Провадження №1-кс/127/9803/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 серпня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_2 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №0000095 від 22.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування.
Клопотання мотивовано наступним. Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області, за результатами яких встановлено що службові особи ТОВ «Інтер`єр Груп» (, адреса: м. Вінниця, проспект Космонавтів 53) складали завідомо неправдиві офіційні документи (податкові накладні) та вносили до податкових декларацій з податку на прибуток завідомо неправдиві відомості, чим нанесено державі збитків у великих розмірах.

Так, дослідженням фінансового-господарської діяльності ТОВ «Інтер`єр Груп» встановлено, що вказаний платник в ході здійснення імпортних операцій протягом 2016-2018 років, імпортував на митну територію України з ЗАТ «Атлант» (Республіка Білорусь) побутову техніку по заниженим цінам, з метою подальшої мінімізації по сплаті митних платежів. Маючи впливові зв`язки та домовленості з посадовими особами постачальника заниження митної вартості могло здійснюватися шляхом внесення неправдивих відомостей до супровідних митних документів та їх підміни під час проходження через митний кордон з Україною.

В подальшому імпортовані та придбані на митній території України ТМЦ (побутова техніка) реалізовувалися з використанням наступної схеми:

30 % об`єму імпортованої продукції легальним способом реалізувалася в адресу суб`єктів господарювання реального сектору економіки (мережеві супермаркети України);

70 % об`єму імпортованої продукції реалізувалася за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському та податковому обліках та сплати податків.

З метою легалізації та введення в легальний обіг підприємства коштів отриманих від незаконної реалізації ТМЦ (побутової техніки) за готівку, посадові особи ТОВ «Інтер`єр груп» здійснювали відображення по податковому та бухгалтерському обліку «фіктивну» реалізацію товару на адресу суб`єктів господарювання з інших регіонів України, які містять ознаки «фіктивності», по ціні придбання із мінімальною націнкою. В свою чергу останні перераховували на розрахункові рахунки ТОВ «Інтер`єр груп» суми грошових коштів, отриманих від ТОВ «Інтер`єр груп», у вигляді готівки.

На виконання вимог ст. 2, п. 2 ст. 9 КПК України, з метою підтвердження або спростування викладених фактів по кримінальному провадженню № 0000095 проведено ряд слідчих дій та інших заходів.

Так, щодо службових осіб ТОВ «Інтер`єр груп» зазначених у матеріалах оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області, які нібито причетні до вчинення кримінальних правопорушень, а саме складання та видача завідомо неправдивих офіційних документів (податкових накладних) та внесення до офіційних документів (податкові декларації з податку на прибуток) завідомо неправдивих відомостей проведено комплекс негласних слідчих (розшукових) дій за результатами яких не встановлено вказаних фактів, а також не встановлено збитків нанесених державі вказаними діями.

Іншими слідчими діями не здобуто достатньо доказів що вказували б на факти вчинення службовими особами ТОВ «Інтер`єр Груп» незаконних дій з фінансовими документами з метою безпідставного повернення ПДВ та подальшого привласнення бюджетних коштів.

Крім того, згідно рапорту старшого о/у з ОВС управління ОРД ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ним встановлено що з 3 кварталу 2019 року ТОВ «Інтер`єр Груп» припинило здійснення фінансово-господарської діяльності та змінило місце основної реєстрації в органах податкової служби, перейшовши до Шевченківського району м. Києва. Податкова адреса підприємства - 040050, м. Київ, Шевченківський район, вул. Юрія Ілленка, буд 6, змінився також керівник підприємства, яким став ОСОБА_4 , а основним видом діяльності стала консультація з питань комерційної діяльності та управління.

Також у ході досудового розслідування було отримано інформацію про те що за аналогічним фактом здійснюється досудове слідство СУ ГУ ДФС у м. Києві відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000107 від 07.08.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України. Також моніторингом Єдиного реєстру судових рішень було з`ясовано, що в рамках кримінального провадження № 0000107 від 07.08.2018 слідчими СУ ГУ ДФС у м. Києві проведено ряд обшуків в ході яких в ТОВ «Інтер`єр Груп» було вилучено документи щодо придбання та реалізації побутової техніки в 2016-2018 роках.

29.06.2021 року слідчим було прийнято рішення про закриття кримінального провадження на підставі п. 2. ч. 1 ст. 284 КПК України, а саме у зв`язку з відсутністю в діях службових осіб ТОВ «Інтер`єр Груп» складу злочину.

Однак, 17.08.2021 року Вінницькою обласною прокуратурою було скасовано постанову слідчого від 29.06.2021 про закриття кримінального провадження № 0000095.

Після відновлення досудового слідства у кримінальному провадженні № 0000095 строк слідства закінчується 19.08.2021 року.

Для подальшого здійснення досудового розслідування кримінального провадження, виконання слідчих дій зазначених в постанові про скасування постанови про закриття, а також зазначених у вказівках процесуального керівника необхідний додатковий строк слідства у шість місяців, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився. Подав заяву про розгляду клопотання у його відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Слідчим СУ ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000095 від 22.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Згідно ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Частиною першою статті 295-1 КПК встановлено, що у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Враховуючи викладені вище обставини, можливо зробити висновок, що досудове розслідування закінчити до 19.08.2021 не можливо, оскільки необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій, направлених на о тримання усіх доказів необхідних для завершення слідства, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого та продовжити строк досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження на 6 місяців.
Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1, 309, 370, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_2 задовольнити.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000095 від 22.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, продовжити на 6 (шість) місяців, тобто до 19.02.2022 року.
Ухвала слідчого судді остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя