УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майор податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного 21 травня 2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000908, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:
Старший слідчий з ОВС шостого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майор податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000908, внесеному внесеного 21 травня 2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, вніс до суду клопотання, про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документів фінансової звітності, документів щодо отримання відповідних дозволів і ліцензій на провадження діяльності, документів щодо посадових осіб, документів щодо формування страхових резервів, документів реєстраційних та ліцензійних справ, документів щодо формування активів, документів щодо формування власного капіталу, документів щодо зобов`язань фінансових установ, інформації та документів, що надходили від вказаних страхових компаній в частині дотримання фінансових нормативів та вимог до платоспроможності (в тому числі на вимоги Нацкомфінпослуг), актів планових та позапланових перевірок ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) за весь період діяльності.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000908 внесені до ЄРДР 21 травня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період з 01.01.2018 по теперішній час службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та інші на підставі удаваних правочинів у сфері страхування та договорів купівлі-продажу неліквідних цінних паперів, фактично надають послуги з незаконного обготівкування та легалізації грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, що надає змогу остатнім зменшувати своє податкове навантаження.

Так встановлено, що з 01.01.2018 року по теперішній час на рахунки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) надійшли кошти від підприємств реального сектору економіки на суму понад 1, 7 млрд. грн, в якості оплати за удаваними договорами страхування, страхові випадки по яких ніколи не настають. В подальшому з рахунків страхових компаній на підставі формально укладених договорів купівлі-продажу неліквідних цінних паперів кошти перераховуються на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні службовим особам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ). Після чого з рахунків вказаних підприємств відбувається їх обготівкування.

На даний час виникла необхідність в дослідженні та використанні в якості доказів під час досудового розслідування документів фінансової звітності, документів щодо отримання відповідних дозволів і ліцензій на провадження діяльності, документів щодо посадових осіб, документів щодо формування страхових резервів, документів реєстраційних та ліцензійних справ, документів щодо формування активів, документів щодо формування власного капіталу, документів щодо зобов`язань фінансових установ, інформації та документів, що надходили від вказаних страхових компаній в частині дотримання фінансових нормативів та вимог до платоспроможності (в тому числі на вимоги Нацкомфінпослуг), актів планових та позапланових перевірок ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ).

ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є відповідальною за формування, ведення, облік та зберігання інформації і документів фінансової звітності, документів щодо отримання відповідних дозволів та ліцензій на провадження діяльності, документів щодо посадових осіб, документів щодо формування страхових резервів, документів реєстраційних та ліцензійних справ, документів щодо формування активів, документів щодо формування власного капіталу, документів щодо зобов`язань фінансових установ, інформації та документів, що надходили від вказаних страхових компаній в частині дотримання фінансових нормативів та вимог до платоспроможності (в тому числі на вимоги Нацкомфінпослуг), актів планових та позапланових перевірок ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ).

Оскільки у зазначених документах міститься інформація про осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, або яким відомі обставини, які відносяться до розслідуваного провадження, всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, обставин та умов, що сприяли їх вчиненню, розміру збитків спричинених бюджету України, підписи осіб, які необхідні для проведення почеркознавчих та судово економічних та інших експертиз, сторона кримінального провадження звернулася із вказаним клопотанням.

Іншим способом отримати вказану інформацію, ніж як отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) можливості немає, у зв`язку з чим звернувся із вказаним клопотанням, яке просив розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи на підставі ч. 2 ст.163 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті. Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги, що сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, не довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя дійшов висновку про розгляд клопотання з викликом осіб у володінні яких знаходиться інформація відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Належно повідомлений володілець охоронюваної законом таємниці явки свого представника в судове засідання не забезпечив. У відповідності до ч.4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно з витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 21 травня 2020 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України (кримінальне провадження № 0000908).

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами та процесуальними документами.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.

Як на правову підставу для звернення до суду з клопотанням про надання доступу до речей і документів, слідчий покликається на ст.ст. 159-164 КПК України, та зазначає, що вилучення вищевказаних документів, має суттєве значення для кримінального провадження, оскільки надасть можливість отримати інформацію про подію кримінального правопорушення.

Зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ст. 505 ЦК України, комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв`язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію. Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці.

Відповідно до ч.2 ст. 14 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» в редакції від 02 квітня 2020 року, фінансова звітність підприємств не становить комерційної таємниці, не є конфіденційною інформацією та не належить до інформації з обмеженим доступом, крім випадків, передбачених законом. На фінансову звітність не розповсюджується заборона щодо поширення статистичної інформації. Підприємства зобов`язані надавати копії фінансової звітності та консолідованої фінансової звітності за запитом юридичних та фізичних осіб у порядку, передбаченому Законом України "Про доступ до публічної інформації".

Також перелік відомостей, які не становлять комерційну таємницю визначено у постанові Кабінету Міністрів України від 9 серпня 1993 р. N 611 «Про перелік відомостей, що не становлять комерційної таємниці». Однак зазначена постанова Кабінету Міністрів України N 611 від 09.08.93 р. не відповідає вимогам ч. 2 ст. 505 ЦК України, оскільки відомості, які не можуть бути віднесені до комерційної таємниці, повинні визначатися не підзаконним нормативно-правовим актом, а законом, якого, однак, в Україні поки що не прийнято.

А тому слідчий суддя дійшов до переконання, що інформація, яку просить надати слідчий може містити захищену законом комерційну таємницю.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.

У відповідності до ч.3 ст. 132 КПК України, стороною кримінального провадження доведено, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять охоронювану законом таємницю, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та пов`язані з подією кримінального правопорушення.

Крім того, стороною кримінального провадження доведено, що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також слідчий суддя вважає, що слідчим у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, проте клопотання підлягає до задоволення частково, оскільки сторона кримінального провадження в клопотанні не обґрунтувала необхідності у вилученні оригіналів документів, а лише посилається на необхідність призначення експертизи, а також не довела наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , іншим слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів, тимчасовий доступ до інформації та документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документів фінансової звітності, документів щодо отримання відповідних дозволів і ліцензій на провадження діяльності, документів щодо посадових осіб, документів щодо формування страхових резервів, документів реєстраційних та ліцензійних справ, документів щодо формування активів, документів щодо формування власного капіталу, документів щодо зобов`язань фінансових установ, інформації та документів, що надходили від вказаних страхових компаній в частині дотримання фінансових нормативів та вимог до платоспроможності (в тому числі на вимоги Нацкомфінпослуг), актів планових та позапланових перевірок ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) за весь період діяльності.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 18.07.2020 року.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: