Справа № 369/6023/24
Провадження №1-кс/369/1300/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2024 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ВП № 2 Бучанського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №0001952 від 30.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

10.04.2024 року до провадження слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого СВ ВП № 2 Бучанського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №0001952 від 30.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом Бучанського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001952 від 30.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що до Бучанської окружної прокуратури, надійшли матеріали Департаменту захисту інтересів суспільства і держави Національної поліції України щодо розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою ІНФОРМАЦІЯ_1 своїм службовим становищем в ході укладення 07.07.2021 між ІНФОРМАЦІЯ_2 та Приватним підприємством « ОСОБА_5 » договору №53 на виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт, термомодернізація будівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 (коригування)». Строк дії договору до 01.06.2022. Сума договору 18 356 тис. грн. Згідно матеріалів, що надійшли, в засобах масової інформації за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_4 висвітлено інформацію, що компанія переможець перемогла тендер, незважаючи на найвищу цінову пропозицію, кошти за договором перераховано майже в повному обсязі ще у 2021 році, однак на даний час роботи не виконані в повному обсязі.

Відповідно до договору № 53 від 07.07.2021 року підрядник зобов`язується своїми силами і засобами та на свій ризик, в межах Договірної ціни, що наведена в розділі ІІІ Договору вказаного договору, виконати роботи по об`єкту ««Капітальний ремонт, термомодернізація будівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 (коригування)», який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за завданням замовника та у встановлений строк здати виконання робіт замовнику, а замовник зобов`язується прийняти від підрядника закінчені роботи та оплати їх.

Крім того, 29.12.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_6 та Приватним підприємством « ОСОБА_5 », в особі Генерального директора ОСОБА_7 , укладено додаткову угоду до договору № 53 від 07.07.2021, а також 22.07.2022 року укладено додаткову угоду № 2.

Після підписання начальником ОСОБА_6 , що діє на підставі Положення про відділ освіти, затвердженого рішенням 2-ої сесії 8 го скликання ІНФОРМАЦІЯ_5 актів виконаних будівельних робіт КБ-2В та довідок за формою КБ-3 указані документи разом фінансово-бухгалтерською документацією подано до ІНФОРМАЦІЯ_6 , яке маючи в наявності всі необхідні документи, підписані відповідальними службовими особами здійснило перерахування бюджетних коштів на банківський рахунок НОМЕР_1 , який належить ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , ІПН: НОМЕР_3 , що є платником податку ПДВ (свідоцтво про реєстрацію № НОМЕР_4 ), відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », грошові кошти в загальній сумі 18 177 289, 6 грн..

Відповідно до офіційного державного вебпорталу з відкритими даними про використання розпорядниками та одержувачами публічних коштів державного та місцевих бюджетів « ІНФОРМАЦІЯ_8 », встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійснено перерахування грошових коштів на рахунок ПП « ОСОБА_5 », відповідно до наступних трансакцій:

трансакції № 208423109, ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано на рахунок ПП « ОСОБА_5 » НОМЕР_5 , грошові кошти в сумі 5 432 020,99 грн.

трансакції № НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано на рахунок ПП « ОСОБА_5 » НОМЕР_1 , грошові кошти в сумі 2 640 012,14 грн.

трансакції № НОМЕР_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано на рахунок ПП « ОСОБА_5 » НОМЕР_1 , грошові кошти в сумі 241 050,60 грн.

трансакції № 224802665, ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано на рахунок ПП « ОСОБА_5 » НОМЕР_1 , грошові кошти в сумі 3 385 647,58 грн.

трансакції № НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано на рахунок ПП « ОСОБА_5 » НОМЕР_1 , грошові кошти в сумі 3 367 499,56 грн.

трансакції № НОМЕР_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано на рахунок ПП « ОСОБА_5 » НОМЕР_1 , грошові кошти в сумі 2 965 790, 12 грн.

трансакції № НОМЕР_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано на рахунок ПП « ОСОБА_5 » НОМЕР_1 , грошові кошти в сумі 145 269,58 грн.

Відповідно до висновку судової будівельно-технічної експертизи № СЕ-19-24/18488-БТ від 28.03.2024 з урахуванням умов наведених у дослідницькій частині цього висновку експерта, перелік, обсяги та вартість фактично виконаних робіт по об`єкту «Капітальний ремонт, термомодернізація будівлі ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_1 » за договором № 53 від 07.07.2021 укладеним між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_8 та ПП « ОСОБА_5 » в особі генерального директора ОСОБА_7 , згідно акту № 1 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2021 року, акту № 2 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2021 року, акту № 3 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2021 року, акту № 4 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2021 року, відповідають переліку, обсягам та вартості, визначеним проеткно-кошторисною та первинно звітною документацією робіт з капітального ремонту, термомодернізації будівлі ІНФОРМАЦІЯ_9 , а згідно акту № 3/1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2021 року та акту № 4 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2021 року частково не відповідають переліку, обсягам та вартості, визначеним проектно-кошторисною та первинною звітною документацією робіт з капітального ремонту, термомодернізації будівлі ІНФОРМАЦІЯ_9 , з урахуванням висновку експерта № СЕ-19-22/27665-БТ від 12.12.2023. Невідповідності наведені в дослідній частині висновку експерта на загальну суму 656 164,65 грн.

У зв`язку з чим, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, вилучення документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до копій документів, які мають значення для встановлення цих обставин, та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 , а саме:

?інформацію про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких

ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , в період з 01.01.2020 по 10.06.2022 подавалась заява про визнання електронних документів, а також інформацію про суб`єкти господарської діяльності, які подавали заяви або інші документи у вказаний період з тих же ІР-адрес;

?електронна пошта, яка зазначена в заяві ПП « ОСОБА_5 », про визнання електронних документів;

?серійний номер та інші реквізити акредитованого центру сертифікації ключів, який видав ПП « ОСОБА_5 », ЕЦП за допомогою якого було зчитано та підписано заяви вказаних товариств про приєднання до договору про визнання електронних документів;

?електронний договір з ПП « ОСОБА_5 », про визнання електронних документів;

?подані ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , податкові накладні та розрахунки коригування до податкової накладної за період часу з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?податкову звітність, повідомлення, запити, заяви, звіти, квитанції, акти, довідки, розрахунки, декларації, та інші документи подані

ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , в період з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?інформацію про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких

ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт ІНФОРМАЦІЯ_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ) за період часу з 01.01.2020 по 10.06.2022, а також інформацію про суб`єкти господарської діяльності, які реєстрували податкові накладні та інші документи у вказаний період з тих же ІР-адрес.

?інформацію про банківські рахунки ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , із зазначенням дат відкриття та закриття, найменувань банків, МФО, номерів рахунків та виду валюти за період з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?інформацію та копії документів, про те чи було/не було та чи реєструвалось ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , платником ПДВ в період з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?відомості щодо ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 : вид діяльності, стан, керівники та засновники (з історією змін);

?звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток) з усіма додатками подані ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?додатків Д5 до декларацій з податком на додану вартість, які подавались ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?суми заявленого бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?суми узгодженого та неузгодженого ІНФОРМАЦІЯ_13 бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою;

?податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження;

?висновків про суми відшкодування ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?квитанції про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування;

?матеріали судово-претензійної (претензійної) роботи з приводу реєстрації/відмови у реєстрації податкових накладних;

?протоколи засідань комісій, якими прийнято рішення про: реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - Реєстр); відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі;

?таблиці даних платника податку на додану вартість;

?акти складені за результатами проведення планових, позапланових та фактичних перевірок за період з 01.01.2020 по 10.06.2022.

Значення зазначених вище документів полягає у тому, що відомості, які в них містяться нададуть можливість підтвердити або спростувати факт розтрати коштів місцевого бюджету, встановити розмір матеріальної шкоди у кримінальному провадженні, встановити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, тому документи та відомості, що містяться в них самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Отримані внаслідок тимчасового доступу документи та відомості, що містяться в них, в подальшому будуть використані як докази обґрунтованості укладених селищною радою договорів виконання робіт з капітального ремонту, та виступатимуть на спростування чи підтвердження показань, осіб, відповідальних за технічний нагляд та інших свідків, що надасть стороні обвинувачення можливість встановити осіб, що вчинили кримінальне правопорушення, а також провести відповідні судові експертизи.

Вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 .

У зв`язку з цим виникла необхідність у зверненні з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до документів.

У зв`язку з викладеним, отримати доступ до копій зазначених вище документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 , в інший спосіб неможливо, що вказує на необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, зокрема розмір збитків, завданий кримінальним правопорушенням.

В органу досудового розслідування наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення ІНФОРМАЦІЯ_10 , у зв`язку з чим вказане клопотання належить розглядати без їх участі.

На підставі викладеного, слідча просила суд надати дозвіл слідчому групи слідчих слідчому СВ ВП № 2 Бучанського РУП ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_3 , начальнику відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Бучанського РУП ГУ НП в Київській області капітану поліції ОСОБА_9 , слідчому слідчого відділу Бучанського РУП ГУНП в Київській області лейтенанту поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому слідчого відділу Бучанського РУП ГУ НП в Київській області капітану поліції ОСОБА_11 , заступнику начальника відділення слідчого відділу Бучанського РУП ГУНП в Київській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю вилучення їх копій), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 , а саме:

?інформацію про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких

ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , в період з 01.01.2020 по 10.06.2022 подавалась заява про визнання електронних документів, а також інформацію про суб`єкти господарської діяльності, які подавали заяви або інші документи у вказаний період з тих же ІР-адрес;

?електронна пошта, яка зазначена в заяві ПП « ОСОБА_5 », про визнання електронних документів;

?серійний номер та інші реквізити акредитованого центру сертифікації ключів, який видав ПП « ОСОБА_5 », ЕЦП за допомогою якого було зчитано та підписано заяви вказаних товариств про приєднання до договору про визнання електронних документів;

?електронний договір з ПП « ОСОБА_5 », про визнання електронних документів;

?подані ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , податкові накладні та розрахунки коригування до податкової накладної за період часу з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?податкову звітність, повідомлення, запити, заяви, звіти, квитанції, акти, довідки, розрахунки, декларації, та інші документи подані

ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , в період з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?інформацію про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких

ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт ІНФОРМАЦІЯ_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ) за період часу з 01.01.2020 по 10.06.2022, а також інформацію про суб`єкти господарської діяльності, які реєстрували податкові накладні та інші документи у вказаний період з тих же ІР-адрес.

