ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
__________________________________________________________________
Справа № 818/505т/19 Головуючий суддя І інстанції
Провадження № 11-кс/818/490/19 Суддя доповідач ОСОБА_1
УХВАЛА

Іменем України

про надання дозволу на проведення негласних слідчих (розшукових) дій:

зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж

м. Харків 15 січня 2019 року

Слідчий суддя Харківського апеляційного суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора прокуратури Харківської області про надання дозволу на проведення негласних слідчих (розшукових) дій: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж стосовно ОСОБА_2 , у діях якого вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Харківського апеляційного суду звернувся процесуальний керівник - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області ОСОБА_3 з клопотанням, у якому просить надати дозвіл на проведення негласних слідчих (розшукових) дій: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж стосовно ОСОБА_2 вказуючи на таке:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Харківській області 15.08.2018 на підставі узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України № 0441/2018/ДСК, отриманого з Державної фіскальної служби України листом № 634/7/99-99-23-01-29дск від 26.07.2018, зареєстровано кримінальне провадження № 0000171 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

3 узагальненого матеріалу встановлено, що громадянин ОСОБА_4 будучи службовою особою ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (, вид основної діяльності - лісопильне та стругальне виробництво) та не зареєстрований як фізична особа-підприємець використовував для фінансово-господарської діяльності власні карткові рахунки, відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк», на які отримав дохід на загальну суму 36 млн. грн. без відповідного декларування, що призвело ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Зі схеми засновницьких зв`язків та фінансових операцій, складеної Державною службою фінансового моніторингу України, вбачається, що ОСОБА_4 , у період з 08.08.2017 по 11.06.2018 як директор ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» перерахував на свої рахунки як фізичній особі - директору (засновнику) ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» грошові кошти у якості безвідсоткового займу на загальну суму 21,33 млн. грн.

У цей же період ОСОБА_4 отримав через банкомати грошові кошти з рахунків ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» на загальну суму 36,13 млн. грн.

Як фізична особа-підприємець ОСОБА_4 не зареєстрований, податок на доходи фізичних осіб за 2017 рік не сплачував.

Відповідно до руху грошових коштів ОСОБА_4 витрачав отримані грошові кошти зокрема на особисті потреби.

Водночас основний дохід ОСОБА_4 за 2017 рік від податкових агентів складає 24 349,5 грн., отриманий у якості заробітної плати.

Крім того, протягом зазначеного періоду ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» надано фінансову допомогу ТОВ «Черняхів» на загальну суму 15,89 млн. грн., ФГ «Труд 2012» на суму 0,56 млн. грн., ТОВ «Агроінвест Холдинг» на загальну суму 17,45 млн. грн., ТОВ «Схід-вугілля Плюс» на загальну суму 12,2 млн. грн. та ін.

Проведеними під час досудового розслідування слідчими діями встановлено, що фактично фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» здійснює рідний брат ОСОБА_4 колишній співробітник органів податкової інспекції ОСОБА_2 .

Зазначені обставини можуть свідчити про ухилення ОСОБА_4 та його рідним братом від сплати податків на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено обставини, які можуть свідчити про причетність до вчинення незаконних дій ОСОБА_4 та його рідного брата ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який є колишнім співробітником органів фіскальної служби.

Санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ч. 4 ст. 12 КК України вказаний злочин віднесений до категорії тяжких.

Приймаючи до уваги, що для документування факту ухилення ОСОБА_2 за пособництвом його рідного брата ОСОБА_4 від сплати податків в особливо великих розмірах, проведення ними розмов-рухів та дій, пов`язаних з протиправною діяльністю за вказаним фактом, фіксації відомостей про поведінку осіб, з якими для досягнення своїх злочинних намірів вони будуть контактувати, та які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин кримінального правопорушення, та враховуючи, що ОСОБА_2 та ОСОБА_4 проводять свою протиправну діяльність конспіративно, у завуальованій формі, здобути докази вчинюваного кримінального правопорушення без зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж в інший спосіб неможливо.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 використовує номер мобільного телефону НОМЕР_1 оператору зв`язку ПрАТ «ВФ Україна».

Розглянувши клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000171 від 15.08.2018, вважаю, що для документування факту умисного ухилення від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджетів держави коштів в особливо великих розмірах, проведення зазначеною вище особою розмов, рухів та дій, пов`язаних з протиправною діяльністю за вказаним фактом, фіксації відомостей про поведінку ОСОБА_2 та осіб, з якими для досягнення своїх злочинних намірів він буде контактувати, та які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин кримінального правопорушення, та враховуючи, що останні проводять свою протиправну діяльність конспіративно, у завуальованій формі, здобути докази вчинюваного кримінального правопорушення без зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, в інший спосіб неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 247, 248, 249, 258, 263, 369, 371, 372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області ОСОБА_3 дозвіл на проведення негласних слідчих (розшукових) дій: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж стосовно ОСОБА_2 , який використовує засоби телекомунікації для передавання інформації за допомогою оператора мобільного зв`язку ПрАТ »ВФ Україна», мобільний номер НОМЕР_1 терміном на 2 місяці з моменту підписання ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Харківського апеляційного суду