Провадження № 1-кп/591/391/24
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 листопада 2024 року Зарічний районний суд м.Суми у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Суми обвинувальний акт, складений у кримінальному провадженні №0000217 від 01.11.2023, з угодою про визнання винуватості відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Тростянець Сумської області, українця, громадянина України, освіта повна вища, не одруженого, працює у ФОП ОСОБА_6 , раніше не судимого, РНОКПП НОМЕР_1 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 ,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 204, ч.1 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України (далі - Кодекс) до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: рідини, що використовуються в електронних сигаретах.

Відповідно до ст. 14 Кодексу електронна сигарета - це виріб, який може бути використаний для споживання (вдихання) парів, що утворюються внаслідок нагрівання компонентами такого виробу рідин, що містять або не містять нікотин. Електронні сигарети можуть бути одноразовими або багаторазовими.

Водночас рідини, що використовуються в електронних сигаретах, - це рідкі суміші хімічних речовин, що містять або не містять нікотин, використовуються для створення пари в електронних сигаретах та містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях.

Статтею 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (далі - Закон) визначено, що незаконний обіг рідин, що використовуються в електронних сигаретах - це імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля рідинами, що використовуються в електронних сигаретах з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.

При цьому терміни «електронна сигарета», «рідини, що використовуються в електронних сигаретах» вживаються в цьому Законі у значеннях, наведених у Податковому кодексі України.

Згідно зі ст. 15 Закону роздрібна торгівля рідинами, що використовуються в електронних сигаретах може здійснюватися суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Виходячи із змісту п.п. 226.2.-226.5 ст. 226 Кодексу наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на ємності (упаковці) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування рідин, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюються відповідно до положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України.

Маркування рідин, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Згідно з п. 226.11. ст. 226 Кодексу ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.

Разом з тим, порушуючи установлений законодавством порядок придбання, зберігання та збуту рідин, що використовуються в електронних сигаретах, діючи умисно з метою отримання неконтрольованого прибутку, тобто з корисливим мотивом, ОСОБА_4 вчинив злочин у сфері господарської діяльності, пов`язаний із незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням з цією метою та збутом незаконно виготовлених електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, за таких обставин.

У невстановлений слідством день жовтня 2023 року у ОСОБА_4 виник умисел на зайняття незаконною діяльністю, пов`язаною зі збутом незаконно виготовлених підакцизних товарів, не маючи при цьому ліцензії на роздрібну торгівлю рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, з метою отримання прибутку за реалізацію вказаної продукції.

Для реалізації свого злочинного умислу ОСОБА_4 вирішив залучити до своєї протиправної діяльності свою матір - ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка не була обізнана про його злочинні наміри.

Так, у період із листопада 2023 року по липень 2024 року ОСОБА_4 , перебуваючи у м. Суми, у невстановлених досудовим розслідуванням осіб придбавав з метою збуту незаконно виготовлені електронні сигарети та рідини, що використовуються в електронних сигаретах, без марок акцизного податку, які у подальшому перемістив до будинку за адресою: АДРЕСА_3 , де став незаконно їх зберігати з метою збуту.

У цей же період часу ОСОБА_4 збував громадянам незаконно виготовлені електронні сигарети та рідини, що використовуються в електронних сигаретах, із застосуванням месенджеру «Telegram», використовуючи обліковий запис «ІНФОРМАЦІЯ_4», що відповідно до п. 14.1.212 ст. 14 ПКУ є роздрібною торгівлею підакцизними товарами.

При цьому для отримання грошових коштів від реалізації незаконно виготовлених електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, ОСОБА_4 використовував банківську картку № НОМЕР_2 , видану АТ «Універсал Банк» та емітовану на своє ім`я, реквізити якої повідомляв покупцям під час збуту вказаних незаконно виготовлених підакцизних товарів, а також, крім цього, отримував грошові кошти від покупців готівкою.

Зокрема, 14.03.2024 о 12 год 57 хв ОСОБА_8 шляхом листування у месенджері «Telegram» з абонентом під обліковим записом « ОСОБА_9 », посилання на який міститься у телеграм-каналі « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яким користувався ОСОБА_4 , домовилася про придбання у останнього електронної сигарети.

На виконання домовленості 16.03.2023 ОСОБА_8 перерахувала грошові кошти в сумі 450 грн на банківську картку № НОМЕР_2 ОСОБА_4 в АТ «Універсал Банк» в якості передоплати за збутуелектронну сигарету.

У свою чергу ОСОБА_4 повідомив ОСОБА_8 , що замовлення у вигляді електронної сигарети можна отримати о 10 год 15 хв 18.03.2024 неподалік від магазину «АТБ» по вул. Благовіщенська у м. Тростянець Сумської області. При цьому, для передачі ОСОБА_8 вказаного замовлення ОСОБА_4 залучив свою матір ОСОБА_7 , яка не була обізнана про злочинний характер дій свого сина.

18.03.2024 ОСОБА_7 , діючи за проханням ОСОБА_4 , перебуваючи за адресою: м. Тростянець, вул. Благовіщенська, поруч з буд. 24 , неподалік від магазину «АТБ», передала ОСОБА_8 незаконно виготовлені підакцизний товар у вигляді однієї електронної сигарети «ELFBAR CR 5000» без марки акцизного податку, яку ОСОБА_8 за вказаних вище обставин придбала у ОСОБА_4 за ціною 450 грн шляхом переказу коштів на рахунок ОСОБА_4 .

Надалі, 06.04.2024 о 09 год 30 хв ОСОБА_10 шляхом листування у месенджері «Telegram» з абонентом під обліковим записом « ОСОБА_9 », посилання на який міститься у телеграм-каналі « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яким користувався ОСОБА_4 , домовився про придбання у останнього двох електронних сигарет та рідини, що використовується в електронних сигаретах.

Досягнувши домовленості, ОСОБА_4 повідомив ОСОБА_10 , що замовлення у вигляді двох електронних сигарет та однієї ємності з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, можна отримати о 12 год 00 хв 06.04.2024 по вул. Шевченка, поруч з буд. 20, неподалік від магазину «Малібу», що у м. Тростянець Сумської області , також залучивши для передачі вказаного замовлення свою матір ОСОБА_7 , яка не була обізнана про злочинний характер дій свого сина.

06.04.2024 об 11 год 56 хв ОСОБА_7 , діючи за проханням ОСОБА_4 , неподалік від магазину «Малібу» у м. Тростянець по вул. Шевченка, поруч з буд. 20 , передала ОСОБА_10 незаконно виготовлені підакцизні товари у вигляді двох електронних сигарет «ELFBAR RI 3000» без марок акцизного податку за ціною 360 грн за одну одиницю товару, та одну одиницю рідини, що використовується в електронних сигаретах марки «Elix» об`ємом 30 мл, без марки акцизного податку за ціною 270 грн за одиницю, отримавши за це готівкою грошові кошти в загальній сумі 990 грн, які вона у подальшому передала ОСОБА_4 .

У такий спосіб ОСОБА_4 . 06.04.2024 збув ОСОБА_10 незаконно виготовлені підакцизні товари, отримавши за це грошові кошти в сумі 990 грн.

У ході розслідування 12.07.2024 проведено обшук за місцем мешкання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_3 , під час якого виявлено і вилучено дві одиниці електронних сигарет марки «ELFBAR TE 6000», «ELFBAR 1500», які ОСОБА_4 незаконно придбав та зберігав за вказаною адресою з метою збуту.

Вчиняючи вказані дії, пов`язані із незаконним придбанням із метою збуту, зберіганням з цією метою та збутом незаконно виготовлених електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, ОСОБА_4 усвідомлював суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачав настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажав їх настання, тобто діяв із прямим умислом.

