СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3628/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000472 від 01.08.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виімку), що містять охоронювану законом таємницю, у посадових оcіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 року по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, журнали з інструктажів по техніці безпеки, журнали перепусток транспортних засобів, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, товарно-траспортні документи, податкові накладні, реєстри податкових накладних, накладні, рахунки, акти прийому-передачі товару, листування, платіжні документи, документи складського обороту, документи здачі товару в роботу, заяви учасників тендерної програми, протоколи (рішення) зборів тендерної комісії та інші документи, що можуть мати значення для кримінального провадження.
Клопотання обґрунтовано тим, що восьмим СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здіиснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000472 від 01.08.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з 2017 року по теперішній час службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) вчинили пособницькі дії в умисному ухиленні від сплати податків та розкраданням державних коштів підприемствам-контрагентам, а саме: КОМУНАЛЬНЕ П-ВО " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФІЛІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_11 ) та іншим підприємствам на загальну суму понад 100 млн. гр., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих pозмірах.
Відповідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) згідно інформаційних даних зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 (без вказівки номеру офісного приміщення), знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ), вид економічної діяльності: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, наcінням і кормами для тварин, не платник ПДВ, засновник, директор та бухгалтер в одній особі ОСОБА_8 .
Проведеними заходами оперативного характеру, що відображено в рапорті оперативного співробітника встановлено, що протягом 2017-2020 податкова звітність не здавалася, на підприємстві ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеpiали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності з податку на прибуток, протягом 2017-2020 років суми амортизаційних відрахувань відсутні. На підприємстві в період 2017-2020 доходи ніхто не отримував, наймані працівники відсутні. По місцю юридичної реєстрації згідно реєстрацiйних даних не знаходяться, за вказаною адресою знаходиться житловий багатоквартирний чотирьохповерховий будинок.
Проведеними слідчими діями по кримінальному провадженню, а також аналізу банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) встановлено, що на рахунки ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) від підприємств контрагентів надійшли грошові кошти в загальній сумі понад 227 млн. грн., та відразу перераховано на іншi підприємства контрагенти «імпортери» в сумі понад 227 млн. грн.. Таким чином треба вважати, що ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) є проміжною ланкою між підприємствами «вигодонабувачами» та «вигодотранспортуючих» підприємств реального сектору економіки, та підприємствами, на яких безпосередньо здійснюється обготівкування коштів. Проведеним оглядом банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) в період з 01.01.2017 по 01.03.2020 здійснюється закупівля у різних контрагентів «iмпортерів» наступної продукції (призначення платежу): продукти харчування, господарчі продукти, обладнання, сплата тип (ткань), за сх.продукцію, побутові товари та іншiі види товарів. В подальшому підприємства «імпортери» перераховують грошові кошти на рахунки «нерезидентів» за придбаний товар. За рахунок зазначених фінансово-господарських операцій у зазначений період ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) було перераховано грошових коштів на підприємства контрагентів «імпортерів» в загальній сумі понад 227 млн. грн. Однак, в подальшому ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) отримані вищезазначені товари не реалізовує, та в той самий період часу здійснює продаж зовсім іншого виду товару на користь контрагентів «резидентів», а саме: будівельні матерiали, сплата за інформаційно-консультаційні послуги, спецодяг, насіння, продукти харчування, з б конструкції, обладнання, гальмівні диски на залізничні вагони та інші товари, які відповідно до банківських рахунків підприємством ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) не купувались, не отримувались та не вироблялись в загалі.
Враховуючи вищевикладене, неможливо зробити висновок щодо джерел походження робіт, отриманого товару та послуг, які було реалізовано ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), оскільки неможливо підтвердити факт придбання вищезазначеного товару підприємством. Виявлена невідповідність придбаного товару ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) та реалізованого товару на адресу кінцевого покупця. У зв`язку з зазначеним неможливо відстежити товарний баланс операцій та здійснення операцій купівлі-продажу у просторі і часi. Тому старший слідчий просить клопотання задовольнити.
Старший слідчий і заінтересовані особи до суду не з`явились, неприбуття яких в силу ч 4 ст. 163 КПК України не перешкоджає його розгляду. Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання та оцінивши викладені в ньому доводи, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Згідно частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до частини 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.
Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Згідно ч. 5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно пп. 5, 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження. Разом із тим, відповідних вимог дотримано не було. Зокрема, у клопотанні відсутня достатня аргументація для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, клопотання не обґрунтовано і не доведено, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є учасником кримінального провадження, дані про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у витягу з ЄРДР відсутні, а тому такі процесуальні заходи щодо нього є необґрунтованими.
За таких обставин, з огляду на встановлені обставини справи, слідчий суддя оцінивши викладені в клопотанні обґрунтування, дійшов висновку про відмову у наданні дозволу слідчому на тимчасовий доступ до речей і документів.
Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000472 від 01.08.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України- відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1