Справа № 307/2519/21
Провадження по справі 1-кп/305/228/22

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.06.2022 Рахівський районний суд Закарпатської області
в складі головуючого судді ОСОБА_1 ,
секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
з участю прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченого ОСОБА_4 ,
захисника адвоката ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Рахів обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР 11.05.2021 року №0000012 про обвинувачення
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Середнє Водяне, Рахівського району Закарпатської області, громадянина України, з середньою освітою, вдівця, мешканця АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.204 КК України,

ВСТАНОВИВ :

ОСОБА_4 , діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України, Закону України «Про держане регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 року № 481/95-ВР, Указу Президента України «Про невідкладні заходи щодо забезпечення контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів» « 1234 від 27.12.2002 року, для досягнення своєї злочинної мети, направленої на збут незаконно виготовлених підакцизних товарів та особистого збагачення, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, умисно з корисливих мотивів, 09.05.2021 року придбав у невстановлених слідством осіб тютюнові вироби, а саме марки «CREDO» без марок акцизного податку України в загальній кількості 16000 (шістнадцять тисяч) пачок, та організував в подальшому їх транспортування до власного помешкання за допомогою автомобіля марки «Volkswagen» моделі «Transporter» з державним реєстраційним номером НОМЕР_1 з метою подальшого збуту.
Так, 09.05.2021 року ОСОБА_4 , перебуваючи близько 09 год. 00 хв. на території ринку у м. Ковель Волинської області, познайомився із невстановленою слідством особою на ім`я « ОСОБА_6 », який в розмові запропонував ОСОБА_4 , придбати у нього партію цигарок марки «CREDO» на яких відсутні марки акцизного податку України в кількості 16000 пачок на загальну суму 6 тисяч доларів США, що еквівалентно 165 тисячам гривень, однак при реалізації яких можна отримати прибутки.
Погодившись на пропозицію, переслідуючи корисливі мотиви, ОСОБА_4 в цей же день придбав від вищевказаної невстановленої особи на ім`я « ОСОБА_6 » незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «CREDO» без марок акцизного податку України в загальній кількості 16000 пачок та які знаходилися у мікроавтобусі білого кольору марки «Мерседес Спринтер», реєстраційний номерний знак транспортного засобу ОСОБА_4 не пам`ятає.
Після здійснення ним розрахунку тютюнові вироби були переміщенні у транспортний засіб марки «Volkswagen» моделі «Transporter» з державним реєстраційним номером НОМЕР_1 . При цьому громадянин на ім`я « ОСОБА_6 » не надавав ОСОБА_4 жодних документів на вищевказані тютюнові вироби.
В подальшому, незаконно виготовлені тютюнові вироби, що знаходились в ящиках обгорнутих чорними поліетиленовими пакетами ОСОБА_4 приховав шляхом прикриття особистими речами та зберігав у багажному відсіку автомобіля марки «Volkswagen» моделі «Transporter» з державним реєстраційним номером НОМЕР_1 , який на праві власності (згідно свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_2 ) належить ОСОБА_7 (адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ), з метою їх подальшого транспортування та збуту мешканцям Рахівського району Закарпатської області.
Продовжуючи свої злочинні дії, 09.05.2021 року близько 18 год. 00 хв. ОСОБА_4 , поїхав в бік Рахівського району Закарпатської області, маючи на меті доставити придбані ним тютюнові вироби за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 ) з метою зберігання та збуту місцевим мешканцям.
Однак, довести свій злочинний умисел до кінця ОСОБА_4 не зміг, оскільки його протиправна діяльність була викрита та припинена працівниками Головного управління ДФС у Закарпатській області та УСБУ в Закарпатській області.
Так, 10 травня 2021 року о 10 год. 30 хв. працівниками Головного управління ДФС у Закарпатській області та УСБУ в Закарпатській області, під час проведення огляду місця події у с. Лазещина Рахівського району Закарпатської області на автошляху дороги «Мукачево Рогатин» навпроти стаціонарного поста поліції, а саме транспортного засобу марки «Volkswagen» моделі «Transporter» з державним реєстраційним номером НОМЕР_1 , під керуванням ОСОБА_4 , в ході якого було виявлено та вилучено тютюнові вироби марки «CREDO» без марок акцизного податку України в загальній кількості 16000 пачок, які ОСОБА_4 незаконно придбав з метою збуту та організував перевезення з цією метою.
