Справа № 204/1880/24
Провадження № 1-кс/204/506/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2024 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління СБ Україниу Дніпропетровській області капітана юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000059 від 29.07.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 441 КК України, -

встановив:

До Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління СБ Україниу Дніпропетровській області капітана юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000059 від 29.07.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 441 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що Відповідно до матеріалів кримінального провадження, у період з 2014 року по теперішній час, посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), СП ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ГЗК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДМР (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), філії « ІНФОРМАЦІЯ_11 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), шляхом умисного грубого порушення норм законодавства з охорони навколишнього природного середовища, здійснюють отруєння атмосферного повітря, водних ресурсів та ґрунту токсинами мінерального та штучного походження, що може спричинити екологічну катастрофу.Підставою для внесення відомостей до ЄРДР послугувала заява Голови ГФ ОГП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ОСОБА_5 . Зокрема, в заяві викладено фактичні дані про те, що основними підприємствами м. Кривого Рогу здійснюється забруднення атмосферного повітря, ґрунту та водних ресурсів, що в підсумку призводить до серцево-судинних захворювань, інсульту, хронічних обструктивних захворювань легень, хронічного бронхіту, емфіземи легень, гострих інфекцій нижніх дихальних шляхів у дітей, алергійних захворювань та інших тяжких захворювань населення. Як наслідок роботи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), СП ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ГЗК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДМР (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), філії « ІНФОРМАЦІЯ_11 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), у місті та в навколишньому середовищі утворено всього понад 195, 4 млн тон відходів, основну частину яких складають відходи видобутку і збагачення залізної руди. Основне місце обліку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) Офіс великих платних податків ДПС, відповідно до ст. 240.1 ПК України є платником екологічного податку та здійснює виробництво металургійної продукції, в процесі якої утворюється шлаки доменні та шлаки сталеплавильні конверторні.Підприємства, що здійснюють господарську діяльність у сфері поводження з відходами повинно вести спеціальні паспорти місця видалення виходів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » надається офіційна інформація щодо розміщення відходів, а саме шлакового відвалу, який відноситься до 4 класу небезпеки. Утім, посадовими особами підприємства до податкового органу надавалась звітність з екологічного податку без декларування шлакових відвалів, віднесених до 4 класу небезпеки. Згідно норм податкового кодексу екологічний податок зобов`язані сплачувати вся юридичні особи, якщо їх діяльність призводить до розміщення відходів в залежності від класу небезпеки та рівня небезпечності відходів.Згідно аналітичного дослідженняпроведеного спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_16 №55/04-36-08-01-07/05393043 від 21.12.2020 протягом 2018-2019 років ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » не відображено в декларації з екологічного податку нарахованих податкових зобов`язань за розміщення шлакових відвалів при наявності 4 класу небезпечності та відсутності захищеного гранту. За результатами цього аналітичного дослідження спеціалістами здійснено припущення, що посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у податковій звітності з екологічного податку за період 01.01.2018-31.12.2019 ймовірно занижено суму екологічного податку на загальну суму 276 965 950 грн.На теперішній час, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації та документальних матеріалів, а саме:інформацію з Єдиного реєстру податкових накладних по ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за період 2018-2019 р.р. щодо реєстрації податкових накладних на реалізацію шлаку сталеплавильного конверторного (шлак сталеплавильний);документальні матеріали складених за результатами проведення контролюючими органами ДПС України податкових перевірок (камеральних, документальних, фактичних, планових, позапланових, виїзних, не виїзних) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за період часу 2018-2019 р.р. щодо повноти та сплати екологічного податку, а саме: акти, довідки складених за результатами перевірок, податкові повідомлення-рішення, відомості про донараховані суми, відомостей про сплату донарахувань, відомостей про оскарження актів перевірок, відомості про наявність заборгованості зі сплати екологічного податку за вищевказаний період, розмір заборгованості та періоди виникнення;відомості (інформацію) щодо виявлення випадків завищення/заниження податкових зобов`язань екологічного податку, податку на додану вартість;відомості стосовно наданої ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) податкової звітності в паперовому та в електронному вигляді із зазначенням ІР-адреси, МАС-адрес, адрес електронної пошти, інших ідентифікаторів електронно-обчислювальних машин, з яких здійснювалось подання електронної звітності, прізвища ім`я та по батькові, посади службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », які здійснювали подання податкової звітності та підписання із використанням електронного підпису, із зазначенням часу подання відповідного електронного документа щодо сплати екологічного податку, податку на додану вартість за період часу 2018-2019 р.р.;матеріали листування ІНФОРМАЦІЯ_17 та територіальних підрозділів із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) з питань нарахування та сплати екологічного податку, податку на додану вартість та інші пов`язані з ним документи, в тому числі електронні;податкові накладні щодо реалізації шлаку доменного відвального, шлаку доменного гранульованого, шлаку сталеплавильного конверторного (шлак сталеплавильний;інформаційну картку з АІС «Податковий блок».

Вказані документальні матеріали надані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 )до яких планується отримати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки вказані документальні матеріали містять відомості, що встановлюються в ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, а також з метою призначення відповідних судових експертиз та проведення слідчих (процесуальних) дій.Таким чином, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних документів, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використанні як доказ факту вчинення злочину.Доступ до даних документів необхідний для швидкого та повного розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження, підлягають доказуванню та необхідні для встановлення осіб, які причетні до вищезазначеної злочинної діяльності, а також осіб, які фактично її здійснювали; забезпечення в подальшому проведення криміналістичних експертиз та документальних перевірок; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.Враховуючи той факт, що обізнаність представників володільця документів із порушенням питання про тимчасовий доступ до документів може призвести до їх втрати чи знищення, клопотання про тимчасовий доступ до документів необхідно розглядати без їх виклику.Приймаючи до уваги те, що вказана інформація може бути знищена за давністю строку збереження, тобто існує реальна загроза знищення даних документів. У зв`язку з чим, слідчий звертається до суду з даним клопотанням, та просить розглянути клопотання без виклику володільця документів.

Слідчий надав суду заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_18 у володінні якої знаходяться вказані документи.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим відділом Управління СБ України у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000059 від 29.07.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 441 КК України.

Згідно наданих матеріалів клопотання доведені обставини, передбачені ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, а саме те, що інформація, щодо якої слідчий клопоче про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), за адресою: АДРЕСА_1 , має суттєве значення для подальшого її використання у проведенні слідчих дій. На даний час проводиться комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, доведено можливість використання, як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст.107, 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління СБ Україниу Дніпропетровській області капітана юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000059 від 29.07.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 441 КК України задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого відділу УСБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 у кримінальному провадженні № 0000059 від 29.07.2019, на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів та копій у електронному або паперовому вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), за адресою: АДРЕСА_1 а саме:

-інформацію з Єдиного реєстру податкових накладних по ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за період 2018-2019 р.р. щодо реєстрації податкових накладних на реалізацію шлаку сталеплавильного конверторного (шлак сталеплавильний);

-документальні матеріали складених за результатами проведення контролюючими органами ДПС України податкових перевірок (камеральних, документальних, фактичних, планових, позапланових, виїзних, не виїзних) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за період часу 2018-2019 р.р. щодо повноти та сплати екологічного податку, а саме: акти, довідки складених за результатами перевірок, податкові повідомлення-рішення, відомості про донараховані суми, відомостей про сплату донарахувань, відомостей про оскарження актів перевірок, відомості про наявність заборгованості зі сплати екологічного податку за вищевказаний період, розмір заборгованості та періоди виникнення;

-відомості (інформацію) щодо виявлення випадків завищення/заниження податкових зобов`язань екологічного податку, податку на додану вартість;

-відомості стосовно наданої ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) податкової звітності в паперовому та в електронному вигляді із зазначенням ІР-адреси, МАС-адрес, адрес електронної пошти, інших ідентифікаторів електронно-обчислювальних машин, з яких здійснювалось подання електронної звітності, прізвища ім`я та по батькові, посади службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », які здійснювали подання податкової звітності та підписання із використанням електронного підпису, із зазначенням часу подання відповідного електронного документа щодо сплати екологічного податку, податку на додану вартість за період часу 2018-2019 р.р.;

-матеріали листування ІНФОРМАЦІЯ_17 та територіальних підрозділів із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) з питань нарахування та сплати екологічного податку, податку на додану вартість та інші пов`язані з ним документи, в тому числі електронні;

-податкові накладні щодо реалізації шлаку доменного відвального, шлаку доменного гранульованого, шлаку сталеплавильного конверторного (шлак сталеплавильний;

інформаційну картку з АІС «Податковий блок».

Строк виконання ухвали 60 днів, з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1