Справа № 712/2067/22
Провадження №1-кс/712/997/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 березня 2022 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 , щодо вирішення питання про долю речових доказів, у кримінальній справі № 69-0146 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України за фактами фіктивного підприємництва та пособництва в ухиленні від сплати податків, -

в с т а н о в и в:
Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ДПС у Черкаській області (в подальшому СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області) перебувала кримінальна справа № 69-0146 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України за фактами фіктивного підприємництва та пособництва в ухиленні від сплати податків.

Встановлено, що група осіб створили ряд підконтрольних підприємств без мети здійснення господарської діяльності, а з метою надання послуг іншим суб`єктам господарювання щодо пособництва в ухиленні від сплати податків.

У ході досудового слідства 29.03.2012 проведено обшуки за адресам здійснення незаконної діяльності та виявлено грошові кошти, а саме: АДРЕСА_1 13 965 грн; АДРЕСА_2 493 069 грн; АР Крим, м. Сімферополь, вул Глінки / вул. Жені Дерюгіної 57В/2А 21 049 грн; а також в АВТОМОБІЛІ «TOYOTA HIGHLANDER» д.н.з. НОМЕР_1 1 757 грн.

Всього за результатами обшуків виявлено та вилучено грошові кошти в загальній сумі 529 840 грн.

Вказані кошти 21.05.2012 передано на зберігання до відділу фінансування, бухгалтерського обліку та звітності ДПС у Черкаській області (а в подальшому ГУ ДФС у Черкаській області), де вони по цей час перебувають на рахунку ГУ ДФС у Черкаській області () відкритому в Держказначейській службі України, м. Київ, номер рахунка НОМЕР_2 .

На цей звернення щодо повернення вказаних коштів відсутні, власники таких коштів не встановлені, а тому вилучені у ході обшуків кошти, які поміщено на рахунки, є безхазяйним майном як такі, що не мають власника або власник яких невідомий (ч.1 статті 335 Цивільного кодексу України).
На цей час ГУ ДФС у Черкаській області припинило свою діяльність, у зв`язку з набранням чинності Законом України «Про Бюро економічної безпеки України» від 17.11.2021 № 1888-ІХ та відповідно до положень розпорядження Кабінету Міністрів України «Про початок діяльності Бюро економічної безпеки».

Указом Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» введено воєнний стан, а Українська держава перебуває у стані війни з Російською Федерацією.

Відповідно до положень п. 4 ч. 1 ст. 81 КПК України (1960 року) речові докази, в даному випадку кошти в загальній сумі 529 840 грн, як цінності (речі), що нажиті злочинним шляхом, підлягають передачі в доход держави.

З метою перерахування вказаних грошових коштів прямою транзакцією з рахунку ГУ ДФС у Черкаській області на рахунок Збройних Сил України просила вирішити долю коштів в загальній сумі 529 840 грн. у кримінальній справі № 69-0146 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України за фактами фіктивного підприємництва та пособництва в ухиленні від сплати податків.

Прокурор звернувся до слідчого судді з заявою, в якій просить проводити розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує у повному обсязі та просить його задовольнити.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні СУ ДПС у Черкаській області (в подальшому СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області) перебувала кримінальна справа № 69-0146 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України за фактами фіктивного підприємництва та пособництва в ухиленні від сплати податків.

Встановлено, що група осіб створили ряд підконтрольних підприємств без мети здійснення господарської діяльності, а з метою надання послуг іншим суб`єктам господарювання щодо пособництва в ухиленні від сплати податків.

У ході досудового слідства 29.03.2012 проведено обшуки за адресам здійснення незаконної діяльності та виявлено грошові кошти, а саме: АР Крим, м. Сімферополь, провулок Вільний, 19 13 965 грн; АР Крим, м. Сімферополь, провулок Аджимушкая, 6/13 493 069 грн; АР Крим, м. Сімферополь, вул Глінки / вул. Жені Дерюгіної 57В/2А 21 049 грн; а також в АВТОМОБІЛІ «TOYOTA HIGHLANDER» д.н.з. НОМЕР_1 1 757 грн.

Всього за результатами обшуків виявлено та вилучено грошові кошти в загальній сумі 529 840 грн.

Вказані кошти 21.05.2012 передано на зберігання до відділу фінансування, бухгалтерського обліку та звітності ДПС у Черкаській області (а в подальшому ГУ ДФС у Черкаській області), де вони по цей час перебувають на рахунку ГУ ДФС у Черкаській області () відкритому в Держказначейській службі України, м. Київ, номер рахунка UA2088936.

На цей час ГУ ДФС у Черкаській області припинило свою діяльність, у зв`язку з набранням чинності Законом України «Про Бюро економічної безпеки України» від 17.11.2021 № 1888-ІХ та відповідно до положень розпорядження Кабінету Міністрів України «Про початок діяльності Бюро економічної безпеки».

Відповідно до положень п. 4 ч. 1 ст. 81 КПК України (1960 року) речові докази, в даному випадку кошти в загальній сумі 529 840 грн., як цінності (речі), що нажиті злочинним шляхом, підлягають передачі в доход держави.

Указом Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» введено воєнний стан, а Українська держава перебуває у стані війни з Російською Федерацією.

Враховуючи встановлені вище обставини, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає до задоволення. Прийняття такого рішення не порушує права чи інтереси будь-яких осіб.

Керуючись Указом Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», ст.ст. 98, 100, 170, 171-174 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:
Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 щодо вирішення питання про долю речових доказів, у кримінальному провадженні №0000197 від 06.08.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на перерахування грошових коштів у валюті «Гривня» на загальну суму 529 840 грн. (п`ятсот двадцять дев`ять тисяч вісімсот сорок гривень) з рахунку ГУ ДФС у Черкаській області () відкритому в Держказначейській службі України, м. Київ, номер рахунка UA2088936 на спеціальний рахунок для збору коштів на підтримку Збройних Сил України, а саме: UA0992708.

Виконання даної ухвали покласти на Державну казначейську службу України та її підрозділам.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1