Справа № 459/122/22
Провадження № 1-кс/459/716/2022
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до речей і документів

30 травня 2022 року слідчий суддя Червоноградського міського суду Львівської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у місті Червонограді клопотання слідчого СВ Червоноградського РВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , що погоджене прокурором Червоноградської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000004 від 28.01.2020 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий просить надати тимчасовий доступ слідчому СВ Червоноградського РВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , до податкових накладних, які виписані та зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період часу 01.09.2020 по 01.03.2021, між контрагентами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначила, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої юридичної особи, незаконно передали ФГ « ОСОБА_5 » та ФГ « ОСОБА_6 » землі, які є державною власністю, без укладення належних договірних відносин, на яких в подальшому здійснювалось вирощування зернових культур, зокрема ріпаку, сої, кукурудзи, та інших сільськогосподарських культур, після чого, умисно занижувалась врожайність, з метою продажу даних зернових культур за готівкові кошти, що спричинило збитки державному підприємству. Крім того, в ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, згідно інформації Управління служби безпеки України у Львівській області від 30.11.2020 р., встановлено, що посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою з посадовими особами ФГ « ОСОБА_5 » та ФГ « ОСОБА_6 », здійснюють незаконне засівання особливо цінних сільськогосподарських земель державної власності, без проведення статистичного обліку, з подальшим збором та реалізацією врожаю у власних інтересах, а також штучного заниження врожайності та завищення затрат на вирощування в інтересах третіх осіб, що завдало матеріальних збитків державному підприємству. Зокрема встановлено, що протягом 2020 року, ФГ « ОСОБА_5 » згідно договору надання послуг від 01.10.2019 р., проводило збирання та підготовку до реалізації озимого ріпаку та озимого ячменю, однак, посадові особи даного фермерського господарства за попередньою змовою з посадовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », умисно занизили врожайність вказаних сільськогосподарських культур, з метою отримання незаконного прибутку поза обліком Державного підприємства. Крім того встановлено, що протягом 2020 року, на землях ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 », було посіяно та зібрано сільськогосподарську культуру картоплю, під час чого, Державне підприємство за свої кошти придбавало необхідні для посіву та збору підживлюючі матеріали, застосовувало техніку, використовувало пальне, придбавало сітки, тощо. Однак, досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 », в статистичних документах занизили врожайність картоплі (при цьому зазначивши не всі сорти картоплі, які фактично були посіяні), та в подальшому продавали її поза обліком Державного підприємства, зокрема за готівку. Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 », в період часу 23-24 вересня 2020 року, здійснили зі свого складу реалізацію сільськогосподарської культури пшениці, в кількості 12 тон, за готівкові кошти, які не внесені на рахунок Державного Підприємства, поза офіційним обліком. 26 січня 2022 року із ІНФОРМАЦІЯ_5 до СВ Червоноградського РВП ГУНП у Львівській області надійшла довідка перевірки, проведеної в якості залучених спеціалістів в Державному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в частині питань, наведених у звернені ІНФОРМАЦІЯ_7 від 31.12.2021 р. №23423/16/08-2020. За результатами участі у перевірці в якості залученого спеціаліста (виходячи з наданих до перевірки документів) встановлено порушень, що призвели до матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 1048587, 23 гривень, про які зазначено детально у довідці. У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність встановлення фактів завдання матеріальної шкоди бюджетам місцевого та державного рівнів, що можливо встановити лише за результатами експертизи документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності. 01.02.2022 р. до Тернопільського відділення ІНФОРМАЦІЯ_8 скеровано постанову про призначення судової експертизи документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності від 26.01.2022 р. разом із матеріалами кримінального провадження. 04.02.2022 р. до Тернопільського відділення ІНФОРМАЦІЯ_8 скеровано постанову про внесення змін до постанови про призначення судової експертизи документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності від 26.01.2022 р.. 10.02.2022 р. до СВ Червоноградського РВП ГУНП у Львівській області надійшло клопотання експертів ІНФОРМАЦІЯ_9 та ОСОБА_7 , яким доручено виконання судово-економічної експертизи , призначеної постановою про призначення судової експертизи документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності від 26.01.2022 року в кримінальному провадженні №0000004. У клопотання експерти просять надати такі документи: - договір поставки с/г продукції №ОБП/05082020/1 від 05.08.2020 року, укладений між П ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з додатками до нього (додатки, додаткові угоди, специфікації); - накладна від 07.08.2020 року №141 на передачу пшениці від ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; - накладні на реалізацію ріпаку озимого урожаю 2020 року для ФГ « ОСОБА_5 »: від 08.10.2020 р. №183, від 08.10.2020 р. №184, від 28.12.2020 р. №267, від 26.02.2021 р. №29; - звіт про фінансові результати ф.2 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » станом на 30.09.2020 р., на 31.12.2020 р.. У зв`язку із цим, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до податкових накладних, які виписані та реєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період часу 01.09.2020 по 01.03.2021, між контрагентами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки наявні достатні підстави вважати, що відомості які містяться у вищевказаних документах мають важливе значення для кримінального провадження та проведення судової експертизи документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних матеріалів, з можливістю вилучення (копіювання) таких та використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних матеріалах. Крім того, зазначає, що 17 травня 2022 року супровідним листом за вих. №4094/12 скеровано ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів слідчого судді Червоноградського міського суду Львівської області ОСОБА_1 від 12 травня 2022 року до податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2020 по 01.06.2021, а саме інформацію стосовно обліку накладної №183 від 08.10.2020, накладної №184 від 08.10.2020, накладної №267 від 28.12.2020, накладної №29 від 26.02.2021, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , для виконання останньому. Однак, в ході виконання даної ухвали у телефонному режимі працівники ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомили, що інформацією про облік накладних із зазначенням виду реалізованого товару, кількості, вартості та іншого, ІНФОРМАЦІЯ_11 не володіє. Відповідь від ІНФОРМАЦІЯ_2 подібного змісту буде скеровано до СВ Червоноградського РВП ГУНП у Львівській області у строки передбачені законодавством України. Також працівники ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомили, що для отримання необхідної інформації органу досудового розслідування необхідно звернутися до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме вказати, що необхідно отримати доступ до податкових накладних, які виписані та зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, із зазначенням період часу, коли саме були виписані накладні, тобто, у даному випадку період часу з 01.09.2020 по 01.03.2021 та вказанням між якими контрагентами наявні взаєморозрахунки, у даній ситуації - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФГ « ОСОБА_5 » (код СДРПОУ НОМЕР_2 ). Враховуючи вище наведене, ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів слідчого судді Червоноградського міського суду Львівської області ОСОБА_1 від 12 травня 2022 року залишена без виконання, відтак просить клопотання задовольнити.

З врахуванням поданої слідчим заяви про розгляд клопотання у його відсутності, вважаю за можливе здійснити розгляд клопотання без участі слідчого на підставі наявних доказів.

Представник особи, у володінні якої можуть знаходитись документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких з можливістю їх вилучення просить слідчий, у судове засідання не з`явився, про час та місце судового розгляду повідомлений належним чином, а тому розгляд клопотання проведено у відповідності до вимог ч.4 ст.163 КПК України без його участі.

У відповідності до вимог ч.4 ст.107 КПК України, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів в суді не здійснюється.

Слідчий суддя перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, дійшов таких висновків.

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Зазначені речі та документи не є речами, до яких заборонено доступ відповідно до ст. 161 КПК України.

Сторона кримінального провадження, що подала клопотання, довела, що речі і документи: можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Також обґрунтовано необхідність вилучення (копіювання) речей та документів для досягнення мети отримання доступу до них.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя прийшов до висновку про обґрунтованість клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення (копіювання) слідчому СВ Червоноградського РВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , до податкових накладних, які виписані та зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період часу 01.09.2020 по 01.03.2021, між контрагентами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення, по 29.06.2022 р..

У разі невиконання ухвали може бути постановлена ухвала про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання і вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1