УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000027 від 12.03.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,

встановив:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000027 від 12.03.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, щоГоловним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000027 від 12.03.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що посадові особи та засновники пов`язаних між собою ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , протягом 2021 - 2022 років, діючи на території України, під час здійснення страхової та фінансової діяльності, штучно зависили витрати шляхом проведення безтоварних операцій по отриманню рекламних/агентських послуг, а також купівлі-продажу цінних паперів поза межами податкового обліку, проведених за участю ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 12 481 242,5 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, згідно з наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 19 жовтня 2023 року № 1071-но (зі змінами) проведено планову інспекційну перевірку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період діяльності з 01 липня 2021 року до 30 вересня 2023 року (включно). Результати планової інспекційної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведеної згідно з Наказом, засвідчили наявність ознак ризикової діяльності, визначеної у Положенні про анулювання ліцензії на провадження діяльності з надання фінансових послуг у період дії воєнного стану, затвердженому постановою Правління ІНФОРМАЦІЯ_5 від 22 грудня 2022 року № 247 (далі - Положення № 247), чинного на час вчинення порушення.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2021-2024 років здійснювали ризикові фінансово-господарські операції з придбання послуг, цінних паперів, тощо, з рядом суб`єктів фінансово-господарської діяльності, що мають ознаки ризиковості (переважно пов`язаними, підконтрольними фізичними особами-підприємцями та юридичними особами). Так, у відповідний період часу, посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювали перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки пов`язаних СГД та підконтрольних фізичниих осіб-підприємців, частина з яких являється посадовими особами, засновниками та співробітниками ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та пов`язаними особами з небанківською фінансовою групою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка контролюється ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , таким чином штучно формуючи витрати.

З метою встановлення обставин, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні документів з відомостями, які перебувають у володінні ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх копій.

Детектив в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Представник ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання вирішено здійснювати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, з наступних підстав.

Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 12.03.2024 внесено відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №0000027).

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.

Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Оскільки документи, які перебувають у володінні ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в частині вилучення їх копій, а саме за період 2021-2022 р.р., є обґрунтованим, а тому, клопотання в цій частині підлягає до часткового задоволення.

Щодо іншої частини клопотання, то детективом не доведено достатніх підстав вважати, що речі та документи, за інший період, на даній стадії мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Також слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо взаємовідносин з ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ), АТ ЗНВ КІФ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), у період 2021-2022 років, а саме:

- договорів або інших цивільно-правових угод, додатків до вказаних договорів та іншої документації, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі робіт та/або послуг, виписок по банківським рахункам, платіжних доручень, листів, доручень, актів взаємозвірок, всіх документів, що посвідчують та фіксують фінансово-господарську діяльність, документів бухгалтерського і податкового обліку, розгорнутих оборотно-сальдових відомостей по усіх рахунках бухгалтерського обліку, інших документів, в яких відображені та обліковані відомості податкового та бухгалтерського обліку по зазначеним операціям, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин;

- установчих документів (статут, протоколи, накази, тощо) ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), накази про призначення, посадові інструкції та особові справи ОСОБА_5 , ОСОБА_44 , ОСОБА_4 ;

- документів штатного розпису підприємства щодо працевлаштованих осіб за період 2021-2022 роки, в тому числі форми 4-ДФ; контактні, анкетні дані співробітників;

- документів відносно володіння та оренди рухомого та нерухомого майна, нежитлових приміщень, приміщень складського типу, офісних приміщень та приміщень іншого призначення, які використовувалися ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- документів, що складалися за результатами проведення інвентаризацій активів і зобов`язань ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- інформацію відносно службових осіб тa представників ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ), АТ ЗНВ КІФ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), що організовували, вчиняли тa супроводжували фінансово-господарські операції з ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зазначивши їх посади, П.І.Б., контактні номери телефонів;

- копії журналів виїзду-виїду транспортних засобів, входу/виходу осіб на територію ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2021-2022 роки.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

Роз`яснити посадовим особам ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: