печерський районний суд міста києва
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.01.2021 року Печерський районний суд м. Києва в складі :

головуючої - судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисника - адвоката ОСОБА_4 ,

обвинуваченої ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальне провадження, по обвинуваченню

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Медвин Богуславського р-ну Київської обл., громадянки України, з базовою вищою освітою, розлученої, не працюючої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_5 перебуваючи на посаді завідувача відділу бухгалтерського обліку та звітності головного бухгалтера НДЕІ, будучи службовою особою, тобто особою наділеною службовими повноваженнями відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України, несла відповідальність за постановку та достовірність обліку здійснення правового режиму економії, контроль за збереженням державної власності та правильними видатками грошових коштів і матеріальних цінностей НДЕІ, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, вчинила кримінальне правопорушення за наступних обставин:

Так, ОСОБА_5 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про співробітництво № 10/12 від 02.07.2012 року укладений між НДЕІ та приватним підприємством «Сисін O.A.» є договором оренди, який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, отримала від підприємства щомісячно плату в загальній сумі, що становить 35 564,3 грн. за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, та у підтвердження отримання грошових коштів, видавала квитанції до прибуткового касового ордеру, на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, проте в подальшому, діючи в інтересах третіх осіб, в супереч посадової інструкції головного бухгалтера, щодо суворого дотримання касової та розрахункової дисципліни, а також в порушенні п. 2.6. Положення Національного Банку України «Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» №637 від 15.12.2004 року (чинною на 2014-2015 роки), відповідно до якої вся готівка, що надходить до кас, має своєчасно (у день одержання готівкових коштів) та в повній сумі оприбутковуватися, вищезазначені грошові кошти умисно не оприбуткувала в касі НДЕІ.

Крім цього, ОСОБА_5 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Д. Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про співробітництво № ВН-161/09 від 01.12.2009 року укладений між НДЕІ та приватним акціонерним товариством «МТС України» є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Д.Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника - ПрАТ «МТС України», на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких уповноваженою особою товариства було перераховано на рахунок НДЕІ грошові на загальну суму, що становить 92 500,02 грн. за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплату податку до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_6 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про співробітництво № 1/2014 від 01.04.2012 року укладений між НДЕІ та товариством з обмеженою відповідальністю «КИЙ АВІА - Експрес» є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника - ТОВ «КИЙ АВІА - Експрес», на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких уповноваженою особою товариства було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 7 749,99 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплати коштів до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_6 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про співробітництво № 8/2014 від 01.04.2012 року укладений між НДЕІ та приватним акціонерним товариством «Фарлеп-Ірвест» є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника - ПрАТ «Фарлеп-Ірвест», на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких уповноваженою особою товариства було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 42 500,01 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплати коштів до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_5 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про співробітництво № 1/13 від 02.01.2013 року укладений між НДЕІ та товариством з обмеженою відповідальністю «ЮВВІМ» є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Д.Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника - ТОВ «ЮВВІМ» на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких уповноваженою особою товариства було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 96 000 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплати коштів до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_5 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про співробітництво від 01.04.2012 року укладений між НДЕІ та товариством з обмеженою відповідальністю «Технобудсервіс» є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника - ТОВ «Технобудсервіс», на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких уповноваженою особою товариства було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 27 750,03 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплату податку до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_5 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про послуги № КІ0153 від 01.05.2009 року укладений між НДЕІ та товариством з обмеженою відповідальністю «Астеліт» є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника - ТОВ «Астеліт», на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких уповноваженою особою товариства було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 45 000 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплати коштів до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_5 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про надання послуг № 27/05 від 01.05.2009 року укладений між НДЕІ та закритим акціонерним товариством «Київстар» є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника - ЗАТ «Київстар», на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких уповноваженою особою товариства було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 51 666,65 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплати коштів до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_5 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про надання послуг № б/н від 15.04.2015 року укладений між НДЕІ та фізичною особою підприємцем « ОСОБА_7 » є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, р/р АДРЕСА_2 , МФО 820019) та платника - ФОП « ОСОБА_7 », на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких підприємцем було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 10 333,33 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплати коштів до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_5 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про співробітництво № б/н від 01.05.2009 року укладений між НДЕІ та суб`єкта підприємницької діяльності « ОСОБА_8 » є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України,, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника - СПД « ОСОБА_8 » , на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких уповноваженою особою суб`єкта підприємницької діяльності було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 35 000, 04 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплати коштів до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_5 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про надання експлуатаційно-технічних послуг дог. №102 від 01.02.2009 року укладений між НДЕІ та товариством з обмеженою відповідальністю «Інтертелеком» є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника - ТОВ «Інтертелеком», на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких уповноваженою особою товариства було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 31 250,01 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплати коштів до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_5 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір укладений між товариством з обмеженою відповідальністю «Євротерйдсервіс» та НДЕІ є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Д.Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника - ТОВ «Євротерйдсервіс», на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких уповноваженою особою товариства було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 999,96 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплати коштів до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_5 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: АДРЕСА_3 , зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про співробітництво № 8/2014 від 01.04.2012 року укладений між НДЕІ та фізичною особою підприємцем « ОСОБА_9 » є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Д.Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника ФОП « ОСОБА_9 », на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких підприємцем було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 26 300,04 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплати коштів до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_5 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: АДРЕСА_3 , зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір про надання послуг укладеного між НДЕІ та фізичною особою підприємцем « ОСОБА_10 » є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Д.Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника - ФОП « ОСОБА_10 », на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких підприємцем було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 5 735 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплати коштів до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Так, ОСОБА_5 , в період з 01.09.2014 року по 31.10.2014 року, перебуваючи у приміщенні НДЕІ, за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, з метою отримання ними неправомірної вигоди, достовірно знаючи, що договір зберігання майна укладений між НДЕІ та товариством з обмеженою відповідальністю «Авторитет - 2010» є договором оренди, предметом якого є зберігання майна сторонніх суб`єктів, обслуговування їхнього обладнання або співпраця, та який в обов`язковому порядку погоджується Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, видавала рахунки з призначення платежів визначених вказаним договором із зазначенням постачальника - НДЕІ (, м. Київ, бул. Дружби Народів, 28, р/р №3125.4201.2022.92 ГУДКСУ у Печерському районі м. Києва, МФО 820019) та платника - ТОВ «Авторитет-2010», на яких ставила свій підпис та відтиск печатки НДЕІ, на підставі яких уповноваженою особою товариства було перераховано на рахунок НДЕІ грошові кошти на загальну суму, що становить 40 000 грн., за оренду приміщення, яке перебувало на балансі НДЕІ, що дало змогу службовим особам НДЕІ, уникнути сплату податку до Державного бюджету України та використати вищезазначені грошові кошти в своїх особистих цілях.

Таким чином, в період з 01.01.2014 року до 31.12.2014 року, ОСОБА_5 перебуваючи на посаді завідувача відділу бухгалтерського обліку та звітності - головного бухгалтера НДЕІ, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, достовірно знаючи, що договори про співробітництво, зберігання майна та надання послуг, укладеними між НДЕІ та його контрагентами, зокрема з ПП «Сисін O.A.», ПрАТ «МТС України», ТОВ «КИЙ АВІА - Експрес», ПрАТ «Фарлеп-Ірвест», ТОВ «ЮВВІМ», ТОВ «Технобудсервіс», ТОВ «Астеліт», ЗАТ «Київстар», ФОП « ОСОБА_7 », СПД « ОСОБА_8 », ТОВ «Інтертелеком», ТОВ «Євротерйдсервіс», ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ТОВ «Авторитет - 2010», є договорами оренди, та діючи умисно, в супереч посадової інструкції головного бухгалтера, щодо суворого дотримання касової та розрахункової дисципліни, витрати коштів за їх прямим призначенням, а також в порушення Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року №996-XIV (чинного на 2014-2015 рр.), п.5.4 розділу 5 Статуту, затвердженого наказом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України №252 від 15.03.2013 року, зареєстрованого Печерською районною в місті Києві державною адміністрацією від 17.05.2013 року №7028426, Закону України «Про державний бюджет України» від 10.10.2014 року №719-VII (чинного на 2014-2015 рр.), Закону України «Про оренду державного та комунального майна» від 10.04.1992 року №2269-ХІІ, Наказу Міністерства економіки «Про передачу будівлі державного підприємства «Науково-дослідний економічний інститут Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України» від 30.5.2007 року №156, п. 2.6. Положення Національного Банку України «Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» №637 від 15.12.2004 року, достовірно знаючи, що майно НДЕІ є державною власністю і закріплюється за ним на праві оперативного управління. Відчуження, передача в заставу, списання об`єктів державної власності, які закріплені за Інститутом на праві оперативного управління, а також передача їх в оренду здійснюється за погодженням з Міністерством у порядку, установленому законодавством, сприяла в отриманні НДЕІ грошових кошти на суму 548 349, 35 грн., чим перевищила свої службові повноваження.

Не оприбуткування в касі НДЕІ завідувачем відділу бухгалтерського обліку та звітності - головним бухгалтером НДЕІ ОСОБА_5 грошових коштів та умисна видача контрагентам НДЕІ рахунків з призначення платежів, обумовлених договорами про співробітництво, зберігання майна та надання послуг, укладеними між НДЕІ та його контрагентами, які фактично є договорами оренди, дало змогу службовим особам НДЕІ, приховати від державного бюджету надходження грошових коштів, за оренду приміщень, які перебували на балансі НДЕІ на суму 548 349,35 грн.

Враховуючи, зібрані під час досудового розслідування матеріали, а також враховуючи висновок експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи Київського науково-дослідного інституту судових експертиз №10153/17-45 від 30.03.2018 встановлено, що в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року договори про співробітництво (в тому числі договори про співробітництво щодо збереження майна) та договори про надання послуг укладені між НДЕІ та контрагентами, зокрема з ПП «Сисін O.A.», ПрАТ «МТС України», ТОВ «КИЙ АВІА-Експрес», ПрАТ «Фарлеп-Ірвест», ТОВ «ЮВВІМ», ТОВ «Технобудсервіс», ТОВ «Астеліт», ЗАТ «Київстар», ФОП « ОСОБА_7 », СПД « ОСОБА_8 », ТОВ «Інтертелеком», ТОВ «Євротерйдсервіс», ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ТОВ «Авторитет- 2010», - є договорами оренди. Тому враховуючи, що НДЕІ утримувалось за рахунок державного бюджету та майно НДЕІ є державною власністю, при передачі в оренду приміщень, розміщених в адміністративній будівлі за адресою: м. Київ, бул. Д. Народів, 28, збиток завданий Державному бюджету України становить 548 349, 35 грн.

Отже, завідувач відділу бухгалтерського обліку та звітності - головний бухгалтер НДЕІ - ОСОБА_5 , вчинила пособництво невстановленим органом досудового розслідування особам , у використанні службового становища, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди іншими особами, шляхом штучно створеної оренди, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним інтересам держави на загальну суму 548 349, 35 грн., що у двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподаткований мінімум громадян.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_5 винною себе в інкримінованому їй кримінальному правопорушенні визнала повністю, підтвердила фактичні обставини вчиненого кримінального правопорушення відповідно до пред`явленого обвинувачення, з якого вбачається, що , в період з 01.01.2014 року до 31.12.2014 року, ОСОБА_5 перебуваючи на посаді завідувача відділу бухгалтерського обліку та звітності - головного бухгалтера НДЕІ, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, діючи єдиним умислом в інтересах третіх осіб, достовірно знаючи, що договори про співробітництво, зберігання майна та надання послуг, укладеними між НДЕІ та його контрагентами, зокрема з ПП «Сисін O.A.», ПрАТ «МТС України», ТОВ «КИЙ АВІА - Експрес», ПрАТ «Фарлеп-Ірвест», ТОВ «ЮВВІМ», ТОВ «Технобудсервіс», ТОВ «Астеліт», ЗАТ «Київстар», ФОП « ОСОБА_7 », СПД « ОСОБА_8 », ТОВ «Інтертелеком», ТОВ «Євротерйдсервіс», ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ТОВ «Авторитет - 2010», є договорами оренди, та діючи умисно, в супереч посадової інструкції головного бухгалтера, щодо суворого дотримання касової та розрахункової дисципліни, витрати коштів за їх прямим призначенням, а також в порушення Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року №996-XIV (чинного на 2014-2015 рр.), п.5.4 розділу 5 Статуту, затвердженого наказом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України №252 від 15.03.2013 року, зареєстрованого Печерською районною в місті Києві державною адміністрацією від 17.05.2013 року №7028426, Закону України «Про державний бюджет України» від 10.10.2014 року №719-VII (чинного на 2014-2015 рр.), Закону України «Про оренду державного та комунального майна» від 10.04.1992 року №2269-ХІІ, Наказу Міністерства економіки «Про передачу будівлі державного підприємства «Науково-дослідний економічний інститут Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України» від 30.5.2007 року №156, п. 2.6. Положення Національного Банку України «Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» №637 від 15.12.2004 року, достовірно знаючи, що майно НДЕІ є державною власністю і закріплюється за ним на праві оперативного управління. Відчуження, передача в заставу, списання об`єктів державної власності, які закріплені за Інститутом на праві оперативного управління, а також передача їх в оренду здійснюється за погодженням з Міністерством у порядку, установленому законодавством, сприяла в отриманні НДЕІ грошових кошти на суму 548 349, 35 грн., чим перевищила свої службові повноваження.

Також обвинувачена зазначила, що щиро кається у вчиненому та зробила для себе відповідні висновки.

В судовому засіданні, у відповідності до ч.3 ст. 349 КПК України, визнано недоцільним дослідження доказів у справі, а саме: показів представника потерпілого, свідків та письмових доказів, оскільки фактичні обставини нікім не оспорюються та відсутні сумніви стосовно добровільності та істинності позиції учасників судового провадження.

Оцінюючи докази зібрані в судовому засіданні, суд находить винність обвинуваченої ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення повністю доведеною.

Умисні дії ОСОБА_5 , які виразились у пособництві невстановленим досудовим розслідуванням особам, з використання службового становища, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди іншими особами, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним інтересам держави, суд кваліфікує за ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 364 КК України (в редакції ЗУ № 770-VII від 10.11.2015 року).

При призначенні міри покарання обвинуваченій, суд враховує тяжкість скоєного нею кримінального правопорушення, те що воно відноситься до тяжких злочинів, є умисним та корисливим, особу обвинуваченої, яка вину свою визнала, раніше не судима, на спеціальних обліках не перебуває, має постійне місце проживання, її вік та ставлення до вчиненого.

У відповідності до ст. 66 КК України обставинами, що пом`якшують покарання обвинуваченої - є щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

У відповідності до ст. 67 КК України обставин, що обтяжують покарання обвинуваченої не встановлено.

Враховуючи наведене вище, думку прокурора, щодо міри покарання обвинуваченій, суд вважає, що обвинуваченій необхідно обрати покарання у виді позбавлення волі, в межах санкції статті, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю, зі штрафом, та застосувавши ст. 75 КК України звільнивши останню від відбування основного покарання з випробуванням, з іспитовим строком та покладенням обов`язків, передбачених ст. 76 КК України, оскільки зазначене покарання буде необхідним та достатнім для виправлення та перевиховання останньої, а також запобігання вчиненню нею нових злочинів.

Цивільний позов не заявлено.

Судові витрати підлягають стягненню з обвинуваченої.

Питання речових доказів вирішити у відповідності до вимог ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. 373, 374 КПК України, суд,

З А С У Д И В :
ОСОБА_5 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 364 КК України (в редакції ЗУ № 770-VII від 10.11.2015 року), та призначити їй покарання у виді 3 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на 1 рік, зі штрафом в розмірі в розмірі п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування основного покарання у виді позбавлення волі, з випробуванням, з іспитовим строком на 1 рік.

На підставі ст. 76 КК України зобов`язати ОСОБА_5 в період іспитового строку: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання та/або роботи.

Іспитовий строк ОСОБА_5 обраховувати з 05.01.2021 року.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави судові витрати за проведення судово-економічної експертизи №10153/17-45 від 30.03.2018 року в сумі 8008 грн.

Речові докази: документи, які постановою слідчого від 19.11.2018 року визнані речовими доказами та приєднані до матеріалів досудового розслідування залишити в матеріалах досудового розслідування.

Вирок може бути оскаржений до Київського апеляційного суду, через районний суд, протягом 30 днів з дня його проголошення.

Суддя: ОСОБА_1