Провадження № 1-кс/947/7238/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.05.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000014 від 14.11.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор в рамках кримінального провадження № 0000001 від 19.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 201-4 КК України звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту з метою збереження речових доказів на майно, яке було виявлено та вилучено 14.05.2025 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , перелік якого зазначено у клопотанні.

Прокурор відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 подав до суду заяву, в якій вимоги підтримав в повному обсязі, просив задовольнити та розглянути у його відсутність. Долучив до клопотання копії протоколів оглядів вилученого майна.

Представник власника майна ТОВ "ЛІГА-50" в судове засідання не з`явився, хоча повідомлявся про дату, час та місце розгляду клопотання належним чином.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Приймаючи до уваги заяву прокурора, дослідивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 132 КПК України - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ст. 98 КПК країни речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим суддею встановлено, що органом досудового розслідування на теперішній час обґрунтовано здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження № 0000014 від 14.11.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом імовірного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ «ЛІГА-50».

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ЛІГА-50» () протягом 2021 - 2024 років зареєстрували податкові накладні на придбання товару, а саме: «акумулятори, сонячні панелі, інвертора, частини для двигунів із іскровим запаленням, в асортименті», «головки блоку циліндрів», «сорочки будівельні, чоботи будівельні, рюкзаки будівельні», «електрогенераторні установки з поршневим двигуном з іскровим запалюванням» та інші ТМЦ від ТОВ ТК «ЮГТОРГ» (), ТОВ «ТК ГЕНЕРАЦІЯ» (), ТОВ «АГНОТ» (), ТОВ «ДЕМ-ЛАЙН» (), ТОВ «ТАРІНГТОН ПЛЮС» (), ТОВ «ФЕРОНІКЕЛІ» (), ТОВ «КАЛЬСА ОПТ» (), ТОВ «ФРАЙТ ТАЙМС» (), ТОВ «БОМБАДІЛ» (), ТОВ «ШЛЯХ ЛОГІСТИКА» (), ТОВ «МЕГА СОЛЮС» (), ТОВ «СІЛЕНТІУМ ВІСТА» (), ТОВ «ЕСТАНТО» (), ТОВ «ІМПОРТЕД» (), ТОВ`АТЕРТРЕЙД» (), ТОВ «ІРІС ІМПОРТ» (), ТОВ «ЛОГРАР» (), ТОВ «АНАГРУП» (), ТОВ «НЕЙРОКС» (), ТОВ «БЕТА ІМПОРТ» (), які не реалізовано та не могло бути використано у господарській діяльності підприємства на загальну суму 87 537 413 грн. (у т.ч. ПДВ 14 589 568 грн.).

Крім того, відповідно до податкової звітності ТОВ «ЛІГА-50» () встановлено, що протягом 2021 - 2024 років підприємством зареєстровано податкові накладні та відображено реалізацію сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ «ГАЛ ПЛЮС» (), ТОВ «РАПСО ДІЯ» (), ТОВ «ЛУЇ ДРЕЙФУС КОМПАНІ УКРАЇНА» (), ТОВ «КЕРНЕЛ - ТРЕЙД» (), ТОВ «ДУБОВ`ЯЗІВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР» (0, ТОВ « ТОРГОВИЙ ДІМ «ДЕЛЬТА ВІЛМАР» (), ТОВ «НОРМА ТРЕЙД ГРУП» (), ТОВ «АГРОФОРС ТРЕЙД» (0), ТОВ «КОМПАНИЯ ПРОМЕТЕЙ» (), ТОВ «КУБЛИЧ ГРЕЙН» (), ТОВ «НОРК ЛОГІСТІК» (), ТОВ «АГРОСТАР ЮГ» (), ТОВ «ЛЕТОН-КВІСТ» (), ТОВ «ЛІНКОР ТРЕЙД УКРАЇНА» (), ТОВ «ПРОМЕТЕЙ-ТОП» (), ТОВ «КОМПАНІЯ ОККО-БІЗНЕС» (), ТОВ «ВИРОБНИК УКРАЇНА» (), ТОВ «УКРАГРОТРЕЙД 53» (), ТОВ «АРТЕУС АГРО» (), ТОВ «ЛОГІЧНА АГРО ЛОГІСТИКА» (), ТОВ «АГРОЕКОСИСТЕМ» (), ТОВ «МАІС ВОРЛД КОМЕРЦІАЛ» () на загальну суму 203 905 103,7 грн. (у т.ч. ПДВ 25 040 977,52 грн.), у т. ч.: в 2021 році на суму 1 380 149 грн. (у т.ч. ПДВ 169 492 грн.), в 2022 році на суму 13 663 978 грн. (у т.ч. ПДВ 1 678 032 грн.), в 2023 році на суму 36 009 148 грн. (у т.ч. ПДВ 4 422 176 грн.), в 2024 році на суму 152 851 829 грн. (у т.ч. ПДВ 18 771 277 грн.).

Аналітичним дослідженням діяльності підприємства щодо вирощення та реалізації сільськогосподарської продукції у кількості на вартість, яку відображено у податковій звітності, в т.ч. з врахуванням придбаної продукції, встановлено відсутність фактичної можливості здійснення такої діяльності, враховуючи наступне.

За результатами проведених заходів, встановлено не відповідність відомостей зазначених в формі податкової звітності 20-ОПП, а саме: необхідних машин та іншої техніки, потужностей для зберігання паливно-мастильних матеріалів, складських та інших приміщень для зберігання ТМЦ, придбання яких встановлено відповідно до ЄРПН підприємства, земельних ділянок, які б надавали змогу для здійснення фінансово-господарського діяльності по вирощуванню сільськогосподарської продукції в обсягах зазначених підприємством у податковій та статистичній звітності, а також в ході обробки яких могли бути використані ПММ та інші ТМЦ, придбання яких документально відображено у податковій звітності.

Аналізом Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна на підприємстві ТОВ «ЛІГА-50» () у 2024 році знаходилось у користуванні земельні ділянки загальною площею 806,05 га. Кількість працівників ТОВ «ЛІГА-50» (), у вказані періоди, згідно довільних документів - поданих до розблокування податкових накладних до ДПС складає 14 осіб.

Імовірно взаємовідносини ТОВ «ЛІГА-50» () з контрагентами-покупцями за період з 01.01.2021 по 30.09.2024 на загальну суму 178 864 125 грн. формувалися без реального здійснення фінансово-господарських операцій з метою безпідставного завищення витрат підприємств реального сектору економіки та мінімізації нарахування та сплати податку на прибуток на суму 32 195 543 грн. і податку на додану вартість на суму 25 040 978 грн.

Враховуючи викладене, вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування податкових зобов`язань та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

Таким чином, встановлено неможливість використання ТОВ «ЛІГА-50» у власній господарській діяльності за період з 01.01.2021 по 30.09.2024 придбаних товарів на загальну суму 87 537 413 грн. (у т.ч. ПДВ 14 589 568 грн.), та використання службовими особами ТОВ «ЛІГА-50», або іншими невстановленими особами, документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЛІГА-50» для легалізації сільськогосподарської продукції, яка фактично придбана за готівкові кошти без відображення у звітності, шляхом накопичення штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ, та в наступному виписки від ТОВ «ЛІГА-50» в адресу підприємств реального сектору економіки податкових накладних на постачання продукції, без фактичного вирощення ТОВ «ЛІГА-50» такої сільськогосподарської продукції на суму 203 905 103,7 грн. (у т.ч. ПДВ 25 040 977,52 грн.), у зв`язку з чим порушено п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ЛІГА-50» () зареєстровано за адресою: Одеська обл., Миколаївський р-н., смт. Миколаївка, вул. Калініна (Карпішина), буд. 70.

За викладених вище обставин, 14.05.2025 року на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук за адресою Одеська обл., Миколаївський р-н., смт. Миколаївка, вул. Калініна (Карпішина), буд. 70, в ході якого було виявлено та вилучено:

-картонну папку з написом «Червень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 193 арк.;

-картонну папку з написом «Документи Михайлу» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 211 арк.;

-картонну папку з написом «Березень 2021» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 211 арк.;

-картонну папку з написом «Документи Михайлу» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 310 арк.;

-картонну папку з написом «Квітень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 308 арк.;

-картонну папку з написом «Михайлу» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 421 арк.;

-картонну папку з написом «Січень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 143 арк.;

-картонну папку з написом «Договора ТОВ Ліга-50 2021» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 24 арк.;

-картонну папку з написом «Лютий» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 847 арк.;

-картонну папку з написом «Лютий» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 543 арк.;

-картонну папку з написом «ПДВ декларації» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними, товарно-транспортними накладеними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 378 арк.;

-картонну папку з написом «ЄСВ Ф1ДФ ТОВ Ліга-50» з податковими деклараціями з ПДФО з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 98 арк.;

-книгу основних засобів рахунок №103, 104, 105 ТОВ «Ліга-50» за 2021 рік - 1 шт.;

-книгу по реалізації продукції ТОВ «Ліга-50» за 2020-2021 роки - 1 шт.;

-головну книгу ТОВ «Ліга-50» за 2021 рік - 1 шт.;

-картонну папку з написом «Липень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 504 арк.;

-картонну папку з написом «Грудень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 471 арк.;

-картонну папку з написом «Травень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 434 арк.;

-картонну папку з написом «Вересень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 534 арк.;

-картонну папку з написом «Серпень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 721 арк.;

-картонну папку з написом «Жовтень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 695 арк;

-книгу по реалізації продукції ТОВ «Ліга-50» за 2022-2023 роки - 1 шт.;

-книгу обліку витрат і виходу продукції ТОВ «Ліга-50» за 2024 рік - 1 шт.;

-картонну папку з написом «Квітень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними, договорами та товарно-транспортними накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року на 295 арк.

-картонну папку з написом «Основні засоби» з розрахунками зносів по основним засобам ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року на 6 арк.

-картонну папку з написом «Михайлу» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними, договорами та товарно-транспортними накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2024-2025 років на 319 арк.

-книгу обліку розрахунків з організаціями та особами рахунок 377 ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року 1 шт.;

-книгу кількісно-сумового обліку рахунки 203, 26, 208, 205 ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року 1 шт.;

-картонну папку з написом «Штатний розпис ТОВ Ліга-50» зі штатним розписом та нормами виробітку і оплати праці ці на польових роботах ТОВ «Ліга-50» на 37 арк.

-картонну папку без написів з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними, договорами та товарно-транспортними накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2024-2025 років на 296 арк.

-картонну папку з написом «Лютий» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними, договорами та товарно-транспортними накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року на 73 арк.

-картонну папку з написом «Січень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними, договорами та товарно-транспортними накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року на 61 арк.

-експрес-накладні ТОВ «Нова Пошта» одержувачем або відправником у яких є службові особи ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року на 135 арк;

-системний блок персонального комп`ютера марки RAPCOM без позначення серійного номеру на якому збережено в електронному вигляді створені фінансово-господарські документи ТОВ «Ліга-50» - 1 шт;

-інформацію з реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно ФГ «Веселка» на 55 арк.;

-первинні фінансово-господарські документи у вигляді податкових накладних, рахунків на оплату, видаткових накладних, договорів та товарно-транспортних накладних з реквізитами ФГ «Веселка» за період 2024 року на 1249 арк.;

-флеш-носій марки Kingston білого кольору ємністю 16 gb C7102-615.A00LF5VOS8961065 на якому збережено в електронному вигляді створені фінансово-господарські документи ФГ «Веселка» - 1 шт.

Враховуючи, що вказані матеріальні об`єкти містять сліди кримінального правопорушення та можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, постановою детектива від 14.05.2025 року вилучене в ході обшуку майно визнано речовими доказами.

Слідчий суддя, на підставі долучених до клопотання матеріалів, прийшов до висновку, що вилучені під час обшуку документи, системний блок та флеш-носій, на які просить накласти арешт прокурор, можуть містити у собі інформацію щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ «ЛІГА-50», у зв`язку із чим імовірно є речовими доказами в рамках кримінального провадження.

Вилучені документи, системний блок та флеш-носій мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки імовірно є речовими доказами в рамках кримінального провадження та у подальшому після їх дослідження можуть або підтвердити злочинні дії, або спростувати обставини, які підлягають доказуванню.

Також, слідчий суддя звертає увагу на те, що вилучені документи, системний блок та флеш-носій було визнано детективом речовими доказами у кримінальному провадженні відповідно до постанови детектива та потребують додаткового дослідження та огляду з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Отже, слідчим суддею на підставі долучених до клопотання матеріалів встановлено, що вилучене майно відповідає критеріям ч. 1 ст. 98 КПК України, оскільки може містити в собі відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення в рамках кримінального провадження.

Оскільки вилучене майно визнано речовими доказами в рамках кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що існує ризик його можливої зміни або знищення, в цілях подальшого ймовірного уникнення передбаченої законом відповідальності за ймовірно вчинені дії у випадку підтвердження їх факту у встановленому законом порядку.