Відповідно до експертного висновку № -0136 від 21.05.2021 року, маркування українською мовою на споживчих упаковках зразка відсутнє, що не відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 та Закону України «Про держане регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 року № 481/95-ВР до сигарет, які реалізуються в Україні. На споживчих упаковках зразка марки акцизного податку України відсутні, що не відповідає вимогам вищевказаного Закону України до сигарет, які реалізуються в Україні.
В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину визнав частково, пояснивши про обставини вчиненого, а саме 09.05.2021 року приблизно о 09 год. 00 хв. перебуваючи на території у м. Ковель Волинської області, познайомився з чоловіком на ім`я « ОСОБА_6 » та на пропозицію останнього придбав у нього 16 000 пачок цигарок марки «CREDO» на яких відсутні марки акцизного податку України, з метою подальшого перевезення за адресою свого мешкання та перепродажу по завищеним цінам, коли він перевозив сигарети його ні де не зупиняли, а зупинили лише в Закарпатській області.
У зв`язку з частковим визнанням вини обвинуваченим суд перейшов з спрощеного порядку розгляду справи до загального.
Прокурор в судовому засіданні зазначив, що вина обвинуваченого ОСОБА_4 доведена, просив визнати ОСОБА_4 винним у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу, у розмірі 5000 (п`ять тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян з конфіскацією вилучених товарів.
Захисник обвинуваченого адвокат ОСОБА_5 , зазначив, що обвинувачений вчинив злочин вперше та щиро розкаявся, тому просив розглянути клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку зі зміною обставин на підставі ст. 48 КК України.
Суд розглянувши клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку зі зміною обставин на підставі ст. 48 КК України надане захисником адвокатом ОСОБА_5 , приходить до висновку щодо відхилення вказаного клопотання, оскільки вказане клопотання не відповідає інтересам суспільства та підриває економічну могутність держави.
Вина ОСОБА_4 у скоєнні ним кримінального правопорушення, крім часткового визнання ним своєї вини, доведена наступними перевіреними в ході судового слідства матеріалами справи:
-протоколом огляду місця події від 10.05.2021 року, з якого встановлено, що огляд проводився у с. Лазещина Рахівського району Закарпатської області на автошляху дороги «Мукачево Рогатин» навпроти стаціонарного поста поліції, а саме транспортного засобу марки «Volkswagen» моделі «Transporter» з державним реєстраційним номером НОМЕР_1 , під керуванням ОСОБА_4 , в ході якого було виявлено та вилучено тютюнові вироби марки «CREDO» без марок акцизного податку України в загальній кількості 16000 пачок, які ОСОБА_4 незаконно придбав з метою збуту та організував перевезення з цією метою, а також вилучено транспортний засіб марки «Volkswagen» моделі «Transporter» з державним реєстраційним номером НОМЕР_1 , ключ від вказаного транспортного засобу з логотипом марки «W», свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_2 та посвідчення водія НОМЕР_3 ;
-ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 17.05.2021 року про накладання арешту, з якої встановлено, що арешт накладений на: тютюнові вироби без марок акцизного податку України марки «CREDO» в кількості 16 000 пачок та транспортний засіб марки «Volkswagen» моделі «Transporter» з державним реєстраційним номером НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_7 , із забороною розпорядження ним (зняття з обліку, перереєстрацію, відчуження);
-актом прийняття передачі ТМЦ від 26.05.2021 року, з якого встановлено, що старшим слідчим з ОВС управління ГУ ДФС у Закарпатській області підполковником податкової міліції ОСОБА_8 передано, а представником ТОВ «НЬЮ ЕКОСВІТ» (адреса: м. Ужгород, вул. Болгарська, 3), отримано ТМЦ, а свме тютюнові вироби марки «CREDO» без марок акцизного податку України в загальній кількості 15 990 пачок.
-відповідно до характеристики наданої старостою с. Середнє Водяне № 108 від 19.05.2021 року, ОСОБА_4 характеризується - позитивно;
-відповідно до довідки про склад сім`ї наданої старостою с. Середнє Водяне № 520 від 19.05.2021 року, склад сім`ї ОСОБА_4 , складається з наступних осіб: свекруха ОСОБА_9 , 1952 року народження, син ОСОБА_10 , 1992 року народження, дочка ОСОБА_11 , 1999 року народження;
-вимогою ВОІ ГУНП в Закарпатській області від 12.05.2021 року, з якої встановлено, що ОСОБА_4 раніше не судимий;
-висновком експерта № -0136 від 21.05.2021 року, з якого встановлено, що за визначеними фізичними показниками (довжиною сигарет, довжиною фільтруючого мундштуку, вологістю) та оцінкою зовнішнього вигляду сигарет та пачок, зразок не суперечить вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови». А також маркування українською мовою на споживчих упаковках зразка відсутнє, що не відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 та Закону України «Про держане регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин що використовуються в електронних сигаретах та пального» від 19.12.1995 року № 481/95-ВР, до сигарет, які реалізуються в Україні, на споживчих упаковках зразка марки акцизного податку України відсутні, що не відповідає вимогам вищевказаного Закону України до сигарет, які реалізуються в Україні.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, заслухавши учасників кримінального провадження, суд, вважає, вказане обвинувачення доведеним та кваліфікує дії ОСОБА_4 , як скоєння злочину передбаченого ч.1 ст.204 КК України незаконному придбанні, зберіганні та транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів тютюнових виробів.
Показання обвинуваченого ОСОБА_4 під час досудового розслідування і в судовому засіданні послідовні, не викликають сумнівів суду у правильності розуміння ним змісту обставин кримінального правопорушення, добровільності та істинності його позиції, оскільки вони достатньо вагомі, чіткі, узгоджені між собою, отже достовірні і відповідають критеріям якості доказів, встановленим п.150 рішення ЄСПЛ в справі «Нечипорук і Йонкало проти України» та п.57 рішення ЄСПЛ в справі «Яременко проти України».
Частина 2 ст.61 Конституції України передбачає, що юридична відповідальність особи має індивідуальний характер.
При призначенні покарання ОСОБА_4 , суд враховує ступінь тяжкості скоєного ним злочину, його суспільну небезпечність, вік та здоров`я обвинуваченого (на обліках у лікарів психіатра та нарколога не перебуває, не є інвалідом), характеризуючі особистість обвинуваченого, має постійне місце проживання та реєстрації, вдівець, раніше не судимий.
Відповідно до п.4 Постанови пленуму Верховного Суду України «Про практику призначення судами кримінального покарання» № 7 від 24.10.2003 року, виходячи з того, що встановлення пом`якшуючих та обтяжуючих покарання обставин має значення для правильного його призначення, судам необхідно всебічно досліджувати матеріали справи щодо наявності таких обставин і наводити у вироку мотиви прийнятого рішення. При цьому таке рішення має бути повністю самостійним і не ставить у залежність від наведених в обвинувальному висновку обставин, які пом`якшують чи обтяжують покарання.
Обставинами, що пом`якшують покарання обвинуваченого є щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину.
Обставини, що обтяжують покарання обвинуваченого ОСОБА_4 відсутні.
Враховуючи викладене, виходячи з принципів: законності, справедливості, обґрунтованості та індивідуалізації покарання, суд приходить до висновку, що обвинуваченому ОСОБА_4 слід призначити покарання в межах санкції ч.1 ст.204 КК України, у виді мінімального розміру штрафу з конфіскацією вилучених товарів, що прямо передбачено санкцією вказаної статті.
Саме таке покарання, на думку суду, є необхідним і буде достатнім для виправлення ОСОБА_4 та попередження вчинення ним нових злочинів.
Поряд з цим, суд не вбачає підстав для застосування положень ч.1 ст.69 КК в частині призначення обвинуваченому ОСОБА_4 покарання більш м`якого, ніж передбачено санкцією ч.1 ст.204 КК України.
Запобіжний захід, обвинуваченому ОСОБА_4 не обирався.
Процесуальні витрати на залучення експертів відсутні.
Долю речових доказів, зокрема, тютюнових виробів марки «CREDO» без марок акцизного податку України в загальній кількості 16000 пачок, транспортного засобу марки «Volkswagen» моделі «Transporter» з державним реєстраційним номером НОМЕР_1 , ключа від вказаного транспортного засобу з логотипом марки «W», свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_2 та посвідчення водія серії НОМЕР_3 , суд вирішує наступним чином.
Щодо передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України заходу кримінально-правового характеру - конфіскації та знищенням незаконно виготовлених товарів (в даному випадку - вилучених тютюнових виробів, які не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 та Закону України «Про держане регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин що використовуються в електронних сигаретах та пального» від 19.12.1995 року № 481/95-ВР, до сигарет), то фактично санкцією зазначеної норми встановлено спеціальну конфіскацію, а не конфіскацію майна, передбачену ст. 59 КК України.
Інше тлумачення суперечило б положенням ч. 2 ст. 59 КК України, адже злочин, передбачений ч. 1 ст. 204 КК України, є злочином середньої тяжкості.
При цьому за змістом ч. 1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого, зокрема, частиною першою статті 204 КК України.
Водночас, вказане майно не може бути вилучене у власність держави, як то передбачено ч. 1 ст. 96-1 КК України, адже воно не введено в обіг в установленому, зокрема, податковим законодавством порядку, та не відповідає вимогам встановленим для відповідного товару, а тому підлягає знищенню, що буде узгоджуватися з п. 4 ч. 9 ст. 100 КПК України.
Виходячи з положень ст.100 КПК України, з урахуванням ст. ст. 96-1, 96-2 КК України ,суд вважає за необхідне:
-тютюнові вироби марки «CREDO» без марок акцизного податку України в загальній кількості 16000 пачок конфіскувати та знищити;
- транспортний засіб марки «Volkswagen» моделі «Transporter» з державним реєстраційним номером НОМЕР_1 , ключ від вказаного транспортного засобу з логотипом марки «W» та свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_2 повернути власнику, а саме ОСОБА_7 .
-посвідчення водія серії НОМЕР_3 повернути ОСОБА_4 ..
Будь-які інші речові докази суду не надавались та у реєстрі матеріалів досудового розслідування відсутні, у зв`язку з чим у суду відсутні правові підстави для вирішення питання про їх долю.
Керуючись ст.ст. 368, 373, 374 КПК України, ст.ст. 1166, 1167 ЦК України суд,

УХВАЛИВ:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , визнати винуватим у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.204 КК України та призначити покарання у виді штрафу у розмірі 5 000 (п`ять тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 85 000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень 00 копійок з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів - 16 000 (шістнадцять тисяч) пачок цигарок марки «CREDO».
Арешт майна накладений ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 17.05.2021 року скасувати.
Речові докази:
-тютюнові вироби марки «CREDO» без марок акцизного податку України. Із загальної вилученої кількості 16000 пачок, відібрано 10 пачок для проведення експертизи. Залишок 15990 пачок, які передано на відповідальне зберігання відповідно до акту приймання-передачі матеріальних цінностей від 26.05.2021 до ТОВ «НЬЮ ЕКОСВІТ» знищити по вступу вироку в законну силу;
-транспортний засіб марки «Volkswagen» моделі «Transporter» з державним реєстраційним номером НОМЕР_1 , ключ від вказаного транспортного засобу з логотипом марки «W» та свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_2 , власником якого згідно свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу є ОСОБА_7 відповідно до свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_2 передати за належністю.
-посвідчення водія серії НОМЕР_3 повернути ОСОБА_4 .
На вирок може бути подана апеляція до Закарпатського апеляційного суду протягом 30 (тридцяти) днів з моменту його проголошення.
Копію вироку негайно після його проголошення вручити засудженому ОСОБА_4 та прокурору.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Суддя: ОСОБА_1