Справа №127/7265/21
Провадження №1-кс/127/3324/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 березня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000005 від 06.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що фізична особа підприємець ОСОБА_4 за попередньою змовою з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та КЗ ІНФОРМАЦІЯ_2 в період часу з 01.01.2018 по 31.12.2018, перебуваючи на спрощеній системі без реєстрації платником ПДВ, виконав ремонтно-будівельні роботи, надав послуги, поставив товари ряду бюджетних установ та шляхом завищення витрат на виплату доходу фізичним особам суб`єкта господарювання, здійснив розтрату (привласнення) бюджетних коштів на загальну суму 552 879 грн.
Згідно висновку аналітичного дослідження № 22/02-32-16-20/ від 25.08.2020 за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_4 щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень по взаємовідносинах з державними установами за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, встановлено ймовірне привласнення фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 державних (бюджетних) коштів на загальну суму 2 608 008,08 грн., в результаті завищення вартості ремонтно-будівельних робіт внаслідок внесення до актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в) витрат по нарахуванню заробітної плати, нарахування та виплата частини якої не підтверджена первинними документами та не задекларована платником у податковій звітності за 2018 рік та внесення до актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в) вартості матеріалів, придбання яких оформлено постачальником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі 552 879 грн. витрати по нарахуванню заробітної плати.
Під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні призначено судові будівельно-технічні експертизи щодо наступних об`єктів: по реконструкції нежитлової будівлі територіальної громади АДРЕСА_1 ; реконструкції нежитлової будівлі територіальної громади АДРЕСА_1 ; капітальному ремонту (заміна вікон та дверей І поверху) нежитлової будівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 ; та капітальному ремонту приміщень нежитлової будівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , для проведення яких необхідні додаткові документи, а саме: договір підряду, договірна ціна до договору підряду у повному обсязі (договірна ціна, зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва, об`єктні кошториси, локальні кошториси, відомості ресурсів до локальних кошторисів, розрахунок загальновиробничих витрат); первинна звітна документація в повному обсязі (довідки про вартість виконаних будівельних робіт за формою КБ-2в, акти приймання виконаних будівельних робіт за формою КБ-2в, підсумкові відомості ресурсів до актів, розрахунки загальновиробничих витрат до актів); виконавча документація про проведені роботи на об`єкті дослідження (загальні журнали робіт, журнали технічного та авторського нагляду, журнали по виконанню спеціальних робіт, виконавчі схеми, акти на закриття прихованих робіт, акти проміжного прийняття відповідальних конструкцій, журнал вхідного контролю якості матеріалів, сертифікатів якості (відповідності) на застосовані будівельні матеріали та вироби, тощо) в повному обсязі відповідно до договору підряду, шляхові листи на вивезення сміття, перевезення та переміщення ґрунту; інформаційний блок даних (ІБД) на електронному носії (флеш-пам`ять) з розширенням ___.ims, ___.imd, ___.imp (для програмного комплексу АВК-5), ___.bds, ___.bdd, ___.bsdu, ___.bcdu для імплементації ІБД до програмного комплексу для договірної ціни та для актів за формою КБ-2в (ІБД сформувати окремо для договірної ціни в складі проекту, окремо для актів за формою КБ-2в).
Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 та відповідно можливість приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, а також необхідність проведення судових будівельно-технічних та судово-почеркознавчих експертиз, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів по зазначених об`єктах, підрядником на яких являвся фізична особа підприємець ОСОБА_4 , та їх вилучення, які перебувають у володінні вказаної особи та знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 , просила задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з`явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів у володінні фізичної особи підприємця ОСОБА_4 .
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, по наступних об`єктах: Капітальний ремонт (заміна вікон та дверей І поверху) нежитлової будівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 ; та капітальному ремонту приміщень нежитлової будівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , Реконструкція нежитлової будівлі територіальної громади АДРЕСА_1 , Реконструкція нежитлової будівлі територіальної громади АДРЕСА_1 , а саме:
1. договір підряду, договірна ціна до договору підряду у повному обсязі (договірна ціна, зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва, об`єктні кошториси, локальні кошториси, відомості ресурсів до локальних кошторисів, розрахунок загальновиробничих витрат);
2. первинна звітна документація в повному обсязі (довідки про вартість виконаних будівельних робіт за формою КБ-2в, акти приймання виконаних будівельних робіт за формою КБ-2в, підсумкові відомості ресурсів до актів, розрахунки загальновиробничих витрат до актів);
3. виконавча документація про проведені роботи на об`єкті дослідження (загальні журнали робіт, журнали технічного та авторського нагляду, журнали по виконанню спеціальних робіт, виконавчі схеми, акти на закриття прихованих робіт, акти проміжного прийняття відповідальних конструкцій, журнал вхідного контролю якості матеріалів, сертифікатів якості (відповідності) на застосовані будівельні матеріали та вироби, тощо) в повному обсязі відповідно до договору підряду, шляхові листи на вивезення сміття, перевезення та переміщення ґрунту;
4. інформаційний блок даних (ІБД) на електронному носії (флеш-пам`ять) з розширенням ___.ims, ___.imd, ___.imp (для програмного комплексу АВК-5), ___.bds, ___.bdd, ___.bsdu, ___.bcdu для імплементації ІБД до програмного комплексу для договірної ціни та для актів за формою КБ-2в (ІБД сформувати окремо для договірної ціни в складі проекту, окремо для актів за формою КБ-2в), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та зберігаються за адресою: АДРЕСА_3 .
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя