Провадження № 1-кс/643/5263/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06.12.2021 м.Харків
Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні погоджене прокурором клопотання старшої слідчої Харківського РУП №2 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
До Московського районного суду м. Харкова надійшло клопотання у якому слідча просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , та стосуються ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ).
З наданих матеріалів вбачається, що у провадженні старшого слідчого СВ Харківського районного управління поліції №2 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001569 від 09.07.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.185 КК України, зареєстрованого за фактом того, що 08.07.2021 року до Харківського районного управління № 2 ГУНП надійшла заява від представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), про те, що невстановлені особи у період з 31 грудня 2020 по 01 лютого 2021 року, знаходячись за адресою: АДРЕСА_2 , таємно заволоділи майном підприємства, чим завдали значної шкоди підприємству.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до Наказу Генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 24.12.2020 №12/24.2, 30.12.2020 інвентаризаційною комісією у складі: голова начальник відділу транспортування і логістики ОСОБА_5 , члени комісії начальник зміни ОСОБА_6 , адміністратор САП ОСОБА_7 , начальник зміни ОСОБА_8 , проведена річна інвентаризація ТМЦ за 2020 рік. При інвентаризації виявлено нестачу борошна пшеничного (борошно ПшнТАе11%Білок0.6%Зола28%Глютен, код матеріалу 43722446) у кількості 36 996 кг. яке було начебто поставлене ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ).

З метою дослідження усіх суттєвих обставин даного кримінального правопорушення слідчим було направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_3 , та запропоновано надати до інформацію стосовно ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ).

Однак, згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_4 , запитувані документи щодо ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) будуть надані відповідно до положень ст.159 КПК України.
Слідча до суду не з`явилась, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, підстав для визнання явки обов`язковою слідчий суддя не вбачає.

За клопотанням слідчої розгляд вказаного клопотання проведено без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вивчивши матеріали, якими обґрунтовано клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відповідно до п.п. 1-2 ч.5 ст.163 КПК України доведено, що необхідні документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчим, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, тобто потреби досудового розслідування виправдовують такий спосіб втручання.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С ТА Н О В И В
Клопотання старшого слідчого Харківського РУП №2 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ Харківського районного управління поліції №2 ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 , прокурорам Салтівської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , що стосуються ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), а саме:

-податкової інформації (вхідні з інших ДПС (ДФС) та складені ІНФОРМАЦІЯ_4 , що стосуються вказаного суб`єкта господарювання за 2020 по 06.12.2021;

- матеріалів проведених документальних (виїзних та невиїзних) перевірок (накази, направлення, акти, додатки до актів, довідки, податкові повідомлення рішення, заперечення до актів, відповіді на заперечення, скарги, рішення про результати розгляду скарги), акти перевірок по яких зареєстровані з 2020 по 06.12.2021;

- листування з ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо виконання Наказу ІНФОРМАЦІЯ_6 від 28.07.2015 року №543 «Рекомендований порядок взаємодії підрозділів ДПС при комплексному відпрацюванні податкових ризиків з податку на додану вартість» що стосуються суб`єкта господарювання за 2020 по 06.12.2021;

- інформації підсистеми «Єдиний реєстр податкових накладних» по зареєстрованим платником податків податкових накладних по покупцях та продавцях з номенклатурою товарів за 2020 по 06.12.2021;

- податкових декларацій та додатків до них з податку на додану вартість (звітні, уточнюючі) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо суб`єкта господарювання за 2020 по 06.12.2021;

- податкових декларацій та додатків до них з податку на прибуток підприємств (звітні, уточнюючі) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо суб`єкта господарювання з 2020 по 06.12.2021;

- податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (1-ДФ) (звітні, уточнюючі) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» за 2020 по 06.12.2021;

- податкових декларацій платника єдиного податку четвертої групи з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» за 2020 по 06.12.2021;

- податкових декларацій платника з плати за землю з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» за 2020 по 06.12.2021;

- інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (журнал обробки відомостей ЄДР підсистеми «Реєстрація платників податків» ІС «Податковий блок») з історією щодо суб`єкта господарювання;

- документів, наданих суб`єктом господарювання до ІНФОРМАЦІЯ_7 , необхідних для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку в рамках відпрацювання Постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» від 11.12.2019 року №1165 за 2020 по 06.12.2021;

- доручення голови Комісії, пов`язані з розглядом питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних суб`єкта господарювання за 2020 по 06.12.2021;

- документів та/або електронних копій документів щодо суб`єкта господарювання, які надавалися членам Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків), з метою їх використання для вирішення питань порядку денного Комісії за 2020 по 06.12.2021;

- протоколів засідань Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) з розгляду питань, які стосуються діяльності суб`єкта господарювання за 2020 по 06.12.2021;

- рішень Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) щодо суб`єкта господарювання;

- письмових пояснень та копії документів, які подавались суб`єктом господарювання до Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) ІНФОРМАЦІЯ_8 (ДФС) за 2020 по 06.12.2021;

- матеріалів листування між ІНФОРМАЦІЯ_9 (ДФС) та ДПС України з питань адміністративного оскарження рішень Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) до ДПС України суб`єкта господарювання за 2020 по 06.12.2021;

- матеріалів зустрічних звірок за 2020 по 06.12.2021.

Встановити строк дії ухвали до 06.02.2022.
Роз`яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1