Справа №4-895/07
ПОСТАНОВА

19.12.2007року м.
Житомир

Суддя Корольовського районного суду м. Житомира Гансецька І.А.,
розглянувши подання слідчого слідчого відділу УСБУ в Житомирській
області про призначення документальної ревізії,
-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом УСБУ в Житомирській області
розслідується кримінальна справа НОМЕР_1, порушена за фактом переміщення через
митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару на суму
391799, 31 грн., за ознаками
злочину, передбаченого ч.1 ст. 201 КК України.

З метою перевірки законності купівлі та продажу ТОВ
"ІНФОРМАЦІЯ_1" товару «Дошка дубова (заготовка) 2 сорт» і проведення
відповідних операцій по бухгалтерському обліку ТОВ, перевірки проведення розрахунків ТОВ
"ІНФОРМАЦІЯ_1" з продавцем та покупцем товару, відповідності розрахунків чинному
законодавству України; наявності матеріальних збитків слідчий слідчого відділу
УСБУ в Житомирській області звернувся до суду з поданням про призначення
ревізії фінансово - господарської діяльності ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1".

Вивчивши надані слідчим матеріали кримінальної
справи, заслухавши думку слідчого, вважаю,
що є достатні підстави для задоволення подання.

Керуючись вимогами
ст. П Закону України "Про державну контрольно-ревізійну службу в
Україні", ст. 273 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Надати дозвіл працівникам контрольно-ревізійного
управління в Житомирській області на проведення з 09.01.2008 по 25.01.2008 року
позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ
"ІНФОРМАЦІЯ_1" юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1, ІНФОРМАЦІЯ_2,
в гривнях -НОМЕР_1, НОМЕР_2, в доларах США - НОМЕР_3, в євро - НОМЕР_4; в Жит. ІНФОРМАЦІЯ_3
(юридична адреса:АДРЕСА_2), ІНФОРМАЦІЯ_4, в гривнях -
НОМЕР_5, в доларах США -НОМЕР_5, в євро - НОМЕР_5.

2. На вирішення ревізії
поставити наступні питання:

· чи мав місце факт укладання ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1"
договору НОМЕР_6 від 18.01.2006 року з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5; якщо так, то в чому полягає суть вказаного
договору, що являлось предметом даного
договору і чи могло ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1» за даним Договором купувати товар «Дошка
дубова (заготовка) 2 сорт, чи виконані
на даний час умови цього контракту, яким
чином дані факти повинні були бути відображені у бухгалтерському обліку ТОВ
„ІНФОРМАЦІЯ_1" і як вони фактично відображені;

· чи виникали у ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1" податкові
зобов'язання з приводу виконання договору НОМЕР_6 від 18.01.2006 року з ТОВ
«ІНФОРМАЦІЯ_5», якщо так, то яким чином дані факти повинні були бути
відображені у бухгалтерському обліку Товариства „ІНФОРМАЦІЯ_1" і як вони
фактично відображені;

· чи мав місце факт передачі ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_5» Товариству
"ІНФОРМАЦІЯ_1" товару «Дошка дубова (заготовка) 2 сорт, коли саме; якими документами це
підтверджується; чи відповідала така передача чинному законодавству
України, яким чином даний факт

повинен
був бути відображений у бухгалтерському обліку вказаного
ТОВ і як він фактично відображений;

· коли та в якому розмірі ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1" заплатила
грошові кошти за придбаний товар, як
даний факт повинен був бути відображений у бухгалтерському обліку ТОВ
„ІНФОРМАЦІЯ_1" і як він фактично відображений;

· кому та на підставі яких документів було реалізовано
отриманий у ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_5» товар,
коли та в якому розмірі ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1" отримало грошові кошти
за проданий товар, як це відображено у
бухгалтерському обліку Товариства «ІНФОРМАЦІЯ_1», якими документами це підтверджується;

· чи мав місце факт укладання ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1"
контракту НОМЕР_7 від 03.01.2006 року з фірмою ІНФОРМАЦІЯ_6; якщо так, то в
чому полягає суть вказаного контракту,
що являлось предметом даного контракту і чи могло ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1» за
даним Контрактом продавати товар «Дошка дубова (заготовка) 2 сорт, чи виконані на даний час умови цього
контракту, яким чином дані факти повинні
були бути відображені у бухгалтерському обліку ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1" і як
вони фактично відображені;

· чи мав місце факт укладання ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1"
контракту НОМЕР_8 від 11.10.2005 року з приватним підприємством ІНФОРМАЦІЯ_7; якщо так, то в
чому полягає суть вказаного контракту,
що являлось предметом даного контракту і чи могло ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1» за
даним Контрактом продавати товар «Дошка дубова (заготовка) 2 сорт, чи виконані на даний час умови цього
контракту, яким чином дані факти повинні
були бути відображені у бухгалтерському обліку ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1" і як
вони фактично відображені;

· чи дійсно в червні-вересні 2006 року ТОВ
„ІНФОРМАЦІЯ_1" продавало ЗAT «ІНФОРМАЦІЯ_6 та ПП ІНФОРМАЦІЯ_7 і отримувало від них
кошти за продаж товару «Дошка дубова (заготовка) 2 сорт, яку суму; яким чином дані факти повинні були
бути відображені у бухгалтерському обліку ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1" і як вони
фактично відображені;

- чи відповідає вказаний продаж, перерахування коштів та відображення по

бухгалтерському
обліку чинному законодавству України,
яким чином дані факти повинні

були
бути відображені у бухгалтерському обліку ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1" і як вони
фактично

відображені;

· встановити походження товару «Дошка дубова (заготовка) 2
сорт, яке ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1"
продавало ЗАТ «ІНФОРМАЦІЯ_6 та ПП ІНФОРМАЦІЯ_7,
якими документами це підтверджується; чи відповідало придбання товару
чинному законодавству України, яким
чином даний факт повинен був бути відображений у бухгалтерському обліку
вказаного ТОВ і як він фактично відображений;

· чи оплачувало ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1" митні та інші
платежі за митне оформлення вантажу в режимі «експорт» товару «Дошка дубова
(заготовка) 2 сорт; яку суму; як це відображено у бухгалтерському обліку
Товариства; якими документами це підтверджується;

· в якому розмірі ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1" отримало грошові
кошти за проданий товар від ЗАТ «ІНФОРМАЦІЯ_6 та ПП ІНФОРМАЦІЯ_7, на які потреби були витрачені ці грошові
кошти Товариством, як це відображено у
бухгалтерському обліку ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1»,
якими документами це підтверджується;

· чи відповідають зазначені вище факти купівлі, продажу,
перерахування та отримання коштів ТОВ „ІНФОРМАЦІЯ_1" чинному
законодавству України, чи завдано
вказаними фактами матеріальна шкода (збитки),
кому саме, внаслідок дій або
бездіяльності якої посадової (службової) особи допущено порушення законодавства
України та завдано матеріальну шкоду (збитки).

постанова
оскарженню не підлягає.