УХВАЛА

21 червня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Чернець М.С., розглянувши клопотання,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Чернець М.С. звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за фактичним місцезнаходженням офісного приміщення ТОВ «СБЕ Україна Рівне» за адресою: Рівненська область, Млинівський р-н, смт. Млинів, вул. Об'їзна,2, з метою відшукання і вилучення документів, предметів, які мають значення для досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання вказував,що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні внесеному 13 травня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000104 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «СБЕ Україна Рівне», провівши операції з експорту зернових культур товарних позицій 1001 - 1008 згідно з УКТ ЗЕД в період з 06.08.11 по 31.12.12 на суму 55283277 грн., в тому числі у 2011 році на суму 9588497 грн., в 2012 році на суму 45694780 грн., які, згідно п. 15 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI звільнені від оподаткування податком на додану вартість і до яких тимчасово з 06 серпня 2011 року до 1 січня 2014 року не застосовується нульова ставка, при поданні податкових декларацій з ПДВ, з метою умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, декларували зазначені операції як такі, що оподатковуються за нульовою ставкою, не проводячи перерахунок частки використання товарів в оподатковуваних операціях, яка за 2011 рік склала 72,76 %, в порушення ст.199 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI завищили податковий кредит з ПДВ на суму 3943100 грн., в тому числі: за вересень місяць 2011 року на суму 409411 грн., за жовтень місяць 2011 року на суму 90500 грн., за листопад місяць 2011 року на суму 91918 грн., за січень 2012 року на суму 6042 грн., за лютий 2012 року на суму 22 862 грн., за грудень 2012 року на суму 3322337 грн., що призвело до заниження сум ПДВ до сплати за відповідний період на суму 3943100 грн..

Проведеними розшуковими заходами (рапорт завідувача сектору БФБ та ООЗСПБ ВПМ Дубенської ОДПІ Піраника О.О.) встановлено, що фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, що свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СБЕ Україна Рівне», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, можуть знаходитися в офісному приміщенні ТОВ «СБЕ Україна Рівне» Рівненська область Млинівський р-н смт. Млинів вул. Об'їзна, 2, що належить на праві приватної власності дочірньому підприємству «Промавто» приватного підприємства «Трансагропром» (інформаційна довідка з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 5011855 від 18.06.2013).

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі, у тому числі комп'ютерна техніка, чорнові записи, які свідчать про злочину діяльність службових осіб ТОВ «СБЕ Україна Рівне», направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за фактичним місцезнаходженням офісного приміщення ТОВ «СБЕ Україна Рівне» за адресою Рівненська область, Млинівський р-н, смт. Млинів, вул. Об'їзна,2, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235,309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Чернець М.С. дозвіл на проведення обшуку за фактичним місцезнаходженням офісного приміщення ТОВ «СБЕ Україна Рівне» за адресою: Рівненська область, Млинівський р-н, смт. Млинів, вул. Об'їзна,2, з метою відшукання і вилучення документів, предметів, які мають значення для досудового розслідування, містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а саме:

- реєстраційні документи ТОВ «СБЕ Україна Рівне» із змінами на теперішній час, накази про призначення, звільнення адмінперсоналу за 2011-2013рр.,

- звітні податкові документи за 2011-2013 рр.,

- ВМД з додатками по операціях з експорту зернових культур товарних позицій 1001 - 1008 згідно з УКТ ЗЕД за період з серпня 2011 року по грудень 2012 року, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку за 2011-2012 р.: накладні, податкові накладні договори на придбання товарно - матеріальних цінностей, в тому числі з імпорту товарів, відомості та оборотно-сальдові відомості по рахунках 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 362 «Розрахунки з нерезидентами», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 312 «Поточні рахунки в іноземній валюті», головна книга, банківські документи,

- технічні засоби (у тому числі комп'ютерної техніки), які використовувалися для здійснення злочину,

- чорнові записи в яких міститься інформація щодо вчинення злочину.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак