Справа № 509/3947/25
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 серпня 2025 року с-ще Овідіополь

Овідіопольський районний суд Одеської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю: прокурора ОСОБА_3 ,

захисника обвинуваченого адвоката ОСОБА_4 , обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду с-ща Овідіополь кримінальне провадження №0000058 від 26.06.2025 року з обвинувальним актом за обвинуваченням

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця м. Куп`янськ Харківської області, не одруженого, неповнолітніх дітей на утриманні не має, офіційно не працевлаштованого, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , мешкає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.28 ч.1 ст.204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до частини 1 статті 128 Господарського кодексу України, громадянин може бути визнаний суб`єктом господарювання за умови здійснення підприємницької діяльності та державної реєстрації його як фізичної особи-підприємця без статусу юридичної особи відповідно до статті 58 цього Кодексу.

Згідно з пунктом 226.11 статті 226 Податкового кодексу України, на митній території України заборонено ввезення, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж немаркованих у встановленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах.

Крім того, пункт 24 Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин для електронних сигарет визначає, що зазначені дії також заборонені стосовно продукції, маркованої з порушенням вимог цього Порядку, у тому числі тютюновмісних виробів для електричного нагрівання (ТВЕН).

Відповідно до пункту 1 Закону України «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», кожна одинична упаковка тютюнових виробів повинна містити загальне та комбіноване медичне попередження з відповідною кольоровою ілюстрацією, а також інформаційне повідомлення.

Встановлено, що на початку 2023 року, точної дати слідством не встановлено, Особа 1 матеріали відносно якої виділені в окреме провадження (далі Особа 1), керуючись прагненням до наживи, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, тобто діючи з прямим умислом, переслідуючи умисел направлений на збут незаконно виготовленого тютюну для куріння кальяну під назвою «HOOKAH TABACCO WHITE SIDE» (далі тютюн для куріння кальяну), який не відповідає вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», у порушення вимог п.п. 222.1.3 п.222.1 ст.222, п.226.1, п.226.2, п.226.6, п.226.9 ст.226, п.228.9 ст.228 Податкового кодексу України, які передбачають обов`язок зі сплати акцизного податку при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, зокрема тютюновими виробами, тютюном та промисловими замінниками тютюну, які відповідно до п.215.1 ст. 215 Податкового кодексу України є підакцизними товарами, з метою отримання неконтрольованого державою прибутку від незаконної реалізації незаконно виготовленого тютюну, ігноруючи порядок обов`язкової реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, що займаються виготовленням, оптовою та роздрібною торгівлею підакцизними товарами, встановлений Податковим кодексом України та Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» №481/95?ВР від 19.12.1995, та ігноруючи порядок обов`язкового ліцензування зазначених видів діяльності, не маючи відповідної державної ліцензії на право реалізації тютюну, тим самим грубо порушуючи вимоги Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIIІ від 02.03.2015 року, перебуваючи у межах міста Одеси, з корисливих мотивів, здійснив незаконне виготовлення тютюну для куріння кальяну, його зберігання з метою збуту, транспортування з цією метою та збут на території м. Одеси та інших міст України.

Задля реалізації свого злочинного умислу Особа 1, перебуваючи за адресою свого мешкання, а саме: АДРЕСА_3 , розробив план вчинення кримінального правопорушення, який полягав у наступному:

- створення стійкого злочинного об`єднання (організованої групи) та керівництво нею, підбір співучасників та розподіл функцій кожного із учасників організованої групи;

- підбір та залучення інших співучасників, які не обізнані про загальний злочинний план та етапи його виконання, для забезпечення безперервного пропонування для збуту та подальшого збуту незаконно виготовленого тютюну;

- використання раніше створеного ФОП, з метою конспірації своєї злочинної діяльності та подальшої легалізації отриманих грошових коштів за незаконний збут незаконно виготовленого тютюну;

- підшукання та налагодження взаємодії за заздалегідь обумовлену плату з продавцями та постачальниками сировини (тютюну), необхідних для повного циклу виготовлення підакцизної продукції;

- придбання незаконно виготовленого тютюну;

- підшукання та оренда необхідних приміщень в с. Нова Дофінівка, Одеського району, Одеської області, які за своїми будівельними параметрами, формою, площею, розташуванням та місцезнаходженням, дозволяють накопичувати, зберігати, та виготовляти з метою збуту незаконно виготовлений тютюн у значному обсязі;

- придбання, встановлення та налаштування необхідного обладнання для обліку незаконно виготовленого тютюну, пропонування його для збуту та подальшого збуту;

- реклама незаконно виготовленого тютюну, шляхом організації створення Інтернет-магазину в соціальній мережі «Instagram» за посиланнями: « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- розповсюдження незаконно виготовленого тютюну, шляхом організації створення загальнодоступного Інтернет-магазину в соціальній мережі «Instagram» за посиланнями: « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для оптового, дрібнооптового та роздрібного продажу необмеженій кількості покупців;

- організація пересилання за допомогою послуг ТОВ «НОВА ПОШТА» в різні регіони України незаконно виготовленого тютюну, для охоплення більшої кількості споживачів;

- застосування заходів конспірації учасників організованої групи, інших співучасників, у тому числі невстановлених осіб, які діяли за попередньою змовою з окремими учасниками організованої групи, та найманих працівників, необізнаних у протиправній діяльності співучасників, шляхом організації створення закритих груп та чатів «ІНФОРМАЦІЯ_3» для спілкування щодо отримання, збуту, обліку, обробки замовлень на придбання незаконно виготовленого тютюну;

- розподіл грошових коштів, отриманих від реалізації незаконно виготовленого тютюну між співучасниками, а також використання частини протиправного доходу для організації подальшого безперервного вчинення кримінального правопорушення.

При цьому, розуміючи, що реалізувати злочинний умисел та виконати всі етапи злочинного плану самотужки не вдасться та існує значний ризик бути викритим, Особа 1 володіючи якостями лідера, організаторськими здібностями, комунікабельністю, керуючись корисливим мотивом і прагненням до наживи, вирішив утворити та очолити внутрішньо стійке об`єднання - організовану групу визначивши структуру такого об`єднання з розподілом ролей та функцій кожного з її учасників, об`єднавши їх єдиною метою - отримання незаконного доходу, підпорядкувавши собі членів зазначеного злочинного угруповання під своїм безпосереднім керівництвом.

Так, приблизно в січні 2023 року, точної дати слідством не встановлено, Особа 1 залучив до спільної протиправної діяльності довірених осіб із кола своїх знайомих, які володіють необхідними навичками та знаннями, з метою досягнення злочинного результату - Особу 2 матеріали відносно якої виділені в окреме провадження (далі Особа 2), Особу 3 матеріали відносно якої виділені в окреме провадження (далі Особа 3), Особу 4 матеріали відносно якої виділені в окреме провадження (далі Особа 4) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Останні, усвідомлюючи протиправність такої діяльності, водночас бажаючи систематично отримувати власну матеріальну вигоду від продажу незаконно виготовленого тютюну у необмеженій кількості споживачів в межах території України, керуючись корисливим мотивом, добровільно й свідомо домовились про спільну злочинну діяльність.

Одночасно з цим, Особа 1 довів Особі 2, Особі 3, Особі 4 та ОСОБА_5 детальний план спільної злочинної діяльності, направлений на успішне його виконання та досягнення злочинної мети - отримання прибутку від збуту незаконно виготовленого тютюну, а також довів учасникам групи загальні правила поведінки та конспірації.

Особисті лідерські якості Особи 1, такі як комунікабельність, розсудливий характер, організаторські здібності, вміння вільно знаходити контакт зі співрозмовниками та вести перемовини, маніпулювати співрозмовниками і використовувати слабкіших за морально-вольовими якостями людей у своїх цілях, тобто впливати на інших людей, у тому числі вміння справляти враження добросердечності і безкорисливості за наявності справжніх корисливих інтересів та мети, вплинули на поведінку останнього, сприяючи зайняттю пріоритетного місця в ієрархії створеної ним організованої групи.

Задля забезпечення стабільності та безпеки функціонування організованої групи Особа 1 розподілив між її учасниками функції та обов`язки, відповідно до яких:

Особа 1, як керівник організованої групи, вирішував найважливіші процеси протиправної діяльності, зокрема: підшукання, оренда під приміщення для виробництва та обладнання необхідними засобами (тютюном, котлом, подрібнювачем, гліцерином, тощо) у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_4 для виготовлення, накопичення, зберігання незаконно виготовленого тютюну для куріння кальяну, а також обладнання за місцем свого мешкання за адресою: АДРЕСА_3 гаражне приміщення з метою незаконного виготовлення тютюну для куріння кальяну у необмеженій кількості, а саме: ароматичними речовинами, паяльною машинкою, міксером, пакувальними матеріалами, гліцерином, пропіленгліколем; фасування, зберігання, облік оптового та дрібнооптового збуту інтернет-покупцям; для прикриття протиправної діяльності у тому числі для Інтернет-магазину використовував власні реквізити ФОП; зміна адреси виробництва на пакувальних матеріалах; здійснював безпосередній контроль за веденням бухгалтерського обліку; нарахуванням заробітної плати співучасникам; організовував створення та контролював ведення Інтернет-магазину в соціальній мережі «Instagram» за посиланнями: « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який використовувався співучасниками для просування незаконної діяльності, публікації асортименту тютюну для куріння кальяну та отримання замовлень від потенційних покупців незаконно виготовленого тютюну; приймав рішення про розмір заробітної плати найманим працівникам; організовував взаємодію та розрахунок з продавцями та постачальниками тютюну та інших необхідним для виготовлення матеріалів; координував діяльність співучасників для безперервного процесу обліку незаконно виготовленого тютюну для куріння кальяну, його зберігання з метою збуту та збут; визначав ціни на незаконно виготовлений тютюн; розподіляв грошові кошти у якості винагороди від спільної злочинної діяльності між учасниками організованої групи, а також інших поточних витрат.

Окрім цього, Особа 1 з метою прикриття протиправної діяльності будучи зареєстрованим як фізична особа-підприємець з основним видом діяльності «Роздрібна торгівля одягом у спеціалізованих магазинах». Для надання діяльності офіційного вигляду відкрила карткові банківські рахунки в АТ КБ «ПриватБанк» №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та банківський рахунок в АБ «Південний», а саме: № НОМЕР_4 .

Особа 2, Особа 3 та Особа 4, як активні виконавці організованої групи, виконували покладені на них обов`язки Особою 1 щодо виготовлення за допомогою використання спеціалізованого обладнання тютюну для куріння кальяну, доставка сировини для їх виготовлення, фасування та пакування готової продукції, формування замовлень, зберігання та транспортування з місць незаконного виготовлених підакцизних товарів до відділень ТОВ «Нова Пошта» для подальшого їх збут та збут.

ОСОБА_5 як виконавець в складі організованої групи, контролював якість виробництва готової продукції та формував необхідний перелік замовлень для виготовлення, а також за допомогою соціальних мереж в Інтернеті займався рекламою та пошуком нових клієнтів для збуту вказаних підакцизних товарів на території України. Окрім цього, відповідно до покладених на нього Особою 1 обов`язків, акумулював грошові кошти, отримані від незаконного збуту тютюну для куріння кальяну, які в подальшому перераховував Особі 1 на банківські рахунки, які відкриті в АТ КБ «ПриватБанк».

З метою конспірації та унеможливлення викриття правоохоронними органами протиправної діяльності, Особа 1 та інші залучені ним особи для спілкування та листування між собою використовували закриті групи під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в месенджері «Telegram», учасниками яких були виключно члени організованої групи.

Члени організованої групи з метою приховування кримінального правопорушення вчиненого у складі організованої групи під час збуту незаконно виготовленого тютюну для куріння кальяну використовували реквізити « ОСОБА_7 ».

Організована група під керівництвом Особи 1 характеризувалася попередньою зорганізованістю в спільне об`єднання для вчинення нетяжкого продовжуваного злочину, стабільністю, згуртованістю та стійкістю свого складу, тривалістю постійної злочинної діяльності, домовленістю і готовністю до постійного вчинення продовжуваного злочину кожним із учасників групи, отриманням матеріальних благ від такої діяльності на постійній основі.

Таким чином, Особа 1, Особа 2, Особа 3, Особа 4 та ОСОБА_5 , приблизно в період з січня по 03 лютого 2025 року, більш точну дату та час не встановлено, заздалегідь зорганізувалися у стійке об`єднання для вчинення продовжуваного злочину, пов`язаного із незаконним виготовленням, незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням з цією метою, транспортуванням з метою збуту та збутом тютюну для куріння кальяну, з метою отримання матеріальної вигоди.

Так, Особа 1, діючи у злочинній змові з членами організованої групи облаштувала свій житловий будинок за адресою: АДРЕСА_3 та нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_4 , в межах географічних координат: 46.589865, 30.904081; 46.590050 , 30.905188; 46.588763, 30.904411; 46.588967, 30.905572 для незаконного виготовлення тютюнових виробів, а саме тютюну для куріння кальяну та подальшого його зберігання з метою збуту.

З метою досягнення злочинного результату Особа 1 забезпечив членів організованої групи обладнанням необхідним для виготовлення тютюну для куріння кальяну, зокрема: тютюном, котлом, подрібнювачем, гліцерином, ароматичними речовинами, паяльною машинкою, міксером, пакувальними матеріалами, гліцерином, пропіленгліколем, тощо.

Так, у період з початку січня 2023 року (точну дату та час не встановлено), але не пізніше 03 лютого 2025 року, Особа 1, Особа 2, Особа 3 та Особа 4 діючи у складі організованої групи, без наявності відповідної ліцензії на право виробництва та/або реалізації підакцизної продукції, без внесення вищезазначених місць зберігання до Єдиного державного реєстру місць зберігання тютюнових виробів, а також без документів, що підтверджують походження, якість і легальність виготовлення продукції, здійснили за вищевказаними адресами незаконне виготовлення тютюну для куріння кальяну вагою по 40 г та 100 г у загальній кількості 120 од., під назвою «HOOKAH TABACCO WHITE SIDE» в асортименті з різними смаками, а також полімерні ZIP-пакети із тютюном для куріння кальяну вагою по 150 г у кількості 2047 од., під назвою «WHITE SIDE TABACCO» в асортименті з різними смаками шляхом забезпечення умов технологічного процесу - сушіння та нарізки тютюнового листя, варіння з гліцерином, змішування з нікотином, підсолоджувачами, ароматизаторами та іншими необхідними для виготовлення тютюну для куріння кальяну компонентами, його настоювання з подальшим фасуванням в герметичну тару - полімерні ємності по 40 та 100 г., а також в полімерні пакети вагою по 30, 150 та 250 г., який зберігали з метою подальшого його збуту.

З метою поширення інформації рекламного характеру щодо асортименту незаконно виготовлених тютюнових виробів, вказані особи створили спільноту в мобільному додатку «Telegram» під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яку самостійно адміністрували. За допомогою функціоналу застосунку вони систематично публікували перелік замовлень, які поступали від ОСОБА_5 , а також замовників з інших Інтернет-ресурсів для виготовлення тютюну для куріння кальяну з метою подальшого його збуту.

Після отримання замовлень від ОСОБА_5 та інших осіб Особа 1, діючи у складі організованої групи з Особою 2, Особою 3 та Особою 4 організовували доставку тютюну для куріння кальяну через поштового оператора ТОВ «Нова Пошта», попередньо транспортувавши незаконно виготовлену продукцію з місця виготовлення та зберігання до відділень оператора. Оплата за такі товари здійснювалася шляхом післяплати.

За таких обставин, учасники групи Особа 1, Особа 2, Особа 3, Особа 4 та ОСОБА_5 у період з початку січня 2023 року (точну дату та час не встановлено), але не пізніше 03 лютого 2025 року (до моменту припинена кримінально-протиправної діяльності з боку правоохоронних органів) будучи об`єднані єдиним злочинним планом здійснили збут тютюну для куріння кальяну під назвою «HOOKAH TABACCO WHITE SIDE» та «WHITE SIDE TABACCO» в асортименті з різними смаками у невстановленій кількості, шляхом відправки поштовим оператором ТОВ «НОВА ПОШТА» по всій території України інтернет-замовлень, отриманих в соціальних мережах «Instagram», месенджерах «Telegram» від покупців незаконно виготовленого товару.

Зокрема, 28.01.2025 ОСОБА_9 , який діяв на підставі постанови прокурора про контроль за вчиненням злочину у формі контрольованої закупки придбав у ОСОБА_5 50 ємностей вагою 100 гр. кожна тютюну для куріння кальяну під назвою «White Side» на загальну суму 12 000 гривень. Відправником вказаною продукції було зазначена ОСОБА_7 .

Придбаний в ході проведення контролю за вчиненням злочину, а також вилучений під час обшуку тютюн для куріння кальяну, за адресою: АДРЕСА_3 мають спільну родову належність, є виробами з тютюну для куріння кальяну, який містить гліцерин, пропіленгліколь, нікотин, кислоти, ароматичні речовини, фруктозу, та входять до переліку підакцизних товарів.

Маркування зазначених тютюнових виробів - не відповідає вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального».

Вилучений тютюн для кальяну для реалізації на митній території України не придатний.

Таким чином, Особа 1, діючи у злочинній змові з Особою 2, Особою 3, Особою 4 та ОСОБА_5 , без одержання передбачених законодавством ліцензій на провадження господарської діяльності з оптової та роздрібної торгівлі підакцизними товарами, зокрема електронними сигаретами та тютюном для кальяну, всупереч вимогам Податкового кодексу України, Закону України «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення» від 22 вересня 2005 року № 2899-IV (із змінами і доповненнями), Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» від 2 березня 2015 року № 222-VIII (із змінами і доповненнями), у період з початку 2023 року (точна дата та час не встановлені) по 03 лютого 2025 року здійснила збут незаконно виготовлених підакцизних товарів - а саме: тютюну для куріння кальяну.

Своїм умисними діями ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.28 ч.1 ст.204 КК України за кваліфікуючими ознаками: збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинене організованою групою.

Обвинувачений ОСОБА_5 свою вину визнав повністю і у вчиненому ним кримінальному правопорушенні щиросердо розкаявся, підтвердивши суду, що він дійсно скоїв кримінальне правопорушення при вищенаведених фактичних обставинах, які ним не заперечуються.

Судом з`ясовано, що обвинувачений ОСОБА_5 правильно розуміє зміст цих обставин, а тому у суду немає сумнівів у добровільності та істинності його позиції. При цьому обвинуваченому роз`яснено, що надалі він не матиме права оспорювати ці фактичні обставини справи в апеляційному порядку.

За згодою учасників судового провадження, відповідно до ст.349 КПК України, судом визнано недоцільним досліджувати докази фактичних обставин справи, які ніким не заперечуються та крім пояснень ОСОБА_5 підтверджуються матеріалами кримінального провадження.

Суд вважає вину обвинуваченого ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.28 ч.1 ст.204 КК України повністю доведеною.

Дії обвинуваченого ОСОБА_5 правильно кваліфіковані за ч.3 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

Призначення покарання ОСОБА_5 підлягає в межах санкції ч.1 ст.204 КК України.

Призначаючи покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, а у відповідності зі ст.12 КК України вчинене ОСОБА_5 кримінальне правопорушення відносяться до нетяжких злочинів.

Крім того, при призначенні покарання суд враховує особу обвинуваченого:

- обвинувачений ОСОБА_5 раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, не одружений, не має на утриманні неповнолітніх дітей, офіційно не працевлаштований, характеризується задовільно, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває.

Також при призначенні покарання суд враховує:

відсутність обставин, що обтяжують покарання (ст.67 КК України),

наявність обставини, що пом`якшує покарання:

- щире каяття (п.1 ч.1 ст.66 КК України).

Запобіжний захід до набрання вироком законної сили слід залишити у вигляді застави.

Питання щодо долі речових доказів підлягає вирішення в порядку, передбачено ст.100 КПК України.

Процесуальні витрати по справі на залучення експертів для проведення судових експертиз в сумі 31381 грн. 92 коп. відповідно до ч.2 ст.124 КПК України підлягають стягненню з обвинуваченого ОСОБА_5 .

Керуючись ст.ст.349, 370, 373, 374 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.28 ч.1 ст.204 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Запобіжний захід до набрання вироком законної сили ОСОБА_5 залишити у вигляді застави.

Після набрання вироком законної сили повернути заставодавцю заставу в розмірі 60560 (шістдесят тисяч п`ятсот шістдесят) грн. внесену за ОСОБА_5 .

Речовий доказ, мобільний телефон «IPhone 16 Pro» S|n: НОМЕР_6 із СІМ картою на номер НОМЕР_7 - повернути власнику ОСОБА_5 скасувавши з нього арешт.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь Держави 31381 грн. 92 коп. процесуальних витрат по справі на залучення експертів для проведення судової експертизи.

Вирок може бути оскаржений до Одеського апеляційного суду через Овідіопольський районний суд Одеської області протягом 30 днів після його проголошення, а особою, яка перебуває під вартою в той же строк з дня отримання копії вироку.

Суддя ОСОБА_1