Справа № 202/6974/21
Провадження № 1-кс/202/5931/2021
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
У Х В А Л А
13 грудня 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000323 від 21.04.2021 року,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся з погодженим із прокурором клопотанням, в якому просить надати йому, слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_5 , іншим слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення (виїмки), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , директором якого є ОСОБА_6 , а саме:

- оригінали документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) стосовно формування податкових зобов`язань з податку на додану вартість (постачання товару) у період з 01.01.2021 по 01.11.2021, з покупцями та постачальниками товарів (робіт/послуг), видами матеріалів якого є «лак полуфабрикатний алкідний», у тому числі до договорів, укладених між підприємствами, додаткових угод до них, додатків, специфікацій, платіжних документів, рахунків, довіреностей, службового листування, складеного у зв`язку з укладенням зазначених договорів, документів щодо ходу та результатів виконання зазначених договорів (видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, касових ордерів (прибуткових та видаткових), рахунків-фактур (інвойсів), бухгалтерських довідок, технічних паспортів, сертифікатів якості, відповідності, інших документів щодо ходу та результатів виконання умов зазначених договорів);

- оригінали документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) стосовно формувань податкового кредиту з податку на додану вартість (купівля товару) у період з 01.01.2021 по 01.11.2021, з покупцями та постачальниками товарів (робіт/послуг), видами матеріалів якого є «лак полуфабрикатний алкідний», у тому числі до договорів, укладених між вказаними підприємствами, додаткових угод до них, додатків, специфікацій, платіжних документів, рахунків, довіреностей, службового листування, складеного у зв`язку з укладенням зазначених договорів, документів щодо ходу та результатів виконання зазначених договорів (видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, касових ордерів (прибуткових та видаткових), рахунків-фактур (інвойсів), бухгалтерських довідок, технічних паспортів, сертифікатів якості, відповідності, інших документів щодо ходу та результатів виконання умов зазначених договорів);

- належним чином завірені копії статуту, посадові інструкції, головного бухгалтера, директора та осіб, яким надано право підписувати первинні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- ордери та відомості по рахункам щодо оприбуткування матеріалів у бухгалтерському і податковому обліку;

- довідку про наявність на залишку товару/послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) станом на момент пред`явлення ухвали, інформацію, де саме знаходиться/зберігається товар/послуги;

З метою уникнення загрози зміни або знищення витребуваних документів, просить розглянути дане клопотання без виклику володільця документів.
Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000323 від 21.04.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, та під час досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до вказаних документів.
У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання в його відсутність.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України суд вважає можливим розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, про тимчасовий доступ до якої ставиться питання у клопотанні.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши доводи, на які слідчий посилається в своєму клопотанні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, не підлягає задоволенню за наступних підстав:
Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
При цьому відповідно до частини 3 статті 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
В своєму клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарських взаємовідносинТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) стосовно формування податкових зобов`язань та податкового кредиту за період з 01.01.2021 року по 01.11.2021 року, .
Між тим, слідчий суддя звертає увагу, що згідно з витягом із Єдиного реєстру досудових розслідувань досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000323 від 21.04.2021 року здійснюється фактом привласнення бюджетних коштів під час виконання будівельних робіт службовими особами ПП « ОСОБА_7 » за попередньою змовою із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 у період часу 2018-2019 роки.
Крім того, як зазначено у витягу з ЄРДР, під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновків аналітичного дослідження, проведеного спеціалістами Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_3 ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_9 ухилилися від сплати податків за рахунок подання документа із відображенням неправдивих даних, що призвело до несплати податку на додану вартість за січень 2020 року.
Отже, необхідність здійснення тимчасового доступу у рамках кримінального провадження №0000323 до документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » слідчим необґрунтована.

Крім того, слідчий суддя звертає увагу, що ухвалою слідчого судді Індустріального районного суду міста Дніпропетровська від 19.11.2021 року вже було задоволено аналогічне клопотання слідчого, яким зобов`язано уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів цих же документів. Строк дії зазначеної ухвали встановлено до 24 грудня 2021 року.
Таким чином, зважаючи на наявність чинної ухвали слідчого судді, якою слідчому вже надано тимчасовий доступ до документів і строк дії якої не закінчився, підстави для повторного надання слідчому тимчасового доступу до документів відсутні, а тому клопотання про тимчасовий доступ до речей необхідно залишити без задоволення.
Керуючись ст. ст. 132, 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000323 від 21.04.2021 року залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1