Справа № 405/1403/22
провадження № 1-кс/405/766/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.03.2023 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000168 від 13.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та/або на електронних носіях, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , що стосується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий вказав що 06.10.2020 року на сайті «Агентство журналістських розслідувань», за електронним посиланням з`явилась публікація з назвою « ОСОБА_4 »: хто будує «жирні» об`єкти у Кропивницькому?»

Вивченням вказаної публікації встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 зловживаючи службовим становищем за попередньою змовою групою осіб з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », вчинили розтрату грошових коштів.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 було укладено договір підряду № 46-19 від 16 грудня 2019 року на «Реконструкцію проїжджої частини вул. Ельворті, вул. Миколи Левитського (Колгоспної) в м. Кропивницький» (1 черга об`єкту будівництва), вартістю 16 000 000 грн.

Так, кошти на проведення робіт вже перераховані підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а ремонтні роботи фактично проведено, контроль за їх виконанням зі сторони замовника відсутній.

Таким чином існує імовірність привласнення, розтрати майна або заволодіння ним, шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ІНФОРМАЦІЯ_6 , у вигляді грошових коштів, виділених на проведення зазначених робіт.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перераховані документи самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах провадження документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як предмет дослідження під час проведення відповідних судових експертиз, встановлення повного кола осіб, які брали участь в документальному оформленні і проведенні фінансово господарських операцій, ланцюгу руху коштів між ними, порядку проведення розрахунків, а також встановлення причетних до цього осіб, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні вищевказаних документів.

У судове засідання слідча не з`явилася, надала до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у її відсутності та задовольнити клопотання.

Слідчим суддею вжито заходи для повідомлення про дату, час та місце розгляду клопотання осіб, у володінні яких знаходяться документи до ІНФОРМАЦІЯ_6 ЄДРПОУ НОМЕР_2 направлено повістку, однак представник володільця у судове засідання не з`явився, причини неявки невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_6 ЄДРПОУ НОМЕР_2 , на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у проваджені СУ ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000168 від 13.10.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, за фактом того що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_7 зловживаючи службовим становищем за попередньою змовою групою осіб з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », вчинили розтрату грошових коштів (а.к 4 - витяг з ЄРДР).

16.12.2019 між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 було укладено договір підряду №46-19 на «Реконструкцію проїжджої частини вул. Ельворті, вул. Миколи Левитського (Колгоспної) в м. Кропивницький» (1 черга об`єкту будівництва), вартістю 16 000 000 грн. (а.к. 11-17).

В рамках кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Відтак, органу досудового розслідування з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, необхідністю проведення відповідних судових експертиз, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та вилученні належним чином завірених завірених копіях у друкованому вигляді та/або на електронних носіях документів: листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ІНФОРМАЦІЯ_8 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2019 по 31.12.2021: всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2019 по 31.12.2021.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідча у клопотанні просить надати дозвіл тимчасового доступу до речей і документів окрім себе ще слідчим ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , проте відповідно до витягу з ЄРДР від 13.10.2020, вказані слідчі не входять до групи слідчих у даному кримінальному провадженні, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідча, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.132, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000168 від 13.10.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та/або на електронних носіях, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , що стосується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме:

1)документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

2)відомості про відкриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 із зазначенням номеру рахунку, найменування та МФО банківської установи та дати відкриття та закриття рахунків, якими користувалося СГД.

3)договорів про визнання електронних документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 із ДПС України та його структурними підрозділами в т.ч. територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_8 у період з 01.01.2019 по 31.12.2021;

4)заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів; повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття;

5)квитанцій про прийняття електронних декларацій платника єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , поданих за період 2019-2021 рр. (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

6)відомості форми 1ДФ, ЄСВ , 4 ДФ щодо сум отриманих доходів працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2019 по 31.12.2021.

7)податкових декларації платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток (звітні, уточнюючі, нові звітні) подані платником податку до податкового органу в період з 01.01.2019 по 31.12.2021.

8)актів планових, позапланових та камеральних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 із зазначенням їх результатів та встановлених порушень;

9)копії сторінок журналу обліку вхідної кореспонденції податкового органу в яких зазначено прийняття листування, податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 в паперовому вигляді, та або електронному вигляді на флеш носії за період з 01.01.2019 по 31.12.2021 в т.ч. (в разі подання декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 не в електронному вигляді);

10)листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, звіти, декларації, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ІНФОРМАЦІЯ_9 та його структурними підрозділами в т.ч. ІНФОРМАЦІЯ_8 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2019 по 31.12.2021;

11)всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ДПС України та його структурними підрозділами в т.ч. ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2019 по 31.12.2021;

12)інформації про ІР -адреси в розрізі кожної податкової декларації поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 до податкового органу в період з 01.01.2019 по 31.12.2021;

13)задекларовані показники обсягів доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період 2019-2021 р.р. в розрізі податкових періодів;

14)який статус ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 має на даний час та коли останній раз подавалася податкова звітність із яких видів податків;

15)інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 як платника єдиного податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ (інтегровані картки платника податків) за період з 01.01.2019 по 31.12.2021;

16)даних про електронну пошту з якої подавалася податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 в період з 01.01.2019по 31.12.2021 до податкового органу в розрізі кожної декларації та звіту.

Строк дії ухвали визначити до 15.05.2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х прим.

Слідчий суддя ОСОБА_9