Справа № 761/6526/23
Провадження № 1-кс/761/4510/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 лютого 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду матеріали клопотання детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000029 від 31 жовтня 2022 року

У С Т А Н О В И В:

Детектив Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 про накладення арешту.

З матеріалів долучених до клопотання вбачається, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 від 31.10.2022, за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному проваджені встановлено, що досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Оріон Тобакко» (код 43959001) ОСОБА_4 в період червня серпня 2022 року, шляхом невідображення відомостей у повному обсязі в деклараціях з акцизного податку та звітах про обсяги виробництва та реалізації тютюнових виробів, ухилився від сплати акцизного податку на загальну суму 42 221 072 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином ОСОБА_4 , всупереч вимог ст. 226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 та Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 № 1251, якими встановлено порядок продажу марок акцизного податку в період червня серпня 2022 року, будучи директором ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» та перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 організував виготовлення тютюнових виробів торгових марок «Золота марка Оригінал», «Золота марка Екстра», «RED WINS 6», «RED WINS 8», «Zараl jazz», «Zараl blues», виробництва ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» без відображення відомостей у бухгалтерському та податковому обліку підприємства щодо реальних обсягів вироблених товарів.

Так, за вищезазначеною адресою місцезнаходженням виробничих та складських приміщень, які використовувалися ТОВ «ОРІОН ТОБАККО», а також за адресами здійснення роздрібної торгівлі в м. Одеса виявлено та вилучено 1 207 973 пачок сигарет з фільтром, що в еквіваленті становить 24 159 460 шт. сигарет з фільтром з підробленими марками акцизного податку, які не відображені в бухгалтерському та податковому обліку підприємства.

Однак, відповідно до Звітів про обсяги виробництва та реалізації тютюнових виробів за період з червня 2022 року по серпень 2022 року, які завірені електронним цифровим підписом ОСОБА_4 та печаткою ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» виготовлено сигарети з вмістом тютюну, з фільтром торгових марок «Золота марка Оригінал», «Золота марка Екстра», «RED WINS 6», «RED WINS 8», «Zараl jazz», «Zараl blues» в загальній кількості 1,2 млн. шт., за які сплачено акцизний податок з виробництва тютюнових виробів 2 097 120 грн. до Державного бюджету України.

Також, ОСОБА_4 , будучи службовою особою директором ТОВ «ОРІОН ТОБАККО», в період липня серпня 2022 року, перебуваючи в м. Одеса, під час подачі податкової звітності за період діяльності червень - серпень 2022 року, не відобразив у податковій звітності ТОВ «ОРІОН ТОБАККО, а саме у звітах про обсяги виробництва та реалізації тютюнових виробів відомостей щодо кількості виробленої та залишків продукції, занизивши таким чином необхідну до сплати суму акцизного податку в сумі 42 221 072 грн.

13.02.2023 у вищевказаному кримінальному провадженні директору ТОВ «Оріон Тобакко» (код 43959001) ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

У сторони обвинувачення у даному кримінальному провадженні є достатні підстави для застосування по відношенню до ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» та підозрюваного ОСОБА_4 такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, адже вчиненим злочином у вигляді ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, спричинено збитки державі в сумі 42 221 072 грн.

Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення вжиття заходів кримінально-правового характеру щодо юридичних осіб, виникла необхідність у накладенні арешту на корпоративні права, які належать ОСОБА_4 у вигляді 100 % частки статутного капіталу ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» (код 43959001), що становить 700 000 гривень.

Проведеними оглядами встановлено, що 100 % частки статутного капіталу ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» у вигляді 700 000 гривень, належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який є єдиним бенефіціаром підприємства.

Враховуючи, що ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» здійснює незаконну діяльність, що виразилась в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме незаконне виробництво тютюнових виробів (сигарет) без відображення їх в бухгалтерських та податкових обліках має достатні підстави вважати, що статутний капітал вказаного товариства у вигляді 700 000 гривень, використовується для вчинення кримінального правопорушення та набутий кримінально-протиправним шляхом.

У органу досудового розслідування також є достатні підстави вважати, що статутний капітал може бути прихований, відчужений та перетворений особами причетними до вчинення правопорушення.

03.11.2022 року винесено постанову про визнання 100 % частки статутного капіталу ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» у вигляді 700 000 гривень, які належать ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) речовими доказами.

Детектив надав до суду заяву в якій просив розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його з підстав, які у ньому наведені.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна проводиться без виклику власника майна.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно із ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визнано необхідність арешту майна.

При цьому, ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У відповідності до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.

03.11.2022 року винесено постанову про визнання 100 % частки статутного капіталу ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» у вигляді 700 000 гривень, які належать ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) речовими доказами.

Враховуючи викладене, з метою запобігання зникнення, втрати, пошкодження вказаних речових доказів або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, слідчий суддя доходить висновку про задоволення клопотання про накладення арешту.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Накласти арешт корпоративні права ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), у вигляді 100 % частки статутного капіталу ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» (код 43959001), що становить 700 000 гривень, з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні № 0000029 від 31 жовтня 2022 року.

Визначити порядок виконання ухвали шляхом заборони приватним та державним органам реєстрації, Міністерству юстиції України, службовим особам ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» (код 43959001), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), іншим юридичним та фізичним особам вчиняти будь-які дії щодо зміни власників, відчуження 100% статутного капіталу ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» (код 43959001), що становить 700 000 гривень.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1