Справа № 127/3991/26
Провадження № 1-кс/127/1632/26
У Х В А Л А

Іменем України

11 лютого 2026 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Детектив Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000096 від 05.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в ході здійснення якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак попередньо суду надано матеріали кримінального провадження та копії документів на обґрунтування клопотання.

ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечили, однак про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялись завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.

Відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Аналіз наведеної норми дає підстави для висновку про те, що саме по собі неприбуття слідчого, дізнавача чи прокурора у судове засідання для розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів не є перешкодою для розгляду даного клопотання, а тому суд вважає за можливе здійснювати розгляд клопотання без участі детектива. Неприбуття ж за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття також не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання слідчого та додані до нього матеріали слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, враховуючи наступне.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів справи та встановлено судом, підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000096від 05.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що зазначене кримінальне провадження розпочато за матеріалами Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у Вінницькій області (аналітичний продукт від 31.10.2025 № 23.1/02.1/58-25-АП).

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 20242025 років умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 4 549 тис. грн, що є значним розміром.

05.01.2026 ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань, що стали предметом заперечень на акт планової виїзної документальної перевірки № 31381/02-32-07-01/41503777 від 23.10.2025, за результатами якої 05.01.2026 складено акт № 132/02-32-07-01/41503777.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване 07.08.2017 ІНФОРМАЦІЯ_4 , про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців внесено відповідний запис № 0015351.

На податковий облік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » взято 07.08.2017 ІНФОРМАЦІЯ_5 (запис № 66) за адресою: АДРЕСА_1 .

Товариство перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ).

Крім того, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проводилися документальні перевірки діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у ході яких виявлено порушення податкового законодавства та складено акти від 23.10.2025 та від 05.01.2026, на підставі яких винесено податкові повідомлення-рішення та визначено податкові зобов`язання платника податків.

Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №0000096 від 05.12.2025 та іншими документами доданими на обґрунтування клопотання.

Як зазначено детективом у клопотанні, виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

-акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 23.10.2025 № 31381/02-32-07-01/41503777 з усіма додатками, у тому числі поданими до нього запереченнями, поясненнями та іншими матеріалами;

-акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 05.01.2026 № 132/02-32-07-01/41503777, проведеної з питань, що стали предметом заперечень на акт планової виїзної документальної перевірки від 23.10.2025 № 31381/02-32-07-01/41503777, з усіма додатками;

-інформації про стан погашення заборгованості, штрафних санкцій та пені, нарахованих відповідно до акта документальної позапланової виїзної перевірки від 05.01.2026 (основного платежу та штрафних (фінансових) санкцій);

-фінансової та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), включаючи всі податкові декларації (у тому числі уточнюючі) з додатками до них, а також податкові квитанції № 1 та № 2 за період з 01.01.2019 по 05.01.2026;

-актів документальних (комплексних) планових та позапланових перевірок з додатками, актів зустрічних перевірок з додатками, а також усіх відомостей про інші перевірки за період з 01.01.2019 по 01.02.2026 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкових повідомлень-рішень, прийнятих за наслідками таких перевірок, поданих на них заперечень, пояснень та інших матеріалів;

-первинних фінансово-господарських документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 під час проведення податкових перевірок;

-документів щодо оскарження в судовому порядку податкових повідомлень-рішень, поданих заперечень, відповідей на них, а також позовів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 01.02.2026;

-інтегрованих карток з податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 01.02.2026;

-інформації про наявність заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами щодо сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, станом на день проведення тимчасового доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу детективу у на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива задовольнити.

Надати дозвіл детективу Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись та вилучити належним чином завірені копії документів, а саме:

-акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 23.10.2025 № 31381/02-32-07-01/41503777 з усіма додатками, у тому числі поданими до нього запереченнями, поясненнями та іншими матеріалами;

-акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 05.01.2026 № 132/02-32-07-01/41503777, проведеної з питань, що стали предметом заперечень на акт планової виїзної документальної перевірки від 23.10.2025 № 31381/02-32-07-01/41503777, з усіма додатками;

-інформації про стан погашення заборгованості, штрафних санкцій та пені, нарахованих відповідно до акта документальної позапланової виїзної перевірки від 05.01.2026 (основного платежу та штрафних (фінансових) санкцій);

-фінансової та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), включаючи всі податкові декларації (у тому числі уточнюючі) з додатками до них, а також податкові квитанції № 1 та № 2 за період з 01.01.2019 по 05.01.2026;

-актів документальних (комплексних) планових та позапланових перевірок з додатками, актів зустрічних перевірок з додатками, а також усіх відомостей про інші перевірки за період з 01.01.2019 по 01.02.2026 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкових повідомлень-рішень, прийнятих за наслідками таких перевірок, поданих на них заперечень, пояснень та інших матеріалів;

-первинних фінансово-господарських документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 під час проведення податкових перевірок;

-документів щодо оскарження в судовому порядку податкових повідомлень-рішень, поданих заперечень, відповідей на них, а також позовів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 01.02.2026;

-інтегрованих карток з податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 01.02.2026;

-інформації про наявність заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами щодо сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, станом на день проведення тимчасового доступу до речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя