Справа № 461/3676/22
Провадження № 1-кс/461/5167/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.09.2023 року м. Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши погоджене з прокурором другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 клопотання слідчого ВРЗЗС СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000130 від 06.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

в с т а н о в и в:

Слідчий ВРЗЗС СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_5 за погодженням із прокурором другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема, звітів про фінансові результати (звіт про сукупній дохід) та податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку, актів перевірок за період з січня 2021 року по вересень 2023 року, відомостей щодо відкритих банківських рахунків із зазначенням банківської установи та іншої документації стосовно осіб, які працевлаштовані у вказаному товаристві або уклали з вказаним товариством цивільно-правові договори за період з січня 2021 року по вересень 2023 року, а також інформації про ІР адреси, з яких подавалася податкова звітність.

В обгрунтування внесеного клопотання покликається на те, що у ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема, звітів про фінансові результати (звіт про сукупній дохід) та податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку, актів перевірок за період з січня 2021 року по вересень 2023 року, відомостей щодо відкритих банківських рахунків із зазначенням банківської установи та іншої документації стосовно осіб, які працевлаштовані у вказаному товаристві або уклали з вказаним товариством цивільно-правові договори за період з січня 2021 року по вересень 2023 року, а також інформації про ІР адреси, з яких подавалася податкова звітність.

Слідчий у судове засідання не з`явився, оскільки у клопотанні просив суд проводити розгляд справи у його відсутності та у відсутності прокурора, а також без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

З метою забезпечення повноти та об`єктивності досудового розслідування, вважаю за можливе під час розгляду клопотання застосувати положення ч.2 ст.163 КПК України, згідно яких, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Встановлено, що слідчим управлінням ГУ Національної поліції у Львівській області проводиться досудове розслідування про кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000130 від 06.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_2 , впродовж 2021-2022 років здійснюється можлива незаконна діяльність з виготовлення, зберігання та збуту підакцизних товарів при вирощуванні, подальшій переробці та реалізації тютюну для потреб тютюнової промисловості.

Зокрема, за отриманою інформацією, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою вирощування тютюну, укладено договори оренди земель сільськогосподарського призначення з наступними кадастровими номерами: :06:000:0638, :06:000:0639, :06:000:0636, :09:000:0071. В подальшому, вирощений тютюн транспортується на територію складських приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , що розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :06:000:0235, де піддається технологічним шляхом обробці, пакуванню і подальшому зберіганню. Крім цього, за вказаною вище адресою розташовано устаткування для обробки тютюну, складські та виробничі приміщення для сушки тютюну, в яких на даний час зберігається тютюнова сировина для подальшої реалізації суб`єктам господарювання тютюнової галузі.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 301447644 від 23.05.2022, об`єкти нерухомого майна, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :06:000:0235 зареєстровані за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Враховуючи наведене, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які полягали у незаконному виготовлені, зберіганні, збуті підакцизних товарів, містяться ознаки можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Слідчим доведено, що у ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема, звітів про фінансові результати (звіт про сукупній дохід) та податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку, актів перевірок за період з січня 2021 року по вересень 2023 року, відомостей щодо відкритих банківських рахунків із зазначенням банківської установи та іншої документації стосовно осіб, які працевлаштовані у вказаному товаристві або уклали з вказаним товариством цивільно-правові договори за період з січня 2021 року по вересень 2023 року, а також інформації про ІР адреси, з яких подавалася податкова звітність.

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, а також правові підстави для тимчасового доступу, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки, розумність та співрозмірність тимчасового доступу завданням кримінального провадження, наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, приймаючи до уваги неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий, без застосування цих заходів, вважаю, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання слідчого ВРЗЗС СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000130 від 06.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, - задоволити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема, звітів про фінансові результати (звіт про сукупній дохід) та податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку, актів перевірок за період з січня 2021 року по вересень 2023 року, відомостей щодо відкритих банківських рахунків із зазначенням банківської установи та іншої документації стосовно осіб, які працевлаштовані у вказаному товаристві або уклали з вказаним товариством цивільно-правові договори за період з січня 2021 року по вересень 2023 року, а також інформації про ІР адреси, з яких подавалася податкова звітність.

Виконання ухвали слідчого судді Галицького районного суду м. Львова покласти слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_6 та слідчих слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, зокрема, слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_7 та слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_8 .

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1