П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.08.2012 Справа №1915/13316/2012
Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого - судді Дзюбича В.Л.

при секретарі - Франчук Л.В.

з участю прокурора Далаша П.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Тернополі подання Управління податкової міліції Державної податкової служби у Тернопільській області про дачу дозволу на надання інформації про обсяг та обіг коштів на рахунку в установі банку, -

В С Т А Н О В И В:

Управління податкової міліції ДПС у Тернопільській області, за погодженням з заступником прокурора Тернопільської області, звернувся до суду з поданням про дачу дозволу на надання установою банку - ПАТ «ОКСІ БАНК», м. Львів (МФО 325990) інформації на паперових та магнітних носіях про обсяг та обіг коштів на рахунку ЗАТ НВП «УКРЗАХІДЕНЕРГО»(), із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу : - рахунок №164 (код валюти 978), рахунок №164 (код валюти 980), - рахунок №164 (код валюти 643), рахунок №164 (код валюти 840), - рахунок №164 (код валюти 980), у ПАТ «ОКСІ БАНК», м. Львів (МФО 325990) за період з 01.01.2009 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по дату предявлення рішення (постанови) суду (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття), посилаючись на те, що в ході оперативно-розшукових заходів встановлено факт, який свідчить про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, зі сторони службових осіб НВП «Еко-Енерго-Ресурс», а зважаючи на те, що іншими способами одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину вчиненого посадовими особами ЗАТ НВП «УКРЗАХІДЕНЕРГО»неможливо, просять подання задовольнити, надавши дозвіл отримання інформації у ПАТ «ОКСІ БАНК», м.Львів (МФО 325990) про обсяг та обіг коштів на рахунку ЗАТ НВП «УКРЗАХІДЕНЕРГО».

Представник Управління податкової міліції ДПС у Тернопільській області подання підтримав та просить задовольнити, пояснив, що у діях службових осіб НВП „Еко-Енерго-Ресурс вбачаються факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за що передбачена відповідальність ч.3 ст.212 КК України, а зважаючи на те, що іншими способами одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину вчиненого посадовими особами ЗАТ НВП «УКРЗАХІДЕНЕРГО»неможливо, просять подання задовольнити.

Із подання вбачається, що в ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено факт, який свідчить про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, зі сторони службових осіб НВП «Еко-Енерго-Ресурс»(, с.Романове село, вул.Коцюбинського, Збаразький район, Тернопільська область, директор ОСОБА_1, головний бухгалтер ОСОБА_2, основний вид діяльності оптова торгівля автомобільними деталями та приладдям).

Проведеними заходами встановлено, що посадові особи НВП „Еко-Енерго-Ресурс протягом 2009-2011років відображали в складі валових витрат та податковому кредиті з ПДВ операції із СГД з ознаками фіктивності, транзитних підприємств, які входили до складу конвертаційного центру, а саме: НВК ПП «Декорт-Інвест»(, м.Львів) загальний обсяг поставки - 2243,6 тис.грн., ПДВ - 448,7 тис.грн.; ПП «Фінансово-Промислова Компанія «Каскад»(, м.Львів) загальний обсяг поставки - 404,8 тис.грн., ПДВ - 80,6 тис.грн.; ЗАТ НВП «Укрзахіденерго»(, м.Львів) загальний обсяг поставки - 285000 тис.грн., ПДВ - 57000 тис.грн.; ПП «Галторгцентр»(, м.Львів) загальний обсяг поставки - 398,7 тис.грн., ПДВ - 79,8 тис.грн.; ПП «Бізнесгруп»(, м.Львів) загальний обсяг поставки - 178,6 тис.грн., ПДВ - 35,7 тис.грн.; ПП «Галич Тур»(, м.Львів) загальний обсяг поставки - 115,5 тис.грн., ПДВ - 23,47 тис.грн.

В свою чергу директор НВП „Еко-Енерго-Ресурс ОСОБА_1 (інд.код НОМЕР_1), є директором НВ ПП „Еко-Енерго-Ресурс(, м.Чортків, загальний обсяг поставки - 3332грн., ПДВ-666грн.), директором і головним бухгалтером ПП „Еко-Енерго-Ресурс (, м.Тернопіль), директором ПП «Еко-Євро-Газ»(, м. Тернопіль), директором ТОВ виробничо-комерційного підприємства «СТБ»(, м.Тернопіль, загальний обсяг поставки-268грн., ПДВ-53грн.), директором ПП «Еко-Газ-Енерго»(, м.Чортків).

Відповідно до п.20.1.3 ст.20 Податкового Кодексу України, органи державної податкової служби мають право: одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Згідно п.4 ч.1 ст.8 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність», оперативним підрозділам для виконання завдань оперативно-розшукової діяльності при наявності передбачених статтею 6 цього Закону підстав надається право: з дозволу суду - витребувати документи та дані, що характеризують діяльність підприємств, установ, організацій, а також спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, джерело та розміри їх доходів, із залишенням копій таких документів та опису вилучених документів особам, в яких вони витребувані, та забезпеченням їх збереження і повернення у встановленому порядку. Вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів забороняється, крім випадків, передбачених кримінально-процесуальним законом.

Враховуючи наведене, заслухавши думку прокурора, який у судовому засіданні подання підтримав та просив його задовольнити, з метою повного, всебічного та об»єктивного дослідження всіх обставин кримінальної справи, отримання доказів, суд вважає за необхідне дати дозвіл на надання установою банку - ПАТ «ОКСІ БАНК», м. Львів (МФО 325990) інформації про обсяг та обіг коштів на рахунку ЗАТ НВП «УКРЗАХІДЕНЕРГО»() на паперових та магнітних носіях, із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу: - рахунок №164 (код валюти 978), рахунок №164 (код валюти 980), рахунок №164 (код валюти 643), рахунок №164 (код валюти 840), рахунок №164 (код валюти 980), у ПАТ «ОКСІ БАНК», м. Львів (МФО 325990) за період з 01.01.2009 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по дату предявлення рішення (постанови) суду (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття).

Керуючись вимогами п.20.1.3 ст.20 Податкового Кодексу України, п.4 ч.1 ст.8 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність», суд ,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Дати дозвіл на надання установою банку - ПАТ «ОКСІ БАНК», м. Львів (МФО 325990) інформації про обсяг та обіг коштів на рахунку ЗАТ НВП «УКРЗАХІДЕНЕРГО»() на паперових та магнітних носіях, із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу: - рахунок №164 (код валюти 978), рахунок №164 (код валюти 980), рахунок №164 (код валюти 643), рахунок №164 (код валюти 840), рахунок №164 (код валюти 980), у ПАТ «ОКСІ БАНК», м. Львів (МФО 325990) за період з 01.01.2009 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по дату предявлення рішення (постанови) суду (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття).

Постанова оскарженню не підлягає.

Головуючий суддя Дзюбич В.Л.