Провадження № 1-кс/344/5161/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2020 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000029, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що фізична особа підприємець ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) упродовж 2018-2019 років при проведенні фінансово-господарських операцій умисно ухилилась від сплати податків в загальній сумі 2 921 361 грн, що є значним розміром. Наведені факти знайшли своє підтвердження в акті документальної планової виїзної перевірки від 02.03.2020 №225/09-19-33-05/.

З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_5 з контрагентами впродовж 2018-2019 років, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) 16.06.2020 скеровано листа-вимогу в порядку ст.93 КПК України, про надання копій документів щодопроведення фінансово-господарських операцій із фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), також 29.09.2020 представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) вручено повторну вимогу про надання копій первинної фінансово-господарської документації.

Однак, вищевказані вимогиігноруються службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) з невідомих причин, ненадання первинної фінансово-господарськоїдокументації перешкоджає проведенню об`єктивного, повного та всебічного досудового розслідування в даному кримінальному провадженні.

На даний час виникла необхідність в отриманні копій документів, які підтверджуютьфінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_5 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), а також дозволять встановити походження ТМЦ, які використовувались ФОП ОСОБА_5 у своїй господарській діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступдооригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та можливість вилучити їх належним чином завірені копії.

Учасники процесу в судове засідання не зявились, слідчий попередньо подав клопотання відповідно до якого просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання неприбули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка міститься у документах про які зазначає слідчий, надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ до документів, тобто на ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2018 по 31.12.2019, а саме: договорів та угод з додатками (контрактів з додатками), актів - приймання передачі, специфікацій, сертифікатів про походження товару, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, ТТН-ліс, документів щодо зберігання товару після його придбання (постачання) та подальшого використання чи реалізації, рахунків фактур, довіреностей, платіжних доручень, касових ордерів, квитанцій,актів виконаних робіт, шляхових листів, а також книги обліку доходів і витрат.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 25 грудня 2020 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1