ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2024 року

Рівненський міський суд Рівненської області

в особі судді ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

розглянув у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі судових засідань Рівненського міського суду Рівненської області обвинувальний акт по кримінальному провадженню № 0000001 від 12.07.2024 про обвинувачення

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Здолбунів, Рівненської області, громадянина України, не одруженого, має на утриманні одну неповнолітню дитину, з середньою спеціальної освітою, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , тимчасово не працюючого, раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 204 КК України,

розгляд кримінального провадження відбувся за участю сторін кримінального провадження: прокурора ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_3

захисника обвинуваченого адвоката ОСОБА_5 ,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 не будучи зареєстрованим як фізична особа-підприємець, достовірно знаючи про те, що виробництво і обіг алкогольних напоїв та тютюнових виробів регулюється державою та здійснюється суб`єктами господарювання за наявності спеціальних дозволів (ліцензій), маючи на меті отримання доходів за рахунок засобів, здобутих в результаті заняття незаконним видом діяльності, у порушення вимог чинного законодавства, яке визначає порядок виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового та алкогольних напоїв, зокрема, ст.ст. 2, 9, 10, 11, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального»; п.7 ч.1 ст.7, ч.9 ст.9 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, діючи умисно, з корисливих мотивів, для досягнення своєї злочинної мети, направленої на особисте збагачення, шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, у тому числі обклеєних підробленими марками акцизного податку невідомого походження та якості, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку нормативних документів, що діють в Україні, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно з вимогами п.215.1 ст.215 Податкового кодексу України відносяться алкогольні напої та тютюнові вироби, не маючи ліцензій на виробництво та торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами, які видається тільки суб`єктам підприємницької діяльності, органом уповноваженим Кабінетом Міністрів України, маючи намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію населенню незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів без сплати акцизного податку, в порушення вимог п.п.222.1.3 п.222.1 ст.222, п.226.1, п.226.2, п.226.6, п.226.9 ст.226, п.228.9 ст.228 Податкового кодексу України, які передбачають обов`язки сплати акцизного податку суб`єктами господарювання при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування алкогольних напоїв із вмістом спирту етилового понад 8,5 відсотка об`ємних одиниць марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів, та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, свідомо й достовірно знаючи про ознаки незаконності виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, за формою, видом та відмінним ознакам, незаконно придбав з метою подальшого збуту незаконно виготовлені алкогольні напої та тютюнові вироби у невстановленої досудовим розслідуванням особи, не вимагаючи при цьому пред`явлення документів, які б свідчили про те, що дана особа зареєстрована як підприємець і має ліцензію на здійснення торгівлі підакцизними товарами на які передбачено законодавством, а саме: товарно-транспортних накладних, рахунків фактур, прибутково-видаткових накладних, сертифікату відповідності або скріпленого підписом і печаткою суб`єкта, що відпустив товар, копією сертифіката відповідності, документів, що підтверджують належну якість продукції, чи їх копій, скріпленими підписом і печаткою постачальника та надалі зберігав з метою збуту у період березня-квітня 2024 року за адресою: АДРЕСА_3 , тютюнові вироби без марок акцизного податку, незаконно виготовлені алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку та без них.

Згідно ч. 1 ст. 128 Господарського кодексу України громадянин визнається суб`єктом господарювання у разі здійснення ним підприємницької діяльності за умови державної реєстрації його як підприємця без статусу юридичної особи відповідно до статті 58 цього Кодексу.

Пунктом 1 ч.1 ст. 4 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань» визначено, що державна реєстрація базується на таких основних принципах: обов`язковості державної реєстрації в Єдиному державному реєстрі.

Частиною 1 ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального» передбачено, що оптова торгівля на території України алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюється за наявності у суб`єктів господарювання (у тому числі іноземних суб`єктів господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності ліцензії на оптову торгівлю алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах.

Роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин) або тютюновими виробами, або рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, або пальним може здійснюватися суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності: виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим та зерновим дистилятом, біоетанолом, алкогольними напоями та тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, і пальним, зберігання пального, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального».

Вважаючи, що зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, є легким та швидким способом покращити матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про факти незаконності їх виготовлення за формою, видом та відмінними ознаками, здійснив незаконне зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, при наступних обставинах.

Впродовж березня - квітня 2024 року ОСОБА_3 , не будучи зареєстрованим у встановленому законом порядку як суб`єкт господарювання, усупереч вимогам п.п.222.1.3 п.222.1 ст.222, п.226.1, п.226.2, п.226.6, п.226.9 ст.226, п.228.9 ст.228 Податкового кодексу України, ст.15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального», п.7 ч.1 ст.7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», діючи умисно, переслідуючи корисливу мету, направлену на отримання прибутку, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, незаконно придбав з метою збуту та зберігав з цією метою, а також транспортував з метою збуту підакцизні товари, без сплати акцизного податку.

Так, ОСОБА_3 в кінці березня 2024 року, точної дати та часу не встановлено, діючи умисно, переслідуючи корисливу мету, усвідомлюючи суспільно-протиправний характер свого діяння, направлений на отримання прибутку, через мережу «Інтернет», незаконно придбав з метою збуту у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, підакцизні товари горілка «Пшенична» виробництва ТОВ «ЗАГ» у скляній тарі об`ємом 0,5л., сигарети марки «Прима» без фільтра, без марок акцизного податку та спирт.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_3 з метою зберігання та подальшого збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, помістив вказані підакцизні товари до складських приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_3 та продовжив зберігати з метою подальшого їх збуту до моменту викриття вказаної протиправної діяльності працівниками Бюро економічної діяльності, які 01 квітня 2024 року, під час обшуку за вказаною адресою виявили та вилучили підакцизні товари рідина з характерним запахом спирту, поміщена в 3 пластикові бочки об`ємом 200 л кожна, загальною кількістю, приблизно, 450 літрів, тютюнові вироби марки «Прима» без фільтра, без марок акцизного податку в кількості 98 пачок та горілка «Пшенична» в скляних пляшках, об`ємом 0,5л. кожна з марками акцизного податку, які мають ознаки підробки, в кількості 398 пляшок.

Так, рідини в скляних пляшках, об?ємом 0,5л з етикеткою «PSHENICHNAYA» є розчином етилового спирту. Відносяться до алкогольних напоїв. Маркування скляних пляшок (марки акцизного податку) не відповідає вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального».

Сигарети «Прима класична» відповідно до ст.215 «Підакцизні товари та ставки податку» Податкового кодексу України та ст. 215.3.2 «тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну» входять до переліку підакцизних товарів, а саме, «Сигарети без фільтра, цигарки».

Рідини, з характерним запахом спирту, поміщені в пластикові бочки об`ємом 200 л кожна, відповідно до ст.215 «Підакцизні товари та ставки податку» Податкового кодексу України та ст. 215.3.1 «спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво» входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту менш як 80 відсотків об`ємних одиниць, спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт».

Своїми діями, які виразились у зберіганні з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, ОСОБА_3 вчинив кримінальне правопорушення передбачене ч. 1 ст. 204 КК України.

12.07.2024 між прокурором у кримінальному провадженні прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідування та підтримання публічного обвинувачення управління ган ляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , підозрюваним ОСОБА_3 , з участю його захисника - адвоката ОСОБА_6 укладено угоду про визнання винуватості.

Прокурор вказав, що угода про визнання винуватості укладена 12.07.2024 відповідає вимогам чинного законодавства, просив її затвердити та призначити покарання визначене в угоді.

Обвинувачений ОСОБА_3 повністю визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, в обсязі обвинувального акту у даному кримінальному провадженні. Просив затвердити угоду про визнання винуватості укладену 12.07.2024.

Захисник обвинуваченого адвокат ОСОБА_5 також просив затвердити зазначену угоду про визнання винуватості.

Сторони угоди погоджуються на призначення покарання ОСОБА_3 за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу 7 000 (сім тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Із запропонованим видом та мірою покарання обвинувачений згідний.

Суд переконався, що обвинувачений розуміє, що відповідно до ст. 473 КПК України наслідком укладання та затвердження угоди про визнання винуватості для сторін є - для прокурора і обвинуваченого обмеження права на оскарження вироку. Для обвинуваченого відмова від здійснення прав, передбачених абзацами 1 і 4 п.1 ч. 4 ст. 474 КПК України.

У разі невиконання угоди про визнання винуватості відповідно до ст. 476 КПК України прокурор має право упродовж строків давності притягнення до кримінальної відповідальності звернутися до суду з клопотанням про скасування вироку та судового розгляду кримінального провадження в загальним порядку.

Обвинувачений ОСОБА_3 розуміє, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення її до кримінальної відповідальності за ст. 389 1 КК України.

