УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2019 року слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника заявника адвоката ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , прокурора ОСОБА_5 ,
розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжя провадження за клопотанням ОСОБА_6 про встановлення строку на проведення слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні № 0000121 від 18.11.2016, -

ВСТАНОВИВ:
До провадження Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя надійшло клопотання ОСОБА_6 про встановлення строку на проведення слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні № 0000121 від 18.11.2016.
В обґрунтування скарги заявник зазначив, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування за № 0000121 від 18.11.2016.

14.02.2017 року в рамках вказаного кримінального провадження було проведено обшук в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_6 , в ході якого вилучено особисті речі останнього.
Посилаючись на перевищення розумних строків досудового розслідування у якому обмежуються права заявника, заявник просить слідчого суддю встановити слідчому, який здійснює досудове розслідування та прокурору, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні строк на проведення слідчих та процесуальних дій, необхідних та достатніх для закінчення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, який не може перевищувати 1 місяця.
В судовому засіданні представник заявника вимоги скарги підтримав.
Слідчий та прокурор у судовому засіданні заперечували проти вимог скарги, зазначили, що розумні строку досудового розслідування не перевищенні, а заявник не є особою, чиї права та законні інтереси порушуються під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000121 від 18.11.2016.
Заслухавши доводи представника заявника, слідчого та прокурора, вивчивши скаргу, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до висновку.
Завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Судовим розглядом встановлено, що18.11.2016 року СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області внесено відомості до ЄРДР за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Скіфремторг» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріалами ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області (рапорт старшого оперуповноваженого з ОВС ОСОБА_7 , аналітичне дослідження №78/08-01-16-00-08/38869058 від 21.09.2016 року складене управлінням БВДОЗШ ДФС у Запорізькій області).

17.01.2017 року прокуратурою Запорізької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за № 0000022 за фактом створення невстановленими особами ряду підприємств з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ «Еко Стандарт-А» (код за ), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (код за ), TOB «ТК «Діада» (код за ), ТОВ «Сетіка» (код за ), ТОВ «Спецремелектромонтаж» (код за ), ТОВ «Скіфремторг» (код за ), ТОВ «Електроспецмантаж» (код за ), ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ), ТОВ «Панрас» (код за ), ТОВ «Нордінгтрейд» (код за ) та ТОВ «Орбіта ДТ» (код за ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріалами ГУ ДФС у Запорізькій області (аналітичне дослідження №5/08-01-16-02-05/38869058 від 16.01.2017 року складене управлінням БВДОЗШ ДФС у Запорізькій області).

31.01.2017 року кримінальні провадження № 0000121 та № 0000022 постановою прокуратури Запорізької області об`єднані в одне провадження за № 0000121.

Крім того, 20.03.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за № 0000009, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ „Рим XXI (), які в період 2014-2016 років при реалізації робіт (товарів, послуг) в адресу: ПАТ «ШУ «Покровське» (13498562), ПрАТ «ЗЗРК» (191218) та ін., діючи з метою мінімізації податкових зобов`язань та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, документально оформили придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сетіка» (), ТОВ «Сонкей» (), ТОВ «Спецремелектромонтаж» (), ТОВ «Скіфремторг» (), TOB «МК Прованс» (), ТОВ «Черус Про» (), ТОВ «Аніда груп» (), ТОВ «ТД «Променергокомплект» (), ТОВ «Брайтіс» (), ТОВ «Промтехностіл» (), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 508 000грн., що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріалами ГУ ДФС у Запорізькій області (аналітичне дослідження №13/08-01-16-02-05/36238226 від 17.11.2017 року складене управлінням БВДОЗШ ДФС у Запорізькій області).

27.09.2018 року кримінальні провадження № 0000121 та № 0000009 постановою прокуратури Запорізької області об`єднані в одне провадження за № 0000121.

Також, 25.06.2019 року СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за фактом створення невстановленими особами ТОВ «Комерс Експо» () з метою прикриття незаконної діяльності, що кваліфікується за ч. 1 ст. 205 КК України. Вказаному кримінальному провадженню присвоєно № 0000036.

Також 25.06.2019 СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за фактом створення невстановленими особами ТОВ «Компанія Тавм» () з метою прикриття незаконної діяльності, що кваліфікується за ч. 1 ст. 205 КК України. Вказаному кримінальному провадженню присвоєно № 0000037.

27.06.2019 року кримінальні провадження №0000121, № 0000036 та № 0000037 постановою прокуратури Запорізької області об`єднані в одне провадження за №0000121.

Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» №101-IX від 18 вересня 2019 року статтю 205 виключено з Кримінального кодексу України.

Відповідно до ч. 1 ст. 11 Кримінального кодексу України злочином є передбачене цим кодексом суспільно небезпечне винне діяння (або бездіяльність), вчинене суб`єктом злочину.

Частиною 4 ст. 284 Кримінального-процесуального кодексу передбачено закриття кримінального провадження у разі набрання чинності закону, який скасовує кримінальну відповідальність за діяння, вчинене особою.

Постановою старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000121 від 18 листопада 2016 року в частині кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва створення та/або придбання суб`єктів підприємницької діяльності:

ТОВ «Еко Стандарт-А» (код за ), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (код за ), TOB «ТК «Діада» (код за ), ТОВ «Сетіка» (код за ), ТОВ «Спецремелектромонтаж» (код за ), ТОВ «Скіфремторг» (код за ), ТОВ «Електроспецмантаж» (код за ), ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ), ТОВ «Панрас» (код за ), ТОВ «Нордінгтрейд» (код за ) та ТОВ «Орбіта ДТ» (код за ), ТОВ «Комерс Експо» (), ТОВ «Компанія Тавм» () закрито, у зв`язку з набранням чинності закону України № 101-ІХ від 18 вересня 2019 року.

Як свідчать надані матеріали провадження за скаргою ОСОБА_6 є директором та бухгалтером ТОВ «Еко Стандарт-А» (код за ), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (код за ), TOB «ТК «Діада» (код за ), кримінальне провадження за фактом фіктивного підприємництва та/або придбання суб`єктів підприємницької діяльності щодо яких за ч. 1 ст. 205 КК України закрито.
За вказаних обставин доводи заявника ОСОБА_6 щодо обмеження його прав під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000121 від 18.11.2016 є необґрунтованими, тому в задоволенні скарги ОСОБА_6 слід відмовити.

Керуючись ст. ст. 100, 169-170, 303, 305, 306, 307, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання ОСОБА_6 про встановлення строку на проведення слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні № 0000121 від 18.11.2016, - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1