печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 грудня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

14 грудня 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0004215 від 17.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 5 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що 14 лютого 2018 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладено договір № 14-02/18 від 14.02.2018 щодо постачання карбаміду на внутрішній ринок України.
Згідно умов даного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Продавець) передав у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Покупець) на умовах « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (EXW) з місцем поставки за адресою: АДРЕСА_1 , товар - карбамід (ДСТУ 7312:2013, марка «Б», вищого гатунку) виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » обсягом 43 600 тонн загальною вартістю 392 400 000,00 грн. (з ПДВ), що підтверджується видатковими накладними № 35 від 16.02.2018 та № 120 від 01.03.2018, а також актом приймання-передачі № 01-03- 2018 від 01.03.2018.
Також 29 березня 2018 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено договір № 29-03/18 від 29.03.2018 щодо постачання карбаміду на внутрішній ринок України.
Згідно цього договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Продавець) передав у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Покупець) на умовах « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (EXW) з місцем поставки за адресою: АДРЕСА_1 , товар - карбамід (ДСТУ 7312:2013, марка «Б», вищого ґатунку) виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) обсягом 20 000 тонн загальною вартістю 180 000 000,00 грн. (з ПДВ), що підтверджується актом приймання- передачі № 04-04 2018 від 04.04.2018 та видатковою накладною № 349 від 04.04.2018, а також аміак рідкий обсягом 19 000 тонн загальною вартістю 174 800 076,00 грн. (з ПДВ), що підтверджується актом приймання-передачі № 13-04-2018 від 13.04.2018 та видатковою накладною № 407 від 13.04.2018.
Товар (карбамід, аміак), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зберігається на складі виробника - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на підставі договору відповідального зберігання майна №2-18ГК/004 від 20.02.2018, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Додаткової угоди від 01.03.2018 року до нього, Акту №1 від 20.02.2018 року приймання-передачі майна до договору № 2-18ГК/004 від 20.02.2018 року відповідального зберігання майна на обсяг 30000 тонн карбаміду, підписаного між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »; а також Договору № 1006/1ЗКА-2018 від 11.05.2018 року відповідального зберігання та відвантаження майна, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та Акту № 1 від 11.05.2018 року приймання-передачі майна до договору № 1006/13КА-2018 від 11.05.2018 року відповідального зберігання майна на обсяг 33 600 тон карбаміду та 19 000 тонн аміаку, підписаного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Листом № 26-04/05 від 26.04.2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повідомила ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що вся продукція TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на території ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » передана у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Також, 01 квітня 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » підписали Додаткову угоду № 1 від 01.04.2018 року до Агентського договору.
Відповідно до пункту 1 Додаткової угоди № 1 від 01.04.2018 року до Агентського договору сторони дійшли згоди про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » передає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для переробки у Продукцію у квітні 2018 року Газ в обсязі 10 000 тис. куб. м (десять мільйонів кубічних метрів).
Пунктом 2 Додаткової угоди № 1 від 01.04.2018 року до Агентського договору сторони визначили, що Плановий обсяг Продукції, яка буде вироблена у квітні 2018 року, становить 9 777,8 тонн карбаміду навалом по заставній вартості 9 000 грн./тонна з ПДВ насипом на загальну суму з ПДВ 88 000 200 грн. (вісімдесят вісім мільйонів двісті гривень 00 коп.).
Відповідно до акту приймання-передачі газу № 01/04-18/0063 від 30.04.2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » передало, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » прийняло обсяг природного газу у розмірі 10 000 тис. куб. м (десять мільйонів кубічних метрів) згідно Агентського договору та Додаткової угоди № 1 від 01.04.2018 року до нього.
Однак фізично продукцію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не передано, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вчиняються незаконні дії з метою не виконання умов вказаного договору та заволодіння товаром. Так службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних податкові накладні з податку на додану вартість на загальну суму 59 133 346,00 грн. зі вказаних вище господарських операцій, чим позбавили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » права на податковий кредит на вказану суму і спричинили йому збитки в особливо великих розмірах. Про зазначені факти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повідомила ІНФОРМАЦІЯ_7 21 травня 2018 року.
Крім того, як стало відомо, 24.05.2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зареєструвало в ЄРПН податкові накладні:
- № 4 створену 23.04.2018 року та датовану 02.05.2018 року на суму ПДВ у розмірі 17 494 250,00 грн.;
- № 3 створену 23.05.2018 року датовану 02.05.2018 року на суму ПДВ у розмірі 17 499 325,00 грн.;
- № 2 створену 23.05.2018 року датовану 02.05.2018 року на суму ПДВ у розмірі 17 472 500,00 грн.
Зазначені вище податкові накладні №№ 2, 3 та 4 складені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на покупця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , актуальна назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ніколи не здійснювало жодних господарських операцій. Таким чином з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритого в системі електронного адміністрування ПДВ внаслідок вказаних дій посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » списано грошові кошти у розмірі 52 466 075, 00 грн.
Згідно наявної інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » зареєстроване у місці масової реєстрації інших суб`єктів господарювання, господарської діяльності не веде, протягом останніх місяців змінило назву, склад учасників, особу керівника. Також TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виготовили вантажосупровідні документи, вказавши в них ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » як вантажовідправника, на підставі яких 28 квітня 2018 року зі складів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було відвантажено в порту Южний на баржі СНКВ-04 та СНКВ-05 та відправлено в порт відвантаження - Херсон, на територію ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на користь вантажоотримувача: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) карбамід, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на праві власності, обсягом 3 226 тон 845 кг тонн загальною вартістю приблизно 29 686 974,00 грн., а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » жодних товаророзпорядчих дій щодо вказаного обсягу карбаміду не вчиняла, будь-яких документів з цього приводу не підписувала.
Наведені вище обставини свідчать про те, що реєстрація податкових накладних на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » була здійснена з метою неправомірного формування у цього Товариства податкового кредиту для подальшого його використання у тіньовому секторі економіки.
На підставі викладеного вбачається, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, незаконно формують податковий кредит з ПДВ вигодонабувачам з числа підприємств реального сектору економіки, за рахунок використання в ланцюгу постачання підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Прокурор вказує, що з метою належного підтвердження факту перерахування та надходження грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в рахунок сплати «послуг» та подальшого руху вказаних коштів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , МФО НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , та містять банківську таємницю, а саме до рахунків № НОМЕР_8 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати прокурорам групи прокурорів Офісу Генерального прокурора у кримінальному провадженні № 0004215 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також за їх дорученням слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , МФО НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме відомостей в електронному вигляді (з відображенням даних у форматі таблиці Microsoft Excel з розширенням файлу *.xls або *.xlsx) щодо надходження та списання коштів по розрахунковим рахункам, яким кореспондують банківські рахунки № НОМЕР_8 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням: призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього та номерів референсів проведених трансакцій, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, із зазначенням кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 26.12.2017 по 09.12.2020.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/55268/20-к.
Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3 .

Слідчий суддя: ОСОБА_1