В судовому засіданні суд переконався у тому, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

При перевірці угоди про визнання винуватості на відповідність вимогам Кримінального процесуального кодексу України та Кримінального кодексу України судом встановлено, що угода у повному обсязі відповідає вимогам вказаного законодавства, дії обвинуваченого ОСОБА_3 вірно кваліфіковані за ч.1 ст.204 КК України, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, відсутні будь-які підстави вважати, що укладення угоди не було добровільним, обвинувачений спроможний виконати взяті на себе за угодою зобов`язання, узгоджене сторонами покарання відповідає загальним засадам призначення покарання та санкції ч.1 ст.204 КК України.

За положенням пункту 1 частини 4 статті 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів.

Відповідно до ст. 12 КК України, кримінальне правопорушення передбачене ч.1 ст. 204 КК України, за ступенем тяжкості, відносяться до нетяжких злочинів.

У рішенні ЄСПЛ від 25.03.1999 року у справі «Ніколова проти Болгарії» зазначається, що застосування спрощеної процедури, зокрема, процедури на підставі угоди про визнання винуватості, має низку переваг для обвинуваченого та правосуддя (скорочена тривалість розгляду справи, швидке визначення винуватості особи та її відповідальності, швидке відшкодування шкоди, заподіяної злочином).

Заслухавши учасників судового провадження, враховуючи, що угода про визнання винуватості відповідає положенню частини 4 статті 469 КПК України та змісту статті 472 КПК України, і обвинуваченому роз`яснені та зрозумілі наслідки укладення, затвердження угоди та її невиконання, із запропонованим видом та мірою покарання обвинувачений згідний, враховуючи також обставини що пом`якшують покарання, щире каяття та активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення, відсутність обставин, які обтяжують покарання, а також дані про особу обвинуваченого, який раніше не судимий, має на утриманні одну неповнолітню дитину, на обліку у лікарів психіатра та нарколога не перебуває, суд приходить до висновку, що укладена між прокурором та обвинуваченим угода про визнання винуватості підлягає затвердженню.

Питання про долю речових доказів підлягає вирішенню відповідно до вимог ч.9 ст.100 КПК України.

Цивільний позов не заявлений.

Запобіжний захід не обирався.

Процесуальні витрати, а саме, витрати на залучення експерта в розмірі 44 431,36 гривень підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави на підставі ч.2 ст. 124 КПК України.

Керуючись ст.ст. 369-371, 374, 376, 475, 392-395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Затвердити Угоду про визнання винуватості укладену 12.07.2024 між прокурором у кримінальному провадженні прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідування та підтримання публічного обвинувачення управління ган ляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 та підозрюваним ОСОБА_3 з участю його захисника - адвоката ОСОБА_6 .

Визнати ОСОБА_3 винуватим у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 204 КК України і призначити покарання визначене в угоді про визнання винуватості від 12.07.2024 у виді штрафу в розмірі 7 000 (сім тисяч) неоподатковуваних мінімумів громадян, що становить 119 000 (сто дев`ятнадцять тисяч) гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Запобіжний захід щодо ОСОБА_3 не застосовувати.

Речові докази: Рідина з характерним запахом спирту, поміщена в 3 пластикові бочки об`ємом 200 л кожна, загальною кількістю, приблизно, 450 літрів; Тютюнові вироби «Прима» без марок акцизного податку в кількості 98 пачок; Горілка «Пшенична» в скляних пляшках, об`ємом 0,5л. кожна з марками акцизного податку, які мають ознаки підробки, в кількості 398 пляшок що зберігаються на відповідальному зберіганні у ТОВ «Регіональний центр поводження з відходами», за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Дмитрівка, вул. Молодіжна, 1; Зразки рідин з характерним запахом спирту, поміщена в 6 скляних банок об`ємом 1л кожна, тютюнові вироби «Прима» без марок акцизного податку в кількості 2 пачки, горілка «Пшенична» в скляних пляшках, об`ємом 0,5л. кожна з марками акцизного податку, які мають ознаки підробки, в кількості 2 пляшки що зберігаються у службовому приміщенні Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 31 знищити.

Стягнути з ОСОБА_3 на користь держави процесуальні витрати в сумі 44 431,36 (сорок чотири тисячі чотириста тридцять одна ) гривня 36 копійок.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції. Якщо строк апеляційного оскарження буде поновлено, вважається, що вирок не набрав законної сили.

На вирок з підстав, передбачених частиною четвертою статті 394 КПК України, протягом тридцяти днів з дня його проголошення може бути подана апеляційна скарга до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд Рівненської області.

Роз`яснити обвинуваченому, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності за статтею 389-1 КК України.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1