Справа № 640/3194/13-к
н/п 1-кс/640/1358/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" березня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого слідчої групи СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, пр.. Леніна, 9, робочий телефон 7021997) по кримінальному провадженню № 0000059 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме інформації, що становить банківську таємницю, -

встановив:

22.02.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого слідчої групи СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів та можливість їх вилучення, а саме: інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () у ПАТ «Радикал Банк», МФО 319111, яка знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Петропавлівка Борщагівка, вул. Леніна, 2-В, по рахунку № 2890 за період з 15.04.2011 року по 04.02.2013 року, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів всіх осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» (), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 15.04.2011 року по 04.02.2013 року, котрі надавалися в банк клієнтом з указанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () по рахунку № 2890 за період з 15.04.2011 року по 04.02.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Слідчий зазначає, що Харківською ОДПІ Харківської області ДПС проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «ХАТК», за результатами якої складено акт №1171/220/36031913 від 22.08.2012р., згідно висновків якого, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 р., посадовими особами ТОВ «ХАТК» у період з 15.04.2011р. по 31.03.2012р., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Іст Вест» () та ТОВ «Профіл 1» (), занижено податок на прибуток на загальну суму 97189917грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 97791150грн. Так, у вказаний період ТОВ «ХАТК» придбало у ТОВ «Іст Вест» 16 компютерних програм на загальну суму НОМЕР_1 грн. Відповідно до висновку експертного економічного дослідження ХНДІСЕ ім. заслуженого професора ОСОБА_3 № 8355 від 20.08.2012р. висновки акту №1171/220/36031913 від 22.08.2012р. в частині розрахунку суми можливого заниження податку на додану вартість підтверджуються у сумі 97791150 грн. Харківською ОДПІ Харківської області ДПС проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «ХАТК», за результатами якої складено акт № 2309/153/36031913 від 17.12.2012р., згідно висновків якого, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010р., посадовими особами ТОВ «ХАТК» у період з 01.08.2012р. по 31.10.2012р., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Іст Вест», занижено податковий кредит за серпень-жовтень 2012 року на загальну суму 53792334 грн.

В ході розслідування виникла необхідність витребування інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «ХАТК», з метою встановлення надходження грошових коштів, які були перераховані підприємством на рахунки з ТОВ «Іст Вест» та ТОВ «Профіл 1», а також їх подальше зняття чи їх перерахування на рахунки інших осіб, аналізу контрагентів та проведення документальної перевірки ТОВ «ХАТК». Встановлено, що у ПАТ «Радикал Банк», МФО 319111, який знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Петропавлівка Борщагівка, вул. Леніна, 2-В, є документи по відкриттю та використанню ТОВ «ХАТК» розрахункового рахунку.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059 від 07.12.2012 р.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до відомостей, які становлять банківську таємницю.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ПАТ «Радикал Банк», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з»явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні ПАТ «Радикал Банк», МФО 319111, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації. При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей і документів в межах внесених відомостей до ЄРДР, а саме з 15.04.2011 року по 31.03.2012 року.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання слідчого слідчої групи СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 0000059 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме - інформації, що становить банківську таємницю задовольнити частково.

Дозволити слідчому слідчої групи СУ ДПС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, що знаходяться ПАТ «Радикал Банк», МФО 319111, яке знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Петропавлівка Борщагівка, вул. Леніна, 2-В, а саме - документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () по рахунку № 2890 за період з 15.04.2011 року по 31.03.2012 року: документів юридичної справи ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів всіх осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» (), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 15.04.2011 року по 31.03.2012 року, котрі надавалися в банк клієнтом з указанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з указанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () по рахунку № 2890 за період з 15.04.2011 року по 31.03.2012 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним указанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з указанням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Зобовязати ПАТ «Радикал Банк», МФО 319111, яке знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Петропавлівка Борщагівка, вул. Леніна, 2-В надати слідчому слідчої групи СУ ДПС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, а саме документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () по рахунку № 2890 за період з 15.04.2011 року по 31.03.2012 року: документів юридичної справи ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів всіх осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» (), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 15.04.2011 року по 31.03.2012 року, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () по рахунку № 2890 за період з 15.04.2011 року по 31.03.2012 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 01.04.2013 року.

Розяснити ПАТ «Радикал Банк», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.