УХВАЛА

05 жовтня 2023 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області підполковника поліції ОСОБА_3 (далі слідчого), погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000085, відомості про яке 08.09.2023 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області підполковник поліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором у кримінальному провадженні - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000085, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » склали та видали підроблені фінансово-господарські документи щодо походження та придбання товару, які в подальшому використали під час внесення відомостей до офіційних документів для експорту товарів, що спричинило тяжкі наслідки.

В ході подальшого досудового розслідування у кримінальному провадженні було встановлено, що між ПП « ОСОБА_5 » та ОСОБА_6 25.01.2022 укладено договір підряду №25/01/22 щодо виконання робіт з влаштування штучної водойми (ставка) згідно з робочим проектом: «Влаштування штучної водойми (ставка) на приватизованій земельній ділянці ОСОБА_6 , кадастровий номер :09:012:0150 площею 6,0000га с. Заріччя Шепетівського району Хмельницької області (за межами населеного пункту)».

Згідно «загальних положень» зазначеного вище договору «роботи» - копання ставка, виростка дамб, вивіз копаного ґрунту та інші, передбачені Робочим проектом «Влаштування штучної водойми (ставка) на приватизованій земельній ділянці ОСОБА_6 , кадастровий номер :09:012:0150 площею 6,0000га с. Заріччя Шепетівського району Хмельницької області (за межами населеного пункту)». Роботи виконуються без застосування будь-яких будівельних матеріалів і не є будівництвом.

Розділом «Строки виконання робіт та їх оплата» договору підряду №25/01/22, а саме п.3.1. передбачено, що «підрядник» розпочне виконання робіт протягом трьох календарних днів з дня виконання «замовником» зобов`язань щодо надання земельної ділянки (фронту робіт), та передачі проектної документації, і здійснюватиме виконання робіт згідно з її вимогами.

Відповідно до п.3.3. зазначеного вище договору датою закінчення виконання робіт вважається дата їх прийняття «Замовником» після підписання остаточного акту приймання виконаних робіт.

Окрім того, п.п.3.4. передбачено, що «замовник» може приймати рішення про уповільнення термінів виконання робіт, їх зупинення або прискорення.

Також, серед іншого п. 5.4. договору передбачено, що «підрядник» зобов`язаний:

виконати з використанням власних ресурсів роботи відповідно до договору, проектної документації до нього;

нести відповідальність за дотримання норм і правил, вимог чинного законодавства по техніці безпеки, пожежні безпеці й охороні праці, за охорону навколишнього середовища і дотримання санітарних норм при виконанні робіт за цим договором;

нести відповідальність за дотримання вимог «Правил дотримання вимог позитивної виробничої практики, гігієни, охорони праці, навколишнього середовища та безпеки на діючому підприємстві».

Окрім того, 12 розділом договору «дія договору» передбачено, що він діє до повного виконання робіт згідно робочого проекту, але в будь-якому випадку до повного виконання сторонами взятих на себе зобов`язань.

Згідно реєстраційної інформації ПП « ОСОБА_5 » здійснює діяльність, передбачену КВЕД:

- 46.19 «Діяльністьпосередників у торгівлі товарами широкого асортименту» - основний;

- 01.30 «Відтвореннярослин»;

- 20.15 «Виробництво добрив і азотнихсполук»;

- 23.99 «Виробництвонеметалевихмінеральнихвиробів, н.в.і.у.»;

- 46.90 «Неспеціалізованаоптоваторгівля».

Тобто підприємство не має дозволу передбачено КВЕД 08.92 «видобування торфу».

В ході подальшого досудового розслідування у кримінальному провадженні було встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » є постачальником покривного ґрунту для вирощування печериць на підставі договору №190419, укладеного 19.04.2019 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », станом на 2023 постачання продовжують здійснюватися. Також постачання ґрунту здійснюється наступним підприємствам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Окрім того, згідно даних ІНФОРМАЦІЯ_4 у період часу з 01.01.2022 по 28.08.2023 здійснюють постачання товару «покривний ґрунт для вирощування печериць» зі складом: 96,5% торф екскаваторний з високим ступенем вологості з додаванням 3,5% дефекату, за межі України на адресу наступних підприємств: « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Болгарія), « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Молдова), «GoaTeritoriu» (Молдова), «BIAGROECOTRADE» (Молдова), «STRA-VERLUX» (Молдова).

З метою перевірки оперативної інформації щодо здійснення підприємницької діяльності не в полі дії законодавчих актів, на адресу ПП « ОСОБА_5 » було спрямовано запит з метою витребування засвідчених копій первинної документації щодо придбання покривного ґрунту для вирощування печериць або його складових. Однак відповідь не надійшла.

Окрім того, наявна оперативна інформація, що на земельній ділянці з кадастровим номером :09:012:0150 площею 6,0000га, розташованій у с. Заріччя Шепетівського району Хмельницької області (за межами населеного пункту) під виглядом влаштування штучної водойми (ставка) ПП « ОСОБА_5 » виконує роботи по незаконному видобутку корисних копалин місцевого значення торфу із залученням спеціальної техніки.

Згідно реєстраційної інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 .

З метою перевірки факту достовірності інформації, відображеній ПП « ОСОБА_5 » у податковій звітності щодо походження товару «покривний ґрунт для вирощування печериць», виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (юридична адреса: АДРЕСА_1 )та містять відомості про здійснення можливої протиправної діяльності посадовими особами ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »з метою проведення їх огляду та отримання інформації, що має суттєве значення для встановлення фактичних обставин у кримінальному провадженні, а саме відносноТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

- відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес (із зазначенням фактичних адрес) подачі податкової звітності, юридичної особи за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- відомостей щодо облікованих банківських рахунків юридичної особи, із зазначенням дати відкриття та дати закриття рахунків;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- документів обов`язкової податкової звітності з ЄСВ з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- реєстрів податкових накладних за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємств та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по теперішній час (форми 1ДФ);

- всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СГД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СГД та відповідей на них за з 01.01.2022 по теперішній час, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання.

- відомостей щодо офіційно працевлаштованих осіб в юридичній особі, сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ за період з 01.01.2022 по теперішній час, із зазначенням ПІБ особи, номерів платників податків;

- відомостей з розширених електронних карток юридичної особи, зокрема: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію.

Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує та просить його задоволити в повному обсязі.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб.

Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

У відповідності до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Статтею 86 КПК України регламентовано, що доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх копіювання, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 ,а саме відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

- відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес (із зазначенням фактичних адрес) подачі податкової звітності, юридичної особи за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- відомостей щодо облікованих банківських рахунків юридичної особи, із зазначенням дати відкриття та дати закриття рахунків;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- документів обов`язкової податкової звітності з ЄСВ з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- реєстрів податкових накладних за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємств та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по теперішній час (форми 1ДФ);

- всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СГД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СГД та відповідей на них за з 01.01.2022 по теперішній час, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання.

- відомостей щодо офіційно працевлаштованих осіб в юридичній особі, сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ за період з 01.01.2022 по теперішній час, із зазначенням ПІБ особи, номерів платників податків;

- відомостей з розширених електронних карток юридичної особи, зокрема: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1