Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/2853/20
Провадження № 1-кс/552/1792/20
У Х В А Л А
іменем України

19.10.2020 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000181 від 06.12.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, в межах якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2018-2019 років, шляхом безпідставного завищення валових витрат підприємства та не відображення фінансово-господарських операцій у бухгалтерському та податковому обліках, ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 7 200 000 грн.

Зокрема, за матеріалами клопотання, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2018 по теперішній час, відображають фінансово-господарські взаємовідносини по придбанню пухо-пір`яної суміші з фізичними особами-підприємцями: ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), які знаходяться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Тому, з метою встановлення та підтвердження фактів та обставин, що підлягають доказуванню , просила надати тимчасовий доступ до документів стосовно ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000181 від 06.12.2019, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000181.

Надання тимчасового доступу та вилучення документів стосовно ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності СПД, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи дійсно мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації, а також та потребують вилучення.

Не надання тимчасового доступу та можливості вилучення вказаних документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наданням можливості вилучити відповідні документи.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації та до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- інформацію щодо реєстраційно-облікових відомостей (картки платників податків з зазначеними в них номерами рахунків, які були відкриті у банківських установах) стосовно ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), за період 01.01.2018 по теперішній час;

- інформацію щодо податкового боргу ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), за період 01.01.2018 по теперішній час;

- інформацію щодо проведення документальних перевірок ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), за період 01.01.2018 по теперішній час податковими органами з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

- свідоцтв про державну реєстрацію фізичних осіб-підприємців, довідок про взяття на облік платників податків; податкові декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця, податкові декларації про майновий стан і доходи з додатками та всіх додатків до них, форм 1-ДФ та всіх додатків до них, договорів про визнання електронних документів, вхідної та вихідної кореспонденції, а також інших документів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), підприємств за період діяльності підприємств з 01.01.2018 по дату винесення ухвали слідчим суддею, які знаходяться за місцем податкового обліку, які мають значення для даного кримінального провадження за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали слідчим суддею та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ).

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати співробітникам слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області: старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_15 , заступнику начальника начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_16 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_21 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_22 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_24 , та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1