Справа № 161/2799/24
Провадження № 1-кс/161/939/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 20 лютого 2024 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув у судовому засіданні у м. Луцьку Волинської області клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні митних органів Республіки Польща.

Клопотання надійшло до суду 12.02.2024 року.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 24.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000013 від 24.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

В клопотанні детектив зазначає, що Підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 від 24.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У межах даного кримінального провадження здійснюється досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, в числі яких приватне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

Зокрема, встановлено, що службовими особами вказаних фірм в період 2022 року здійснювався імпорт транспортних засобів, в тому числі через міжнародний пункт пропуску Кросценко Смільниця, з використанням схеми заниження належних до сплати митних платежів, шляхом неправомірного застосування преференцій на підставі підроблених сертифікатів походження товару EUR.1, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді митних платежів у значних розмірах.

За наявними в розпорядженні досудового розслідування даними, сертифікати EUR.1, які подавалися брокерами, що працювали у приватному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та товаристві з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 », друкувалися на звичайних кольорових принтерах в офісі, і надалі долучалися до пакету документів, який подавався на митницю в електронному вигляді через відповідні брокерські програми.

Таким чином, посадові особи приватного підприємства « ОСОБА_5 » та товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за допомогою сертифікатів EUR.1 занижували ставку ввізного мита з 10% до 3,6 % та 1,3%, тобто заниження склало 6,4 % та 8,7% відповідно за один транспортний засіб.

Для прикладу, 20.11.2022 службовими особами приватного підприємства « ОСОБА_5 » через міжнародний пункт пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснено імпорт транспортного засобу марки «VOLKSWAGEN», модель «TOUAREG», 2011 року виготовлення, номер кузова: НОМЕР_3 , тип палива: дизельний (точну дату пропуску з території Республіки Польща даного транспортного засобу та інших вказаних у запиті транспортних засобів в ході провадження досудового розслідування встановити не виявилося за можливе). Під час проведення митного оформлення даного транспортного засобу, серед інших документів, митним органам подано сертифікат походження товару EUR.1 №E5.968.245 від 18.11.2022, який надає право на застосування преференцій щодо розрахунку та сплати митних платежів, а саме заниження ставки ввізного мита.

В результаті зазначених вище дій приватне підприємство « ОСОБА_5 » ухилилося від сплати обов`язкових митних платежів на загальну суму 5 249 937,14 грн., а товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 5 551 601 грн.

В ході провадження досудового розслідування виникла необхідність в отриманні копій товарно-супровідних документів, в тому числі договорів (контрактів) купівлі-продажу з додатками, експортних декларацій, свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів, сертифікатів походження товару EUR.1, інвойсів, довіреностей, паспортів перевізників, доручень, які надавались приватним підприємством « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) митним органам Республіки Польща в період 2022 року при переміщенні (експорті, транзиті) на територію України відповідних транспортних засобів через пункт пропуску ІНФОРМАЦІЯ_4 (зі сторони Республіки Польща) Смільниця (зі сторони України), а також копій документів, які складались компетентним органом Республіки Польща, у зв`язку з оформленням зазначених переміщень.

Отримання зазначених вище належних копій документів надасть органу досудового розслідування можливість порівняти товарно-супровідні документи, які надавались під час переміщення відповідних транспортних засобів компетентному органу Республіки Польща з тими документами, які надавались на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в Україні, а також документами, що є в розпорядженні органу досудового розслідування, дозволить повно, об`єктивно і всебічно з`ясувати обставин кримінального правопорушення, перевірити осіб, причетних до його скоєння, надати правильну юридичну оцінку вчиненим ними діям та прийняти у кримінальному провадженні кінцеве процесуального рішення.

