печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 серпня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, щоГСУ Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000539 від 18.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що впродовж 2019-2021 років невстановлені досудовим розслідуванням особи використовуючи суб`єкт господарювання імпортер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), сформували податковий кредит шляхом підміни товарних позицій в інтересах підприємств транзитно-конвертаційної групи до складу якої входять: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (на даний час нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (на даний час нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ), тощо з метою документального оформлення фінансових операцій з постачання невідповідного якісним показникам, сумнівного вугілля на адреси підприємств реального сектору економіки: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ).

Під час проведення досудового розслідування установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ) здійснила придбання вугілля через основних постачальників: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_15 ), які в свою чергу придбали даний товар через підприємства транзитно-конвертаційної групи, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (на даний час нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ») (код НОМЕР_17 ), тощо.

Далі, як установлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та інші суб`єкти господарювання придбали вугілля у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_23 ) (на даний час нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 »), які здійснювали підміну групи номенклатури товару, та в основному здійснювали придбання цигарок, кукурудзи, одежі, продовольчих товарів, а реалізовували зовсім інший вид товару вугілля кам`яне, дизельне паливо, тощо.

Враховуючи викладене, фінансово-господарські операції по ланцюгу придбання вугілля в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » є безтоварними, що свідчить про продаж даними суб`єктами господарювання невідповідного якісним показникам, сумнівного вугілля в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 », що відповідно до складеного висновку судового експерта за результатами проведення дослідження цих фінансових операцій сума матеріальних збитків (шкоди) завданих державі складає 211,2 млн.грн.

За твердженням слідчого, з метою проведення судових криміналістичних експертиз, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_28 , щодо отримання реєстрів податкових накладних наступних суб`єктів господарювання:ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (на даний час нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (на даний час нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (на даний час нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ») (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (на даний час нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 ») (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_18 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_21 ), а також копій актів (довідок) документальних (планових/позапланових) перевірок на вищевказані суб`єкти господарювання, інформацію про відкриття та обслуговування розрахункових рахунків, сум і джерел отриманих доходів громадянами, за яких звітують вказані підприємства; назви електронних поштових скриньок та ІР-адрес підприємств, та інших документів за період з 01.01.2019 по 01.08.2022. Без їх отримання неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини учинення кримінального провадження, встановити місцезнаходження осіб, причетних до вчинення вищевказаного злочину, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.

Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання володіляця майна не здійснювався у зв`язку із посиланням у клопотанні на ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що ГСУ Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000539 від 18.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення даного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до інформації (копій документів), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_29 , щодо отримання реєстрів податкових накладних, актів (довідок) документальних (планових/позапланових) перевірок, іншої податкової інформації, за період з 01.01.2019 по 01.08.2022, фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

Разом з тим, необхідність вилучення оригіналів запитуваних документів слідчим суддею не встановлена і слідчим не доведена, а відтак, клопотання підлягає задоволенню частково, з наданням можливості вилучення належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , - задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих ГСУ Національної поліції України, яким доручено здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000539 від 18.03.2020, зокрема: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , іншим слідчим, яких включено до складу слідчої групи,тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_30 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити належним чином завірених копій (здійснити виїмку їх копій), інформації щодо наступних суб`єктів господарювання:

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ).

ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (на даний час нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код НОМЕР_3 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (на даний час нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») (код НОМЕР_4 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_15 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (на даний час нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ») (код НОМЕР_17 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (на даний час нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 ») (код НОМЕР_23 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_22 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_16 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_20 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_18 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_19 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_21 ), а саме:

- повні анкетні дані керівників, головних бухгалтерів, їх ІПН з початку реєстрації підприємств до теперішнього часу;

- реєстраційні відомості: чи перебувають підприємства на податковому обліку на даний час, коли останній раз звітувались до податкових органів, в який період, у якому вигляді, в друкованому, вручну, в електронному вигляді, за підписом кого саме та хто подавав звітність, а також чи звітує воно на даний час;

- які розрахункові рахунки (номери рахунків, МФО, назви фінансових установ) відкриті у банківських, фінансових установах за період 2019-2022 роки;

- надати інформацію (в друкованому та електронному вигляді) стосовно сум та джерел отриманих доходів з 01.01.2019 по теперішній час громадянами, за яких звітують вказані підприємства;

- інформацію про назви електронних поштових скриньок та ІР-адрес підприємств, чий ЕЦП наявний у звітності;

- чи є підприємства платниками ПДВ, якщо так, необхідно вказати відомості зазначені в свідоцтві про реєстрацію платника ПДВ (у разі скасування реєстрації платника ПДВ, зазначити дату та підстави для прийняття даного рішення), стан платника податків на даний час;

- чи наявна заборгованість у підприємств, щодо сплати податків з 01.01.2019 по теперішній час;

- інформацію щодо складання актів (довідок) документальних (планових/позапланових) перевірок на вищевказані суб`єкти господарювання, надавши їх завірені копії;

- чи подавались податковими органами позови до судів загальної юрисдикції відносно вказаних підприємств, а також позови від імені товариств, де відповідачами, третіми особами виступають податкові органи;

- інформацію про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, власника юридичної адреси, чи відвідувались підприємства працівниками ДПІ, які результати, чи складались повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, які приймались рішення;

- чи наявна інформація про факти відкриття відносно даних підприємств кримінальних проваджень за ст.ст. 190, 191, 205, 205-1, 209, 212, 358, 364, 366 КК України, а також наявності показань, пояснень керівників, працівників про діяльність підприємств, висновків криміналістичних експертиз, які б спростовували легітимність первинних та податкових документів;

- надати податкову звітність (податкові декларації з ПДВ, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), податкові декларації з податку на прибуток підприємств, тощо), яку сформувати в Excel-таблиці в розрізі покупців та постачальників указаних підприємств за 2019-2022 роки.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя - ОСОБА_1