Дата документу 09.09.2020 Справа № 554/9890/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 вересня 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Полтавській області підполковника юстиції ОСОБА_3 , погодженого прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0004251 від 17.11.2017, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом Управління Служби безпеки України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0004251 від 17.11.2017, за фактом вчинення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ІНФОРМАЦІЯ_27 ( ІНФОРМАЦІЯ_28 ) Ванчай, ГОНКОНҐ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » НІКОСІЯ, КІПР, умисного ухилення від сплати податку на прибуток та ПДВ в особливо великих розмірах, шляхом оформлення нікчемних правочинів, пов`язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей та здійсненням нетипових експортних операцій; за фактом вчинення протягом 2015-2017 років службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інших СПД зловживання повноваженнями службових осіб юридичних осіб приватного права, шляхом мінімізації податкових зобов`язань, що призвело до ухилення від сплати податків та спричинення збитків державним інтересам в особливо великих розмірах; за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ІНФОРМАЦІЯ_34 », за попередньою змовою з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », шляхом привласнення врожаю, який незаконно вирощувався на землях інших підприємств, що спричинило тяжкі наслідки, та подальшого зібрана с/г продукції на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Попередня правова кваліфікація кримінальних правопорушень ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 364 КК України.

Зі змісту постанови заступника Генерального прокурора ОСОБА_7 від 13.07.2020 про скасування постанови про закриття кримінального провадження №0004251 від 17.11.2017 встановлено, що однією з підстав скасування постанови про закриття кримінального провадження є недолучення до провадження матеріалів перевірок контролюючих органів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » по взаємовідносинам з контрагентами, що здійснювали реалізацію сільгосппродукції протягом 2015-2018 років, а також не проведення в повному обсязі контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » протягом 2015-2018 років.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » перебуває на обліку податкових органів у ІНФОРМАЦІЯ_40 ( АДРЕСА_1 ). На запит слідчого в порядку ст. 93 КПК України ІНФОРМАЦІЯ_41 відмовив у наданні запитуваної інформації щодо результатів проведених протягом 2015-2020 років працівниками Державної податкової служби перевірок дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також у наданні належним чином завірених копій податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками) та актів за результатами проведення перевірок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2015-2020 роки.

Матеріали перевірок контролюючих органів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » по взаємовідносинам з контрагентами, що здійснювали реалізацію сільгосппродукції протягом 2015-2018 років, та податкові декларації з податку на додану вартість (з додатками) мають значення для кримінального провадження, оскільки саме в них міститься інформація щодо результатів проведення перевірок дотримання податкового та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » та їх контрагентів, щодо переліку контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (згідно податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками); аналіз інформації що міститься у вказаних документах надасть можливість встановити обставини здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 ».

Враховуючи, що вказана інформація зберігається у ІНФОРМАЦІЯ_40 , вказана інформація може буде доказом у кримінальному провадженні, враховуючи відмову податкових органів у наданні зазначеної інформації у установленому законом порядку на запит слідчого, іншим шляхом ніж проведенням тимчасового доступу до речей та документів неможливо отримати вказану інформацію та встановити результати проведених перевірок та перелік контрагентів, у слідства виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_40 ( АДРЕСА_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю вилучення їх завірених копій), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_40 ( АДРЕСА_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та матеріалів перевірок дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведених протягом 2015-2020 років працівниками Державної податкової служби.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_41 надати зазначені речі та документи слідчим слідчого відділу УСБУ в Полтавській області ( ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 ).

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали становить 2 (два) місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1