Справа № 569/3520/21
УХВАЛА

24 лютого 2021 рокум. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Слідчим відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 26.01.2021 за фактом ухилення від сплати податків ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що фізична особа ОСОБА_5 у період 2017-2018 років придбав за готівку за кордоном транспортних засобів на загальну суму 22, 37 млн. грн. задекларувавши при цьому дохід, на загальну суму 1,29 млн. грн., чим вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.

Так, ОСОБА_5 з 2003 року зареєстрований як фізична особа підприємець, з основним видом діяльності: надання послуг таксі, в період з 2003 по 2018 рік, ОСОБА_5 задекларував дохід на загальну суму 0,29 млн. грн., варто зазначити, що у 2015 та 2018 роках ОСОБА_5 задекларував дохід від продажу рухомого майна на загальну суму 0,28 млн. грн., протягом 2006-2019 років останній, як фізична особа підприємець, задекларував валовий дохід на загальну суму 1 млн. грн.

У період з 01.01.2017 по 30.03.2019, ОСОБА_5 перетинав державний кордон України 131 раз, використовуючи два закордонних паспорти та 8 різних автомобілів через пункти пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(16), « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(84), «Ягодин»(27), «Парубне»(4) при цьому дані отримані від Чернівецької, Львівської та ІНФОРМАЦІЯ_3 вказують на те, що відсутня інформація про декларування готівки останнім.

Таким чином, є підстави вважати, що ОСОБА_5 витратив на придбання транспортних засобів за кордоном за мінусом задекларованого коштів на загальну суму 21,8 млн. грн., що невідображені як отримані прибутки та ухилився від сплати податків у значних розмірах.

Статтею 29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» встановлено, що реєстраційна справа формується в паперовій та електронній формі після внесення до Єдиного державного реєстру запису про державну реєстрацію створення фізичної особи - підприємця.

З метою встановлення особи, якою здійснювалась реєстрація фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 , кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємця в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_5 та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та проведення слідчих дій, необхідно провести виїмку реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ФОП ОСОБА_5 яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує та просить його задоволити в повному обсязі.
Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2ст. 163 КПК України.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб.
Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.
Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходиться у КНП " ІНФОРМАЦІЯ_5 » Дубенської міської ради, за адресою: АДРЕСА_2 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), яка знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 . та можливість вилучити оригінали документів, які в ній знаходяться.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1