Провадження № 1-кс/947/7820/23
УХВАЛА

19.06.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000116 від 16.05.2022 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся прокурор відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000116 від 16.05.2022 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування, якого здійснюється детективами ТУ БЕБ в Одеській області.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження у ЄРДР став акт №22430/15-32-07-17/40255829 від 11.10.2021 документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до висновків вищевказаного акту встановлено порушення п. 44.1, п.44.2, ст. 44, п.п.134.1.1, п.134.1, ст.134 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 101 337 334 грн та п. 44.1, п. 192, 198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.5, ст. 198 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 41 394 264 грн.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 задовольнити.

Надати прокурорам відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також детективам Відділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншим детективам, які перебувають у складі групи детективів у вказаному кримінальному проваджені, тимчасовий доступ до документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме завірених належним чином копій документів стосовно платників податків ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ),ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2018 по теперішній час, у тому числі, але не виключно:

1. Обліково-реєстраційні картки з історією починаючи з дати реєстрації фізичних осіб платників податків та фізичних осіб-підприємців, у тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), інформацію щодо пов`язаних осіб та інше.

2. Вичерпну інформацію про проведенні податкові перевірки фізичних осіб-підприємців та фізичних осіб платників податків, матеріали на підставі яких вони проводились, копії актів, довідок таких перевірок, податкові повідомлення-рішення, схем, таблиці, копії документів наданих платником (у тому числі первинні бухгалтерські документи, листи, довіреності, звітність), накази, рішення, пояснення службових осіб тощо, інформацію та документи щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, у тому числі рішення податкового органу, рішення суду та документів які пов`язанні з таким розглядом.

3. Вичерпну інформацію про проведенні аналітичні дослідження фінансово-господарської діяльності вказаних фізичних осіб-підприємців, щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення, та/або інших правопорушень податкового законодавства, з наданням відповідних довідок, аналітичних досліджень.

4. Засвідчені відповідним чином копії юридичних, податкових (включаючи всі декларації з усіма додатками до них) та фінансових справ (фінансові звіти, податкова звітність), податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (відомості за формою 1-ДФ) платників податків.

5. Відомості по об`єкти оподаткування платників податків та про основні засоби (рухоме та нерухоме майно), як фізичних осіб платників податків та ФОП.

6. Інформацію з центральної бази Державного реєстру фізичних осіб (відомості) про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків за весь період отримання доходів (із зазначенням назви, коду ЄДРПОУ, суми нарахованого/сплаченого доходу, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально) ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ), вказавши дату народження, дату реєстрації, ДПІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місце народження, місце проживання, місце роботи.

7. Інформацію (відомості) щодо доходів нарахованих/виплачених податковими агентами ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ) вказавши дату народження, дату реєстрації, ДПІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місце народження, місце проживання, місце роботи за весь період діяльності.

8. Податкові декларації про майновий стан фізичних осіб платників податків ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 )

9. Інформацію про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктами господарської діяльності та фізичними особами податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день отримання ухвали слідчого судді.

10. Інформацію про ІР - адреси з яких здійснювалась подача звітності, договори про визнання електронних документів, сертифікати відкритих ключів.

11. Інші документи (відомості), які стосуються вищевказаних платників податків, у тому числі листування, контактні дані, електроні скриньки, довіреності на їх представництво, судові рішення тощо.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали

Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1