Справа № 171/2662/21
Ухвала
Іменем України

28 жовтня 2022 року м. Апостолове

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000083 від 22.10.2021 року слідчим СВ ВП № 10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенантом поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Криворізької східної окружної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за ознаками ч. 3 ст. 191 КК України,-

встановив:

21.10.2022 року слідчий СВ ВП № 10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенант поліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Криворізької східної окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , до речей і документів з метою огляду та вилучення оригіналів документів а саме:
1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 3-4 квартал 2021 року;
2) Податкові декларації з податку на прибуток за 2021 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
3) Додатку Д6 до декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
4) Відомості про всі наявні банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
5) Реєстраційну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Та просить зобов`язати уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_3 забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі слідчого суді та надати можливість уповноваженій особі провести вилучення документів.
Вищевказане клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого відділу ВП №10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 від 22.10.2022 року за ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом можливого завищення вартості робіт на посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , під час капітального ремонту системи опалення ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою АДРЕСА_2 » для приведення у відповідність до вимог ДК 021:2015 - 45450000-6 за договором з ІНФОРМАЦІЯ_5 .
В ході досудового розслідування опрацюванням інформації з веб-порталу публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_7 (далі Замовник) в продовж липня-серпня 2021 року проведено ряд закупівель щодо Капітального ремонту системи опалення ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованої за адресою АДРЕСА_2 ; Крім того ІНФОРМАЦІЯ_7 , укладено договір № 451 щодо капітального ремонту системи опалення ІНФОРМАЦІЯ_4 : АДРЕСА_2 .
За результатами проведених процедур закупівель переможцем визначено товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з яким в період часу з 01.07.2021 по 01.09.2021 укладено 1 договір підряду:
- № 451 від 31.08.2021 по об`єкту «Капітальний ремонт системи опалення ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою АДРЕСА_2 ), код за ДК 021:2015: 45450000-6 Інші завершальні будівельні роботи;
Відповідно до поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » технічної документації, не вдалось можливим встановити кількість робітників, які були залучені до проведення завершальних будівельних робіт.
З метою встановлення фактичної можливості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 проведення ремонтних робіт, кількості залучених найманих робітників, зв`язків з субпідрядними організаціями, виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що міститься в податковому звіті Форма №1ДФ за 3-4 квартал 2021 року, а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2021 рік, додатку Д6 до Декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів, відомості про всі наявні банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 .
Відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затвердженого Наказом міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента. Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов`язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту, що є достатньою підставою вважати, що податковий звіт форми 1ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та Податкові декларації з податку на прибуток підприємств знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
У зв`язку з вище викладеним враховуючи відсутність об`єктивної можливості отримати документи необхідні для дослідження всіх обставин провадження безпосередньо у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виникла обґрунтована необхідність отримати тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1
Необхідність отримання інформації про здійснення операцій учасниками події кримінального правопорушення, документів, на яких вона збережена, обґрунтовується об`єктивною можливістю одержання в результаті тимчасового доступу матеріального носія інформації, документів з відображеними на них інформаційними даними, щодо осіб які фактично виконували ремонтні роботи, встановлення об`єктивної можливості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 проводити ремонтні роботи на об`єкті, залучення субпідрядних організацій, відомостей про сплату податків на прибуток.
Вказана інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо:
- визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення;
- часу та місця вчиненого кримінального правопорушення, для перевірки граничних часових меж розслідуваної події, встановлених відповідно до показань потерпілого у кримінальному провадженні та перевірки та оцінки їх об`єктивності під час досудового розслідування;
- форми вини, мотиву і мети вчинення кримінального правопорушення;
- виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням;
-обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу підозрюваного;
- встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів.
Сторони про день, місце та час розгляду справи повідомлені належним чином.
Слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого СВ ВП № 10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на слідчого.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
На підставі викладеного, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального правопорушення, з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, враховуючи, що інформація, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою огляду та вилучення оригіналів документів, може бути використана для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, проведення судової експертизи, отримання документів для використання під час доказування винуватості посадових осіб у вчиненні кримінального правопорушення.
Враховуючи викладене, на підставі ст. ст. 91,92,107,159-166, 309 КПК України,-

постановив:

Клопотання слідчого СВ ВП № 10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Криворізької східної окружної прокуратури ОСОБА_4 - задовольнити.
Надати слідчому СВ ВП №10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 або іншим слідчим СВ ВП №10 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області, тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , до речей і документів з метою огляду та вилучення оригіналів документів а саме:
1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 3-4 квартал 2021 року;
2) Податкові декларації з податку на прибуток за 2021 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
3) Додатку Д6 до декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
4) Відомості про всі наявні банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
5) Реєстраційну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Зобов`язати уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_3 забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі слідчого суді та надати можливість уповноваженій особі провести вилучення документів.
Термін дії даної ухвали - 30 днів з дня її постановлення.
У випадку невиконання даної ухвали суд у відповідності до ст.166 КПК України за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вищевказаних речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Апостолівського районного суду ОСОБА_1