Провадження № 1-кс/760/3627/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 травня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059 від 19.01.2021р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про накладення арешту на майно, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Селидівська» (код 31714629) у м. Києві станом на січень 2021р. умисно ухилились від сплати податку з єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 5 148 664грн., шляхом не сплати нарахованого податку.

Згідно ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 04.03.2021р., органом досудового розслідування проведено тимчасовий доступ до речей та документів в АТ «Європейський Промисловий Банк» (МФО 377090) та вилучено виписку руху коштів за рахунком № НОМЕР_1 підприємства ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Селидівська» (код 31714629) за період з 01.01.2015р. по 01.03.2021р.

В ході проведення, огляду руху коштів за рахунком № НОМЕР_2 / НОМЕР_3 підприємства ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Селидівська» (код 31714629) за період з 01.01.2015р. по 01.03.2021р., органом досудового розслідування встановлено, що обсяг реалізованих та придбаних товарів, послуг становить 6 309 635 101грн.

Згідно бази даних ДФС України, органом досудового розслідування встановлено, що обсяг реалізованих товарів та послуг ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Селидівська» (код 31714629) протягом 2020р. становить 92 566 000грн., в тому числі ПДВ 10 651 000грн. При цьому витратна частина, згідно Єдиного реєстру податкових накладних, за це період становить 65 535 000грн. (в тому числі ПДВ 10 331 000грн.).

Також проведено огляд ЄРПН ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Селидівська» (код 31714629) в період з 31.12.2015р. по 28.02.2021р. та встановлено, що дане підприємство має заборгованість з єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 5 491 165грн.

Досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Селидівська» (код 31714629) подала позов до Донецького окружного адміністративного суду про скасування податкової вимоги про сплату боргу (недоїмки) ГУ ДПС у Донецькій області зі спали заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у розмірі 5 130 520грн., що виникла з січня 2015р. по 2019р..

09 грудня 2020р. ухвалено рішення Донецьким окружним адміністративним судом про відмову у скасуванні податкової вимоги ГУ ДПС у Донецькій області зі спали заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у розмірі 5 130 520грн. підприємством ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Селидівська».

В клопотанні поставлено питання про накладення арешту майна, з метою забезпечення його збереження як речового доказу, а саме: на грошові кошти ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Селидівська» (код 31714629) в сумі 5 148 664 грн., які розміщені в банківській установі АТ «Європейський Промисловий Банк» (МФО 377090) на рахунках № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (російський рубль), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня).

В судове засідання слідчий не з`явився, проте клопотання про відкладення судового засідання, у зв`язку з проведенням невідкладених слідчих дій.

Представник власника майна адвокат ОСОБА_5 не з`явилась, хоча належним чином була повідомлена про день, час та місце розгляду клопотання. 29.04.2021р. подала через канцелярію суду заперечення, в яких просила відмовити в задоволенні клопотання.

Відповідно до вимог ст. 172 КПК України неприбуття учасників процесу в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, тому слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у їх відсутності.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з положеннями ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Так, з матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Селидівська» (код 31714629) у м. Києві станом на січень 2021р. умисно ухилились від сплати податку з єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 5 148 664грн., шляхом не сплати нарахованого податку.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Селидівська» (код 31714629) відкрито в банківській установі АТ «Європейський Промисловий Банк» (МФО 377090) рахунки, а саме: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (російський рубль), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), на яких знаходяться грошові кошти в сумі 5 148 664 грн., які за версією слідства були отриманні ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Селидівська» (код 31714629) в наслідок ухилення від сплати податків, що є предметом кримінального правопорушення та відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У цьому випадку, відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використанні як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отриманні юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Чинним Кримінальним процесуальним кодексом України передбачено, що арешт майна з метою збереження речових доказів можливий, коли існує сукупність розумних підстав і підозр вважати, що таке майно є доказом злочину.

Вимоги щодо змісту клопотання про арешт майна містяться у ст. 171 КПК України, яка серед іншого зобов`язує учасників кримінального провадження, які звернулися з відповідним клопотанням, не лише зазначити про мету застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, а і вказати на обставини, які дають підстави для застування такого обмежувального заходу та надати докази на підтвердження своїх доводів.

Жодних об`єктивних даних, які б підтверджували, що вказані грошові кошти було знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, отримані внаслідок вчинення службовими особами ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Селидівська» кримінальних правопорушень, слідчий суддя з наданих до суду матеріалів провадження не вбачає, крім того, підозру в даному кримінальному провадженні будь-якій особі, в тому числі службовим особам ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Селидівська» не повідомлено.

За таких обставин, в клопотанні слідчого та доданих до нього матеріалах відсутні відомості, які б давали розумні підстави і підозри вважати, що грошові кошти ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Селидівська» у сумі 5 148 664 грн., які знаходяться на банківських рахунка відкритих в АТ «Європейський Промисловий Банк» (МФО 377090), відповідають критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, тому клопотання слідчого про накладення арешту на майно, не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 98, 100, 131, 132, 170-173, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту майно в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059 від 19.01.2021р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1КК України відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя: ОСОБА_1