Справа № 185/4592/23
Провадження № 1-кс/185/1523/23
11 липня 2023 року м.Павлоград
Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,
при секретареві ОСОБА_2 ,
До суду надійшло клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ.
Суд, дослідивши матеріали справи приходить до такого.
В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють господарську діяльність у взаємодії з державою-агресором.
В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучення документів, а саме: податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з нарахування та сплати податку на додану вартість (з додатками № 5) за період з 01.01.2018 року по теперішній час; податкової звітності форми 1 ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2018 року по теперішній час; копій матеріалів перевірок щодо господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з іншими суб`єктами господарської діяльності, зокрема у сфері зовнішньо економічної діяльності, за період з 01.01.2018 року по теперішній час; звітів з податку на додану вартість з усіма додатками, та узагальнену інформацію про зареєстровані податкові накладні (отримані податкові накладні від покупців та виписані податкові накладні покупцям) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних з номенклатурою товарів/послуг за період з 01.01.2018 року по теперішній час; звітності щодо експортно, імпортних операцій зі всіма додатками, за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, інформацію стосовно ідентифікаційних ознак (ІР-адреси, МАСадреси тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт ДПС України вказаних підприємств за період з 01.01.2018 року по теперішній час; інформації стосовно відкритих банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2018 року по теперішній час; інформації стосовно відкритих банківських рахунків ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП: НОМЕР_4 та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; аналізу господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),виконаний відповідним структурним підрозділом ІНФОРМАЦІЯ_6 , щодо наявності в ланцюгу їх фінансово господарських операцій, безтоварних операцій та операцій з підміною номенклатури товару, які здійснювалися вищевказаними підприємствами, з іншими суб`єктами господарювання, що мало ознаки штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, за період з 01.01.2018 року по теперішній час, в ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Отримання вищевказаних документів, дадуть змогу органу досудового розслідування, належним чином дослідити обставини протиправних дій, вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .
Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Викладене приводить суд до висновку , що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 93, 159,167, 309 КПК України,
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчим слідчого відділу Павлоградського РВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , групі прокурорів Павлоградської окружної прокуратури Дніпропетровської області у складі: ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , на отримання тимчасового доступу з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-Податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з нарахування та сплати податку на додану вартість (з додатками № 5) за період з 01.01.2018 року по теперішній час.
-Податкову звітність форми 1 ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2018 року по теперішній час.
-Копії матеріалів перевірок щодо господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з іншими суб`єктами господарської діяльності, зокрема у сфері зовнішньо економічної діяльності, за період з 01.01.2018 року по теперішній час.
-звіти з податку на додану вартість з усіма додатками, та узагальнену інформацію про зареєстровані податкові накладні (отримані податкові накладні від покупців та виписані податкові накладні покупцям) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних з номенклатурою товарів/послуг за період з 01.01.2018 року по теперішній час;
-звітність щодо експортно, імпортних операцій із всіма додатками, за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час,та інформацію стосовно ідентифікаційних ознак (ІР-адреси, МАСадреси тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт ДПС України вказаних підприємств за період з 01.01.2018 року по теперішній час;
-Інформації стосовно відкритих банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2018 року по теперішній час.
-Інформації стосовно відкритих банківських рахунків ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП: НОМЕР_4 та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП: НОМЕР_5 .
-Аналіз господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),виконаний відповідним структурним підрозділом ІНФОРМАЦІЯ_6 , щодо наявності в ланцюгу їх фінансово господарських операцій, безтоварних операцій та операцій з підміною номенклатури товару, які здійснювалися вищевказаними підприємствами, з іншими суб`єктами господарювання, що мало ознаки штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, за період з 01.01.2018 року по теперішній час.
Строк дії ухвали 60 днів з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1