СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/1565/21
ун. № 759/4586/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 березня 2021 року м. Київ

Святошинський районний суд м. Києва в складі:
головуючого слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого восьмого СВРКП СУ ГУ ДФС у с. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000106 від 27.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
09.03.2021 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого восьмого СВРКП СУ ГУ ДФС у с. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів доступ до документів, що знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходится за адресою: АДРЕСА_1 та надання дозволу на вилучення оригіналів первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилався на те, що слідчими восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000106 від 27.01.2021 р. за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
За версією органу досудового розслідування невстановлені особи діючи навмисно, протягом 2020-2021 років, використовуючи підконтрольні їм суб`єкти господарської діяльності юридичних осіб, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інших СГД, використовуючи майнові комплекси (резервуари для зберігання палива, обладнання та устаткування) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на території Харківської, Миколаївської, Дніпропетровської та Київської областей, в порушенні ст. 14 Податкового кодексу України, підакцизні товари (продукція) - товари за кодами згідно з УКТ ЗЕД, для здійснення обігу с підакцизними товарами, першочергово, встановлюються ставки акцизного податку, здійснюють діяльність, щодо купівлі-продажу та виробництва паливно-мастильних матеріалів, без необхідний дозвільних документів та відповідних ліцензій, що регулюють виробництво та обіг пального, тобто здійснюють виробництво пального та подальшу реалізацію, без сплати акцизного податку, за зазначену діяльність, що спричинило до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в сумі більше ніж 10 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, від Департаменту контролю за підакцизними товарами надійшла інформація, щодо можливих порушень податкового законодавства рядом суб`єктів господарської діяльності, відповідно до якої в становлено, що на території майнового комплексу, за адресою: АДРЕСА_2 , платниками податків здійснюється діяльність з обігу пального за наявності ознак порушення ними законодавства та ухилення від сплати податків, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), вид діяльності: 52.10-складське господарство, засновники: ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), статутний фонд: 10000 грн., керівник також: ОСОБА_5 .

За результатами аналізу даних ЄРПН за 2020 рік встановлено, що суб`єкт господарювання надає послуги з прийому, зберігання та наливу пального, послуги з перевалки пального, послуги з забезпечення цілодобового відстою автотранспорту, послуги надання фінансових гарантій митним органам, послуги оренди майна за адресою: АДРЕСА_2 , послуги оренди нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 .

Так, згідно офіційного листа від ІНФОРМАЦІЯ_10 , встановлено, що чотири резервуари для зберігання пального, надано у суборенду іншим суб`єктам господарювання, а саме:

Підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АДРЕСА_3 , керівник та бухгалтер в однієї особі ОСОБА_6 ( НОМЕР_9 ), засновник - ОСОБА_7 ( НОМЕР_10 ), згідно договору оренди від 01.12.2018 №01/12-18 та додаткових угод до нього передано у строкове платне користування 3 резервуари обсягом по 3000 куб. м., трубопровід, насос, 1 та 2 наливні стояки автоестакади, залізнична естакада 1 шлях з 1 по 5 стояки. Договірдіє до 31.12.2020.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за відсутності ліцензії на виробництво пального протягом 2020 року здійснило імпорт підакцизного пального - Бензин неетильований АИ-92-K5-Євро-моторний (код УКТ ЗЕД ) у кількості 1 417,3 т, Паливоавіаційне для газотурбінних двигунів JET A-1 (код УКТ ЗЕД ) у кількості 21 558,2 т. та Дизельне паливо (код УКТ ЗЕД ) у кількості 16 363,5 т. Митне оформлення частини імпортованого пального (розмитнення) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та подальше зберігання пального здійснює на складі ПММ, за адресою: АДРЕСА_2 .

При цьому, протягом 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » імпортовано речовини, які можуть бути використані при виробництві пального шляхом змішування, а саме: Вуглеводні циклічні: ізопропілбензол (код УКТ ЗЕД ) у кількості 504,6 т. та Гліцерин технічний, органічні хімічні сполуки (пропан-1,2,3-тpиoл), у вигляді прозорої безбарвної речовини (код УКТ ЗЕД ) у кількості 61,17 т.

