Справа №1-24/08
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 лютого 2008 р. Кроле
вецький районний суд
в складі: головуючого - судд
і Бєгунової О.В.
при секретарі Писа
ренко О.М.
з участю прокурора
Сніда Г.М.
розглянувши у відкрито
му судовому засіданні в м. Кро
левець в залі суду справу про
обвинувачення ОСОБА_1,
ІНФОРМАЦІЯ_1 року народженн
я, уродженки с Іволжино Сумсь
кого району Сумської області
, громадянки України, невійсь
ковозобов'язаної, освіта вищ
а, вдови, працюючої керуючою
Спортивно-навчальним компле
ксом Глухівського педунівер
ситету, проживає в АДРЕСА_1
, не судимої, -
- за ч.2 ст. 364 КК Україн
и, -
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_
2 року народження, уродженк
и і жительки АДРЕСА_2, гром
адянки України, невійськово
зобов'язаної, освіта базова в
ища, заміжньої, пенсіонерки з
а віком, не судимої, -
- за ч.2 ст. 364 КК Україн
и, -

встановив:

ОСОБА_1 призначена на пос
аду голови правління відкрит
ого акціонерного товариства
«Кролевецька фабрика «Худож
нє ткацтво» згідно наказу Ре
гіонального відділення Фонд
у державного майна України п
о Сумській області №460 від 30.08.2001 р
оку, звільнена з посади згідн
о наказу №136-к від 19.09.2005 року.
ОСОБА_2 призначена на поса
ду головного бухгалтера зазн
аченого підприємства згідно
наказу Регіонального Фонду
державного майна України по
Сумській області №382 від 24.07.2001 ро
ку, звільнена з посади згідно
наказу №3-к від 31.10.2006 року.
ОСОБА_1 у зв'язку з виконан
ням організаційно-розпорядч
их та адміністративно-господ
арських обов'язків як голова
правління ВАТ «Кролевецька
фабрика «Художнє ткацтво»,
ОСОБА_2, як головний бухгалт
ер підприємства являлись слу
жбовими особами ВАТ «Кролеве
цька фабрика «Художнє ткацтв
о» та відповідали за організ
ацію бухгалтерського обліку
, за правильність обчислення
, своєчасність сплати податк
ів, зборів та інших обов'язков
их платежів з фінансово-госп
одарської діяльності вказан
ого товариства, зокрема за за
безпечення повної і своєчасн
ої сплати до Пенсійного Фонд
у України внесків на загальн
ообов'язкове державне пенсій
не страхування, утриманих з з
аробітної плати робітникам п
ідприємства.
Однак, ОСОБА_1 і ОСОБА_2
, зловживаючи службовим ста
новищем в інтересах юридично
ї особи ВАТ «Кролевецька фаб
рика «Художнє ткацтво», діюч
и всупереч загальнодержавни
м інтересам та вимогам чинно
го законодавства Закону Укра
їни «Про загальнообов'язкове
державне пенсійне страхуван
ня», «Інструкції про порядок
обчислення і сплати страхув
альниками та застрахованими
особами внесків на загально
обов'язкове державне пенсійн
е страхування до Пенсійного
Фонду України, якими встанов
лено зобов'язання першочерго
вої сплати внесків на загаль
нообов'язкове державне пенсі
йне страхування, прийняли рі
шення не в повному обсязі спл
ачувати утримані з заробітно
ї плати працівників підприєм
ства

2
страхові внески на загаль
нообов'язкове державне пенсі
йне страхування, а використо
вували наявні кошти на загал
ьні потреби підприємства, вн
аслідок чого внески на загал
ьнообов'язкове державне пенс
ійне страхування не сплачува
лись в повному обсязі.
Так, станом на 1.01.2004 року у ВАТ
«Кролевецька фабрика «Худож
нє ткацтво» рахувалась забор
гованість по сплаті страхови
х внесків на загальнообов'яз
кове державне пенсійне страх
ування минулих років в сумі 438
8 грн. 81 коп. Крім того, зобов'яза
ння ВАТ «Кролевецька фабрика
«Художнє ткацтво» зі сплати
страхових внесків на загаль
нообов'язкове державне пенсі
йне страхування за листопад-
грудень 2003 року, термін сплати
яких настав у січні 2004 року скл
али 10775 грн. 99 коп. Всього таким ч
ином заборгованість по вказа
ним внескам склала 15164 грн. 80 коп
., яка в січні 2004 року не погашал
ась. Станом на 30.01.2004 року заборг
ованість ВАТ «Кролевецька фа
брика «Художнє ткацтво» по с
платі страхових внесків на з
агальнообов'язкове державне
пенсійне страхування склала
15164 грн. 80 коп. В січні 2004 року пото
чні зобов'язання ВАТ «Кролев
ецька фабрика «Художнє ткацт
во» зі сплати внесків на зага
льнообов'язкове державне пен
сійне страхування склали 3123 г
рн. 60 коп., які сплачені не були
.
Згідно акту перевірки упра
вління Пенсійного Фонду в Кр
олевецькому районі ці зобов'
язання зменшено на суму 4563 грн
. 41 коп. Тому з урахуванням забо
ргованості за попередні пері
оди сума боргу на 20.02.2004 року скл
ала 13724 грн. 99 коп.
В лютому 2004 року поточні зобо
в'язання ВАТ «КФ»ХТ» зі сплат
и страхових внесків на загал
ьнообов'язкове державне пенс
ійне страхування склали 5329 гр
н. 04 коп., фактично сплачено 3123 г
рн. 59 коп. Не сплачено страхови
х внесків 2205 грн. 45 коп.3 урахуван
ням заборгованості за попере
дні періоди сума боргу на 20.03.2004
року склала 15930 грн. 44 коп.
В березні 2004 року поточні зоб
ов'язання ВАТ «КФ»ХТ» зі спла
ти страхових внесків на зага
льнообов'язкове державне пен
сійне страхування склали 2917 г
рн. 75 коп., фактично сплачено 2200
грн., не сплачено внесків - 717 гр
н. 75 коп.3 урахуванням заборгов
аності за попередній період
сума боргу на 20.04.2004 року склала
16648 грн. 19 коп.
В квітні 2004 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 3516 грн. 60 коп., ф
актично сплачено 4225 грн. 49 коп.3 у
рахуванням заборгованості з
а попередній період сума бор
гу на 20.05.2004 року склала 15939 грн. 30 ко
п.
В травні 2004 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 3528 грн. 82 коп., ф
актично сплачено 6817 грн. 08 коп.3 у
рахуванням заборгованості з
а попередній період сума бор
гу на 20.06.2004 року склала 12651 грн. 04 ко
п.
В червні 2004 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 7446 грн. 48 коп., я
кі сплачені не були. Крім того
, в зв'язку з розірванням дого
вору розстрочки заборговано
сті за попередні роки, непога
шена сума 10514 грн. 54 коп., по особо
вому рахунку платника, зарах
ована на заборгованість по с
траховим внескам. Тому, з ура
хуванням заборгованості за п
опередній період сума боргу
на 20.07.2004 року склала 30632 грн. 06 коп.

В липні 2004 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 6849 грн. 30 коп., ф
актично сплачено 3900 грн., не сп
лачено 2949 грн. 30 коп.3 урахування
м заборгованості за попередн
ій період сума боргу на 20.08.2004 ро
ку склала 33581 грн. 36 коп.
В серпні 2004 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 7212 грн. 81 коп., ф
актично сплачено 7200 грн., не сп
лачено внесків 12 грн. 81 коп.3 ура
хуванням заборгованості за п
опередній період сума боргу
на 20.09.2004 року склала 33594 грн. 17 коп.

3
В вересні 2004 року зобов'язан
ня ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати стра
хових внесків на загальнообо
в'язкове державне пенсійне с
трахування склали 9268 грн. 15 коп
., фактично сплачено 1996 грн. 51 ко
п., не сплачено внесків 7271 грн. 64
коп.3 урахуванням заборгован
ості за попередній період су
ма боргу на 20.10.2004 року склала 40865 г
рн. 80 коп.
В жовтні 2004 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 9237 грн. 46 коп., ф
актично сплачено 3238 грн. 22 коп.,
не сплачено внесків 5999 грн. 24 ко
п.3 урахуванням заборгованос
ті за попередній період сума
боргу на 20.11.2004 року склала 46865 грн
. 05 коп.
В листопаді 2004 року зобов'яза
ння ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати стр
ахових внесків на загальнооб
ов'язкове державне пенсійне
страхування склали 14972 грн. 23 ко
п., фактично сплачено 9846 грн. 84 к
оп., не сплачено внесків 5125 грн
. 39 коп.3 урахуванням заборгова
ності за попередній період с
ума боргу на 30.12.2004 року склала 5199
0 грн. 44 коп.
В грудні 2004 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 9354 грн. 01 коп., ф
актично сплачено 594 грн. 07 коп., н
е сплачено внесків 8759 грн. 94 коп
.3 урахуванням заборгованост
і за попередній період сума б
оргу на 21.01.2005 року склала 60750 грн. 3
8 коп.
В січні 2005 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 10389 грн. 93 коп., ф
актично сплачено 8702 грн. 22 коп.,
не сплачено страхових внескі
в 1687 грн. 71 коп.3 урахуванням забо
ргованості за попередній пер
іод сума боргу на 20.02.2005 року скл
ала 62438 грн. 09 коп.
В лютому 2005 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 10911 грн. 35 коп., я
кі сплачені не були. З урахува
нням заборгованості за попер
едній період сума боргу на 21.03.2
005 року склала 73349 грн. 44 коп.
В березні 2005 року зобов'язанн
я ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страх
ових внесків на загальнообов
'язкове державне пенсійне ст
рахування склали 10490 грн. 38 коп.,
які сплачені не були. З урахув
анням заборгованості за попе
редній період сума боргу на 20.
04.2005 року склала 83839 грн. 82 коп.
В квітні 2005 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 12330 грн. 14 коп., ф
актично сплачено 865 грн. 01 коп., н
е сплачено внесків 11465 грн. 13 коп
.3 урахуванням заборгованост
і за попередній період сума б
оргу на 20.05.2005 року склала 95304 грн. 9
5 коп.
В травні 2005 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 10630 грн. 15 коп., ф
актично сплачено 1000 грн., не сп
лачено внесків 9630 грн. 15 коп.3 ура
хуванням заборгованості за п
опередній період сума боргу
на 21.06.2005 року склала 104935 грн. 10 коп.

В червні 2005 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 9317 грн. 80 коп., ф
актично сплачено 2000 грн., не сп
лачено внесків 7317 грн. 80 коп.3 ура
хуванням заборгованості за п
опередній період сума боргу
на 20.07.2005 року склала 112252 грн. 90 коп.

В липні 2005 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 12183 грн. 18 коп., ф
актично сплачено 5000 грн., не сп
лачено внесків 7183 грн. 18 коп.3 ура
хуванням заборгованості за п
опередній період сума боргу
на 20.08.2005 року склала 119436 грн. 08 коп.

В серпні 2005 року зобов'язання
ВАТ «КФ»ХТ» зі сплати страхо
вих внесків на загальнообов'
язкове державне пенсійне стр
ахування склали 11804 грн. 32 коп., ф
актично сплачено 2500 грн., не сп
лачено страхових внесків 9304 г
рн. 32 коп.3 урахуванням заборго
ваності за попередній період
сума боргу на 20.09.2005 року склала
128740 грн. 40 коп.

4
В період з 2003 року по вересен
ь 2005 року на рахунки та в касу В
АТ «Кролевецька фабрика «Худ
ожнє ткацтво» надійшли кошти
в сумі 2661346 грн., з яких використ
ано на виплату заробітної пл
ати 384130 грн., сплату податків, з
борів, обов'язкових платежів
, внесків на загальнообов'язк
ове державне пенсійне страху
вання 739564 грн., погашення креди
ту та сплату процентів 52363 грн.,
розрахунки за енергоносії 207
792 грн., розрахунки за сировину
роботи, послуги 1129661 грн., випла
ту матеріальної допомоги пра
цівникам 27503 грн., сплату за нав
чання та семінари 6644 грн. 50 коп.,
відрядження 23537 грн., придбанн
я акцій по етапах приватизац
ії 11844 грн., інші господарські п
отреби 78305 грн. Таким чином, О
СОБА_1 таОСОБА_2мали реал
ьну можливість в повному обс
язі сплатити зобов'язання по
страховим внескам на загаль
нообов'язкове державне пенсі
йне страхування, які виникли
в період з 2003 року по вересень
2005 року.
Таким чином, за період з 2003 ро
ку по вересень 2005 року ОСОБА
_1 та ОСОБА_2 не сплатили д
о пенсійного Фонду страхові
внески на загальнообов'язков
е державне пенсійне страхува
ння, які були нараховані і утр
имані з заробітної плати пра
цівників підприємства в зага
льній сумі 128740 грн. 40 коп., в тому
числі: в 2003 році в сумі 4388 грн. 81 ко
п., . що в 258 разів перевищує неоп
одатковуваний мінімум доход
ів громадян; в 2004 році в сумі 47601 г
рн. 63 коп., що в 774 рази перевищує
неоподатковуваний мінімум д
оходів громадян;
в 2005 році в сумі 76749 грн. 96 коп., що
в 585 разів перевищує неоподат
ковуваний мінімум доходів гр
омадян.
Вказаними діями ОСОБА_1
та ОСОБА_2 спричинені тяж
кі наслідки у вигляді заподі
яння матеріальних збитків в
охоронюваним законом держав
ним інтересам, а саме, ненадх
одження до Пенсійного Фонду
України страхових внесків на
загальнообов'язкове пенсійн
е страхування в сумі 128740 грн. 80 к
оп., що в 1617 разів перевищує вст
ановлений законодавством не
оподатковуваний мінімум дох
одів громадян на момент вчин
ення злочину.
Підсудна ОСОБА_1 в суді в
изнала вину у вчиненні злочи
ну частково і пояснила, що з 30 с
ерпня 2001 року була призначена
на посаду голови правління В
АТ «Кролевецька фабрика «Худ
ожнє ткацтво». Як керівник по
винна була забезпечити своєч
асну і повну сплату всіх пере
дбачених законом податків, з
борів та обов'язкових платеж
ів, в тому числі страхових вне
сків до Пенсійного Фонду Укр
аїни, але протягом 2003-2005 року во
на не мала можливості в повно
му обсязі виконати цей обов'я
зок, оскільки потрібні були к
ошти на виплату заробітної п
лати, забезпечення виробниц
тва, зокрема енергоносіями, з
метою збереження робочих мі
сць та життєдіяльності підпр
иємства. Тому разом з головни
м бухгалтером підприємства,
ОСОБА_2., приймались рішен
ня про несплату у повному обс
язі страхових внесків на заг
альнообов'язкове державне пе
нсійне страхування і була до
пущена заборгованість у розм
ірі 128740 грн. 40 коп.
Підсудна ОСОБА_2 в суді ч
астково визнала вину у вчине
нні злочину і пояснила, що з л
ипня 2001 року і по 31 жовтня 2006 року
вона працювала на посаді гол
овного бухгалтера ВАТ «Кроле
вецька фабрика «Художнє ткац
тво», на неї був покладений об
ов'язок по своєчасній та повн
ій сплаті податків, зборів та
обов'язкових платежів, зокре
ма, страхових внесків на зага
льнообов'язкове державне пен
сійне страхування. В період з
2003-2005 роки зазначені внески спл
ачувались в неповному обсязі
, оскільки виникала необхідн
ість використовувати наявні
кошти на інші потреби підпри
ємства, зокрема на виплату за
робітної плати, розрахунки з
а енергоносії, сировину. З цих
причин керівником підприємс
тва ОСОБА_1 та нею приймал
ись рішення про неповну спла
ту страхових внесків до Пенс
ійного Фонду України і за вка
заний період була допущена з
аборгованість в сумі 128740 грн. 40 к
оп.
Вина підсудних у вчиненні
злочину підтверджується зіб
раними по справі доказами.
Даними розрахунку по стра
ховим внескам на загальнообо
в'язкове державне пенсійне с
трахування від 11.12.2007 року, нада
ного Управлінням Пенсійного
Фонду України в Кролевецько
му районі підтверджується, щ
о станом на 20.09.2005 року заборгова
ність ВАТ «Кролевецька фабри
ка «Художнє ткацтво» перед п
енсійним фондом по сплаті ст
рахових внесків

5
за загальнообов'язкове де
ржавне пенсійне страхування
становило 128740 грн. 40 коп. без ура
хування штрафних санкцій та
пені. (т. 1 а.с. 208-210)
Даними довідки №1896 від 29 груд
ня 2007 року про результати пере
вірки надходження коштів до
каси та розрахункові рахунки
та їх витрачання ВАТ «Кролев
ецька фабрика «Художнє ткацт
во» підтверджується, що в пер
іод з 2003 по 2005 рік до каси та на ба
нківські рахунки підприємст
ва надходило 2661345 грн. (т.З а.с. 43-52), щ
о свідчить про фактичну можл
ивість для службових осіб ВА
Т «Кролевецька фабрика «Худо
жнє ткацтво» своєчасно та в п
овному обсязі сплачувати стр
ахові внески до Пенсійного Ф
онду України.
Дослідивши зібрані по спра
ві докази, суд вважає, що дії о
бох підсудних підлягають ква
ліфікації за ч.2 ст. 364 КК Україн
и, оскільки вони вчинили злов
живання службовим становище
м, що спричинило тяжкі наслід
ки у виді матеріальних збитк
ів, а саме ненадходження до Пе
нсійного Фонду України страх
ових внесків на загальнообов
'язкове державне пенсійне ст
рахування в сумі 128740 грн. 40 коп., я
кі в 250 і більше разів перевищу
ють встановлений законодавс
твом неоподатковуваний міні
мум доходів громадян.
При призначенні покарання
суд враховує ступінь тяжкос
ті вчиненого злочину, особу в
инних, їх ставлення до скоєно
го.
Суд враховує, що підсудні р
аніше не судимі, характеризу
ються позитивно.
Суд приймає до уваги і визн
ає пом'якшуючими обставинами
для обох підсудних їх щире ка
яття та сприяння розкритого
злочину, те, що в даний час вон
и є непрацездатними за віком
.
Суд вважає, що виправлення
підсудних можливо без ізоляц
ії від суспільства, а признач
ення їм покарання за санкціє
ю ч.2 ст. 364 КК України за наявніс
тю пом'якшуючих обставин біл
ьш м'якого, чим передбачено за
значеним законом, покарання
як основного, так і додатково
го, без призначення останньо
го, відповідно до ст. 69 КК Укра
їни.
Керуючись ст. 323, 324 КПК Украї
ни, -

з а с уд и в:

ОСОБА_1 визнати винною у в
чиненні злочину, передбачен
ого ч.2 ст. 364 КК України і призна
чити їй покарання з застосув
анням ст. 69 КК України у виді ш
трафу в розмірі 510 грн. без позб
авлення права обіймати певні
посади чи займатися певною д
іяльністю.
ОСОБА_2 визнати винною у вч
иненні злочину, передбачено
го ч.2 ст. 364 КК України і признач
ити їй покарання з застосува
нням ст. 69 КК України у виді шт
рафу в розмірі 510 грн. без позба
влення права обіймати певні
посади чи займатися певною д
іяльністю.
Запобіжний захід щодо обо
х засуджених залишити підпис
ку про невиїзд.
Речові докази, приєднані до
матеріалів справи залишити
у справі.
На вирок може бути подана а
пеляція до Апеляційного суду
Сумської області через райо
нний суд протягом 15 діб з моме
нту проголошення.