УХВАЛА

22.09.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000027 від 09.09.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000027 від 09.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань став рапорт Управління із стратегічного захисту економіки Територіального управління БЕБ в Одеській області від 09.09.2025 №235-КПК та аналітичні продукти №69/0/23.13-02-15-25, №70/0/23.13-02-15-25 від 21.08.2025 складені Управлінням аналізу та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 у період 2024-2025 умисно ухились від сплати податку на прибуток на загальну суму 64 256 тис. грн.

Так, відповідно аналітичного продукту Управління аналізу та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області від 21.08.2025 №70/0/23.13-02-15-25 встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в період 2019-2021 роки здійснював придбання та реалізацію ТМЦ (тканина).

Згідно податкових декларацій ПДВ з моменту реєстрації по жовтень 2022 року підприємство не відображало у податковій та фінансовій звітності здійснення імпортних операцій. 27 жовтня 2022 року товариством до контролюючого органу подано дві уточнюючі декларації з ПДВ за лютий та березень 2020 року, згідно з якими товариство відобразило ввезення на митну територію України (імпорт) товарів на суму 200 531 442 грн., відповідно було сформовано податковий кредит з ПДВ у сумі 40 106 288 грн., зокрема: - уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок № від 27.10.2022 року за лютий 2020 року - уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок № від 27.10.2022 року за березень 2020 року.

У фiнансовій звiтності малого пiдприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " за 2019 та 2021 роки не було відображено наявність запасів в т.ч. готової продукції (рядки 1100 та 1103 фінансової звітності), що свідчить про відсутність у товариства станом на 01.01.2020, 01.01.2021 та 01.01.2022 року будь яких залишків товару. Починаючи з 2022 року по 2024 рік (включно) товариством у фiнансовій звiтності малого пiдприємства (Форма № 1-м) відображаються запаси (рядок 1100) у сумі 200,5 млн. грн., зокрема: 2022 рік (значення рядка 1100) 200 531,4 тис.грн. 2023 рік (значення рядка 1100) 200 531,4 тис.грн. 2024 рік (значення рядка 1100) 200 596,4 тис. грн.

Як було встановлено під час проведення дослідження, зазначені запаси виникли у товариства після подання ним 27.10.2022 року уточнюючих декларації з ПДВ за лютий та березень 2020 року. Тобто, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " з 2020 року по жовтень 2022 року не було відомо про наявність у нього запасів на суму 200,5 млн. грн., що підтверджується поданням ним фінансової звітності та декларацій з податку на прибуток підприємств у яких не відображено витрат на придбання товарів та наявність запасів. Зазначене може свідчити про ймовірність подання товариством уточнюючих декларацій з ПДВ з відомостями, які не відповідають дійсності, що в подальшому, ймовірно, призвело до недостовірного відображення у податковому кредиті з ПДВ від`ємного значення ПДВ та інформації у фінансовій звітності, щодо наявності запасів товарів на суму 200,5 млн. грн. Починаючи з 01.05.2025 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " здійснило постачання товарів у обсязі 112,33 млн. грн.

Тобто, з урахуванням даних, що відображені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у податковій та фінансовій звітності за період 2019-2025 роки, товариство починаючи з 01.05.2025 року почало здійснювати реєстрацію податкових накладних на постачання товарів, які нібито були імпортовані ним у лютому та березні 2020 року та у період з лютого 2020 року по травень 2025 року знаходились у запасах товариства, тобто у складських приміщеннях за адресою АДРЕСА_1 , які належать ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( АДРЕСА_2 ). Згідно інформації, що міститься в ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності», «Архів електронної звітності» та з урахуванням інформації відображеній в ЄРПН станом на 26.06.2025 року ймовірні залишки товарів на складі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " мають становити у сумі понад 100 млн. грн.

При здійсненні аналізу інформації, що міститься в ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності», «Архів електронної звітності», «СЕА ПДВ» встановлено, що 19.10.2022 року о 14.03 год. та о 19.02 год., 20.10.2022 року о 08.02.год. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " було сформовано податковий ліміт з ПДВ у загальній сумі 40 106 586,48 грн. Зазначений ліміт з податку на додану вартість було сформовано по імпортним митним деклараціям за 2020 рік.

В ході проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 встановлено:

порушення п. 44.1, п. 44.2, ст. 44, 46.2, ст. 46, п. п. 134.1.1, п.134.1, ст.134 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток у сумі 20 148 964 грн. у т. ч.: за 1 півріччя 2025 рік на суму 20 148 964 грн. шляхом не декларування доходів, та фінансового результату.

порушення п. 44.1, ст.44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, ст. 198 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI, п.1 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 №996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ймовірно завищено суму податкового кредиту в деклараціях з ПДВ у загальній сумі 40 097 219 грн., що можливо призвело: до заниження податку на додану вартість у загальній сумі 18 344 564 грн.

Так, відповідно аналітичного продукту Управління аналізу та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області від 21.08.2025 №69/0/23.13-02-15-25 встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в період 2019-2022 роки здійснював придбання та реалізацію будівельних матеріалів. В період 2023 року фінансово господарська діяльність відсутня. В період квітень травень 2025 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " здійснювало реалізацію товарів ТНС (капелюх, шкарпетки, двері, сумки та інш.).

Згідно інформації, що міститься в ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності», «Архів електронної звітності» та з урахуванням інформації відображеній в ЄРПН на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " не зареєстровано податкові накладні на реалізацію товарів (капелюх, шкарпетки, двері, сумки ті інш.) з періоду діяльності підприємства. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " не є імпортером реалізованої продукції.

Попереднім аналізом встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в лютому 2023 року подано 2 уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за лютий 2020 року.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " 20.03.2023 року подано декларацію з податку на додану вартість за лютий 2023 року за №, у якій, у відповідності з вказаними вище Уточнюючими розрахунками, відобразило значення рядку 16 «Від`ємне значення, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду» у обсязі 39 715 935 грн., значення рядку 16.2. «Збільшено/зменшено залишок від`ємного значення за результатами поданих уточнюючих розрахунків» у обсязі 39 668 392 грн., значення рядку 17 «Усього податкового кредиту» у обсязі 39 715 935 грн., значення рядків 19, 20, 20.3 та 21 у обсязі 39 715 935 грн.

У подальших податкових періодах, включно до березня 2025 року вказана сума податкового кредиту з ПДВ у обсязі 39 715 935 грн. не відображалась ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у податкових декларація з податку на додану вартість.

Незважаючи на статус Уточнюючого розрахунку за березень 2025 року від 29.04.2025 року № ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " 26.05.2025 року подає податкову декларації з ПДВ за квітень 2025 року за № в якому відображає значення рядків 16, 16.2 та 17 у обсязі 39 670 142 грн. Починаючи з квітня 2025 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " здійснило постачання товарів у обсязі 245,04 млн.грн.

Тобто, з урахуванням даних, що відображені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у податковій та фінансовій звітності за період 2019-2025 роки, товариство починаючи з 01.04.2025 року почало здійснювати реєстрацію податкових накладних на постачання товарів, які нібито були імпортовані ним у лютому 2020 року та у період з лютого 2020 року по квітень 2025 року знаходились у запасах товариства. При здійсненні аналізу інформації, що міститься в ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності», «Архів електронної звітності», «СЕА ПДВ» встановлено, що у період з 30.01.2023 по 04.02.2023 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " було сформовано податковий ліміт з ПДВ у загальній сумі 39 668 392,43 грн. Зазначений ліміт з податку на додану вартість було сформовано по імпортним митним деклараціям за лютий 2020 рік

В ході проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 встановлено:

порушення п. 44.1, п. 44.2, ст. 44, 46.2, ст. 46, п. п. 134.1.1, п.134.1, ст.134 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток у сумі 44 107 523 грн. у т. ч.: за 1 півріччя 2025 рік на суму 44 107 523 грн. шляхом не декларування доходів, та фінансового результату ;

порушення п. 44.1, ст.44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, ст. 198 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI, п.1 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 №996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ймовірно завищено суму податкового кредиту в деклараціях з ПДВ у загальній сумі 39 668 392 грн., що можливо призвело: до заниження податку на додану вартість у загальній сумі 15 330 680 грн. у т.ч.: - квітень 2025 у загальній сумі 15 330 680 грн.;.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 можливо здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено:

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 зареєстровано 18.02.2019 за № 0039666 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_6 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), основним видом діяльності підприємства є: 41.20 Будiвництво житлових i нежитлових будiвель. Засновником підприємства є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 зареєстровано 11.01.2019 за № 0080620 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_6 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), основним видом діяльності підприємства є: 41.20 Будiвництво житлових i нежитлових будiвель. Засновником підприємства є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 зареєстровано 17.01.2025 за № 000085874 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_6 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), основним видом діяльності підприємства є: Оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням. Засновником підприємства є ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 зареєстровано 21.12.2023 за № 000083856 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_6 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), основним видом діяльності підприємства є: Оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням. Засновником підприємства є ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ).

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 зареєстровано 17.01.2025 за № 000085875 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_6 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), основним видом діяльності підприємства є: Оптова торгiвля меблями, килимами й освiтлювальним приладдям. Засновником підприємства є ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_10 ).

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 зареєстровано 01.02.2024 за № 000084038 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_6 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), основним видом діяльності підприємства є: ОСОБА_9 побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, вiдтворювання звуку й зображення. Засновником підприємства є ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_12 ).

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ") код ЄДРПОУ НОМЕР_13 зареєстровано 02.02.2024 за № 000084054 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_6 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), основним видом діяльності підприємства є: Оптова торгiвля меблями, килимами й освiтлювальним приладдям. Засновником підприємства є ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_14 ).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 та відповідно до діючого податкового законодавства є платниками податків та подає встановлену законодавством податкову звітність до органів податкової служби.

На підставі вище викладеного, в ході досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

В той же час, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що слідчим у клопотанні не було належним чином підтверджено та обґрунтовано доказами необхідність вилучення оригіналів документів у зв?язку з чим вилученню підлягають лише копії документів.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх оформлених належним чином копій у ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме:

1.1.Інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.2.Картки платників податків юридичних осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 з обов`язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

1.3.Копії виданих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ліцензій, дозволів на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону;

1.4.Повідомлення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за ф. № 20-ОПП;

1.5.Фінансову та податкову звітність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції №1, №2 за період з січня 2023 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.6.Податкові розрахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.7.Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.8.Перелік IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 з позначенням дати, часу (години, хвилини, секунди) за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.9.Перелік суб`єктів господарської діяльності, які здійснювали в період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу відправку податкової звітності з ідентичних IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ;

1.10.Засвідчені копії актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.11.Копії первинних фінансово-господарських документів, наданих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ІНФОРМАЦІЯ_7 в ході здійснення податкових перевірок;

1.12.Інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів по суб`єкту господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ;

1.13.Інформацію про валовий дохід ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.14.Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.15.Довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.16.Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.17.Інформації про проведені імпортні та експортні операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.18.Реєстр акцизних накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.19.Перелік, податкових накладних реєстрацію яких зупинено, зареєстрованих та отриманих від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.20.Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо підстав зупинення реєстрації, відмовлення у реєстрації та реєстрації за рішенням комісії податкових накладних, зареєстрованих та отриманих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.21.Інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих та отриманих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.22.Копії документів, поданих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_7 з метою підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій за результатом розгляду яких було прийнято рішення про реєстрацію/відмову у реєстрації податкових накладних за період з січня 2019 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.23.Інформації про наявність заборгованості ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.24.Інформації про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких виступають фізичні особи, які в період з січня 2023 року по теперішній час були та є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 з наданням карток таких пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців з обов`язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

1.25.Інформації про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких є або були: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 .

1.26.В письмовому та електронному вигляді інформацію з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків у період з 2020 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів за наступних фізичних осіб: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_12 ).

В решті клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1