Справа №760/3734/26 1-кс/760/2203/26
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2026 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_2 , погоджено з прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №0000008 від 21.02.2025 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

16.02.2026 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_2 , погоджено з прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №0000008 від 21.02.2025 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Подане клопотання вмотивовано наступним.

Детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Київській області розслідується кримінальне провадження №0000008 від 21.02.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2022 по 19.06.2024, здійснювали фінансово - господарську діяльність Товариства з порушенням вимог п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. «Г» п. 198.5 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, що призвело до зменшення надходжень до Державного бюджету у вигляді сплати податків у великих розмірах на загальну суму 8 036 043,25 грн.

Засновниками Товариства є: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Основною діяльністю товариства, відповідно до КВЕД, є організація будівництва будівель. Інші: оптова торгівля іншими товарами господарського призначення; покрівельні роботи; оптова торгівля залізними виробами, водопровідним і опалювальним устаткуванням і приладдям до нього; неспеціалізована оптова торгівля; оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами то санітарно - технічним обладнанням; надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна; діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах та інше.

Досудовим розслідуванням отримані відомості щодо уповноважених осіб Товариства, які за попередньою змовою, з січня 2022 року по теперішній час, здійснюють фінансово господарську діяльність за готівкові кошти, приховуючи реальні її обороти, з метою мінімізації податкових зобов`язань, що вбачає ризик ухилення від сплати податку на додану вартість та ризик зменшення платежів з податку на прибуток до державного бюджету за рахунок завищення витрат підприємства.

Відповідно до аналітичного продукту (висновку аналітика) № 23.9/2/127-24-АП від 02.08.2024 року, за результатом проведення аналітичного дослідження здійснення фінансово - господарських операцій Товариства за період діяльності з 01.01.2022 року по 19.06.2024 року вбачається ризик ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 229 496, 45 гривень, чим порушено п. п. «Г» п. 198.5 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України та ризик зменшення платежів з податку на прибуток до державного бюджету в сумі 3 806 546,80 гривень за рахунок завищення витрат підприємства чим порушено п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України.

Незаконна діяльність (ухилення від сплати податків) товариства підтверджується допитами свідків, аналітичним продуктом (висновком аналітика), банківською інформацією по рахункам товариства, інформацією з реєстрів та іншими матеріалами кримінального провадження.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що 21.07.2023 учасники (засновники) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код з ЄДР НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 та ОСОБА_6 , скориставшись відсутністю співзасновника ОСОБА_7 (у той час виконував бойове (спеціальне) завдання у складі 1 стрілецької роти військової частини НОМЕР_2 без відриву з місця несення служби), шляхом підробки документу (рішення загальних зборів учасників Товариства від 21.07.2023) та у подальшому використання його для державної реєстрації, заволоділи часткою ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Викладені обставини підтверджуються протоколами допиту свідків.

Встановлені обставини підтверджують факт причетності учасників (засновників) Товариства до заволодіння часткою іншого засновника, шляхом вчинення правочину (державної реєстрації) з використанням підробленого документу (протоколу рішення загальних зборів Товариства), який підлягає перевірці.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий (детектив) зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Згідно ч. 1 п. 1 ст. 91 КПК України подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення) є одними з обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Товариство зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 та перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ). Реєстраційна справа Товариства перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 .

Підроблений протокол загальних зборів Товариства, заява щодо його державної реєстрації, Статут Товариства, протоколи поіменного голосування та інші документи, які стосуються правочину мають важливе значення для встановлення обставини вчинення кримінального правопорушення та зберігаються у реєстраційній справі Товариства.

Відомості у вказаних документах можуть бути використані для підтвердження чи спростування факту підробки документу з метою подальшої держаної реєстрації, а також для встановлення осіб, причетних до незаконної діяльності.

Отримання, огляд та дослідження оригіналів документів, які перебувають у реєстраційної справі Товариства буде сприяти повному, всебічному та неупередженому дослідженню всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім цього, буде сприяти встановленню осіб, які причетні до незаконної діяльності.

Доступ до оригіналів документів, які перебувають у реєстраційній справі Товариства, зумовлений тим, що інформацію, яка у них міститься має доказове значення у кримінальному проваджені, а саме містить інформацію про осіб, які приймали участь у загальних зборах, відомості про головуючого та секретаря загальних зборів, містить підписи учасників загальних зборів та інше.

З метою перевірки відомостей встановлених досудовим розслідуванням (заволодіння часткою Товариства, шляхом вчинення правочину (державної реєстрації) з використанням підробленого документу (протоколу рішення загальних зборів Товариства) потрібні експертні дослідження (проведення почеркознавчого дослідження підпису) документів, які перебувають у реєстраційній справі Товариства.

Відповідно до вимог п 1.1 Науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом № 53/5 від 08.10.1998 року «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень (реєстрація Наказу в Міністерстві юстиції України 03.11.1998 року за № 705/3145), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Крім експертного дослідження, вилучення оригіналів документів реєстраційної справи Товариства виключить можливу їх втрати та забезпечить збереження речових доказів у кримінальному проваджені.

Враховуючи викладені обставини виникла необхідність у тимчасовому доступі (вилученні документів) до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код з ЄДР НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 .

У разі якщо вказані документи не будуть вилучені, а будуть знищені власником, володільцем або іншими особами, слідство не буде мати змоги довести факт заволодіння часткою Товариства шляхом підроблення документу та використання його для державної реєстрації.

Документи з інформацією, які перебувають у реєстраційній справі Товариства, мають доказове значення у кримінальному проваджені тому є важливим доказом у кримінальному проваджені.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасових доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Інформація, яка міститься у документах реєстраційної справи Товариства, відповідно до вимог ст. 162 КПК України, не містить охоронювану законом таємницю.

Реєстраційна справа Товариства перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , службові особи якої мають доступ до неї та можуть бути зацікавлені у нерозголошенні інформації, яка міститься у вказаних документах. Крім цього, службові особи можуть бути причетними до підроблення документів та/або державної реєстрації підроблених документів, тому у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що повідомлення вказаних осіб про розгляд клопотання може створити реальну загрозу зміни або знищення документів, які перебувають у реєстраційній справі Товариства.

З метою виключення фактів можливої втрати доказів у кримінальному проваджені, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю доцільним розгляд клопотання здійснити без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Детектив подав заяву про розгляд даного клопотання без його участі та участі слідчого. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

На підставі викладеного, з метою отримання повної інформації, що має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також тяжкість злочину і неможливість отримати відомості в інший спосіб.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_2 , у кримінальному проваджені №0000008 від 21.02.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, дозвіл на здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю їх огляду та вилученню, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 та знаходяться у реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код з ЄДР НОМЕР_1 ), а саме:

- протоколу № 21/07/2023 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 21.07.2023 (протокол зареєстрований в реєстрі № № 2175, 2176 приватним нотаріусом Ужгородського районного нотаріального округу ОСОБА_9 ).

- заяви про державну реєстрацію протоколу № 21/07/2023 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 21.07.2023.

- протоколу поіменного голосування учасників Товариства.

- інших документів, які є похідними при складанні, оформленні та державної реєстрації протоколу №21/07/2023 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 21.07.2023.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження. Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов`язаний запобігати розголошенню такої інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1