Справа № 202/3141/21
Провадження № 1-кс/202/2802/2021
УХВАЛА

09 червня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000115 від 20.02.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування отримано інформацію щодо можливих порушень законодавства у сфері виготовлення та розповсюдження підакцизної групи товарів на території Дніпропетровського регіону, що здійснюється за сприянням представників контролюючих органів.

Зокрема, за результатами аналізу матеріалів щодо фінансово-господарської діяльності офіційних виробників алкогольної продукції встановлені певні ознаки проведення нелегальних операцій з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , директор ОСОБА_4 , входить до активів власників колишньої групи « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке здійснює випуск виноробної та лікеро-горілчаної продукції за адресою: АДРЕСА_2 ).

Так, постачання на вказане підприємство сировинних матеріалів та реалізація готових виробів відбувається через наступні канали: найбільші обсяги спирту (понад 650 тонн у 2019 році закуповуються у вітчизняних структур ДП СЛГП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Київська обл., м. Бровари) та Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Херсонська обл.., Білозерський р-н., сел.. Дніпровське), а також на каналі імпорту у грузинських компаній АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ООО « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Переважна більшість продукції (річний оборот становить близько 200 млн. грн..) продається на користь таких СПД, як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Харків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 . м. Дніпро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Львів), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Луцьк), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Тернопіль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Львів) та інші.

За попередніми даними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює виведення коштів у «тіньовий» сектор економіки, що відбувається за допомогою пов`язаних компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Харків) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м. Дніпро) під приводом логістичних та маркетингових послуг, а також із залученням фізичних осіб-підприємців, через яких також проводиться не облікована підакцизна продукція, що супроводжується використанням підроблених документів та марок акцизного збору.

У зв`язку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, підтвердження фактів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Харків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 . м. Дніпро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Львів), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Луцьк), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Тернопіль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Львів) з приводу продажу продукції, що можливо встановити в тому числі в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до належним чином засвідчених копій документів з можливістю їх вилучення у паперовому та електронному вигляді з помісячною розбивкою щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м. Дніпро), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 , за адресою: АДРЕСА_3 , а саме до: Ф.1 ДФ податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку за період з січня 2020 року по теперішній час; Додатку 4 Звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб, інформації щодо офіційного працевлаштування, працевлаштування за цивільно-правовими договорами, угодами, тощо, отриманого прибутку за період з січня 2020 року по теперішній час включно; податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками до них з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5 за період з січня 2020 року по теперішній час включно; уточнюючих податкових декларацій з усіма додатками до них з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5 за період з січня 2020 року по теперішній час, якщо такі були у цей період; податкових декларацій з податку на прибуток з додатками до них за період 1 кв. 2020 року, 1 півріччя 2020 року; балансів підприємств за 2020 рік; звітів про фінансові результати за 2020 рік (у електронному вигляді з помісячною розбивкою); відомостей з реєстру податкових накладних щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг зазначеними юридичними особами, що знаходяться в електронних базах ДПСУ АІС Єдиний реєстр податкових накладних, ДПСУ АІС «Податковий блок»; всіх наявних документів відносно зупинення, блокування податкових накладних (протоколи оперативних нарад стосовно призупинення, блокування податкових накладних за період з 01.01.2019 року по теперішній час.

Тому прокурор просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином засвідчених копій вказаних документів з можливістю їх вилучення.

Прокурор у судове засідання не з`явився, надав заяву, в котрій клопотання підтримав, просив задовольнити та розглянути його без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до перелічених у клопотанні документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 , за адресою: АДРЕСА_3 .

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області, які входять до складу групи слідчих, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів, у кримінальному провадженні № 0000115 від 20.02.2020 року, дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином засвідчених копій документів у паперовому та електронному вигляді з помісячною розбивкою, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 , за адресою: АДРЕСА_3 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м. Дніпро), а саме до:

-Ф.1 ДФ податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку за період з січня 2020 року по 09.06.2021 року;

-Додатку 4 Звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб, інформації щодо офіційного працевлаштування, працевлаштування за цивільно-правовими договорами, угодами, тощо, отриманого прибутку за період з січня 2020 року по 09.06.2021 року;

-податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками до них з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5 за період з січня 2020 року по 09.06.2021 року;

-уточнюючих податкових декларацій з усіма додатками до них з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5 за період з січня 2020 року по 09.06.2021 року, якщо такі були у цей період;

-податкових декларацій з податку на прибуток з додатками до них за період 1 кв. 2020 року, 1 півріччя 2020 року; балансів підприємств за 2020 рік;

-звітів про фінансові результати за 2020 рік (у електронному вигляді з помісячною розбивкою);

-відомостей з реєстру податкових накладних щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг зазначеними юридичними особами, що знаходяться в електронних базах ДПСУ АІС Єдиний реєстр податкових накладних, ДПСУ АІС «Податковий блок»;

-всіх наявних документів відносно зупинення, блокування податкових накладних (протоколи оперативних нарад стосовно призупинення, блокування податкових накладних за період з 01.01.2019 року по 09.06.2021 року.

Строк виконання ухвали до 08 серпня 2021 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1