Справа №766/6066/20
н/п 1-кс/766/8800/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.09.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника управління - начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі полковника податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000017 від 31.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника управління - начальник ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі полковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000017 від 31.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України до 28.02.2022 року.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000017 внесеному до ЄРДР за фактом внесення групою невстановлених осіб на протязі 2018-2020 років у м. Херсоні недостовірних даних до документів, які подаються для здійснення державної реєстрації фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) та інших, з метою обготівкування коштів для СГД реального сектору економіки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група невстановлених осіб на протязі 2018-2020 років у м.Херсоні організували внесення недостовірних даних до документів, які подаються для здійснення державної реєстрації фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) та інших (понад 150 ФОП), з метою обготівкування коштів для СГД реального сектору економіки.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 показав, що зареєструвався як ФОП за грошову винагороду, яка складала 300 грн. без мети здійснення підприємницької діяльності, 05.06.2020 ОСОБА_6 повідомлено підозру за ч.1 ст.205-1 КК України та кримінальне провадженя спрямовано з обвинувальним актом до суду.

В рамках кримінального провадження:

- здійснено тимчасовий доступ та вилучення реєстраційних справ ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_20 (іпн. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_21 (іпн. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_22 (іпн. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_26 (іпн. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_28 (іпн. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_29 (іпн. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_30 (іпн. НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_31 (іпн. НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_32 (іпн. НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_33 (іпн. НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_34 (іпн. НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_35 (іпн. НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_36 (іпн. НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_37 (іпн. НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_38 (іпн. НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_39 (іпн. НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_40 (іпн. НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_41 (іпн. НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_42 (іпн. НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_43 (іпн. НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_44 (іпн. НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_45 (іпн. НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_46 (іпн. НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_47 (іпн. НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_48 (іпн. НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_49 (іпн. НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_50 (іпн. НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_51 (іпн. НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_52 (іпн. НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_53 (іпн. НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_54 (іпн. НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_55 (іпн. НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_56 (іпн. НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_40 (іпн. НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_57 (іпн. НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_58 (іпн. НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_59 (іпн. НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_60 (іпн. НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_61 (іпн. НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_62 (іпн. НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_63 (іпн. НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_64 (іпн. НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_65 (іпн. НОМЕР_59 ), ФОП ОСОБА_66 (іпн. НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_67 (іпн. НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_68 (іпн. НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_69 (іпн. НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_70 (іпн. НОМЕР_64 ), ФОП ОСОБА_71 (іпн. НОМЕР_65 ), ФОП ОСОБА_72 (іпн. НОМЕР_66 ), ФОП ОСОБА_73 (іпн. НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_74 (іпн. НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_75 (іпн. НОМЕР_69 ), ФОП ОСОБА_76 (іпн. НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_77 (іпн. НОМЕР_71 ), ФОП ОСОБА_78 (іпн. НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_79 (іпн. НОМЕР_73 ), ФОП ОСОБА_80 (іпн. НОМЕР_74 ), ФОП ОСОБА_81 (іпн. НОМЕР_75 ), ФОП ОСОБА_82 (іпн. НОМЕР_76 ), ФОП ОСОБА_83 (іпн. НОМЕР_77 ), ФОП ОСОБА_84 (іпн. НОМЕР_78 ), ФОП ОСОБА_85 (іпн. НОМЕР_79 ), ФОП ОСОБА_86 (іпн. НОМЕР_80 ), ФОП ОСОБА_87 (іпн. НОМЕР_81 ), ФОП ОСОБА_88 (іпн. НОМЕР_82 ), ФОП ОСОБА_89 (іпн. НОМЕР_83 ), ФОП ОСОБА_90 (іпн. НОМЕР_84 ), ФОП ОСОБА_91 (іпн. НОМЕР_85 ), ФОП ОСОБА_92 (іпн. НОМЕР_86 ), ФОП ОСОБА_93 (іпн. НОМЕР_87 ), ФОП ОСОБА_48 (іпн. НОМЕР_88 ), ФОП ОСОБА_94 (іпн. НОМЕР_89 ), ФОП ОСОБА_95 (іпн. НОМЕР_90 ), ФОП ОСОБА_96 (іпн. НОМЕР_91 ), ФОП ОСОБА_97 (іпн. НОМЕР_92 ), ФОП ОСОБА_98 (іпн. НОМЕР_93 ), ФОП ОСОБА_99 (іпн. НОМЕР_94 ), ФОП ОСОБА_100 (іпн. НОМЕР_95 ), ФОП ОСОБА_101 (іпн. НОМЕР_96 ), ФОП ОСОБА_102 (іпн. НОМЕР_97 ), ФОП ОСОБА_103 (іпн. НОМЕР_98 ), ФОП ОСОБА_104 (іпн. НОМЕР_99 ), ФОП ОСОБА_105 (іпн. НОМЕР_100 ), ФОП ОСОБА_106 (іпн. НОМЕР_101 ), ФОП ОСОБА_107 (іпн. НОМЕР_102 ), ФОП ОСОБА_108 (іпн. НОМЕР_103 ), ФОП ОСОБА_109 (іпн. НОМЕР_104 ), ФОП ОСОБА_110 (іпн. НОМЕР_105 ), ФОП ОСОБА_111 (іпн. НОМЕР_106 ), ФОП ОСОБА_112 (іпн. НОМЕР_107 ), ФОП ОСОБА_113 (іпн. НОМЕР_108 ), ФОП ОСОБА_114 (іпн. НОМЕР_109 ), ФОП ОСОБА_115 (іпн. НОМЕР_110 ), ФОП ОСОБА_116 (іпн. НОМЕР_111 ), ФОП ОСОБА_117 (іпн. НОМЕР_112 ), ФОП ОСОБА_118 (іпн. НОМЕР_113 ), ФОП ОСОБА_119 (іпн. НОМЕР_114 ), ФОП ОСОБА_120 (іпн. НОМЕР_115 ), ФОП ОСОБА_121 (іпн. НОМЕР_116 ), ФОП ОСОБА_122 (іпн. НОМЕР_117 ), ФОП ОСОБА_123 (іпн. НОМЕР_118 ), ФОП ОСОБА_124 (іпн. НОМЕР_119 ), ФОП ОСОБА_125 (іпн. НОМЕР_120 ), ФОП ОСОБА_126 (іпн. НОМЕР_121 ), ФОП ОСОБА_127 (іпн. НОМЕР_122 ), ФОП ОСОБА_128 (іпн. НОМЕР_123 ), ФОП ОСОБА_129 (іпн. НОМЕР_124 ), ФОП ОСОБА_130 (іпн. НОМЕР_125 ), ФОП ОСОБА_131 (іпн. НОМЕР_126 ), ФОП ОСОБА_132 (іпн. НОМЕР_127 ), ФОП ОСОБА_133 (іпн. НОМЕР_128 ), які перебували у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Херсонської міської ради;

- здійснено тимчасовий доступ та вилучення реєстраційних справ ФОП ОСОБА_134 (іпн. НОМЕР_129 ), ФОП ОСОБА_135 (іпн. НОМЕР_130 ), ФОП ОСОБА_136 (іпн. НОМЕР_131 ),ФОП ОСОБА_137 (іпн. НОМЕР_132 ), ФОП ОСОБА_138 (іпн. НОМЕР_133 ), ФОП ОСОБА_139 (іпн. НОМЕР_134 ), ФОП ОСОБА_140 (іпн. НОМЕР_135 ), ФОП ОСОБА_141 (іпн. НОМЕР_136 ), ФОП ОСОБА_142 (іпн. НОМЕР_137 ), ФОП ОСОБА_132 (іпн. НОМЕР_127 ), ФОП ОСОБА_143 (іпн. НОМЕР_138 ), ФОП ОСОБА_144 (іпн. НОМЕР_139 ) які перебували у володінні Білозерської районної державної адміністрації;

- здійснено тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнтів АТ «ПУМБ» (МФО 334851): ФОП ОСОБА_26 (іпн. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_28 (іпн. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_29 (іпн. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_30 (іпн. НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_31 (іпн. НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_32 (іпн. НОМЕР_28 );

- здійснено тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнтів АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627): ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_9 )

- здійснено тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнтів ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168): ФОП ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_21 (іпн. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_22 (іпн. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_21 ),

- здійснено тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнтів АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» (МФО 313849): ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_33 (іпн. НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_34 (іпн. НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_35 (іпн. НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_36 (іпн. НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_37 (іпн. НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_38 (іпн. НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_39 (іпн. НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_40 (іпн. НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_41 (іпн. НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_43 (іпн. НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_44 (іпн. НОМЕР_40 )

- здійснено тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнтів ПАТ «КБ «НАДРА» (МФО 352770): ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_3 )

- встановлено та допитано ОСОБА_22 , ОСОБА_17 , ОСОБА_15 , ОСОБА_145 , ОСОБА_146 , ОСОБА_147 , ОСОБА_148 , ОСОБА_149 , ОСОБА_150 , ОСОБА_151 , ОСОБА_152 , ОСОБА_153 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_14 , ОСОБА_7 , ОСОБА_154 , ОСОБА_155 , ОСОБА_156 , ОСОБА_157 , ОСОБА_6 , ОСОБА_158 , ОСОБА_159 , ОСОБА_160 , ОСОБА_161 , ОСОБА_162 , ОСОБА_163 , ОСОБА_164 , ОСОБА_165 та інших, які повідомили, що зареєструвалися ФОП за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності.

Під час допитів зазначених вище осіб отримано дані, що до їх реєстрації в якості ФОП, за винагороду, причетний ОСОБА_166 (іпн. НОМЕР_140 ) та інші особи, реєстраційні дані та місцезнаходження яких встановлюється.

Додатково, під час допиту, вищевказані особи повідомили, що здійснення реєстрації ФОП за вищевказаних обставин мало масовий та системний характер, а саме: під час реєстрації ФОП на перерахованих осіб, крім них одними і тими ж особами відбувалась реєстрація інших в реєстраційних даних яких вносились аналогчні дані щодо контактного номеру телефону, видів діяльності, тощо.

- притягнуто до кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого за ч. 2 ст. 205-1 КК України ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_154 , ОСОБА_167 , ОСОБА_152 , ОСОБА_168 , ОСОБА_169 , ОСОБА_158 , ОСОБА_159 , ОСОБА_170 , ОСОБА_160 , ОСОБА_148 , ОСОБА_150 , ОСОБА_151 ;

- проведено систематизацію та аналіз вилучених в ПАТ «КБ «НАДРА», АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» (МФО 313849), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), АТ «ПУМБ» (МФО 334851), під час тимчасових доступів документів що становлять банківську таємницю вищевказаних ФОП.

За результатами встановлено, що з метою обготівкування коштів, на рахунки, які були відкриті на зазначених вище ФОП перераховувались кошти в сумі 113,1 млн.грн. від різних СГД (понад 80 одиниць), з зазначенням платежу «за товар» однак вказані операції мали нереальний, безтоварний характер, як наслідок зазначені кошти частково знімались з розрахункових рахунків готівкою ОСОБА_171 (іпн. НОМЕР_141 ), ОСОБА_172 (іпн. НОМЕР_142 ), ОСОБА_173 (іпн. НОМЕР_143 ), згідно виписаних на останніх довіреностей від фізичних-осіб підприємців та частково перераховувались на розрахункові рахунки інших громадян (понад 70 осіб), на рахунки відкриті в АТ "АЛЬФА-БАНК", АТ "ВТБ БАНК", АТ «ОТП-банк», АТ «Полтава-банк», АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", АТ "СБЕРБАНК", АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК", АТ "УкрСиббанк", АТ "УНIВЕРСАЛ БАНК", ПАТ "Промiнвестбанк".

- по встановленим фактам ініційовано проведення ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі перевірочних заходів вищевказаних ФОП та юридичних осіб за період діяльності останніх 2018-2021 роки, які на дату клопотання тривають.

На теперішній час в рамках досудового розслідування триває проведення значного обсягу слідчих (розшукових) заходів направлених на:

- встановлення фактичного місця знаходження вищеперерахованих осіб (ФОП, громадян, службових осіб СГД) та проведення з останніми відповідних слідчих дій (допити, проведення впізнання за фотознімками, одночасні допити);

- здійснення тимчасових доступів до документів, що становлять банківську таємницю клієнтів АТ "АЛЬФА-БАНК", АТ "ВТБ БАНК", АТ «ОТП-банк», АТ «Полтава-банк», АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", АТ "СБЕРБАНК", АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК", АТ "УкрСиббанк", АТ "УНIВЕРСАЛ БАНК", ПАТ "Промiнвестбанк": ОСОБА_174 (іпн. НОМЕР_141 ), ОСОБА_175 (іпн. НОМЕР_142 ), ОСОБА_176 (іпн. НОМЕР_143 ), та інших громадян (понад 70 осіб), на рахунки яких перераховувались кошти від імені вищевказаних ФОП;

- проведення документальних перевірок ФОП, громадян та СГД, задіяних у вказаній протиправній діяльності;

Відповідно до ст. 295-1 КПК України, обставини, що перешкоджали здійснити необхідні процесуальні дії раніше:

- складність кримінального провадження, яка визначається з урахуванням наявності різних шляхів вчинення зазначеного кримінального правопорушення, індивідуальних особливостей злочинів, розслідування, яких потребують спеціальних навичок;

- у зв`язку з вжиттям заходів з запобігання виникненню та поширенню гострих респіраторних захворювань та коронавірусу COVID-19, який віднесено до особливо небезпечних інфекційних хвороб, беручи до уваги Постанову Кабінету Міністрів України від 11 березня 2020 року №211 «Про запобігання поширенню на території України коронавірусу COVID-19», що ускладнювало проведення слідчих та процесуальних дій, зокрема здійснення тимчасового доступу до речей та документів, допитати велику кількість свідків.

Вказані дії потребують значного часу для встановлення реєстраційних даних перерахованих вище осіб, проведення перевірочних заходів направлених на встановлення розміру завданих кримінальним правопорушенням збитків.

Відповідно до ч. 7. ст.115 КПК України «Обчислення процесуальних строків» граничний строк проведення досудового розслідування визначено до 30.09.2021.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні наступних слідчих (розшукових) дій, в зв`язку з тривалими термінами яких та необхідності :

- встановити місцезнаходження і допитати у якості свідків фізичних осіб-підприємців, які реєструвались за аналогічних обставин (за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності): ФОП ОСОБА_82 (іпн. НОМЕР_76 ) , ОСОБА_83 (іпн. НОМЕР_77 ), ОСОБА_84 (іпн. НОМЕР_78 ), ОСОБА_33 (іпн. НОМЕР_29 ), ОСОБА_75 (іпн. НОМЕР_69 ), ОСОБА_77 (іпн. НОМЕР_71 ), ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_20 ), ОСОБА_61 (іпн. НОМЕР_55 ), ОСОБА_80 (іпн. НОМЕР_74 ), ОСОБА_90 (іпн. НОМЕР_84 ), ОСОБА_54 (іпн. НОМЕР_48 ), ОСОБА_55 (іпн. НОМЕР_49 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_59 (іпн. НОМЕР_53 ), ОСОБА_177 (іпн. НОМЕР_144 ), ОСОБА_178 (іпн. НОМЕР_145 ), ОСОБА_179 (іпн. НОМЕР_146 ), ОСОБА_64 (іпн. НОМЕР_58 ). ОСОБА_180 (іпн. НОМЕР_64 ) ОСОБА_26 (іпн. НОМЕР_22 ), ОСОБА_181 (іпн. НОМЕР_56 ), ОСОБА_71 (іпн. НОМЕР_65 ), ОСОБА_76 (іпн. НОМЕР_70 ), ОСОБА_182 (іпн. НОМЕР_79 ), ОСОБА_87 (іпн. НОМЕР_81 ), ОСОБА_47 (іпн. НОМЕР_43 ), ОСОБА_183 (іпн. НОМЕР_44 ), ОСОБА_50 (іпн. НОМЕР_45 ), ОСОБА_184 (іпн. НОМЕР_147 ), ОСОБА_34 (іпн. НОМЕР_30 ), ОСОБА_35 (іпн. НОМЕР_31 ), ОСОБА_67 (іпн. НОМЕР_61 ), ОСОБА_68 (іпн. НОМЕР_62 ), ОСОБА_185 (іпн. НОМЕР_148 ), ОСОБА_186 (іпн. НОМЕР_149 ), ОСОБА_187 (іпн. НОМЕР_150 ), ОСОБА_188 (іпн. НОМЕР_151 ), ОСОБА_189 (іпн. НОМЕР_152 ) ОСОБА_190 (іпн. НОМЕР_153 ), ОСОБА_191 (іпн. НОМЕР_154 ), ОСОБА_192 (іпн. НОМЕР_155 ), ОСОБА_193 (іпн. НОМЕР_156 ), ОСОБА_194 (іпн. НОМЕР_157 ), ОСОБА_195 (іпн. НОМЕР_158 ), ОСОБА_196 (іпн. НОМЕР_159 ), ОСОБА_197 (іпн. НОМЕР_160 ), ОСОБА_198 (іпн. НОМЕР_161 ), ОСОБА_199 (іпн. НОМЕР_162 ), ОСОБА_200 (іпн. НОМЕР_163 ), ОСОБА_201 (іпн. НОМЕР_164 );

