Справа № 591/516/25
Провадження № 1-кс/591/226/25
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 січня 2025 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до наведених документів, яке мотивував тим, що СУ ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000076 від 11.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 368 КК України, зазначена в клопотанні інформація необхідна для всебічного, неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення події кримінального правопорушення, тому просить задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому.

Дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що СУ ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000076 від 11.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 368 КК України .

З наданих суду матеріалів справи вбачається, що в зазначеного слідчим володільця може знаходитись інформація, яка має значення для справи, необхідна для встановлення обставин у справі та яка може бути доказом у ній, про що свідчать надані суду матеріали.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема, для отримання доказів, котрі є необхідними для підтвердження чи спростування факту вчинення злочину, є потреба у встановленні та фіксації обставин вчинення злочину.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що наведена слідчим інформація може знаходитись в зазначеного ним власника та може мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також може бути використана як доказ, а тому є підстави, передбачені ст. 159-164 КПК України, для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ групі слідчих у кримінальному провадженні

№ 0000076 від 11.04.2024, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та відображають податкову звітність фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 , код ДРФО: НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 , яка надійшла з 2022 по 2024 (включно) роки, а саме:

- документів, в яких міститься інформація про відповідальних осіб, які уповноважені подавати податкову звітність (договори про податкову звітність в електронному вигляді, сертифікати про отримання електронних ключів (ЕПЦ) за вказаний період;

-відомостей про розрахункові рахунки у банківських установах зазначеного суб`єкта господарювання;

-звітів форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток № 5) з відомостями про податкові зобов`язання та податковий кредит і розрізі за контрагентами,

-реєстрів податкових накладних в розрізі за контрагентами за вказаний період,

-всіх декларацій з ПДВ за вказаний період (звітних, уточнюючих, тощо), в тому числі додатків до них (у разі, якщо суб`єкт є платником ПДВ),

-відомостей та інформації, що міститься в податковій системі «Податковий блок», інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов`язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників;

-документів про проведені податкові планові, позапланові, камеральні перевірки (акти, довідки тощо), додатків до них, податкових повідомлень-рішень, винесених за результатами цих перевірок та інформації щодо їх оскарження з додаванням відповідних рішень (у тому числі судових)

-інформації щодо IP-адрес та електронних поштових скриньок, із яких здійснювалась подача податкової звітності за вказаний період, з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх копії у паперовому чи електронному вигляді.

Встановити строк дії ухвали до 22 лютого 2025 року включно. Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 ..

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1