Справа № 344/2064/23
Провадження № 1-кс/344/940/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2023 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області підполковника поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні № 000004 від 01.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

08.02.2023 старший слідчий ОСОБА_3 , за погодженням прокурора ОСОБА_4 , звернулася із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні № провадженні № 000004 від 01.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування якого посилається на те, що дане кримінальне провадження внесене до ЄРДР за фактами ухилення від сплати податків в загальній сумі 3 443 373 грн. службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у грудні 2020 років при передачі власних нежитлових приміщень в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вартістю 2 195 104 грн., що не відповідало звичайним (ринковим) цінам, оскільки згідно висновку судової оціночно-будівельної експертизи дійсна (ринкова) вартість приміщень становила 22 855 340 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Зазначені порушення виявлені під час проведення позапланової виїзної перевірки, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 та відображені у Акті від 01.07.2021 № 3682/09-19-07-01/00206115 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер НОМЕР_1 , номер телефону - НОМЕР_2 ), адреса електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Донараховані згідно Акту суми оскаржувались платником в адміністративному порядку, однак є узгодженими, проте не сплаченими та набули статусу податкового боргу.

На даний час у кримінальному проваджені призначено судово-економічну експертизу у зв`язку з чим від експерта Київського науково-дослідного інституту судових експертиз надійшло клопотання про надання документів, що стосуються обліку (перебування) на балансі підприємства (в бухгалтерському обліку), оцінки вартості та передачі у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нежитлових приміщень загальною площею 1 829,6 м. кв, розташованих в АДРЕСА_1 .

З огляду на викладене, у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи, які містять інформацію, що має значення для даного кримінального провадження, оскільки може сприяти розкриттю злочину, встановленню винних осіб, а також встановленню обставин у кримінальному провадженні.

Зокрема, там містяться наступні речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема документи, що стосуються обліку (перебування) на балансі підприємства (в бухгалтерському обліку), оцінки вартості та передачі у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нежитлових приміщень загальною площею 1 829,6 м. кв., розташованих в АДРЕСА_1 .

Відомості, які містяться у зазначених документах можуть бути використані як докази, а іншим способом, крім проведення тимчасового доступу та вилучення (виїмки) копій документів, здобути вказані докази неможливо. Так само, без вилучення копій документів, іншим способом неможливо довести зазначені вище обставини. Вказані докази самостійно та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, про які йде мова в описовій частині даного клопотання.

Документи не містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, просила клопотання розглядати без участі слідчого, прокурора..

Особи, у володінні яких знаходяться речі, слідчим суддею не викликались з урахуванням ч. 2 ст. 163 КПК України.

Таким чином, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому засіданні, фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши надані матеріали справи, слідчий суддя дійшла наступного висновку.

ГУНП в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000004 від 01.02.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У зв`язку з необхідністю встановлення обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, встановленню винних осіб, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та стосуються обліку (перебування) на балансі підприємства (в бухгалтерському обліку), оцінки вартості та передачі у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нежитлових приміщень загальною площею 1 829,6 м. кв, розташованих в АДРЕСА_1 , а саме: наказ про облікову політику та інші нормативні документи, якими керується підприємство щодо термінів корисного використання, переоцінки та методів амортизації необоротних активів; акт приймання-передачі адміністративних приміщень загальною площею 1 829,6 м2 по АДРЕСА_1 від 01.12.2020 та інші первинні документи в яких відображено операцію по прийманню-передачі вищевказаних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; облікові регістри (оборотно-сальдові відомості) по рахунках 103 «Будинки та споруди», 6412 «Розрахунки по податку на додану вартість» за 4 квартал 2020 року; картки рахунків 103 «Будинки та споруди», 6412 «Розрахунки по податку на додану вартість» (розгорнуті) за грудень 2020 року; інвентарні картки основних засобів, а саме адміністративних приміщень загальною площею 1829,6 м2 по АДРЕСА_1 станом на грудень 2020 року; облікові регістри (оборотно-сальдові відомості) по рахунках, на яких відображені взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відносно предмета іпотеки, а саме адміністративних приміщень загальною площею 1 829,6 м2 по АДРЕСА_1 за грудень 2020 (розгорнуті), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх належним чином завірені копії.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у такій і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей та документів, слідчий суддя дійшла висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області підполковнику поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та стосуються обліку (перебування) на балансі підприємства (в бухгалтерському обліку), оцінки вартості та передачі у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нежитлових приміщень загальною площею 1 829,6 м. кв, розташованих в АДРЕСА_1 , а саме: наказ про облікову політику та інші нормативні документи, якими керується підприємство щодо термінів корисного використання, переоцінки та методів амортизації необоротних активів; акт приймання-передачі адміністративних приміщень загальною площею 1 829,6 м2 по АДРЕСА_1 від 01.12.2020 та інші первинні документи в яких відображено операцію по прийманню-передачі вищевказаних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; облікові регістри (оборотно-сальдові відомості) по рахунках 103 «Будинки та споруди», 6412 «Розрахунки по податку на додану вартість» за 4 квартал 2020 року; картки рахунків 103 «Будинки та споруди», 6412 «Розрахунки по податку на додану вартість» (розгорнуті) за грудень 2020 року; інвентарні картки основних засобів, а саме адміністративних приміщень загальною площею 1829,6 м2 по АДРЕСА_1 станом на грудень 2020 року; облікові регістри (оборотно-сальдові відомості) по рахунках, на яких відображені взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відносно предмета іпотеки, а саме адміністративних приміщень загальною площею 1 829,6 м2 по АДРЕСА_1 за грудень 2020 (розгорнуті), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали, не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1