Справа № 405/7908/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.11.2020 № 0000193, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В обгрунтування клопотання слідчий вказав, що ФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_2 від 19.03.1997 року, юридична адреса господарства АДРЕСА_1 , голова господарства ОСОБА_5 (номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 , зареєстрований за місцем фактичного проживання: АДРЕСА_2 .

Відповідно до податкової декларації з податку на додану вартість поданої за лютий 2018 року (реєстр. № від 16.03.2018), ФГ « ОСОБА_4 » віднесено до складу податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 3 053 894, 00 грн., з них 3 003 444, 55 грн. це операції з придбання товарів у суб`єкта господарювання-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 .

Віднесення суми ПДВ до податкового кредиту ФГ « ОСОБА_4 » за звітній (податковий) період лютий 2018 року здійснено на підставі податкової накладної від 28.02.2017 року № 10, складеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на постачання соняшнику у кількості 1 716,25 тон на загальну суму 18 020 667, 28 грн., та ПДВ 3 003 44, 55 грн. Податкову накладну направлено на реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних 15.03.2017.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_3 від 30.10.2018 року, юридична адреса товариства АДРЕСА_3 , керівник господарства ОСОБА_6 . Згідно із записом в ЄДР від 03.03.2018 порушено провадження у справі про банкрутство. 05.06.2018 товариство визнано банкрутом.

За звітній період лютий 2017 року товариство подало податкову декларацію з ПДВ та задекларовано обсяг постачання в сумі 100, 00 грн. з них ПДВ 20, 00 грн.

06.12.2017 товариством подано уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за звітній період лютий 2017 року, згідно з яким уточнено обсяг постачання в розмірі 15 017 323 грн. та ПДВ 3 003 465, 00 грн.

Предметом операцій, відповідно до складеної податкової накладної, було постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » соняшника на користь ФГ « ОСОБА_4 » у кількості 1716, 25 тон на загальну суму 18 020 667, 28 грн. в тому числі ПДВ 0 3 003 444, 55 грн.. Посадовими особами ФГ « ОСОБА_4 » віднесено суми податку за такою операцією до податкового кредиту за лютий 2018 року.

Згідно інформації наданої ГУ ДПС у Кіровоградській області, відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 року по 16.08.2018 року, господарських операцій з придбання насіння соняшника не здійснювало.

На даний час у органу досудового розслідування з метою встановлення кола причетних осіб, до вчинення вказаних злочинів, а також встановлення кола осіб, які перебували на посадах керівників та працівників Товариств, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до: всіх примірниківстатутів товариства, наказів про призначення та звільнення керівника, податкова накладна № 10 від 28.02.2017 по взаємовідносинам із ФГ « ОСОБА_4 », податкова накладна № 11 від 28.02.2017 по взаємовідносинам із ФГ « ОСОБА_4 », договори (угоди) на постачання товарів укладених між ФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по 01.09.2018, акти приймання-передачі товарів укладених між ФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по 01.09.2018; платіжних доручень виданих на ім`я ФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2017 по 01.09.2018; договори купівлі-продажу товарів за період з 01.12.2015 по 01.09.2018, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , з метою виявлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду справи повідомлявся, причини неявки не повідомив.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 19.11.2020 № 0000193, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Досудове слідство у кримінальному провадженні розпочато за фактом внесення посадовими особами ФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " завідомо неправдивих відомостей до офіційного документу.
Згідно наявної в матеріалах справи податкової декларації з податку на додану вартість поданої за лютий 2018 року (реєстр. № від 16.03.2018), ФГ « ОСОБА_4 » віднесено до складу податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 3 053 894, 00 грн., з них 3 003 444, 55 грн. це операції з придбання товарів у суб`єкта господарювання-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 . Віднесення суми ПДВ до податкового кредиту ФГ « ОСОБА_4 » за звітній (податковий) період лютий 2018 року здійснено на підставі податкової накладної від 28.02.2017 року № 10, складеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на постачання соняшнику у кількості 1 716,25 тон на загальну суму 18 020 667, 28 грн., та ПДВ 3 003 44, 55 грн. Податкову накладну направлено на реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних 15.03.2017.
Згідно інформації наданої ГУ ДПС у Кіровоградській області, відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 року по 16.08.2018 року, господарських операцій з придбання насіння соняшника не здійснювало.
Слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: всіх примірників статутів товариства, наказів про призначення та звільнення керівника, податкової накладної № 10 від 28.02.2017 по взаємовідносинам із ФГ « ОСОБА_4 », податкової накладної № 11 від 28.02.2017 по взаємовідносинам із ФГ « ОСОБА_4 », договори (угоди) на постачання товарів укладених між ФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по 01.09.2018, акти приймання-передачі товарів укладених між ФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по 01.09.2018; платіжних доручень виданих на ім`я ФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2017 по 01.09.2018; договори купівлі-продажу товарів за період з 01.12.2015 по 01.09.2018, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , шляхом роздруківки з магнітного носія у разі подачі таких звітів у електронному вигляді, та зняття копій з оригіналів, у разі подачі звітів у паперовому вигляді.
Строк дії ухвали визначити до 12.04.2021.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_10 Тьор