СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4806/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 червня 2021 року м. Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000001 від 26.03.2021року порушеному за ч. 3 ст. 212 КК України

встановив:
Третім відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000001 від 26.03.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
15.06.2021 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, у посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 ,

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.10.2017 по 30.09.2020 шляхом невірного застосування стандартів бухгалтерського обліку щодо відображення зобов`язань з непогашеної заборгованості та суми щоквартальних платежів (роялті) по взаємовідносинах із підприємством-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), недостовірного відображення у податкових деклараціях з ПДВ податкових зобов`язань та податкового кредиту по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємством-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Польща) умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 9 970 245 грн та податку на додану вартість в сумі 1 709 406 грн., що призвело до ненадходження до Державного бюджету коштів в особливо великих розмірах в загальній сумі 11 679 651 грн.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за її відсутність.

Суддя вважає, можливим розглянути дане клопотання без виклику в судове засідання особи у володінні якої знаходяться документи.

Судом встановлено, що 26.03.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №0000001, згідно витягу з кримінального провадження (а.с.5-6), а тому для всебічного розслідування необхідні вищевказані документи, які мають суттєве значення для встановлення об`єктивної істини по справі.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Керуючись ст. 131, 132, 159 164, 309, 369 - 372 КПК України

постановив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити.
Надати слідчим з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , та/або оперативним працівникам за пред`явленням ними доручення, дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів та вилучення їх завірених копій, що містять охоронювану законом таємницю, у посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 ,відносно « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Кіпр), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Польща), SRL « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Республіка Молдова), SRL « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Республіка Молдова), SRL « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Республіка Молдова), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період за період с 01.01.2017 по 31.12.2020, а саме: договори, угоди, контракти, додаткові угоди, специфікацій та додатки до них, видаткові накладні, рахунки фактури, платіжні доручення, рахунки на оплату, акти приймання передачі товарно-матеріальних цінностей, сертифікати якості (відповідності) на продукцію, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих/отриманих податкових накладних, виписки по банківським рахункам, які свідчать про перерахування грошових коштів на рахунки підприємств/підприємству, податкових накладних, накладних, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, залізничних квитанцій, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, наданих контрагентом дозвільних документів на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), карток складського обліку, копій сторінок журналів видачі довіреностей, векселів, актів прийому-передачі векселів, договорів та первинних бухгалтерських документів про рух товарів (робіт, послуг), договорів про заміну кредитора у зобов`язанні з додатками, договорів переуступки з додатками, договорів позики з додатками, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, інвестиційних договорів, актів приймання-передачі частки у статутному капіталі, протоколів загальних зборів учасників, статутів, аудиторських висновків, довіреностей товариств та фізичних осіб, заяв Форми 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, наказів на призначення службових осіб, витягів, квитанцій, ліцензій, дозволів, документів про прийняття та звільнення з роботи, документів про проведення інструктажів співробітників, посадових інструкцій, документів податкового обліку, договорів оренди офісних, складських приміщень та рухомого майна, цінних паперів, документів про надання та отримання фінансової допомоги, фінансово-господарських документів товариства по взаємовідносинам з контрагентами, документів щодо перерахування грошових коштів з контрагентами, документів про отримання електронного цифрового підпису службовою особою, документів щодо виплати дивідендів, документів формування статутного фонду, документи за результатами проведення інвентаризацій, документи за результатами проведення перевірок, документів податкової, бухгалтерської, статистичної звітності товариства, інших реєстраційних та статутних документів за весь період діяльності товариства, а також інші фінансово-господарські документи, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між даними суб`єктами господарської діяльності.

Ухвала слідчого судді діє два місяці до 15 серпня 2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1