Крім того, відповідно до ст. 5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, належать будь-які дії, пов`язані із вчиненням фінансової операції чи правочину з доходами, одержаними злочинним шляхом, а також вчиненням дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких доходів, чи володіння ними, прав на такі доходи, джерел їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуттям, володінням або використанням доходів, одержаних злочинним шляхом.

Під фінансового операцією, згідно з п. 65 ч. 1 ст. 1 цього Закону, слід розуміти будь-які дії щодо активів клієнта, вчинені за допомогою суб`єкта первинного фінансового моніторингу.

До суб`єктів первинного фінансового моніторингу належать також і банки, що закріплено у п. 1 ч. 2 ст. 6 зазначеного Закону.

Так, 16.03.2024 о 16 год 21 хв ОСОБА_4 , перебуваючи за адресою: м. Суми, просп. Михайла Лушпи, буд. 41 , отримав на банківську картку № НОМЕР_2 в АТ «Універсал Банк» грошові кошти в сумі 450 грн від ОСОБА_8 за збуту останній незаконно виготовлену електронну сигарету, тобто шляхом здійснення фінансової операції набув та почав володіти коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння.

Надалі, 17.03.2024 о 14 год 36 хв ОСОБА_4 , перебуваючи за адресою: м. Суми, просп. Михайла Лушпи, буд. 41 , з власного банківського рахунку № НОМЕР_3 , відкритого в АТ «Універсал Банк» та до якого прив`язана банківська картка № НОМЕР_2 , здійснив грошовий переказ коштів у сумі 500 грн на банківський рахунок № НОМЕР_4 , що відкритий на ім`я ОСОБА_11 в АТ «Універсал Банк», з призначенням платежу «Переказ власних коштів», тобто шляхом проведення фінансової операції завершив володіння та здійснив використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, у такий спосіб легалізувавши доходи в сумі 450 грн, одержані від незаконного збуту підакцизних товарів ОСОБА_8 .

Таким чином, достовірно знаючи, що кошти, отримані від ОСОБА_8 , одержані ним злочинним шляхом від незаконного збуту підакцизних товарів, ОСОБА_4 набув, володів та у подальшому використав грошові кошти у загальній сумі 450 грн, одержані внаслідок кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

На підставі викладеного, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, тобто у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах.

Крім цього, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України, а саме у набутті, володінні та використанні коштів в сумі 450 грн, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

18.11.2024 року між прокурором та обвинуваченим за участю захисника було укладено угоду про визнання винуватості, відповідно до якої ОСОБА_12 беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні зазначених кримінальних правопорушень в повному обсязі.

Також сторони узгодили покарання, яке повинен понести обвинувачений із застосуванням ст. 69 КК України:

- за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 3750 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 63 750 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах;

- за ч. 1 ст. 209 КК України - у виді штрафу в розмірі 3800 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 64 600 грн, без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання у виді штрафу в розмірі 3800 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 64 600 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

На підставі ст. ст. 96-1 - 96-2 КК України застосувати спеціальну конфіскацію до грошових коштів в сумі 450 грн, яка відповідає сумі легалізованих ОСОБА_4 коштів.

В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені обвинуваченому.

Розглядаючи в порядку п.1 ч.3 ст.314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст.ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Злочини, у вчиненні яких ОСОБА_4 беззастережно визнав себе винуватим, згідно зі ст. 12 КК України, є тяжкими.

Під час підготовчого судового засідання встановлено, що обвинувачений цілком розуміє положення п.п.1-4 ч.4 ст. 474, п.1 ч.3 ст.394, п.1 ч. 3ст. 424, ст.476 КПК України; укладення угоди сторонами є добровільним.

Узгоджене сторонами угоди покарання враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, дані про особу обвинуваченого, який раніше не судимий, здійснював грошові перекази на допомогу Збройним Силам України, позитивно характеризується за місцем мешкання, на обліках у лікаря нарколога та психіатра не перебуває, відсутність обтяжуючих обставин та наявність таких обставин, які пом`якшують покарання, як-то, щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, вчинення кримінального правопорушення внаслідок збігу тяжких особистих та матеріальних обставин,що дає можливість застосування ст. 69 КК України, та призначити обвинуваченому основне покарання, нижче від найнижчої межі санкції ч. 1 ст. 204 КК України та більш м`якого, ніж передбачене ч. 1 ст. 209 КК України, а також не застосовувати додаткові покарання у вигляді позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та конфіскації майна, які передбачено ч. 1 ст. 209 КК України.

Таким чином, умови укладеної угоди не суперечать вимогам КПК України; правова кваліфікація, яка є вірною, передбачає можливість укладення угоди про визнання винуватості; умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб; відсутні дані щодо неможливості виконання обвинуваченим взятих на себе зобов`язань; наявні підстави для визнання винуватості.

Враховуючи викладене, суд приходить до висновку, що укладена угода про визнання винуватості відповідає нормам матеріального та процесуального закону і її слід затвердити.

Крім того, на підставі ст.100, ст.174 КПК, ст.96-1 КК України необхідно вирішити долю речових доказів та скасувати накладений на них арешт.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні відсутні.

Керуючись ст.ст. 100, 174, 314-317, 370, 374, 468-475 КПК України суд

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 18.11.2024, укладену між прокурором та ОСОБА_4 у присутності захисника.

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204 ч.1 ст. 209 КК України, та призначити йому покарання із застосуванням ст. 69 КК України:

за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 3750 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 63 750 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах;

- за ч. 1 ст. 209 КК України - у виді штрафу в розмірі 3800 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 64 600 грн, без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання у виді штрафу в розмірі 3800 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 64 600 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

На підставі ст. ст. 96-1 - 96-2 КК України застосувати спеціальну конфіскацію до грошових коштів в сумі 450 грн, яка відповідає сумі легалізованих ОСОБА_4 коштів.

Скасувати арешт, накладений ухвалами слідчого судді Зарічного районного суду м.Суми від 17.07.2024 у справі №591/11507/23, провадження №1-кс/591/2091/24 та від 17.07.2024 у справі №591/11507/23, провадження №1-кс/591/2093/24, а долю речових доказів вирішити наступним чином:

-банківські картки: Idea НОМЕР_5 , АТ «Райффайзен банк Аваль» НОМЕР_6 , АТ «Приватбанк» НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , АТ «А-БАНК» НОМЕР_10 , АТ «Універсал банк» НОМЕР_2 , АТ «Приватбанк» НОМЕР_11 ; банківську картку НОМЕР_12 , які передані на зберігання до камери речових доказів ГУНП в Сумській області (квитанція №00483) - після набрання вироком законної сили повернути ОСОБА_4 ;

-мобільний телефон iphone 12 Pro Max з ІМЕІ 1: НОМЕР_13 , ІМЕІ2: НОМЕР_14 з сім-карткою мобільного оператора ПрАТ «ВФ Україна» з номером НОМЕР_15 , який переданий на відповідальне зберігання ОСОБА_4 - після набрання вироком законної сили залишити ОСОБА_4 ;

-аркуш паперу з чорновими записами, додаткові угоди до договору фінансового кредиту та застави за 2023-2024 роки на 5 арк. - зберігати при матеріалах кримінального провадження.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Сумського апеляційного суду через Зарічний районний суд м.Суми протягом тридцяти днів з дня його проголошення: обвинуваченим виключно з підстав, зазначених в п. 1 ч.4 ст.394 КПК України, прокурором - виключно з підстав, зазначених в п. 2 ч. 4 ст. 394 КПК України.

Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому, захиснику та прокурору.

Копія судового рішення не пізніше наступного дня після ухвалення надсилається учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні.

Суддя ОСОБА_1