ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/1640/21
Провадження № 1-кс/201/542/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 лютого 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000030 від 30.06.2020 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000030 від 30.06.2020 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030 від 30.06.2020 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в ході досудового розслідування якого на підставі ухвали слідчого судді в порядку ст. ст. 159-164 КПК України одержано документальну та податкову, банківську інформацію стосовно суб`єкта господарювання із ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), діяльність якого досліджується в рамках вищенаведеного кримінального провадження, що функціонувало і створювалось виключно для документообігу по нереальним господарським операціям та отримання податкової вигоди третіми особами.
Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) зареєстроване 09.03.2000 ІНФОРМАЦІЯ_3 , взято на облік в контролюючих органах 09.03.2000, являється платником податку на додану вартість, ПДФО, військового збору, ЄСВ, єдиного податку, плати за землю, надходження від викидів забруднюючих речовин, податку на нерухоме майно, транспортного податку, зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , відповідальними за фінансово-господарську діяльність підприємства являлись генеральний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ОСОБА_5 за період з 06.07.2017 по 17.10.2018, ОСОБА_6 за період з 18.10.2018 по 21.05.2019, з 21.05.2019 по 05.11.2020 ОСОБА_7 , з 05.11.2020 по теперішній час ОСОБА_8 .
Із вказаних матеріалів вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) при здійсненні фінансово-господарської діяльності із суб`єктами господарювання із ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) за період липня-листопада 2018 року шляхом відображення в первинних бухгалтерських документах та податковій звітності витрат щодо отримання товарів (робіт, послуг) по неіснуючих операціях, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 12 363 221 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.
Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) створювались і функціонували виключно для документообігу по нереальним господарським операціям та отримання податкової вигоди третіми особами.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » упродовж 2019-2020 років звертались до ІНФОРМАЦІЯ_5 із позовними заявами до ІНФОРМАЦІЯ_6 про визнання протиправними та скасування рішень органів податкового контролю за матеріалами перевірок, в яких встановлювались порушення вимог податкового законодаства в діяльності вказаного підприємства.
У зв`язку із цим, прокурором в порядку ч. 1 ст. 2, ч. 2 ст. 9, ст. 36, ч. 2 ст. 93 КПК України направлено запит до Дніпропетровського окружного адміністративного суду про надання доступу до матеріалів адміністративних справ № 160/1477/20 (суддя ОСОБА_9 ), № 160/348/20 (суддя ОСОБА_10 ), № 160/12135/19 (суддя ОСОБА_11 ), №160/9676/19 (суддя ОСОБА_12 ), №160/9480/19 (суддя ОСОБА_13 ), №160/4869/19 (суддя ОСОБА_14 ), №160/3381/19 (суддя ОСОБА_15 ), №160/3969/19 (суддя ОСОБА_16 ), №160/921/19 (суддя ОСОБА_17 ) за позовами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з можливістю виготовлення їх копій, у задоволенні якого відмовлено з посиланням на положення ст. ст. 159-161 КПК України.
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 2 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000030 ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 а саме матеріалів адміністративних справ № 160/1477/20 (суддя ОСОБА_9 ), № 160/348/20 (суддя ОСОБА_10 ), № 160/12135/19 (суддя ОСОБА_11 ), №160/9676/19 (суддя ОСОБА_12 ), №160/9480/19 (суддя ОСОБА_13 ), №160/4869/19 (суддя ОСОБА_14 ), №160/3381/19 (суддя ОСОБА_15 ), №160/3969/19 (суддя ОСОБА_16 ), №160/921/19 (суддя ОСОБА_17 ) за позовами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з можливістю виготовлення їх копій.
Строк дії цієї ухвали 2 місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1