СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/358/22
ун. № 759/1437/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2022 року cлідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України майора поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000122, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2021 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 28, ч.ч. 1,2 ст. 319 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

25.01.2022 року слідчому судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, а саме до до документів податкового обліку за 2020 та 2021 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовано тим, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000122 від 04.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 28 ч.ч. 1, 2 ст. 319 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що впродовж 2020-2021 років працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_2 , діючи за попередньою змовою групою осіб та з корисливих мотивів, за грошові кошти виписують рецепти (Ф-3) на право придбання наркотичного засобу «Метадон 3Н» в порушення вимог чинного законодавства України, а саме: ст. 12, 13 Закону України «Про заходи протидії незаконному обігу наркотичних засобів, психотропних речовині і прекурсорів та зловживанню ними», Інструкції про порядок виявлення та постановки на облік осіб, які незаконно вживають наркотичні засоби або психотропні речовини, затвердженої спільним наказом МОЗ України, ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 від 10.10.1997 за № 306/680/21/66/5, зареєстрованої в ІНФОРМАЦІЯ_5 05.11.1997 за № 534/2338, Порядку проведення медичного огляду та медичного обстеження осіб, які зловживають наркотичними засобами або психотропними речовинами, затвердженого наказом МОЗ України та МВС України 16.06.1998 № 158/417, Порядку проведення замісної підтримувальної терапії хворих з опіоїдною залежністю, затвердженого наказом МОЗ України від 27.03.2012 за № 200 (у редакції наказу ІНФОРМАЦІЯ_6 № 2630 від 16.11.2020), Стандартів медичної допомоги «Психічні та поведінкові розлади в наслідок вживання опіоїдів», затверджених наказом МОЗ України від 09.11.2020 за № 2555 та Правил виписування рецептів на лікарські засоби і вироби медичного призначення, затверджених наказом МОЗ України 19.07.2005 № 360 (у редакції наказу ІНФОРМАЦІЯ_6 від 04 жовтня 2018 року № 1819).

Окрім того, працівники зазначених суб`єктів господарювання, діючи за попередньою змовою групою осіб, займаються легалізацією (відмиванням) майна, одержаного злочинним шляхом.

Відповідно до відомостей поданих товариством до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що воно перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, встановлення осіб, що вчиняють кримінальне правопорушення, документування та здобуття доказів у кримінальному провадженні, а також з`ясування всі обставин справи, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів з метою їх подальшого вилучення, а саме необхідно у законний спосіб, з дотриманням вимог КПК України отримати документи податкового обліку за 2020 та 2021 роки вищевказаного товариства, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Документи податкового обліку, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення, містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів податкового обліку за 2020 та 2021 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Отримання тимчасового доступу до документів податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), надасть можливість встановити обставини, які відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню під час проведення досудового розслідування, а в інший спосіб отримати вказані відомості не можливо

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні інспектора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що у доданих до клопотання матеріалах вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання слідчого та надати тимчасовий доступ до документів, а саме: до документів податкового обліку за 2020 та 2021 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України майора поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000122, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2021 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 28, ч.ч. 1,2 ст. 319 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 або слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000122, а саме: старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_8 , слідчому СВ Коростенського РУП ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_9 , слідчому СВ Житомирського РУП ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_10 , старшому слідчому слідчого відділу Броварського районного управління поліції ГУНП в Київській області ОСОБА_11 , слідчому слідчого відділення поліції № 1 Вінницького районного управління поліції ГУНП в Вінницькій області ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до документів податкового обліку за 2020 та 2021 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- повну роздруківку електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об`єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників);
- інформації щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформація про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи від вище вказаного товариства;
- інформації щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;
- інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо);
- розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних (в т.ч. дата виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, ІР-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, тощо);
- наявної податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками;
- поданих звітів за формою №1ДФ;
- повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 № 413);

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, подані до органів доходів і зборів (Додатки до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;

- звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання га вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1