КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/6539/19
Провадження № 1-кс/552/2034/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.12.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
при секретарі судового засідання ОСОБА_2
за участю слідчого ОСОБА_3
розглянув клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором Полтавської області про надання тимчасового доступу до інформації, що перебуває у володінніАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

У клопотанні посилається на те, що у провадженні ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 05.04.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) разом з невстановленими особами в період часу з 2017 по 2020 роки під час здійснення діяльності по зберіганню, купівлі-продажу скрапленого газу з метою ухилення від сплати податків через представників юридичних фірм створили ряд підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, реквізити яких використовувалися для ухилення від сплати податків шляхом заниження фактично отриманого доходу від реалізації скрапленого газу.

З метою повного та всебічного проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які подавалися для відкриття та обслуговування рахунків та виписок про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, для проведення аналізу фінансово-господарської діяльності між підприємствами (в тому числі, що стосуються проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з моменту відкриття рахунків), встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, встановлення об`ємів придбання та подальшого продажу товарно-матеріальних цінностей, проведення судово-економічних експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити
Інші особи в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України не викликались.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
05.04.2019 року внесена інформація до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Також досудового розслідуванні встановлено що в ході взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для розрахунків використовувалися векселі, емітовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму 4 159 245,59 грн., які на даний час не погашені, хоча ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » припинило свою діяльність. У зв`язку з цим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » повинно було відобразити суму відповідного доходу.

Господарським судом м. Запоріжжя ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » визнано банкрутом, а тому витребувати необхідні документи та провести перевірку його діяльності на даний час не представляється за можливе.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Приймаючи до уваги обставини наведені в обґрунтування клопотання, межі судового розслідування, відомості щодо періоду обслуговування розрахункових рахунків, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме з дати відкриття по час закриття рахунків.
Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та приймаючи до уваги вище викладене, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для подальшого проведення досудового розслідування, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає частковому задоволенню.
Дана інформація є джерелом доказів та у подальшому потрібна для проведення ряду слідчих дій.
Керуючись ст. ст.160,163,164 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності - завірених копій документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код в ЄДР НОМЕР_2 ), а саме:

- № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_3 (код валюти 840), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код банку НОМЕР_4 юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 02 квітня 2018 року по 06 липня 2018 року;

- № НОМЕР_5 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 978), № НОМЕР_5 (код валюти 840), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код банку НОМЕР_6 юридична адреса: АДРЕСА_2 за період з 01 червня 2017 року по 28 січня 2019 року;

- № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 978), № НОМЕР_7 (код валюти 840), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код банку НОМЕР_8 юридична адреса: АДРЕСА_3 за період з 14 червня 2017 року по 25 січня 2019 року;

- № НОМЕР_9 (євро), № НОМЕР_10 (українська гривня ), № НОМЕР_11 (долар США), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код банку НОМЕР_12 юридична адреса: АДРЕСА_4 за період з 01 січня 2017 року по 23 січня 2019 року;

- № НОМЕР_13 (євро), № НОМЕР_13 (українська гривня ), № НОМЕР_14 (долар США), № НОМЕР_14 (євро ), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код банку НОМЕР_16 юридична адреса: АДРЕСА_5 за період з 01 січня 2017 року по 06 липня 2018 року,

які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, документів для виплати заробітної плати працівникам підприємства, відомостей про придбані бланки векселів, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опису документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

- з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- документів, які надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначених підприємств.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати співробітникам слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області: слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 .

Строк дії ухвали до 06 січня 2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1