УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" квітня 2021 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів(внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000057 від 01.08.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також всієї звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації до останньої наявної дати, поданої до податкових органів, у тому числі, з використанням електронних систем передачі інформації, зокрема: податкових декларацій з податку на прибуток та додатків до них, податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них, балансів, звітів про фінансові результати, звітів про працюючих осіб та нараховані і утримані з них суми податків, звітів про наявність земельних ділянок та сплати рентної плати, виписаних та отриманих податкових накладних, реєстрів податкових накладних, уточнюючих звітів та податкових розрахунків, всіх інших декларацій та звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів, а в разі їх відсутності, належним чином завірених копій (дублікатів) або електронних роздруківок, з наданням обґрунтування останнього (актів знищення, копій постанов та протоколів виїмок, проведених раніше) та наданням в електронному вигляді на цифровому носії інформації щодо документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання погоджено з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000057, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 2, 3 ст.212 КК України.
Відповідно до отриманих у ході досудового слідства матеріалів, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), директором якого є ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ) за участю ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , у результаті проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), у період з 01.01.2017 року до 28.02.2018 року, занизили податок на додану вартість на загальну суму 5 547 862 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується довідкою бухгалтерського дослідження (ревізії).
Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2017 році не сплатили до державного бюджету ПДВ в сумі 6 744 055 грн., внаслідок проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які мають ознаки "фіктивності".
За даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 29.04.2015 року за № 0028811, на податковий облік взято 29.04.2015 року за № 63, на даний час, на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_9 ( АДРЕСА_2 ).

Відповідно до ст. 63 Податкового Кодексу України, облік платників податків ведеться з метою створення умов для здійснення контролюючими органами контролю за правильністю нарахування, своєчасністю і повнотою сплати податків, нарахованих фінансових санкцій, дотримання податкового та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи.
Взяттю на облік або реєстрації у контролюючих органах підлягають всі платники податків.
На даний час, з метою встановлення фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2017-2018 рр., службових осіб товариства, якими у зазначений період подавалась податкова звітність, працівників товариства та інших відомостей, які подаються платниками податків до податкового органу за місцем перебування на податковому обліку, необхідно отримати і дослідити податкову (фінансову) звітність та інші документи, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до органів ІНФОРМАЦІЯ_10 , у тому числі, з використанням електронних систем передачі інформації.
З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації до останньої наявної дати, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ), а також всієї звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації по останню наявну дату, поданої до податкових органів, у тому числі з використанням електронних систем передачі інформації, зокрема: податкових декларацій з податку на прибуток та додатків до них, податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них, балансів, звітів про фінансові результати, звітів про працюючих осіб та нараховані і утримані з них суми податків, звітів про наявність земельних ділянок та сплати рентної плати, виписаних та отриманих податкових накладних, реєстрів податкових накладних, уточнюючих звітів та податкових розрахунків, всіх інших декларацій та звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Вказані документи свідчитимуть про обсяги оподатковуваних операцій ПДВ, рух грошових коштів і товарно-матеріальних цінностей, а також контрагентів, які формували показники податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); реальний фінансовий стан ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), наявність активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, працюючих осіб та сум нарахованих їм заробітних плат і утриманих податків, інших відомостей, які необхідно дослідити під час досудового слідства.
Оскільки перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій (дублікатів), та отримати можливість їх вилучити, оскільки іншим шляхом, окрім проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів цих документів, отримати дані, що мають значення доказів у кримінальному провадженні, не можливо. Оригінали вилучених документів будуть використані органом досудового розслідування в частині проведення почеркознавчих експертиз. Документи, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з використанням електронних систем передачі інформації можливо отримати в електронному вигляді на цифровому носії інформації.

Слідчий у судове засідання не з`явився, клопотав про розгляд клопотання у його відсутність.
ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомлялося про дату та час розгляду клопотання, однак, його представник у судове засідання не з`явився.

Відповідно до ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , та те, що за допомогою доступу до речей і документів, може бути підтверджений або спростований факт кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Постановою заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_11 від 12.10.2020 року, проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні доручено ІНФОРМАЦІЯ_12 , який знаходиться на території Дніпровського району м. Києва, а саме за адресою: АДРЕСА_3 .

Крім того, відповідно до ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 27.01.2021 року продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України, до 01 серпня 2021 року.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 163-165, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчим четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також всієї звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації до останньої наявної дати, поданої до податкових органів, у тому числі, з використанням електронних систем передачі інформації, зокрема: податкових декларацій з податку на прибуток та додатків до них, податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них, балансів, звітів про фінансові результати, звітів про працюючих осіб та нараховані і утримані з них суми податків, звітів про наявність земельних ділянок та сплати рентної плати, виписаних та отриманих податкових накладних, реєстрів податкових накладних, уточнюючих звітів та податкових розрахунків, всіх інших декларацій та звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів, а в разі їх відсутності, належним чином завірених копій (дублікатів) або електронних роздруківок, з наданням обґрунтування останнього (актів знищення, копій постанов та протоколів виїмок, проведених раніше) та наданням в електронному вигляді на цифровому носії інформації щодо документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя