Справа № 727/3608/22
Провадження № 1-кс/727/1169/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 травня 2022 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання старшого слідчий відділу СУГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000034 від 04.08.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено документальну невиїзну перевірку (акт №5/7.2-19/41235667 від 09.04.2021) дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вимог законодавства України з питань митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності та повноти нарахування та сплати митних платежів при переміщенні виробів медичного призначення через митний кордон України за окремими митними деклараціями. Із матеріалів перевірки слідує, що за 53-ма митними деклараціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з квітня 2018 року по травень 2020 року здійснювалось митне оформлення виробів медичного призначення товарів «Апаратура для ультразвукового сканування» торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » як для виробів медичного призначення із нарахуванням податку на додану вартість у розмірі 7% та наданням при цьому декларацій про відповідність, завірених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », якими підтверджено відповідність імпортованих товарів вимогам Технічного регламенту щодо медичних виробів, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 02.10.2013 №753.

При цьому, за результатами зазначеної перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не мали повноважень та законних підстав складати декларації про відповідність стосовно виробів медичного призначення - товарів «Апаратура для ультразвукового сканування» торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » як наслідок безпідставно застосували під час розмитнення пільгову ставку податку на додану вартість в розмірі 7%. Встановлені під час перевірки порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ч.1 ст.257 Митного Кодексу України, п.193.1 ст.193 Податкового кодексу України (в частині застосування ставки податку на додану вартість у розмірі 7%), Закону України від 15.01.2015 №124-VIII«Про технічні регламенти та оцінку відповідності», - призвели до заниження податкового зобов`язання по податку на додану вартість на суму 4 939 935,74 грн.

Вказує, що з метою повної, всебічної та об`єктивної перевірки в рамках кримінального провадження інформації щодо можливих фактів ухилення від сплати податків та митних платежів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », під час здійснення імпортних операцій медичного обладнання, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме до інформації про відкриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звітів форми 4-ДФ, декларацій із сплати ПДВ (з додатками), декларацій з податку на прибуток, інформації щодо сплати податків (заборгованості із сплати податків), за період з 01.01.2018 року по 31.12.2020.
Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Також слідчий просить розглядати подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що 04.08.2021р. до ЄРДР внесено відомості №0000034 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 ( НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів зазначених в клопотанні слідчого.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернівецькій області майору поліції ОСОБА_3 та слідчому відділу СУ ГУНП в Чернівецькій області підполковнику ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання належним чином завірених копій (в тому числі електронних), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (Код НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 - стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме: довідки про відкриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », із зазначенням номеру, дати відкриття, валюти та найменування (коду) банківської установи; звітів форми 4ДФ «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору»; декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість (з додатками); інформації в розрізі щодо сплати податків (заборгованості із сплати податків)

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1