З огляду на зазначене, необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають або можуть перебувати у володінні митних органів Республіки Польща, з метою отримання копій вказаних вище документів, у зв`язку з оформленням транспортних засобів під час їх переміщення через пункт пропуску, з номерами кузовів, у наступні дати:

Переміщення в адресу приватного підприємства « ОСОБА_5 »:
Пункт пропуску Номер кузова Дата пропуску на територію України
ОСОБА_6 20.11.2022
Кросценко-Смільниця WVGZZZ7PZCD02436712.12.2022
Кросценко-СмільницяWVWZZZ3CZHE12392615.12.2022
Переміщення в адресу товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 »:
Пункт пропуску Номер кузова: Дата пропуску на територію України
ОСОБА_7 29.09.2022
ОСОБА_8 29.09.2022
ОСОБА_9 06.10.2022
Кросценко-СмільницяTMBLK7NS6J809143418.11.2022
Кросценко-СмільницяVF1RFA524.12.2022

У зв`язку з тим, що вищевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин, що доводяться у кримінальному провадженні, існує необхідність у їх вилученні.

Оскільки факт скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України підлягає доказуванню під час досудового розслідування, а також в суді, і саме через тимчасовий доступ до документів, які перебувають у віданні/володінні (власності, розпорядженні) митних органів Республіки Польща, які надавались митним органам Республіки Польща в період 2022 року при переміщенні (експорті, транзиті) на територію України транспортних засобів через пункти пропуску ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також належним чином завірених копій документів, які складались компетентним органом Республіки Польща, у зв`язку з оформленням зазначених переміщень, та здійснення вилучення запитуваних документів може бути виконано завдання, для досягнення якого, детектив та прокурор звертаються із даним клопотанням і наведені в ньому доводи є підставними.

В судове засідання прокурор надала заяву про слухання клопотання у її відсутності. Клопотання просила задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд приходить до наступних висновків.

В судовому засіданні встановлено, що Відділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000013 від 24.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У межах даного кримінального провадження здійснюється досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, в числі яких приватне підприємство « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

Зокрема, встановлено, що службовими особами вказаних фірм в період 2022 року здійснювався імпорт транспортних засобів, в тому числі через міжнародний пункт пропуску Кросценко Смільниця, з використанням схеми заниження належних до сплати митних платежів, шляхом неправомірного застосування преференцій на підставі підроблених сертифікатів походження товару EUR.1, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді митних платежів у значних розмірах.

Відповідно до ч.2 ст.562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи на те, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163, ч.2 ст.562 КПК України, вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000013 від 24.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме: дозволить повно, об`єктивно і всебічно з`ясувати обставини кримінального правопорушення, перевірити осіб, причетних до його скоєння, надати правильну юридичну оцінку вчиненим ними діям та прийняти у кримінальному провадженні кінцеве процесуального рішення, а тому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

За таких обставин слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слідчого необхідно задовольнити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема: строк дії ухвали, який не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 КПК України.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні митних органів Республіки Польща, - задовольнити.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні №0000013 від 24.02.2023 року на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні (власності, розпорядженні) митних органів Республіки Польща (здійснити виїмку офіційно засвідчених копій документів), зокрема: товарно-супровідних документів, в тому числі договорів (контрактів) купівлі-продажу з додатками, експортних декларацій, свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів, сертифікатів походження товару EUR.1, інвойсів, довіреностей, паспортів перевізників, доручень, які надавались приватним підприємством « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) митним органам Республіки Польща в період 2022 року при переміщенні (експорті, транзиті) на територію України транспортних засобів через пункт пропуску ІНФОРМАЦІЯ_4 (зі сторони Республіки Польща) Смільниця (зі сторони України), а також копій документів, які складались компетентним органом Республіки Польща, у зв`язку з оформленням транспортних засобів під час їх переміщення через пункт пропуску, з номерами кузовів, у наступні дати:

Переміщення в адресу приватного підприємства « ОСОБА_5 »:
Пункт пропуску Номер кузова Дата пропуску на територію України
ОСОБА_6 20.11.2022
Кросценко-Смільниця WVGZZZ7PZCD02436712.12.2022
Кросценко-СмільницяWVWZZZ3CZHE12392615.12.2022
Переміщення в адресу товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 »:
Пункт пропуску Номер кузова: Дата пропуску на територію України
ОСОБА_7 29.09.2022
ОСОБА_8 29.09.2022
ОСОБА_9 06.10.2022
Кросценко-СмільницяTMBLK7NS6J809143418.11.2022
Кросценко-СмільницяVF1RFA524.12.2022

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1