У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.02.2023 Справа №607/3087/23

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , погоджене прокурором заступником начальника відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000025 від 09 лютого 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В :

20 лютого 2023 року до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні №0000025 від 09 лютого 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, звернувся старший слідчий Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором заступником начальника відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчими Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025 від 09.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідно до митної декларації від 29.11.2019 №UA403010/2019/017317 оформлено автобус марки «Volvo», модель B12BER/DH12E420 E5, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , 2010 р.в., митною вартістю 2 022 858,84 грн., отримувачем якого значилось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: Тернопільська обл., Тернопільський р-н., с. Токи). При цьому, під час вказаного митного оформлення до митного органу подано сертифікат з перевезення товару EUR.1 від 14.11.2019 №А0989956Т, на підставі якого застосовано преференцію за кодом «410» з нарахуванням та сплатою ввізного мита за преференційними ставками від митної вартості, чим фактично суб`єкта ЗЕД звільнено від сплати ввізного мита на суму 202 285,89 грн. та податку на додану вартість в розмірі 40 457,17 грн.

29.11.2021 на адресу регіонального митного органу надійшов лист ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.11.2021 №15/15-03/7.25/5703 про отримання інформації від уповноваженого органу ІНФОРМАЦІЯ_4 (лист від 27.10.2021 №147/21) щодо відсутності доказів для підтвердження преференційного статусу походження товару, зазначеного у сертифікаті з перевезення EUR.1 від 14.11.2019 №А0989956Т.

В свою чергу, по вказаному факту ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено документальну невиїзну перевірку (акт №3/22/7.25-19/30915832 від 10.02.2022), за результатами якої встановлено безпідставне застосування преференційного нарахування ввізного мита та ПДВ на загальну суму 242 743,06 грн. У зв`язку із викладеним, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » направлено податкові повідомлення рішення від 24.02.2022 №0000003/7.25-19 та №0000004/7.25-19 для сплати визначених в них грошових зобов`язань.

Водночас, за результатами опрацювання ІНФОРМАЦІЯ_1 листа ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.11.2021 №15/15-03/7.25/5703 не вжито відповідних заходів щодо притягнення представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до адміністративної відповідальності за порушення митних правил за ст. 485 Митного кодексу України «Дії, спрямовані на неправомірне звільнення від сплати митних платежів чи зменшення їх розмірі, а також інші протиправні дії, спрямовані на ухилення від сплати митних платежів», яка передбачала накладення штрафу в розмірі 300 відсотків несплаченої суми митних платежів. Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби вчинили дії, що призвели до недоотримання Державним бюджетом України коштів у вигляді несплати суб`єктом господарювання штрафу за порушення митних правил на загальну суму 728 229,18 грн., що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.

У зв`язку із вище наведеним в органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: листа ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.11.2021 №15/15-03/7.25/5703 з додатками та письмовими резолюціями керівництва ІНФОРМАЦІЯ_5 про його доведення до особового складу та надання для виконання, журналів вхідної, вихідної та внутрішньої кореспонденції, а також інформації розміщеної в системі електронного документообігу ІНФОРМАЦІЯ_5 , в яких міститься інформація про надходження листа ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.11.2021 №15/15-03/7.25/5703 з додатками та надходження до виконавця, а також листування з ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо результатів виконання указаного листа, завіреної копії положення про ІНФОРМАЦІЯ_1 , завірених копій графіків виходу на роботу та табелів обліку робочого часу за листопад 2019 року, електронної митної декларації від 29.11.2019 №UA403010/2019/017317, а також усіх документів, які були подані посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_7 для проведення митних формальностей та нарахування митних платежів щодо автобуса марки «Volvo», модель B12BER/DH12E420 E5, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , 2010 р.в., отримувачем якого значилось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: Тернопільська обл., Тернопільський р-н., с. Токи), зокрема: рахунку фактури від 30.10.2019 №, виданий ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_1 ), свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу від 07.11.2019 № НОМЕР_3 та тимчасового свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу від 13.11.2019 № НОМЕР_4 , виданих компетентними органами Королівства Іспанії, сертифікату з перевезення EUR.1 від 14.11.2019 №А0989956Т, контракту від 16.09.2019 №16/09, експертної декларації країни відправлення від 14.11.2019 №19ЕS8209, довідки органу сертифікації від 28.11.2019 №2019-43640, інформації уповноваженого органу ІНФОРМАЦІЯ_4 (лист від 27.10.2021 №147/21), надісланої листом ІНФОРМАЦІЯ_9 від 29.11.2021 №15/15-03/7.25/5703, акту №3/22/7.25-19/30915832 від 10.02.2022, журналу реєстрації протоколів про адміністративні правопорушення та журналу видачі бланків протоколів про адміністративні правопорушення за 2021-2022 роки, а також: належним чином завірених витягів (відомостей), з електронного журналу АСМО «Інспектор», стосовно проведення митних формальностей щодо автобуса марки «Volvo», модель B12BER/DH12E420 E5, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , 2010 р.в., зокрема: відомостей щодо протоколів дій службових осіб митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 пов`язаних із оформленням автобуса марки «Volvo», модель B12BER/DH12E420 E5, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , 2010 р.в.,; витягів (відомостей) з електронного журналу АСМО «Інспектор», про видалення, внесення змін, модифікації (перезапису) даних до системи, щодо митного оформлення зазначеного транспортного засобу, із зазначенням: точного часу; конкретизації змін, які вносились; часу завершення митного оформлення; часу скасування митного оформлення та підстави такого; даних, які були внесені під час митного оформлення автомобіля та даних які були модифіковані; відомостей про те, ким та коли саме проведено модифікації (зміни, видалення, тощо), із зазначенням логіна користувача та ІР-адреси комп`ютера, з якого проведено модифікації, підстави та причини їх проведення; витягів з АСМО «Інспектор» з відомостями про спрацювання системи АСАУР та результатами їх відпрацювання під час митного оформлення вищевказаного транспортного засобу, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий у клопотанні зазначає, що вищезазначенні матеріали, самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з чим подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні та для можливого проведення почеркознавчих експертиз, технічних експертиз документів, а також економічної експертизи.

Таким чином, з метою проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, перевірки отриманих досудовим розслідуванням доказів, здобуття інших доказів, слідчий вказав про необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , оскільки інформація, яка в них міститься, необхідна для можливого проведення почеркознавчих експертиз, технічних експертиз документів, а також економічної експертизи, у зв`язку з чим просив клопотання задовольнити.

У клопотанні слідчим також ставиться питання про його розгляд без участі представника особи, у володінні якої знаходяться документи ІНФОРМАЦІЯ_7 , зазначивши про існування реальної загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати. З урахуванням, викладених у клопотанні підстав, слідчий суддя вважає за доцільне проводити розгляд даного клопотання без виклику у судове засідання представників особи, у володінні якої знаходяться документи - ІНФОРМАЦІЯ_7 , на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Старший слідчий Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак звернувся до слідчого судді з клопотанням про розгляд поданого ним клопотання проводити без його участі, клопотання підтримує та просить задовольнити. За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання за відсутності слідчого.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя доходить висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню, з таких підстав.

Слідчим суддею встановлено, що Четвертим слідчим відділом (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025 від 09.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У клопотанні слідчий зазначив, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ,та до яких просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідні для перевірки, отриманих досудовим розслідуванням, доказів та можливого проведення почеркознавчих експертиз, технічних експертиз документів, а також економічної експертизи.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З врахуванням того, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення та слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів, із можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , погоджене прокурором заступником начальника відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000025 від 09 лютого 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у

м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, ОСОБА_3 , старшому слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_5 , старшому слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_6 , слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_7 , слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до інформації та наступних документів:

- оригіналу листа ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.11.2021 №15/15-03/7.25/5703 з додатками та письмовими резолюціями керівництва ІНФОРМАЦІЯ_5 про його доведення до особового складу та надання для виконання;

- оригіналів: журналів вхідної, вихідної та внутрішньої кореспонденції, а також інформації розміщеної в системі електронного документообігу ІНФОРМАЦІЯ_5 , в яких міститься інформація про надходження листа ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.11.2021 №15/15-03/7.25/5703 з додатками та надходження до виконавця, а також листування з ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо результатів виконання указаного листа;

- завіреної копії положення про ІНФОРМАЦІЯ_1 , завірених копій графіків виходу на роботу та табелів обліку робочого часу інспекторів ІНФОРМАЦІЯ_5 за листопад 2019 року;

- оригіналів: електронної митної декларації від 29.11.2019 №UA403010/2019/017317, а також усіх документів, які були подані посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_7 для проведення митних формальностей та нарахування митних платежів щодо автобуса марки «Volvo», модель B12BER/DH12E420 E5, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , 2010 р.в., отримувачем якого значилось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: Тернопільська обл., Тернопільський р-н., с. Токи), зокрема: рахунку фактури від 30.10.2019 №, виданий ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_1 ), свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу від 07.11.2019 № НОМЕР_3 та тимчасового свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу від 13.11.2019 № НОМЕР_4 , виданих компетентними органами Королівства Іспанії, сертифікату з перевезення EUR.1 від 14.11.2019 №А0989956Т, контракту від 16.09.2019 №16/09, експертної декларації країни відправлення від 14.11.2019 №19ЕS8209, довідки органу сертифікації від 28.11.2019 №2019-43640, інформації уповноваженого органу ІНФОРМАЦІЯ_4 (лист від 27.10.2021 №147/21), надісланої листом ІНФОРМАЦІЯ_9 від 29.11.2021 №15/15-03/7.25/5703, акту №3/22/7.25-19/30915832 від 10.02.2022;

- оригіналів: журналу реєстрації протоколів про адміністративні правопорушення та журналу видачі бланків протоколів про адміністративні правопорушення за 2021-2022 роки;

- належним чином завірених витягів (відомостей), з електронного журналу АСМО «Інспектор», стосовно проведення митних формальностей щодо автобуса марки «Volvo», модель B12BER/DH12E420 E5, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , 2010 р.в., зокрема:

?відомостей щодо протоколів дій службових осіб митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 пов`язаних із оформленням автобуса марки «Volvo», модель B12BER/DH12E420 E5, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , 2010 р.в.;

?витягів (відомостей) з електронного журналу АСМО «Інспектор», про видалення, внесення змін, модифікації (перезапису) даних до системи, щодо митного оформлення зазначеного транспортного засобу, із зазначенням: точного часу; конкретизації змін, які вносились; часу завершення митного оформлення; часу скасування митного оформлення та підстави такого; даних, які були внесені під час митного оформлення автомобіля та даних які були модифіковані;

?відомостей про те, ким та коли саме проведено модифікації (зміни, видалення, тощо), із зазначенням логіна користувача та ІР-адреси комп`ютера, з якого проведено модифікації, підстави та причини їх проведення.

-витягів з АСМО «Інспектор» з відомостями про спрацювання системи АСАУР та результатами їх відпрацювання під час митного оформлення вищевказаного транспортного засобу, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , із можливістю виготовлення належним чином завірених копій у паперовому та електронному вигляді та вилучення.

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1