Провадження № 1-кс/537/428/2025
Справа № 537/4438/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.07.2025 слідчий суддя Крюківського районного суду міста Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання слідчого СВ ВП №1 Кременчуцького РУП ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

установив:

Слідчий СВ ВП №1 Кременчуцького РУП ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької окружної прокуратури Полтавської області про надання тимчасового доступу до податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ) за звітні періоди 2019 - 2025 років, а саме: декларацій з ПДВ (в тому числі додатки № 5); декларацій з податку на прибуток; додатки 4 ДФ за 2019 - 2025 роки; інформації з ЄРПН щодо виданих та отриманих вказаною юридичною особою податкових накладних за вказаний період із зазначенням податкового номеру та назви контрагентів, дати виписки та реєстрації накладної, суми взаємовідносин (у тому числі із ПДВ), номенклатуру товару, обсягу постачання, одиниці вимірювання, ціни постачання; інформації про наявну заборгованість зі сплати податків та зборів із зазначенням виду податку (збору), суми заборгованості та періоду виникнення, інформацію про проведені перевірки та їх результати, банківські рахунки, якими користувалась дана юридична особа протягом 2019 - 2025 років, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

На обґрунтування вказаного вище клопотання зазначено, що у провадженні СВ ВП№ 1 КРУП ГУ НП в Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування № 0000290 від 12.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що 11.06.2025 до ч/ч ВнП №1 КРУП надійшло повідомлення від ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " про те, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " умисно не виконує рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 №876/6/19 від 23.04.2019. Встановлено, що в Єдиному електронному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), що створений ІНФОРМАЦІЯ_5 , можуть перебувати відомості що мають значення для проведення всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування в кримінальному провадженні. На даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ) за звітні періоди 2019 - 2025 років, а саме: декларацій з ПДВ (в тому числі додатки № 5); декларацій з податку на прибуток; додатки 4 ДФ за 2019 - 2025 роки; інформації з ЄРПН щодо виданих та отриманих вказаною юридичною особою податкових накладних за вказаний період із зазначенням податкового номеру та назви контрагентів, дати виписки та реєстрації накладної, суми взаємовідносин (у тому числі із ПДВ), номенклатуру товару, обсягу постачання, одиниці вимірювання, ціни постачання; інформації про наявну заборгованість зі сплати податків та зборів із зазначенням виду податку (збору), суми заборгованості та періоду виникнення, інформацію про проведені перевірки та їх результати, банківські рахунки, якими користувалась дана юридична особа протягом 2019 - 2025 років. Вищезазначена звітність допоможе вжити заходів щодо всебічного, повного і не упередженого дослідження всіх обставин даного кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки для прийняття законного процесуального рішення в передбаченому кримінальним процесуальним законодавством строки, та їх вилученні, адже вони мають важливе значення для досудового розслідування даного кримінального провадження та в подальшому можуть бути доказом під час судового розгляду, у зв`язку з чим слідчий звернувся до слідчого судді.

Ініціатор клопотання у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання в судове засідання не з`явився, про причини неявки не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

В п.п. 8 п. 2.5. Узагальнення судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження від 2014 року Вищий Спеціалізований Суд України з розгляду цивільних і кримінальних справ дав роз`яснення, що КПК не містить конкретної вказівки слідчому судді на те, яким чином необхідно діяти в разі неявки на розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів сторони кримінального провадження, якою таке клопотання було подане, враховуючи, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, клопотання цієї категорії розглядається за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання. В такому випадку слідчим суддям необхідно керуватись ч. 5 ст. 163 КПК України, відповідно до якої слідчий суддя вправі постановити ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що мають місце обставини, передбачені п.п. 1, 2, 3, ч. 5 ст. 163 КПК України.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Вивчивши клопотання та представлені в суд матеріали в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що СВ ВП № 1 Кременчуцького РУП ГУ НП в Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000290 від 12.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України.

Згідно витягу Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що 11.06.2025 року за заявою ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » внесено відомості такого змісту: «11.06.2025 до ч/ч ВнП №1 КРУП надійшло повідомлення від ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " про те, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " умисно не виконує рішення Центрального Апеляційного Господарського суду №876/6/19 від 23.04.2019».

На час розгляду клопотання повідомлення про підозру за описаним вище фактом жодній фізичній особі не вручено.

Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно з ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення. Жоден доказ не має наперед встановленої сили.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи слідчого викладені у клопотанні, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, вважає, що слідчим надано недостатньо доказів в обґрунтування клопотання.

Так, слідчим в обґрунтування клопотання подано: заяву про кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 382 КК України від 02.06.2025 №18522 та копію Договору підряду №1178 від 30.12.2016, укладеного між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Однак зазначені документи не містять жодних доказів існування судового рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 у справі №876/6/19 від 23.04.2019 щодо стягнення заборгованості з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім того, до клопотання не додано жодних матеріалів, що підтверджують набрання законної сили зазначеним рішенням, його направлення до органу державної виконавчої служби або залишення його невиконаним боржником.

Інші докази в обґрунтування викладених слідчим доводів, які могли б бути оцінені слідчим суддею, як докази не надано.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що слідчим не надано будь-яких доказів в підтвердження того, що необхідні слідству документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що клопотання належним чином не обґрунтовано, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя

постановив:

У задоволенні клопотання слідчого СВ ВП №1 Кременчуцького РУП ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1