Справа № 4-17/11
П О С Т А Н О В А

30 вересня 2011 року Білоцерківський міськрайонний суд у складі:

головуючий суддя Сливка В. В. ,

при секретарі ,

розглянувши подання ст. слідчого СВ ПМ Білоцерківської ОДПІ ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», виїмку документів, зупинення видаткових операцій по банківському рахунку та накладення арешту на кошти юридичної особи, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділенням ПМ Білоцерківської ОДПІ розслідується кримінальна справа № 02-7749, порушена за ст. 212 ч. 3 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах щодо директора ТОВ „Артемсіль Регіони-СК ОСОБА_2 та головного бухгалтера вказаного підприємства ОСОБА_3, котрі з метою отримання неконтрольованого державою прибутку шляхом завищення сум податкового кредиту від «псевдо» проведених господарських операцій, документально оформляли первинні бухгалтерські документи з ТОВ „Хелдіг, ТОВ „Дерикторія, ТОВ ЦСП-Авант, ТОВ „Торгстрім плюс, ТОВ Аквілон - 2009, ТОВ Інтехфлот, ТОВ „Авант-К, ТОВ „Гарант-Техноресурс, на підставі яких вели бухгалтерський облік та вносили дані в графи «податковий кредит» декларацій з податку на додану вартість та в графи «валові витрати» декларацій з податку на прибуток.

Позаплановою виїзною перевіркою ТОВ „Артемсіль Регіони-СК () № 145/29/2302-33534816 від 27.05.2011 р. з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ „Хелдіг, ТОВ „Дерикторія, ТОВ ЦСП-Авант, ТОВ „Торгстрім плюс, ТОВ Аквілон - 2009, ТОВ Інтехфлот, ТОВ „Авант-К, ТОВ „Гарант-Техноресурс за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р. встановлено порушення службовими особами вказаного підприємства п. 4.1., ст.. 4, п.п. 7.3.1., п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5., п. 7.4., ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР „Про податок на додану вартість в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 1 428 882 грн. (за період з березня 2009 року по лютий 2010 року), а також, впорушення п. 4.1, п.п. 4.1.1., ст.. 4, п. 5.1., п.п.5.2.1., п. 5.2, абз. 4, п.п.5.3.9., п. 5.3, ст. 5, п. 8.2 ст 8 Закону України від 28.12.1994 р. № 334/94-ВР „Про оподаткування прибутку підприємств в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 1 776 927 грн. (за період за 1 квартал 2009 року - 4 квартал 2010 року). Загальна сума податків, що не надійшло до бюджету держави складає 3 205 809 грн.

Слідством встановлено, що ТОВ „Артемсіль Регіони-СК () здійснює розрахункові операції через рахунки № 5244 та № 3954, відкриті в Київському ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м. Київ МФО (321842).

Відповідно матеріалів кримінальної справи встановлено, що вказані рахунки службові особи ТОВ „Артемсіль Регіони-СК використовували для ухилення від сплати податків та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

У своєму поданні слідчий, у провадженні котрого перебуває дана кримінальна справа, з метою всебічного, повного та обєктивного з?ясування обставин справи просить дозволу на розкриття Київським ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м. Київ МФО (321842) банківської таємниці щодо відкритих у цій установі ТОВ „Артемсіль Регіони-СК рахунків, зупиненні видаткових операцій по вказаних рахунках, накладення арешту на кошти, що знаходяться на цих рахунках та проведення виїмки оригіналів, а в разі їх відсутності належним чином завірених ксерокопій банківських документів ТОВ „Артемсіль Регіони-СК за період з 01.01.2009 року по день предявлення постанови суду.

Дослідивши наведені у поданні доводи, вивчивши надані слідчим матеріали кримінальної справи № 02-7749, вважаю подання обгрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки банківські документи і дані про рух коштів по відкритих ТОВ „Артемсіль Регіони-СК в Київському ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк" рахунках № 5244 та № 3954 можуть мати істотне значення для всебічного, повного та об?єктивного розслідування вказаної кримінальної справи та встановлення істини у ній.

У зв?язку з викладеним є достатні підстави для дачі судом дозволу на рокриття банківської таємниці та виїмку з Київського ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк" банківських документів щодо ТОВ «Артемсіль Регіони СК» і даних про рух коштів по рахунках зазначеного Товариства у вказаній банківській установі, а також для зупинення видаткових операцій ТОВ «Артемсіль Регіони СК» по цих банківських рахунках та накладення арешту на кошти, які знаходяться на них.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178, 125, 126 КПК України, ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задоволити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та виїмку з Київського ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м. Київ МФО (321842), в повному обсязі оригіналів, а в разі їх відсутності належним чином завірених ксерокопій, банківських документів ТОВ „Артемсіль Регіони-СК () по відкритих у банку рахунках № 5244 та № 3954 за період з 01.01.2009 року по день предявлення даної постанови суду, а саме:

- реєстраційних документів та кредитної справи ТОВ „Артемсіль Регіони-СК;

- копій паспортів засновників та службових осіб ТОВ „Артемсіль Регіони-СК;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки ТОВ „Артемсіль Регіони-СК;

листів, заяв та інших документів наданих службовими особами ТОВ „Артемсіль Регіони-СК для відкриття рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами ТОВ „Артемсіль Регіони-СК щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо.

- виписок про рух грошових коштів у Київському ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м. Київ МФО (321842) по рахункам № 5244 та № 3954, за період з 01.01.2009 року по момент предявлення постанови суду з інформацією про: залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ „Артемсіль Регіони-СК та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ „Артемсіль Регіони-СК, їх коди ЄДРПОУ;

- банківських виписок про видачу готівки та чеки за період з 01.01.2009 року по момент предявлення постанови суду;

- договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер ТОВ „Артемсіль Регіони-СК вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило зєднання системи Банк-Клієнт з компютера ТОВ „Артемсіль Регіони-СК з банком та датами проведення вказаних зєднань, включаючи години та хвилини за період з 01.01.2009 року по день предявлення даної постанови суду;

- договорів, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку ТОВ „Артемсіль Регіони-СК за період з 01.01.2009 року по день предявлення даної постанови суду;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ „Артемсіль Регіони-СК за період з 01.01.2009 року по день предявлення даної постанови суду, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

Зупинити видаткові операції по відкритих ТОВ „Артемсіль Регіони-СК в Київському ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м. Київ МФО (321842) рахунках № 5244 та № 3954 і накласти арешт на кошти, що знаходяться на вказаних рахунках.

Постанова є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_4