21.07.2021
Кримінальне провадження № 1-кс/760/6396/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 липня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській обл. ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000071 від 03.06.2020, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю здійснення виїмки оригіналів документів, вказуючи, що вони мають істотне значення у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В провадженні органу досудового розслідування перебуває кримінальне провадження №0000071 від 03.06.2020за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що у період 2016-2018 років, ФОП ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_1 ), будучи зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_1 , не відобразив в податковій звітності фінансово-господарські операції з поставки товару (воловника дубового) в адресу Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 21 457 229, 93 грн., що підтверджується актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладеного на контролюючі органи та з питань нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018 року» № 365/10-36-33-04/ від 27.12.2019, в результаті чого останній умисно ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

30.06.2021 ОСОБА_5 повідомлений про підозру за ч.3 ст. 212 КК України.

Постановою слідчого у кримінальному провадженні призначена судово-почеркознавча експертиза, для встановлення осіб, які підписували заяви ФОП ОСОБА_5 про зміну системи оподаткування за період 2017-2018 р. та декларації про майновий стан та доходи ФОП ОСОБА_5 за період 2017-2018 років.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним з таких заходів є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Клопотання відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Доводи, викладені у клопотанні, вказують на наявність достатніх підстав вважати, що речові докази і документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають істотне значення у провадженні і можуть використовуватися як докази.

При цьому, враховую, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, є неможливим, а тому вважаю клопотання слідчого обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, при тимчасовому доступі вважаю за необхідне надати дозвіл на виїмку оригіналів документів на період проведення експертного дослідження.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській обл. ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: акту «Про результати документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладеного на контролюючі органи та з питань нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018 року» № 365/10-36-33-04/ від 27.12.2019, податкових повідомлень-рішень, що винесені за результатами вказаного акту, заяв ОСОБА_5 про зміну системи оподаткування за період 2017-2018 років, декларацій про майновий стан та доходи ФОП ОСОБА_5 за період 2017-2018 років.

Строк дії ухвали - до 21.09.2021 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає негайному виконанню і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: