Справа№751/5737/25
Провадження №1-кс/751/1531/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2025 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000096 від 19.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій.

В обґрунтування клопотання зазначає, що СУ ГУНП в Чернігівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000096 від 19.12.2023 за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюючи фінансово-господарську діяльність, пов`язану із роздрібною торгівлею паливно-мастильними матеріалами у період з 01.07.2017 по 30.09.2023 завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, які не були підтверджені первинними фінансово-бухгалтерськими документами, ухилившись від сплати податків на загальну суму 97049163 грн.

Встановлено, що висновки ІНФОРМАЦІЯ_3 (акт документальної планової виїзної перевірки № 11502/Ж5/25-01-07-01-01 від 21.11.2023) були мотивовані тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не було надано на перевірку документів щодо обліку доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, регістрів бухгалтерського обліку, показників доходу від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих доходів), визначений за правилами бухгалтерського обліку.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що у вказаному акті перевірки було зазначено, що у період з 28.09.2019 по 03.02.2020 ПП « ОСОБА_5 » (згідно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних) здійснено постачання (продаж) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) газу скрапленого по стаціонарному акцизному складу. У той же час, згідно матеріалів податкової перевірки №1668/07/37021932 від 12.04.2021 зроблено висновок про те, що по операціях з придбання ПММ вбачається лише формальне оформлення документів з боку ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), оскільки відсутні резервуари для зберігання ПММ, відсутні документи, обов`язковість складання яких передбачена Інструкцією № 281/171/578/155 від 20.05.2008 року.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів (як на паперових так і електронних носіях), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: до всіх матеріалів документальної перевірки ПП « ОСОБА_6 » №1668/07/37021932 від 12.04.2021 а також відомостей про набрання чинності прийнятими за результатами вказаної перевірки податковими повідомленнями-рішеннями, з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, клопотання просить розглядати у її відсутність.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлені належним чином.

Судом у відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України здійснюється розгляд клопотання слідчого у відсутності осіб, які не з`явились до судового засідання.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів згідно ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалось.

Вивчивши матеріали справи, слідчий суддя доходить наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч. 5 ст. 163 КПК України).

Враховуючи вище зазначене, слідчий суддя вважає, що викладені у клопотанні доводи слідчого про необхідність тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься в цій інформації та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому є всі підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати прокурору та слідчим у кримінальному провадженні №0000096 від 19.12.2023: прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_7 , слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: до всіх матеріалів документальної перевірки ПП « ОСОБА_6 » №1668/07/37021932 від 12.04.2021 а також відомостей про набрання чинності прийнятими за результатами вказаної перевірки податковими повідомленнями-рішеннями.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1