Справа № 405/4737/23
провадження № 1-кс/405/782/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2024 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000549 від 17.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та на електронних носіях, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2023 по теперішній час, а саме: повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно ПП за період з моменту реєстрації ПП по теперішній час (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних); декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів (Д5) (додаток 5), податкових накладних, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість); IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність підприємства.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 05.01.2023 відповідно до офіційного порталу публічних фінансів України ІНФОРМАЦІЯ_3 між Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , та фактична адреса: АДРЕСА_3 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_4 ) укладено договір за №2/23 на проведення робіт з «Експлуатаційного утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення у Кіровоградській області» на загальну суму 654 млн. грн. Станом на 15.05.2023 підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховано в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » грошові кошти в загальній сумі 55 млн. 008 тис. 684 грн.

Встановлено, що під час виконання робіт з «Експлуатаційного утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення у Кіровоградській області» службовими особами Філії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вносяться недостовірні відомості до актів форми КБ-2В, щодо виконання робіт з «Ліквідації вибоїн, забивання тріщин та просадок асфальтобетонного покриття струменевим методом»,

Таким чином існує імовірність привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем посадовими особами Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у вигляді грошових коштів, виділених на проведення даних робіт.

Крім того, 14.02.2024 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , та встановлено, що щебінь різних фракцій, у тому числі 5-10мм ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » придбавали у Акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Отже, в рамках кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних щодо фінансово-господарських взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з контрагентами в розрізі номенклатури товарів, обсягу постачання, одиниці виміру тощо.

Враховуючи вимоги законодавства юридична особа ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), перебуває за місцем податкового обліку - ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення є необхідним для надання їх на ознайомлення експертам, що здійснюватимуть проведення судових будівельно-технічних та економічних експертиз.

Слідча в клопотанні вказала, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перераховані документи самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах провадження документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як предмет дослідження під час проведення відповідних судових експертиз, а також встановлення причетних до цього осіб, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні вищевказаних документів.

Слідча у судове засідання не з`явилася, про дату, час та місце розгляду повідомленв належним чином, потелефону, причини неявки суду невідомі.

Слідчим суддею вжито заходи щодо повідомлення особи у володінні якої знаходяться речі та документи про дату, час та місце розгляду клопотання направлено судову повістку.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_8 , на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчої та особи у володінні якої перебувають речі та документи слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000549 від 17.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України (а.к. 4 витяг з ЄРДР).

05.01.2023 відповідно до офіційного порталу публічних ІНФОРМАЦІЯ_3 між Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , та фактична адреса: АДРЕСА_3 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_4 ) укладено договір за №2/23 на проведення робіт з «Експлуатаційного утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення у Кіровоградській області» на загальну суму 654 млн. грн. Станом на 15.05.2023 підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховано в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » грошові кошти в загальній сумі 55 млн. 008 тис. 684 грн.

Встановлено, що під час виконання робіт з «Експлуатаційного утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення у Кіровоградській області» службовими особами Філії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вносяться недостовірні відомості до актів форми КБ-2В, щодо виконання робіт з «Ліквідації вибоїн, забивання тріщин та просадок асфальтобетонного покриття струменевим методом»,

Таким чином існує імовірність привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем посадовими особам Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у вигляді грошових коштів, виділених на проведення даних робіт.

Крім того, 14.02.2024 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , та встановлено, що щебінь різних фракцій, у тому числі 5-10мм ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » придбавали у Акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Отже, в рамках кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних щодо фінансово-господарських взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з контрагентами в розрізі номенклатури товарів, обсягу постачання, одиниці виміру тощо.

Враховуючи вимоги законодавства юридична особа ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), перебуває за місцем податкового обліку - ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відтак, у органу досудового розслідування з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2023 по теперішній час, а саме:

-повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно ПП за період з моменту реєстрації ПП по теперішній час (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).

-декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів (Д5) (додаток 5), податкових накладних, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість); IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність підприємства.

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі, доступ до яких просить надати слідча, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.132, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000549 від 17.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України на тимчасовий доступ з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та на електронних носіях, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2023 по теперішній час, а саме:

-повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно ПП за період з моменту реєстрації ПП по теперішній час (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).

-декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів (Д5) (додаток 5), податкових накладних, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість); IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність підприємства.

Строк дії ухвали визначити до 27.05.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х прим.

Слідчий суддя ОСОБА_7