Крім того, аналізом даних інформації, які міститься в базах даних ІНФОРМАЦІЯ_10 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2020 року також здійснювало придбання речовин, які можуть бути використані при виробництві пального шляхом змішування: Конденсат газовий стабілізований природний (код УКТ ЗЕД ), Суміш вуглеводнів, бензино-лігроїнова фракція ТУ У 23.2-4 2009 (код УКТ ЗЕД ), N-propanol (пропан-1-ол, спирт пропіловий) (код УКТ ЗЕД ), Гліцерин технічний (код УКТ ЗЕД ) у загальній кількості 750 т.

Згідно з витягом Єдиного реєстру податкових накладних протягом 2020 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовано «етанол як складник бензину» (код УКТ ЗЕД ) у кількості 340 т, що використовується як компонент при виробництві бензинів, за відсутності фактичного придбання такого товару протягом вказаногоперіоду.

Крім того, як стверджує слідчий, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » згідно договору оренди від 14.08.2019 №14/08-19 та додаткових угод до нього підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , засновник, керівник та бухгалтер в одній особі - ОСОБА_8 , (РНКОП НОМЕР_11 ) передано у строкове платне користування резервуар обсягом 1000 куб. м., трубопровід, насос, автоестакада - 2 наливні стояки, ПВН-150 на нижній залізничній естакаді 2 шт., ПВН-80 на нижній залізничній естакаді 2 шт.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за відсутності ліцензії на виробництво пального протягом 2020 року здійснило імпорт підакцизного пального Палива авіаційне для газотурбінних двигунів JET A-1 (код УКТ ЗЕД ) у кількості 879,9 т та Дизельне паливо (код УКТ ЗЕД ) у кількості 100 т. Митне оформлення імпортованого пального (розмитнення) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та подальше зберігання пального здійснює на складі за адресою за адресою: АДРЕСА_2 .

При цьому, аналізом даних інформації, які міститься в базах даних ІНФОРМАЦІЯ_10 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2019-2020 року здійснювало придбання речовин, які можуть бути використані при виробництві пального шляхом змішування: продукт високо ароматизований установки каталітичного риформінгу (код УКТ ЗЕД ) у кількості 3 927,9 т., конденсат газовий стабільний (код УКТ ЗЕД ) у кількості 91,8 т., сировина вуглеводнева (або Суміш вуглеводнів. Бензино-лігроїнова фракція ТУ У 23.2-4:2009) (код УКТ ЗЕД ) у кількості 5 998,1 т.. Орто-ксилол тех. (вищий сорт) (код УКТ ЗЕД ) у кількості 42,0 т, Органічна сполука визначеного хімічного складу 2- Ethylhexylnitrate-veryonecetaneimprover (код УКТ ЗЕД ) у кількості 42,0 т., Монометил анилин, Антидетонаційна присадка до альтернативних палив ММА 99% (код УКТ ЗЕД ) 66,7 т.

Згідно з витягом Єдиного реєстру податкових накладних, протягом грудня 2020 року підприємством реалізовано «Бензин автомобільний довготривалого зберігання А-80-ДЗ згідно з ДСТУ 8704:2017» у кількості 461 т, при цьому відсутні відомості щодо його придбання.

Серед ланцюжків постачання такої продукції встановлено платників податків, діяльність яких містить ризики здійснення без ліцензійного виробництва пального та ухиляння ними від сплати акцизного податку.

Також встановлено, що невстановлені слідством особи, використовують в своїй злочинній діяльності, підконтрольне їм ще одне підприємство, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), яким у листопаді 2020 року за аналогічною схемою, придбано компоненти пального «етанол як складник бензину (3824 90 97 90 )» у кількості 270 т. (постачальник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), статус податкової накладної за СМКОР «реєстрацію зупинено»), «ізопропіл бензол (кумол) » у кількості 437 т., «Монометіл анілін » у кількості 59 т, «орто-ксилол нафтовий )» у кількості 22,5 т і при цьому станом на 20.01.2021 року, відсутня реалізація таких товарів, що вказує на ризик використання такої продукції при виготовлені пального без наявності ліцензії на виробництво пального та реалізації пального без сплати акцизного податку. Юридична адреса ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ) наступна: АДРЕСА_6 , керівник та засновник ОСОБА_9 .

Крім того за версією органу досудового розслідування невстановлені слідством особи використовують в своїй злочинній діяльності, ще одне підконтрольне їм підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), яке за аналогічною схемою, придбало у листопаді 2020 року компонент пального «етанол як складник бензину (3824 90 97 90 )» у кількості 70 т (постачальник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), при цьому станом на 20.01.2021 року відсутня реалізація такого товару, що також вказує на ризик використання такої продукції при виготовлені пального без наявності ліцензії на виробництво пального та реалізації пального без сплати акцизного податку. Юридична адреса ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ): АДРЕСА_7 , керівник та засновник також одна особа ОСОБА_10 ;

Також, згідно вимог законодавства України, встановлено, що господарська діяльність, яка зазначена відповідно до абз. 7 п. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим та зерновим дистилятом, біоетанолом, алкогольними напоями та тютюновими виробами і пальним, зберігання пального», підлягає обов`язковому ліцензуванню, згідно вимог Закону України "Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального».

Таким чином, органом досудового розслідування встановлена група осіб (особисті данні встановлюються), котрі причетні до протиправної діяльності ряду суб`єктів господарювання, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ) діями яких завдано збитків державі за рахунок несплати акцизного податку, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сума у розмірі 2,77 млн. грн.;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сума у розмірі 81,8 млн. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), - сума у розмірі 5,7 млн. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ) - сума у розмірі 0,6 млн. грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету України в особливо великих розмірах.

Таким чином, за версією органу досудового розслідування, невстановленими особами створено злочину схему щодо незаконного виробництва паливо-мастильних матеріалів з ряду органічних компонентів, які в послідуючому реалізуються юридичним та фізичним особам, без повного відображення цих операцій в офіційному бухгалтерському обліку та без отримання відповідних ліцензій.

Тобто, слідчий стверджує, вказана злочинна схема забезпечує незаконне отримання прибутку та виведення грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, ухиляючись від сплати платежів та податків, що призвело до збитків державі у особливо великому розмірі з метою подальшої легалізації коштів отриманих злочинним шляхом, що призвело до фіктивного підприємництва, з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності, умисного ухилення від сплати податків службових осіб зазначених підприємств, які підконтрольні невстановленим слідством особам, що забезпечує по цей час продовження незаконної, зазначеної діяльності.

Речі та документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також свідчать про факт укладення між зазначеними товариствами вказаних договорів, надають можливість встановлення особи яка укладала договори, дату укладення, предмет, період дії, місце укладення, права та обов`язки сторін, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами резидентами та нерезидентами, дають можливість встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали вказані договори; свідчать про ідентифікаційні ознаки ТМЦ, про факт сплати акцизного податк3 товариствами по фінансово-господарським взаємовідносинами з контрагентами нерезидентами, щодо імпорту товару, дати, суми сплати податків, свідчать про те, хто саме здійснював сплату за ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг, час, суми, обсяг фінансово-господарських операцій; про факт сплати службовими особами товариства за ТМЦ, виконані роботи, надані послуги; свідчать хто саме виконав та прийняв ТМЦ, роботи (послуги), згідно фінансово-господарських договорів, час, місце, об`єкт, обсяг та їх вартість; свідчать про відповідність товарообігу, виконаних робіт, наданих послуг між сторонами фінансово-господарських взаємовідносин; свідчать про фактичну реєстрацію виданих та отриманих податкових накладних службовими особами товариства, встановити службових осіб підприємства, які внесли податкові накладні до вказаного реєстру; свідчать про факт відвантаження ТМЦ, про час, місце завантаження та відвантаження ТМЦ, інформацію про постачальника, про особу, яка приймала ТМЦ, обсяг, вартість ТМЦ згідно фінансово-господарських документів; свідчать про виробника, дату виробництва, якість (відповідність) ТМЦ державним стандартам якості (відповідності) придбаних підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами; про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, про факт продажу (передачі) ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, кому відвантажувались ТМЦ, надавались послуги, для кого виконувались роботи, час, місце, та обсяги виконаних операцій підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів; про реєстрацію одержання/сплати грошових коштів по фінансово-господарським взаємовідносинам підприємств на території України; свідчать про реєстрацію ТМЦ, які знаходились на складських приміщеннях товариства; про товарообіг ТМЦ на складських приміщеннях підприємства та про внутрішньогосподарське переміщення; про проведення інвентаризацій на товаристві та фактична наявність майна на балансі підприємства та інше.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав клопотання про розгляд справи без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_11 в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.
Дослідивши клопотання слідчого та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Слідчими восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000106 від 27.01.2021 р. за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
04-05.02.2021 р. на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 02.02.2021 у справі № 1-кс/759/816/21 ун.№759/2150/21, проведено обшук, майнового комплексу, де зберігаються паливно-мастильні матеріали (дизельне пальне) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою: АДРЕСА_2 , за результатами якого вилучено дизельне пальне в кількості 1200 куб.м., яке належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (а.с. 74-89).

