Справа № 344/106/25
Провадження № 1-кс/344/152/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 січня 2025 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000097 від 30.10.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилалася на те, що кримінальне провадження внесено до ЄРДР прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України службовими особами ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали Аналітичного продукту (Висновок аналітика) від 17.10.2024 № 23.6/02.1/68-24-АП Територіального управління БЕБ у Закарпатській області, відповідно до якого в період 2017-2024 років службові особи ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом реалізації майнових прав на нерухоме майно за заниженими цінами умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі

4 140 204 грн. та податку на додану вартість в сумі 5 520 272 грн., а всього податку на загальну суму 9 660 476 грн., що є особливо великим розміром.

Як слідує зі змісту Висновку аналітика, упродовж періоду з 01.01.2018 по 31.07.2014 здійснювало реалізацію майнових прав на нерухоме майно на загальну суму 704 955 499 грн., в тому числі ПДВ - 117 837 489 грн.

Так, зокрема, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно у період 2017-2024 років в ЖК «на Німецькому озері» продавцем якого є ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за договорами купівлі-продажу нерухомого майна (квартир), яке буде створено в майбутньому реалізовано 120 об`єктів житлової нерухомості загальною площею 7 364,30 м кв. Орієнтовна сума укладених договорів купівлі-продажу нерухомого майна (квартир), яке буде створено в майбутньому, що укладались між ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичними особами становить 59 297 333,9 грн. При цьому з оприлюднених забудовником цін на рекламних ресурсах визначено, що середньо ринкова вартість реалізованих об`єктів нерухомого майна становить 86 898 696,3 грн. Таким чином, службовими особами ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено вартість реалізованих об`єктів нерухомого майна на суму 27 601 362,4 грн.

З огляду на викладені обставини вбачаються факти заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 5 520 272 грн. та податку на прибуток підприємства на 4 140 204 грн.

Тому, з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до договірних, первинних та платіжних документів ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що стосуються реалізації майнових прав на нерухоме майно у період 2017-2024 років в ЖК «на ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 та №1 -А) на 120 об`єктів житлової нерухомості та отримати можливість тимчасового їх вилучення.

З огляду на викладене, у володінні ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,

АДРЕСА_1 ) знаходяться документи, які містять інформацію, що має значення для даного кримінального провадження, оскільки може сприяти розкриттю злочину, встановленню винних осіб, а також встановленню обставин у кримінальному провадженні.

Іншим способом отримати документи, як отримання дозволу слідчого судді на тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучення їх копій (здійснити виїмку), у органу досудового розслідування не має підстав, визначених кримінальним процесуальним законодавством. Тому просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Слідча ОСОБА_3 , прокурор ОСОБА_4 , в судове засідання не прибули, про час та місце розгляду клопотання були належним чином повідомлені. У поданому клопотанні просить розгляд даного клопотання проводити без їх участі.

Представник ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходиться зазначені документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, які подані та документи додані до нього, вважаю наступне.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Встановлено, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000097 від 30.10.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з частиною 1 статті 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

У відповідності до частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі вищенаведеного, враховуючи ті обставини, що на даній стадії досудового розслідування, для досягнення дієвості кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до документів, що зазначені в клопотанні, вони мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, а також те, що сторона обвинувачення позбавлена будь-якої іншої правової підстави доступу до таких документів, у слідчого судді є всі підстави для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до таких документів.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159, 160, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, первинних та платіжних документів ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що стосуються реалізації квартир у період 2017-2024 років в ЖК «на ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 та №1 -А на 120 об`єктів житлової нерухомості, що знаходяться у володінні ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії (здійснити виїмку).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє два місяці з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_5