Справа № 203/1956/20
Провадження № 1-кс/0203/1245/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01.09.2020 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розкриття особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Дніпропетровській області підполковника поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000451, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.05.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 3641, ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366 КК України,
встановив:
31 серпня 2020 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про надання тимчасового доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що у провадженні ВРОТЗ СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження № 0000451, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.05.2020, за ознаками складу кримінального правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 3641, ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366 КК України. Встановлено, що головний бухгалтер одного з товариств з обмеженою відповідальністю, тобто службова особа юридичної особи приватного права, зловживаючи своїми службовими повноваженнями, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою із невстановленими органом досудового розслідування особами, маючи доступ до електронного кабінету платника податків вказаного підприємства, неодноразово, починаючи з 2017 року по теперішній час систематично незаконно здійснювала та продовжує здійснювати реєстрацію в електронному вигляді податкових накладних та декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) про угоди з постачання товарів, надання послуг, виконання робіт на адресу ряду суб`єктів підприємницької діяльності, які насправді не відбувалися та не обліковувалися по бухгалтерському обліку. Внаслідок умисних незаконних дій головного бухгалтера та інших осіб охоронюваним законам правам даної юридичної особи спричинено значну матеріальну шкоду на загальну суму понад 1 000 000 грн. Також встановлені факти незаконної реєстрації податкових накладних та декларацій на загальну суму понад 58 000 000 грн. на користь ФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ПП « ОСОБА_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ПП « ОСОБА_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код НОМЕР_23 , ДП с ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » код ЄДРПОУ НОМЕР_28 . Крім того, як засновники, керівники цих підприємств, підприємці у вказаній діяльності брали участь ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_29 , ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_30 , ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_31 , ОСОБА_14 РНОКПП НОМЕР_32 , ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_33 . У зв`язку з викладеним, слідчий просить надати доступ до відомостей щодо нарахованих доходів, звітності про працевлаштування, сплати податків за співробітників вказаних підприємства та фізичних осіб.
В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи за його відсутності.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якої перебуває запитувана інформація.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання слідчого, приходить до наступних висновків.
За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
З наданих матеріалів встановлено, що органами досудового слідства ведеться досудове розслідування по кримінальному провадженню, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 3641, ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366 КК України. В межах даного кримінального провадження, слідчий просить надати дозвіл на отримання доступу до документів щодо банківських розрахунків, одержання готівкових коштів та систем відеоспостереження під час проведення банківських операцій щодо вказаного підприємства.
В підтвердження обставин викладених у клопотанні, слідчим було долучено наступні докази: витяг з ЄРДР № 0000451 від 19.05.2020 року, копія заяви громадянина ОСОБА_17 про вчинення кримінального правопорушення, копії протоколів допиту свідків ОСОБА_17 , ОСОБА_18 відомості щодо банківських рахунків підприємства, копія дослідження щодо перевірки достовірності бухгалтерського обліку та податкової звітності.
Пунктом 8 ч. 1 ст. 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, зокрема, належить відомості, що стосуються персональних даних.
Слідчий суддя приймає до уваги посилання слідчого про те, що доступ до запитуваної інформації може мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, слід дійти висновку, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на отримання доступу до відомостей щодо нарахованих доходів, звітності про працевлаштування, сплати податків за співробітників вказаних підприємства та фізичних осіб, які знаходяться у володінні податкового органу.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 94, 110, 131, 132, 159, 162, 163, 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:
Клопотання старшого слідчого ВРОТЗ СУ ГУНП в Дніпропетровській області підполковника поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000451, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.05.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 3641, ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити.
Надати слідчим в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 ; ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , дозвіл на отримання доступу доступ до інформації та оригіналів документів з можливістю вилучення (виїмки) їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 , адресоа: АДРЕСА_2 ) а саме:
документів з інформацією щодо розрахунку сум доходів, нарахованих на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) підприємствами: ФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ПП « ОСОБА_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ПП « ОСОБА_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код НОМЕР_23 , ДП с ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » код ЄДРПОУ НОМЕР_28 за період часу з 01.01.2017 року по 01 вересня 2020 року із зазначенням відомостей про осіб (ПІБ, їх ідентифікаційні коди тощо) та суми відрахувань з їх доходів;
- документів з інформацією щодо працевлаштування, сплати податків, отримання доходів у період з 01 січня 2000 року по 01 вересня 2020 року громадянами: ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , РНОКПП НОМЕР_29 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_25 , РНОКПП НОМЕР_30 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_26 ,. РНОКПП НОМЕР_31 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , РНОКПП НОМЕР_32 , ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , РНОКПП НОМЕР_33
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1