ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/2404/13-к
Провадження № 1-кс/210/341/14
"20" травня 2014 р.
Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 3-го класу ОСОБА_4 , про привід гр. ОСОБА_5 , (і.п.н. НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , по кримінальному провадженню № 0000285 від 24.01.2013 року -

В С Т А Н О В И В:

19 травня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про привід громадянина гр. ОСОБА_5 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження за № 0000285 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Землемір" (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, 23.10.2012 року фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС складено акт № 762/224/32861624 про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "Землемір" () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2009 р. по 30.06.2012 р., валютного та іншого законодавства за період 01.07.2011 р. по 30.06.2012 р.

Вказаною перевіркою встановлено порушення службовими особами ТОВ Землемір вимог п.п. 4.1.6 п. 4.1 ст.4; п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, п.п. 5.6.1 п. 5.6, п.п. 5.7.1 п. 5.7, п. 5.9 ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 28.12.1994р. № 334/94 ВР в редакції Закону України від 22.05.1997р. №283/97-ВР Закон про податок на прибуток, зі змінами та доповненнями, 138.2, п.138.4 ст.138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п. 135.5.5 п. 135 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п.7.4.4 п. п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97 від 03.04.97р. (із змінами та доповненнями), п. 198.1, 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями). В результаті вказаних порушень вимог податкового законодавства ТОВ "Землемір" донараховано податок на прибуток у сумі 1003510,00 грн. та податок на додану вартість у сумі 906614,00 грн.

Окрім того, вказана вище перевірка проводилась згідно постанови слідчого з ОВС СУ ДПС у Житомирській області, ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_6 від 24.07.2012 р. Так, в ході досудового розслідування кримінальної справи від 06.07.2012р. №109006/12 СУ ДПС у Житомирській області встановлено, що ОСОБА_7 , реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, створив (придбав) ряд суб`єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, в тому числі, такі як: ПП «Енергосталь» (), ТОВ «АПК Співдружність» ( ), які в подальшому використовував для сприяння підприємствам фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету, в результаті чого заподіяв державі матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах .

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні допиту директора ТОВ "Виробничий центр" Свояр" () ОСОБА_8 , директора ТОВ "Альфа-Інвест плюс" () ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_7 з приводу ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Землемір" ().

Крім того, працівникам ГОВ Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області надано доручення за 153/7/04-82-09 від 05.03.2014 року, щодо встановлення та допиту гр. ОСОБА_8 , гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_7 з приводу ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Землемір" ().

Так, на виконання доручення слідчого ГОВ Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області надано відповідь за №99/04-82-07-04 від 14.03.2014 року, що встановлено номера мобільних телефонів гр. ОСОБА_8 гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_7 на неодноразові телефонні розмови зазначені особи категорично відмовлялись з`явитись до слідчого та надати будь-які пояснення з приводу ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Землемір" ().

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000285 від 24.01.2013 року, вважаю клопотання слідчого про привід свідка гр. ОСОБА_5 , (і.п.н. НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: м. Підгородне, вул. Ульянова, буд. 46, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.

При звернені до суду з клопотанням про примусовий привід свідка ОСОБА_5 слідчим не було надано суду матеріали кримінального провадження, у зв`язку з знаходженням їх в прокуратурі Дніпропетровської області. В наслідок чого суд не має можливості перевірити наявність підстав для допиту вище вказаної особи в якості свідка, виконання доручення слідчого про допит свідка, здійснення належного повідомлення свідка про виклик до слідчого та відсутність поважних причин неявки, що є підставою згідно ст. ст. 139-140 КПК України для застосування судом заходів примусового примусу у вигляді приводу.

Оскільки, відповідно до ч.2 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні слідчого, прокурора, та враховуючи, що інформація, викладена у клопотанні, не підтверджена належними доказами, що позбавляє суд прийняти законне рішення щодо застосування заходів процесуального примусу до свідка, суд вважає, що клопотання не може буди задоволено в зв`язку відсутністю правових підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадянина України, керуючись ст. ст. 110, 131, 132,140, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання про привід свідка гр. ОСОБА_5 , (і.п.н. НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: м. Підгородне, вул. Ульянова, буд. 46, старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 відмовити.

Ухвала на підставі ч. 3 ст. 309 КПК України оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1