Справа № 761/3347/26
Провадження № 1-кс/761/3325/2026
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2026 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000539 від 15.04.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло у встановленому законом порядку, клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000539 від 15.04.2024, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням Служби безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000539 від 15.04.2024 за ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України.

Так, відповідно до звернення голови громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 підприємство комісіонер - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_2 ) без ознак фінансово-господарської діяльності, без найманих працівників та жодної сплати податків в бюджет, не будучи зареєстрованим платником ПДВ. імпортувало з Китаю на користь такого ж фіктивного суб`єкта - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ) товарів споживчого призначення на суму понад 90 млн. грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не зважаючи на рекордні обсяги імпорту понад 100 млн. грн., не володіє жодною можливостю його зберігати, транспортувати, не відображає часткову його реалізацію, що свідчить про фактичну реалізацію імпортованих товарів за готівку без її відображення та сплати відповідних податків та зборів, та подальший вивід отриманої злочинним шляхом готівки за кордон під виглядом оплат комісіонера по зовнішньо-економічних контрактах.

Ідентичну схему реалізовано наступною парою підприємств, а саме - підприємство комісіонер без будь-яких ознак фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "( НОМЕР_4 ), та аналогічний суб`єкт комітент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), на користь якого імпортовано з Туреччини одягу та взуття за рекордно короткі строки обсягом понад 50 млн.грн.

Діяльність цих суб`єктів в 2024 році за повної бездіяльності та сприяння правоохоронних органів, податкової та митної служб, комерційних банків завдала збитків Державному бюджету України на суму понад 35 млн.грн., та дозволила вивести за кордон валютних цінностей на 150 млн. грн.

Окрім того досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи правоохоронних органів, в інтересах третіх осіб, зловживаючи своїм службовим становищем, сприяли ухиленню від сплати податків певними юридичними особами, внаслідок чого Державному бюджету України спричинено збитки.

Встановлено групу підприємств-імпортерів, які зареєстровані на підставних осіб з метою маніпулювання номенклатурою та обсягами імпорту, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, конвертації безготівкових коштів у готівку для підприємств-вигодонабувачів, у т.ч. розпорядників бюджетних коштів.

До вказаної незаконної діяльності причетні комісіонери: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », які фактично використовують власні банківські рахунки та здійснюють оплату за імпорту продукції у адресу підприємств комітентів, які задіяні у схемі штучного формування податкового кредиту, шляхом здійснення підміни номенклатури товару - «скруту» та обготівкуванням безготівкових коштів у готівку.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) отримувало грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в якості позики. Фактично вказані кошти використовувалися для придбання іноземної валюти, перераховувалися на рахунки підприємств-нерезидентів з подальшим виведенням коштів за кордон.

Крім того, встановлено, що у період 2023-2025 років через рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) перераховано грошові кошти в адресу фіктивних товариств та виробників тютюнових виробів, які отримано від ряду товариств та інвестиційних фондів як оплата по договорах факторингу, погашення заборгованостей та операцій з цінними паперами.

Такі фінансові інструменти використовуються з метою переведення безготівкових коштів у готівку, ухилення від сплати податків з прибутку підприємства шляхом незаконного формування витрат.

Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснювало фінансові операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, документування та здобуття доказів протиправних дій, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та відомостей щодо вказаних вище фактів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення в копіях на паперових носіях та електронних носіях.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої останній просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання прокурора відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у складі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також слідчим слідчої групи у складі: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 в рамках кримінального провадження № 0000539 від 15.04.2024, на тимчасовий доступ до документів та відомостей, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій цих документів в паперовому та електронному вигляді щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період 2023-2025 років, а саме:

?документів щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин (фінансових операцій) з вказаними товариствами, в тому числі договорів (угод, контрактів), додатків, доповнень, специфікацій, додаткових угод, змін, реєстрів (переліків) відступлення вимог, актів приймання-передачі прав вимог, повідомлень боржників, документів, що підтверджують згоду боржника, повідомлень боржника, бухгалтерських довідок/проводок, виписок з рахунку в цінних паперах, актів приймання-передачі цінних паперів та ін., платіжних доручень;

?відомостей про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з ким укладалися договори, їх ПІБ та контактні дані;

?інших документів по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

?завірених належним чином копії документів щодо уповноваження службових осіб підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) розпоряджатись грошовими коштами за банківськими рахунками підприємства, переліку осіб, які мають право підпису в розрахункових, банківських документах, довіреностей на вчинення дій в інтересах зазначених суб`єктів господарської діяльності, в тому числі укладати передбачені законом правочини по розпорядженню належним рухомим і нерухомим майном, коштами, цінними паперами, корпоративними правами, іншим майном та майновими правами (купувати, продавати, обмінювати, укладати договори найму, оренди, позички, іпотеки, застави, попередні договори), підписувати договори цивільно-правового характеру щодо розпорядження належним майном на умовах, які будуть визначатися представником самостійно, укладати та підписувати додаткові правочини до укладених договорів, проводити розрахунки по укладеним правочинам, з правом розстрочення або відстрочення платежу; укладати договори про порядок володіння та користування майном на умовах на свій розсуд, вчинення інших дій в інтересах зазначених суб`єктів господарської діяльності;

?звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (Звіт з ЄСВ) за період з 01.01.2023 по дату надання відповіді;

?податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1ДФ) за період з 01.01.2023 по дату надання відповіді;

?податкових декларацій з податку на прибуток підприємства за 2023 -2025 роки.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1