У зв`язку з викладеним, слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, з метою збереження речових доказів, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

При цьому, слідчий суддя акцентує увагу, що у випадку, якщо в рамках даного кримінального провадження буде спростовано відповідність зазначеного майна категорії речових доказів, зацікавлені особи, в порядку ст. 174 КПК України, мають процесуальне право на звернення до слідчого судді з клопотанням про скасування арешту майна.

На підставі викладеного, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, а також з метою забезпечення повного, всебічного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання сторони обвинувачення підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000014 від 14.11.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт із забороною розпорядження та користування на майно, яке було виявлено та вилучено 14.05.2025 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на:

-картонну папку з написом «Червень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 193 арк.;

-картонну папку з написом «Документи Михайлу» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 211 арк.;

-картонну папку з написом «Березень 2021» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 211 арк.;

-картонну папку з написом «Документи Михайлу» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 310 арк.;

-картонну папку з написом «Квітень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 308 арк.;

-картонну папку з написом «Михайлу» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 421 арк.;

-картонну папку з написом «Січень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 143 арк.;

-картонну папку з написом «Договора ТОВ Ліга-50 2021» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 24 арк.;

-картонну папку з написом «Лютий» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 847 арк.;

-картонну папку з написом «Лютий» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 543 арк.;

-картонну папку з написом «ПДВ декларації» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними, товарно-транспортними накладеними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 378 арк.;

-картонну папку з написом «ЄСВ Ф1ДФ ТОВ Ліга-50» з податковими деклараціями з ПДФО з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 98 арк.;

-книгу основних засобів рахунок №103, 104, 105 ТОВ «Ліга-50» за 2021 рік - 1 шт.;

-книгу по реалізації продукції ТОВ «Ліга-50» за 2020-2021 роки - 1 шт.;

-головну книгу ТОВ «Ліга-50» за 2021 рік - 1 шт.;

-картонну папку з написом «Липень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 504 арк.;

-картонну папку з написом «Грудень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 471 арк.;

-картонну папку з написом «Травень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 434 арк.;

-картонну папку з написом «Вересень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 534 арк.;

-картонну папку з написом «Серпень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 721 арк.;

-картонну папку з написом «Жовтень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними та договорами з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2021 року на 695 арк;

-книгу по реалізації продукції ТОВ «Ліга-50» за 2022-2023 роки - 1 шт.;

-книгу обліку витрат і виходу продукції ТОВ «Ліга-50» за 2024 рік - 1 шт.;

-картонну папку з написом «Квітень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними, договорами та товарно-транспортними накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року на 295 арк.

-картонну папку з написом «Основні засоби» з розрахунками зносів по основним засобам ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року на 6 арк.

-картонну папку з написом «Михайлу» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними, договорами та товарно-транспортними накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2024-2025 років на 319 арк.

-книгу обліку розрахунків з організаціями та особами рахунок 377 ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року 1 шт.;

-книгу кількісно-сумового обліку рахунки 203, 26, 208, 205 ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року 1 шт.;

-картонну папку з написом «Штатний розпис ТОВ Ліга-50» зі штатним розписом та нормами виробітку і оплати праці ці на польових роботах ТОВ «Ліга-50» на 37 арк.

-картонну папку без написів з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними, договорами та товарно-транспортними накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2024-2025 років на 296 арк.

-картонну папку з написом «Лютий» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними, договорами та товарно-транспортними накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року на 73 арк.

-картонну папку з написом «Січень» з первинними фінансово-господарськими документами у вигляді листів-розшифровок, касових ордерів, податковими накладними, рахунками на оплату, видатковими накладними, договорами та товарно-транспортними накладними з реквізитами ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року на 61 арк.

-експрес-накладні ТОВ «Нова Пошта» одержувачем або відправником у яких є службові особи ТОВ «Ліга-50» за період 2025 року на 135 арк;

-системний блок персонального комп`ютера марки RAPCOM без позначення серійного номеру на якому збережено в електронному вигляді створені фінансово-господарські документи ТОВ «Ліга-50» - 1 шт;

-інформацію з реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно ФГ «Веселка» на 55 арк.;

-первинні фінансово-господарські документи у вигляді податкових накладних, рахунків на оплату, видаткових накладних, договорів та товарно-транспортних накладних з реквізитами ФГ «Веселка» за період 2024 року на 1249 арк.;

-флеш-носій марки Kingston білого кольору ємністю 16 gb C7102-615.A00LF5VOS8961065 на якому збережено в електронному вигляді створені фінансово-господарські документи ФГ «Веселка» - 1 шт.

Виконання ухвали покласти на детектива підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1