Справа № 752/6048/21
Провадження № 1-кс/752/7285/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

12 вересня 2023 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження №0001041 від 05.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190, ст.236, ч.3 ст.212 КК України, клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Також, слідчий у клопотанні просить розглянути вказане клопотання без участі особи, у володінні якої інформація та документи знаходяться, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів та інформації.

Слідчий суддя розглядає клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані речі, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Із матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у місті Києві перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001041 від 05.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190, ст.236, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання слідчого вбачається, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що Встановлено, що на території житлового масиву « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дарницького району м. Києва (навколо озер Небреж та Тягле) розпочато будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на земельний ділянці зкадастровим номером :96:001:0008 загальною площею 90,6379 га.

Вказаний житловий комплекс із об`єктами комерційної забудови планує включати у себе 43 багатоповерхових житлових будинків, замовником якого с ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 , код (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). а генеральним підрядником - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_7 «Про передачу товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » земельних ділянок для забудови об`єктами житлового і соціально побутового призначення у ж/м Осокорки - Центральні (1, 2. 3, АДРЕСА_5 , 5, 6 мікрорайони) у Дарницькому районі м. Києва» від 14.07.2005 № 774/3349 передані в оренду строком на 15 років земельні ділянки загальною площею 176,06 га для забудови об`єктами житлового і соціально - побутового призначення у житловому масиві Осокорки - Центральні (1, АДРЕСА_6 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 ». Вказане будівництво здійснюється на підставі дозволу, виданого ІНФОРМАЦІЯ_8 замовнику будівництва TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за №IY 13.

Водночас, згідно з заяви про надання дозволу на виконання будівельних робіт від 24.04.2018 посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надано копію договору оренди земельної ділянки з кадастровим № 8000:000000:96:001:0008 Договір зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_9 08.09.2005 за № 63-6-00282. Водночас, вказана ділянка розташована на території зони охоронюваного ландшафту, а проектна документація і вимоги щодо отримання дозволу на виконання будівельних робіт повинні бути у відповідності до Закону України «Про охорону культурної спадщини».

В той же час, замовниками будівництва з 2017 року на березі озера Небреж на відстані 40 метрів від водної поверхні розпочалося будівництво трансформаторної підстанції 110/10 кВ для живлення електроенергією майбутніх новобудов. При цьому, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутній проект на проведення робіт на землях водного фонду, що містить розділ про оцінку впливу на довкілля, погоджений з Мінприроди, Держводагентством та Держгеонадрами, в результаті чого будівництво даної підстанції порушує містобудівні умови та обмеження і положення Водного кодексу України.

Зокрема, в ході допиту свідка ОСОБА_5 встановлено, що відповідно до Наказу від 05.06.2018 року №9346 «Про проведення позапланової виїзної перевірки», працівниками управлінняаудиту окремих об`єктів та категорій платників ІНФОРМАЦІЯ_10 , проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 02.07.2018. Підставою перевірки є п.п. 78.1.7 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, а саме: в зв`язку з порушенням провадження про визнання банкрутом платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». За результатами перевірки складено акт від 09.07.2018 №244/26-15-14-03-01/32962703.

Винесено податкове повідомлення-рішення-від 30.07.2018 №, яке було направлене на адресу платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » п. 288.5 ст. 288 ПКУкраїни та рішення ІНФОРМАЦІЯ_7 від 28.02.2013 № 89/9146, що призвело до заниження орендної плати за землю в сумі за 2017 та 2018 (з 01.01.ло 30.06) в сумі 17 960 573,28 грн., в тому числі 2017 - 11 973 715,53 грн.,1-е півріччя 2018 5 986 857,75 грн.

Порушення, що призвело до заниження орендної плати за землю встановлено по земельним ділянкам з наступними кадастровими номерами ::96:001:0008;:96:001:0013;:96:001:0009;:96:001:0010;:96:001:0011.

Вказані порушення по нарахування орендної плати виникли внаслідок застосування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ставки орендної плати у розмірі 1.5 %.

Разом з тим, відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_11 та норм Податкового кодексу України орендна плата по вказаним земельним ділянкам повинно складати 3%.

Рішенням ДФС України від 28.09.2018 № 31766/6/99-99-11-01-01-25 податкове повідомлення - рішення від 30.07.2018 № та №4 скасовано та зобов`язано ІНФОРМАЦІЯ_10 вжити заходи відповідно до п.п 78.1.12 ст. 78 ПК України.

3 метою виконання вищезазначеного рішення ДФС України та відповідно до п.1.2 Положення про дисциплінарну комісію з розгляду дисциплінарних справ ІНФОРМАЦІЯ_10 , затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_10 від 16.06.2016 №3800, управлінням окремих об`єктів та категорій платників ІНФОРМАЦІЯ_12 направлено матеріали передбачені ст.73 ЗУ від 10.12.2015 №889-VII «Про державну службу» для здійснення дисциплінарного провадження посадової особи у зв`язку з неналежним виконанням функціональних обов`язків (службова від 17.10.2018 №8569/26-15-14-03-04).

Відповідно до підпункту 78.1.12 пункту 78.1 статті 78 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 №2755-У1, 13 змінами та доповненнями, на підставі наказу ДФС України від 26.12.2018 №863 (вх. від 26.12.2018 №618194/8), наказу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.12.2018 №18551, проведена позапланова виїзна документальна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_3 з питання дотримання вимог податкового законодавства 3 орендної плати за земельні ділянки за період з 01.01.2017 по30.06.2018. Складено акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питання дотримання вимог податкового законодавства з орендної плати за земельні ділянки від 14.01.2019 №12/1-26-15-14-03-04. Перевіркою донараховано орендної плати за землю в сумі 17 960 573,28 грн.

В ході досудового розслідування 09.08.2023 року в порядку ст. 93 КПК України надано запит №19025/125/23/6-2023 до ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо надання інформації про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме: Акти про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ); Податкові повідомлення рішення; Направлення на перевірку; Листи про надання документів, щодо перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ); Накази ІНФОРМАЦІЯ_10 , щодо здійснення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ); Рішення про результати розгляду скарг ДФС України, відповіді на заперечення; Листи ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , а також витяги технічної документації земельних ділянок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ).

В подальшому в ході досудового розслідування отримано відповідь №24796/5/26-15-07-05-02-04 від 16.08.2023 з ІНФОРМАЦІЯ_1 про те, що в управління не має правових підстав для надання інформації та копій матеріалів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

З метою встановлення обставин, що мають значення для вищевказаного кримінального провадження №0001041 від 05.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190, ст.236, ч.3 ст.212 КК України, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних документів, які на даний час знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , в яких зафіксовано факт вчинення кримінального правопорушення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Беручи до уваги викладене вище, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Беручи до уваги викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити.

Надати слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у м. Києві капітану поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

-Акти про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 )у період часу з 2017 по теперішній час включно, з додатками;

-Податкові повідомлення рішенняу період часу з 2017 по теперішній час включно;

-Направлення на перевіркуу період часу з 2017 по теперішній час включно;

-Листи про надання документів, щодо перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 )у період часу з 2017 по теперішній час включно;

-Накази ІНФОРМАЦІЯ_10 , щодо здійснення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 )у період часу з 2017 по теперішній час включно;

-Рішення про результати розгляду скарг ДФС України, відповіді на запереченняу період часу з 2017 по теперішній час включно;

-Листи ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , а також витяги технічної документації земельних ділянок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 )у період часу з 2017 по теперішній час включно;

-Повідомлення про прийнятті рішення (повне підтвердження/повне скасування) відносно податкового повiдомлення-рiшення (форма `Р`) по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) у період часу з 2017 по теперішній час включно.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1