Справа № 405/7445/23
провадження № 1-кс/405/439/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.02.2026 м. Кропивницький

слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000165 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.09.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

прокурор звернувся до слідчого судді Подільського районного суду міста Кропивницького з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у зазначеному вище кримінальному провадженні, в обґрунтування якого, посилаючись на обставини кримінального провадження, клопотання просив задовольнити.

Прокурор у судове засідання не з`явився, надіслав заяву, відповідно до якої просить розглядати клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи не заперечував щодо задоволення клопотання.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого, прокурора та особи у володінні, якої перебувають документи не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності прокурора та представника особи у володінні якої знаходяться речі та документи, на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Кіровоградській області за процесуального керівництва прокурорів Кіровоградської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000165 від 04.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України щодо службових осіб ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), які ухилились від сплати податкових зобов`язань з податку на прибуток, що підлягали нарахуванню та сплаті до бюджету за 2019 рік в загальному розмірі 17 141 670 гривень, відповідно до якого за результатами аналізу фінансово-господарських операцій ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведеного ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що ФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2018 по 31.12.2019 не декларувало та не сплатило податок на прибуток за 2019 рік у загальній сумі 17 141 670 гривень.

Цьому сприяло те, що ФГ « ОСОБА_4 » займалось фінансово-інвестиційною діяльністю шляхом участі в якості засновника в статутному фонді прибуткового підприємства - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: 27130, Кіровоградська область, Новоукраїнський район, с. Іванівка), частка у статутному капіталі 99,99722%, і отриманий прибуток від діяльності вказаного товариства не було враховано та обліковано господарством під час сплати податків.

В ході проведення досудового розслідування призначено проведення судової економічної експертизи, при цьому 26.01.20206 від експерта отримано клопотання про надання додаткових матеріалів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Також встановлено, що з 09.09.2025 назва ФГ « ОСОБА_4 » змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Таким чином, слідчий суддя встановив, що з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, необхідністю проведення відповідних судових експертиз, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні, існує необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » попередня назва ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- розрахунки частки сільськогосподарського товаро-виробництва за 2018 рік, у тому числі скореговані, які подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » попередня назва ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з відміткою про одержання органом державної податкової служби;

- розрахунки частки сільськогосподарського товаро-виробництва за 2019 рік, у тому числі скореговані, які подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » попередня назва ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з відміткою про одержання органом державної податкової служби.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати прокурор, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » попередня назва ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання прокурора - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим зі складу групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000165 від 04.09.2023: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , на проведення тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та/або на електронних носіях, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що стосується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » попередня назва ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- розрахунки частки сільськогосподарського товаро-виробництва за 2018 рік, у тому числі скореговані, які подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » попередня назва ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з відміткою про одержання органом державної податкової служби;

- розрахунки частки сільськогосподарського товаро-виробництва за 2019 рік, у тому числі скореговані, які подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » попередня назва ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з відміткою про одержання органом державної податкової служби.

Строк дії ухвали встановити до 09.04.2026 року

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_14