05.02.2021 року слідчий звернувся з листом до Голови комісії з реорганізації ІНФОРМАЦІЯ_11 у якому просив надати інформацію та копії документів, щодо кількості ємкостей та їх порядкових номерів, план-схему із зазначенням місця розташування вказаних ємкостей, а також відомості про зберігання паливно-мастильних матеріалів у зоні митного контролю за адресою: АДРЕСА_2 та надати інформацію, щодо власників, які зберігають паливно-мастильні матеріали з відповідними документами (а.с. 98).
У відповіді на даний лист від 05.02.2021 року Голова комісії з реорганізації ІНФОРМАЦІЯ_12 зазначив, що запитувана слідчим інформація збирається та формується митними органами, вноситься до інформаційних баз даних і використовується з урахуванням обмежень, передбачених для інформації з обмеженим доступом (а.с. 99).
Згідно зі ст. 11 Митного кодексу України інформація, що стосується митної справи, отримана митними органами, може використовуватись ними виключно для митних цілей і не може розголошуватись без дозволу суб`єкта осіб чи органу, що надав таку інформацію, зокрема передаватись третім особам, у тому числі органам державної влади.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, а також той факт, що в розпорядженні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 , знаходяться речі та документи, що містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також свідчать про факт укладення між товариствами договорів, надають можливість встановлення осіб які укладали договори, дату укладення, предмет, період дії, місце укладення, права та обов`язки сторін, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами, однак слідчим суддею не вбачається наявність достатніх правових підстав для вилучення (проведення виїмки) оригіналів зазначених документів, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що вилучення саме оригіналів документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -
ПОСТАНОВИВ :
Клопотання старшого слідчого восьмого СВРКП СУ ГУ ДФС у с. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000106 від 27.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати слідчим восьмого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві, а саме: старшому слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 ; старшому слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 ; старшому слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_13 ; слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_14 ; старшому слідчому восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_15 ; старшому слідчому восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_16 ; слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_17 , прокурору та групі прокурорів, що здійснюють нагляд у кримінальному провадженні тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - АДРЕСА_8 та надати дозвіл на вилучення копій первинних документів підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також документи, щодо оформлення документів по розмитненню ТМЦ підприємств, які відображають фінансово-господарські операції по здійсненню закупівель ТМЦ в режимі «імпорт», за період з 01.01.2020 по дату надання ухвали, а саме:

1. Митні декларації;
2. Товарно-транспортний документ на перевезення (залізнична накладна (УМВС (СМГС), ЦІМ (СІМ)), коносамент (Bill of Lading) тощо;
3. Зовнішньо-економічні договіри (котракти);
4. Рахунок (Invoice) або інший документ, який визначає вартість товару;
5. Декларація митної вартості (подається у випадках, визначених Кабінетом Міністрів України);
6. Декларація про встановлені виробником або імпортером максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари;
7. Облікова картка суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності або її копія, завірена цим суб`єктом;
8. Лист про погодження (подається підприємством, розміщеним поза зоною діяльності митного органу);
9. Документ контролю за доставкою товарів;
10. Документи про надання фінансових гарантій;
11. Ліцензія митного перевізника;
12. Книжка МДП, книжка АТА, книжка СPD;
13. Свідоцтво про допущення транспортного засобу до перевезення товарів під митними печатками і пломбами;
14. Акти приймання-передачі (електроенергії, газу, нафти, аміаку тощо);
15. Посередницький договір;
16. Документ на право провадження митної брокерської діяльності;
17. Документи, що використовуються для визначення митної вартості товарів;
18. Документи, що визначають країну походження товарів;
19. Документи, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД;
20. Платіжні доручення, касові ордери, що підтверджують сплату податків і зборів (обов`язкових платежів);
21. Векселі (відповідно до законодавства);
22. Документи, що підтверджують право на застосування до товарів пільгового режиму оподаткування;
23. Документи, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом;
24. Заява підприємства для здійснення митного оформлення товарів (у спрощеному порядку, для розміщення їх у митні режими, для подання тимчасової, неповної, періодичної митної декларації);
25. Документи, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, тощо.
Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали.
Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають,крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших,за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1