СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2956/23
ун. № 759/8930/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участі

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна, у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до ЄРДР за №0001799 від 22.12.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України,

в с т а н о в и в :

17.05.2023 до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому прокурор просить накласти арешт на тимчасово вилучене майно, під час проведення обшуку 20.04.2023, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: мобільний телефон «RedMi», імеі НОМЕР_1 та НОМЕР_2 з двома сім картками з наступними абонентськими номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 .

Клопотання обґрунтоване тим, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001799 від 22.12.2022, за ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «ПИВО-БЕЗАЛКОГОЛЬНИЙ КОМБІНАТ «РАДОМИШЛЬ» та ТОВ «ПБК «ПЕРША ПРИВАТНА БРОВАРНЯ» за участі суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності створили протиправну схему реєстрації податкових накладних, в які вносились завідомо недостовірності відомості про здійснення господарських операцій з метою штучного формування податкового кредиту та заниження доходу від власної підприємницької діяльності, що призвело до мінімізації сплати коштів до бюджету та протиправного отримання (у вигляді відшкодування) із бюджету цих коштів в особливо великому розмірі.

Оперативними працівниками Служби безпеки України на адресу органу досудового розслідування направлені матеріали щодо механізму протиправної діяльності, який полягає в тому, що не встановлені посадові особи ТОВ «ПИВО-БЕЗАЛКОГОЛЬНИЙ КОМБІНАТ «РАДОМИШЛЬ» (далі ТОВ «ПБК «РАДОМИШЛЬ»; код ЄДРПОУ: 5418365) та ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ТОРГОВО-ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ «ПЕРША ПРИВАТНА БРОВАРНЯ «ДЛЯ ЛЮДЕЙ - ЯК ДЛЯ СЕБЕ!», (далі ТОВ «ППБ»; ) за участі суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності створили протиправну схему реєстрації податкових накладних без здійснення реальної господарської операції з метою штучного формування податкового кредиту та/або заниження доходу, що призводить до мінімізації сплати коштів до бюджету або отримання (відшкодування) із бюджету цих коштів, а також створює передумови до подальшої легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом.

Так, ТОВ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» у період з 01.01.2021 - 30.09.2022 мало взаємовідносини, щодо придбання товарів у суб`єктів підприємницької діяльності які визнано такими, що відповідають критеріям ризиковості та по взаємовідносинах з якими вбачається пересортування придбаного та поставленого товару по ланцюгу постачання, а саме: ТОВ «ШМЕЛІНГ» (), ТОВ «МОНТСЕРРАТ» (), ТОВ «ЕСТЕЙТ-АГРО» (), ТОВ «БК АТЕЛІТ ЧОРНОМОР» (), ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ «ФАВОРІТ» (), ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ «АДЗУКІ» (), ТОВ «ТРЕЙД КОРП» (), ТОВ «ЛІДЕР ГРУП УКРАЇНА» (), ТОВ «МИКОЛЬС» (), ТОВ «КАРС ЕНД ТРЕЙД» (), ТОВ «ПРОТЕКСІМ» (), ТОВ «СІЛЕКТРІКС» (), ТОВ «КРІП ІНВЕСТ» () та ТОВ «ДЖЕЙМ ГРУП» ().

Встановлено, що ризикові контрагенти постачальники в періоді з 01.01.2021 - 30.09.2022 здійснили реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів та послуг без фактичного постачання товарів/послуг на адресу ТОВ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» на загальну суму 585 639 186 грн., що в свою чергу призвело до завищення підприємством ТОВ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» податкового кредиту за ПДВ, що підлягає декларуванню та сплаті до бюджету в сумі ПДВ 93 899 822 грн.

Також, ТОВ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» в періоді з 01.01.2021 - 30.09.2022 мало взаємовідносини щодо продажу товарів з ТОВ «ЕКО МІЛФУД» () яке визнано таким, що відповідає критеріям ризиковості. Так, ТОВ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» здійснило реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів та послуг без фактичного постачання товарів/послуг на адресу ТОВ «ЕКО МІЛФУД» на загальну суму 3 035 265 грн. у тому числі ПДВ 505 877 грн., що в свою чергу призвело до заниження доходу і, як наслідок, зменшення податку на прибуток для ТОВ «ПБК «РАДОМИШЛЬ».

Крім того, відповідно до висновків аналітичного дослідження ДПС України №422/99-00-08-01-01-20/05418365 від 16.12.2022 встановлено, що службові особи ТОВ «ПИВО-БЕЗАЛКОГОЛЬНИЙ КОМБІНАТ «РАДОМИШЛЬ» код ЄДРПОУ 5418365 в період 01.01.2021-30.09.2022 внаслідок проведення фінансово-господарських операцій з ризиковими платниками податків ТОВ «ШМЕЛІНГ» (), ТОВ «МОНТСЕРРАТ» (), ТОВ «ЕСТЕЙТ-АГРО» (), ТОВ «БК АТЕЛІТ ЧОРНОМОР» (), ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ «ФАВОРІТ» (), ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ «АДЗУКІ» (), ТОВ «ТРЕЙД КОРП» (), ТОВ «ЛІДЕР ГРУП УКРАЇНА» (), ТОВ «МИКОЛЬС» (), ТОВ «КАРС ЕНД ТРЕЙД» (), ТОВ «ПРОТЕКСІМ» (), ТОВ «СІЛЕКТРІКС» (), ТОВ «КРІП ІНВЕСТ» () та ТОВ «ДЖЕЙМ ГРУП» (), ТОВ «ЕКО МІЛФУД» () можливо ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 93 млн. 899 тис. 822 грн та легалізували грошові кошти у розмірі 585 млн. 639 тис. 186 грн., одержані злочинним шляхом.

В свою чергу, ТОВ «ППБ» у період з 01.01.2021 - 30.09.2022 також мало взаємовідносини, щодо придбання товарів у суб`єктів підприємницької діяльності які визнано такими, що відповідають критеріям ризиковості та по взаємовідносинах з якими вбачається пересортування придбаного та поставленого товару по ланцюгу постачання, на загальну суму 659 472 500 грн. в т.ч. ПДВ 105 202 500 грн., а саме: ТОВ «ШМЕЛІНГ» (), ПП «ТОРГСЕРВІС-87» (), ТОВ «НУТРІСТОР ВП» (), ТОВ «АГРОПРОМ-ЛТД ГРУПП» (), ТОВ «БК АТЕЛІТ ЧОРНОМОР» (), ТОВ «АДЗУКІ» (код), ТОВ «МИКОЛЬС» (), ТОВ «ІНТЕРРА ТРЕЙД» (), ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (), ТОВ «ЮГНАС ГРУП» ().

Також, встановлені наступні суб`єкти підприємницької діяльності постачальники ТОВ «ППБ» на загальну суму 8 233 800 грн. в т.ч. ПДВ 1 372 300 грн. які визнано такими, що відповідають критеріям ризиковості, проте ризик по ланцюгу не встановлено: ТОВ «КЛЕН-Т» (), ТОВ «ІБЕРІС ЛТД» (), ТОВ «ЄВРОМАСТИЛА» (), ТОВ «СЕМІ ЛОГІСТІКС» (), ПП «ТК «БЕРКУТ-ТРАНС» (), ПП «ЄВРО МАРК» (), ТОВ «АЛЬВАР» (), ТОВ «КОМПАНІЯ «СФЕРА КОМФОРТУ» (), ТОВ «ВЕСТ ЛОГІСТІК СЕРВІС» (), ТОВ «КСІМІО ПРОДЖИКС» (), ТОВ «ГРАНУДАЙЗІНГ 12» (), ТОВ «ТФ АВТОТРЕЙДІНГ ІНВЕСТ» (), ТОВ «ЮК ЮКРЕЙН ІНВЕСТМЕНТ» ().

Крім того, відповідно до висновків аналітичного дослідження ДПС України №423/99-00-08-01-01-20/31978272 від 16.12.2022 встановлено, що службові особи ТОВ «ПЕРША ПРИВАТНА БРОВАРНЯ» в період 01.01.2021-30.09.2022 внаслідок проведення фінансово-господарських операцій з ризиковими платниками податків ТОВ «КЛЕН-Т» (), ТОВ «ІБЕРІС ЛТД» (), ТОВ «ЄВРОМАСТИЛА» (), ТОВ «СЕМІ ЛОГІСТІКС» (), ПП «ТК «БЕРКУТ-ТРАНС» (), ПП «ЄВРО МАРК» (), ТОВ «АЛЬВАР» (), ТОВ «КОМПАНІЯ «СФЕРА КОМФОРТУ» (), ТОВ «ВЕСТ ЛОГІСТІК СЕРВІС» (), ТОВ «КСІМІО ПРОДЖИКС» (), ТОВ «ГРАНУДАЙЗІНГ 12» (), ТОВ «ТФ АВТОТРЕЙДІНГ ІНВЕСТ» (), ТОВ «ЮК ЮКРЕЙН ІНВЕСТМЕНТ» () та ін. сформовано податковий кредит на загальну суму 105 млн. 202,5 тис. грн.

У ході виконання доручення слідчого оперативними працівниками встановлено, що за адресою проживання головного бухгалтера ТОВ «ПИВО-БЕЗАЛКОГОЛЬНИЙ КОМБІНАТ «РАДОМИШЛЬ» (код ЄДРПОУ 5418365) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 : АДРЕСА_1 , зберігаються реєстраційні, фінансово-господарські та бухгалтерські документи, договори, чорнові записи, та інші речі, у тому числі й у електронному вигляді, в комп`ютерній техніці, ноутбуках, планшетах, накопичувачах флеш-пам`яті, жорстких дисках, переносних носіях інформації, телефонах, грошові кошти, що мають незаконне походження, а також блокноти, щоденники тощо, що мають значення для досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Згідно відомостей інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 324798425 від 04.03.2023 право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровано за ПАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ».

У подальшому, 20.04.2023 на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 28.03.2023 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в ході проведення якого за вказаною адресою виявлені предмети, речі та документи, які тимчасово вилучені, а саме: мобільний телефон «RedMi», імеі НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , з двома сім картками з наступними абонентськими номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 .

21.04.2023 винесено постанову про визнання речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні, відповідно до якої мобільний телефон «RedMi», імеі НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , з двома сім картками з наступними абонентськими номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 визнано речовим доказом.

Прокурор просив розглянути клопотання за його відсутності, про що подав відповідну заяву, в якій клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши клопотання прокурора та матеріали додані до клопотання про накладення арешту, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні Голового слідчого управління Національної поліції України знаходиться кримінальне провадження № 0001799 від 22.12.2022, за ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

20.04.2023 на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 28.03.2023 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в ході проведення якого за вказаною адресою виявлені предмети, речі та документи, які тимчасово вилучені, а саме: мобільний телефон «RedMi», імеі НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , з двома сім картками з наступними абонентськими номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 .

21.04.2023 винесено постанову про визнання речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні, відповідно до якої мобільний телефон «RedMi», імеі НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , з двома сім картками з наступними абонентськими номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 визнано речовим доказом.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Згідно вимог ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Отже, слідчий суддя дійшов висновку, про необхідність задоволення клопотання прокурора про накладення арешту на мобільний телефон «RedMi», імеі НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , з двома сім картками з наступними абонентськими номерами НОМЕР_3 та, оскільки у даному клопотанні прокурором доведено необхідність такого арешту з метою збереження майна, що відповідає положенням п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК Країни.

Керуючись ст. ст.170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна, у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до ЄРДР за №0001799 від 22.12.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, - задовольнити..

Накласти арешт на майно, яке було вилучено в ході обшуку 20.04.2023, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: мобільний телефон «RedMi», імеі НОМЕР_1 та НОМЕР_2 з двома сім картками з наступними абонентськими номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 .

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня отримання її копії.

Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1