СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/8144/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2024 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі: ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000639 від 26.12.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

14.11.2024 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить: надати дозвіл детективам (старшим детективам) ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншим працівникам правоохоронних органів за дорученням слідчого (детектива), на доступ до інформації та речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою6 АДРЕСА_1 , а саме: довідка про держану реєстрацію, склад учасників та органів управління юридичною особи ІНФОРМАЦІЯ_3 від 22.12.2021 р. (з перекладом, апостильовано), переклад якої засвідчено 22.02.2022 р. приватним нотаріусом ОСОБА_9 - на 5 аркушах; рішення про розподіл ліквідаційної маси іноземної юридичної особи ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.12.2021 (з перекладом, апостильовано), переклад якого засвідчено 12.05.2022 р. приватним нотаріусом ОСОБА_10 - на 7ми аркушах; акт приймання-передачі ліквідаційної маси іноземної юридичною особи ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.12.2021 р. (з перекладом, апостильовано) - на 9 аркушах; лист аудиторів іноземної юридичною особи ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.01.2021 р. (з перекладом, апостильовано), переклад якого засвідчено 22.02.2022 р. приватним нотаріусом ОСОБА_9 - на 5 аркушах;декларація про довірче управління майном від 20.12.2021 р., переклад якої засвідчено 12.05.2022 приватним нотаріусом ОСОБА_10 - на 5 аркушах;договір позики від 17.12.2021 № 1/L, укладений між іноземною юридичною особою ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та фізичною особою ОСОБА_11 (без перекладу) - на 2 аркушах;лист пояснення від ОСОБА_11 від 04.05.2023 б/н (вх. ІНФОРМАЦІЯ_2 №Л/895/Гр - інші ЕКПП від 05.05.2023) з додатками - на 7 аркушах;офіційний нотаріальний акт №21,916 від 22.12.2021, свідоцтво про розпуск компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 (з перекладом, апостильовано) - на 5 аркушах;заява ОСОБА_11 від 20.05.2022 про застосування положень Податкового кодексу України щодо звільнення від оподаткування доходів, які підлягають отриманню внаслідок ліквідації (припинення) іноземної юридичної особи - на 4 аркушах;лист компетентного органу Республіки Панама від 04.01.2023 в електронному вигляді з додатками; відомості з державного реєстру фізичних осіб (далі - ДРФО) про суми отриманих доходів за видами доходів за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 - на 1 аркуші;відомості з ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо місця проживання та реєстрації ОСОБА_11 - на 1 аркуші, та інші документи які використовувалися для складання Акту документальної позапланової невиїзної перевірки з питань дотримання вимог своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до бюджету з отриманого доходу від ліквідації (припинення) іноземної юридичної особи платника податків-фізичної особи платника податків - фізичної особи ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 роках складеного ІНФОРМАЦІЯ_2 № 11722/ж5/26-15-24-02-03/ від 14.02.2024 .

Клопотання обгрунтоване тим, що детективами ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000639 від 26.12.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

На адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов Акт документальної позапланової невиїзної перевірки з питань дотримання вимог своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до бюджету з отриманого доходу від ліквідації (припинення) іноземної юридичної особи платника податків-фізичної особи платника податків - фізичної особи ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 роках складеного ІНФОРМАЦІЯ_2 № 11722/ж5/26-15-24-02-03/ від 14.02.2024.

В судове засідання детектив не з`явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику данних представників в порядку частини 2 ст.163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України. Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом. Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати детективу тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що детективом доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000639 від 26.12.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України- задовольнити.

Надати дозвіл детективам (старшим детективам) ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , на доступ до інформації та речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою6 АДРЕСА_1 , а саме: довідка про держану реєстрацію, склад учасників та органів управління юридичною особи ІНФОРМАЦІЯ_3 від 22.12.2021 р. (з перекладом, апостильовано), переклад якої засвідчено 22.02.2022 р. приватним нотаріусом ОСОБА_9 - на 5 аркушах; рішення про розподіл ліквідаційної маси іноземної юридичної особи ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.12.2021 (з перекладом, апостильовано), переклад якого засвідчено 12.05.2022 р. приватним нотаріусом ОСОБА_10 - на 7ми аркушах; акт приймання-передачі ліквідаційної маси іноземної юридичною особи ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.12.2021 р. (з перекладом, апостильовано) - на 9 аркушах; лист аудиторів іноземної юридичною особи ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.01.2021 р. (з перекладом, апостильовано), переклад якого засвідчено 22.02.2022 р. приватним нотаріусом ОСОБА_9 - на 5 аркушах; декларація про довірче управління майном від 20.12.2021 р., переклад якої засвідчено 12.05.2022 приватним нотаріусом ОСОБА_10 - на 5 аркушах; договір позики від 17.12.2021 № 1/L, укладений між іноземною юридичною особою ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та фізичною особою ОСОБА_11 (без перекладу) - на 2 аркушах; лист пояснення від ОСОБА_11 від 04.05.2023 б/н (вх. ІНФОРМАЦІЯ_2 №Л/895/Гр - інші ЕКПП від 05.05.2023) з додатками - на 7 аркушах; офіційний нотаріальний акт №21,916 від 22.12.2021, свідоцтво про розпуск компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 (з перекладом, апостильовано) - на 5 аркушах; заява ОСОБА_11 від 20.05.2022 про застосування положень Податкового кодексу України щодо звільнення від оподаткування доходів, які підлягають отриманню внаслідок ліквідації (припинення) іноземної юридичної особи - на 4 аркушах; лист компетентного органу Республіки Панама від 04.01.2023 в електронному вигляді з додатками; відомості з державного реєстру фізичних осіб (далі - ДРФО) про суми отриманих доходів за видами доходів за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 - на 1 аркуші; відомості з ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо місця проживання та реєстрації ОСОБА_11 - на 1 аркуші, та інші документи які використовувалися для складання Акту документальної позапланової невиїзної перевірки з питань дотримання вимог своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до бюджету з отриманого доходу від ліквідації (припинення) іноземної юридичної особи платника податків-фізичної особи платника податків - фізичної особи ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 роках складеного ІНФОРМАЦІЯ_2 № 11722/ж5/26-15-24-02-03/ від 14.02.2024.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов`язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Cлідчий суддя ОСОБА_1