Справа № 461/8436/21
Провадження № 1-кс/461/5789/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.10.2021 року м. Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши погоджене з прокурором першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною Поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000136 від 03.09.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15 ч. 3 ст. 190 КК України,

в с т а н о в и в:
Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_5 за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною Поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, з можливістю ознайомлення та вилучення належно завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: інформації та документів про основні засоби виробництва, що перебувають на балансі Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); копії у електронному вигляді податкової звітності (податкові накладні, податкові декларації, розрахунок, звіт, тощо), у тому числі «Податкові декларації з податку на прибуток підприємств», «Податкові декларації з ПДВ», додатки 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації, «Податкових декларацій з податку на додану вартість», «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум отриманого з них податку», «Податкових накладних», що подавалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в органи ДФС (ДПС) за період з 01 січня 2018 року до моменту постановлення ухвали; відомості про прізвище, ім`я, по батькові, ідентифікаційний податковий номер, місце проживання, контактний номер телефону, засновників, директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 січня 2018 року до моменту постановлення ухвали; інформації про наявність заборгованості, в розрізі податкових платежів, перед державним (місцевим) бюджетом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); відомостей щодо номерів поточних рахунків та МФО банків, дату відкриття та закриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі рахунки на які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період з 01 січня 2018 року до моменту постановлення ухвали. Інформації про те, чи проводились підрозділами ГУ ДПС (ДФС) у Львівській області планові та позапланові перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у разі проведення вказаних перевірок надати належним чином завірені копії документів, що складались за результатами проведених таких перевірок. Інформації та документів в електронному вигляді щодо поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податкових накладних, розрахунків коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних, інших документів, які засвідчувалися ЕЦП із зазначенням наступних відомостей: ір-адреси, дати та часу, ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання, місцезнаходження, ідентифікаторів ключів кваліфікованих сертифікатів підписувача ЕП інших відомостей які містяться автоматизованій інформаційній системі за період з 01 січня 2018 року до моменту постановлення ухвали.

В обгрунтування внесеного клопотання покликається на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація котра перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , сама по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, має суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаної документації та інформації з можливістю вилучення належно завірених копій.

Враховуючи, що на даний час невстановлено осіб, котрі вчинили кримінальне правопорушення, та останні з метою приховування злочинної діяльності, уникнення від кримінальної відповідальності, можуть знищити або замінити дану інформації (документів), виникла необхідність у тимчасовому доступі до вищевказаних документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, оскільки у клопотанні просив суд проводити розгляд справи у його відсутності та у відсутності прокурора, а також без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.
З метою забезпечення повноти та об`єктивності досудового розслідування, вважаю за можливе під час розгляду клопотання застосувати положення ч.2 ст.163 КПК України, згідно яких, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Встановлено, що у проваджені СУ ГУНП у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000136 від 03.09.2021, за ознаками кримінального правопорушення ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 190 КК України, розпочатого за заявою директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 про те, що невідома особа, шляхом виготовлення підроблених електронних ключів, здійснила коригування податкових накладних на загальну суму у розмірі 48 653 818,80 грн. в т.ч. ПДВ 8 108 969,80 грн. (зобов`язання на неплатника ПДВ за період з 2018 до 2021 року), та створила нові податкові накладні, відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неправомірно отримали податковий кредит в розмірі 8 108 969,80 грн.
В ході досудового розслідування виникла необхідність отримання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належно завірених копій документів, а саме: інформації та документів про основні засоби виробництва, що перебувають на балансі Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); копії у електронному податкової звітності (податкові накладні, податкові декларації, розрахунок, звіт, тощо), у тому числі «Податкові декларації з податку на прибуток підприємств», «Податкові декларації з ПДВ», додатки 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації, «Податкових декларацій з податку на додану вартість», «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум отриманого з них податку», «Податкових накладних», що подавалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в органи ДФС (ДПС) за період з 01 січня 2018 року до моменту постановлення ухвали;відомості про прізвище, ім`я, по батькові, ідентифікаційний податковий номер, місце проживання, контактний номер телефону, засновників, директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 січня 2018 року до моменту постановлення ухвали; інформації про наявність заборгованості, в розрізі податкових платежів, перед державним (місцевим) бюджетом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); відомостей щодо номерів поточних рахунків та МФО банків, дату відкриття та закриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі рахунки на які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період з 01 січня 2018 року до моменту постановлення ухвали; Інформації про те, чи проводились підрозділами ГУ ДПС (ДФС) у Львівській області планові та позапланові перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у разі проведення вказаних перевірок надати належним чином завірені копії документів, що складались за результатами проведених таких перевірок; Інформації та документів в електронному вигляді щодо поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податкових накладних, розрахунків коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних, інших документів, які засвідчувалися ЕЦП із зазначенням наступних відомостей: ір-адреси, дати та часу, ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання, місцезнаходження, ідентифікаторів ключів кваліфікованих сертифікатів підписувача ЕП інших відомостей які містяться автоматизованій інформаційній системі за період з 01 січня 2018 року до моменту постановлення ухвали.

Слідчим доведено, що дослідження зазначеної документації має істотне значення для встановлення обставин у цьому кримінальному провадженні і полягає у тому, що дасть можливість дослідити інформацію, яка міститься у даних документах та доказову інформацію необхідну для розслідування вказаного провадження.

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, а також правові підстави для тимчасового доступу, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки, розумність та співрозмірність тимчасового доступу завданням кримінального провадження, наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, приймаючи до уваги неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий, без застосування цих заходів, вважаю, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
ухвалив:
Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000136 від 03.09.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15 ч. 3 ст. 190 КК України, - задоволити.

Надати старшому слідчому СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_13 , слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_14 , старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_15 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_16 , слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_17 , слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_18 , слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_19 , слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_20 , слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_21 , слідчому СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_22 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, з можливістю ознайомлення та вилучення належно завірених копій документів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: інформації та документів про основні засоби виробництва, що перебувають на балансі Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); копії у електронному вигляді податкової звітності (податкові накладні, податкові декларації, розрахунок, звіт, тощо), у тому числі «Податкові декларації з податку на прибуток підприємств», «Податкові декларації з ПДВ», додатки 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації, «Податкових декларацій з податку на додану вартість», «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум отриманого з них податку», «Податкових накладних», що подавалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в органи ДФС (ДПС) за період з 01 січня 2018 року до моменту постановлення ухвали; відомості про прізвище, ім`я, по батькові, ідентифікаційний податковий номер, місце проживання, контактний номер телефону, засновників, директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 січня 2018 року до моменту постановлення ухвали; інформації про наявність заборгованості, в розрізі податкових платежів, перед державним (місцевим) бюджетом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); відомостей щодо номерів поточних рахунків та МФО банків, дату відкриття та закриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі рахунки на які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період з 01 січня 2018 року до моменту фактичного виконання ухвали суду; Інформації про те, чи проводились підрозділами ГУ ДПС (ДФС) у Львівській області планові та позапланові перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у разі проведення вказаних перевірок надати належним чином завірені копії документів, що складались за результатами проведених таких перевірок. Інформації та документів в електронному вигляді щодо поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податкових накладних, розрахунків коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних, інших документів, які засвідчувалися ЕЦП із зазначенням наступних відомостей: ір-адреси, дати та часу, ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання, місцезнаходження, ідентифікаторів ключів кваліфікованих сертифікатів підписувача ЕП інших відомостей які містяться автоматизованій інформаційній системі за період з 01 січня 2018 року до моменту фактичного виконання ухвали суду.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.
Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1