Справа №463/6906/22
Провадження №1-кс/463/5300/22
У Х В А Л А

17 жовтня 2022 року м. Львів

Cлідчий суддя Личаківського рйонного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні скаргу адвоката ОСОБА_3 в інтересах ОСОБА_4 на бездіяльність уповноважених осіб Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань щодо неповернення тимчасово вилученого майна під час проведення 06.09.2022 року обшуку у кримінальному провадженні №0000499 від 07.06.2021 року,

в с т а н о в и в :

скаржник звернувся до слідчого судді із скаргою на бездіяльність уповноважених осіб Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань щодо неповернення тимчасово вилученого майна під час проведення 06.09.2022 року обшуку у кримінальному провадженні №0000499 від 07.06.2021 року.

Скаргу мотивує тим, що в провадженні Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000499 від 07 червня 2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.358, ч.2 ст.364 КК України. Нагляд за додержанням законодавства під час здійснення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами відділу Офісу Генерального прокурора.

06.09.2022 слідчим Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_5 , в рамках проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000499 від 07 червня 2021 року, на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду міста Львова від 17.08.2022 у справі №463/4708/22 проведено обшук земельної ділянки кадастровий номер :62:076:0003 та усіх приміщеннях розташованих на ній, що перебуває на праві оренди земельної ділянки у ТОВ «КРОКУС ГРУП» (), нежитлової будівлі, що розташована на земельній ділянці кадастровий номер :62:076:0003. Під час обшуку земельної ділянки кадастровий номер :62:076:0003 та усіх приміщеннях розташованих на ній, що перебуває на праві оренди земельної ділянки у ТОВ «КРОКУС ГРУП», нежитлової будівлі, що розташована на земельній ділянці кадастровий номер :62:076:0003 було вилучено належні громадяеці України ОСОБА_4 грошові кошти у розмірі 370000 грн. Станом на день подання скарги слідчий чи прокурор у кримінальному провадженні №0000499 від 07 червня 2021 року з клопотання про арешт вилученого майна до Личаківського районного суду м. Львова не звертались, а тому таке майно відповідно до ч.5 ст. 171 КПК України має бути повернуто власнику.

ОСОБА_4 та її захисник адвокат ОСОБА_3 в судове засідання не з`явились та не повідомили причини неявки.

Уповноважена особа ГСУ ДБР в судове засідання не з`явилась та не повідомила причини неявки. Старшим слідчим ГСУ ДБР подано заперечення на скаргу, відповідно до якого в задоволенні скарги просить відмовити. У зв`язку із наведеним, враховуючи скорочені процесуальні строки для розгляду скарги, вважаю за можливе розглянути скаргу у відсутності суб`єкта оскарження на підставі наявних доказів. Крім того, в силу ч.3 ст. 306 КПК України його відсутність не є перешкодою для розгляду скарги.

У зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось відповідно до вимог ч.4 ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали скарги вважаю, що в задоволенні такої слід відмовити виходячи з наступних підстав.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.303 КПК України, на досудовому провадженні можуть бути оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого, дізнавача або прокурора: бездіяльність слідчого, дізнавача, прокурора, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами статті 169 цього Кодексу, - заявником, потерпілим, його представником чи законним представником, підозрюваним, його захисником чи законним представником, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, володільцем тимчасово вилученого майна, іншою особою, права чи законні інтереси якої обмежуються під час досудового розслідування.

Судом встановлено, що в провадженні Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000499 від 07 червня 2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.358, ч.2 ст.364 КК України. Нагляд за додержанням законодавства під час здійснення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами відділу Офісу Генерального прокурора.

Даним досудовим розслідуванням встановлено, що в рамках кримінального провадження проведено економічне дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОРЕОЛ» (ЄДПРОУ 21398933), ТОВ «ТЕРРА ТУР» (ЄДПРОУ 33549969), ТОВ «МУДРОМЕР» (ЄДПРОУ 38489352), ТОВ «КЕЛАЙН-ПРОМ» (ЄДПРОУ 38474013) під час господарських взаємовідносин із ФЕРМЕРСЬКИМ ГОСПОДАРСТВОМ «АГРО-ПАМП» (ЄДПРОУ 42918509), ТОВ ТІОС (ЄДПРОУ 37532388), та ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ «ІНДІРА» () в частині дотримання вимог податкового законодавства.

За результатами дослідження фінансово господарських операцій встановленні порушення вимог податкового законодавства України, зокрема ухилення від сплати податку на додану вартість в результаті формування фіктивного податкового кредиту за рахунок операцій «скруту» або «пересорту» товарних позицій в період з 24.10.2018 по 30.11.2021 на суму 26 500 350 грн.

Також встановлені фіктивні підприємства, які ОСОБА_6 реєстрував на вигадані ім`я: ТОВ «ОРЕОЛ» (), ТОВ «ТЕРРА ТУР» (), ТОВ «ЗЕВС-2002» (), ТОВ «ЮРИДИЧНА ФІРМА "ІНСТИТУТ ПРАВОВОГО КОНСАЛТИНГУ» (), ТОВ «КОНКОРД-ЕКСІМ» (), ТОВ «КОМПЛЕКС-КСВ» (), ТОВ «ТРЕКТОРІЯ-ПР» (), ТОВ «ЕСТЕМАР-КОМ» (), ТОВ «ПРОМІМЕКС-ТЕХНО» (), ТОВ «МАРІКОН-ФАР» (), ТОВ «ПОЛІФАРМ-МК» (), ТОВ «МУДРОМЕР» (), ТОВ «ЕНЕРГОМУР» (), ТОВ «ЕНЕРГОН-С» (), ТОВ «ОКТАНОЙЛ-ІМПЕКС» (), ТОВ «ШВИДКОРЕМОНТ» (), ТОВ «БАЗАЛЬТ-О» (), ТОВ «БІМЕТАЛ-МОНТАЖ» (), ТОВ «ПЕРШОРЕМОНТ- С» (), ТОВ «ТЕХНОВЕКТОР-ЕКСІМ» (), ТОВ «ПРОМГЕЙТ-ЛОГІСТИК» (), ТОВ «ІНТЕР-СКЛАД» (), ТОВ «БУДТЕХНОЛАДКА» (), СВК "ЖЕМІНА ПЛЮС" (), СВК "ГРЕКС ГРУП" (), ТОВ "МІЛТЕТ" () та ТОВ "ІНСАЙДЕР-2020" ().

Зазначені фіктивні підприємства ОСОБА_6 використовує з метою надання послуг мінімізації податкового навантаження підприємствам реального сектору економіки. В свою чергу підприємства реального сектору економіки завдяки протиправного фінансового механізму створеного вказаною особою ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

На даний час, встановлено деяких «клієнтів» послуг ОСОБА_6 . За отриманими даними службові особи спеціально сформованих та зареєстрованих на різних осіб компаній під керівництвом ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (менеджмент) та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (організатор, власник активів) здійснюють діяльність з фальсифікації продуктів харчування та систематично використовують послуги ОСОБА_6 з мінімізації податкового навантаження та штучного збільшення об`ємів продукції, шляхом купівлі документів на товар та отримання схемного податкового кредиту.

Так, на ТОВ "НІКА-ФУДС" (), ТОВ "МОЛ-ТОРГ" (44138344), ТОВ "СГ "АГРО-СВІТ" (41697579) закуповуються дешеві сухі молочні та молокомісткі продукти, а саме: суха молочна сироватка, суміш суха молоковмісна, які змішуються з іншими дешевими інгредієнтами (цукор, мука) та реалізовують з ТОВ "НІКА-ФУДС", ТОВ "МОЛ-ТОРГ", ТОВ "СГ "АГРО-СВІТ", як молоко сухе знежирене та молоко сухе незбиране на пов`язані компанії: ТОВ "ФУД-ТРЕЙД ТП" (41132931), ТОВ "ЄВРОАЛЬЯНС МС" (40519519), ТОВ "СИРИ БУКОВИНИ" (43889317), ТОВ "ЧЕРНІГІВЩИНА» (42503610), які в подальшому постачають фальсифіковану продукцію на підприємства харчової галузі: хлібозаводи, м`ясокомбінати, молокопереробні підприємства, виробництва кондитерських виробів. Поставки супроводжують документами та етикетками реальних виробників сухого молока: ТОВ "Титан" (Кілійський молокозавод, код 25415133), ТОВ "Буринський молокозавод" (код 39580318), ТОВ "Гайсинський молокозавод" (код 34309918).

З метою уникнення «товарного дисбалансу» ТОВ "НІКА-ФУДС" (), ТОВ "МОЛ-ТОРГ" (44138344), ТОВ "СГ "АГРО-СВІТ" (41697579) документально закупівлю сухого молока у необхідній кількості проводять через так звані фірми - «скрутки», які не є ані виробниками, ані покупцями сухого молока.

На даний час, встановлено, що реалізація вказаної продукції з реквізитів ТОВ "ЧЕРНІГІВЩИНА» (42503610) здійснюються за допомогою групи пов`язаних підприємств, а саме: ТОВ «Крокус» (), ТОВ «Крокус груп» (), ТОВ «Шафран-транс» (), ТОВ «Шафран-інвест» (), ТОВ «Торговий дім Шафран» ().

Ухвалою слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 17.08.2022 року, Надати дозвіл слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у провадженні, на проведення обшуку земельної ділянка з кадастровим номером :62:076:0003 та усіх приміщень розташованих на ній, що перебуває на праві оренди земельної ділянки у ТОВ «Крокус груп» (), нежитлової будівлі що розташована на земельній ділянці кадастровий номер :62:076:0003, за адресою: м. Київ, вулиця Пухівська, 1а, що на праві приватної власності належить ТОВ «Крокус груп» (), з метою відшукання і вилучення предметів вчинення кримінального правопорушення, а саме: документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОРЕОЛ» (), ТОВ «ТЕРРА ТУР» (), ТОВ «ЗЕВС-2002» (), ТОВ «ЮРИДИЧНА ФІРМА "ІНСТИТУТ ПРАВОВОГО КОНСАЛТИНГУ» (), ТОВ «КОНКОРД-ЕКСІМ» (), ТОВ «КОМПЛЕКС-КСВ» (), ТОВ «ТРЕКТОРІЯ-ПР» (), ТОВ «ЕСТЕМАР-КОМ» (), ТОВ «ПРОМІМЕКС-ТЕХНО» (), ТОВ «МАРІКОН-ФАР» (), ТОВ «ПОЛІФАРМ-МК» (), ТОВ «МУДРОМЕР» (), ТОВ «ЕНЕРГОМУР» (), ТОВ «ЕНЕРГОН-С» (), ТОВ «ОКТАНОЙЛ-ІМПЕКС» (), ТОВ «ШВИДКОРЕМОНТ» (), ТОВ «БАЗАЛЬТ-О» (), ТОВ «БІМЕТАЛ-МОНТАЖ» (), ТОВ «ПЕРШОРЕМОНТ- С» (), ТОВ «ТЕХНОВЕКТОР-ЕКСІМ» (), ТОВ «ПРОМГЕЙТ-ЛОГІСТИК» (), ТОВ «ІНТЕР-СКЛАД» (), ТОВ «БУДТЕХНОЛАДКА» (), СВК "ЖЕМІНА ПЛЮС" (), СВК "ГРЕКС ГРУП" (), ТОВ "МІЛТЕТ" () та ТОВ "ІНСАЙДЕР-2020" (), документів щодо придбання сухих молочних та молокомістких продуктів ТОВ "НІКА-ФУДС" (), ТОВ "МОЛ-ТОРГ" (44138344), ТОВ "СГ "АГРО-СВІТ" (41697579), ТОВ "ФУД-ТРЕЙД ТП" (41132931), ТОВ "ЄВРОАЛЬЯНС МС" (40519519), ТОВ "СИРИ БУКОВИНИ" (43889317), ТОВ "ЧЕРНІГІВЩИНА» (42503610), ТОВ «Крокус» (), ТОВ «Крокус груп» (), ТОВ «Шафран-транс» (), ТОВ «Шафран-інвест» (), ТОВ «Торговий дім Шафран» (), печаток та документів фіктивних підприємств, підроблених документів фізичних осіб, документів щодо молочної продукції, молочної продукції, яка не відповідає стандартам якості, не придатна для споживання, несе загрозу життю та здоров`ю людей, а також, комп`ютерної техніки, грошових коштів, одержаних від протиправної діяльності, списків осіб на які зареєстровано або планується зареєструвати фіктивні підприємства, тощо, які використовуються для здійснення зазначеної протиправної діяльності, чернетки (чорнові записи) та інші документи, а також мобільні телефони, комп`ютери, флеш-носії та інші носії електронної інформації, які можуть містити відомості щодо вчинення злочинів.

Під час здійснення досудового розслідування, 06.09.2022 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду міста Львова від 17.08.2022 року, проведено обшук земельної ділянки кадастровий номер :62:076:0003 та усіх приміщеннях розташованих на ній, що перебуває на праві оренди земельної ділянки у ТОВ «КРОКУС ГРУП» (), нежитлової будівлі, що розташована на земельній ділянці кадастровий номер :62:076:0003. Під час обшуку земельної ділянки кадастровий номер :62:076:0003 та усіх приміщеннях розташованих на ній, що перебуває на праві оренди земельної ділянки у ТОВ «КРОКУС ГРУП», нежитлової будівлі, що розташована на земельній ділянці кадастровий номер :62:076:0003 було вилучено, крім іншого грошові кошти в розмірі 422810 гривень.

У сторони обвинувачення є підстави вважати, що кошти вилученні у ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та офісному приміщенні грипи підприємств «Крокус», можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, були об`єктом кримінально протиправних дій, та набуті кримінально протиправним шляхом, тобто є речовими доказами.

Постановою слідчого від 06.10.2022, вказані грошові кошти визнано речовими доказами.

Ухвалою слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 13.10.2022 року у справі №463/7307/22 (провадження №1-кс/463/5571/22), накладено арешт, в тому числі на вищезазначені грошові кошти.

Встановивши обставини справи, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення, або його спеціальну конфіскацію в порядку, встановленому законом.

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до ч.1 ст. 169 КПК України тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено:

1) за постановою прокурора, якщо він визнає таке вилучення майна безпідставним;

2) за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна;

3) у випадках, передбачених частиною п`ятою статті 171, частиною шостою статті 173 цього Кодексу;

4) у разі скасування арешту;

5) за вироком суду в кримінальному провадженні щодо кримінального проступку.

КПК України передбачено поняття тимчасового вилучення майна та підстави його повернення. Як вбачається з частини першої статті 167 КПК України тимчасове вилучення майна як забезпечувальний захід триває до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тобто тимчасовість цього заходу обумовлюється його застосуванням без дозволу слідчого судді, який у разі позитивного вирішення питання про арешт майна по суті легітимізує його попереднє вилучення, чим забезпечується, зокрема, допустимість доказів, якщо вилучені предмети мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що з моменту накладення слідчим суддею арешту на вищезазначене майно, таке майно втратило статус тимчасово вилученого майна, а являється речовим доказом в даному кримінальному провадженні, тому в задоволенні скарги слід відмовити.

Керуючись вимогами ст.ст.303, 306, 307, 372 КПК України, -

у х в а л и в :

Відмовити в задоволенні скарги адвоката ОСОБА_3 в інтересах ОСОБА_4 на бездіяльність уповноважених осіб Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань щодо неповернення тимчасово вилученого майна під час проведення 06.09.2022 року обшуку у кримінальному провадженні №0000499 від 07.06.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1