УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000016 від 11.05.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,

встановив:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000016 від 11.05.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, щоГоловним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 11.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2020 по 31.03.2023 у результаті проведених фінансово-господарських операцій з реалізації послуг оренди комерційної нерухомості за заниженими цінами в адресу підконтрольних СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та неплатників ПДВ: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), із задіянням до незаконного ланцюгу у вигляді заниження вартості товарів широкого вжитку ряду фізичних осіб-підприємців та інших СГД (серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), які орендували/орендують комерційну нерухомість (відповідні торгівельні павільйони) на території Центрального ринку міста Харків за адресою: АДРЕСА_1 з подальшим розрахунком в готівковій формі без відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій, а також із залученням до протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати обов`язкових податкових платежів, в тому числі наступних осіб: ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_17 ) та ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_18 ) - минулі бенефіціарні власники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_19 , одноосібний керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») та ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_20 , фізична особа-підприємець), ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_18 , РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_19 , РНОКПП НОМЕР_23 ), умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 12 522 734,6 грн.

Крім цього, згідно проведеного аналізу даних ЄРПН, платником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період січень 2020 - березень 2023 роки зареєстровано податкові зобов`язання щодо надання в оренду площ комерційної нерухомості на загальну суму 16 673 492,3 грн., в т.ч. ПДВ 2778915,39 грн.

Так ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » видано податкові накладні в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДПРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та неплатників ПДВ.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що орендарі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 та неплатники ПДВ: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в подальшому здають в суборенду площі комерційної нерухомості (нежитлових приміщень) за адресою: АДРЕСА_1 іншим юридичним особам та/або фізичним особам-підприємцям.

Згідно облікових та реєстраційних даних з Інформаційно-телекомунікаційної системи «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші задіяні до вчинення кримінального правопорушення підконтрольні юридичні особи мали/мають відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_24 ), що розташовано за адресою: АДРЕСА_2 або за місцем фактичного місцезнаходження банківської установи та/або його відокремлених підрозділах (філіях), що стосуються розрахункових рахунків наступних суб`єктів господарської діяльності:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - розрахунковий рахунок № НОМЕР_25 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - розрахунковий рахунок № НОМЕР_26 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») - розрахунковий рахунок № НОМЕР_27 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») - розрахунковий рахунок № НОМЕР_28 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») - розрахунковий рахунок № НОМЕР_29 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , попередня назва

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») - розрахунковий рахунок № НОМЕР_30 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») - розрахунковий рахунок № НОМЕР_31 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - розрахунковий рахунок № НОМЕР_32 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) - розрахунковий рахунок № НОМЕР_33 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) - розрахунковий рахунок № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 .

З метою встановлення фактичного обігу коштів по рахункам, у тому числі з метою встановлення походження коштів, у детектива виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.

Такими документами є документи з юридичного оформлення та користування рахунками, відомості, що свідчать про рух коштів по рахункам за період з 01.01.2020 по 31.03.2024, на електронному та паперовому носіях.

Ураховуючи викладене, у детектива виникла необхідність провести тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до завірених належним чином копій документів (в паперовому та/або електронному вигляді), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_24 ), що розташовано за адресою: АДРЕСА_2 , або за місцем їх фактичного місцезнаходження банківської установи та/або його відокремлених підрозділах (філіях) за період 01.01.2020 по 20.02.2024.

Детектив в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання вирішено здійснювати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, з наступних підстав.

Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 11.05.2023 внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №0000016).

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.

Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Оскільки документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_24 ), єохоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.

Також слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, проте клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки сторона кримінального провадження в клопотанні не обґрунтувала необхідності у вилученні оригіналів документів, а також не довела наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , детективам Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_24 ), що розташовано за адресою: АДРЕСА_2 , або за місцем фактичного місцезнаходження банківської установи та/або його відокремлених підрозділах (філіях), що стосуються розрахункових рахунків наступних суб`єктів господарської діяльності:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - розрахунковий рахунок № НОМЕР_25 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - розрахунковий рахунок № НОМЕР_26 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») - розрахунковий рахунок № НОМЕР_27 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») - розрахунковий рахунок № НОМЕР_28 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») - розрахунковий рахунок № НОМЕР_29 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») - розрахунковий рахунок № НОМЕР_30 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») - розрахунковий рахунок № НОМЕР_31 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - розрахунковий рахунок № НОМЕР_32 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) - розрахунковий рахунок № НОМЕР_33 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) - розрахунковий рахунок № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 ,

зокрема до наступних документів із наданням дозволу на вилучення їх завірених належним чином копій (в паперовому та/або електронному вигляді) за період з 01.01.2020 по 31.03.2024, а саме:

- відомості щодо відкриття та обслуговування рахунків вищевказаних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичної справи клієнта) разом з листуванням банківської установи з юридичною особою, а також картки із зразками підписів службових осіб та/або осіб, які представляли інтереси даних юридичних осіб та фізичних осіб;

- відомості щодо надходження та списання коштів (про рух коштів) по вищевказаним розрахунковим рахунками вище перелічених суб`єктів господарської діяльності, в тому числі транзитні та по SWIFT-переказам, у формі таблиці у форматі xlsx (Microsoft Excel, розміром до 1 млн. записів) або csv (текстовий файл у вигляді значень, відокремлених комою у кодуванні UTF-8 або Windows-1251) на оптичному або іншому переносному носії електронних даних (із зазначенням призначення платежу, вхідних та вихідних залишків, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, РНОКПП, ПІБ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу, дати, суми та валюти платежу, номеру платіжного документу, типу платежу) із документальними матеріалами, що стали підставами для ініціювання транзакції, а також про операції з відкриттям рахунків;

- інформації щодо телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та вищезазначених суб`єктів господарської діяльності із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань, та надати інформацію з приводу використання електронного цифрового підпису, хто саме здійснював підпис будь-яких документів під час входу та подачі відповідних документів до банківської установи та хто в процесі генерації приватного ключа записував на цифровий носій клієнта та мав до нього доступ, надати дані ключів (власників) хто здійснював вхід для подачі вище зазначених документів до банківської установи;

- відомості щодо надходження та списання коштів (про рух коштів) по розрахунковим рахункам, відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_24 ) та/або його відокремлених підрозділах (філіях) наступними особами: ОСОБА_5

(РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_10

(РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ОСОБА_38

(РНОКПП НОМЕР_41 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ОСОБА_41

(РНОКПП НОМЕР_44 ), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_51 ), у форматі відповідно до Додатку до Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці (у чинній редакції постанови Правління Національного банку України), затверджених постановою правління ІНФОРМАЦІЯ_21 від 14.07.2006 № 267;

- документи щодо вище перелічених суб`єктів господарської діяльності, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях зазначених клієнтів з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

- зовнішньо-економічних контрактів з додатками, інвойсами, специфікаціями та ВМД, заявок на купівлю та конвертацію валюти вказаних суб`єктів господарської діяльності;

- висновків банку про результати аналізу фінансових операцій, повідомлень щодо підозрілої діяльності вище зазначених суб`єктів господарської діяльності;

- документи щодо кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності всіх фізичних осіб, які прямо чи опосередковано володіють юридичною особою, осіб, як незалежно від формального володіння, впливають на керівництво чи діяльність компанії, розмір частки кожного із власників, опис характеру впливу кінцевого бенефіціарного власника на діяльність компанії;

- в разі змін в структурі власності, заява про державну реєстрацію юридичної особи, схему структури власності, витяг або інший документ, що підтверджує реєстрацію юридичної особи.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_24 ) або його відокремлених підрозділів (філій), оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити його копію.

Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_24 ) або його відокремлених підрозділів (філій), що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: