Справа № 304/1890/25 Провадження № 1-кс/304/115/2026
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 січня 2026 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, -

за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 27.12.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

12.12.2025 року керівник відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання керівник відділу детективів зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час здійснення господарської діяльності з будівництва та реалізації об`єктів нерухомого майна у житловому комплексі « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно ухилилась від сплати податків, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

27.12.2024 року внесено відомості до ЄРДР за №0000013 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Детектив у поданому клопотанні зазначає, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що фізичною особою платником податків ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) під час здійснення господарської діяльності з будівництва та реалізації житлових та нежитлових об`єктів нерухомого майна в житловому комплексі « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 в період 2020-2023 років, ймовірно порушено ст. 49, пп. 164.2.4 п.164.2 ст. 164, п.167.1 ст.167, п.172.2 ст. 172, п. 16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України, що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб та військового збору.

Загальна сума не задекларованих та занижених податкових зобов`язання фізичною особою платником податків ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) під час здійснення господарської діяльності з будівництва та реалізації житлових та нежитлових об`єктів нерухомого майна в житловому комплексі в житловому комплексі « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , в період 2020-2023 років, становить 40 625 989 грн, в тому числі: податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 37 500 913 грн та військового збору на загальну суму 3 125 076 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 виступала замовником будівництва об`єкту будівництва «Будівництво багатоквартирних житлових будинків з нежитловими приміщеннями по АДРЕСА_2 », якому в подальшому присвоєно адреси: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 (які належать до так званого житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 »). Будівництво здійснювалось на підставі дозволу на виконання будівельних робіт від 20.06.2023 № ЗК88.

В подальшому на підставі заяви від 15.01.2024 замовника будівництва було змінено на ОСОБА_6 , а пізніше на підставі заяви від 23.07.2024 на ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Як встановлено в ході досудового розслідування, ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) засновано 3-ма особами, в числі яких: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Допитані в якості свідків голова ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 та керівник ПП « ОСОБА_8 », які здійснювали ведення бухгалтерського та податкового обліку кооперативу, ОСОБА_9 показали, що фактично будівництво об`єкту «Будівництво багатоквартирних житлових будинків з нежитловими приміщеннями по АДРЕСА_2 » було здійснено в період часу, коли замовником будівництва виступала ОСОБА_5 , після чого об`єкт було передано кооперативу.

В свою чергу, ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » засновано з метою завершення будівництва вказаного об`єкту, для чого кооперативом у якості підрядника було залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для виконання робіт на суму лише близько 800 000 грн. Інші підрядні або субпідрядні організації не залучались.

Після підписання акту готовності об`єкта до експлуатації, на підставі договорів купівлі-продажу, укладених між членами кооперативу та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » право власності на 169 об`єктів нерухомого майна у вказаному об`єкті будівництва було зареєстровано за фізичними особами-членами кооперативу.

В той же час, голова кооперативу ОСОБА_6 в ході допиту не змогла обґрунтовано пояснити доцільність передачі ОСОБА_5 майже готового об`єкту будівництва кооперативу, а також джерело спрямування значної кількості грошових коштів, яку становить різниця між пайовими внесками членів кооперативу та сумою коштів, витраченою кооперативом на завершення будівництва об`єкту.

Таким чином, вбачається, що будівництво об`єктів за адресами АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 здійснено ОСОБА_5 та в подальшому з метою безперешкодної реалізації об`єктів нерухомого майна та втілення механізму з умисного ухилення від сплати податків ініційовано заснування ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », щоб приховати підприємницьку діяльність з будівництва та продажу об`єктів нерухомого майна під виглядом кооперації.

Враховуючи викладене, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та причетних до нього осіб, в адресу ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порядку ст. 93 КПК України було скеровано запит № 23.6/03.3.31/10053-25 вiд 04.11.2025 про надання інформації та засвідчених належним чином копій документів, які стосуються діяльності кооперативу, будівництва об`єкта «Будівництво багатоквартирних житлових будинків з нежитловими приміщеннями по АДРЕСА_2 » (Сертифікат № ЗК29) та реалізації об`єктів нерухомого майна у вказаному об`єкті будівництва.

До ІНФОРМАЦІЯ_5 04.12.2025 надійшла відповідь на запит за підписом голови кооперативу ОСОБА_6 , якою запитувані копії документів надано не в повному обсязі, а також надані копії не засвідчені у встановленому порядку.

З огляду на викладене, з метою доказування факту вчинення кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Оскільки, в інший спосіб, крім як проведення тимчасового доступу, отримати вказані документи не надається можливим, тому керівник відділу детективів звертається до слідчого судді з клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Відповідно до вимог ч.1 ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч.2 ст.163 КПК України).

В судове засідання керівник відділу детективів БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 не з`явився, проте надав на адресу суду письмову заяву, в якій просив провести розгляд справи без його участі, подане клопотання підтримує у повному обсязі та просить задовольнити клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів за підставами, викладеними у ньому.

Представник Обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в судове засідання, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, не викликалися.

Згідно положень ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, розглянувши подане клопотання, а також вивчивши надані керівником відділу детективів матеріали, дійшов наступного висновку.

Відповідно до п.5 ч.2 ст.40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Пунктами 1,2 ч.3 ст.216 КПК України передбачено, що детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема ст.212 КК України.

Відповідно до вимог ст.ст. 2, 38, 91 КПК України на орган досудового розслідування покладається вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили, інших обставин, що підлягають доказуванню, і тим самим забезпечення ефективного досудового розслідування.

Виходячи з положень ч.1 та ч.2 ст.93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до положень ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей та документів надається стороні кримінального провадження, якщо остання у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, підставою для надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, є достатність підстав вважати, що відомості, які містять ці речі та документи, можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

Підставою для надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, є достатність підстав вважати, що відомості, які містять ці речі та документи, можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

На обґрунтування клопотання старшим детективом надані наступні документи: витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000013 від 27.12.2024 року за ч.3 ст.212 КК України (а.с.6); Аналітичний продукт (висновок аналітика) (а.с.7-47); протокол додаткового допиту свідка ОСОБА_6 від 27.11.2025 року (а.с.48-65); протокол допиту свідка ОСОБА_9 від 08.12.2025 року (а.с.66-75); запит ТУ БЕБ до ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 04.11.2025 про надання документів (а.с.76-77); відповідь ОСОБА_6 від 03.12.2025 року з додатками щодо надання документів (а.с.78-85); Дозвіл на виконання будівельних робіт від 20.06.2023 року (а.с.86-90); Витяг з реєстру будівельної діяльності щодо інформації про присвоєння адрес Єдиної державної електронної системи у сфері будівництва (а.с.91-96); Витяг з ЄДЕС у сфері будівництва від 25.03.2025 року (а.с.97); копія наказу ІНФОРМАЦІЯ_7 від 25 березня 2025 року №213-А (а.с.98) ; копія наказу ІНФОРМАЦІЯ_7 від 25 лютого 2025 року №191-А (а.с.99-100).

Дослідивши матеріали клопотання на його обґрунтування, слідчий суддя вважає, що подане клопотання відповідає вимогам статті 160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення керівником відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000013 від 27.12.2024 року за ч.3 ст.212 КК України, а також про те, що інформація про тимчасовий доступ до якої просить керівник відділу детективів, знаходиться безпосередньо у володінні ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, та згідно з положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, проте дані відомості неможливо встановити в інший спосіб, крім як їх отримання.

Отже, отримання зазначених у клопотанні документів та інформації органом досудового розслідування неможливо іншим шляхом, ніж звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Погоджуючись з керівником відділу детективів, слідчий суддя приймає до уваги мету кримінального провадження, визначену в ст.2 КПК України, зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

З урахуванням вищенаведеного, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, оскільки ініціатором клопотання доведено, що у володінні ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебувають зазначені у клопотанні документи, які є необхідними для проведення слідчих дій, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, в судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави для задоволення внесеного керівником відділу детективів клопотання про надання права тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у даному кримінальному провадженні № 0000013 від 27.12.2024 року та слідчий суддя вважає за необхідне надати детективам підрозділу детективів ТУ БЕБ у Закарпатській області, які є в групі детективів, згідно доданого витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № № 0000013 від 27.12.2024 року.

Разом з тим, слід зазначити, що відповідно до вимог п.7 ч.1 ст.164 КПК України строк дії ухвали суду не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132,159,160,163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000013 від 27.12.2024 року задовольнити.

Надати керівнику відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_10 , детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_11 , детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_12 - тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_5 , з можливістю вилучення засвідчених належним чином копій документів, а саме до:

- документів, які стосуються будівництва об`єкта «Будівництво багатоквартирних житлових будинків з нежитловими приміщеннями по АДРЕСА_2 » (Сертифікат № ЗК29) та реалізації об`єктів нерухомого майна у вказаному об`єкті будівництва, в тому числі, але не виключно: протоколу установчих зборів засновників ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », статуту кооперативу, списку членів кооперативу, рішення про обрання голови кооперативу, протоколів загальних зборів членів кооперативу з додатками, дозвільних документів на будівництво та введення в експлуатацію об`єктів, договорів про залучення генерального підрядника, підрядних (субпідрядних) організацій для будівництва, проектно-кошторисної документації за об`єктом будівництва, документів щодо придбання будівельних матеріалів, використаних в процесі будівництва, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому передачі (виконаних робіт, наданих послуг) по договорам, документів, які свідчать про оплату послуг, робіт (виписки руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, прибуткові касові ордери), документів про прийом будівельних матеріалів від членів кооперативу, документів щодо здійснення технічного та авторського нагляду, щодо визначення особи відповідальної за здійснення робіт, документів на підставі яких отримано у власність (користування) земельні ділянки, на яких збудовано вищевказані об`єкти, договорів купівлі-продажу нерухомого майна, актів приймання-передачі, інших документів щодо подальшої реалізації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна, в тому числі розташовані за адресами АДРЕСА_6 , попередніх договорів, документів на підтвердження здійснення оплати за об`єкти нерухомого майна, документів на підтвердження задекларованих витрат на здійснення будівництва, документів про прийом осіб до складу членів кооперативу (по кожному з членів кооперативу), документів про здійснення внесення пайових внесків членами кооперативу (в тому числі платіжних та касових документів, прибуткових та видаткових касових ордерів, касових листів), документів про здійснення повернення пайових внесків членам кооперативу, документів про прийом-передачу будівельного майданчику, об`єкту незавершеного будівництва, будівельних матеріалів тощо від ОСОБА_5 , або інших осіб ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Ухвала слідчого судді залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Строк дії ухвали визначити до 12 березня 2026 року, включно.

Роз`яснити керівника ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області: ОСОБА_1