Справа № 569/9814/20
У Х В А Л А

15 квітня 2021 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу СУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у клопотанні вказує, що досудовим слідством встановлено, що в період з 10.07.2018 по 23.07.2018 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 була проведена документальна планова виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за результатами якої було складено Акт №1890/17-00-14-01/37908017 від 13.08.2018.
Відповідно до вищевказаного акту службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, являючись відповідальними за організацію бухгалтерського та податкового обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту та достовірність інформації відображеної у звітних документах, своїми діями в порушення п. 185.1 ст. 185, абз. «Ж» п. 186.3 ст.186, п. 198.6 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755- VI завищили суму бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку у розмірі 359 568 гривень при наступних обставинах:
Для здійснення господарської діяльності (експорт нетелів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заключено договори на організацію перевезень вантажів автомобільним транспортом №01-17-02 від 16.01.2017 року та №04-17-04 від 04.04.2017 з нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Росія, на виконання умов якого « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Росія здійснювала організацію перевезень в міжнародному сполученні із залученням контрагентів-перевізників.
Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме до документів, щодо відкриття банківського рахунку № НОМЕР_3 та виписок про рух коштів по вказаному рахунку.
Слідчий доводить, що вказані документи необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню відповідно до ст.91 КПК України, і в даному випадку не можливо іншим способом довести обставини, інакше як за допомогою використання інформації, яку передбачається отримати із вказаних документів. Відомості, що містяться у вказаних документах є джерелом перевірки законності прийнятих рішень, виявлення конкретних осіб, які вчинили вказаний злочин та встановлення фактичних даних, а самі документи можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню і є необхідними для встановлення істини по ньому, а також призначення судово-почеркознавчих експертиз та технічних експертиз документів та судових економічних експертиз для виконання яких необхідно надати оригінали вищевказаних документів.
У разі відсутності у матеріалах кримінального провадження даних документів, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального правопорушення та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили злочин, тому слідчий просить клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки відомості щодо юридичної особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу, мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчим слідчого управління Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000083 від 03.06.2020 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 або іншим слідчим податкової міліції за їх дорученням в порядку ст.ст. 40-41 КПК України (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України) на тимчасовий доступ до оригіналів документів які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість вилучити оригінали таких документів (здійснити їх виїмку), а саме:
-оригіналів документів банківської справи (договорів, заяв,копій паспорта, картків із зразками підпису, зразки печаток, тощо) щодо відкриття наступних рахунків: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ;

-оригіналів листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для відкриття карткових рахунків та надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

-оригіналів договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт»;

-інформацію про прив`язку номерів мобільних телефонів до карткового рахунку з моменту реєстрації по даний час;

-інформація про ІР та МАС адреси комп`ютерів за допомогою яких в період з 01.01.2015 по 31.03.2018 здійснювався доступ через мережу інтернет до вищеперерахованих рахунків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме вхід в « ІНФОРМАЦІЯ_5 » комп`ютерів та юридичні адреси провайдерів, що обслуговували ПЕОМ;

-інформацію щодо номерів мобільних телефонів, на які підключена послуга SMS інформування про рух грошових коштів по вказаним рахункам;

-інформацію про ІР адреси з датами, часом зєднання з системою «Банк Клієнт» кінцевого обладнання, логінів абонента та поштові скриньки за період з 01.01.2015 по 31.03.2018;

-оригіналів платіжних доручень, які подавались до банку для зарахування або списання грошових коштів з рахунку №№ НОМЕР_3 за період з 01.02.2017 по 31.03.2018 року, а у разі їх відсутності електронних розрахункових документів (реєстрів), що подавались до банку для зарахування або списання грошових коштів, із зазначенням дати і номера платіжного документу,назви, ідентифікаційного коду платника та номеру його рахунку, суми та призначення платежу, а також інших документів на підставі яких здійснювались вказані фінансові операції;

Виконання ухвали здійснити в КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ).
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1