Провадження № 1-кс/761/7512/2022
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000507 від від 26.04.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: Київська обл., м. Фастів, вулиця Поліграфічна, будинок 7, а саме: адмінбудівля №4 - загальною площею 77,1 кв.м, промисловий корпус №1 - загальною площею 17472,5 кв.м, які на праві власності належать ТОВ «Еліт Вул»; земельна ділянка (кадастровий номер: :02:010:0068) - загальною площею 2.6179 га, земельна ділянка (кадастровий номер: :02:010:0041) - загальною площею 8 га, які на праві власності належать Фастівській міській радіа; складські приміщення з адміністративно побутовим комплексом - загальною площею 10252,1 кв.м, які на праві власності належать ТОВ «ФЛК-Інвест» та використовується службовими особами ТОВ «Щьолково Агрохім Україна», ТОВ «Авант Логістик» та ТОВ «ФЛК-Брокер» з метою відшукання та вилучення товарно-матеріальних цінностей, що належать ТОВ «Щьолково Агрохім Україна».

Клопотання мотивовано тим, що першим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000507 від 26.04.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування виявлено, що невстановлені особи, за попередньою змовою зі службовими особами підприємств-нерезидентів російської федерації та республіки білорусь, у тому числі ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» () протягом 2021-2022 років, використовуючи залізничні рухомі склади, шляхом неправомірного використання митного режиму «транзиту» при перетині митного кордону України, фактично розвантажуючи та реалізовуючи товарно-матеріальні цінності на території України без відповідного відображення у податковій звітності, умисно ухилились від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, чим спричинили фактичне ненадходження до бюджету коштів на суму понад 10 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування з метою проведення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування отримано відповідь ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» () від 05.04.2022 № Ц-3-88/725-22, щодо здійснення імпортних операцій з Казахстану та Угорщини, а саме імпортовано на території України добрива в асортименті.

В подальшому направлено лист №451/5 від 05.07.2022р. до Департаменту аналізу інформації та управління ризиками та отримано аналітичний продукт №26 від 12.07.2022р. в якому проведено оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ «Щьолково Агрохім Україна». Так, в ході проведення аналітичного дослідження здійснених фінансово-господарських операцій ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» за період 2021-2022рр. встановлено ймовірне здійснення операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей без відповідного відображення даних операцій з реалізації в ЕРПН, податковій та фінансовій звітностях за досліджуваний період, чим ймовірно порушено: п. 201.1 ст. 201, п. 187, ст. 188 Податкового кодексу від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до ймовірного заниження податку на додану вартість за грудень 2021 року у сумі 21 214 853,59 грн. Вказане може свідчити про дії спрямовані на заниження бази оподаткування та на заниження суми позитивного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного (податкового) за червень 2022 року на сумі 21 214 853,59 грн

Також, встановлено, що на 08.07.2022 року частину продукції, ввезеної на територію України оформлені митні декларації типу ІМ-74 та ще не сплачений податок на додану вартість, ціна товару по яким становить 767 505,6 USD.

З моменту початку військової агресії службові особи ТОВ «Щьолково Агрохім Україна», перебуваючи в злочинній змові з невстановленими на даний час особами намагаються приховати залишки ТМЦ, які були ввезені на митну територію України в митному режимі «транзит», шляхом внесення до вантажно - митних декларацій змін щодо кінцевої країни призначення, а також отримувачів ТМЦ, та подальшої реалізації залишків продукції за готівкові кошти, з метою ухилення від сплати податків та подальшого виведення коштів з території України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» уклали договір надання комплексних логістичних послуг щодо складської обробки вантажів, обліку та контролем складських запасів і вантажно-розвантажувальними роботами з ТОВ «Авант Логістик» (код 40524822) та використовують складські приміщення, які знаходиться за адресою: Київська обл., м. Фастів, вулиця Поліграфічна, будинок 7, на праві власності належать ТОВ «Еліт Вул» (), а саме: адмінбудівля №4 - загальною площею 77,1 кв.м, промисловий корпус №1 - загальною площею 17472,5 кв.м; Фастівська міська рада (), а саме: земельна ділянка (кадастровий номер: :02:010:0068) - загальною площею 2.6179 га, земельна ділянка (кадастровий номер: :02:010:0041) - загальною площею 8 га; ТОВ «ФЛК-Інвест», а саме: складські приміщення з адміністративно побутовим комплексом - загальною площею 10252,1 кв.м, що підтверджується відповідними даними з реєстраційних карток підприємств, інформаційними довідками з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 15.07.2022 року №305035466, а такожінформацією з мережі інтернет на сайті https://avant.univest.ua/.

Також, факт зберігання ТМЦ, що імпортовані ТОВ «Щьолково Агрохім Україна», за адресою: Київська обл., м. Фастів, вулиця Поліграфічна, будинок 7, підтверджується тим, що оформлення митних декларацій (Форма МД-2) здійснювалось ТОВ «ФЛК-Брокер» (код 39422846), яке також зареєстровано та впроваджує діяльність за адресою: м. Фастів, вулиця Поліграфічна, будинок 7 були надані відповідно до запиту №1/5/0/6426-22 від 30.06.2022р.

Таким чином, під час проведення досудового розслідування встановлено достатньо підстав вважати, що за вказаною адресою зберігаються первинні документи, їх копії, чорнові записи щодо вчинення протиправних дій, а також електронні засоби зберігання інформації з даними, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: м. Фастів, вулиця Поліграфічна, будинок 7.

Підставами для проведення обшуку у зазначеному кримінальному провадженні є встановлені фактичні обставини щодо вчинення кримінального правопорушення, які викладені у висновках аналітичних продуктів БЕБ України від 12.07.2022 року № 26, а також наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя злочину, майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення та в яких зафіксована протиправна діяльністьТОВ «Щьолково Агрохім Україна», знаходяться за адресою: м. Фастів, вулиця Поліграфічна, будинок 7.

Протиправна діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» унеможливлює отримання органом досудового розслідування доказів шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої ст. 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій.

Крім того, лише у ході обшуку можливо встановити реальні об`єми отриманого ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» доходу від продажу товару кінцевому споживачу, провести відповідні експертизи.

У зв`язку з вищевикладеним, в інший спосіб, окрім як проведення обшуку, неможливо здобути докази кримінального правопорушення, вчиненого зазначеними вище особами, оскільки є підстави вважати, що речові докази будуть втрачені, існує реальна загроза зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповна видача документів, особами у володінні яких вони перебувають з метою уникнення притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення. Крім того, протиправна діяльність вищезазначених осіб здійснюється по теперішній час.

Детектив в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити. Надав пояснення, що іншим чином, а ніж проведення обшуку отримати доступ до вказаних у клопотанні речей і документів неможливо у зв`язку з існуванням загрози їх знищення.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення детектива, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, першим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000507 від 26.04.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Наведені слідчим обставини також підтверджуються наявними в матеріалах клопотання документами у їх сукупності, зокрема, протоколом допиту свідка, договором про надання комплексних логістичних послуг, аналітичним продуктом № 26 від 12.07.2022 року, договором поставки.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 305035466 від 15.07.2022 рокуофісні приміщення, у яких планується проведення обшуку, та які розташовані за адресою: м. Фастів, вулиця Поліграфічна, будинок 7, на праві власності належать ТОВ «Еліт Вул» (), ТОВ «ФЛК-Інвест» () та Фастівській міській раді ().

Слідчий суддя приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

В судовому засіданні детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані окремі речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, знаходяться за адресою: за адресою: Київська обл., м. Фастів, вулиця Поліграфічна, будинок 7 та на прилеглих земельних ділянках.

Детективом доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

У справі "Ізмайлов проти Росії" (п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити "особистий і надмірний тягар для особи".

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на проведення обшуку за вказаною адресою становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не буде свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Європейський суд з прав людини у своєму рішенні від 07.07.2007 року по справі "Смирнов проти Росії" вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення окрім документів, що мають відношення до справи, деяких особистих речей. Європейський суд з прав людини визначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Разом з тим, детективом не обґрунтовано та не доведено, яке значення для кримінального провадження мають виявлення та вилучення: інших ТМЦ, оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово-господарських, податкових документів ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» () за період 2021-2022 років по взаємовідносинам з ТОВ «Авант Логістик» (код 40524822) та ТОВ «ФЛК-Брокер» (код 39422846) за період 2021-2022 років, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), та інших документів, які містять на собі реквізити ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» (), ТОВ «Авант Логістик» (код 40524822) та ТОВ «ФЛК-Брокер» (код 39422846), журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання продукції, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, чорнових записів, товарно-матеріальних цінностей невідомого походження (не облікованого), документів, що підтверджують відправлення товару кінцевому споживачу та прийняття оплати за поставлений товар, чорнових записів, електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств та здійснювалось адміністрування діяльності сайту https://avant.univest.ua/, мобільних телефонів, жорстких дисків, інших предметів і документів, що стосуються діяльності підприємств, необлікованих грошових коштів та інші предметів і документів, що стосуються незаконної діяльності, оскільки слідчим не конкретизовано індивідуальні та родові ознаки речей і документів, які планується відшукати, а також, не доведено, що зазначені речі та документи знаходяться за адресою, в якій планується проведення обшуку.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива підлягає задоволенню частково.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000507 від 26.04.2022, а також прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у цьому кримінальному провадженні дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: Київська обл., м. Фастів, вулиця Поліграфічна, будинок 7, а саме: ТОВ «Еліт Вул» (), адмінбудівля №4 - загальною площею 77,1 кв.м, промисловий корпус №1 - загальною площею 17472,5 кв.м, які на праві власності належать ТОВ «Еліт Вул» (); земельна ділянка (кадастровий номер: :02:010:0068) - загальною площею 2.6179 га, земельна ділянка (кадастровий номер: :02:010:0041) - загальною площею 8 га, які на праві власності належать Фастівській міській раді (); складські приміщення з адміністративно-побутовим комплексом - загальною площею 10252,1 кв.м, які на праві власності належать ТОВ «ФЛК-Інвест» ( ) та використовується службовими особами ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» (), ТОВ «Авант Логістик» (код 40524822) та ТОВ «ФЛК-Брокер» (код 39422846) з метою відшукання та вилучення товарно-матеріальних цінностей, що належать ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» на праві власності, а саме: агрохімікати «Бенефіс» 4*5л.- м.е у кількості 15 840 л., агрохімікати «Імідор Про» 2*10л.- к.с. у кількості 16 200 л., агрохімікати «Імідор Про» 2*10л.- к.с. у кількості 16 200 л., агрохімікати «Кінфос» 4*5л.- к.е у кількості 15 840 л., агрохімікати «Медея» 4*5л.- м.е у кількості 1 440 л., агрохімікати «Медея» 4*5л.- м.е у кількості 4 640 л., агрохімікати «Медея» 4*5л.- м.е у кількості 3 640 л., агрохімікати «Скарлет» 4*5л.- м.е у кількості 7 200 л., агрохімікати «Скарлет» 4*5л.- м.е у кількості 12 480 л., агрохімікати «Фаскорд» 4*5л.- к.е у кількості 1 440 л., агрохімікати «Фаскорд» 4*5л.- к.е у кількості 3 840 л., агрохімікати «Фозат» 20л.- р.к. у кількості 2 880 л., агрохімікати «Фозат» 20л.- р.к. у кількості 5 760 л., агрохімікати «Фозат» 20л.- р.к. у кількості 7 200 л., всього у загальній кількості 114 600,00 л.

В решті клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали слідчого судді складено 21.07.2022 року.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1