу переадресації безготівкових грошових коштів контрагентам ПП
„ПТА „Юнімікс”, а саме ТОВ „Укрсфера”, ПП „Крімпекс”, ПП „Агромобекс”, ПП
„Альтус”, а також самому підприємству „Юнімікс” можливість безпідставно
завищувати розмір податкового кредиту і,
як наслідок, безпідставно зменшувати та мінімізувати свої податкові
зобов'язання перед бюджетом України, декларуючи фінансово-господарські
відносини, що не відповідають дійсності, або безпідставно декларувати право на
бюджетне відшкодування в особливо великих розмірах.
Враховуючи вищевикладене, є достатні дані вважати, що
документи бухгалтерського та податкового обліків і звітності та інші
документи фінансово-господарської діяльності та документи
фінансово-господарських відносин ПП „ПТА
”Юнімікс” і зазначеними основними постачальниками та покупцями останнього
містять відомості, які є джерелом доказової інформації по даній кримінальній
справі щодо вищевикладеного та злочинних діянь спрямованих на ухилення від
сплати податків та заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом
зловживання службовим становищем у вигляді бюджетного відшкодування, створення
штучних умов по ланцюгу взаємодії вказаних підприємств для мінімізації їх
податкових зобов'язань перед бюджетом України, з документуванням для цього неіснуючих господарських відносин, придаючи їм видимість
справжніх шляхом переадресації між собою по рахунках безготівкових грошових
В матеріалах справи маються дані (том № 6) про те, що за юридичною ПП „ПТА
„Юнімікс” АДРЕСА_1 знаходяться документи на не підтверджені фактичними
обставинами фінансово-господарські відносини ПП ПТА „Юнімікс”, в яких по
спільному ланцюгу руху коштів задіяні ПП „Крімпекс”, ТОВ „Укрсфера”, SRL “Minea
- M” (м.Кишинів, Молдова), ПП „Агромобекс”, ПП „Альтус” та інші, які враховуючи
фіктивність ПП „Крімпекс” носять фіктивний характер.
Враховуючи вищевикладене, є достатні дані вважати, що
документи бухгалтерського та податкового обліків і звітності та інші
документи фінансово-господарської діяльності та документи фінансово-господарських
відносин ПП „Агромобекс” з ПП „ПТА ”Юнімікс” і зазначеними основними
постачальниками та покупцями останнього містять відомості, які є джерелом
доказової інформації по даній кримінальній справі щодо вищевикладеного та
злочинних діянь спрямованих на заволодіння чужим майном в особливо великих
розмірах шляхом зловживання службовим становищем у вигляді бюджетного
відшкодування, створення штучних умов по ланцюгу взаємодії вказаних підприємств
для мінімізації їх податкових зобов'язань перед бюджетом України, з
документуванням для цього неіснуючих
господарських відносин, придаючи їм видимість справжніх шляхом
переадресації між собою по рахунках безготівкових грошових коштів.
В ході проведення досудового
слідства, з метою виявлення знарядь скоєння злочину, речей та цінностей
здобутих злочинним шляхом, інших предметів та документів які можуть мати
значення для встановлення істини по справі, виникла необхідність в проведенні
обшуку за юридичною адресою ПП „ПТА „Юнімікс”: АДРЕСА_1.
Згідно відомостей пошуково-довідкової системи централізованої бази даних
обліку юридичних осіб ДПА України Приватне підприємство „Перший торговий альянс
м.Кіровограді, куди за результатами здійсненої фінансово-господарської
діяльності подає податкову звітність. Скорочена назва ПП „ПТА „Юнімікс”. Юридична
адреса платника: АДРЕСА_1. Засновник (власник): ОСОБА_1, який також значиться
директором та головним бухгалтером ПП „ПТА „Юнімікс” в одній особі. Кількість
працюючих - 1. Організаційно-правова форма - приватне підприємство.
Відповідно до відомостей обласного бюро технічної інвентаризації помешкання
за адресою АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності в розмірі ½ частини ОСОБА_1 та ½ частини ОСОБА_2
згідно договору купівлі-продажу від 15.11.2005р. №3751 (довідка № 657-3
від 11.06.2008року).
На обґрунтування підстав для
проведення обшуку в житлі та іншому володінні іншому володінні ОСОБА_1 та ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1, що є юридичною
адресою ПП „ПТА „Юнімікс”, в поданні
вказано на наступне.
В матеріалах кримінальної справи є достатні дані вважати, що документи
бухгалтерського та податкового обліку і звітності, інші документи, в тому числі
на магнітних носіях інформації, які можуть бути визнані речовими доказами
злочинної діяльності, пов'язаної з документальним оформленням господарських
операцій, що не відповідають фактичним обставинам, направлених на заволодіння
чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим
становищем, а також інші предмети і документи, які можуть мати значення для
встановлення істини по справі, знаходяться в житлі та іншому володінні ОСОБА_1
та ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1, що є юридичною адресою ПП „ПТА „Юнімікс”.
Подання задоволенню не підлягає з
У відповідності до ст.177 КПК
України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що
знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші
предмети і документи які мають значення
для встановлення істини в справи чи
забезпечені цивільного позову, знаходяться у певному приміщенні або міс ці чи в
Судом прийнято до уваги, що у
поданні на необхідність проведення
обшуку в житлі та іншому володінні ОСОБА_1 та ОСОБА_2
за адресою АДРЕСА_1, що є юридичною адресою ПП „ПТА „Юнімікс”, вказано, що у матеріалах
кримінальної справи є достатні дані вважати, що документи
бухгалтерського та податкового обліку і звітності, інші документи, в тому числі
на магнітних носіях інформації, які можуть бути визнані речовими доказами
злочинної діяльності, пов'язаної з документальним оформленням
фінансово-господарських відносин, не підтверджених фактичними обставинами,
направлених на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом
зловживання службовим становищем, а також інші предмети, речі, цінності і
документи, які можуть мати значення для встановлення істини по справі,
знаходяться у житлі, та іншому володінні
та ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1, що є юридичною адресою ПП „ПТА „Юнімікс”,
Проте таке посилання носить не конкретизований
характер щодо тверджень наявності підстав як достатніх для проведення обшуку.
Посилання у поданні на можливе
виявлення договірних, первинних
документів, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового
обліку і звітності, книг Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів
податкових накладних продажу і придбання), договорів, специфікацій,
сертифікатів якості, книг обліку договорів, накладних, податкових накладних,
довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних
документів, документи на оплату транспортних послуг, печаток і штампів
суб'єктів господарювання, комп'ютерної техніки, що містить на магнітних носіях
доказову інформацію, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної
діяльності, пов'язаної злочинними діяннями спрямованими на заволодіння чужим
майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем, а
також інші предмети і цінності, що мають значення по справі, в т.ч. документи,
якими підтверджуються фінансово-господарські операції з ПП „ПТА ”Юнімікс” і
його основними постачальниками та покупцями, частина з яких мають ознаки
фіктивності, а частина задіяні у спільних товарно-грошових потоках не
підтверджених фактичними обставинами господарських відносин: ПП „Крімпекс”, ПП
„Агромобекс”, ТОВ „Укрсфера”, ПП „Перша Кіровоградська зерноторгова система”,
ПП „Транс-2007”, ТОВ „Кіровоградське МТЗ”, ПП „Агроремпродсервіс”, ПП
„Агропромсервіс”, ТОВ „Аквітінія”, ПП ТД „ЕлітАгро”, ТОВ „Кіровоград-ВДМ”, ТОВ
„Метіс”, ЗАТ „Каргілл АТ”, ПП „Альтус”, ПП „Торговий альянс „Еліопродукт”, інші
вищезазначені підприємства, інші документи, речі, предмети і цінності, які
можуть мати значення речових доказів по даній кримінальній справі також мають
узагальнений характер як для підстави визначення предметів і документів, які мають бути виявлені в ході обшуку як
такі, що мають значення для встановлення істини в справі чи можливого забезпечення
Керуючись ст.177 КПК України,
П О С Т А Н О В И В :
Відмовити у наданні дозволу на
проведення обшуку в житлі та іншому володінні ОСОБА_1 та ОСОБА_2 за адресою
АДРЕСА_1, що є юридичною адресою ПП „ПТА „Юнімікс”, на предмет виявлення та
вилучення знаряддя скоєння злочину, речей та цінності здобутих злочинним
шляхом, інших предметів і документів, які можуть мати значення для встановлення
істини по справі та забезпечення цивільного позову,
в т.ч. договірних, первинних документів, регістрів аналітичного і синтетичного
бухгалтерського та податкового обліку і звітності, книг Головної, книг обліку
продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання),
договорів, специфікацій, сертифікатів якості, книг обліку договорів, накладних,
податкових накладних, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших
товарно-супровідних документів, документи на оплату транспортних послуг,
печаток і штампів суб'єктів господарювання, комп'ютерної техніки, що містить на
магнітних носіях доказову інформацію, які можуть бути визнані речовими доказами
злочинної діяльності, пов'язаної злочинними діяннями спрямованими на
заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання
службовим становищем, а також інші предмети і цінності, що мають значення по
справі, в т.ч. документи, якими підтверджуються фінансово-господарські операції
з ПП „ПТА ”Юнімікс” і його основними постачальниками та покупцями, частина з
яких мають ознаки фіктивності, а частина задіяні у спільних товарно-грошових
потоках не підтверджених фактичними обставинами господарських відносин: : ПП
„Крімпекс”, ПП „Агромобекс”, ТОВ „Укрсфера”, ПП „Перша Кіровоградська
зерноторгова система”, ПП „Транс-2007”, ТОВ „Кіровоградське МТЗ”, ПП
„Агроремпродсервіс”, ПП „Агропромсервіс”, ТОВ „Аквітінія”, ПП ТД „ЕлітАгро”,
ТОВ „Кіровоград-ВДМ”, ТОВ „Метіс”, ЗАТ „Каргілл АТ”, ПП „Альтус”, ПП „Торговий
альянс „Еліопродукт”, інші вищезазначені підприємства, інші документи, речі,
предмети і цінності, які можуть мати значення речових доказів по даній
кримінальній справі.
бути подана апеляція протягом 3-х діб до Кіровоградського апеляційного суду.
Суддя
райсуду
м. Кіровограда підпис Шилова
Суддя
райсуду
м. Кіровограда Шилова