УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000137 від 19.11.2019, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000137 від 19.11.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що фізична особа ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) будучи керівником корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ) та контролюючи діяльність пов`язаних підприємств ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_8 ), ухилився від сплати податків з доходів фізичних осіб підприємців, за результатами здійснення підприємницької діяльності з реалізації нерухомого майна за договорами купівлі продажу, що призвело до не надходження у бюджет податків на суму 13 816 873 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 , протягом періоду 2014-2019 років шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 18%, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_4 , упродовж 2014-2018 років, ухилився від сплати податків з доходів фізичних осіб підприємців, за результатами здійснення підприємницької діяльності з реалізації нерухомого майна за договорами купівлі продажу, що призвело до не надходження у бюджет податків на суму 13 816 873 грн. тим самим набув майно, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом у великому розмірі.

27.05.2020 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України, зокрема АІС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що у корпорацiї « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ) відкрито рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

№ НОМЕР_9 (Українська гривня);

№ НОМЕР_10 (Українська гривня);

№ НОМЕР_11 (Українська гривня);

№ НОМЕР_12 (Українська гривня).

Також, згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України, зокрема АІС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що у ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_4 ) відкрито рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

№ НОМЕР_13 (Українська гривня);

№ НОМЕР_14 (Українська гривня);

№ НОМЕР_15 (Українська гривня);

№ НОМЕР_16 (Українська гривня);

№ НОМЕР_17 (Українська гривня);

№ НОМЕР_18 (Українська гривня);

№ НОМЕР_19 (Українська гривня).

Крім того, згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України, зокрема АІС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що у ПП « ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_5 ) відкрито рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

№ НОМЕР_20 (Українська гривня);

№ НОМЕР_21 (Українська гривня);

№ НОМЕР_22 (Українська гривня);

№ НОМЕР_23 (Українська гривня).

Згідно згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України, зокрема АІС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що у ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_6 ) відкрито рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

№ НОМЕР_24 (Українська гривня);

№ НОМЕР_25 (Українська гривня);

№ НОМЕР_26 (Українська гривня);

№ НОМЕР_27 (Українська гривня);

№ НОМЕР_28 (Українська гривня);

№ НОМЕР_29 (Українська гривня);

№ НОМЕР_30 (Українська гривня).

Згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України, зокрема АІС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » також відкрито рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

№ НОМЕР_31 (Українська гривня);

№ НОМЕР_32 (Українська гривня);

№ НОМЕР_33 (Українська гривня);

№ НОМЕР_34 (долар США);

№ НОМЕР_35 (Українська гривня);

№ НОМЕР_35 (долар США);

№ НОМЕР_36 (Українська гривня);

№ НОМЕР_37 (Українська гривня);

№ НОМЕР_34 (Українська гривня).

Згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України, зокрема АІС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що у ПП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_8 ) відкрито рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

№ НОМЕР_38 (Українська гривня);

№ НОМЕР_39 (Українська гривня);

№ НОМЕР_40 (Українська гривня);

№ НОМЕР_41 (Українська гривня).

Згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України, зокрема АІС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що у ФОП ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_2 ) відкрито рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

№ НОМЕР_42 (долар США);

№ НОМЕР_43 (Євро);

№ НОМЕР_44 (Українська гривня);

№ НОМЕР_45 (Українська гривня);

№ НОМЕР_46 (долар США);

№ НОМЕР_47 (Українська гривня);

№ НОМЕР_48 (Українська гривня);

№ НОМЕР_49 (Українська гривня);

№ НОМЕР_50 (Українська гривня);

№ НОМЕР_51 (Українська гривня);

№ НОМЕР_52 (Англійський фунт стерлінгів);

№ НОМЕР_53 (долар США);

№ НОМЕР_54 (Українська гривня);

№ НОМЕР_55 (Українська гривня);

№ НОМЕР_56 (Євро);

№ НОМЕР_57 (долар США);

№ НОМЕР_58 (Українська гривня);

№ НОМЕР_59 (Українська гривня);

№ НОМЕР_60 (Англійський фунт стерлінгів);

№ НОМЕР_61 (Українська гривня);

№ НОМЕР_62 (Українська гривня);

№ НОМЕР_63 (Євро);

№ НОМЕР_64 (Українська гривня);

№ НОМЕР_65 (Українська гривня);

№ НОМЕР_66 (долар США).

Таким чином, у розпорядженні вказаного закладу банківської установи знаходяться документи, які містять у собі відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували та використовують зазначені рахунки суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) тощо. Зазначені відомості і документи можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим що вказують на факти, обставини та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Представник володільця документів в судове засідання не викликався у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, та доведення її вини у вчиненому.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання слідчого в ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000137 від 19.11.2019 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому в ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_3 на отримання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ) та містять банківську таємницю по наступним рахункам:

НОМЕР_67 ) корпорацiя « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ):

- № НОМЕР_9 (Українська гривня);

- № НОМЕР_10 (Українська гривня);

- № НОМЕР_11 (Українська гривня);

- № НОМЕР_12 (Українська гривня).

2) ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_4 ):

- № НОМЕР_13 (Українська гривня);

- № НОМЕР_14 (Українська гривня);

- № НОМЕР_15 (Українська гривня);

- № НОМЕР_16 (Українська гривня);

- № НОМЕР_17 (Українська гривня);

- № НОМЕР_18 (Українська гривня);

- № НОМЕР_19 (Українська гривня).

3) ПП « ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_5 ):

- № НОМЕР_20 (Українська гривня);

- № НОМЕР_21 (Українська гривня);

- № НОМЕР_22 (Українська гривня);

- № НОМЕР_23 (Українська гривня).

4) ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_6 ):

- № НОМЕР_24 (Українська гривня);

- № НОМЕР_25 (Українська гривня);

- № НОМЕР_26 (Українська гривня);

- № НОМЕР_27 (Українська гривня);

- № НОМЕР_28 (Українська гривня);

- № НОМЕР_29 (Українська гривня);

- № НОМЕР_30 (Українська гривня).

5) ПП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_7 ):

- № НОМЕР_31 (Українська гривня);

- № НОМЕР_32 (Українська гривня);

- № НОМЕР_33 (Українська гривня); № НОМЕР_34 (долар США);

- № НОМЕР_35 (Українська гривня);

- № НОМЕР_35 (долар США);

- № НОМЕР_36 (Українська гривня);

- № НОМЕР_37 (Українська гривня);

- № НОМЕР_34 (Українська гривня).

6) ПП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_8 ):

- № НОМЕР_38 (Українська гривня);

- № НОМЕР_39 (Українська гривня);

- № НОМЕР_40 (Українська гривня);

- № НОМЕР_41 (Українська гривня).

7) ФОП ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_2 ):

- № НОМЕР_42 (долар США), № НОМЕР_43 (Євро);

- № НОМЕР_44 (Українська гривня);

- № НОМЕР_45 (Українська гривня);

- № НОМЕР_46 (долар США);

- № НОМЕР_47 (Українська гривня);

- № НОМЕР_48 (Українська гривня);

- № НОМЕР_49 (Українська гривня);

- № НОМЕР_50 (Українська гривня);

- № НОМЕР_51 (Українська гривня);

- № НОМЕР_52 (Англійський фунт стерлінгів);

- № НОМЕР_53 (долар США);

- № НОМЕР_54 (Українська гривня);

- № НОМЕР_55 (Українська гривня);

- № НОМЕР_56 (Євро);

- № НОМЕР_57 (долар США);

- № НОМЕР_58 (Українська гривня);

- № НОМЕР_59 (Українська гривня);

- № НОМЕР_60 (Англійський фунт стерлінгів);

- № НОМЕР_61 (Українська гривня);

- № НОМЕР_62 (Українська гривня);

- № НОМЕР_63 (Євро);

- № НОМЕР_64 (Українська гривня);

- НОМЕР_68 (Польський злотий);

- НОМЕР_69 (Українська гривня);

- № НОМЕР_65 (Українська гривня);

- № НОМЕР_66 (долар США);

за період з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- картки із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- протоколів системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Строк дії ухвали встановити 2 місяці.

Роз`яснити службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя