печерський районний суд міста києва
Примірник №___
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 квітня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого групи слідчих Головного слідчого управління НП України капітана поліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

09 квітня 2025 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого групи слідчих Головного слідчого управління НП України капітана поліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Відповідно до ст. 107 КПК України, рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, за виключенням вирішення питання про проведення негласних (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0002050 від 28.12.2023 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а саме за фактом протиправного постачання на митну територію України товарів з ухиленням від сплати митних платежів у повному обсязі, внаслідок чого завдано матеріальної шкоди Державному бюджету України.

Під час досудового розслідування встановлено, що на території України створене та функціонує злочинне угрупування, яке налагодило фінансовий механізм, спрямований на протиправне постачання на митну територію України товарів з ухиленням від сплати митних платежів у повному обсязі, внаслідок чого завдано матеріальної шкоди Державному бюджету України.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) спеціалізується на ввезенні на митну територію України виробів з металу виробництва КНР, з подальшою їх реалізацією на внутрішньому ринку.

За результатами здійсненого аналізу зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що у період часу з 01.01.2023 по теперішній час, представниками товариства оформлено більше 10 вантажно-митних декларацій в митному режимі «імпорт», предметом яких було постачання на митну територію України труб «холоднокатаних» та «гарячекатаних», «прокату з нержавіючої сталі», а також «прутків холоднокатаних» на загальну суму понад 520 000 дол. США.

При цьому, під час проходження митних формальностей у ході здійснення імпортних операцій, представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подають до митних органів завідомо неправдиві відомості щодо назви товару (імпортуючи труби гарячекатані під виглядом холоднокатаних), виробника, торгової марки, вартості та технічних характеристик, що дозволяє представникам товариства, використовуючи так звану схему «товару прикриття» та ухилятись від сплати мита, у тому числі антидемпінгово.

Так, відповідно до рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі № АД-444/2020/4411-03 від 22.05.2020 «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих безшовних гаряче-деформованих труб походженням з Китайської Народної Республіки», антидемпінгове мито встановлено лише на гаряче-деформовані труби походженням з Китаю, розмір якого становить від 31-65% в залежності від коду УКТЗЕД.

Водночас, до труб «холоднокатаних безшовних» антидемпінгове мито взагалі не застосовується.

Разом з тим, для функціонування протиправного механізму, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залучило наступних суб`єктів господарювання:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 );

- Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 );

- чеську компанію « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;

- чеську компанію « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Так, імпортовані в рамках ВМД 23UA05U4, 23UA08U1, 23UA36U0, 23UA10U3 труби, після їх розмитнення, реалізовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами участі в тендерних закупівлях реалізували контрафактну партію товару для потреб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 );

Таким чином, труби імпортувались через підставну чеську комерційну структуру, що може вказувати на їх фіктивне походження. Крім того, їх використання дозволяє ухилятись від сплати антидемпінгового мита.

У подальшому, зазначена вище партія труб була атестована та легалізована Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на китайський завод, який не виробляє даний тип продукції та поставлені для потреб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за ціною, удвічі вищою за собівартість з використанням підробленого сертифікату про походження та фіктивним висновком ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Отже, з урахуванням викладених вище обставин можна дійти висновку, що на підприємство критичної інфраструктури - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », було поставлено контрафактну продукцію невідомого походження та якості, використання якої в подальшому може призвести до аварійної зупинки ТЕС.

Поряд з тим, внаслідок вказаного перебігу подій, антидемпінгове мито не було сплачено, а державному бюджету завдано збитків.

Також, в рамках ВМД 23UA42U4 імпортовано трубки через чеську компанію « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а підробка сертифікату здійснювалась з метою ухилення від сплати податків у вигляді антидемпінгового мита.

Зокрема, після потрапляння на митну територію України, з метою подальшої реалізації на внутрішньому ринку, зазначені труби на платній основі пройшли атестацію та були легалізовані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » із зазначенням неіснуючого заводу виробника.

Після цього, продукція була реалізована в адресу ІНФОРМАЦІЯ_12 за ціною, удвічі вищою за собівартість продукції, разом із підробленими сертифікатами про походження та фіктивним висновком ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Таким чином, підприємство критичної інфраструктури - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », знову отримало контрафактну продукцію невідомого походження та якості, використання якої в подальшому може призвести до аварійної зупинки ТЕС, а антидемпінгове мито не було сплачено, внаслідок чого державному бюджету завдано збитків.

Крім того, імпортовані в рамках ВМД 23UA76U1 труби, після їх розмитнення, реалізовувались для потреб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ).

Таким чином, труби імпортувались через підставну чеську комерційну структуру, що може вказувати на їх фіктивне походження. Крім того, їх використання дозволяє ухилятись від сплати антидемпінгового мита.

У подальшому, зазначена вище партія труб була атестована та легалізована Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на китайський завод, який не виробляє даний тип продукції та поставлені для потреб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за ціною, удвічі вищою за собівартість з використанням підробленого сертифікату про походження та фіктивним висновком ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Отже, з урахуванням викладених вище обставин можна дійти висновку, що на підприємство критичної інфраструктури - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », було поставлено контрафактну продукцію невідомого походження та якості, використання якої в подальшому може призвести до аварійної зупинки ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Поряд з тим, внаслідок вказаного перебігу подій, антидемпінгове мито знову не було сплачено, а державному бюджету завдано збитків.

Отже, з урахуванням вище обставин можна дійти висновку, що ряд суб`єктів господарювання, за попередньою змовою, використовуючи завідомо підроблені сертифікати відповідності, свідомо поставили контрафактну продукцію для потреб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », у тому числі для потреб ІНФОРМАЦІЯ_12 , а також ухилились від сплати антидемпінгових митних платежів.

