УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання Заступника керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 23.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , клопотання Заступника керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 23.02.2023, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 23.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, за фактами неправомірних дій вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та інших суб`єктів господарської діяльності, у період 2020-2022 років.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2021 року, з метою заниження митних платежів, подано до митних органів України митні декларації, щодо ввезення на територію України транспортних засобів, які містять деструктивні відхилення, щодо року виготовлення.

При цьому, відповідно до висновків Аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України № 9.3/3.3.2/3301-25 від 09.05.2025 встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) порушено пп. «в» п. 185.1 ст. 185, п. 187.8 ст. 187, ст. 188 Податкового кодексу не донарахування та не сплата в державний бюджет податків при ввезені на митну територію України (імпорті) транспортних засобів за заниженими цінами, що призвело до заниження податків з товарів (транспортних засобів) ввезених на територію України у розмірі 5 650 110 грн., а саме: мито - 1 094 117 грн.; ПДВ - 4 555 993 грн.

Крім того, як встановлено досудовим розслідуванням, у вищевказаний період керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) являлась ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП: НОМЕР_5 ).

Разом із тим, як встановлено досудовим розслідуванням, у свою чергу службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) подавали до митного оформлення документи, що містять недостовірні відомості щодо років виробництва імпортованих транспортних засобів, їх характеристик, митної вартості, що суттєво вплинуло на суму сплачених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) митних платежів.

При цьому, у ході проведення у вказаному кримінальному провадженні слідчих (розшукових) дій встановлено ряд деструктивних відхилень у відомостях та документах, що подавались представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) до органів ІНФОРМАЦІЯ_6 для розмитнення ввезених з-за кордону транспортних засобів, із відомостями та документами, що надавались до органів ІНФОРМАЦІЯ_7 , зокрема щодо календарного року випуску вищевказаних транспортних засобів, що на думку сторони обвинувачення могло суттєво вплинути при обчисленні розміру митних платежів.

Так, відповідно до відомостей листа ІНФОРМАЦІЯ_8 № 15/15-01-02/8.21/1778 від 25.03.2025 та додатку до нього встановлено, що у період 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) імпортовано на територію України 45 одиниць техніки, митні декларації яких містять деструктивні відхилення у році виробництва, в порівнянні із відомостями ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Разом із тим, згідно висновку Аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України № 9.3/3.3.2/4540-25 від 26.06.2025, у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) вбачається порушення пп. «в» п. 185.1 ст. 185, п. 187.8 ст. 187, ст. 188 Податкового кодексу не донарахування та не сплата в державний бюджет податків при ввезені на митну територію України (імпорті) транспортних засобів за заниженими цінами, що призвело до заниження податків з товарів (транспортних засобів) ввезених на територію України у розмірі 31 672 308,52 грн., а саме: мито - 6 076 681,50 грн.; ПДВ - 25 595 627,02 грн.

Крім того, як встановлено досудовим розслідуванням, у вищевказаний період керівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » являлись ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ).

Разом із тим, як встановлено досудовим розслідуванням, у свою чергу службові особи службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та інших суб`єктів господарської діяльності подавали до митного оформлення документи, що містять недостовірні відомості щодо років виробництва імпортованих транспортних засобів, їх характеристик, митної вартості, що суттєво вплинуло на суму сплачених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) митних платежів.

При цьому, у ході проведення у вказаному кримінальному провадженні слідчих (розшукових) дій встановлено ряд деструктивних відхилень у відомостях та документах, що подавались представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) до органів ІНФОРМАЦІЯ_6 для розмитнення ввезених з-за кордону транспортних засобів, із відомостями та документами, що надавались до органів ІНФОРМАЦІЯ_7 , зокрема щодо календарного року випуску вищевказаних транспортних засобів, що на думку сторони обвинувачення могло суттєво вплинути при обчисленні розміру митних платежів.

Так, відповідно до відомостей листа ІНФОРМАЦІЯ_8 № 15/15-01-02/8.21/1500 від 17.03.2025 та додатку до нього встановлено, що у період 2020-2021 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) імпортовано на територію України 98 одиниць техніки, митні декларації яких містять деструктивні відхилення у році виробництва, в порівнянні із відомостями ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Разом із тим, згідно висновку Аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України № 9.3/3.3.2/4386-25 від 19.06.2025, у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), вбачається порушення пп. «в» п. 185.1 ст. 185, п. 187.8 ст. 187, ст. 188 Податкового кодексу не донарахування та не сплата в державний бюджет податків при ввезені на митну територію України (імпорті) транспортних засобів за заниженими цінами, що призвело до заниження податків з товарів (транспортних засобів) ввезених на територію України у розмірі 11 915 923,5 грн., а саме: мито - 2 199 893,08 грн.; ПДВ - 9 716 030,42 грн.

Крім того, як встановлено досудовим розслідуванням, у вищевказаний період керівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » являлись ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_8 ) та ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_9 ).

Разом із тим, відповідно до митних декларацій, досліджуваних даним досудовим розслідуванням, представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а саме ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_11 ) та ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_12 ) надавались брокерські послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), щодо подачі вищевказаних митних декларацій до митних органів України.

При цьому, досліджувані даним досудовим розслідуванням митні декларації подавались в електронній формі та підписувались електронно-цифровими підписами, виданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Таким чином, вищевказані обставини вказують на ймовірну наявність у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ознак кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

При цьому, для об`єктивного встановлення кола осіб причетних до вчинення вищевказаних протиправних дій, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей та документів, які знаходяться у володінні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ст. 84 КПК України, місять факти та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Всудове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детективом відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні - заступнику керівника відділу детективів ОСОБА_3 , а також старшим детективам та детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , іншим слідчим (детективам) слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, з можливістю їх вилучення (виїмки) в офіційно-завірених копіях, а саме:

?реєстраційні справи, довіреності, заяви та документи, на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які були чинними (активними) у період 2021-2022 років;

?реєстраційні справи, довіреності, заяви та документи, на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), які були чинними (активними) у період 2021-2022 років;

?реєстраційні справи, довіреності, заяви та документи, на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які були чинними (активними) у період 2021-2022 років;

?реєстраційні справи, довіреності, заяви та документи, на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_6 ), які були чинними (активними) у період 2021-2022 років;

?реєстраційні справи, довіреності, заяви та документи, на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ), які були чинними (активними) у період 2021-2022 років;

?реєстраційні справи, довіреності, заяви та документи, на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які були чинними (активними) у період 2021-2022 років;

?реєстраційні справи, довіреності, заяви та документи, на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_8 ), які були чинними (активними) у період 2021-2022 років;

?реєстраційні справи, довіреності, заяви та документи, на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_9 ), які були чинними (активними) у період 2021-2022 року;

?реєстраційні справи, довіреності, заяви та документи, на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які були чинними (активними) у період 2021-2022 років;

?реєстраційні справи, довіреності, заяви та документи, на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), які були чинними (активними) у період 2021-2022 років;

?реєстраційні справи, довіреності, заяви та документи, на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_12 ), які були чинними (активними) у період 2021-2022 років.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1