Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 грудня 2022 року місто Київ

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000388 від 21.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До Подільського районного суду м. Києва звернувся з клопотанням прокурор Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000388 від 21.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України.

В обґрунтування клопотання вказав, що Подільською окружною прокуратурою міста Києва здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0000388 від 21.09.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч.3 ст. 209 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою легалізації грошових коштів одержаних злочинним шляхом, в особливо великих розмірах, придбали на території міста Києва об`єкти нерухомості комерційного призначення, та в подальшому зареєстрували їх на різні суб`єкти господарської діяльності.

Так, встановлено, що 19.07.2010 року зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) у м. Сімферополь, АР Крим. Засновником був ОСОБА_4 .

У подальшому 2011 році до складу засновників введено ОСОБА_5 , а у 2014 році, у зв`язку з анексією АР Крим ОСОБА_5 стає єдиним засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ).

Також підприємства з орбіти власності ОСОБА_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) в подальшому разом з майном (автотранспортні засоби, тощо) були перереєстровані на підконтрольних осіб.

Частина нерухомого майна, автотранспортних засобів, тощо в подальшому з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) були перереєстровані на підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ).

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) в 2014 році змінило юридичну адресу з АДРЕСА_1 на АДРЕСА_2 нібито для припинення господарської діяльності на території анексованої АР Крим.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) є власником ряду об`єктів нерухомого майна на території тимчасово анексованої АР Крим, а також до травня-червня 2021 року орендувала об`єкти нерухомого майна на території АР Крим, відповідно відомостей про об`єкти оподаткування вказаної компанії.

Варто додати, що майновим поручителем та іпотекодавцем в об`єктах нерухомого майна що належать « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ). Крім того, вказана компанія була орендодавцем приміщень, магазинів на території АР Крим для « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). Встановлено, що юридична адреса « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ): АДРЕСА_3 , а один зі співзасновників компанії - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІПН: НОМЕР_12 , що є матір`ю ОСОБА_4 - засновника « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що був посадовою особою в компанії до липня 2011 року.

Крім того, орендодавцем виступало ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), в якому юридична адреса: АДРЕСА_4 , а засновником є ОСОБА_4 .

Варто додати, що керівником зазначених двох компаній (« ІНФОРМАЦІЯ_11 » та « ІНФОРМАЦІЯ_13 ») є ОСОБА_7 .

Встановлено, що в 2015 році « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) здійснювало господарську діяльність з такими підприємствами, як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), АДРЕСА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », російська компанія (за інформацією зі ЗМІ, має відношення до імпорту українських продуктів на територію АР Крим).

В ході аналізу господарської діяльності виявлено факти здійснення безтоварних операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та підконтрольними суб`єктами господарювання з метою формування надлишкового кредитного навантаження з метою мінімізації податкових зобов`язань.

Так у період березня 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) перераховано на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) понад 36 млн. грн. як «Оплата за автотранспортні послуги», хоча фактично вказані послуги виконувались за готівкові кошти, які передавались власникам вантажних автомобілів та водіям по факту виконаної роботи.

З метою доведення до фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності, користуючись своїм службовим становищем, шахрайським шляхом ОСОБА_5 вчиняються дії направлені на виведення грошових коштів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) під виглядом дивідендів, лише за березень 2022 року з рахунків підприємства було виведено понад 110 млн. грн.

За виведені з підприємства кошти ОСОБА_5 скуповує об`єкти нерухомості комерційного призначення, розташовані на території м. Києва, та в подальшому реєструє на юридичні особи, такі як: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_19 ), засновником яких є його дружина ОСОБА_8 а керівником матір дружини ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_21 .

Відтак, необхідність в проведенні тимчасового доступу полягає в тому, що стороні обвинувачення необхідно довести чи спростувати причетність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_19 ), та інших посадових (службових) осіб до вчинення кримінальних правопорушень, дослідити обставини порушень вказаними особами законодавства України, встановити інших осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень та встановити інші важливі обставини, які мають значення для кримінального провадження, шляхом здійснення виїмки та приєднання до матеріалів кримінального провадження копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_38 , юридична адреса: АДРЕСА_6 .

Враховуючи вище наведене, існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, у зв`язку з чим орган досудового розслідування клопоче про розгляд даного клопотання без участі посадових осіб та співробітників ІНФОРМАЦІЯ_38 .

До початку розгляду клопотання прокурором подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_38 у судове засідання не викликався, оскільки на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України прокурором доведено, що наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити, з огляду на наступне.

У провадженні Подільського УП ГУНП у м. Києві знаходиться кримінальне провадження № 0000388 від 21.09.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.

Досудове розслідування вказаного кримінального провадження розпочате за фактом неправомірних дій працівників податкових органів міста Києва, які, використовуючи службове становище, вчиняють протиправні дії на користь підприємств-імпортерів з метою отримання неправомірної вигоди, чим спричиняють тяжкі наслідки.

У сторони обвинувачення виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_38 за адресою: АДРЕСА_6 , а саме:

?податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_19 ), а саме:

oРеєстру отриманих та виданих податкових накладних за період 2018-2022 року

oПодаткових декларації з податку на додану вартість за період 2018-2022 років;

oДодаток 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2018-2022 років;

oДодаток 1 «Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування» (Д1)» до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2018-2022 років;

oДодаток 3 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування» до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2018-2020 років;

oДодаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування» до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2018-2022 років.

oдовідок (актів) про результати камеральних перевірок вказаних вище платників, з додатками за період 2018-2022 років.;

oдовідок (актів) про результати документальних позапланових перевірок вказаних вище платників, з додатками за період 2018-2022 років.;

oдовідок (актів) про результати планових документальних перевірок вказаних вище платників, з додатками за період 2018-2022 років.;

oзвітів, поданих вказаними платниками податків за період 2018-2022 років;

oрішень (протоколи засідань) комісій контролюючого органу (з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі), на підставі яких вказані вище підприємства були включені до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку та виключені з такого переліку згідно з Порядком, затвердженим постановою КМУ № 1165 від 11.12.2019, а також повідомити, чи розглядалися зазначені питання за період 2018-2022 років.;

oрішень (протоколи засідань) комісій контролюючого органу про реєстрацію податкових накладних/розрахунків коригування вказаних вище підприємств в Реєстрі, реєстрація яких була зупинена за період 2018-2022 років.;

oрішень (протоколи засідань) комісій контролюючого органу про врахування/неврахування таблиць даних вказаних вище платників та отримані пояснення до них за період 2018-2022 років.;

oданих щодо податкового навантаження з ПДВ та податку на прибуток вказаних компаній за період 2018-2022 років з даними середнього галузевого навантаження за вказаний період.

oактів документальних перевірок, декларацій на отримання бюджетного відшкодування ПДВ, довідок щодо бюджетного відшкодування ПДВ зазначеним підприємствам за період з 01.01.2018 по 01.07.2022.

Необхідність в проведенні тимчасового доступу полягає в тому, що відомості дадуть можливість органу досудового розслідування отримати дані щодо осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, отримати дані про механізм вчинення кримінальних правопорушень та кола осіб, причетних до їх вчинення.

Зазначені документи можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України).

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст. 159, 163-166, 309 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000388 від 21.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України - задовольнити.

Надати прокурору Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 та слідчим Подільського УП ГУНП у м. Києві, які входять до групи слідчих у даному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_38 за адресою: АДРЕСА_6 , а саме:

?податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_19 ), а саме:

oРеєстру отриманих та виданих податкових накладних за період 2018-2022 року

oПодаткових декларації з податку на додану вартість за період 2018-2022 років;

oДодаток 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2018-2022 років;

oДодаток 1 «Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування» (Д1)» до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2018-2022 років;

oДодаток 3 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування» до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2018-2020 років;

oДодаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування» до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2018-2022 років.

oдовідок (актів) про результати камеральних перевірок вказаних вище платників, з додатками за період 2018-2022 років.;

oдовідок (актів) про результати документальних позапланових перевірок вказаних вище платників, з додатками за період 2018-2022 років.;

oдовідок (актів) про результати планових документальних перевірок вказаних вище платників, з додатками за період 2018-2022 років.;

oзвітів, поданих вказаними платниками податків за період 2018-2022 років;

oрішень (протоколи засідань) комісій контролюючого органу (з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі), на підставі яких вказані вище підприємства були включені до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку та виключені з такого переліку згідно з Порядком, затвердженим постановою КМУ № 1165 від 11.12.2019, а також повідомити, чи розглядалися зазначені питання за період 2018-2022 років.;

oрішень (протоколи засідань) комісій контролюючого органу про реєстрацію податкових накладних/розрахунків коригування вказаних вище підприємств в Реєстрі, реєстрація яких була зупинена за період 2018-2022 років.;

oрішень (протоколи засідань) комісій контролюючого органу про врахування/неврахування таблиць даних вказаних вище платників та отримані пояснення до них за період 2018-2022 років.;

oданих щодо податкового навантаження з ПДВ та податку на прибуток вказаних компаній за період 2018-2022 років з даними середнього галузевого навантаження за вказаний період.

oактів документальних перевірок, декларацій на отримання бюджетного відшкодування ПДВ, довідок щодо бюджетного відшкодування ПДВ зазначеним підприємствам за період з 01.01.2018 по 01.07.2022.

Встановити строк дії ухвали до 12.02.2023 року (включно).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1