Справа № 203/3890/19
Провадження № 1-кс/0203/622/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.05.2021 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000052, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.09.2017 року за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
встановив:
14 травня 2021 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про надання тимчасового доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що у провадженні ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження № 0000052, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.09.2017, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідуванн встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з січня 2015 року по червень 2017 року, в порушені п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств, що мають ознаки фіктивності, могли умисно ухилитися від сплати податку на додану вартість на суму більше ніж 4 000 000 грн., чим могли спричинити фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах. У зв`язку з цим виникла необхідність у доступі до документів щодо взаємовідносин між відповідними суб`єктами господарювання.
Клопотання розглянуто без участі слідчого, який в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи за його відсутності.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якої перебуває запитувана інформація.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання слідчого, приходить до наступних висновків.
За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
З наданих матеріалів встановлено, що органами досудового слідства ведеться досудове розслідування по кримінальному провадженню, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В межах даного кримінального провадження, слідчий просить надати дозвіл на отримання доступу до документів щодо взаємовідносин між суб`єктами господарювання, які могли бути причетними до відповідного кримінального правопорушення.
В підтвердження обставин викладених у клопотанні, слідчим було долучено наступні копії: витяг з ЄРДР № 0000052 від 06.09.2020 року, копію повідомлення про виявлене правопорушення, копію експертного висновку.
Пунктом 8 ч. 1 ст. 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, зокрема, належить відомості про персональні дані особи.
Слідчий суддя приймає до уваги посилання слідчого про те, що доступ до запитуваної інформації може мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. При цьому до клопотання додані докази звернення слідчого за одержанням відповідних документів та відповідь суб`єкта господарювання, у якого ці документи запитувались, про можливість надання документів лише на підстав ухвали слідчого судді.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, слід дійти висновку, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на отримання доступу до документів запитуваних документів.
Оскільки на підставі документів мають проводитись експертні дослідження, слідчому необхідно надати доступ до оригіналів витребуваних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 94, 110, 131, 132, 159, 162, 163, 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:
Клопотання слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000019, відомості про яке внесені до ЄРДР 13.05.2020 року за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на отримання доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: документів, які відображають факти фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів, контрактів, з додатками та доповненнями, додаткових угод, заявок на поставку /виконання робіт, надання послуг/, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів звірок, актів приймання-передачі виконаних робіт /послуг/, залізнично-шляхових, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду-виїзду автотранспорту, перепусток автотранспорту, та інших документів, що підтверджують перевезення товару, за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1