ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/1911/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"14" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. КиєвіОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування № 0000079 від 30.03.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст.212 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ :
Cлідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. КиєвіОСОБА_2 , за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування № 0000079 від 30.03.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст.212 КК України. Розгляд даного клопотання здійснювався без виклику особи у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до клопотання слідчого, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.09.2014 по 31.10.2014 року було занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 936 883 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великому розмірі, оскільки вказана сума більше ніж в три тисячі разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Так, в акті податкової перевірки зазначено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладено договори субпідряду та договори поставки товару, відповідно до яких вказані підприємства мають виконати комплекс робіт по ремонту та будівництву. Проведеною перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно сформували податковий кредит з ПДВ за вересень- жовтень 2014 року, так як перевіркою не встановлено реальність проведення господарських операцій (придбання послуг) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Перевіркою встановлено відсутність у перелічених підприємств-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » трудових ресурсів, виробничих активів, ТЗ.

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » здійснювали діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Під час досудового розслідування здійснено виїзд за місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): АДРЕСА_1 , за результатами якого встановлено, що вказане підприємство за юридичною адресою не знаходиться.

В ході аналізу податкової звітності вищевказаного підприємства, встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Підставою вважати, що речі і документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ Банк " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_2 ) є те, що, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " має поточний рахунок № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - № НОМЕР_4 , відкриті в ПАТ Банк " ІНФОРМАЦІЯ_9 ".

Речі та документи які перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ Банк " ІНФОРМАЦІЯ_9 " мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Зазначені документи необхідно вилучити у ПАТ Банк " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових перевірок, проведення судово-почеркознавчої експертизи, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Згідно закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 банки зберігають документи, що містять інформацію про рахунки клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності тощо.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -
УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. КиєвіОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування 0000079 від 30.03.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст.212 КК України задовольнити.

Надати старшому прокурору прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_3 та слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у місті Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або оперативному співробітнику за дорученням тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що знаходяться у володінні ПАТ Банк " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме :

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_3 ;

- документів, щодо руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 , за період 01.09.2014 07.06.2015 (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому та електронному носіях інформації;

- документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відкрито рахунок № НОМЕР_3 ;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » працівниками ПАТ Банк " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_2 );

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_3 , за період 01.09.2014 07.06.2015;

- довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по даний час;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_4 ;

- документів, щодо руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 , за період 01.09.2014 07.06.2015 (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому та електронному носіях інформації;

- документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрито рахунок № НОМЕР_4 ;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » працівниками ПАТ Банк " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_2 );

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_4 , за період 01.09.2014 07.06.2015;

- довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по даний час;

Надати дозвіл старшому прокурору прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_3 та слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у місті Києві України лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або оперативному співробітнику за дорученням на вилучення (здійснити їх виїмку) вищевказаних документів у ПАТ Банк " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_2 ).

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1