печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 0001294,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання про арешт майна.

Мотивуючи означене клопотання прокурор у клопотанні вказує наступне.

Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Прокурор вказує, що на території України діє злочинне угруповування, до складу якого входять посадові особи підконтрольних «ризикових» суб`єктів господарювання, а також довірені особи та пособники, що забезпечують прикриття та належне функціонування протиправної господарської діяльності цих суб`єктів, які діючи з корисливих мотивів, з метою швидкого та неправомірного збагачення, за попередньою змовою зі службовими та посадовими особами органів Державної податкової служби України, впровадили протиправний фінансовий механізм, направлений на зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності реального сектору економіки, незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, а також розкрадання бюджетних коштів, використовуючи для цього реквізити підконтрольних підприємств «транзитно-конвертаційної» групи.

Встановлено, що інструментом вчинення кримінальних правопорушень являються підконтрольні суб`єкти господарювання, які мають однаковий алгоритм процесу створення та здійснення господарської діяльності, що характеризується одноосібним посадово-засновницьким складом, спільними ір- адресами та адресами реєстрації, об`єктами оподаткування та обслуговуючими банківськими установами, серед яких: підприємства реального сектору економіки: ТОВ «Астрея» (), ТОВ «Мінеральні Води Карпат» (), ТОВ «АТ Маркет» (), ТОВ «АТ Маркет Логістик» (), ТОВ ТЗОВ «Мізунь» (), ТОВ «Табако Дім» () та ТОВ «ТД Тобако Трейдінг» (); «ризикові» суб`єкти господарювання, в тому числі комітенти: ТОВ «Медіа Імпакт» (), ТОВ «Трейд Корп» (), ТОВ «Плейсмент Аутдор» (), ТОВ «Альтерос Груп» (), ТОВ «Констракшн Хом» (), ТОВ «ТК «Хеві Інк» (), ТОВ «Телрайт» (), ТОВ «Промсервіс-Конект» (), ТОВ «Старлів» (), ТОВ «Грейстон Трейд» (), ТОВ «Адзукі» (), ТОВ «Бертлокс Груп» (), ТОВ «Текран» (), ТОВ «Профіскай» (), ТОВ «Трек-Трейд ЛТД» (), ТОВ «Сенкет» (), ТОВ «БФ «Спецресурс» (), ТОВ «Гарсоне Делайт» (), ТОВ «Ем Ейч Ем Десіжн» (), ТОВ «Айваріс Плюс» (), ТОВ «Веданте» (), ТОВ «Альтрон Груп» (), ТОВ «Оптідей» (), ПП «Абсолют Плюс» (), ТОВ «Альянс-Кепітал» (), ТОВ «КЗМВ» (), ТОВ «ОА Омега-1» (), ТОВ «Компанія Плацент Маска» (), ТОВ «Юридичний Консультант» (), ТОВ «ІА Омега» (), ТОВ ЮК «Правова практика» (), ТОВ «Лекс Альтум» (), ТОВ «ЮК Стайлінг» (), ТОВ «Плаза» (), ТОВ «Консорціум БК» (), ТОВ «Ротеро Гранд» (), ТОВ «Лайніс» () тощо; фінансові та рекламні компанії: ТОВ «Фінансова Гарантія» (), ТОВ «Мір Капітал» (), ТОВ «ФК «Гоал» (), ТОВ «ФК «24/7» (), ТОВ «ФК «Тілмарк» (), ТОВ «ФК «Тайгер Інвест» (), ТОВ «ФК «Пінг-Понг» (), ТОВ «Глобал Фінанс» (), ТОВ «ФК «Фінресурс» (), ТОВ «ФК Сато» (), ТОВ «ФК «Фін-Ранг» (), ТОВ «ФК «Солло» (), ТОВ «ФК «Фінлайн» (), ТОВ «Фінрезерв-Капітал» (), ТОВ «ФК «Ініціатива Фінанс» (), ТОВ «ФК Фінрезерв» (), ТОВ «ФК «Вірту» (), ТОВ «ФК «Мідл» (), ТОВ «ФК «Акс» (), ТОВ «ФК «ГФС» (), ТОВ «Медіа Сервіс Груп» (), ТОВ «Аврора-Продакшн» (), ТОВ «Оптімум Медіа Україна» () та інші, які зареєстровані (придбані) без мети ведення реальної фінансово-господарської діяльності та використовуються для проведення безтоварних «псевдо-господарських» операцій, шляхом укладання «фіктивних» угод (в т.ч. договорів комісії, факторингу та переуступки майнового боргу, придбання «сміттєвих цінних паперів тощо), а також для зменшення податкового навантаження та виведення капіталів з підприємств реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Юніотрансбілдінг» (), ТОВ «Укрцентраль» (), ТОВ «Миколаївський Локомотиворемонтний Завод» (), ТОВ «Магістраль - ЮГ» () та інші.

Водночас, встановлені окремі способи та методи застосування представниками вищевказаних суб`єктів підприємництва протиправних схем мінімізації податкових платежів шляхом укладання фіктивних договорів факторингу та переуступки майнового боргу.

Так, з метою несплати податку на прибуток, фігуранти кримінального провадження та посадові особи окремих юридичних осіб приватного права реального сектору економіки здійснюють протиправну господарську діяльність, яка полягає в укладанні договорів факторингу, переуступки майнового боргу та як наслідок збільшенні витрат у звітньому періоді.

Згідно отриманої інформації суб`єкт підприємництва замовник послуг та вигодонабувач в схемі, у звітньому періоді податкової звітності, завищує витрати шляхом відображення боргу і сплати відсотків по ньому, (які згідно протиправного задуму обготівковуються та повертаються вигодонабувачу) згідно договорів факторингу.

14.09.2023 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28.08.2023 у справі № 757/37483/23-к проведено обшук за місцем здійснення діяльності ОСОБА_4 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого виявлено та вилучено:

- печатки операційних кас ТОВ «Фінансова Гарантія» в кількості 108 штук;

- договори суборенди за 2022 рік в яких суборендодавцем є ФОП « ОСОБА_5 », а орендар АТ «ФК «Аверс» в кількості 13 договорів;

- 73 дисків на кожному з яких наявний напис «ЕПЦ» із зазначенням місяця та року, за період з 2019 по 2021;

- особові справи ТОВ «МІРА Капітал» (код 45126607): ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ;

- звіт аудитора ТОВ «МІРА-Капітал» від 14.04.2023;

- договір безповоротної фінансової допомоги замовника від 11.04.2023 між ОСОБА_5 та ТОВ «Міра Капітал»;

- договір № 9/СК-2 на виконання аудиторських послуг від 11.04.2023 між ОСОБА_5 ТОВ «Міра-капітал»;

- нотаріальна довіреність від 29.08.2022 № 273 видана ТОВ «Фінансова Гарантія»;

- нотаріальна довіреність від 05.08.2019 № 1141 видана ТОВ «Фінансова Гарантія»;

- договори безповоротної фінансової допомоги замовника від 12.07.2023 між ОСОБА_5 ТОВ «Міра-капітал» 2 шт.;

- договори безповоротної фінансової допомоги замовника від 14.06.2023 між ОСОБА_5 ТОВ «Міра-капітал» 2 шт.;

- посадова інструкція начальника відділу фінансового моніторингу;

- положення про «Порядок зберігання бухгалтерських документів»;

- положення про порядок здійснення касових операцій в національній та іноземній валюті;

- накази № 13 від 22.06.2023, № 12 від 22.06.2023, № 11 від 22.06.2023, № 10 від 20.06.2023, № 9 від 02.05.2023№ 8 від 02.05.2023, № 7 -5 від 02.05.2023№ 4-2 від 19. 04.2023, № 1 від 12.04.2023;

- посадові інструкції (за посадами) в кількості 8 штук;

- наказ № 5 від 02.05.2023;

- рішення № 1 про створення ТОВ «МІРА-Капітал» від 05.04.2023;

- рішення № 8 Єдиного учасника від 12.06.2023;

- схематичне зображення структури власності ТОВ «Міра-Капітал»;

- Статут ТОВ «Міра-Капітал» від 05.04.2023;

- Статут ТОВ «Міра-Капітал» від 12.06.2023;

- звіт з надання впевненості щодо майнового стану фізичної особи ОСОБА_5 під час набуття або звільнення істотної участі у ТОВ «Міра-Капітал»;

- рішення № 2-7, №10-11 Єдиного власника ТОВ «Міра-Капітал»;

- звіт неземельного аудитора ТОВ «Міра-Капітал» від 14.04.2023, в яких містяться відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, при цьому у вказаній ухвалі слідчого судді дозвіл на вилучення не надано.

