УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю

14 вересня 2020 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 вересня 2019 року за № 0000027, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

10 вересня 2020 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 вересня 2019 року за № 0000027, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення оригіналів документів за період з 01.04.2017 р. по 31.12.2018 р. щодо закупівлі молока у фізичних осіб, яке здійснювалось наступними особами: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_6 , в тому числі договорів - доручень на виконання робіт із заготівлі та здавання молока та додатків до таких договорів, договорів - доручень, договорів про повну матеріальну відповідальність повіреного, видаткових накладних на списання сировини у виробництво, приймально -розрахункових відомостей щодо закупівлі молока, відомостей надходження сировини в розрізі складів, списків здавачів молока, товарно - транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних на перевезення молочної сировини, протоколів приймання молока, актів про розходження кількісних або якісних показників у молоці між господарством і молокопереробним підприємством, реєстрів надходження молока, звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, актів здачі - прийняття виконаних робіт послуг, журналів в`їзду та виїзду транспорту на території ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), журналів аналізу зразків, які відбираються лабораторією підприємства, документів, які підтверджують здійснення грошового розрахунку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за отримане молоко, інших документів щодо закупівлі та обліку молока.
В обгрунтування заявлених в клопотанні вимог зазначає, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Згідно акту перевірки від 21.05.2019 р. №169/23-00-14-0107/00447853, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період з 01.04.2017р. по 31.12.2018р. занижено податок на прибуток підприємств на загальну суму 8 405 тис. грн., податок на додану вартість на загальну суму 110 тис. грн., податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 16 615 тис. грн., а всього на загальну суму 25 131 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Відповідно до акту перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 21.05.2019 №169/23-00-14- 0107/00447853, заготівельниками молока були наступні особи: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_6 , з якими у ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладені цивільно - правові договори, які подавали до бухгалтерії підприємства звіти про використання виданих коштів з доданими до них документами, а саме: приймально - розрахунковими відомостями про придбане у фізичних осіб молоко та проведені з ними розрахунки та списками здавачів молока. При цьому, в бухгалтерському обліку підприємства відображено, що отримане молоко було використане в господарській діяльності відповідно до приймально - розрахункових відомостей та видаткових накладних на списання сировини у виробництво за період з 01.04.2017р. по 31.12.2018 р.
Згідно документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вказані вище особи здійснювали заготівлю молока на території Дніпропетровської, Полтавської, Кіровоградської, Черкаської областей.
З метою встановлення фактів закупівлі молока у населення та перевірки відомостей, наданих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як свідків, допитано осіб, які зазначені здавачами молока та проживають на території сіл Новомиргородського та Олександрійського району Кіровоградської області, та встановлено, що вказані особи протягом 2017 - 2018 років взагалі не здавали молоко, а у переважної більшості вказаних осіб корови взагалі відсутні.
Ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 22.10.2019 р. у справі №712/13708/19, надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ). 29.10.2019 р. із зазначеною ухвалою ознайомлено головного бухгалтера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_10 .
Проте, службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухвалу Соснівського районного суду м. Черкаси від 22.10.2020 р. в повному обсязі ухвалу слідчого судді не виконано, надано лише незначну частину документів.
На підставі вищевикладеного, з метою встановлення фактів закупівлі молока ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), виникла необхідність в отриманні документів щодо закупівлі молока у фізичних осіб за період з 01.04.2017р. по 31.12.2018р. заготівельниками: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_6 , а саме: договорів - доручень на виконання робіт із заготівлі та здавання молока та додатків до них, договорів - доручень, договорів про повну матеріальну відповідальність повіреного, видаткових накладних на списання сировини у виробництво, приймально -розрахункових відомостей щодо закупівлі молока, відомостей надходження сировини в розрізі складів, списків здавачів молока, товарно - транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних на перевезення молочної сировини, протоколів приймання молока, актів про розходження кількісних або якісних показників у молоці між господарством і молокопереробним підприємством, реєстрів надходження молока, звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, актів приймання передачі виконаних робіт (послуг), журналів в`їзду та виїзду транспорту на території ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), журналів аналізу зразків, які відбираються лабораторією підприємства, інших документів щодо закупівлі та обліку молока.
Вилучення оригіналів таких документів фінансової, бухгалтерської, податкової, статистичної звітності, а також інших первинних документів надасть можливість використати, як докази, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження та під час судового розгляду.
Прокурор ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, звернувся з заявою, в якій просить судовий розгляд здійснювати без його участі, клопотання підтримує та просить його задовольнити. При цьому, у зв`язку з існуванням реальної загрози зміни або знищення зазначених у клопотанні документів, просить розгляд клопотання здійснювати без участі представника ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що участь прокурора під час розгляду поданого ним клопотанням обов`язковою не визнана, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без його участі та без виклику і без участі представника ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Згідно ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно д ч.4 ст.107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні №0000027 внесені до вказаного реєстру 30 вересня 2019 року за фабулою: «Згідно акту перевірки від 21.05.2019 №169/23-00-14-0107/00447853 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період з 01.04.2017 по 31.12.2018 занижено податок на прибуток підприємств на загальну суму 8 405 тис. грн., податок на додану вартість на загальну суму 110 тис. грн., податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 16 615 тис. грн., а всього на загальну суму 25 131 тис. грн., що є особливо великим розміром» - кваліфікація правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором доведено можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться у зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Але, прокурором не надано доказів призначення судових почеркознавчих експертиз та необхідність отримання оригіналів вказаних в клопотанні документів.
З метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, враховуючи, що документи, які зазначені в клопотанні прокурора, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст.107, 159, 163, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 вересня 2019 року за № 0000027, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Надати, в межах кримінального провадження № 0000027 від 30 вересня 2019 року, старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_14 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_15 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_16 , або, за дорученням слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, співробітникам управління оперативно - розшукової діяльності ГУ ДФС у Черкаській області, а саме: ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення копій документів за період з 01.04.2017р. по 31.12.2018р. щодо закупівлі молока у фізичних осіб, яке здійснювалось особами: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_6 , в тому числі оригіналів документів: договорів - доручень на виконання робіт із заготівлі та здачі молока та додатків до таких договорів, договорів -доручень, договорів про повну матеріальну відповідальність повіреного, видаткових накладних на списання сировини у виробництво, приймально - розрахункових відомостей щодо закупівлі і молока, відомостей надходження сировини в розрізі складів, списків здавачів молока, товарно - транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних на перевезення молочної сировини, протоколів приймання молока, актів про розходження кількісних або якісних показників у молоці між господарством і молокопереробним підприємством, реєстрів надходження молока, звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, актів приймання - передачі виконаних робіт (послуг), журналів в`їзду та виїзду транспорту на території ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), журналів аналізу зразків, які відбираються лабораторією підприємства, документів, які підтверджують здійснення грошового розрахунку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за отримане молоко, інших документів щодо закупівлі та обліку молока.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, відповідно до ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, може бути постановлена ухвала про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Визначити строк дії ухвали 50 (п`ятдесят) днів, який відраховується з дня її проголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1