Справа № 761/6689/17
Провадження № 1-кс/761/4175/2017
У Х В А Л А

Іменем України

01 березня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю слідчого: ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000097 від 08.12.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- статутів підприємств, зміни до статутів;

- наказів про призначення службових осіб підприємств;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації підприємств;

- змін до установчих документів юридичної особи підприємств;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємств в державних органах;

- матеріалів листування та інші документів, які стосуються діяльності підприємств та містяться у реєстраційних справах зазначених підприємств.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000097 від 08.12.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що згідно довідки «Про результати аналітичного дослідження №1066/99-99-16-03 від 23.11.2016 року» складеної департаментом боротьби із відмиванням доходів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) проведено операції з цінними паперами та корпоративними правами із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_9 ), внаслідок яких на кінець 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) мало право власності на корпоративні права ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у вигляді простих акцій, та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) у вигляді частки в статутному капіталі.

Операція з продажу частки у статутному фонді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) була відображена у фінансовій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за 2013 рік, що не відповідає встановленим фактичним обставинам. Зокрема встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у фінансовій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за 2012 рік, яка була подана до органів ДФС, не було відображено операцію з продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) корпоративних прав у розмірі 70 відсотків частки у статутному фонді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) на суму 298 150 000 грн.

Таким чином, встановлено що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) до податкової та фінансової звітності за 2012 рік внесено неправдиві відомості про результати фінансово - господарської діяльності підприємства за 2012 рік, внаслідок чого не було відображено дохід від продажу корпоративних прав на загальну суму 298 150 000 грн.

Водночас встановлено, що всі операції з векселями які у 2012 році проводились ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), не є операціями з купівлі-продажу векселів, оскільки у 2012 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) лише видавало власні векселі та отримувало їх від інших СГД у якості розрахунку за інші фінансово - господарські операції.

З урахуванням вищевказаного встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) до податкової звітності з податку на прибутку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за 2012 рік, внесено завідомо неправдиві відомості про результати фінансово - господарської діяльності підприємства за 2012 рік, внаслідок чого не було відображено дохід від зменшення заборгованості за виданими векселями, який виник у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у зв`язку з поєднанням боржника і кредитора в одній особі відповідно до ст.606 Цивільного кодексу України та ч.2 ст.204 Господарського кодексу України.

Відповідно до матеріалів досудового слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, які здійснювали реєстрацію СГД, осіб, які використовували та підписували вказані документи, а також були відповідальними за проведення господарських операцій у відповідний період.

Реєстраційні та установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) необхідно вилучити, оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних та почеркознавчих експертиз, встановлення осіб, що здійснювали їх реєстрацію, допитів службових осіб вказаного підприємства, а також під час проведення податкових та інших перевірок.

Іншим способом, ніж вилучити реєстраційні та установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , неможливо довести обставини реєстрації та причетних осіб, які передбачається довести за допомогою таких документів: статути вказаних підприємств, зміни до статутів, накази про призначення службових осіб підприємств, реєстраційні картки про проведення державної реєстрації підприємств, змін до установчих документів юридичної особи, довіреностей на право представлення інтересів підприємств в державних органах, матеріалів листування та інші документів, які стосуються діяльності підприємств та містяться у реєстраційних справах зазначених підприємств.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити. Клопотання про фіксування судового засідання технічними засобами не заявляв.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Частина 2 статті 160 КПК України визначає що має бути зазначено в клопотанні: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У відповідності до п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що зазначеними документами володіє лише ІНФОРМАЦІЯ_1 , і отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000097, як докази факту протиправних дій.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 - оглянути оригінали та вилучити копії реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), а саме:

- статутів підприємств, зміни до статутів;

- наказів про призначення службових осіб підприємств;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації підприємств;

- змін до установчих документів юридичної особи підприємств;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємств в державних органах;

- матеріалів листування та інші документів, які стосуються діяльності підприємств та містяться у реєстраційних справах зазначених підприємств.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1