Провадження №1-кс/127/6255/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 липня 2022 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотаннястаршого слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000103 від 08.04.2020 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 272 КК України, на три місяці, -

ВСТАНОВИВ:
До Вінницького міського суду Вінницької області надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000103 від 08.04.2020 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 272 КК України, на три місяці.
Клопотання обґрунтовує тим, щопроводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 0000103 від 08.04.2020 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 272 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Поділлянафтозбут» налагодили схему функціонування на території регіону потенційно небезпечних об`єктів АГЗП за відсутності дозвільних документів на їх експлуатацію.

Відділом КЗЕ у ході виконання завдань із посилення захисту об`єктів критичної інфраструктури Вінницького регіону отримано інформацію щодо запровадження посадовими особами ТОВ «Поділлянафтозбут» (, м. Вінниця, Бульвар Свободи, 8, приміщення 74) незаконної схеми функціонування на території регіону потенційно небезпечних об`єктів без відповідних дозвільних документів, діяльність яких може призвести до настання надзвичайних подій техногенного характеру.

Встановлено, що розташовані у м. Вінниці (вул. Костянтина Василенка, 21а, вул. Батозька, 2д, вул. Черкаське шосе, 2) та Вінницькій області (м. Козятин, вул. Довженка, 107, м. Козятин, Куликівського, 1а, Могилів- Подільський р-н, с. Вендичани, вул. Вінницька, 21а, смт. Томашпіль, вул. І.Гаврилюка, 155, Стрижавська сільська рада, траса М-12, Крижопільський р-н, с. Голубече, вул. Вишнева, 15, м. Бершадь, вул. Марії Заньковецької, 36, м. Іллінці, вул. Незалежності, 120, м. Шаргород, вул. Ватутіна, 15 смт. Вапнярка, вул. Незалежності, 270, смт. Чернівці, вул. Святомиколаївська, 169а, Тиврівський р-н, смт. Сутиски, вул. Соборна, 1а, Томашпільський р-н, с. Яришівка, вул. Черняхівського, 3) АЗС, облаштовані газозаправними модулями та у відповідності до п. 16 постанови Кабінету Міністрів України від 11.07.2002 №956 «Про ідентифікацію та декларування безпеки об`єктів підвищеної небезпеки» належать до об`єктів підвищеної небезпеки.

Враховуючи те, що автомобільні газозаправні пункти належать до вказаної категорії, у відповідності до п. 4.16 ДСТУ-НБ В.1.2-16:2013 вони відносяться до класу наслідків (відповідальності) ССЗ, що передбачає, при введенні їх в експлуатацію, отримувати у Державній архітектурно-будівельній інспекції України сертифікати про готовність об`єктів до експлуатації.

Проте, за наявними даними, службові особи ТОВ «Поділлянафтозбут», з метою ухилення від обов`язкових процедур, передбачених чинним законодавством, при отриманні відповідних ліцензій на торгівлю та зберігання палива, надали недостовірні дані до уповноваженого органу ДФС.

Окрім того, в ході аналізу матеріалів фінансово-господарської звітності ТОВ «Поділлянафтозбут» встановлено факт причетності посадових осіб товариства до протиправної схеми, направленої на отримання послуг фіктивних підприємств по незаконному виведенню безготівкових коштів у «тіньовий», тобто неконтрольований державою обіг та, як наслідок, умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету. Дана незаконна діяльність полягає у документальному оформленні ТОВ «Поділлянафтозбут» «фіктивних» господарських взаємовідносин по придбанню/продажу товарів/послуг у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

В дійсності, зазначені підприємства ніяких товарів/послуг в адресу ТОВ «Поділлянафтозбут» не поставляють/реалізують, а отримані кошти за домовленістю зі службовими особами товариства, шляхом перерахування їх через ланцюг інших фіктивних підприємств, незаконно переводять в готівку та присвоюють через поточні банківські рахунки.

Встановлено, що частина нафтопродуктів реалізується на автозаправочних станціях за готівку, а з метою надання незаконній схемі вигляду легальної, посадові особи ТОВ проводять операції з придбання/продажу податкового кредиту та продажу готівки для подальшого спрямування в тіньовий сектор економіки.

Так, протягом січня 2019 - лютого 2020 ТОВ «Поділлянафтозбут» здійснило ряд удаваних операцій із ТОВ «ФАСТІВСЬКА НАФТОБАЗА» () на суму 22,2 млн грн., ТОВ «ГРІН ХАУС ОЙЛ» () на суму 17,9 млн грн., ТОВ «БІЗНЕС СОЛЮШЕН» () на суму 13 млн грн, ТЗОВ «КОМПАНІЯ ЗЕННЕС» () на суму 7,4 млн грн, ТОВ «БПП ОЙЛ» () на суму 48,7 млн грн, ТОВ «В-ІНТЕР ГРУП» () на суму 30,6 млн грн. та ін.

Таким чином, реквізити вказаних, а також інших підприємств використовуються у наданні незаконних послуг по мінімізації податкових зобов`язань шляхом формування «штучного» податкового кредиту при проведенні безтоварних операцій, і як наслідок ухилення від сплати податків до державного бюджету, в інтересах ТОВ «Поділлянафтозбут».

В результаті, протягом вказаного періоду державі нанесено матеріальних збитків у вигляді несплати ПДВ на суму понад 25 млн грн.

22.12.2020 вказане кримінальне провадження було закрито у зв`язку з встановленням відсутності в діянні складу кримінального правопорушення.
15.04.2021 Постанова про закриття кримінального провадження від 22.12.2020 скасована.
Ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду продовжено строк досудового розслідування кримінального провадження до 31.10.2021.
Ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду продовжено строк досудового розслідування кримінального провадження до 31.01.2022.
Ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду продовжено строк досудового розслідування кримінального провадження до 31.04.2022.
Ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду продовжено строк досудового розслідування кримінального провадження до 31.07.2022.
Після скасування постанови про закриття кримінального провадження виконано наступне:

- Отримано відповідь на запит з Управління Держпраці у Вінницькій області з додатками, а саме ряд копій дозволів на експлуатацію устаткування підвищеної небезпеки, термін дії яких дійсний на даний час та акт перевірки суб`єкта господарювання.

- Отримано відповідь на запит з ГУ Держпродспоживслужби у Вінницькій області.

- На підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду проведено тимчасовий доступ у ГУ ДПС у Вінницькій області, а саме до документів податкової звітності ТОВ «Поділлянафтозбут»;

- Ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду продовжено строк досудового розслідування кримінального провадження до 31.10.2021.

- Отримано відповідь на запит з АТ «Райффайзен Банк», а саме рух коштів по запитуваним рахункам, які належать ТОВ «Поділлянафтозбут» за період часу з 01.01.2019 по 01.07.2021;

- Отримано відповідь на запит з АТ КП «Приват Банк», а саме рух коштів по запитуваним рахункам, які належать ТОВ «Поділлянафтозбут» за період часу з 01.01.2019 по 01.07.2021;

- Отримано відповідь на запит з ТОВ «Карпаттехноальянс» з додатками, а саме копія висновку експертизи та копії документів, на підставі яких проведений висновок експертизи;

- Отримано відповідь на запит з Державної екологічної інспекції у Вінницькій області з додатками, а саме матеріали перевірок ТОВ «Поділлянафтозбут», проведених протягом 2018-І півряччя 2021 року;

- Отримано відповідь на запит з ТОВ «Науково-технічний центр експертизи об`єктів нафтогазової промисловості» з додатками, а саме висновок експертизи ТОВ «Поділлянафтозбут», акт прийому та повернення документів;

- Отримано відповідь на запит з ДП «Вінницький експертно-технічний центр Дердпраці» з додатками, а саме висновоки експертиз ТОВ «Поділлянафтозбут», а також документів, на підставі яких було складено висновки;

- Подано до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Департаменту Державної архітектурно-будівельної інспекції у Вінницькій області;

- Подано до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні виконавчого комітету Вінницької міської ради;

- Подано до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Поділлянафтозбут»;

- Встановлено та долучено до матеріалів кримінального провадження витяги з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно відносно земельних ділянок, на яких знаходяться виробничі потужності ТОВ «Поділлянафтозбут».

- Надано доручення оперативним співробітникам з метою встановлення та допиту у якості свідків виключного кола осіб з числа працівників ТОВ «Поділлянафтозбут» відповідальних за охорону та безпеку праці на об`єктах, а також за протипожежну безпеку, засновників, керівників та уповноважених осіб ТОВ «Поділлянафтозбут».

- Проведено тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Поділлянафтозбут»;

- Проведено аналіз вилучених документів у ТОВ «Поділлянафтозбут».

Строки досудового розслідування у кримінальному провадженні завершуються 31.07.2022, однак у зв`язку із відсутністю достатнього часу, у кримінальному провадженні не проведені усі необхідні та можливі слідчі дії, які забезпечать проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, зокрема необхідно: призначити відповідні експертизи, повести допити свідків, провести інші необхідні слідчі дії.

Виконання вищевказаних слідчих (процесуальних) дій необхідне для досудового розслідування кримінального провадження RePack by Diakov за ознаками кримінального правопорушення, потребуватиме тривалого часу, з урахуванням особливої складності, має важливе значення для повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування даного кримінального провадження, отримання належних та допустимих доказів, а також прийняття законного та обґрунтованого рішення.

Враховуючи, що провести вищезазначені слідчі та процесуальні дії у встановлений КПК строк, тобто до 31.07.2022, неможливо з об`єктивних причин, з метою забезпечення здійснення всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування, тому слідчий просила клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Дослідивши клопотання слідчого, матеріали, додані до клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя встановив наступне.
СУ ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 0000103 від 08.04.2020 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 272 КК України.

На підставі ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Досудове розслідування повинно бути закінчено: протягом одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 КПК України. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
31.07.2022 у вказаному кримінальному проваджені закінчується термін досудового розслідування.

Враховуючи викладені вище обставини, можливо зробити висновок, що у визначений строк, а саме до 31.07.2022 року досудове розслідування закінчити не можливо, оскільки необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій, направлених на зібрання усіх доказів, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого та продовжити строки досудового розслідування за вказаним провадженням, на три місяці.
Керуючись ст. ст. 32, 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000103 від 08.04.2020 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 272 КК України, на три місяці, тобто до 31.10.2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя