УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.02.2024 Слідчий суддя Володимир-Волинського міського суду Волинсько області ОСОБА_1 , за участю секретарясудового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчої СВ Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

УСТАНОВИЛА:

Слідча СВ Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Володимир-Волинського міського суду Волинської області з клопотанням, яке належним чином погоджене з прокурором Володимирської окружної прокуратури про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000001, внесеному до ЄРДР 09.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за попередньою змовою з службовими особами органів влади та органів місцевого самоврядування вносять завідомо неправдиві відомості щодо обсягу виконаних робіт та їх вартості в акти виконаних робіт за договорами підряду щодо проведення будівельних робіт на території Володимирського району, що призводить до привласнення та розтрати бюджетних коштів.

Слідча просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , інформації та звітності за період часу з 01.01.2023 по 21.02.2024 (у тому числі поданої платником податків у електронній формі) щодо діяльності юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

- повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання за вказаний період;

- дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

- дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

- інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах, в тому числі, що діяли у період з 01.01.2023 по 21.02.2024 (банк, МФО, номер рахунку);

- інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;

- відомості (інформацію) з Єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

- декларації з податку на додану вартість з додатком № 5 «Співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (з розшифровкою), поданих з 01.01.2023 року по 21.02.2024, до органів ДФС вказаним суб`єктом господарювання;

- облікова справа платника податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі вся звітність (податкова декларація (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платником податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період;

- висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платника податків, проведених органами ДПС України за період з 01.01.2023 по 21.02.2024, обґрунтовуючи тим, що відомості отримані в ході тимчасового доступу до документів з ІНФОРМАЦІЯ_2 матимуть істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення і можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду.

Слідча у судове засідання не з`явилась, подала заяву, в якій просить розглядати клопотання у її відсутність.

Розгляд даного клопотання необхідно провести без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_2 , у володінні якого знаходиться інформація, оскільки є достатні підстави вважати, що у випадку здійснення такого судового виклику існує реальна загроза зміни, підроблення чи знищення вказаних офіційних документів з метою уникнення кримінальної відповідальності.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З урахуванням заяви слідчої, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до вимог ст. 159 КПК України, слідчий суддя вважає, що необхідно надати тимчасовий доступ до даних відомостей та документів, оскільки вони мають істотне значення у даному кримінальному провадження, в них можуть міститись відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду, інформація з вказаних документів буде долучена до матеріалів кримінального провадження з метою подальшого її використання як доказів можливої протиправної діяльності винних осіб та для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищенаведене, керуючись ст. ст. 159-165, 369-372 КПК України , суд, -

ПОСТАНОВИВИВ :

Надати групі слідчих по кримінальному провадженні №0000001 у складі: слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 , заступника начальника слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення та вилучення копії (в тому числі в електронній формі) інформації та звітності за період часу з 01.01.2023 по 21.02.2024 (у тому числі поданої платником податків у електронній формі) щодо діяльності юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

- повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання за вказаний період;

- дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

- дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

- інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах, в тому числі, що діяли у період з 01.01.2023 по 21.02.2024 (банк, МФО, номер рахунку);

- інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;

- відомості (інформацію) з Єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з розшифровкою позицій та вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

- облікова справа платника податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі вся звітність (податкова декларація (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платником податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період;

- висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платника податків, проведених органами ДПС України за період з 01.01.2023 по 21.02.2024.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_2 надати інформацію у форматі «Exel» на електронному носієві інформації (оптичному диску, тощо).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали .

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає .

Слідчий суддя ОСОБА_5