УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 червня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВ КП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 420 211 000 000 000 92 від 05.02.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ :
Слідчий з ОВС СВ РОВ КП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанняму кримінальному провадженні № 420 211 000 000 000 92 від 05.02.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт грошових коштів, які знаходяться у банківських установах на рахунках ТОВ «ЄВРОТРАНСЛОГІСТИК-ЖТ» (код 43133916).

На обґрунтування клопотання прокурором значено, що СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000092 від 05.02.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «ЄВРОТЕХНОЛОГІЇ Груп» (), ТОВ «БУДМОНТАЖСЕРВІС І» (), ТОВ ПРОМБУДМЕХАНІЗАЦІЯ () які в період 2019-2020 року, за попередньою змовою із посадовими особами Київського комунального об`єднання зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «КИЇВЗЕЛЕНБУД» () діючи умисно, шляхом укладення удаваних правочинів, формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ з підприємствами із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ПРЕСТ КОМПАНІ» (), ТОВ «ЄВРОТРАНСЛОГІСТИК-ЖТ» () та ТОВ «АВТОІННОВАЦІЯ ГРУП» () ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 30 млн. грн.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «ЄВРОТЕХНОЛОГІЇ ГРУП» (), ТОВ «ПРОМБУДМЕХАНІЗАЦІЯ» (), ТОВ «БУДМОНТАЖСЕРВІС І» () є неодноразовими переможцями у публічних закупівлях оголошених КО «КИЇВЗЕЛЕНБУД» (код ЄДРПОУ 3362123) за період 2019-2020 років та здійснювали виконання будівельних робіт. За період 2019-2020 р.р підприємства ТОВ «ЄВРОТЕХНОЛОГІЇ ГРУП» (), ТОВ «ПРОМБУДМЕХАНІЗАЦІЯ» (), ТОВ «БУДМОНТАЖСЕРВІС І» () здійснили виконання робіт для КО «КИЇВЗЕЛЕНБУД» (код ЄДРПОУ 3362123) на суму 299 602 713,06 грн., в т.ч. ТОВ «ЄВРОТЕХНОЛОГІЇ ГРУП» () на суму 81 771 215,29 грн., в т.ч. ПДВ 13 628 535,87 грн. на виконання будівельно-монтажних робіт на виконання капітальних робіт; ТОВ «ПРОМБУДМЕХАНІЗАЦІЯ» () на суму 40 655 421,46 грн., в т.ч. НДС 6 775 903,59 грн. на виконання капітального ремонту; ТОВ «БУДМОНТАЖСЕРВІС І» () на суму 177 176 076,31 грн., в т.ч. ПДВ 29 529 346,05 грн. на виконання капітального ремонту.

Крім того, встановлено, що з метою завищення вартості робіт та подальшого отримання готівкових коштів ТОВ «ЄВРОТЕХНОЛОГІЇ ГРУП» (), ТОВ «ПРОМБУДМЕХАНІЗАЦІЯ» (), ТОВ «БУДМОНТАЖСЕРВІС І» () мали фінансово-господарські відносини з підприємствами з ознаками «ризиковості» ТОВ «ПРЕСТ КОМПАНІ» (код ЄДРПУ 42196912), ТОВ «ЄВРОТРАНСЛОГІСТИК-ЖТ» (код 43133916), ТОВ «АВТОІННОВАЦІЯ ГРУП» () на суму 740 331 993,52 грн., в т.ч. ПДВ 123 388 665,60 грн.

Підприємства ТОВ «ПРЕСТ КОМПАНІ» (код ЄДРПУ 42196912), ТОВ «ЄВРОТРАНСЛОГІСТИК-ЖТ» (код 43133916) та ТОВ «АВТОІННОВАЦІЯ ГРУП» () не мають в достатній кількості найманих працівників та виробничо-складських приміщень, перебувають на обліку в ГУ ДПС у Житомирській області, користуються однією ір-адресою для подачі офіційної звітності, використовують одночасно одні й ті самі автомобілі, що вказує на належність даних СГД до однієї транзитно-конвертаційної групи.

В ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «ЄВРОТРАНСЛОГІСТИК-ЖТ» (код 43133916) наявні відкриті наступні банківські рахунки: № НОМЕР_1 (Українська гривня) відкритий в АБ Банк Кредит Дніпро (МФО 305749) та № НОМЕР_2 (Українська гривня) № НОМЕР_3 (Українська гривня) відкритих в АБ Укргазбанк (МФО 320478); № НОМЕР_4 (Українська гривня) відкритого в АТ РВС Банк (МФО 339072).

Вказані банківські рахунки можуть використовуватись для вчинення кримінального правопорушення, а саме: перерахування безготівкових коштів за безтоварні операції, їх обготівкування, ухилення від сплати податків та подальшої легалізації злочинно отриманих коштів.

31.05.2021 слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві винесено постанову про визнання грошових коштів на вказаних рахунках, належних ТОВ «ЄВРОТРАНСЛОГІСТИК-ЖТ» (код 43133916) речовим доказом у кримінальному провадженні.

З метою з метою забезпечення збереження речових доказів, слідчий просив накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ЄВРОТРАНСЛОГІСТИК-ЖТ» (код 43133916).

Також слідчий просив розглянути клопотання у закритому судовому засіданні та без повідомлення власника майна з метою забезпечення арешту майна.
В судове засідання прокурор не з`явився, звернувся із заявою про розгляд клопотання без його участі, при цьому зазначив, що доводи клопотання підтримує та просить клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Власник майна в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані матеріали, дійшов наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000092 від 05.02.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «ЄВРОТЕХНОЛОГІЇ Груп» (), ТОВ «БУДМОНТАЖСЕРВІС І» (), ТОВ ПРОМБУДМЕХАНІЗАЦІЯ () які в період 2019-2020 року, за попередньою змовою із посадовими особами Київського комунального об`єднання зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «КИЇВЗЕЛЕНБУД» () діючи умисно, шляхом укладення удаваних правочинів, формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ з підприємствами із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ПРЕСТ КОМПАНІ» (), ТОВ «ЄВРОТРАНСЛОГІСТИК-ЖТ» () та ТОВ «АВТОІННОВАЦІЯ ГРУП» () ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 30 млн. грн.

В рамках вказаного кримінального провадження слідчий звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ЄВРОТРАНСЛОГІСТИК-ЖТ» (код 43133916), з метою забезпечення збереження речових доказів.

Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти непоправним негативним наслідкам при розслідуванні кримінального правопорушення. Для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна до встановлення фактичних обставин вчинення злочину.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за фактом вчинення якого здійснюється досудове розслідування, на підставі п.1,2 ч.2 ст.170 КПК, з метою запобігання можливості використання, передачі та відчуження майна, яке визнано речовим доказом та відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, оскільки грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «ЄВРОТРАНСЛОГІСТИК-ЖТ» є предметом кримінального правопорушення, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них.

Отже, надані слідчим матеріали підтверджують наявність правових підстав для накладення арешту на майно, та свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання відчуження, знищення чи пошкодження майна, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 167, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ
Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВ КП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ЄВРОТРАНСЛОГІСТИК-ЖТ» (код 43133916), що знаходяться на рахунках:

- № НОМЕР_1 (Українська гривня) відкритому в АБ Банк

Кредит Дніпро (МФО 305749);

- № НОМЕР_2 (Українська гривня)

- № НОМЕР_3 (Українська гривня) відкритих в АБ

Укргазбанк (МФО 320478);

- № НОМЕР_4 (Українська гривня) відкритого в АТ РВС

Банк (МФО 339072);

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя: