Провадження №1-кс/127/6438/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 липня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «Хмільницьке», про скасування арешту у кримінальному провадженні №0000097 від 24.05.2019, -

ВСТАНОВИВ:

Товариство з обмеженою відповідальністю «Хмільницьке», звернулося до суду з клопотанням, про скасування арешту на 119 одиниць сільськогосподарської техніки, у кримінальному провадженні №0000097 від 24.05.2019, накладений згідно ухвали Вінницького міського суду Вінницької області від 15.07.2019 року та належить ТОВ «Хмільницьке» на праві власності.
Клопотання мотивовано тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області перебуває кримінальне провадження за №0000097 від 24.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
По даному провадженні про підозру нікому не повідомлено.
Підставою для початку досудового розслідування даного кримінального провадження стали матеріали документальної перевірки ГУ ДФС у Вінницькій області за наслідками якої було складено Акт від 28.01.2019 №172/1401/00692245 документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Хмільницьке» з питань дотримання податкового законодавства з 01.05.2016 по 30.09.2018, валютного - за період 01.05.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 01.05.2016 по 30.09.2018 (далі Акт перевірки) та прийняті податкові повідомлення-рішення про нарахування податків, а саме: - податкові повідомлення рішення № та № від 25.02.2019; - податкове повідомлення-рішення № від 25.02.2019.
Спірні податкові повідомлення-рішення на даний час оскаржуються в судовому порядкуу Вінницькому окружному адміністративному суді.
На думку заявника, враховуючи норми Податкового кодексу України є усі підстави вважати, що органом досудового розслідування рішення про внесення до ЄРДР відомостей про вчинення службовими особами ТОВ "Хмільницьке" кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 212 КК України, прийняте передчасно та безпідставно, адже на момент внесення відомостей до ЄРДР визначені податковим органом по вищевказаному Акту документальної перевірки суми не узгоджені, тобто у ТОВ "Хмільницьке", у встановленому законодавством порядку, не виникало обов`язку по сплаті донарахованих податків, що підтверджується довідкою про відсутність у ТОВ "Хмільницьке" заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи від 16.04.2020 року виданої Офісом великих платників ДПС України.
Крім того, заявник зазначає, про відсутність будь-яких підстав чи розумних підозр вважати, що арештована сільськогосподарська техніка ТОВ "Хмільницьке" може бути речовими доказами в даному кримінальному провадженні, так як сам факт наявності у власності товариства сільськогосподарської техніки ніяким чином не свідчить про те, що ця техніка відповідає критеріям статті 98 КПК України. Також, слід визнати, що сільськогосподарська техніка, як речовий доказ повинна якимось чином підтверджувати подію кримінального правопорушення та винуватість певних осіб у вчиненні цього кримінального правопорушення, тобто бути предметом доказування у кримінальному провадженні №0000097 від 24.05.2019.
Однак, вказані обставини повністю виключають навіть гіпотетичне припущення того, що спеціальна сільськогосподарська техніка ТОВ "Хмільницьке", яка використовується в господарській діяльності підприємства могла зберегти на собі сліди вчинення кримінального правопорушення або ж може бути використана як доказ факту чи обставин, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків, а відтак арешт накладений на цю техніку є-необґрунтованим.
Також заявник зазначає,що в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження №0000097 від 24.05.2019, яке триває 11 місяців, не встановлено, що арештована техніка є процесуальним доказом наявності події кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, та винуватості певних осіб у його вчиненні.
Органом досудового слідства не доведено фактичного існування правових підстав для накладення арешту на майно, передбачених частиною 2 статті 170 КПК України, про які вказано у його клопотанні.
Заявник просить суд врахувати ту обставину, що ТОВ "Хмільницьке" є сільськогосподарським товаровиробником, основним видом діяльності якого є обробіток землі та вирощування сільськогосподарської продукції, при цьому загальна площа землі, що знаходиться в обробітку підприємства складає 30 844,2257 га. На даний час проходить період весняно-польових робіт, однак частина техніки, в силу своєї зношеності фактично не використовується товариством і потребує негайної заміни на сільськогосподарську техніку, яка буде відповідати сучасним стандартам, що стане можливим лише після реалізації устарівшої техніки. Крім того, товариству вкрай необхідні обігові кошти і на закупівлю посівного матеріалу, мінеральних добрив, ЗЗР, ПММ, для належного проведення комплексу весняно-польових робіт, догляду за посівами озимих культур, а також і для виплати заробітної плати працівникам. Однак накладений арешт унеможливлює здійснення підприємством вказаних операцій з реалізації застарілої техніки, що вкрай необхідне для нормального функціонування товариства, а відтак негативно впливає на здійснення фінансово-господарської діяльності. Як наслідок товариство реально втрачає можливість належного виконання посівної компанії та збільшення врожайності сільськогосподарських культур.
Зокрема, на даний час потребує заміні 15 одиниць техніки з 119 на які накладено арешт, а саме:
1. причіп марки2-ПТС-6 85451, 201 1 року випуску, номерний знак НОМЕР_1 , заводський номер НОМЕР_2 ;
2. трактор колісний марки СА8Е МХ 285, 2006 року випуску, номерний знак НОМЕР_3 , заводський номер НОМЕР_4 , номер двигуна НОМЕР_5 ;
3. трактор колісний марки СА8Е МХ 285, 2006 року випуску, номерний знак НОМЕР_6 , заводський номер НОМЕР_7 , номер двигуна НОМЕР_8 ;
4. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2007 року випуску, номерний знак НОМЕР_9 , заводський номер НОМЕР_10 , номер двигуна НОМЕР_11 ;
5. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2007 року випуску, номерний знак НОМЕР_12 , заводський номер НОМЕР_13 , номер двигуна НОМЕР_14 ;
6. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2009 року,; випуску, номерний знак НОМЕР_15 , заводський номер НОМЕР_16 , номер двигуна НОМЕР_17 ;
7. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2009 року випуску, номерний знак НОМЕР_18 , заводський номер НОМЕР_19 , номер двигуна НОМЕР_20 ;
8. трактор колісний марки РЕНВТ 936 УАКЮ, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_21 , заводський номер НОМЕР_22 , номер двигуна НОМЕР_23 ;
9. трактор колісний марки FЕNDТ 936 VАRІО РОWЕR, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_24 , заводський номер НОМЕР_25 , номер двигуна НОМЕР_26 ;
10. трактор колісний марки FЕNDТ 936 VАRІО РОWЕR, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_27 , заводський номер НОМЕР_28 , номер двигуна НОМЕР_29 ;
11. трактор колісний марки FЕNDТ 936 VАRІО, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_30 , заводський номер НОМЕР_31 , номер двигуна НОМЕР_32 ;
12. трактор колісний марки FЕNDТ 936 VАRІО РОWЕR, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_33 , заводський номер НОМЕР_34 , номер двигуна НОМЕР_35 ;
13. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2007 року випуску, номерний знак НОМЕР_36 , заводський номер НОМЕР_37 , номер двигуна НОМЕР_38 ;
14. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_39 , заводський номер НОМЕР_40 , номер двигуна НОМЕР_41 ;
15. навантажувач марки КАРПАТЕЦЬ ПЕА-1,0, 1993 року випуску, номерний знак НОМЕР_42 , заводський номер НОМЕР_43 , номер двигуна НОМЕР_44 .
Крім того, відповідно до довідки офісу великих платників податків ДПС від 10.02.2020 р. за № 5905/10/28-10-52-11, ТОВ «Хмільницьке» не має податкового боргу, недоїмки зі сплати єдиного внеску, іншої заборгованості з платежів (у тому числі розстроченої, відстроченої, реструктуризованої), контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи.
Також заявник просить суд врахувати і ту обставину, що саме зараз розпочато сезон весняно польових робіт, а тому розгляд даного клопотання має суттєве значення для діяльності підприємства, так як фактично арешт на майно накладено передчасно та не обґрунтовано, при цьому негативно впливає на фінансово-господарську діяльність товариства.
Таким чином, на думку заявника, в подальшому застосування цього заходу відпала потреба, а дія арешту порушує його права власника.
В судовому засіданні ОСОБА_3 клопотання підтримали та просили суд його задоволити, додатково пояснивши, що скасування арешту майна необхідно для весняно-польових робіт ТОВ "Хмільницьке", а тому розгляд даного клопотання має суттєве значення для діяльності підприємства.

Слідчий ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечувала щодо скасування арешту з 119 одиниць сільськогосподарської техніки, посилаючись на те, що арешт накладено правомірно та на даний час потреба у арешті не відпала..

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за фіксації судового процесу технічними засобами.
Слідчий суддя, вислухавши пояснення заявника, слідчого та прокурора, дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, дійшов висновку про відсутність підстав для його задоволення, з огляду на таке.
Згідно статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до частини першої статті 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
В судовому засіданні встановлено, що у провадженні слідчого СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000097 від 24.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Хмільницьке".
Досудовим розслідуванням встановлено, що ГУ ДФС у Вінницькій області проведено документальну планову перевірку ТОВ "Хмільницьке" з питань дотримання податкового законодавства за з 01.05.2016 по 30.09.2018, валютного - за період 01.05.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 01.05.2016 по 30.09.2018, яка оформлена актом від 28.01.2019 №172/1401/00692245.
Згідно акту перевірки упродовж 2016-2018 років службові особи ТОВ "Хмільницьке" в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 189.1 ст. 189, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, 198.6, п. 201.1, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 незаконно формували податковий кредит від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ "Скіон Трейд" () та ТОВ "Грін-Авто-Транс" () щодо надання послуг по перевезенню вантажу (цукрового буряку, вугілля), проте у вказаних підприємств відсутні виробничі обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт для здійснення даного виду господарської діяльності.
Як зазначено в акті перевірки, проведеним аналізом по ланцюгу постачання товарно-матеріальних цінностей встановлено, що ТОВ "Грін-Авто-Транс" в період виконання нібито зобов`язань перед ТОВ "Хмільницьке" замовляло перевезення цукрового буряку у ТОВ "Літія Груп" (), ТОВ "Лейтон Компані" (), ТОВ "Авелінк" (), ТОВ "Суматра Транс", ТОВ "Конкордвест" (), ТОВ "Ліліон Вест" (), які в свою чергу також мають ознаки фіктивності та транзитності, здійснюючи свою діяльність будучи задіяними у незаконних міжрегіональних схемах щодо конвертації грошових коштів та ухиленні від сплати податків.
Крім того, у вказаний період службові особи ТОВ "Хмільницьке" в порушення вимог п. 54.2 ст. 54, п. 57.1 ст. 57, п.п. 168.1.4, п. 168.1, ст. 168, п. 176.1 п.п. «а» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України умисно ухилились від слати податку з фізичних осіб при виплаті (нарахуванні) орендної плати за земельні частки (паї) на суму 3 724 519 грн.
Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Хмільницьке" складає 11141117 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 15.07.2019 задоволено клопотання слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна та накладено арешт на майно ТОВ "Хмільницьке", а саме:
1. причіп марки 2-ПТС-6 85451, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_45 , заводський номер НОМЕР_46 ;
2. причіп марки 2-ПТС-6 85451, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_47 , заводський номер НОМЕР_48 ;
3.причіп марки 2-ПТС-6 85451, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_49 , заводський номер НОМЕР_50 ;
4. причіп марки 2-ПТС-6 85451, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_51 , заводський номер НОМЕР_52 ;
5. причіп марки 2-ПТС-6 85451, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_1 , заводський номер НОМЕР_2 ;
6. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2009 року випуску, номерний знак НОМЕР_53 , заводський номер НОМЕР_54 , номер двигуна НОМЕР_55 ;
7. причіп марки 2-ПТС-6 85451, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_56 , заводський номер НОМЕР_57 ;
8. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_58 , заводський номер НОМЕР_59 , номер двигуна НОМЕР_60 ;
9. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_61 , заводський номер НОМЕР_62 , номер двигуна НОМЕР_63 ;
10. трактор колісний марки МТЗ-82, 1995 року випуску, номерний знак НОМЕР_64 , заводський номер НОМЕР_65 , номер двигуна НОМЕР_66 ;
11. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_67 , заводський номер НОМЕР_68 , номер двигуна НОМЕР_69 ;
12. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_70 , заводський номер НОМЕР_71 , номер двигуна НОМЕР_72 ;
13. причіп марки 2-ПТС-6 85451, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_73 , заводський номер НОМЕР_74 ;
14. трактор колісний марки Т-150К, 1993 року випуску, номерний знак НОМЕР_75 , заводський номер НОМЕР_76 , номер двигуна НОМЕР_77 ;
15. трактор колісний марки CASE MX 285, 2006 року випуску, номерний знак НОМЕР_3 , заводський номер НОМЕР_78 , номер двигуна НОМЕР_5 ;
16. трактор колісний марки МТЗ-82, 1994 року випуску, номерний знак НОМЕР_79 , заводський номер НОМЕР_80 , номер двигуна НОМЕР_81 ;
17. трактор гусеничний марки ДТ-75, 1992 року випуску, номерний знак НОМЕР_82 , заводський номер НОМЕР_83 , номер двигуна НОМЕР_84 ;
18. трактор колісний марки МТЗ-80, 1993 року випуску, номерний знак НОМЕР_85 , заводський номер НОМЕР_86 , номер двигуна НОМЕР_87 ;
19. трактор колісний марки ЮМЗ-6, 1992 року випуску, номерний знак НОМЕР_88 , заводський номер НОМЕР_89 , номер двигуна НОМЕР_90 ;
20. екскаватор гусеничний марки NEW HOLLAND, 2007 року випуску, номерний знак НОМЕР_91 , заводський номер НОМЕР_92 , номер двигуна НОМЕР_93 ;
21. трактор колісний марки CASE MX 285, 2006 року випуску, номерний знак НОМЕР_6 , заводський номер НОМЕР_94 , номер двигуна НОМЕР_8 ;
22. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2007 року випуску, номерний знак НОМЕР_95 , заводський номер НОМЕР_96 , номер двигуна НОМЕР_97 ;
23. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2007 року випуску, номерний знак НОМЕР_98 , заводський номер НОМЕР_99 , номер двигуна НОМЕР_100 ;
24. трактор колісний марки МТЗ-82.1.26, 2006 року випуску, номерний знак НОМЕР_101 , заводський номер НОМЕР_102 , номер двигуна НОМЕР_103 ;
25. причіп марки 85451, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_104 , заводський номер НОМЕР_105 ;
26. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2007 року випуску, номерний знак НОМЕР_9 , заводський номер НОМЕР_10 , номер двигуна НОМЕР_11 ;
27. трактор колісний марки ЮМЗ-8071.3, 2003 року випуску, номерний знак НОМЕР_106 , заводський номер НОМЕР_107 , номер двигуна НОМЕР_108 ;
28. навантажувач фронтальний марки НК 528, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_109 , заводський номер НОМЕР_110 , номер двигуна НОМЕР_111 ;
29. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2007 року випуску, номерний знак НОМЕР_12 , заводський номер НОМЕР_13 , номер двигуна НОМЕР_14 ;
30. трактор колісний марки Т-150К, 1990 року випуску, номерний знак НОМЕР_112 , заводський номер НОМЕР_113 , номер двигуна НОМЕР_114 ;
31. навантажувач фронтальний марки Т-156, 1993 року випуску, номерний знак НОМЕР_115 , заводський номер НОМЕР_116 , номер двигуна НОМЕР_117 ;
32. навантажувач марки UNSINN STAR, 1993 року випуску, номерний знак НОМЕР_118 , заводський номер НОМЕР_119 , номер двигуна НОМЕР_120 ;
33. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_121 , заводський номер НОМЕР_122 , номер двигуна НОМЕР_123 ;
34. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_124 , заводський номер НОМЕР_125 , номер двигуна НОМЕР_126 ;
35. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_127 , заводський номер НОМЕР_128 , номер двигуна НОМЕР_129 ;
36. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_130 , заводський номер НОМЕР_131 , номер двигуна НОМЕР_132 ;
37. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_133 , заводський номер НОМЕР_134 , номер двигуна НОМЕР_135 ;
38. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_136 , заводський номер НОМЕР_137 , номер двигуна НОМЕР_138 ;
39. трактор гусеничний марки ДТ-75, 1988 року випуску, номерний знак НОМЕР_139 , заводський номер НОМЕР_140 , номер двигуна НОМЕР_141 ;
40. навантажувач марки UNSINN STAR, 1993 року випуску, номерний знак НОМЕР_142 , заводський номер НОМЕР_143 , номер двигуна НОМЕР_144 ;
41. трактор колісний марки К-700, 1984 року випуску, номерний знак НОМЕР_145 , заводський номер НОМЕР_146 , номер двигуна НОМЕР_147 ;
42. екскаватор колісний марки ЭО-2621, 1992 року випуску, номерний знак НОМЕР_148 , заводський номер НОМЕР_149 , номер двигуна НОМЕР_150 ;
43. трактор колісний марки К-701, 1988 року випуску, номерний знак НОМЕР_151 , заводський номер НОМЕР_152 , номер двигуна НОМЕР_153 ;
44. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2009 року випуску, номерний знак НОМЕР_15 , заводський номер НОМЕР_16 , номер двигуна НОМЕР_17 ;
45. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_154 , заводський номер НОМЕР_155 , номер двигуна НОМЕР_156 ;
46. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_157 , заводський номер НОМЕР_158 , номер двигуна НОМЕР_159 ;
47. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_160 , заводський номер НОМЕР_161 , номер двигуна НОМЕР_162 ;
48. трактор колісний марки CASE IH MAGNUM 260, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_163 , заводський номер НОМЕР_164 , номер двигуна НОМЕР_165 ;
49. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_166 , заводський номер НОМЕР_167 , номер двигуна НОМЕР_168 ;
50. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_169 , заводський номер НОМЕР_170 , номер двигуна НОМЕР_171 ;
51. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2009 року випуску, номерний знак НОМЕР_172 , заводський номер НОМЕР_173 , номер двигуна НОМЕР_174 ;
52. трактор колісний марки FENDT 936 VARIO, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_175 , заводський номер НОМЕР_176 , номер двигуна НОМЕР_177 ;
53. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2009 року випуску, номерний знак НОМЕР_18 , заводський номер НОМЕР_19 , номер двигуна НОМЕР_20 ;
54. трактор колісний марки FENDT 936 VARIO, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_178 , заводський номер НОМЕР_179 , номер двигуна НОМЕР_180 ;
55. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_181 , заводський номер НОМЕР_182 , номер двигуна НОМЕР_183 ;
56. трактор колісний марки FENDT 936 VARIO, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_21 , заводський номер НОМЕР_22 , номер двигуна НОМЕР_23 ;
57. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_184 , заводський номер НОМЕР_185 , номер двигуна НОМЕР_186 ;
58. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_187 , заводський номер НОМЕР_188 , номер двигуна НОМЕР_189 ;
59. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2009 року випуску, номерний знак НОМЕР_190 , заводський номер НОМЕР_191 , номер двигуна НОМЕР_192 ;
60. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_193 , заводський номер НОМЕР_194 , номер двигуна НОМЕР_195 ;
61. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_196 , заводський номер НОМЕР_197 , номер двигуна НОМЕР_198 ;
62. трактор колісний марки ЮМЗ-6КЛ, 1986 року випуску, номерний знак НОМЕР_199 , заводський номер НОМЕР_200 , номер двигуна НОМЕР_201 ;
63. трактор колісний марки ЮМЗ-6КЛ, 1983 року випуску, номерний знак НОМЕР_202 , заводський номер НОМЕР_203 , номер двигуна НОМЕР_204 ;
64. трактор колісний марки МТЗ-80, 1982 року випуску, номерний знак НОМЕР_205 , заводський номер НОМЕР_206 , номер двигуна НОМЕР_207 ;
65. трактор колісний марки Т-150К, 1992 року випуску, номерний знак НОМЕР_208 , заводський номер НОМЕР_209 , номер двигуна НОМЕР_210 ;
66. трактор колісний марки Т-150К, 1992 року випуску, номерний знак НОМЕР_211 , заводський номер НОМЕР_212 , номер двигуна НОМЕР_213 ;
67. трактор колісний марки FENDT 936 VARIO POWER, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_24 , заводський номер НОМЕР_25 , номер двигуна НОМЕР_26 ;
68. трактор колісний марки FENDT 936 VARIO POWER, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_27 , заводський номер НОМЕР_28 , номер двигуна НОМЕР_29 ;
69. трактор колісний марки FENDT 936 VARIO POWER, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_214 , заводський номер НОМЕР_215 , номер двигуна НОМЕР_216 ;
70. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_217 , заводський номер НОМЕР_218 , номер двигуна НОМЕР_219 ;
71. трактор колісний марки FENDT 936 VARIO POWER, 2012 року випуску, номерний знак НОМЕР_220 , заводський номер НОМЕР_221 , номер двигуна НОМЕР_222 ;
72. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_223 , заводський номер НОМЕР_224 , номер двигуна НОМЕР_225 ;
73. трактор колісний марки CASE IH MX 255 MAGNUM, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_226 , заводський номер НОМЕР_227 , номер двигуна НОМЕР_228 ;
74. трактор колісний марки FENDT 936 VARIO, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_30 , заводський номер НОМЕР_31 , номер двигуна НОМЕР_32 ;
75. трактор колісний марки FENDT 936 VARIO POWER, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_33 , заводський номер НОМЕР_34 , номер двигуна НОМЕР_35 ;
76. трактор колісний марки FENDT 936 VARIO POWER, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_229 , заводський номер НОМЕР_230 , номер двигуна НОМЕР_231 ;
77. трактор колісний марки CASE IH MX 255 MAGNUM, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_232 , заводський номер НОМЕР_233 , номер двигуна НОМЕР_234 ;
78. трактор колісний марки FENDT 936 VARIO POWER, 2012 року випуску, номерний знак НОМЕР_235 , заводський номер НОМЕР_236 , номер двигуна НОМЕР_237 ;
79. навантажувач телескопічний марки MANITOU MLT 731 T, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_238 , заводський номер НОМЕР_239 , номер двигуна НОМЕР_240 ;
80. трактор колісний марки МТЗ-82, 2002 року випуску, номерний знак НОМЕР_241 , заводський номер НОМЕР_242 , номер двигуна НОМЕР_243 ;
81. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2007 року випуску, номерний знак НОМЕР_36 , заводський номер НОМЕР_37 , номер двигуна НОМЕР_38 ;
82. трактор колісний марки МТЗ-82, 1998 року випуску, номерний знак НОМЕР_244 , заводський номер НОМЕР_245 , номер двигуна НОМЕР_246 ;
83. трактор колісний марки МТЗ-82, 1998 року випуску, номерний знак НОМЕР_247 , заводський номер НОМЕР_248 , номер двигуна НОМЕР_249 ;
84. комбайн кормозбиральний марки CLAAS JAGUAR 850, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_250 , заводський номер НОМЕР_251 , номер двигуна НОМЕР_252 ;
85. обприскувач самохідний марки JOHN DEERE 4630, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_253 , заводський номер НОМЕР_254 , номер двигуна НОМЕР_255 ;
86. обприскувач самохідний марки JOHN DEERE 4630, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_256 , заводський номер НОМЕР_257 , номер двигуна НОМЕР_258 ;
87. трактор колісний марки JOHN DEERE 9570R, 2017 року випуску, номерний знак НОМЕР_259 , заводський номер НОМЕР_260 , номер двигуна НОМЕР_261 ;
88. трактор колісний марки JOHN DEERE 9570R, 2017 року випуску, номерний знак НОМЕР_262 , заводський номер НОМЕР_263 , номер двигуна НОМЕР_264 ;
89. трактор колісний марки JOHN DEERE 9570R, 2017 року випуску, номерний знак НОМЕР_265 , заводський номер НОМЕР_266 , номер двигуна НОМЕР_267 ;
90. обприскувач самохідний марки JOHN DEERE 4730, 2016 року випуску, номерний знак НОМЕР_268 , заводський номер НОМЕР_269 , номер двигуна НОМЕР_270 ;
91. трактор колісний марки БЕЛАРУС-922.3, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_271 , заводський номер НОМЕР_272 , номер двигуна НОМЕР_273 ;
92. трактор колісний марки БЕЛАРУС-1221.2, 2012 року випуску, номерний знак НОМЕР_274 , заводський номер НОМЕР_275 , номер двигуна НОМЕР_276 ;
93. комбайн зернозбиральний марки CASE 5088, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_277 , заводський номер НОМЕР_278 , номер двигуна НОМЕР_279 ;
94. комбайн зернозбиральний марки CASE 5088, 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_280 , заводський номер НОМЕР_281 , номер двигуна НОМЕР_282 ;
95. комбайн зернозбиральний марки CASE 5088, 2009 року випуску, номерний знак НОМЕР_283 , заводський номер НОМЕР_284 , номер двигуна НОМЕР_285 ;
96. обприскувач самохідний марки CASE IH PATRIOT 3330, 2017 року випуску, номерний знак НОМЕР_286 , заводський номер НОМЕР_287 , номер двигуна НОМЕР_288 ;
97. навантажувач телескопічний марки MANITOU MLT 731 LSU T, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_289 , заводський номер НОМЕР_290 , номер двигуна НОМЕР_291 ;
98. причіп марки 85451, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_292 , заводський номер НОМЕР_293 ;
99. причіп марки 85451, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_294 , заводський номер НОМЕР_295 ;
100. причіп марки 85451, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_296 , заводський номер НОМЕР_297 ;
101. комбайн зернозбиральний марки ДОН 1500Б, 2007 року випуску, номерний знак НОМЕР_298 , заводський номер НОМЕР_299 , номер двигуна НОМЕР_300 ;
102. комбайн зернозбиральний марки ДОН 1500Б, 2007 року випуску, номерний знак НОМЕР_301 , заводський номер НОМЕР_302 , номер двигуна НОМЕР_303 ;
103. комбайн зернозбиральний марки ДОН 1500Б, 2007 року випуску, номерний знак НОМЕР_304 , заводський номер НОМЕР_305 , номер двигуна НОМЕР_306 ;
104. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_39 , заводський номер НОМЕР_40 , номер двигуна НОМЕР_41 ;
105. трактор колісний марки БЕЛАРУС-892, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_307 , заводський номер НОМЕР_308 , номер двигуна НОМЕР_309 ;
106. комбайн зернозбиральний марки КЗС-9-1 СЛАВУТИЧ, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_310 , заводський номер 954, номер двигуна НОМЕР_311 ;
107. комбайн зернозбиральний марки КЗС-9-1 СЛАВУТИЧ, 2008 року випуску, номерний знак НОМЕР_312 , заводський номер 955, номер двигуна НОМЕР_313 ;
108. причіп марки 85451, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_314 , заводський номер НОМЕР_315 ;
109. причіп марки 2 ПТС-4М, 1983 року випуску, номерний знак НОМЕР_316 , заводський номер НОМЕР_317 ;
110. трактор колісний марки ЮМЗ-6КЛ, 1984 року випуску, номерний знак НОМЕР_318 , заводський номер НОМЕР_319 , номер двигуна НОМЕР_320 ;
111. причіп марки 2ПТС4, 1985 року випуску, номерний знак НОМЕР_321 , заводський номер НОМЕР_322 ;
112. трактор колісний марки ЮМЗ-6КЛ, 1987 року випуску, номерний знак НОМЕР_323 , заводський номер НОМЕР_324 , номер двигуна НОМЕР_325 ;
113. причіп марки 85451, 2010 року випуску, номерний знак НОМЕР_326 , заводський номер НОМЕР_327 ;
114. трактор гусеничний марки ДТ-75, 1990 року випуску, номерний знак НОМЕР_328 , заводський номер НОМЕР_329 , номер двигуна НОМЕР_330 ;
115. трактор колісний марки МТЗ-82.1.26, 2006 року випуску, номерний знак НОМЕР_331 , заводський номер НОМЕР_332 , номер двигуна НОМЕР_333 ;
116. навантажувач марки КАРПАТЕЦЬ ПЕА-1,0, 1993 року випуску, номерний знак НОМЕР_42 , заводський номер НОМЕР_43 , номер двигуна НОМЕР_44 ;
117. косарка самохідна марки FORTSCHRITT E-303, 1992 року випуску, номерний знак НОМЕР_334 , заводський номер НОМЕР_335 , номер двигуна НОМЕР_336 ;
118. трактор колісний марки МТЗ-80, 1990 року випуску, номерний знак НОМЕР_337 , заводський номер НОМЕР_338 , номер двигуна НОМЕР_339 ;
119. трактор колісний марки К-700, 1985 року випуску, номерний знак НОМЕР_340 , заводський номер НОМЕР_341 , номер двигуна НОМЕР_342 , шляхом позбавлення права на відчуження власником або третіми особами.
Ухвалою Вінницького апеляційного суду від 01.08.2019 вищевказана ухвала суду першої інстанції про накладення арешту на майно залишена без змін.
В той же час, в ухвалі апеляційного суду зазначено наступне: "виходячи з матеріалів судового провадження грошові кошти, які отримані ТОВ «Хмільницьке» є одержаними внаслідок вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за яке передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. У такому разі, при призначенні покарання винним статтею 96-1 КК України передбачена спеціальна конфіскація майна. За таких обставин кримінальне процесуальне законодавство допускає арешт майна з метою забезпечення спеціальної конфіскації."
Згідно зі статтею 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Відповідно до частини другої статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно з пунктом 3-1 частини другої статті 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу).
Частиною першою статті 96-1 КК України визначено, що спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

Санкція частини третьої статті 212 КК України передбачає покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Як встановлено судом та зазначено вище, ухвалою Вінницького апеляційного суду від 01.08.2019, яка набрала законної сили та підлягає виконанню, ухвала суду першої інстанції про накладення арешту на майно залишена без змін. При цьому, апеляційний суд дійшов висновку про можливість застосування спеціальної конфіскації у даному кримінальному провадженні, що виключає можливість скасування арешту на майно, на даному етапі здійснення досудового розслідування.
Таким чином, дослідивши матеріали справи та кримінального провадження слідує висновок, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання відчуження, знищення чи пошкодження майна, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя на даній стадії не в праві вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не в праві оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину.
Слідчий суддя, на даному етапі, лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.
Відповідно до статей 22, 26 КПК України кримінальний процес являється змагальним і диспозитивним, що полягає у вільному подані учасниками процесу до суду доказів на підтвердження своєї позиції та захисту своїх інтересів.
Як зазначено вище, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання про скасування арешту слід відмовити, оскільки заявник не довів суду, що арешт накладено необґрунтовано, та відповідно не довів що у застосуванні даного заходу забезпечення у кримінальному провадженні відпала потреба, оскільки арешт на відповідне майно накладено з метою досягнення дієвості даного кримінального провадження.
Крім того, як вбачається з постанови слідчого від 09.07.2019 вищезазначена сільськогосподарська техніка визнана речовими доказами в кримінальному провадженні №0000097.
При цьому, необхідність заміни (реалізації) 15 одиниць з 119 сільськогосподарської техніки в силу своєї зношеності, яка фактично не використовується товариством і потребує негайної заміни на сільськогосподарську техніку, яка буде відповідати сучасним стандартам, на яку накладено арешт, не спростовує необхідність накладення арешту на майно, яке являється речовим доказом у кримінальному провадженні, арешту. При цьому, реалізація майна, яке є речовим доказом, до завершення кримінального провадження є недопустимим.
В той же час суд звертає увагу на те, що арешт сільськогосподарської техніки, накладений судом, не забороняє її використання для весняно польових робіт, а лише забороняє її відчуження.
Посилання заявника на оскарження в судовому порядку податкових повідомлень-рішень винесених за результатами перевірки податковим органом судом до уваги не приймається, оскільки, на даний час, відсутні судові рішення, які набрали законної сили у спірних правовідносинах.
Таким чином, з метою унеможливлення подальшого відчуження вищевказаного майна та забезпечення його схоронності, ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 15.07.2019, з урахуванням ухвали Вінницького апеляційного суду від 01.08.2019, було обґрунтовано накладено на нього арешт і на даний час законних підстав для скасування арешту не вбачається.

Враховуючи наведене, керуючись ст.ст. 98, 170, 174, 309, 372 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «Хмільницьке» про скасування арешту у кримінальному провадженні №0000097 від 24.05.2019 - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя