Справа № 461/7308/24
Провадження № 1-кс/461/7733/24
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

18.12.2024 слідча суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП у Львівській області капітана поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановила:

До Галицького районного суду м. Львова надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП у Львівській області капітана поліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, у межах кримінального провадження № 0000198 від 26.08.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що у вересні 2023 року за результатами проведення аукціону у системі електронних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на закупівлю товару, а саме: Тактична сорочка (убакс), футболка» на загальну суму 793 152 грн. з ПДВ (ідентифікатор закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_4 ).

Окрім цього, у жовтні 2023 року, за результатами проведення аукціону у системі електронних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на закупівлю товару, а саме «Акамулятору AUTEL EVO MAХ» на загальну суму 4 034 250 грн. з ПДВ (ідентифікатор закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_6 ).

Проте, відповідно до Закону України «Про внесення змін до підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо звільнення від оподаткування податком на додану вартість операцій з постачання/ввезення товарів для потреб безпеки і оборони у період воєнного стану» від 10.04.2023 №3019-ІХ внесено зміни до пункту 32 підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо тимчасового, на період проведення антитерористичної операції та/або здійснення заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії російської федерації, та/або запровадження воєнного стану відповідно до законодавства, звільнення від оподаткування податком на додану вартість операцій з ввезення на митну території України та постачання на митній території України.

Указом Президента України від 24.02.2022 №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженим Законом України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 №2102-ІХ» в Україні було введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24.02.2022 строком на 30 діб, який в подальшому було неодноразово продовжено, востаннє 23.07.2024 на підставі Указу Президента України №469/2024 від 23.07.2024, затвердженого Законом України №3891-ІХ від 23.07.2024.

Враховуючи вищенаведене, під час дії правового режиму воєнного стану в Україні, вищезазначені закупівлі повинні були укладатися та оплачуватися без включення та плати ПДВ.

Таким чином, службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення чинного законодавства включили в договори та в подальшому оплатили на користь постачальників грошові кошти на суму в понад 800 тис. гривень, що може свідчити про розтрату бюджетних коштів в період дії правового режиму воєнного стану.

З огляду на вище наведене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення наявності чи відсутності фактів порушення законодавства, а також складу кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою здійснення їх вилучення (виїмки) їх оригіналів, а саме:

- відомостей щодо усіх відкритих банківських рахунків у банківським установах України, які були відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2023-2024 рр.;

- податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2023-2024 рр.;

- відомостей щодо сум задекларованих доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до сплати ПДВ за період 2023-2024 рр.;

- відомостей щодо сум задекларованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податкового кредиту з ПДВ (за рахунок закупівлі у яких суб`єктів сформовано податковий кредит) та сум реально сплаченого ПДВ за період 2023-2024 рр.;

- відомостей щодо сум наявної заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зі сплати ПДВ за період 2023-2024 рр.;

- відомостей щодо декларування та сплати ПДВ включеного до Договору поставки №12-10/23 від 12.10.2023 між заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- відомостей щодо усіх відкритих банківських рахунків у банківським установах України, які були відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 2023-2024 рр.;

- податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 2023-2024 рр.;

- відомостей щодо сум задекларованих доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) до сплати ПДВ;

- відомостей щодо сум задекларованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) податкового кредиту з ПДВ (за рахунок закупівлі у яких суб`єктів сформовано податковий кредит) та сум реально сплаченого ПДВ;

- відомостей щодо сум наявної заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зі сплати ПДВ;

- відомостей щодо декларування та сплати ПДВ включеного до Договору поставки №14-09/2023-2 від 14.09.2023 між заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Необхідність та наявність підстав для вилучення оригіналів перерахованих вище документів обумовлена тим, що вони мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають перевірці та подальшому доказуванню у даному кримінальному провадженні (виявлення усіх фактів неправомірного витрачання бюджетних коштів та встановлення всіх осіб, які до цього причетні, тощо), а відомості, що містять у вказаних документах, можуть бути використані як докази.

Вилучення саме оригіналів таких документів надасть можливість перевірити причетність конкретних осіб до їх складання та видачі, шляхом проведення експертних досліджень (почеркознавчої, технічної експертизи документів, тощо), встановити обставини, що підлягають доказуванню, та прийняти законні процесуальні рішення у даному кримінальному провадженні.

Також вилучення оригіналів вказаних документів надасть можливість отримати важливі докази, мати постійний доступ до них з метою використання під час досудового розслідування, а також унеможливить їх зміну або знищення (зокрема у зв`язку із закінченням термінів зберігання).

Відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документація, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), сама по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

У судове засідання учасники процесу не з`явились, у клопотанні слідчий та прокурор просять проводити розгляд клопотання за їх відсутності та за відсутності володільця інформації, клопотання підтримують в повному обсязі та просять таке задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Враховуючи положення ч. 2 ст. 163 КПК України, з метою забезпечення речей чи документів, слідча суддя вважає за можливе провести судовий розгляд без повідомлення їх володільця.

Згідно зі ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, у тому числі витяг з ЄРДР, рапорт, слідча суддя приходить до такого висновку.

Слідча суддя встановила, що слідчим управлінням ГУНП у Львівській області за процесуального керівництва Львівської обласної прокуратури розслідується кримінальне провадження за № 0000198 від 26.08.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

У пунктах 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як передбачено у ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки тимчасовий доступ, про який просить слідчий, має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою даного доступу неможливо, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи та дають підстави надати тимчасовий доступ до вказаних речей, з можливістю вилучення їх копій.

Враховуючи зазначене, слідча суддя доходить до висновку про те, що клопотання підставне, обґрунтоване та є таким, що підлягає частковому задоволенню.

У наданні доступу слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_5 слід відмовити, так як останній не входить до групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, слідча суддя -

постановила:

1. Клопотання задовольнити частково.

2. Надати тимчасовий доступ до речей та документів які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з документами та вилучити (здійснити виїмку) їх оригіналів, у зв`язку з реальною загрозою їх зміни або знищення, а саме до:

- відомостей щодо усіх відкритих банківських рахунків у банківським установах України, які були відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2023-2024 рр.;

- податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2023-2024 рр.;

- відомостей щодо сум задекларованих доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до сплати ПДВ за період 2023-2024 рр.;

- відомостей щодо сум задекларованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податкового кредиту з ПДВ (за рахунок закупівлі у яких суб`єктів сформовано податковий кредит) та сум реально сплаченого ПДВ за період 2023-2024 рр.;

- відомостей щодо сум наявної заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зі сплати ПДВ за період 2023-2024 рр.;

- відомостей щодо декларування та сплати ПДВ включеного до Договору поставки №12-10/23 від 12.10.2023 між заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- відомостей щодо усіх відкритих банківських рахунків у банківським установах України, які були відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 2023-2024 рр.;

- податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 2023-2024 рр.;

- відомостей щодо сум задекларованих доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) до сплати ПДВ;

- відомостей щодо сум задекларованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) податкового кредиту з ПДВ (за рахунок закупівлі у яких суб`єктів сформовано податковий кредит) та сум реально сплаченого ПДВ;

- відомостей щодо сум наявної заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зі сплати ПДВ;

- відомостей щодо декларування та сплати ПДВ включеного до Договору поставки №14-09/2023-2 від 14.09.2023 між заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

3. Виконання ухвали покласти на слідчих відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 .

4. В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення.

Ухвала складена у двох примірниках, один знаходиться в матеріалах судового провадження, а другий наданий стороні кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідча суддя ОСОБА_13