УХВАЛА
Про надання тимчасового доступу до речей та документів

16.11.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1
за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про надання тимчасового доступу до документів, подане старшим слідчим з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в кримінальному провадженні № 0000030 від 07.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-
в с т а н о в и в :
І Суть клопотання
Слідчий за погодженням з прокурором звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій таких документів, що становлять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме: статистичних відомостей за формою № 2-ОЗ ІНВ (звіт про наявність і рух необоротних активів, амортизацію та капітальні інвестиції), № 4-сг «звіт про посівні площі сільськогосподарських культур», № 37-сг «звіт про збирання врожаю с/г культур», № 50-сг «звіт про основні економічні показники роботи с/г підприємств», № 2-ферм «звіт про витрати на виробництво продукції», № 29-сг (річна) «звіт про посівні площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду», № 4-мтп (місячна) та № 4-мтп (річна) «звіт про використання та запаси палива», № 10-мех, № 21-заг (місячна) «Звіт про реалізацію продукції с/г господарства», № 21-заг (річна) «Звіт про реалізацію продукції с/г господарства», № 1-ПВ (квартальна), баланс «звіт про фінансовий стан», № 2-кс (квартальна) «обстеження ділової активності с/г підприємства», за період 2017-2020 років, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ).
В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) у період з 2017-2018 років, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) умисно ухились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4 421 067 грн.
Кримінальне провадження зареєстровано за зібраними матеріалами УОРД ГУ ДФС у Житомирській області, які містять акт ІНФОРМАЦІЯ_9 № 58/06-30-05-01/41209789 від 29.10.2019 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , з питань дотримання вимог податкового, валютного, іншого законодавства та законодавства по єдиному соціальному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період діяльності з 13.03.2017 по 31.12.2018», яким донараховано податок на прибуток в сумі 2 020 099 грн. та податок на додану вартість в сумі 665 583 грн.
Слідчий вказує, що на даний час встановити фактичні об`єми вирощеної продукції та відомості про використання у господарській діяльності товарно-матеріальних цінностей, отриманих від підприємств, що мають ознаки «фіктивності» неможливо в інший спосіб, як лише шляхом отримання тимчасового доступу до статистичних відомостей, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ).
Згідно норм Закону України «Про державну статистику» первинні дані, отримані органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень, є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом та використовується виключно для статистичних цілей у зведеному знеособленому вигляді та може бути поширена за згодою цього респондента і відповідно до погоджених з ним умов (ст.ст. 21, 22).
Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що інформація, яка містить в собі конфіденційну таємницю та знаходиться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.
Окрім цього, слідчий вказує, що клопотання необхідно розглянути за відсутністю сторони, у володінні якої знаходяться вказані вище документи, оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення.
ІІ Процедура та позиція учасників справи
В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання в його відсутність, клопотання підтримав та просив задоволити.
Відповідно до ч.ч. 1,2 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті. Якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
З огляду на те, в клопотанні слідчого відсутнє мотивування наявності реальної загрози зміни або знищення речей чи документів, а відтак такі обставини є недоведеними, слідчий суддя не вбачає підстав для проведення судового засідання без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, повідомлення про розгляд справи було направлено на офіційну електронну адресу управління, причини неприбуття в судове засідання не повідомив.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або повідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Згідно з положеннями ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось у зв`язку з неприбуттям в судове засідання осіб, які беруть участь в розгляді клопотання.
ІІІ Кримінально-процесуальне законодавство
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.
Згідно з п. п. 1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

ІV. Обставини, встановлені слідчим суддею, їх оцінка та висновки
Дослідивши клопотання та додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що слідчими Слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000030, яке було зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Відповідно до Акту Головного управління ДПС у Житомирській області № 58/06-30-05-01/41209789 від 29.10.2019 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , з питань дотримання вимог податкового, валютного, іншого законодавства та законодавства по єдиному соціальному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період діяльності з 13.03.2017 по 31.12.2018», яким донараховано податок на прибуток в сумі 2 020 099 грн. та податок на додану вартість в сумі 665 583 грн.
Враховуючи, що слідчим доведено, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме фактичних об`ємів вирощеної продукції та відомостей про використання у господарській діяльності товарно-матеріальних цінностей, отриманих від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», тому можуть бути використані як докази, докменти, тимчасовий доступ до яких слідчий просить надати належать до охоронюваної таємниці, а відтак в інший спосіб їх отримати не вбачається можливим, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає відповідно до ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 159-161, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :
Клопотання задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій таких документів, що становлять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме: статистичних відомостей за формою № 2-ОЗ ІНВ (звіт про наявність і рух необоротних активів, амортизацію та капітальні інвестиції), № 4-сг «звіт про посівні площі сільськогосподарських культур», № 37-сг «звіт про збирання врожаю с/г культур», № 50-сг «звіт про основні економічні показники роботи с/г підприємств», № 2-ферм «звіт про витрати на виробництво продукції», № 29-сг (річна) «звіт про посівні площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду», № 4-мтп (місячна) та № 4-мтп (річна) «звіт про використання та запаси палива», № 10-мех, № 21-заг (місячна) «Звіт про реалізацію продукції с/г господарства», № 21-заг (річна) «Звіт про реалізацію продукції с/г господарства», № 1-ПВ (квартальна), баланс «звіт про фінансовий стан», № 2-кс (квартальна) «обстеження ділової активності с/г підприємства», за період 2017-2020 років, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ).
Встановити строк дії ухвали до 16.12.2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1