Водночас, згідно відомостей відкритих джерел, аналогічна продукція була поставлена також для потреб ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 та ІНФОРМАЦІЯ_13 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », а також ІНФОРМАЦІЯ_16 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Крім того, за результатами аналізу зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлені наступні ВМД, зокрема:

- № 205050/2024/042742 від 20.06.2023;

- № 205050/2024/061305 від 08.09.2023;

- № 205050/2024/061308 від 08.09.2023;

- № 205050/2024/061936 від 12.09.2023;

- № 205050/2024/063210 від 18.09.2023.

У зазначених вище декларація відправником продукції виступала чеська компанія « ІНФОРМАЦІЯ_8 », яка спеціалізується на проведенні посередницьких послуг щодо супроводження митного оформлення товарів і використовується для так званої «схеми ломаного інвойсу».

Виробником імпортованої продукції відображено китайську комерційну структуру « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».

Разом з тим, проведеним аналізом встановлено, що митним декларантом у вказаних випадках виступала брокерська компанія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Окремо слід зауважити, що засновником та директором чеської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » являється громадянка України - ОСОБА_5 , а директором брокерської компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є ОСОБА_6 .

Таким чином, є достатні підстави вважати, що реєстрація компанії в Чехії може вказувати на умисне створення підприємства для підміни документів про походження та якості товарів, імпортованих з Китаю, з метою подальшого ухилення від сплати податків.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при постачанні продукції на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » для підтвердження якості надавало сертифікати відповідності, здійснені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ).

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та пов`язані з ним суб`єкти господарювання, при оформленні вантажно-митних декларацій щодо постачання на територію України товарів, шляхом використання завідомо підроблених офіційних документів - сертифікатів про походження товару, ухилилось від сплати антидемпінгових платежів, внаслідок чого завдано матеріальної шкоди Державному бюджету України.

Слідчий вказує, що з метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, а також встановлення всіх обставин вчиненого злочину виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого групи слідчих Головного слідчого управління НП України капітана поліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0002050 від 28.12.2023 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , а також іншим слідчим слідчої групи тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів та інформації (в паперовому та електронному вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_8 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2022 по 01.01.2025, а саме:

- повні дані (сформувати картку платника податків в електронному вигляді за допомогою АІС «Податковий блок») щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), в тому числі вказавши: ідентифікаційні дані; реєстраційні дані (найменування та код ЄДРПОУ органу державної реєстрації, дата державної реєстрації, номер державної реєстрації, тип останньої реєстраційної дії в ЄДР, дата останньої реєстраційної дії в ЄДР, код ДПІ за основним місцем обліку, дата взяття на облік, номер взяття на облік, стан платника податків, дата зміни стану); довідкові дані ( адреса, телефони, адреса сторінки в інтернеті, адреса електронної пошти, розмір статутного фонду, орган управління); відомостей про всіх посадових осіб та засновників (фізичних та юридичних осіб) за указаний період діяльності підприємств із вказанням даних з якого по який період працювали; види діяльності; дані про відокремлені підрозділи; дані про банківські рахунки (МФО банку, назва банку, номер рахунку, валюта рахунку, дата відкриття, дата закриття); реєстрація в якості платника ПДВ (назва ПП в реєстрі ПДВ, статус запису, статус дії, номер запису в Реєстрі, дата початку дії запису/дата перереєстрації, дата реєстрації/анулювання платником ПДВ); реєстрація в якості платника єдиного податку; відомості про об`єкти оподаткування платником податків (тип об`єкта оподаткування, найменування об`єкта оподаткування, ідентифікатор об`єкта оподаткування, місцезнаходження об`єкта оподаткування, стан об`єкта оподаткування, вид права на об`єкт, дата взяття на облік, ДПІ обліку);

- відомості про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, адреси електронних скриньок, дата подання/прийняття, номер, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась (здійснюється) реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), а також назву, код ЄДРПОУ інших підприємств, які подавали податкову звітність з вказаних ІР-адрес у вказаний період;

- відомості щодо доходів, нарахованих/виплачених наступними податковими агентами (із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, заробітної плати, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально), а також інших джерел отримання доходів (заробітної плати) наступними підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 );

- відомості щодо сформованого по кожному окремому контрагенту податкового кредиту та податкового зобов`язання (використовуючи базу даних АІС «Податковий блок» сформувати файл у вигляді довідки формату Exсel з даними про назву покупця/продавця, ЄДРПОУ, ДПІ покупця/продавця, суми ПК/ПЗ, виду діяльності за КВЕД постачальника/покупця, стан покупця/продавця) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 );

- відомості щодо наявних зареєстрованих податкових накладних (використовуючи інформаційно-аналітичну систему ІНФОРМАЦІЯ_18 в розділі «Єдиний реєстр податкових накладних» сформувати файл у вигляді довідки формату Exсel з даними про код покупця/продавця, найменування покупця/продавця, стан покупця/продавця, номер ПН/РК, дата виписки, дата реєстрації, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, обсяг операцій за ставкою 20%, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість, об`єм, обсяг, ціна постачання одиниці товару, обсяги постачання) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 );

- завірені копії податкових повідомлень-рішень, винесених на підставі актів та копії актів податкових перевірок, зустрічних звірок, а також податкових інформацій щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 );

- у разі наявних повідомлень-рішень винесених на підставі актів повідомити, чи узгоджені вказані ППР та результати оскарження;

- усіх документів, що містять інформацію про податкові декларації з податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (ф. № 1ДФ) за період часу з 01.01.2023 по 01.01.2025 (у паперовому та електронному вигляді, у форматі .pdf), відносно працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 );

- інформації про відкриті розрахункові рахунки у банківських установах відносно працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/16299/25-к

Примірник № 2 - наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1