Справа №303/7161/24
В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2024 року м. Мукачево

Мукачівський міськрайонний суд Закарпатської області

в складі головуючого-судді ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю сторін кримінального провадження: прокурора ОСОБА_3 , обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , захисника обвинувачених ОСОБА_7 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження №0000040 від 28.08.2024 про обвинувачення:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Шепетівка Хмельницької області, громадянина України, з середньою освітою, не одруженого, фізичної особи-підприємця, раніше не судимого, мешканця АДРЕСА_1 ,

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Мукачево Закарпатської області, громадянина України, з середньо-спеціальною освітою, не одруженого, не працюючого, раніше не судимого, мешканця АДРЕСА_2 ,

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженки та зареєстрованої в АДРЕСА_3 , громадянина України, з вищою освітою, адміністратора кінотеатру «Скай», заміжньої, раніше не судимої, мешканки АДРЕСА_4 ,

- у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України,

в с т а н о в и в:

Обвинувачений ОСОБА_4 , будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності (основний вид - діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування), не маючи ліцензії на оптову та роздрібну торгівлю підакцизними товарами (електронними сигаретами, рідинами до електронних сигарет, тютюном для кальяну), які відповідно до пункту 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (далі - ПКУ) належать до підакцизних товарів, всупереч вимог ст. ст. 1, 2, 23 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про захист прав споживачів», діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та їх наслідки, в другій декаді грудня 2023 року розробив детальний злочинний план щодо отримання прибутку за рахунок незаконного збуту підакцизних товарів.

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» визначено, що:

- тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтра, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання;

- фальсифікація спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пального - умисне з корисливою метою виробництво спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пального з порушенням технології або з копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, іншим неправомірним відтворенням товару (продукції) іншої особи;

- незаконне виробництво спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, шо використовуються в електронних сигаретах, та пального - виробництво спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пального, а також вирощування тютюну, ферментація тютюнової сировини без ліцензії на провадження відповідного виду господарської діяльності, з використанням необлікованої сировини або відпуск чи реалізація необлікованої готової продукції;

-роздрібна торгівля - діяльність з продажу товарів (у тому числі з їх відвантаженням для подальшої доставки) кінцевим споживачам для особистого некомерційного використання незалежно від форми розрахунків, у тому числі на розлив без фактичного споживання у місці продажу або на розлив у ресторанах, кафе, барах, інших закладах громадського харчування;

-ліцензія - право суб`єкта господарювання на провадження відповідного виду (кількох видів) господарської діяльності;

- надання ліцензії - надання суб`єкту господарювання права на провадження певного виду (кількох видів) господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню, шляхом прийняття органом ліцензування рішення про надання ліцензії на право провадження певного виду (кількох видів) господарської діяльності та внесення органом ліцензування відомостей про надану ліцензію до Єдиного реєстру ліцензіатів з виробництва та обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, або Єдиного реєстру ліцензіатів та місць обігу пального, а в передбачених цим Законом випадках - також шляхом набуття такого права автоматично;

-ліцензіат - суб`єкт господарювання, якому надано ліцензію на право провадження відповідного виду (кількох видів) господарської діяльності.

Статтею 23 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» визначено, що роздрібну торгівлю тютюновими виробами та/або рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюють суб`єкти господарювання за наявності у них однієї з таких ліцензій: на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами, на право роздрібної торгівлі рідинами, що використовуються в електронних сигаретах.

Пунктом 215.1 ст. 215 ПКУ визначено, що тютюнові вироби та рідини, що використовуються в електронних сигаретах являються підакцизним товаром.

Відповідно до вимог п. 226.1 ст. 226 ПКУ у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Згідно вимог п. 226.2 ст. 226 ПКУ, наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу чи ємності (упаковці) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Пунктом 226.4 ст. 226 ПКУ визначено, що марки акцизного податку для вироблених в Україні алкогольних напоїв і тютюнових виробів відрізняються від марок для ввезених на митну територію України алкогольних напоїв і тютюнових виробів дизайном та кольором.

Також, встановлено, що відповідно до п. 226.11 ст. 216 Податкового кодексу України визначено, що ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняється.

Статтею 1 Закону України «Про захист прав споживачів», визначено, що споживачі під час укладення, зміни, виконання та припинення договорів щодо отримання (придбання, замовлення тощо) продукції, а також при використанні продукції, яка реалізується на території України, для задоволення своїх особистих потреб мають право на: 1) захист своїх прав державою; 2) належну якість продукції та обслуговування; 3) безпеку продукції.

Усвідомлюючи фінансовий зиск від незаконної діяльності з незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування з метою збуту, а також збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - електронних сигарет, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та тютюну для кальяну, а також суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та наслідків від такої діяльності, переслідуючи умисел для отримання неконтрольованого державою доходу, ОСОБА_4 в другій декаді грудня 2023 року ігноруючи порядок обов`язкового ліцензування зазначеного виду діяльності, вирішив організувати таку діяльність шляхом використання конспіративних (тіньових) заходів ведення такої господарської діяльності в приміщенні комп`ютерного клубу « ІНФОРМАЦІЯ_4 », який розташований на першому поверсі ТРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою: АДРЕСА_5 та інших закладах громадського користування.

ОСОБА_4 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, бажаючи їх настання, а також те, що успішна реалізація злочинного умислу, досягнення кінцевої мети вчинення злочину без залучення інших осіб будуть неможливим, оскільки для організації незаконної діяльності, пов`язаної з незаконним придбанням з метою збуту, транспортуванням з метою збуту, зберіганням з цією метою, збутом незаконно виготовлених підакцизних товарів, потрібні заходи конспірації та особи, які зможуть їх забезпечити, діючи з прямим умислом, з метою отримання неконтрольованого державою доходу, усвідомлюючи, що його дії носитимуть злочинний характер, користуючись своїми навичками ведення господарської діяльності, та з метою охоплення якомога більшого кола закладів для здійснення такої діяльності, вирішив залучити до вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , які тривалий час були знайомі між собою, мали єдині загальні правила поведінки та взаємовідносини, що сприяло у подальшій стійкості злочинної групи.

Вказаних осіб ОСОБА_4 наприкінці лютого - початку березня 2024 року поставив до відома про деталі розробленого ним злочинного плану, мету злочинної діяльності, пояснивши відведену їм роль у виконанні зазначеного плану (провівши розподіл ролей).

Зокрема, на ОСОБА_5 в межах злочинного плану ОСОБА_4 поклав обов`язки з забезпечення злочинної діяльності в закладі надання публічних, розважальних послуг за адресою: АДРЕСА_6 , де останній мав здійснювати продаж відвідувачам комп`ютерного клубу «True Games», адміністратором якого той був, підакцизних товарів - електронних сигарет, рідин до електронних сигарет, комплектуючих до них, вести облік їх продажу та залишків, за необхідності здійснювати на виконання вказівок ОСОБА_4 їх транспортування до місць здійснення незаконної діяльності, надавати потенційним покупцям консультації з приводу їх характеристик та купівлі лише за готівкові кошти, зберігати отримані від незаконної діяльності грошові кошти окремо від каси закладу та передавати їх ОСОБА_4 , вживати заходи конспірації.

На ОСОБА_6 покладено ОСОБА_4 обов`язки з забезпечення злочинної діяльності в закладі надання публічних розважальних послуг за адресою: АДРЕСА_7 , де остання мала здійснювати продаж відвідувачам кінотеатру «Скай», адміністратором якого вона була, підакцизних товарів - електронних сигарет, рідин до електронних сигарет, комплектуючих до них, вести їх облік щодо продажу та залишків, надавати потенційним покупцям консультації з приводу їх характеристик та купівлі лише за готівкові кошти, зберігати отримані від незаконної діяльності грошові кошти окремо від каси закладу та передавати їх ОСОБА_4 , вживати заходи конспірації.

За собою ОСОБА_4 , як організатор, залишив обов`язки з забезпечення злочинної діяльності в закладі надання публічних, розважальних послуг за адресою: АДРЕСА_5 , в приміщенні комп`ютерного клубу «True Games», яке останній орендував, зі здійснення підшукування постачальників, придбання електронних сигарет, рідин до електронних сигарет, комплектуючих до них, їх вибору при придбанні в асортименті за потреби, забезпечені транспортування до місць здійснення незаконної діяльності, ведення загального обліку щодо їх продажу та залишків, збору від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 отриманих від незаконної діяльності грошових коштів, їх розподілу, здійснювати контроль та координацію дій організованої ним злочинної групи.

ОСОБА_4 як організатор, ОСОБА_6 , ОСОБА_5 як виконавці, для досягнення єдиного злочинного результату для всіх учасників злочинної групи, усвідомили єдність загального наміру щодо вчинення злочину, факт об`єднання в одну групу, прагнення тісно поєднати свої обопільні зусилля для досягнення злочинного результату щодо незаконного придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту, зберігання з цією метою, збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, забезпечення наперед встановлених ОСОБА_4 заходів конспірації, з метою приховування їх протиправної діяльності, для комунікації узгодженості злочинних дій, учасники організованої групи використовували власні мобільні телефони з інстальованими на них месенджерами.

Зокрема, діючи на виконання наперед розробленого злочинного плану, реалізуючи єдиний злочинний умисел, бажаючи настання протиправних наслідків, умисно, починаючи з березня 2024 року, з моменту об`єднання в організовану злочинну групу, ОСОБА_4 як організатор, разом із виконавцями злочину ОСОБА_6 та ОСОБА_5 за вище вказаними адресами, до яких вони мали безперешкодний доступ, із вжиттям заходів конспірації, здійснювали до моменту припинення їх незаконної діяльності незаконні дії з продажу підакцизних товарів (електронних сигарет, рідин до електронних сигарет, комплектуючих до них, тютюну до кальяну) за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 умисно, незаконно, з корисливих мотивів та з метою незаконного збагачення, в порушення порядку обігу підакцизних товарів, не маючи ліцензії на право торгівлі підакцизними товарами, діючи в складі організованої ним злочинної групи, відповідно до розподілу ролей, в період з другої декади лютого 2024 року по 05 липня 2024 року, у невстановлених слідством осіб, використовуючи власний мобільний телефон, через мережу Інтернет за допомогою інстальованого на ньому месенджера «Telegram» систематично здійснював придбання підакцизних товарів, без марок акцизного податку України, а саме: електронних сигарет з написами «Elfbar», «Lost Магу», «Vozol», «Vaal Glaz», різного об`єму, в асортименті смаків, рідин до електронних сигарет з написом «Elfliq» об`ємом 10ml та 30ml в асортименті смаків, тютюну для кальяну з написами «Unity», в асортименті смаків, які в період з першої декади березня 2024 року по 05 липня 2024 року, а саме припинення незаконної діяльності злочинної групи, діючи згідно єдиного злочинного плану, з використанням різних невстановлених транспортних засобів, транспортував для подальшого зберігання з метою збуту та збуту членами організованої групи ОСОБА_6 в приміщенні кінотеатру «Скай» за адресою: АДРЕСА_7 , та ОСОБА_5 в приміщенні комп`ютерного клубу « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою: АДРЕСА_6 , іншу частину підакцизних товарів, залишав у себе для зберігання з метою збуту, які збував в закладі надання ним публічних, розважальних послуг за адресою: АДРЕСА_5 , в приміщенні комп`ютерного клубу «True Games».

ОСОБА_4 05.07.2024, діючи у складі очолюваної ним організованої злочинної групи, умисно, реалізуючи заздалегідь розроблений та узгоджений з іншими учасниками злочинний план, з метою отримання прибутку від реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, перебуваючи у приміщенні комп`ютерного клубу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_5 , за 600 гривень продав громадянину ОСОБА_8 , який діяв під контролем працівників правоохоронних органів, одну пачку незаконно виготовлених електронних сигарет з надписом «Elfbar ТЕ6000», які не відповідають вимогам законодавства у сфері державного регулювання виробництва та обігу підакцизних товарів.

В ході обшуку 05.07.2024 у приміщенні комп`ютерного клубу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_5 , серед іншого виявлено та вилучено незаконно виготовлені підакцизні товари без марок акцизного податку, які не відповідають вимогам законодавства у сфері державного регулювання виробництва та обігу підакцизних товарів у кількості 106 пачок підакцизних товарів в упаковках, а саме: «Elfbar GH 23000» - 23 пачки, «Elfbar ВС 10000» - 19 пачок, «Elfbar ВС 15000» - 10 пачок, «Elfbar ВС 18000» - 11 пачок, «Elfbar PI 9000» - 15 пачок, «Elfbar ТЕ 6000» - 16 пачок, «Vaal Gias 6500» - 7 пачок, «Vozol 20000» - 2 пачки, «Vozol 10000» - 2 пачки, «Vozol 12000» - 1 пачка, «Elfliq 30ml» - 19 пачок, «Elfliq 10mb» - 26 пачок, які ОСОБА_4 , згідно розробленого ним злочинного плану у складі організованої злочинної групи, зберігав з метою подальшого збуту, які згідно з висновками експертів №СЕ-19/107-24/7610-ТВ від 24.07.2024, №СЕ-19/107-24/7611-ТВ від 30.07.2024 не відповідають вимогам маркувань відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Закону України «Про захист прав споживачів» та не придатні для реалізації на території України.

Обвинувачена ОСОБА_6 , не будучи зареєстрованою як суб`єкт підприємницької діяльності, не маючи ліцензії на оптову та роздрібну торгівлю підакцизними товарами (електронними сигаретами, рідинами до електронних сигарет, тютюном для кальяну), які відповідно до пункту 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (далі - ПКУ) належать до підакцизних товарів, всупереч вимог ст. ст. 1, 2, 23 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про захист прав споживачів» діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та їх наслідки, в кінці лютого на початку березня 2024 року вступила до створеного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , стійкого злочинного об`єднання - організованої групи та відповідно до розробленого ним злочинного плану щодо отримання прибутку за рахунок незаконного збуту підакцизних товарів та розподілу ролей виконувала роль виконавця злочину разом із ОСОБА_5 .

Діючи в складі організованої ОСОБА_4 злочинної групи як виконавець злочину ОСОБА_6 , починаючи з березня 2024 року отримуючи незаконно виготовлені підакцизні товари, без марок акцизного податку України, а саме: електронні сигари з написами «Elfbar», різного об`єму, в асортименті смаків, від організатора злочинної групи ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою згідно заздалегідь розподілених ролей у складі організованої групи, у приміщенні кінотеатру «Скай» за адресою: АДРЕСА_7 , здійснювала незаконне зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів до викриття протиправної діяльності злочинної групи, тобто до 05.07.2024.

Так, ОСОБА_6 26.04.2024 виконуючи відведену їй роль, діючи у складі організованої ОСОБА_4 злочинної групи, перебуваючи у приміщенні кінотеатру «Скай» за адресою: АДРЕСА_7 , за 550 гривень збула громадянці ОСОБА_9 , одну пачку незаконно виготовлених електронних сигарет з надписом «Elfbar ВС 4000», які не відповідають вимогам законодавства у сфері державного регулювання виробництва та обігу підакцизних товарів.

Крім того, 05.07.2024 ОСОБА_6 , виконуючи відведену їй роль, діючи у складі організованої ОСОБА_4 злочинної групи, перебуваючи у приміщенні кінотеатру «Скай» за адресою: АДРЕСА_7 , за 400 гривень збула громадянину ОСОБА_8 , який діяв під контролем працівників правоохоронних органів, одну пачку незаконно виготовлених електронних сигарет з надписом «Elfbar Lux2000», які не відповідають вимогам законодавства у сфері державного регулювання виробництва та обігу підакцизних товарів.

В ході обшуку 05.07.2024 у приміщенні кінотеатру «Скай» за адресою: АДРЕСА_7 , серед іншого виявлено та вилучено незаконно виготовлені підакцизні товари без марок акцизного податку, які не відповідають вимогам законодавства у сфері державного регулювання виробництва та обігу підакцизних товарів у кількості 34 пачок підакцизних товарів в упаковках із наступними надписами: «Elfbar Lux 1500» - 15 пачок, «Elfbar Lux 2000» -18 пачок, «Elfbar Р 7000» -1 пачка, які ОСОБА_6 , діючи згідно спільного злочинного плану у складі організованої ОСОБА_4 злочинної групи, зберігала з метою подальшого збуту та які згідно з висновками експертів №СЕ-19/107-24/4900-ТВ від 08.05.2024 та №СЕ-19/107-24/7606-ТВ від 26.07.2024 не відповідають вимогам маркувань відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Закону України «Про захист прав споживачів» та не придатні для реалізації на території України.

Обвинувачений ОСОБА_5 , не будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності, не маючи ліцензії на оптову та роздрібну торгівлю підакцизними товарами (електронними сигаретами, рідинами до електронних сигарет, тютюном для кальяну), які відповідно до пункту 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (далі - ПКУ) належать до підакцизних товарів, всупереч вимог ст. ст. 1, 2, 23 Закону України Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про захист прав споживачів» діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та їх наслідки, в кінці лютого на початку березня 2024 року вступив до створеного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , стійкого злочинного об`єднання - організованої групи та відповідно до розробленого ним злочинного плану щодо отримання прибутку за рахунок незаконного збуту підакцизних товарів та розподілу ролей виконував роль виконавця злочину разом із ОСОБА_6 .

Діючи в складі організовано злочинної групи як виконавець злочину ОСОБА_5 , отримавши незаконно виготовлені підакцизні товари, без марок акцизного податку України, а саме: електронні сигарети в упаковці з написами «Elfbar», «Lost Магу», «Vozol», «Vaal Glaz», різного об`єму, в асортименті смаків, рідини до електронних сигарет в упаковці з написом «Elfliq» об`ємом 10ml та 30ml в асортименті смаків, тютюну для кальяну в упаковці з написами «Unity», різного об`єму, в асортименті смаків, від організатора злочинної групи ОСОБА_4 , умисно у приміщенні комп`ютерного клубу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » розташованого на другому поверсі будівлі кінотеатру «Скала» за адресою: АДРЕСА_6 , здійснював зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів з метою збуту та їх збут до 05.07.2024.

Зокрема, 17.04.2024 ОСОБА_5 , виконуючи відведену йому роль, діючи у складі організованої ОСОБА_4 злочинної групи, перебуваючи у приміщенні комп`ютерного клубу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_6 , за 1100 гривень збув громадянину ОСОБА_10 , дві пачки незаконно виготовлених електронних сигарет з надписом «Elfbar ТЕ6000» та «Lost Магу ВМ5000», які не відповідають вимогам законодавства у сфері державного регулювання виробництва та обігу підакцизних товарів.

Крім цього, 05.07.2024 ОСОБА_5 , виконуючи відведену йому роль, діючи у складі організованої ОСОБА_4 злочинної групи, умисно, перебуваючи у приміщенні комп`ютерного клубу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_6 , за 1200 гривень збув громадянину ОСОБА_8 , який діяв під контролем працівників правоохоронних органів, три пачки незаконно виготовлених електронних сигарет з надписом «Elfbar Lux 2000», які не відповідають вимогам законодавства у сфері державного регулювання виробництва та обігу підакцизних товарів.

В ході обшуку 05.07.2024 у приміщенні комп`ютерного клубу « ІНФОРМАЦІЯ_4 », який розташований на другому поверсі будівлі кінотеатру «Скала» за адресою: АДРЕСА_6 , серед іншого виявлено та вилучено незаконно виготовлені підакцизні товари без марок акцизного податку у кількості 939 пачок в упаковках із наступними надписами: «Elfbar РІ9000» - 250 пачок, «Elfbar ВС 15000» - 101 пачка, «Elfbar GH 23000» - 187 пачок, «Elfbar ЕР 8000» - 35 пачок, «Elfbar ТЕ 5000» - 27 пачок, «Elfbar ВС 10000» - 63 пачок, «Elfbar ВСІ8000» - 29 пачок, «Elfbar Raya Di» - 10 пачок, «Elfbar ТЕ 6000» - 25 пачок, «Elfbar 1500» - 73 пачки, «Elfbar 2000» - 5 пачок, «Elfbar ЕВ 2000 Е-Shisha» - 21 пачка, «Vozol 20000» - 12 пачок, «Vaal Glaz 6500» - 78 пачок, «Lost Магу М05000» - 23 пачки, «Unity» - 51 пачка, «Elfliq 30ml» - 513 пачок, «Elfliq 10ml» - 230 пачок, які ОСОБА_5 зберігав з метою подальшого збуту та які згідно з висновками експертів № СЕ-19/107-24/4543-ТВ від 01.05.2024, №СЕ-19/107-24/7604-ТВ від 23.07.2024, №СЕ-19/107-24/7608-ТВ від 22.07.2024, №СЕ-19/107-24/7620-ТВ від 14.08.2024 не відповідають вимогам маркувань відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Закону України «Про захист прав споживачів» та не придатні для реалізації на території України.

Таким чином у період з березня 2024 року по 05 липня 2024 року учасники організованої групи, а саме організатор ОСОБА_4 , виконавці ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , діючи відповідно до розробленого злочинного плану та розподілу ролей, будучи об`єднані єдиним злочинним умислом, умисно, не маючи ліцензії на право торгівлі підакцизними товарами, незаконно придбали з метою збуту, транспортували з метою збуту, зберігали з метою збуту, та незаконно збували незаконно виготовлені підакцизні товари, які не відповідають вимогам до маркувань відповідно до ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовують в електронних сигаретах. Загальні технічні умови», Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про захист прав споживачів» та заборонені до продажу на території України.

29 жовтня 2024 року між прокурором Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченими ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , за участю захисника ОСОБА_7 в порядку, передбаченому ст.ст. 468, 469 та 472 КПК України були укладені угоди про визнання винуватості. Згідно з вищезазначеними угодами прокурор та обвинувачені дійшли згоди щодо всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України.

Обвинувачені ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 беззастережно визнали свою винуватість у вчиненні вищезазначеного кримінального правопорушення. Сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 повинні понести за вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України у вигляді штрафу у розмірі 7650 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 130050 гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Розглядаючи в порядку ст. 474 КПК України питання про можливість затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст.ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні заявив, що при укладенні вищезазначених угод були дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив угоди затвердити і призначити обвинуваченим узгоджене в угодах покарання.

Обвинувачені ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та їх захисник ОСОБА_7 в судовому засіданні також просили затвердити угоду про визнання винуватості і призначити узгоджену в ній міру покарання, при цьому ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 беззастережно визнали себе винними у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України, за викладених в обвинувальному акті обставин.

Таким чином, суд вважає доведеним вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування з метою збуту та збут підакцизних товарів, вчинене організованою групою; ОСОБА_5 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України незаконне зберігання з метою збуту, транспортування з цією метою та збут підакцизних товарів, вчинене організованою групою, ОСОБА_6 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України незаконне зберігання з метою збуту та збут підакцизних товарів, вчинене організованою групою, що відповідно до вимог ч.4 ст. 469 КПК України передбачає можливість укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні.

Обставинами, які пом`якшують покарання ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 є щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжують покарання винних, судом не встановлено.

Заслухавши учасників кримінального провадження та перевіривши угоду на відповідність вимогам КПК України, суд приходить до висновку, що укладення угоди сторонами є добровільним, при цьому судом встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 повністю усвідомлюють зміст угоди про визнання винуватості, цілком розуміють свої права, визначені п.1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення даної угоди, передбачені ч.2 ст.473 КПК України, та наслідки її невиконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Оскільки умови угод про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченими ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 відповідають вимогам КПК та КК України, суд дійшов висновку про наявність правових підстав для затвердження цих угод.

Процесуальні витрати слід стягнути солідарно з обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Питання речових доказів слід вирішити у порядку ст. 100 КПК України.

Керуючись ст.ст.314, 369-371, 373, 374, 375 КПК України, суд

у х в а л и в:

Затвердити угоди від 29 жовтня 2024 року між прокурором Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченими ОСОБА_4 , ОСОБА_11 та ОСОБА_6 про визнання винуватості у кримінальному провадженні №0000040 від 28.08.2024.

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 7650 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 130050 (сто тридцять тисяч п`ятдесят) гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 7650 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 130050 (сто тридцять тисяч п`ятдесят) гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

ОСОБА_6 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України та призначити їй покарання у вигляді штрафу у розмірі 7650 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 130050 (сто тридцять тисяч п`ятдесят) гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Арешти, накладені ухвалами слідчого судді Перечинського районного суду від 08.08.2024 року в справі №304/1440/24 (провадження № 1-кс/303/556/2024, провадження № 1-кс/303/557/2024, провадження № 1-кс/303/558/2024) на грошові кошти в сумі 18235 грн.; мобільний телефон Samsung Galaxy A32, к.н. НОМЕР_1 , імей1: НОМЕР_2 , імей2: НОМЕР_3 ,сервер Ajhua s/n 2 НОМЕР_4 із зарядним пристроєм, грошові кошти в сумі 33158 грн., з чеками та чорновими записами, що змотані по пачках та поміщені до спеціального пакету WAR 0115187, продукція (картриджі) з написом Vaporesso XROS Series 0.6 4 шт.; продукція (картриджі) з написом Vaporesso XROS Series 0.8 4 шт., 2 - блістери (картриджів) з написом Vaporesso на 5 картриджів; (1 3 шт., 2 2 шт.;), продукція з написом Vaporesso XROS 3 міні 7 шт., мобільний телефон IPhone з імей: НОМЕР_5 , мобільний телефон Redmi 9 з імей: НОМЕР_6 , імей2: НОМЕР_7 ,«VAPORESSO XROS 3 MINI» - 37 штук, комплектуючі елементи до електронних сигарет (картридж) «VAPORESSO 2ml,4pcs» - 135 штук, без марок акцизного податку України, грошові кошти в сумі в сумі 11126 гривень, ноутбук марки «Lenovo ideapad 320-15 IAP» - скасувати.

Речові докази: грошові кошти в сумі 18235 грн., які передано на зберігання до банківської установи «Укрексімбанк» згідно прибуткового позабалансового ордеру №507529 від 16.07.2024, мобільний телефон Samsung Galaxy A32, к.н. НОМЕР_1 , імей1: НОМЕР_2 , імей2: НОМЕР_3 ; сервер Ajhua s/n 2H00F241AZHSB79 із зарядним пристроєм, флеш носій USB на 16 GB, що зберігаються у кімнаті зберігання речових доказів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області повернути ОСОБА_6 ; грошові кошти в сумі 33158 грн., які передано на зберігання до банківської установи «Укрексімбанк» згідно прибуткового позабалансового ордеру №507815 від 16.07.2024, чеки та чорнові записи, що змотані по пачках та поміщені до спеціального пакету WAR 0115187, мобільний телефон IPhone з імей: НОМЕР_5 ; мобільний телефон Redmi 9 з імей: НОМЕР_6 , імей2: НОМЕР_7 , які поміщені до спеціального пакету EXP0323223, що зберігаються у кімнаті зберігання речових доказів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області; продукція (картриджі) з написом Vaporesso XROS Series 0.6 4 шт.; продукція (картриджі) з написом Vaporesso XROS Series 0.8 4 шт.; 2 - блістери (картриджів) з написом Vaporesso на 5 картриджів; (1 - 3 шт., 2 - 2 шт.;); продукція з написом Vaporesso XROS 3 міні 7 шт., що передані на зберігання до ТОВ «Нью Екосвіт» - повернути ОСОБА_4 ; «VAPORESSO XROS 3 MINI» - 37 штук, комплектуючі елементи до електронних сигарет (картридж) «VAPORESSO 2ml,4pcs» - 135 штук, що передані на зберігання до ТОВ «Нью Екосвіт»; грошові кошти в сумі в сумі 10826 гривень, які передано на зберігання до банківської установи «Укрексімбанк» згідно прибуткового позабалансового ордеру №507922 від 16.07.2024; ноутбук марки «Lenovo ideapad 320-15 IAP», що зберігається при матеріалах кримінального провадження - повернути ОСОБА_5 ; 20 порожніх упакувань (коробок) з під продукції Elfbar, Vaporesso, Vozol, Elfliq, що поміщені до спеціального пакет у№INZ4041957; 3 чеки від 05.07.2024 з написом ФОП « ОСОБА_4 » АДРЕСА_8 паперу з написами, що поміщені до спеціального пакету KIV 4112327, що зберігаються у кімнаті зберігання речових доказів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області, чорнові записи в кількості 3 зошитів, які зберігаються при матеріалах кримінального провадження - знищити; продукція (електронна сигарета) з написом Elfbar Lux 1500 15 шт.; продукція (електронна сигарета) з написом Elfbar Lux 2000 18 шт.; продукція (електронна сигарета) з написом Elfbar P 7000 1 шт.; продукція (електронна сигарета) з написом Elfbar GH-23000 23 шт.; продукція (електронна сигарета) з написом Elfbar ВС-10000 19 шт.; продукція (електронна сигарета) з написом Elfbar ВС-15000 10 шт.; продукція (електронна сигарета) з написом Elfbar ВС-18000 11 шт.; продукція (електронна сигарета) з написом Elfbar РІ-9000 15 шт., поміщені до спеціального пакету WAR1870019; продукція (електрона сигарета) з написом Elfbar ТЕ 6000 16 шт.; продукція (електронні сигарети) з написом Voal Glas 6500 7 шт.; продукція (електронні сигарети) з написом Vozol Vista 20000 2 шт.; продукція (електронні сигарети) з написом Vozol Vista 10000 2 шт.; продукція (електронні сигарети) з написом Vozol star 12000 1 шт.; продукція (рідина з нікотином) з написом Elfliq 10 мл. 26 шт.; продукція (рідина з нікотином) з написом Elfliq 30 мл 19 шт., поміщені до спеціального пакету WAR 1870017; «Elfbar PI9000» 250 штук, «Elfbar ВС 15000» 101 штука, «Elfbar GH» 23000 187 штук, «Elfbar EP 8000» 35 штук, «Elfbar TE 5000» - 27 штук, «Elfbar BC 10000» 63 штук, «Elfbar BC18000» 29 штук, «Elfbar RAYA DI» 10 штук, «Elfbar TE 6000» 25 штук «Elfbar 1500» 73 штуки, «Elfbar 2000» - 5 штук, «Elfbar ЕВ 2000 Е-SHISHA» 21 штук, «Vozol 20000» 12 штук, «VAAL GLAZ 6500» 78 штук, «LOST MARY MO5000»- 23 штуки, рідини, що використовуються в електронних сигаретах марки «ELFLIQ 30ml» - 513 штук, «ELFLIQ 10ml» - 230 штук, без марок акцизного податку України; табак для кальяна марки «UNITY» 51 штука, з яких 25 відкриті, без марок акцизного податку України, що передані на зберігання до ТОВ «Нью Екосвіт» - конфіскувати та знищити.

Стягнути солідарно з ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканця АДРЕСА_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , мешканця АДРЕСА_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , мешканки АДРЕСА_4 , на користь держави 41271 грн. 76 коп., з яких витрати на проведення судової товарознавчої експертизи від 01.05.2024 №СЕ-19/107-24/4543-ТВ становлять 2271,84 (дві тисячі двісті сімдесят одна гривня, 84 копійки); витрати на проведення судової товарознавчої експертизи від 08.05.2024 №СЕ-19/107-24/4900-ТВ становлять 1893,20 (одна тисяча вісімсот дев`яносто три гривні, 20 копійок); витрати на проведення судової товарознавчої експертизи від 14.08.2024 №СЕ-19/107-24/7620-ТВ становлять 12116,48 (дванадцять тисяч сто шістнадцять гривень, 48 копійок); витрати на проведення судової товарознавчої експертизи від 22.07.2024 №СЕ-19/107-24/7608-ТВ становлять 2271,84 (дві тисячі двісті сімдесят одна гривня, 84 копійки); витрати на проведення судової товарознавчої експертизи від 23.07.2024 №СЕ-19/107-24/7604-ТВ становлять 3786,40 (три тисячі сімсот вісімдесят шість гривень, 40 копійок); витрати на проведення судової товарознавчої експертизи від 30.07.2024 №СЕ-19/107-24/7611-ТВ становлять 9087,36 (дев`ять тисяч вісімдесят сім гривень, 36 копійок); витрати на проведення судової товарознавчої експертизи від 24.07.2024 №СЕ-19/107-24/7610-ТВ становлять 3786,40 (три тисячі сімсот вісімдесят шість гривень, 40 копійок); витрати на проведення судової товарознавчої експертизи від 26.07.2024 №СЕ-19/107-24/7606-ТВ становлять 6058,24 (шість тисяч п`ятдесят вісім гривень, 24 копійки).

Вирок може бути оскаржений до Закарпатського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення з особливостями, визначеними ч.4 ст. 394 КПК України.

Головуючий ОСОБА_1