печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 липня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд справи у відсутність, та просив, задовольнити клопотання з підстав викладених в ньому. Представник особи у володні якої знаходяться речі та документи в судове засідання не зявився, належним чином повідомлений, причини неявки суду не відомі.
Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000149 від 17.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
Вказане кримінальне провадження розслідується за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 у період 2019 2020 років під час адміністрування податкової звітності платників податків, що полягала у не проведенні по відношенню до платників податків передбачених законодавством контрольно-перевірочних заходів, що призвело до збитків Державного бюджету у особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що співробітники ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюють сприяння незаконній діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке надає послуги підприємствам реального сектору економіки щодо формування валових витрат по операціям, звільненим від оподаткування податком на додану вартість.
Податкові накладні на всі вищевказані суми виписані та зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних. Проте, згідно з інформацією з ЄРПН, протягом 2019-2020 років податкові накладні щодо купівлі металобрухту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реєструвались на загальну суму менш ніж 200 млн.грн.
Вказані обставини можуть свідчити про те, що більша частина металобрухту, який реалізовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » купувався у фізичних осіб або у юридичних осіб без відповідного бухгалтерського обліку. Проте, згідно карток особового рахунку підприємства 11010400 «ПДФО, що сплачується податковими агентами із доходів платника податків», підприємством відповідний податок у 2020 році сплачено у сумі лише 1 млн.грн., а в 2019 році не сплачувався взагалі.
На підставі викладеного, збитки Державного бюджету України у вигляді не нарахованого та несплаченого податку з фізичних осіб можуть складати більше 45 млн. грн.
До того ж, враховуючи вірогідну відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів на придбання металобрухту, які враховуються під час обчислення бази податку на прибуток, заниження цього податку у 2018 та 2019 році також може складати понад 45 млн. грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 було надіслано декларації з податку на прибуток за 2019 рік та за І квартал 2020 року. Інформація про об`єкт оподаткування податком на прибуток у вказаних деклараціях не відповідає даним, зазначеним у інших джерелах інформації, в т.ч. інформаційних базах ІНФОРМАЦІЯ_2 .. На даний час виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- реєстр отриманих видаткових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2019 - 1 кв. 2020 (сформований з використанням програмного забезпечення 1С Бухгалтерія);
- реєстр виданих видаткових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2019 - 1 кв. 2020 (сформований з використанням програмного забезпечення 1С Бухгалтерія);
- копії видаткових накладних, виданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » покупцям за період 01.01.2019 31.03.2020;
- оборотно-сальдові відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунках НОМЕР_2 , 37, 63, 68, 31 за період 01.01.2019 31.03.2020;
- банківські виписки по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2019 рік;
- реєстр виданих податкових накладних за 2019 та 1 кв 2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (витяг з ЄРПН, в форматі ексель).
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні частково клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів відмовити. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчому другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- реєстр отриманих видаткових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2019 - 1 кв. 2020 (сформований з використанням програмного забезпечення 1С Бухгалтерія);
- реєстр виданих видаткових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2019 - 1 кв. 2020 (сформований з використанням програмного забезпечення 1С Бухгалтерія);
- копії видаткових накладних, виданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » покупцям за період 01.01.2019 31.03.2020;
- оборотно-сальдові відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунках НОМЕР_2 , 37, 63, 68, 31 за період 01.01.2019 31.03.2020;
- банківські виписки по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2019 рік;
- реєстр виданих податкових накладних за 2019 та 1 кв 2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (витяг з ЄРПН, в форматі ексель)., з можливістю ознайомитися та зробити копії вказаних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/37098/21-к
Прим.2 Слідчому ОСОБА_3 Копія: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1
19.07.2021 р