- встановити місцезнаходження ОСОБА_202 (іпн. НОМЕР_140 ), ОСОБА_203 (іпн. НОМЕР_143 ), ОСОБА_204 (іпн. НОМЕР_141 ), ОСОБА_205 (іпн. НОМЕР_142 ) та провести слідчі дії з останніми: допити, впізнання по фотознімкам, відбір експериментальних зразків підписів та почерку, одночасні допити з працівниками банків та реєстраційної служби, з метою встановлення ролі кожного у вказаних протиправних діях;

- за результатами вищевказаних слідчих (розшукових) діях встановити інших осіб, причетних до організації внесення до реєстраційних документів перерахованих вище ФОП недостовірних даних, а також осіб на ім`я яких виписувались довіреності на представлення інтересів вказаних ФОП та які використовували реквізитів вказаних ФОП у діяльності, пов`язаній з ухиленням від сплати податків, в тому числі для обготівкування коштів для СГД реального сектору економіки;

- встановити місцезнаходження та допити громадян (понад 70 осіб) на рахунки яких перераховувались кошти з рахунків ФОП, відпрацювання яких здійснюється в рамках кримінального провадження;

- здійснити тимчасові доступи до документів, що становлять банківську таємницю, щодо руху коштів по рахункам відкритих в АТ "АЛЬФА-БАНК", АТ "ВТБ БАНК", АТ «ОТП-банк», АТ «Полтава-банк», АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", АТ "СБЕРБАНК", АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК", АТ "УкрСиббанк", АТ "УНIВЕРСАЛ БАНК", ПАТ "Промiнвестбанк" на встановлених ФОП та громадян;

- з метою встановлення завданих збитків бюджету, у вигляді не надходження відповідних податків і зборів, здійснити перевірочні заходи вищевказаних ФОП, громадян та юридичних осіб, які задіяні у вищевказаній схемі, за період діяльності останніх 2018-2021 роки;

- провести інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, необхідність у проведені яких виникне під час досудового розслідування кримінального провадження.

У зв`язку з вищевикладеним, на теперішній час досудове розслідування закінчити неможливо у строк, визначений ст.219 КПК України, як і неможливо було здійснити вищевказані слідчі (розшукові) заходи з об`єктивних причин, а саме: триває проведення значного обсягу слідчих (розшукових) заходів направлених на встановлення фактичного місця знаходження вищеперерахованих осіб (ФОП, громадян, службових осіб СГД) та проведення з останніми зазначених вище слідчих дій, здійснення тимчасових доступів до документів, що становлять банківську таємницю вищевказаних осіб потребує значного часу для встановлення реєстраційних даних останніх, тривають перевірочні заходи направлені на встановлення розміру завданих кримінальним правопорушенням збитків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що для закінчення досудового розслідування необхідно провести комплекс слідчих дій, що потребує часу, у зв`язку із чим слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, про час, день та місце розгляду справи повідомлявся у відповідності до норм діючого законодавства. Прокурор надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України, у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються:

1) найменування (номер) кримінального провадження;

2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження;

3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше;

4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій;

5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

На теперішній час, під час досудового розслідування необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, а саме:

- встановити місцезнаходження і допитати у якості свідків фізичних осіб-підприємців, які реєструвались за аналогічних обставин (за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності): ФОП ОСОБА_82 (іпн. НОМЕР_76 ) , ОСОБА_83 (іпн. НОМЕР_77 ), ОСОБА_84 (іпн. НОМЕР_78 ), ОСОБА_33 (іпн. НОМЕР_29 ), ОСОБА_75 (іпн. НОМЕР_69 ), ОСОБА_77 (іпн. НОМЕР_71 ), ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_20 ), ОСОБА_61 (іпн. НОМЕР_55 ), ОСОБА_80 (іпн. НОМЕР_74 ), ОСОБА_90 (іпн. НОМЕР_84 ), ОСОБА_54 (іпн. НОМЕР_48 ), ОСОБА_55 (іпн. НОМЕР_49 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_59 (іпн. НОМЕР_53 ), ОСОБА_177 (іпн. НОМЕР_144 ), ОСОБА_178 (іпн. НОМЕР_145 ), ОСОБА_179 (іпн. НОМЕР_146 ), ОСОБА_64 (іпн. НОМЕР_58 ). ОСОБА_180 (іпн. НОМЕР_64 ) ОСОБА_26 (іпн. НОМЕР_22 ), ОСОБА_181 (іпн. НОМЕР_56 ), ОСОБА_71 (іпн. НОМЕР_65 ), ОСОБА_76 (іпн. НОМЕР_70 ), ОСОБА_182 (іпн. НОМЕР_79 ), ОСОБА_87 (іпн. НОМЕР_81 ), ОСОБА_47 (іпн. НОМЕР_43 ), ОСОБА_183 (іпн. НОМЕР_44 ), ОСОБА_50 (іпн. НОМЕР_45 ), ОСОБА_184 (іпн. НОМЕР_147 ), ОСОБА_34 (іпн. НОМЕР_30 ), ОСОБА_35 (іпн. НОМЕР_31 ), ОСОБА_67 (іпн. НОМЕР_61 ), ОСОБА_68 (іпн. НОМЕР_62 ), ОСОБА_185 (іпн. НОМЕР_148 ), ОСОБА_186 (іпн. НОМЕР_149 ), ОСОБА_187 (іпн. НОМЕР_150 ), ОСОБА_188 (іпн. НОМЕР_151 ), ОСОБА_189 (іпн. НОМЕР_152 ) ОСОБА_190 (іпн. НОМЕР_153 ), ОСОБА_191 (іпн. НОМЕР_154 ), ОСОБА_192 (іпн. НОМЕР_155 ), ОСОБА_193 (іпн. НОМЕР_156 ), ОСОБА_194 (іпн. НОМЕР_157 ), ОСОБА_195 (іпн. НОМЕР_158 ), ОСОБА_196 (іпн. НОМЕР_159 ), ОСОБА_197 (іпн. НОМЕР_160 ), ОСОБА_198 (іпн. НОМЕР_161 ), ОСОБА_199 (іпн. НОМЕР_162 ), ОСОБА_200 (іпн. НОМЕР_163 ), ОСОБА_201 (іпн. НОМЕР_164 );

- встановити місцезнаходження ОСОБА_202 (іпн. НОМЕР_140 ), ОСОБА_203 (іпн. НОМЕР_143 ), ОСОБА_204 (іпн. НОМЕР_141 ), ОСОБА_205 (іпн. НОМЕР_142 ) та провести слідчі дії з останніми: допити, впізнання по фотознімкам, відбір експериментальних зразків підписів та почерку, одночасні допити з працівниками банків та реєстраційної служби, з метою встановлення ролі кожного у вказаних протиправних діях;

- за результатами вищевказаних слідчих (розшукових) діях встановити інших осіб, причетних до організації внесення до реєстраційних документів перерахованих вище ФОП недостовірних даних, а також осіб на ім`я яких виписувались довіреності на представлення інтересів вказаних ФОП та які використовували реквізитів вказаних ФОП у діяльності, пов`язаній з ухиленням від сплати податків, в тому числі для обготівкування коштів для СГД реального сектору економіки;

- встановити місцезнаходження та допити громадян (понад 70 осіб) на рахунки яких перераховувались кошти з рахунків ФОП, відпрацювання яких здійснюється в рамках кримінального провадження;

- здійснити тимчасові доступи до документів, що становлять банківську таємницю, щодо руху коштів по рахункам відкритих в АТ "АЛЬФА-БАНК", АТ "ВТБ БАНК", АТ «ОТП-банк», АТ «Полтава-банк», АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", АТ "СБЕРБАНК", АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК", АТ "УкрСиббанк", АТ "УНIВЕРСАЛ БАНК", ПАТ "Промiнвестбанк" на встановлених ФОП та громадян;

- з метою встановлення завданих збитків бюджету, у вигляді не надходження відповідних податків і зборів, здійснити перевірочні заходи вищевказаних ФОП, громадян та юридичних осіб, які задіяні у вищевказаній схемі, за період діяльності останніх 2018-2021 роки;

- провести інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, необхідність у проведені яких виникне під час досудового розслідування кримінального провадження.

Враховуючи, що для виконання запланованого обсягу слідчих дій необхідний час, а строк досудового розслідування у кримінальному проваджені №0000017 спливає 30.09.2021 року, та враховуючи, що слідчим доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, оскільки вказані дії не могли бути завершені раніше з об`єктивних причин, відповідно слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню та вважає за необхідне продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000017 від 31.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, на п`ять місяців, тобто до 28 лютого 2022 року включно.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника управління - начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі полковника податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000017 від 31.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, на п`ять місяців, тобто до 28 лютого 2022 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1