Провадження № 1-кс/344/4209/21
У Х В А Л А
07 липня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що слідчими слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 , за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Фізична особа-підприємець ОСОБА_4 упродовж 2018-2021 років з метою прикриття фактичних обсягів отриманого доходу від реалізації товарно-матеріальних цінностей (одяг, взуття, сумки та інші аксесуари) залучив ряд підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців, чим занизив об`єкт оподаткування із сплати єдиного податку та податку на додану вартість, що призвело до умисного ухилення від сплати податків на загальну суму 12 877 286 грн., які є особливо великим розміром. З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, кількості перерахованих грошових коштів та осіб, які їх перераховували, встановлення погодинного перерахунку коштів, встановлення осіб, наділених правом підпису банківських документів, дати початку проведення розрахунків щодо придбання та реалізації ТМЦ, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнтів банку ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , шляхом їх вилучення.

Враховуючи те, що досудовим розслідуванням кримінального провадження досліджуються обставини діяльності таких приватних підприємців за період 2018-2021 років, є необхідність у встановленні та дослідженні руху грошових коштів за вказаний період.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по банківських рахунках вищезазначених фізичних осіб-підприємців, є їх дослідження.

Враховуючи те, що відповідь банківських установ не містить усіх достатніх даних, зокрема детальної інформації про фізичних/юридичних осіб, які перераховували грошові кошти на рахунок (та осіб яким перераховувалися кошти із такого рахунку), щодо якої надсилалася відповідна письмова вимога.Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Учасники в судове засідання не з`явились, слідчий просив розглянути клопотання без його участі, підтримуючи клопотання. Володілець інформації повідомлений належним чином, клопотань щодо реалізації прав суду не подано.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. Інформація, щодо відомостей, які можуть становити банківську таємницю, становить охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :
клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_3 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій окремих документів по рахунках ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_9 )

№ НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_15 )

№ НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_18 ) № НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_22 ) № НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_24 )

№ НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_29 ) № НОМЕР_30 , ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_31 ) НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_36 )

№ НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_41 ) № НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_44 ) № НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , за період із 01.01.2018 року по 05.07.2021 року, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках;

- грошових чеків по рахунках;

- документів щодо внесення готівкових коштів на рахунок та додатків до таких документів.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 06 серпня 2021 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1