У Х В А Л А
Справа № 569/345/15-к
20 січня 2015 року
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві, МФО НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ),-
- розгорнутий рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):
№ НОМЕР_3 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 16.01.2014 року;
№ НОМЕР_4 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 11.02.2014 року;
- платіжні доручення щодо списання коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, пов`язані з періодом існування рахунків;
- грошові чеки на зняття коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, пов`язані з періодом існування рахунків.
В ході проведення оперативних заходів встановлено, що службові особи підприємства, достовірно знаючи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично не проводило фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », відобразили в податковому обліку підприємства операції з придбання робіт та послуг від зазначених суб`єктів господарювання на загальну суму 4 140 тис. грн. У вказаних платників податків відсутні трудові ресурси, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби та будь-які інші виробничі активи, відсутній управлінський та технічний персонал.
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », будучи зацікавленими у зменшенні сплати податків товариством до державного бюджету, умисно занизили до сплати податок на додану вартість за період 2012-2014 рр. на загальну суму 650,6 тис. грн., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах, чим вчинили злочин, передбачений ч.1 ст.212 КК України.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса: АДРЕСА_2 , зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_7 23.05.2013 № НОМЕР_11 , на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 з 24.05.2013 року, основний вид діяльності: будівництво житлових і нежитлових будівель, директор, головний бухгалтер і засновник - ОСОБА_5 , для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало банківські рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » » у м. Києві, МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 :
№ НОМЕР_3 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 16.01.2014 року;
№ НОМЕР_4 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 11.02.2014 року;
Інформація про рух коштів по вищевказаних рахунках за період з часу відкриття рахунків по 26.11.2014 р., платіжні документи за вказаний період мають значення для дослідження проведення взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », обставин вчинення умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », викриття інших злочинів, вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження слідчий вважає про необхідність провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві, МФО НОМЕР_1 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса: АДРЕСА_2 , зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_7 23.05.2013 № НОМЕР_11 , на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 з 24.05.2013 року, для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало банківські рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:
№ НОМЕР_3 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 16.01.2014 року;
№ НОМЕР_4 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 11.02.2014 року;
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Посилаючись на вказані обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження та клопотання, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Відповідно ч.1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, про вилучення яких він просить, знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві, МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використанні як докази, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а іншим способом отримати доступ до них неможливо, суд прийшов до висновку, про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162 - 164 КПК України, ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» -
Клопотання задовольнити.
- копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (розгорнутий рух коштів) та які відображають надходження і списання грошових коштів за період з 16.01.2014 року по 26.11.2014 р. по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):
№ НОМЕР_3 (вид валютиукраїнська гривня;
- копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (розгорнутий рух коштів) та які відображають надходження і списання грошових коштів за період з 11.02.2014 року по 26.11.2014 р. по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):
№ НОМЕР_4 (вид валютиукраїнська гривня)
- платіжні доручення щодо списання коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, пов`язані з періодом існування рахунків;
- грошові чеки на зняття коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, пов`язані з періодом існування рахунків.
Надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадженні, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1