?інформацію про банківські рахунки ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , із зазначенням дат відкриття та закриття, найменувань банків, МФО, номерів рахунків та виду валюти за період з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?інформацію та копії документів, про те чи було/не було та чи реєструвалось ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , платником ПДВ в період з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?відомості щодо ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 : вид діяльності, стан, керівники та засновники (з історією змін);

?звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток) з усіма додатками подані ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?додатків Д5 до декларацій з податком на додану вартість, які подавались ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?суми заявленого бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?суми узгодженого та неузгодженого ІНФОРМАЦІЯ_13 бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою;

?податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження;

?висновків про суми відшкодування ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?квитанції про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування;

?матеріали судово-претензійної (претензійної) роботи з приводу реєстрації/відмови у реєстрації податкових накладних;

?протоколи засідань комісій, якими прийнято рішення про: реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - Реєстр); відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі;

?таблиці даних платника податку на додану вартість;

?акти складені за результатами проведення планових, позапланових та фактичних перевірок за період з 01.01.2020 по 10.06.2022.

Прокурор в судове засідання не з`явився, просив у поданому клопотанні слідчого суддю здійснювати розгляд клопотання у його відсутності.

Слідчий суддя розглядає клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд клопотання проводиться без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, суд дійшов висновку про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких просить надати прокурор мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ ВП № 2 Бучанського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області капітан поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №0001952 від 30.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому групи слідчих слідчому СВ ВП № 2 Бучанського РУП ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_3 , начальнику відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Бучанського РУП ГУ НП в Київській області капітану поліції ОСОБА_9 , слідчому слідчого відділу Бучанського РУП ГУНП в Київській області лейтенанту поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому слідчого відділу Бучанського РУП ГУ НП в Київській області капітану поліції ОСОБА_11 , заступнику начальника відділення слідчого відділу Бучанського РУП ГУНП в Київській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю вилучення їх копій), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 , а саме:

?інформацію про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких

ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , в період з 01.01.2020 по 10.06.2022 подавалась заява про визнання електронних документів, а також інформацію про суб`єкти господарської діяльності, які подавали заяви або інші документи у вказаний період з тих же ІР-адрес;

?електронна пошта, яка зазначена в заяві ПП « ОСОБА_5 », про визнання електронних документів;

?серійний номер та інші реквізити акредитованого центру сертифікації ключів, який видав ПП « ОСОБА_5 », ЕЦП за допомогою якого було зчитано та підписано заяви вказаних товариств про приєднання до договору про визнання електронних документів;

?електронний договір з ПП « ОСОБА_5 », про визнання електронних документів;

?подані ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , податкові накладні та розрахунки коригування до податкової накладної за період часу з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?податкову звітність, повідомлення, запити, заяви, звіти, квитанції, акти, довідки, розрахунки, декларації, та інші документи подані

ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , в період з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?інформацію про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких

ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт ІНФОРМАЦІЯ_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ) за період часу з 01.01.2020 по 10.06.2022, а також інформацію про суб`єкти господарської діяльності, які реєстрували податкові накладні та інші документи у вказаний період з тих же ІР-адрес.

?інформацію про банківські рахунки ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , із зазначенням дат відкриття та закриття, найменувань банків, МФО, номерів рахунків та виду валюти за період з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?інформацію та копії документів, про те чи було/не було та чи реєструвалось ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , платником ПДВ в період з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?відомості щодо ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 : вид діяльності, стан, керівники та засновники (з історією змін);

?звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток) з усіма додатками подані ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?додатків Д5 до декларацій з податком на додану вартість, які подавались ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?суми заявленого бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?суми узгодженого та неузгодженого ІНФОРМАЦІЯ_13 бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою;

?податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження;

?висновків про суми відшкодування ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , з 01.01.2020 по 10.06.2022;

?квитанції про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування;

?матеріали судово-претензійної (претензійної) роботи з приводу реєстрації/відмови у реєстрації податкових накладних;

?протоколи засідань комісій, якими прийнято рішення про: реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - Реєстр); відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі;

?таблиці даних платника податку на додану вартість;

?акти складені за результатами проведення планових, позапланових та фактичних перевірок за період з 01.01.2020 по 10.06.2022.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Термін дії ухвали два місяці з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1