Справа №522/2019/21
Провадження №1-кс/522/5505/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2021 року Місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 про арешт майна, -

УСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 про накладення арешту на предмети та речі, вилучені в ході проведення обшуку торгівельного приміщення з позначкою «5» назва ZIGARETTEN, який розташований м. Одесі на площі Привокзальній в підземному пішохідному переході зі сторони вул. Пантелеймонівської, місце розташування якого визначено за наступними географічними поворотними координатними точками: 46.468373, 30.741443; 46.468355, 30.741669; 46.468253, 30.741671; 46.468275, 30.741440.

В обґрунтування доводів клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 25.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, організували на території м. Одеси та Одеської області схему з незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів, а саме тютюнових виробів та спирту.

Згідно наявної інформації, незаконно ввезені тютюнові вироби іноземного виробництва без марок акцизного податку та без документів, що підтверджують його якість та походження, реалізуються невстановленими особами в м. Одесі на площі Привокзальній в підземному пішохідному переході зі сторони вул. Пантелеймонівської в торгівельному приміщенні з позначкою «5» назва ZIGARETTEN за наступними географічними поворотними координатними точками: 46.468373, 30.741443; 46.468355, 30.741669; 46.468253, 30.741671; 46.468275, 30.741440. Тютюнові вироби відповідно до чинного законодавства є підакцизним товаром, акцизний податок з якого справляється та обчислюється за ставками, визначеними у п.п. 215.3.2 п. 215.3 ст. 215 ПКУ.

Так, 01.06.2021 проведено обшук в торгівельному приміщенні з позначкою «5» назва ZIGARETTEN, який розташований м. Одесі на площі Привокзальній в підземному пішохідному переході зі сторони вул. Пантелеймонівської за наступними географічними поворотними координатними точками: 46.468373, 30.741443; 46.468355, 30.741669; 46.468253, 30.741671; 46.468275, 30.741440, в ході якого виявлено та вилучено документи та тютюнові вироби без марок акцизного податку, перелік яких зазначено в клопотанні слідчого.
02.06.2021 вилучене в ході обшуку визнано та приєднано до кримінального провадження як речові докази.

Крім цього, виявлені товарно-матеріальні цінності можуть у майбутньому підлягати конфіскації майна як виду покарання та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

Відповідно до ст. 226.2 Податкового кодексу України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою та пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Згідно ст. 226.10 Податкового кодексу України передбачено, що не підлягають маркуванню: алкогольні напої і тютюнові вироби, які постачаються для реалізації магазинам безмитної торгівлі безпосередньо вітчизняними виробниками такої продукції за прямими договорами, укладеними між вітчизняними виробниками алкогольних напоїв і тютюнових виробів і власниками магазинів безмитної торгівлі. При цьому переміщення алкогольних напоїв і тютюнових виробів, що спрямовуються виробниками до магазинів безмитної торгівлі, здійснюється під митним контролем із застосуванням заходів гарантування доставки; алкогольні напої і тютюнові вироби, які ввозяться в Україну і розміщуються у митному режимі магазину безмитної торгівлі.
Відповідно до ст. 226.11 ПКУ ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняються.
Таким чином, усі вилучені речі містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей можливо встановити коло осіб причетних до незаконної діяльності, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення, виготовлення, транспортування, реалізацію та збут підакцизної продукції, тощо. Також, вказані речі необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містять сліди вчинення кримінального правопорушення.

На думку сторони обвинувачення, зазначені предмети та речі можливо та необхідно використати у кримінальному провадженні, як доказ, а не накладання арешту може призвести до їх приховування, пошкодження, псування, знищення або перетворення.

Тому слідчий просить накласти арешт на зазначені предмети та речі.
Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явилися, згідно письмової заяви останньої клопотання підтримує повністю та просить здійснити розгляд без її участі.

Власник майна в судове засідання не з`явився, згідно письмової заяви проти задоволення клопотання заперечує та зазначив, що вилучені сигарети були придбані ним виключно для власного вживання, без мети подальшої реалізації та просить розглянути без його участі.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання та заперечення захисника, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Правові підстави для арешту майна в контексті положень закону, якими керувався слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна.
Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Правові підстави для арешту майна в контексті наявності обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення та можливості використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
Встановлено, що СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 25.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.204 КК України.

Обставини, що дають підстави слідчому судді прийти до висновку про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину аргументовані доданими стороною обвинувачення до клопотання доказами, а саме: протоколом обшуку від 01.06.2021, постановою про визнання речовими доказами від 02.06.2021 та іншими зібраними доказами.

З огляду на викладене є достатньо підстав вважати, що зазначені предмети та речі є предметом злочину та містять відомості про обставини вчинення злочину, тобто відповідають критеріям, визначеним у ст.98 КПК України, про що свідчить місце їх вилучення та кількісні і якісні характеристики вилученого майна, які в сукупності вказують на імовірний зв`язок із інкримінованим кримінальним правопорушенням.

Правові підстави для арешту майна в контексті розумності та співрозмірності обмеження права власності із врахуванням наслідків арешту майна.
Слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження, які станом на теперішній час вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту, з метою збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131-132, 170-173, 376 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 01.06.2021 в ході проведення обшуку торгівельного приміщення з позначкою «5» назва ZIGARETTEN, який розташований м. Одесі на площі Привокзальній в підземному пішохідному переході зі сторони вул. Пантелеймонівської, місце розташування якого визначено за наступними географічними поворотними координатними точками: 46.468373, 30.741443; 46.468355, 30.741669; 46.468253, 30.741671; 46.468275, 30.741440, а саме:
- cигарети торгової марки «Marshall - deluxe» - 93 пачки;

- cигарети торгової марки «Marshall deluxe classik» - 70 пачок;

- сигарети торгової марки «Compliment violet» 139 пачок;
- сигарети торгової марки «Compliment amber» 136 пачок;

- сигарети торгової марки «Compliment blue super slims» 21 пачка;

- сигарети торгової марки «Compliment blue demi slims» 58 пачок;

- сигарети торгової марки «Marlboro» 110 пачок;

- сигарети торгової марки «Marlboro nano slims» 90 пачок;

- сигарети торгової марки «Marlboro gold» 58 пачок;

- сигарети торгової марки «Faraon» 51 пачкa;

- сигарети торгової марки «Urta» 100 пачок;

- cигарети торгової марки «Marshall slims blue» - 10 пачок;

- cигарети торгової марки «Pull blue» - 44 пачки;

- cигарети торгової марки «Pull rede» - 32 пачки;

- cигарети торгової марки «Brut» - 74 пачки;

- cигарети торгової марки «Marvel red» - 39 пачок;

- cигарети торгової марки «Nero» - 31 пачкa;

- сигарети торгової марки «Compliment original» 25 пачок;

- сигарети торгової марки «NZ» 56 пачок;

- сигарети торгової марки «Bacio» 10 пачок;

- сигарети торгової марки «Queen menthol» 12 пачок;

- сигарети торгової марки «Lifa strawberry» 42 пачки;

- сигарети торгової марки «Lifa menthol» 114 пачок;

- сигарети торгової марки «Marlboro nano slims» 4 пачки;

- сигарети торгової марки «Marlboro» 3 пачки;

- сигарети торгової марки «UT» 8 пачок;

- cигарети торгової марки «Marshall classik» - 7 пачок;

- cигарети торгової марки «Marshall slims blue» - 3 пачки;

- cигарети торгової марки «Sobranie» - 4 пачки;

- сигарети торгової марки «Urta» 2 пачки;

- сигарети торгової марки «Heated tobacco sticks orange» 19 пачок;

- сигарети торгової марки «Heated tobacco sticks oriental» 15 пачок;

- сигарети торгової марки «Heated tobacco sticks virginia» 4 пачки;

- сигарети торгової марки «Heated tobacco sticks mint» 19 пачок;

- сигарети торгової марки «Bacio» 3 пачки;

- сигарети торгової марки «Прима» 603 пачки;

- копія ліцензії на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами № 2101305 на ім`я ОСОБА_6 на 1 арк.;

- копія додатку до ліцензії № 2101305 (електронно-касовий апарат фіскальний номер РРО ) на 1 арк.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:
10.06.21