печерський районний суд міста києва
Справа № 757/425/24-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

08.01.2024 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000114 від 17.02.2023 за фактом заволодіння, за сприяння посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , суб`єктами господарювання державними бюджетними коштами шляхом незаконного отримання відшкодування податку на додатну вартість з державного бюджету на загальну суму близько 30 мільйонів грн.

Аналізом податкової звітності та відомостей про податкові накладні зареєстровані в базі «Єдиний державний реєстр податкових накладних» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2022-2023 років, встановлено проведення правочинів, які мають ознаки нереальних операцій або операцій, що фактично не здійснюються, а супроводжуються лише документальним оформленням та призвели до внесення недостовірних даних до первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, податкових декларацій щодо придбання/походження алкогольної продукції.

Встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювались фінансово-господарські операції з придбання/продажу коньяку, пива та інших напоїв на загальну суму 362 166 476 грн. у тому числі ПДВ на суму 60 361 079 грн.

При цьому, згідно отриманої під час досудового розслідування інформації, вказаний товар, в подальшому, реалізовувся за готівкові кошти, без належного оформлення його продажу, а посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність згідно з вимогами чинного законодавства, а свою діяльність спрямували на отримання податкової вигоди з метою штучного формування податкового кредиту та подальшого його відшкодування з державного бюджету, а також отримання готівкових коштів всупереч чинному податковому законодавству.

Відповідно до звітів про обсяги придбання та реалізацію алкогольних напоїв у оптовій мережі, за формою №1-ОА, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою прикриття своєї злочинної діяльності, у період з грудня 2022 року, здійснили списання залишків, як втрати при проведені внутрішньо-складських операцій, транспортуванні, тощо. Зокрема, в грудні 2022 року, з метою прикриття факту реалізації алкогольної продукції за готівкові кошти, підприємством задекларовано списання близько 100 тис. дал. пива та 62 тис. дал. коньяку за відповідними актами (бій при внутрішньо-складських операціях, транспортуванні, зіпсований продукт, знищений, втрачений, тощо).

Встановлено, що посадові особи вказаних підприємства не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність з метою досягнення економічної вигоди від їх діяльності, натомість спрямували її на надання податкової вигоди для себе та третіх осіб з метою штучного формування податкового кредиту.

04.01.2024 в даному кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу.

Відповідно до відомостей, що містяться в ІКС «Податковий блок» ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

З урахуванням зазначеного, у сторони обвинувачення виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та відображають окремі фінансово-господарські операції, за період 2021-2023 років з підприємствами-контрагентами, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, прокурор подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

За клопотанням слідчого, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Як вбачається зі змісту п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи з розслідування кримінального провадження № 0000114 від 17.02.2023, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , та відображають окремі фінансово-господарські операції, за період 2021-2023 років, а саме про:

- Фінансово-господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у т. ч. з його Філіями, а також фінансово-господарських документів щодо їх подальшої реалізації, використання у фінансово-господарській діяльності та/або знищення/втрати;

- Договорів, угод, контрактів, специфікацій, додаткових угод та додатків до них, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних та/або інших документів, які підтверджують транспортування, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей та/або послуг, сертифікатів якості/відповідності товарно-матеріальних цінностей, рахунків на оплату, звітів про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі, за формою №1-ОА (місячна), звітів, актів знищення/втрати, банківських документів (виписок), що підтверджують проведені розрахунки, журнал-ордер по бухгалтерському рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», інших документів складених під час фінансово-господарських операцій.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/425/24-к

Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_4

Слідчий суддя: ОСОБА_1