У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 травня 2024 р. м. Кобеляки

Слідчий суддя Кобеляцького районного суду Полтавської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000025 від 01.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

Встановив:

07 травня 2024 року прокурор Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді із клопотанням у межах кримінального провадження № 0000025 від 01.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, в якому прохає надати групі слідчих у складі: старшому слідчому СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_5 , заступнику начальника СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_6 , начальнику СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_7 , слідчому СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_8 , слідчому СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_9 та групі прокурорів у складі: прокурору Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_3 , прокурору Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_10 , прокурору Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_11 , начальнику Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_12 , першому заступнику керівника Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , із правом вилучення їх копій у паперовому та електронному вигляді, а саме наступних документів:

- копії матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_3 по даний час;

- документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по час виконання ухвали;

- документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку за період часу з 01.01.2021 по час виконання ухвали;

- документи, що заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по сплаті податків з 01.01.2021 по час виконання ухвали;

- документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб-платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2021 по час виконання ухвали (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі помісячно;

- копій податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2019 по час виконання ухвали, а також договору про визнання електронних документів;

- копій податкових звітів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2021 по час виконання ухвали;

- податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2021 по час виконання ухвали;

- документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

- документи, що вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження;

- документи з інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_4 відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2021-2024 рр.

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 01.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Розслідування у кримінальному провадженні розпочато за фактом того, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), діючи за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), зловживаючи своїм службовим становищем, діючим в умовах воєнного стану, здійснили розтрату бюджетних коштів.

Решетилівською окружною прокуратурою Полтавської області здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування в зазначеному кримінальному провадженні у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням.

Прокуратурою встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 у 2023 році проведено закупівлю ІНФОРМАЦІЯ_7 з придбання автогрейдеру. За результатами закупівлі, проведеної у виді відкритих торгів з особливостями, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір № 117 від 21.08.2023 про закупівлю товарів за класифікатором та кодом ДК 021:2015:43220000-1: автогрейдер XCMG GR135 з додатковим відвалом та розпушувачем. Ціна договору склала 4 596 000 грн.

Предметом договору є те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (постачальник) зобов`язується передати у встановлений строк у власність ІНФОРМАЦІЯ_5 (замовник) товар за кодом ДК021:2015:43220000-1-грейдер та планувальники (Автогрейдер або еквівалент) в кількості та за ціною, визначено специфікацією, а замовник зобов`язується прийняти цей товар та оплатити його.

Розрахунки за договором здійснюються в національній валюті України гривні у безготівковій формі шляхом перерахування належних до сплати сум коштів на поточний рахунок Постачальника, що вказаний у Договорі. Замовник здійснює оплату в межах отриманого бюджетного фінансування.

У графі «Постачальник» вказаного договору міститься інформація про банківські реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: р/р НОМЕР_3 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » МФО НОМЕР_4 . Вказаний розрахунковий рахунок також зазначений у додатку № 1 до договору-специфікації, видатковій накладній № 14 від 23.08.2023 та рахунку на оплату № 10 від 23.08.2023.

На виконання умов договору, ІНФОРМАЦІЯ_6 25.09.2023 за рахунок коштів спеціального фонду у сумі 996 000 грн. та за рахунок бюджету розвитку у сумі 3 600 000 грн., з розрахункового рахунку № НОМЕР_5 здійснив перерахування вказаних грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_3 з призначенням платежу «за автогрейдер XCMG GR135 з додатковим відвалом та розпушувачем; рах. № 10 від 23.08.2023 накл. № 14 від 23.08.2023, дог. № 117 від 21.08.2023».

Дослідженням ринку аналогічних товарів виявлено, що вартість придбаного автогрейдера, ймовірно, є завищеною та значно перевищує середньоринкову на суму близько 800 000 грн.

Прокурором доведено, що наявні достатні підстави вважати, що у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні копій документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків, а також копій податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 01.01.2021 по час виконання ухвали, договору про визнання електронних документів, копій податкових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2021 по час виконання ухвали, ІР-адрес, з яких суб`єкт відправляв податкову звітність, інформації за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес подавалася така звітність за період з 01.01.2021 по час виконання ухвали, документів, що містять інформацію про кількість працівників суб`єкта за період з 01.01.2021 по час виконання ухвали та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб-платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків щодо осіб, відносно яких суб`єкти звітували у період з 01.01.2021 по час виконання ухвали (з відображенням ідентифікуючих відомостей про таких працівників), місця фактичного знаходження суб`єкта та місця фактичного ведення господарської діяльності за період з 01.01.2021 по час виконання ухвали.

Необхідність у вилученні вищевказаних документів, полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства ,встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей ,проведенні економічних експертиз як в укладених договорах про поставку товарів та інших документів, які підтверджують виконання та перерахування грошових коштів за виконані роботи, надані послуги, визначення необхідної правової кваліфікації діянь винних посадових осіб тощо, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів, які планується призначити по кримінальному провадженні та в подальшому компетентні органи, які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків.

Прокурор, який звернувся до суду з клопотанням в судове засідання не з`явився, про розгляд справи повідомлялася у встановленому законом порядку, а тому його неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання.

Прокурором доведено, що наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза внесення змін до документів, щодо яких ставиться питання у клопотанні, а тому воно може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З огляду на зазначене, розгляд здійснюється в порядку ч. 2 ст. 163, ч. 4 ст. 107 КПК України.

Слідчий суддя, розглянувши доводи клопотання й додані до нього докази, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на вивчені документи слідчим суддею встановлено, що документи про тимчасовий доступ до яких вказано у клопотанні слідчого, відповідно до ст. 162 КПК України є такими, що містять охоронювану законом таємницю, оскільки містять відомості, які становлять банківську таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин, відносно яких поставлене питання про тимчасовий доступ, а тому його потрібно розглядати без виклику особи у володінні, якої вони перебувають.

Розглянувши матеріали справи, вважаю, що вказане клопотання підлягає задоволенню, оскільки отримання цієї інформації вплине на хід досудового розслідування та дозволить провести слідчі (розшукові) дії, має суттєве значення для встановлення обставин в зазначеному кримінальному провадженні, як докази у ньому, та неможливість іншим способом довести зазначені обставини.

Керуючись ст. ст.159- 168 КПК України, слідчий суддя,

Постановив:

Клопотання прокурора Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000025 від 01.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, - задовольнити.

Надати групі слідчих у складі: старшому слідчому СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_5 , заступнику начальника СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_6 , начальнику СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_7 , слідчому СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_8 , слідчому СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_9 та групі прокурорів у складі: прокурору Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_3 , прокурору Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_10 , прокурору Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_11 , начальнику Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_12 , першому заступнику керівника Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , із правом вилучення їх копій у паперовому та електронному вигляді, а саме наступних документів:

- копії матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_3 по даний час;

- документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по час виконання ухвали;

- документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку за період часу з 01.01.2021 по час виконання ухвали;

- документи, що заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по сплаті податків з 01.01.2021 по час виконання ухвали;

- документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб-платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2021 по час виконання ухвали (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі помісячно;

- копій податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2019 по час виконання ухвали, а також договору про визнання електронних документів;

- копій податкових звітів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2021 по час виконання ухвали;

- податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2021 по час виконання ухвали;

- документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

- документи, що вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження;

- документи з інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_4 відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2021-2024 рр.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя