Номер провадження 1-кп/754/714/24
Справа№754/3198/24
В И Р О К

Іменем України

01 жовтня 2024 року Деснянський районний суд м. Києва

в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві об`єднане кримінальне за обвинувальними актами №0000008 від 26.02.2024 та №0000015 від 12.10.2023 стосовно обвинуваченого:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, із середньою освітою, офіційно не працевлаштований, неодружений, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 ч. 1 КК України,

сторона обвинувачення: прокурор ОСОБА_4 ,

сторона захисту: обвинувачений ОСОБА_3 , захисники ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_3 , маючи умисел на незаконне придбання з метою збуту, зберігання та транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинив кримінальне правопорушення за наступних обставин.

Так, відповідно до підпункту 14.1.107 пункту 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України марка акцизного податку - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів.

Відповідно до підпункту 14.1.145 пункту 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України, підакцизні товари (продукція) - товари за кодами згідно з УКТ ЗЕД, на які цим Кодексом встановлено ставки акцизного податку.

Відповідно до ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, тютюнові вироби - це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигари, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну та інших його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування».

Згідно п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняються.

Відповідно до ст. 212 Податкового кодексу України реєстрація у контролюючих органах як платника податку суб`єкта господарювання, що здійснює діяльність з виробництва підакцизних товарів (алкогольних напоїв), яка підлягає ліцензуванню, здійснюється на підставі відомостей щодо видачі такому суб`єкту відповідної ліцензії.

Відповідно до абз. 7 п. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» № 481/95-ВР від 19.12.1995, підлягає ліцензуванню.

Відповідно до ст. 2 ч.3 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» виробництво алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється суб`єктами господарювання незалежно від форм власності за умови одержання ліцензії.

Відповідно до п. 3 Постанови Кабінету Міністрів України № 1252 від 27.12.2010 «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів» підприємства - виробники та імпортери алкогольних напоїв і тютюнових виробів (далі - покупці марок) подають в електронній формі щомісяця до 10 числа територіальному органові ДФС (далі - продавець марок) для задоволення через два місяці потреби в марках акцизного податку попередню заявку-розрахунок про потребу в марках за їх видами, копію платіжного документа на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення та звіт про використання марок, придбаних у попередньому місяці.

Відповідно до п. 20 Постанови Кабінету Міністрів України № 1252 від 27.12.2010 маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів здійснюється виробниками зазначеної продукції.

Відповідно до п. 24 Постанови Кабінету Міністрів України № 1252 від 27.12.2010 ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України маркованих з порушенням вимог цього Порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняється.

Відповідно до ст. 11 Закону алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством. Таким чином, відсутність позначення марками акцизного податку, свідчить про незаконне виготовлення тютюнових напоїв.

ОСОБА_3 , не будучи суб`єктом підприємницької діяльності та не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право роздрібної торгівлі підакцизними товарами - алкогольними напоями та тютюновими виробами, в порушення основних засад державної політики щодо регулювання виробництва, експорту, імпорту, оптової і роздрібної торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, спиртом сирцем виноградним, спиртом сирцем плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, забезпечення їх високої якості та захисту здоров`я громадян, а також посилення боротьби з незаконним виробництвом та обігом алкогольних напоїв і тютюнових виробів на території України визначені Законом України від 19 грудня 1995 року №481/95-ВР «Про державне регулювання алкогольних напоїв та тютюнових виробів», з метою особистого збагачення, визначивши вчинення злочинів, як основне джерело здобуття коштів та матеріальних благ для свого існування, розуміючи протиправність та незаконність власних дій, незаконно придбав з метою збуту, транспортував з цією метою тютюнові вироби та здійснив збут (тютюну для кальянів) при наступних обставинах.

ОСОБА_3 не отримував ліцензію на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами.

Реалізуючи злочинний намір, направлений на незаконне придбання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів (тютюну для кальянів), ОСОБА_3 , знаходячись на території ринку «Юність» розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , у жовтні 2023 року (більш точний час досудовим розслідуванням не встановлений), придбав за невстановлених слідством обставин у невстановлених слідством осіб незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме тютюну для кальянів, марки «CULTt» в кількості 149 од. без марок акцизного податку за готівкові кошти.

При цьому, на придбані вищезазначені тютюнові вироби для кальяну невстановлені слідством особи не надавали ОСОБА_3 підтверджуючі документи щодо їх виробництва (походження) та якості.

З метою реалізації свого злочинного плану, ОСОБА_3 , з жовтня 2023 року (більш точний час досудовим розслідуванням не встановлений) по 28 листопада 2023 року, здійснював зберігання, з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме тютюну для кальянів марки «CULTt» в кількості 149 од., без марок акцизного податку.

У подальшому з метою реалізації злочинного плану, в другій половинні листопада 2023 року, точний час та місце досудовим розслідуванням не встановлено, але не пізніше 29 листопада 2023 року ОСОБА_3 скориставшись послугами служб таксі здійснив транспортування з метою збуту попередньо придбаних незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме тютюну для кальянів марки «CULTt» в кількості 149 од. без марок акцизного податку, до магазину, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

З метою закінчення злочинного умислу, ОСОБА_3 збув незаконно виготовленні тютюнові вироби, а саме тютюн для кальяну марки «CULTt» в кількості 149 од., без марок акцизного податку, ОСОБА_7 , який за задумом ОСОБА_3 , повинен був збути його кінцевим споживачам.

Крім того, реалізуючи злочинний намір, направлений на незаконне придбання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів (тютюну для кальянів), ОСОБА_3 , знаходячись на території ринку «Юність» розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , у жовтні 2023 року (більш точний час досудовим розслідуванням не встановлений), придбав за невстановлених слідством обставин у невстановлених слідством осіб незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме тютюну для кальянів марки «MOLFAR» в кількості 98 од. без марок акцизного податку за готівкові кошти.

При цьому, на придбані вищезазначені тютюнові вироби для кальяну невстановлені слідством особи не надавали ОСОБА_3 підтверджуючі документи щодо їх виробництва (походження) та якості.

З метою реалізації свого злочинного плану, ОСОБА_3 , з жовтня 2023 року (більш точний час досудовим розслідуванням не встановлений) по 28 листопада 2023 року, здійснював зберігання, з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме тютюну для кальянів марки «MOLFAR» в кількості 98 од., без марок акцизного податку.

У подальшому з метою реалізації злочинного плану, в другій половинні листопада 2023 року, точний час та місце досудовим розслідуванням не встановлено, але не пізніше 29 листопада 2023 року ОСОБА_3 скориставшись послугами служб таксі здійснив транспортування з метою збуту попередньо придбаних незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме тютюну для кальянів марки «MOLFAR» в кількості 98 од. без марок акцизного податку, до магазинів, що знаходяться за адресами: АДРЕСА_4 (літера А), групи приміщення №323, нежиле приміщення №1 по АДРЕСА_5 та АДРЕСА_6 .

З метою закінчення злочинного умислу, ОСОБА_3 знаходячись за адресою: АДРЕСА_7 збув незаконно виготовленні тютюнові вироби, а саме тютюн для кальяну марки «MOLFAR» в кількості 68 од., без марок акцизного податку, ОСОБА_8 , яка за задумом ОСОБА_3 , повинна була збути його кінцевим споживачам. Також, ОСОБА_3 знаходячись за адресою: АДРЕСА_6 збув незаконно виготовленні тютюнові вироби, а саме тютюн для кальяну марки «MOLFAR» в кількості 30 од., без марок акцизного податку, ОСОБА_9 , яка за задумом ОСОБА_3 , повинна була збути його кінцевим споживачам

Вказана діяльність здійснювалася ОСОБА_3 , всупереч положень Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 за № 481/95-ВР, із змінами і доповненнями та Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» від 02.03.2015 № 222-VIII.

Дії ОСОБА_3 кваліфіковано за ст. 204 ч. 1 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання та транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів

30.05.2024 між прокурор відділу нагляду за додержанням законів БЕБ України Київської міської прокуратури ОСОБА_10 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальних провадженнях №0000015 від 25.10.2023, № 0000008 від 26.02.2024, та обвинуваченим ОСОБА_3 в порядку, передбаченому ст.ст. 468, 469, 472 КПК України укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачений дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даних кримінальних проваджень, обставин та правової кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_3 за ст. 204 ч. 1 КК України, обвинувачений ОСОБА_3 у повному обсязі сформульованого обвинувачення беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні вказаних кримінальних правопорушень. Також, сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке обвинувачений ОСОБА_3 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ст. 204 ч. 1 КК України, а саме у виді штрафу у розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Отримана згода обвинуваченого ОСОБА_3 на його призначення. В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені обвинуваченій.

Прокурор в судовому засіданні вважає, що при укладанні угоди про визнання винуватості дотримані вимоги і правила КПК України та КК України, а тому просить цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджене в угоді покарання, а саме у виді штрафу у розмірі 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Обвинувачений ОСОБА_3 просив укладену з прокурором угоду про визнання винуватості затвердити і призначити узгоджене в ній покарання.

Крім того, обвинувачений ОСОБА_3 беззастережно визнала себе винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 ч. 1 КК України, в обсязі обвинувачення, дав згоду на застосування узгодженого виду покарання, заявивши, що здатний реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.

Захисник просить затвердити угоду про визнання винуватості від 30.05.2024, укладену між прокурором та обвинуваченим і призначити обвинуваченому узгоджене покарання.

Суд, вислухавши думку сторін кримінального провадження, відповідно до ст. 314 КПК України, вважає за можливе затвердити угоду про визнання винуватості, виходячи з наступних підстав.

Так, відповідно до положень ст.ст. 468 ч. 1 п. 2, 469 ч. 4 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів; особливо тяжких злочинів, віднесених до підслідності Національного антикорупційного бюро України за умови викриття підозрюваним чи обвинуваченим іншої особи у вчиненні злочину, віднесеного до підслідності Національного антикорупційного бюро України, якщо інформація щодо вчинення такою особою злочину буде підтверджена доказами; особливо тяжких злочинів, вчинених за попередньою змовою групою осіб, організованою групою чи злочинною організацією або терористичною групою за умови викриття підозрюваним, який не є організатором такої групи або організації, злочинних дій інших учасників групи чи інших, вчинених групою або організацією злочинів, якщо повідомлена інформація буде підтверджена доказами , внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим.

В даному випадку ОСОБА_3 вчинив кримінальні правопорушення, які згідно ст. 12 КК України, є нетяжким злочином (ст. 204 ч. 1 КК України).

Суд переконавшись, що укладена між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_3 угода є добровільною, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій, будь - яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому суд з`ясував, що ОСОБА_3 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, передбачені ст. 474 КПК України, а також наслідки укладання, затвердження даної угоди, передбачені ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

При вирішені питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд враховує особу обвинуваченої, яка раніше не судима, вперше притягається до кримінальної відповідальності, на обліках лікарів нарколога та психіатра не перебуває, позитивно характеризується.

Обставинами, які пом`якшують покарання, згідно ст. 66 КК України, є щире каяття, вперше притягується до кримінальної відповідальності, молодий вік особи.

Обставин, які обтяжують покарання, згідно ст. 67 КК України, не встановлено.

Таким чином, підсумовуючи питання щодо призначення покарання, суд, з урахуванням наведеного, конкретних обставин справи, ступені тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, особу винного, його ставлення до вчиненого, обставин, які пом`якшують покарання, а також те, що ОСОБА_3 дав згоду на застосування узгодженого виду покарання, угода про визнання винуватості укладена між прокурором та обвинуваченим відповідає вимогам КПК України та КК України, суд вважає за можливе затвердити угоду про визнання обвинуваченою винуватості та призначити ОСОБА_3 , покарання, яке узгоджене між сторонами кримінального провадження та вказано в угоді, а саме у виді 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Суд вважає, що покарання у виді штрафу з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів буде для обвинуваченого ОСОБА_3 необхідним й достатнім для його виправлення та попередження вчинення ним нових кримінальних правопорушень.

Цивільний позов в кримінальному провадженні не пред`являвся.

Постановою детектива ТУ БЕБ у м. Києві ОСОБА_11 від 29.11.2023 визнано речовими доказами наступне майно: - тютюн для кальяну марки «МОЕРАЯ» в кількості 30 од., без марої акцизного податку, який був вилучений в приміщенні торгівельної точкі « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка розташована за адресою: АДРЕСА_8 ; - тютюн для кальяну марки «МОКРАЯ» в кількості 68од., без марої акцизного податку, який був вилучений в приміщенні торгівельної точки « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яка розташована за адресою: АДРЕСА_7 ; - тютюн для кальяну марки «СІІЬТї» в кількості 149 од., без марок акцизного податку, який був вилучений в приміщенні торгівельної точки « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 . Місцем зберігання речових доказів визнано Територіальному управлінні БЕБ у м. Києві.

Питання про долю речових доказів в кримінальному провадженні суд вирішує відповідно до вимог ст. 100 КПК України.

Згідно вимог ст. 124 КПК України з ОСОБА_3 на користь держави підлягають стягненню витрати на залучення експертів в сумі 68 155 грн. 20 коп., оскільки, відповідно до актів здачі-приймання висновків експертів, які долучені до матеріалів судового провадження, під час досудового розслідування проводилась експертизи №28808/23-34/915/24-53 від 23.01.2024 ( 22 718,40 грн.), №28930/23-34/1205/24-53 від 26.01.2024 ( 22 718,40 грн.), №28807/23-34/914/24-53 від 23.01.2024 ( 22 718,40 грн.).

Під час досудового розслідування стосовно ОСОБА_3 запобіжний захід не застосовувався

Керуючись ст.ст. 314, 370, 373, 374, гл.35, 615 ч.15 КПК України, суд,-

з а с у д и в :

затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 30 травня 2024 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_10 та обвинуваченим ОСОБА_3 в об`єднаному кримінальному провадженні за обвинувальними актами №0000008 від 26.02.2024 та №0000015 від 12.10.2023.

ОСОБА_3 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбачених ст. 204 ч. 1 КК України, та призначити йому, узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості, покарання у виді штрафу у розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Речові докази, в об`єднаному кримінальному провадженні за обвинувальними актами №0000008 від 26.02.2024 та №0000015 від 12.10.2023, які відповідно до постанови детектива ТУ БЕБ у м. Києві ОСОБА_11 від 29.11.2023 знаходяться на зберіганні у Територіальному управлінні БЕБ у м. Києві конфіскувати та знищити відповідно до вимог ст. 204 ч.1 КК України.

Стягнути з ОСОБА_3 на користь держави витрати на залучення експертів в сумі 68 155 (шістдесят вісім тисяч сто п`ятдесят п`ять) грн. 20 коп.

Вирок може бути оскаржений обвинуваченим, прокурором виключно з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Роз`яснити ОСОБА_3 , що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення до відповідальності, встановленої законом.

Вирок набирає законної сили через тридцять днів з моменту його проголошення, якщо не буде оскаржений.

Вирок може бути оскаржений до Київського апеляційного суду через Деснянський районний суд м. Києва протягом тридцяти днів з дня проголошення вироку обвинуваченим, виключно з підстав: призначення судом покарання, суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами четвертою, шостою, сьомою статті 474 КПК України, в тому числі не роз`яснення йому наслідків укладення угоди. Прокурором виключно з підстав призначення судом покарання, менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно з частиною четвертою статті 469 КПК України угода не може бути укладена.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення.

Суддя: ОСОБА_1