Провадження № 1-кс/686/7497/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000277,

встановив:

Заступник начальника відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим з прокурором Окружної прокуратури міста Хмельницького ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять інформацію про видачу готівки в касі банку (грошових чеків, заяв на видачу готівки) по рахунках ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 та ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 ; р/р № НОМЕР_3 , що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 , (з можливістю вилучення в відділенні в м. Хмельницький) в період з моменту відкриття по теперішній час; р/р № НОМЕР_4 що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 , (з можливістю вилучення в відділенні в м. Хмельницький) в період з моменту відкриття по теперішній час; р/р № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 в період з моменту відкриття по теперішній час що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_1 , (з можливістю вилучення в відділенні в м. Хмельницький);

р/р № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 в період з моменту відкриття по теперішній час, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_1 , (з можливістю вилучення в відділенні в м. Хмельницький); р/р № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 в період з моменту відкриття по теперішній час, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_2 , (з можливістю вилучення в відділенні в м. Хмельницький); р/р № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 в період з моменту відкриття по теперішній час що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_2 , (з можливістю вилучення в відділенні в м. Хмельницький).

Хмельницьким РУП ГУНП в Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні 0000277, відомості у якому внесено до ЄРДР за 19.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченою ч. 3 ст. 191 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що «lо СУ ГУНП в Хмельницькій області надійшли матеріали перевірки ГУ ДФС у Хмельницькій області, щодо вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з службовим підробленням, а саме внесення службовими особами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_17 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ПН НОМЕР_18 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ПН НОМЕР_19 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ПН НОМЕР_20 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_21 ) завідомо неправдивих відомостей до первинних фінансово-господарських документів.

Встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_8 в ході проведення заходів з протидії порушенням податкового законодавства СПД будівельної сфери, а також збору матеріалів стосовно перевірки інформації, викладеної в заяві гр-на ОСОБА_6 вбачається, що протягом 2017-2019р.р. службові особи та кінцеві бенефіціарні власники Обслуговуючий кооператив (далі ОК) « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » переслідуючи мету власного збагачення та отримання неконтрольованих доходів під час зведення багатосекційних житлових комплексів ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_6 " та таунхаусів " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", розташованих у м. Хмельницькому за адресами: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , забезпечили організацію та функціонування «тіньової» схеми конвертації грошових коштів шляхом залучення «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців з числа найманих працівників на перелічених будівельних об`єктах.

Зібрана інформація свідчить, що протягом вищевказаного періоду, кінцевими бенефіціарами «тіньової» схеми зареєстровано ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », метою яких являлось залучення коштів від фізичних осіб-інвесторів - асоційованих членів кооперативів у вигляді пайових внесків.

Переслідуючи мету незаконної конвертації грошових коштів через банківські рахунки «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших, а також отримання частини неконтрольованих доходів від продажу нерухомого майна, фігурантами проведено по бухгалтерському та податковому обліках кооперативів ряд безтоварних фінансово-господарських операцій, пов`язаних з «фіктивним» відображенням придбання товарно-матеріальних ціностей, робіт та послуг від фізичних осіб-підприємців, які фактично були зареєстровані у територіальних підрозділах ІНФОРМАЦІЯ_10 без мети здійснення підприємницької діяльності.

Згідно висновку аналітичного дослідження №41/22-01-16-07-41/ НОМЕР_2 від 23 серпня 2019 року «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності підприємця-фізичної особи ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2017 по 31.03.2019», за результатами проведеного дослідження встановлено порушення: пп. 133.4.3 п. 133.4 ст. 133, пп. 140.5.10, 140.5.9 п. 140.5 ст. 140 Податкового кодексу України ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_17 ) по фінансово-господарських розрахунках з ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 , в результаті чого занижено податок на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.03.2019 в загальній сумі 1346433 грн.

Допитаний як свідок ОСОБА_6 показав, що він дійсно на прохання свого знайомого ОСОБА_7 в 2017-2018 роках зареєструвався сам та зареєстрував свою мати ОСОБА_5 фізичними-особами підприємцями. Отримавши довіреність від матері він вів усі справи щодо обох підприємців, відкрив рахунки в банках. В подальшому за домовленістю з ОСОБА_7 , який є директором та засновником ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », засновником ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та «тіньовим» директором ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на рахунки ФОП ОСОБА_6 та ОСОБА_5 перераховувались кошти за надання будівельно-монтажних послуг та постачання будівельних матеріалів, які вони фактично не виконували та товари ніколи не постачали. Всього на рахунки вказаних підприємців перераховано близько 18 млн. грн., які з рахунків відповідно чеків знімав ОСОБА_7 .

Під час оперативного супроводження зазначеного кримінального провадження встановлено, що внесення завідомо неправдивих відомостей до первинних фінансово-господарських документів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » пов`язаних з «фіктивним» виконанням комплексу будівельних робіт ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 на об`єктах зведення житлових будинків може бути причетний ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_22 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , уродженець м. Хмельницького, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , директор та засновник ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », засновник ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та «тіньовий» директор ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 »).

З метою аналізу та перевірки достовірності відомостей щодо перерахунку ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » коштів на рахунки ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 , перевірки фактів подальшого знання, перерахунку вказаних коштів ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 , та приймаючи до уваги, що вказані факти в рамках розслідування даного кримінального провадження можуть мати значення доказів - необхідно здійснити доступ до інформації, яка знаходиться у банківських установах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо руху коштів по рахунках ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 ».

Заступник начальника в судове засідання не з`явився, проте подав заяву про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Беручи до уваги, що заступником начальника у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення запитуваної інформації, тому розгляд клопотання з урахуванням положень ч. 2 ст. 163 КПК України проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини п`ятої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до пп. 5, 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Отже, обов`язок доведення обґрунтованості клопотання КПК покладає на слідчого, прокурора, який звертається із відповідним клопотанням.
Відповідно до частини 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Разом із тим, відповідних вимог дотримано не було. Зокрема, у клопотанні не міститься жодних доказів того, що номера рахунків, дозвіл на тимчасовий доступ до яких він просить надати, відкриті саме на і`мя ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , як про це він вказує у тексті клопотання.

Також не обґрунтовано яке значення для органу досудового розслідування має інформація про видачу готівки з рахунків ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 в касі банку по теперішній час, тоді як згідно витягу з ЄРДР у провадженні розслідуються події 2017-2019 років.

За таких обставин, з огляду на встановлені обставини справи, слідчий суддя, оцінивши викладені в клопотанні обґрунтування та додані матеріали, дійшов до висновку про відмову у наданні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Керуючись ст.ст.159, 163, 164 КПК України,

постановив:

У задоволенні клопотання заступника начальника відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1