н/п 1-кс/953/1189/22
"16" лютого 2022 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
08.02.2022 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання слідчому в ОВС 1 відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області ОСОБА_3 , а також слідчим зі слідчої групи, які згідно витягу з ЄРДР здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), для ознайомлення з ними та вилучення (належним чином завірених копій), а також даних, які містяться в електронних базах даних, шляхом їх роздрукування щодо фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час, а саме: податкові декларації разом із додатками до них;податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками; дані з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі податкових накладних із визначенням номенклатури товарів (послуг) в електронному вигляді;відомості щодо нарахування і сплати платежів до бюджетів;реєстраційні дані платника податків електронного обліку ДПС України із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, посадові особи, засновники, адреси, банківські рахунки із зазначенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування та МФО банку, тощо);інформація стосовно ідентифікаційних ознак (IP адреси, MAC-адреси, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт ДПС України вказаними суб`єктами господарювання.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що згідно відомостей, внесених до ЄРДР, невстановлені особи, на початку 2020 року, використовуючи анкетні дані громадян ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , внесли завідомо неправдиві відомості в документи, які, відповідно до закону, були подані для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які використовувались для проведення протиправних фінансових операцій.
Відповідно до інформаційної довідки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровані та знаходяться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та відомості, наявні в ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 ) щодо фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та встановлення істини, необхідно вилучити перелічені в клопотанні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Крім цього, слідчим в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_6 з метою отримання відомостей, які можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні. Згідно отриманої відповіді від ІНФОРМАЦІЯ_6 ,
надання податковим органом вищевказаної інформації можливе лише при застосуванні процедури, передбаченої главою 15 КПК України, тобто шляхом тимчасового доступу до речей та документів.
При цьому, іншими способами встановити обставини, які мають суттєве значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні не виявляється можливим, оскільки на даний момент відомості, вивчення і аналіз яких дадуть змогу встановити обставини, що мають важливе значення для даного кримінального провадження, перебувають у розпорядженні в ІНФОРМАЦІЯ_6 , що стало підставою для звернення до суду з вказаним клопотанням.
Слідчий ОСОБА_6 до судового засідання не з`явився, повідомлений належним чином та своєчасно, до матеріалів клопотання додано заяву про розгляд клопотання за його відсутності, та просив його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_6 в судове засідання не з`явився, повідомлявся у встановленому законом порядку.
В главі 15 КПК України визначений та регульований спосіб вилучення речей і документів у особи, у володінні якої вони знаходяться, шляхом тимчасового доступу до них.
Так, відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Іншими засобами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), надати слідчому в ОВС 1 відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів та даних, які містяться в електронних базах даних, з можливістю вилучення належним чином завірених копій шляхом їх роздрукування щодо фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час, а саме: податкові декларації разом із додатками до них;податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками; дані з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі податкових накладних із визначенням номенклатури товарів (послуг) в електронному вигляді;відомості щодо нарахування і сплати платежів до бюджетів;реєстраційні дані платника податків електронного обліку ДПС України із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, посадові особи, засновники, адреси, банківські рахунки із зазначенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування та МФО банку, тощо);інформація стосовно ідентифікаційних ознак (IP адреси, MAC-адреси, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт ІНФОРМАЦІЯ_7 вказаними суб`єктами господарювання.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 16.03.2022.
Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1