УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08.12.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , представника власника майна адвоката ОСОБА_5 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: накласти арешт на майно вилучене 02.12.2020 під обшуку транспортного засобу Volkswagen Touareg, державний номер НОМЕР_1 , володільцем якого є ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , кон. тел. НОМЕР_3 , а саме:

-Грошові кошти на загальну суму 2 735 000 (два мільйони сімсот тридцять п`ять тисяч) гривень;

-Транспортний засіб Volkswagen Touareg, державний номер НОМЕР_1 , належать на праві власності ОСОБА_6 .

В обґрунтування клопотання посилався на те, що Слідчим управлінням ГУНП в Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 04.09.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 та іншими за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 , організував та контролює господарську діяльність групи підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ), зареєстрованих на території Херсонської області, які реалізують молоко на адресу крупних підприємств переробників молока, виробників масла та сиру ТДВ «Баштанський сирзавод» (код 00446500) та ТОВ "СМСЗ" (код 40236151), приховуючи таким чином реальні обсяги отриманих доходів, які протягом 2019-2020 років перераховують на банківські рахунки підконтрольних ОСОБА_6 фізичних осіб-підприємців грошові кошти «за закупку молока та транспортні послуги» на загальну суму понад 64 млн. грн.

При цьому встановлено, що ОСОБА_15 , контролює господарську діяльність підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_16 ), зареєстрованих на території Херсонської області, які реалізують молоко на адресу ряду великих підприємств виробників молочної продукції, приховуючи реальні обсяги отриманих доходів, яким перераховані кошти на суму більше 48 млн грн.

У подальшому вказані грошові кошти обготівковуються самим ОСОБА_6 та ОСОБА_15 , або підконтрольними особами у відділеннях банків та передаються останнім.

В рамках кримінального провадження у якості спеціалістів залучено співробітників ГУ ДПС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі, якими за результатами дослідження складено аналітичний висновок, відповідно до якого встановлені порушення у діяльності ФОП ОСОБА_6 , яким не нараховано та не сплачено до бюджету податків за 2019-2020 рік з урахуванням самостійно нарахованого єдиного податку ФОП ОСОБА_6 та підконтрольними йому ФОП у сумі 5139120,2 грн.

При цьому, відповідно до аналітичного дослідження встановлені порушення у діяльності ФОП ОСОБА_15 , яким не нараховано та не сплачено до бюджету податків за 2019-2020 рік з урахуванням самостійно нарахованого єдиного податку ним та підконтрольними йому ФОП у сумі 7535521,6 грн

З метою встановлення місць зберігання бухгалтерських документів фізичних осіб підприємців було проведено ряд додаткових заходів, під час яких було встановлено, що частково документи, які підтверджують протиправну діяльність пов`язану з ухиленням від сплати податків можуть знаходитись в автомобілі яким користується ОСОБА_6 , а саме: Volkswagen Touareg, державний номер НОМЕР_1 .

Згідно до Інформаційної довідки «НАІС ДДАІ» МВС України транспортний засіб Volkswagen Touareg, державний номер НОМЕР_1 , належать на праві власності ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ).

02.12.2020 у кримінальному провадженні №0000057 від 04.09.2020 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 25.11.2020 проведено обшук автомобіля Volkswagen Touareg, державний номер НОМЕР_1 , який було виявлено біля установи ПАТ «Аккордбанк», за результатами якого вилучено речі та документи, а також грошові кошти на загальну суму 2 735 000 (два мільйони сімсот тридцять п`ять тисяч) гривень. Крім того, у ході обшуку виялучено, як знаряддя вчинення злочину зазначений автомобіль, який переданий на відповідальне зберігання власнику ОСОБА_6

03.12.2020 року вилучені речі, документи та грошові кошти визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

10.12.2020 за результатами розгляду клопотання слідчого ухвалою слідчого судді Херсонського міського суду накладено арешт на вилучені документи та речі, у тому числі на грошові кошти у сумі 2735000 грн. та на автомобіль Volkswagen Touareg, державний номер НОМЕР_1 .

30.11.2021 слідчим суддею Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_23 за результатами розгляду клопотання про скасування арешту ОСОБА_6 останнє задоволено частково та скасовано арешт накладений на грошові кошти у сумі 2735000 тис грн. та на автомобіль Volkswagen Touareg, державний номер НОМЕР_1 .

Грошові кошти у сумі 2735000 гривень, які були виявлені та вилучені під час обшуку в автомобілі Volkswagen Touareg, державний номер НОМЕР_1 , власником та володільцем якого є ОСОБА_6 , на переконання сторони обвинувачення є предметом кримінального правопорушення на який направлені протиправні дії з метою умисного ухилення від оподаткування ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_24 шляхом незаконного зменшення об`єкту оподаткування за допомогою документального оформлення операцій із постачання продукції від імені підконтрольних фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 ФОП ОСОБА_9 та ФОП ОСОБА_14 та використання реєстраційних документів та банківських рахунків останніх у тому числі для перебування коштів у готівку.

Вказані обставини у тому числі підтверджуються роздруківками руху грошових коштів по банківським рахункам та грошовими чеками на зняття готівки, відповідно до яких готівкові кошти з рахунків підконтрольних ФОП знімались та у подальшому використовувались ОСОБА_6 та його дружиною. ОСОБА_13 , при цьому фактичну господарську (підприємницьку) діяльність підконтрольні особи не здійснювали, а реєстрація та використання документів яких покликана на дроблення обсягів реалізації та не перевищення існуючих лімітів для платників податків 3-ї групи (5 млн грн на рік).

Вказані обставини між іншим підтверджуються тим, що на момент обшуку в автомобілі знаходились ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_13 , хоча у той день готівкові кошти за грошовими чеками знімались саме ОСОБА_6 .

Відповідно до показів свідків ОСОБА_14 та ОСОБА_12 , останні жодної діяльності по закупівлі та подальшої реалізації молока не здійснювали, зареєструвалися як підприємці на прохання ОСОБА_13 та ОСОБА_6 , яким надали відповідні довіреності.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримали, просили його задовольнити з викладених у ньому підстав.

Представник власника майна заперечував проти задоволення клопотання, мотивуючи це тим, що арешт на вказане у клопотанні майно вже накладався слідчим суддею, однак був скасований 30.11.2021 слідчим суддею Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_23 за результатами розгляду клопотання про скасування арешту майна. На даний час майно не повернуто власнику, ухвала слідчого судді не виконана, а слідчий, в порушенням вимог закону, повторно звернувся із клопотанням про арешт майна. Просив відмовити у задоволенні клопотання. Надав письмові заперечення.

Заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно із вимогами ст.3 КПК України слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Загальні засади кримінального провадження (стаття 9 Кодексу) передбачають, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою.
У відповідності із вимогами частини 5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Слідчим суддею встановлено, що 02.12.2020 у кримінальному провадженні № 0000057 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 25.11.2020 було проведено обшук автомобіля Volkswagen Touareg, державний номер НОМЕР_1 , за результатами якого бути тимчасово вилучені грошові кошти на загальну суму 2 735 000 (два мільйони сімсот тридцять п`ять тисяч) гривень та як знаряддя вчинення злочину - автомобіль.

03.12.2020 року вилучені речі, документи та грошові кошти визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та слідчим подано клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

10.12.2020 за результатами розгляду клопотання слідчого ухвалою слідчого судді Херсонського міського суду накладено арешт на вилучені документи та речі, у тому числі на грошові кошти у сумі 2735000 грн. та на автомобіль Volkswagen Touareg, державний номер НОМЕР_1 , яка за результатами апеляційного розгляду була залишена в силі.

Таким чином, передбачений КПК України процесуальний порядок накладення арешту на вказане вище майно як на речові докази, було досудовим слідством реалізовано.

30.11.2021 слідчим суддею Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_23 за результатами розгляду клопотання ОСОБА_6 про скасування арешту на його майно скасовано арешт, накладений на грошові кошти у сумі 2735000 грн., ключ до рахунку № НОМЕР_17 та на автомобіль Volkswagen Touareg, державний номер НОМЕР_1 .

Статтею 169 КПК України регламентовано, що тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено, зокрема, у разі скасування арешту.

Тобто, процесуальний закон визначає наслідки припинення тимчасово вилученого майна і не передбачає повторного звернення до слідчого судді з аналогічним клопотанням.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна, вилученого 02.12.2020 в рамках кримінального провадження №0000057 під обшуку транспортного засобу Volkswagen Touareg, державний номер НОМЕР_1 , володільцем якого є ОСОБА_6 відмовити за необґрунтованістю.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Херсонського апеляційного суду.

Повний текст ухвали виготовлено та проголошено 13.12.2021 року о 12.00 год.

Слідчий суддяОСОБА_1