Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/2501/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2022 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме до: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за поточним рахунком № НОМЕР_3 , укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі); документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточним рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 01.01.2019 до моменту проведення виїмки; документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточним рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , за період з 01.01.2019 до моменту проведення виїмки.

В обґрунтування клопотання вказав, що СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000052 від 10.02.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.15 ч.2 ст.191 КК України, за фактом можливого замаху службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на заволодіння коштами державного бюджету направлених на відшкодування з ПДВ, шляхом складання та видачі, завідомо неправдивих офіційних документів та внесення до останніх завідомо неправдивих відомостей, щодо придбання та реалізації тютюнових виробів.

Встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) надано податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2020 року № від 20.01.2021 в сумі 175 303 478 грн., згідно якої підприємством задекларовано суму бюджетного відшкодування з ПДВ у розмірі 175 303 478 грн.

Причиною виникнення бюджетного відшкодування з ПДВ є здійснення операцій з придбання цигарок в асортименті у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) у лютому-грудні 2020 року в обсягах, що значно перевищують обсяги реалізації.

Крім цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) 13.11.2020 ІНФОРМАЦІЯ_5 включено до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку.

Разом з цим, переважна більшість податкових накладних на придбання тютюнових виробів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) зареєстровано у грудні-січні 2020 року, тобто після визнання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ризиковим підприємством.

Незважаючи на придбання значної кількості тютюнових виробів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) реалізацію товару за період діяльності не здійснювало.

Вказане може свідчити про штучне формування від`ємного значення з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) по декларації з ПДВ за грудень 2020 року, із подальшим заявленням відшкодування з ПДВ із бюджету на розрахунковий рахунок підприємства, з метою заволодіння коштами у розмірі 175 303 478 грн.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в перевірці наявної інформації, а також одержання додаткових доказів можливого вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) вказаного кримінального правопорушення, шляхом одержання документів відносно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункових рахунків вказаного товариства, а також інформації щодо руху грошових коштів.

Відповідно до відомостей, отриманих в ході аналізу висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС у Миколаївській області від 16.06.2021 №32/14-29-18-14/43261903, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), 12.10.2020 відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

У зв`язку з вищевикладеним, в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) містяться відомості та документи клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) відносно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункового рахунку № НОМЕР_3 , які можуть бути використані в якості доказів у вказаному кримінальному провадженні, а саме: інформація щодо руху грошових коштів, картки зі зразками підписів, платіжні доручення, квитанції, чеки, угоди, довіреності та інші документи, що підтверджують факт зарахування, зняття та перерахування грошових коштів, дані осіб, які мають повноваження на керування рухом грошових коштів по рахунку товариства, звернень та листувань банку та підприємства.

Крім цього, одержавши документи зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), у разі підтвердження вини службових осіб товариства, а також їх причетності до інших правопорушень, орган досудового розслідування буде мати змогу здійснити перевірку одержаних доказів шляхом проведення судових почеркознавчих та судових технічних експертиз документів.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання оригіналів документів, які містять відомості відносно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а також інформації щодо руху грошових коштів, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ; з можливістю їх вилучення у Миколаївському відділенні № НОМЕР_6 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

29.09.2022 року т.в.о. начальника слідчого управління ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_5 звернувся до голови правління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 із запитом в порядку ст. 93 КПК України про надання інформації та копій документів. 01.11.2021 року було отримано відповідь в якому не міститься інформація щодо контрагентів.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчиненнякримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.15 ч.2 ст.191 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000052 старшому слідчому СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_8 , старшій слідчій в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до речей і документів (їх оригіналів) з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме до: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за поточним рахунком № НОМЕР_3 , укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі); документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточним рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 01.01.2019 до моменту проведення виїмки; документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточним рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , за період з 01.01.2019 до моменту проведення виїмки.

Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_12