Справа №: 398/2589/23
провадження №: 1-кс/398/1449/24
УХВАЛА

Іменем України

"15" серпня 2024 р. Слідчий суддя Олександрійського міськрайонного суду Кіровоградської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділення Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №0001086 від 04.08.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого відділення Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів (їх оригіналів, з можливістю ознайомлення, виготовлення та вилучення їх копій), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до:

- останнього балансу, який було подано податковій службі підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 );

-даних про керівників та працівників вказаного суб`єкту господарської діяльності за 2024 рік;

-податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;

-додатку №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів» поданих даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;

-податкових декларацій з податку на прибуток з додатками поданих даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;

-реєстру виданих та отриманих податкових накладних, даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;

-уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань упродовж 2023, 2024 років;

- податкових накладних, поданих даним товариством у 2023, 2024 роках;

-форм 1ДФ, поданих даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;

-інформації про IP-адреси, з яких подавалась звітності товариством, упродовж 2023, 2024 років;

-інформації про прибутки, отримані підприємством протягом 2023, 2024 років та видатки протягом зазначеного періоду;

-інформації про сплачені підприємством податки протягом2023, 2024 років;

- інформації про наявність заборгованості з орендної плати за землю (кадастровий номер :08:360:0005) для розміщення та експлуатації будівель за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

ІНФОРМАЦІЯ_1 , належним чином повідомлене про дату, час та місце розгляду клопотання, в судове засіданні свого представника не направило та причини неявки суду не повідомило.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неявки в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому розгляді, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження №0001086 від 04.08.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 191 КК України за фактом привласнення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » коштів від прихованих операцій (у тому числі здійснених стосовно товарів завезених до України за підробленими документами із території Російської Федерації), без несплати відповідних податків, з одночасним виведенням їх до Російської Федерації.

З метою виявлення наявності чи відсутності прихованих операцій (у тому числі здійснених стосовно товарів завезених до України за підробленими документами із території Російської Федерації), здійснених даним товариством, без сплати відповідних податків, з одночасним виведенням їх до юридичних осіб Російської Федерації, можливо лише при вивчені даних, якими володіє податкова служба України.

В зв`язку із викладеним, з метою встановлення всіх обставин вчинення даного кримінального правопорушення виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:- останнього балансу, який було подано податковій службі підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ); -даних про керівників та працівників вказаного суб`єкту господарської діяльності за 2024 рік;

-податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;-додатку №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів» поданих даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;-податкових декларацій з податку на прибуток з додатками поданих даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;-реєстру виданих та отриманих податкових накладних, даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;-уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань упродовж 2023, 2024 років;- податкових накладних, поданих даним товариством у 2023, 2024 роках;-форм 1ДФ, поданих даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;-інформації про IP-адреси, з яких подавалась звітності товариством, упродовж 2023, 2024 років;-інформації про прибутки, отримані підприємством протягом 2023, 2024 років та видатки протягом зазначеного періоду;-інформації про сплачені підприємством податки протягом2023, 2024 років;- інформації про наявність заборгованості з орендної плати за землю (кадастровий номер :08:360:0005) для розміщення та експлуатації будівель за адресою: АДРЕСА_1 .

Подане слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення слідчим відділенням досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, а також про те, що речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, можуть знаходитися у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Отже, суд приходить до висновку про наявність достатніх підстав вважати, що отримання зазначеної у клопотанні інформації має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні. Крім того, доведено можливість використання як доказів зазначеної інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації.

Керуючись ст. 132, п. 7 ч. 1 ст. 162, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого слідчого відділення Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №0001086 від 04.08.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 191 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому CВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , та/або слідчому CВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , та/або слідчому CВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_6 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_7 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_8 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_9 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_10 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до документів (їх оригіналів, з можливістю ознайомлення, виготовлення та вилучення їх копій), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до:

- останнього балансу, який було подано податковій службі підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 );

-даних про керівників та працівників вказаного суб`єкту господарської діяльності за 2024 рік;

-податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;

-додатку №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів» поданих даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;

-податкових декларацій з податку на прибуток з додатками поданих даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;

-реєстру виданих та отриманих податкових накладних, даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;

-уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань упродовж 2023, 2024 років;

- податкових накладних, поданих даним товариством у 2023, 2024 роках;

-форм 1ДФ, поданих даним товариством, упродовж 2023, 2024 років;

-інформації про IP-адреси, з яких подавалась звітності товариством, упродовж 2023, 2024 років;

-інформації про прибутки, отримані підприємством протягом 2023, 2024 років та видатки протягом зазначеного періоду;

-інформації про сплачені підприємством податки протягом2023, 2024 років;

- інформації про наявність заборгованості з орендної плати за землю (кадастровий номер :08:360:0005) для розміщення та експлуатації будівель за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали два місяці, починаючи з 15 серпня 2024 року до 15 жовтня 2024 року.

Відповідно ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Роз`яснити, що особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1