Зазначені вище документи, печатки, диски відповідають критеріям статті 98 КПК України, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, що вказує на можливість їх використання в якості речового доказу, а тому постановою слідчого від 14.09.2023 визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Метою накладення арешту, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, є забезпечення збереження речових доказів.

У судове засідання прокурор не з`явився. До суду надійшла заява прокурора ОСОБА_3 відповідно до якої просить розглянути клопотання за його відсутності, просить клопотання задовольнити.

Власник майна у судове засідання не з`явився про розгляд клопотання повідомленні відповідно до вимог закону, враховуючи положення ч. 1 ст. 172 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання за відсутності осіб, що не з`явились.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 10 ст. 170 КПК України, передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Статтею 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою слідчого слідчої групи ГСУ НП України ОСОБА_13 від 14.09.2023 майно, на арешті якого наполягає прокурор, визнано речовими доказами.

Таким чином, є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для накладення арешту на майно з метою забезпечення збереження речових доказів.

Слідчий суддя, враховуючи вище викладені обставини, приходить до висновку про задоволення клопотання, оскільки застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна є співрозмірним завданням кримінального провадження, спрямоване на досягнення цілей розслідуваного кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 0001294 задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене у ході обшуку від 14.09.2023 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28.08.2023 у справі № 757/37483/23-к за де здійснює свою діяльність ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: печатки операційних кас ТОВ «Фінансова Гарантія» в кількості 108 штук; договори суборенди за 2022 рік в яких суборендодавцем є ФОП « ОСОБА_5 », а орендар АТ «ФК «Аверс» в кількості 13 договорів; 73 диски на кожному з яких наявний напис «ЕПЦ» із зазначенням місяця та року, за період з 2019 по 2021; особові справи ТОВ «МІРА Капітал» (код 45126607): ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ; звіт аудитора ТОВ «МІРА-Капітал» від 14.04.2023; договір безповоротної фінансової допомоги замовника від 11.04.2023 між ОСОБА_5 та ТОВ «Міра Капітал»; договір № 9/СК-2 на виконання аудиторських послуг від 11.04.2023 між ОСОБА_5 ТОВ «Міра-капітал»; нотаріальна довіреність від 29.08.2022 № 273 видана ТОВ «Фінансова Гарантія»; нотаріальна довіреність від 05.08.2019 № 1141 видана ТОВ «Фінансова Гарантія»; договори безповоротної фінансової допомоги замовника від 12.07.2023 між ОСОБА_5 ТОВ «Міра-капітал» 2 шт.; договори безповоротної фінансової допомоги замовника від 14.06.2023 між ОСОБА_5 ТОВ «Міра-капітал» 2 шт.; посадова інструкція начальника відділу фінансового моніторингу; положення про «Порядок зберігання бухгалтерських документів»; положення про порядок здійснення касових операцій в національній та іноземній валюті; накази № 13 від 22.06.2023, № 12 від 22.06.2023, № 11 від 22.06.2023, № 10 від 20.06.2023, № 9 від 02.05.2023№ 8 від 02.05.2023, № 7 -5 від 02.05.2023№ 4-2 від 19. 04.2023, № 1 від 12.04.2023; посадові інструкції (за посадами) в кількості 8 штук; наказ № 5 від 02.05.2023; рішення № 1 про створення ТОВ «МІРА-Капітал» від 05.04.2023; рішення № 8 Єдиного учасника від 12.06.2023; схематичне зображення структури власності ТОВ «Міра-Капітал»; Статут ТОВ «Міра-Капітал» від 05.04.2023; Статут ТОВ «Міра-Капітал» від 12.06.2023; звіт з надання впевненості щодо майнового стану фізичної особи ОСОБА_5 під час набуття або звільнення істотної участі у ТОВ «Міра-Капітал»; рішення № 2-7, №10-11 Єдиного власника ТОВ «Міра-Капітал»; звіт неземельного аудитора ТОВ «Міра-Капітал» від 14.04.2023, власником яких є ТОВ «Міра-Капітал» (код 42161607), з метою збереження речових доказів.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1