Провадження 1-кс/127/6121/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000155 від 22.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відносно службових осіб ПП ОСОБА_3 , які діючи за попередньою змовою з групою осіб у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 шляхом безпідставного формування податкового кредиту, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6 423 762 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено проведення службовими особами ПП ОСОБА_3 безтоварних фінансово-господарських операцій, під виглядом придбання будівельних послуг у підконтрольних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код - НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код - НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код - НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ).

Проведеним дослідженням фінансово-господарської діяльності приватного підприємства ОСОБА_3 (висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_6 /02-32-08-20/34722208 від 22.12.2020) встановлено, що протягом 2019-2020 років ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) було виконано ремонтно-будівельні роботи для ПП ОСОБА_3 на загальну суму 2 530 774 грн., а саме: реконструкція будівлі (термомодернізація) комунального закладу ІНФОРМАЦІЯ_7 по АДРЕСА_6 ; реконструкція будівлі (термомодернізація) комунального закладу ІНФОРМАЦІЯ_7 по АДРЕСА_7 ; реконструкція з прибудовами та надбудовами універсаму ІНФОРМАЦІЯ_8 по АДРЕСА_8 .

Проведеним аналізом відомостей з єдиного реєстру податкових накладних по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) встановлено, що постачальником будівельних матеріалів (покрівельних мембран: Баудер Термофол У 15 КР та Термофін Ф 12), які були використані під час термомодернізації ІНФОРМАЦІЯ_9 та №60 ІНФОРМАЦІЯ_10 була юридична особа ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) яка згідно даних інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснювала придбання лише бензину, дизпалива, труб та мішків, а також не являється виробником даного будівельного матеріалу, що може свідчити про нереальність здійснення господарських операцій між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У зв`язку з цим, під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по проведеним фінансово-господарським операціям вказаного товариства із покупцем будівельних матеріалів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), а також їх постачальниками за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 року, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, проведення судово-криміналістичних експертиз (здійснити їх виїмку).

На підставі вище викладеного, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також, що по провадженню призначено експертизу.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 , начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_15 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій первинних фінансово-господарських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по проведеним фінансово-господарським операціям вказаного товариства із покупцем будівельних матеріалів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), а також їх постачальниками за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 року, а саме:

- договорів, додаткових угод, додатків до них, актів прийому передачі, видаткових накладних, документів, які свідчать про відвантаження та транспортування будівельних матеріалів (товарно-транспортних накладних, шляхових листів автомобілів, договорів оренди транспортних засобів), сертифікатів якості та відповідності (походження) товару (покрівельної ТПО мембрани Баудер Термофін Ф12 та покрівельної ПВХ мембрани Баудер Термофол У 15 КР), платіжних документів, прибуткових касових ордерів, приймальних квитанцій, рахунків фактури, банківських виписок з оплати товарів, квитанцій про прийняття товару на склад (приймальних квитанцій), актів звірки взаємних розрахунків між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , обороти по рахунку 281, аналіз рахунку 281, обороти по рахунку 631, інших фінансово-господарських документів що підтверджують проведення взаємовідносин ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 протягом 2018-2020 років, а також документів щодо придбання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 будівельних матеріалів (покрівельної ТПО мембрани Баудер Термофін Ф12, завтовшки 1,2 мм, армованої скловолокном, сріблясто-сірої у рулонах 1,5*25,0м в кількості 1237,5 кв.м та покрівельної ПВХ мембрани Баудер Термофол У 15 КР, завтовшки 1,5 мм, армованої сіткою з поліестеру, світло-сірої у рулонах завширшки 1,5 м, довжина рулона від 5,0 до 25,0 м), які в подальшому було реалізовано в адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме:

- договорів, додаткових угод, додатків до них, актів прийому передачі, видаткових накладних, документів, які свідчать про відвантаження та транспортування будівельних матеріалів (товарно-транспортних накладних, шляхових листів автомобілів, договорів оренди транспортних засобів), платіжних документів, видаткових касових ордерів, платіжних доручень, рахунків фактур, квитанцій про прийняття товару на склад (приймальних квитанцій), актів звірки взаємних розрахунків між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та продавцями будівельних матеріалів (покрівельної ТПО мембрани Баудер Термофін Ф12, завтовшки 1,2 мм, армованої скловолокном, сріблясто-сірої у рулонах 1,5*25,0м в кількості 1237,5 кв.м та покрівельної ПВХ мембрани Баудер Термофол У 15 КР, завтовшки 1,5 мм, армованої сіткою з поліестеру, світло-сірої у рулонах завширшки 1,5 м, довжина рулона від 5,0 до 25,0 м) за 2018-2020 роки, обороти по рахунку 281, аналіз рахунку 281, обороти по рахунку 631, інших фінансово-господарських документів що підтверджують проведення взаємовідносин ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 із постачальниками вищезазначених будівельних матеріалів протягом 2018-2020 років.

В іншій частині клопотання слідчого відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя