1Справа № 335/6148/18 1-кп/335/130/2020
У Х В А Л А
23 червня 2020 року м. Запоріжжя
ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця
- обвинуваченого у вчиненні злочинів, передбачених ч.4 ст.358 КК України ,
В С Т А Н О В И Л А :
В провадженні Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя перебуває кримінальне провадження відносно ОСОБА_8 , обвинуваченого у вчиненні злочинів, передбачених ч.4 ст. 358 КК України.
ОСОБА_8 обвинувачується в тому що, у період 2014-2016 років ОСОБА_8 , діючи умисно, за попередньою змовою з іншими особами, вчинив ряд злочинів, передбачених ч.2 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212 КК України, за які його притягнуто в якості обвинуваченого та засуджено вироком Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 25.11.2016 року.
Зокрема, згідно зазначеного обвинувального вироку суду ОСОБА_8 засуджено, у тому числі, за те, що діючи умисно, за попередньою змовою з іншими особами, переслідуючи спільну мету прикриття незаконної діяльності суб`єктів господарювання реального сектору економіки по мінімізації податкових зобов`язань та ухиленні від сплати податків, вони придбали ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» й ТОВ «ТК Гама», та використовуючи реквізити зазначених підприємств, печатку, електронні ключі тощо, забезпечили конвертування грошових коштів з безготівкової форми у готівку, а також незаконно сформували підприємствам-контрагентам від фіктивних підприємств податковий кредит з податку на додану вартість.
Встановлено, що у період листопада 2015 року жовтня 2017 року ОСОБА_8 діючи умисно, за попередньою змовою з особами, відносно яких матеріали виділено в окреме провадження, з метою забезпечення протиправної діяльності, а саме формування податкового кредиту з ПДВ для фіктивних ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» й ТОВ «ТК Гама» для подальшого формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам-контрагентам вступив у злочинну змову зі службовими особами ТОВ «Автоцентр Восток-Плюс», відносно яких матеріали виділено в окреме провадження. При цьому, ОСОБА_8 під час забезпечення незаконної діяльності фіктивних підприємств ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» й ТОВ «ТК Гама» вчинялись фінансові операції по перерахуванню грошових коштів, одержаних від вчинення їх незаконної фіктивної діяльності, а саме з їх рахунків перераховувались безготівкові кошти на рахунок ТОВ «Автоцентр Восток-Плюс», що супроводжувалось складанням та використанням підроблених первинних бухгалтерських документів.
Так, ОСОБА_8 , діючи умисно, не пізніше жовтня 2015 року, знаходячись в офісному приміщенні ПП «Автоцентр Восток-Плюс» за адресою м. Запоріжжя, вул.. Східна, будинок 11, вступив у змову зі службовими особами зазначеного підприємства реального сектору економіки. Відповідно до досягнутої домовленості службові особи ПП «Автоцентр Восток-Плюс» були залучені до вчинення фінансових операцій та перерахування на рахунок підприємства з банківських рахунків фіктивних ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» та ТОВ «ТК Гама» безготівкових грошових коштів, одержаних від вчинення злочинної діяльності, а також їх повернення по операціях з купівлі-продажу автомобільного транспорту, які не відбувались. При цьому службові особи ПП «Автоцентр Восток-Плюс» здійснювали реальні продажі автотранспорту фізичним особам, за що отримували готівкові кошти, що також супроводжувалось складанням, видачею та використанням підроблених документів.
Зокрема, 05.10.2015 ОСОБА_8 , перебував спільно з дружиною
ОСОБА_9 у приміщенні ПП «Автоцентр Восток-Плюс», розташованому за адресою: м. Запоріжжя, вул. Східна, будинок 11, де вони уклали договір купівлі продажу №05/10/2015 від 05.10.2015 на придбання автомобілю JAC S3 CVT Intelligent кузов № НОМЕР_1 червоного кольору, вартістю 368 900,00 грн. між ПП «Автоцентр Восток-Плюс» в особі ОСОБА_10 та фізичною особою ОСОБА_9 .
Згідно із вказаним договором купівлі продажу №05/10/2015
від 05.10.2015 директор ПП «Автоцентр Восток-Плюс» ОСОБА_10 зобов`язався передати у власність фізичної особи ОСОБА_9 автомобіль JAC S3 CVT Intelligent кузов № НОМЕР_1 червоного кольору вартістю 368 900,00 грн. після отримання повної сплати за автомобіль, шляхом внесення готівки у касу підприємства.
05.10.2015 року на виконання зазначеного договору ОСОБА_8 вніс до каси
ПП «Автоцентр Восток-Плюс» в якості передплати за автомобіль власні готівкові грошові кошти у розмірі 125 500 грн.
08.10.2015 року ОСОБА_8 , діючи умисно, бажаючи завершити правочин з набуття автомобіля у власність ОСОБА_9 , сплатив залишок вартості автомобіля грошовими коштами з рахунку підконтрольного йому та невстановленим під час досудового розслідування особам ТОВ «ТК Гама» № НОМЕР_2 відкритому у ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 313399.
08.10.2015 року о 16 годині 35 хвилині ОСОБА_8 , перебуваючи у невстановленому під час досудового розслідування місці, за попередньою змовою з невстановленими під час досудового розслідування особами, переказав кошти у сумі 252 980 грн. на рахунок ПП «Автоцентр Восток-Плюс» № НОМЕР_3 , відкритий у ВАТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві МФО 380805 із фактичним призначенням платежу: «оплата за товар».
Продовжуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_8 з метою фактичного отримання автомобіля JAC S3 CVT Intelligent кузов № НОМЕР_1 червоного кольору у ПП «Автоцентр Восток-Плюс», надав ОСОБА_10 на його вимогу підроблений документ - лист від імені ТОВ «ТК Гама» №58 від 08.10.2015, від особи - номінального директора ТОВ «ТК Гама» ОСОБА_11 , яким змінив призначення платежу, зазначеного у платіжному дорученні ТОВ «ТК Гама» №470, із «плата за товар» на «оплата за ОСОБА_9 », чим забезпечив умови для передачі автомобілю JAC S3 CVT Intelligent кузов № НОМЕР_1 червоного кольору ОСОБА_9 , що підтверджено видатковою накладною від 09.10.2015 р. № РН-0000050 та актом прийому-передачі від 09.10.2015 р. В дійсності ОСОБА_11 відношення до господарської діяльності ТОВ «ТК Гама» не мав, зазначений лист не складав, не підписував та ОСОБА_8 не передавав.
Використання зазначеного підробленого документу зробило можливим те, що 13.11.2015 року о 10 годині 55 хвилині, ОСОБА_8 , забезпечив вчинення фінансової операції - переказав коштів, одержаних злочинним шляхом у сумі 125 500 грн. на рахунок ПП «Автоцентр Восток-Плюс» № НОМЕР_3 , відкритий у ВАТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві МФО 380805 із фактичним призначенням платежу: «оплата за товар».
Продовжуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_8 вдруге надав ОСОБА_10 на його вимогу, а саме використав підроблений документ - лист ТОВ «ТК Гама» № 65 від 13.11.2015 від імені директора ТОВ «ТК Гама» ОСОБА_11 , яким змінив призначення платежу у платіжному дорученні ТОВ «ТК Гама» №599 із «плата за товар» на «оплата за ОСОБА_9 », що надало змогу легалізувати кошти отримані злочинним шляхом та повернути раніше внесені ОСОБА_8 до каси ПП «Автоцентр Восток-Плюс» грошові кошти у розмірі 125 500 гривень.
В дійсності ОСОБА_11 відношення до господарської діяльності ТОВ «ТК Гама» не мав, зазначений лист від 13.11.2015 не складав, не підписував та ОСОБА_8 не передавав.
Таким чином, ОСОБА_8 , діючи умисно за попередньою змовою з невстановленими під час досудового розслідування особами з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, використовуючи банківський рахунок ТОВ «ТК Гама», здійснив фінансові операції з придбання автомобіля JAC S3 CVT Intelligent кузов № НОМЕР_1 червоного кольору на ім`я дружини ОСОБА_9 та переказ коштів в розмірі 368 900 грн., з рахунку підприємства ТОВ «ТК Гама», що супроводжувалось використанням підроблених документів листів, складених від імені номінального засновника та директора ТОВ «ТК Гама» ОСОБА_11 , який відношення до господарської діяльності зазначеного підприємства не мав, зазначені документи не складав, не підписував та ОСОБА_8 не передавав.
Крім того, ОСОБА_8 , у строк до 27 листопада 2015 року забезпечив складання Договору позики № 30 від 27 листопада 2015 року, між ТОВ ТК «Гама», іменоване надалі «Позикодавець», в особі директора ОСОБА_11 , який зазначений договір не підписував та не мав відношення до господарської діяльності підприємства, з однієї сторони, та ПП «АВТОЦЕНТР ВОСТОК-ПЛЮС», іменоване надалі «Позичальник» в особі директора підприємства ОСОБА_10 , з іншої сторони.
Згідно умов даного договору ТОВ ТК «Гама» передає ПП «АВТОЦЕНТР ВОСТОК-ПЛЮС» грошові кошти, розмір яких становить 800 000, 00 грн., та які складають суму позики, а Позичальник зобов`язується повернути цю суму у визначений цим Договором строк. Згідно умов договору надавалась поворотна фінансова допомога на безпроцентній основі строком на шість місяців.
Забезпечивши складання та підпис договору від імені директора
ТОВ «ТК Гама» ОСОБА_11 , який фактично вказаний договір не підписував, ОСОБА_8 використав завідомо підроблений документ по перерахування коштів по рахунках зазначених підприємств.
Вказані документи директором ТОВ «ТК Гамма» ОСОБА_11 не підписувались та на їх складання він нікого не уповноважував.
Таким чином, ОСОБА_8 , використав завідомо підроблені документи, шляхом надання їм вигляду офіційного документу з дотриманням визначених законом форм та які містять передбачені законом реквізити з настанням відповідних суспільно-небезпечних наслідків у вигляді вчинення фінансової операції - перерахуванню грошових коштів.
Зокрема, у строк до 20.01.2016 ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з особами, відносно яких матеріали виділено в окреме провадження, з метою надання необізнаним ОСОБА_12 готівкових коштів та отриманням за це автомобіля JAC S5 2.0 6MT L кузов № НОМЕР_6 2014 року випуску та транзитних номерів
у ПП «Автоцентр Восток-Плюс», діючи умисно з корисливих мотивів, шляхом надання директору зазначеного підприємства ОСОБА_10 завідомо підробленого документу листа від імені ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» №77 від 20.01.2016, виготовленого від імені номінального директора ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» ОСОБА_13 , яка його фактично не підписувала та не складала, тим самим використав завідомо підроблений документ, яким попросив директора ПП «Автоцентр Восток Плюс» ОСОБА_10 автомобіль JAC S5 2.0 6MT L кузов № НОМЕР_6 2014 року проплачений згідно рахунку № 14 від 20.01.2016 оформити на ОСОБА_12 . У результаті чого між ПП «Автоцентр Восток - Плюс» в особі директора ОСОБА_10 та фізичною особою ОСОБА_12 укладено договір № 5964/АВП 0002 купівлі продажу від 20.01.2016 року, що надало змогу ОСОБА_8 , отримати від невстановлених досудовим розслідуванням осіб, сплачених ОСОБА_12 готівкових коштів у розмірі 429 900,00 грн., тим самим завершити правочин з набуття ОСОБА_12 автомобілю JAC S5 2.0 6MT L кузов № НОМЕР_6 2014 року та забезпечивши собі повне право на володіння та розпорядження вказаних готівкових коштів.
21.01.2016 року ОСОБА_8 , діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з особами відносно яких виділено кримінальне провадження, реалізовуючи свій злочинний умисел, сплатив вартість автомобіля грошовими коштами з рахунку підконтрольного йому та невстановленим під час досудового розслідування особам ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» № НОМЕР_4 відкритому у Запорізькому Регіональному Управлінні ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 313399, із фактичним призначенням платежу: «оплата за товар згідно рахунку 14 від 20.01.2016», здійснивши таким чином маскування їх незаконного походження, прав на такі кошти, джерела їх походження та місце знаходження.
При цьому ОСОБА_8 використав завідомо підроблені документи, які мали неправдиві відомості про придбання ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» транспортного засобу JAC S5 2.0 6MT L кузов № НОМЕР_6 2014 року у ПП «Автоцентр Восток - Плюс», а саме, у строк до 21.01.2016, забезпечивши їх створення, надання всіх атрибутів документу у вигляді печатки ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» та підпису директора підприємства ОСОБА_13 , ОСОБА_8 використав під час оформлення господарської операції у бухгалтерії ПП «Автоцентр Восток - Плюс» завідомо підробленого документа - видаткової накладної № РН-0000004 від 21.01.2016, де ПП «Автоцентр Восток Плюс» постачальник, а ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» покупець JAC S5 2.0 6MT L кузов № НОМЕР_6 2014 року та транзитних номерів 429900 грн. та акт № 5964/АВП 0002 передачі приймання товару від 21.01.2016, де ПП «Автоцентр Восток - Плюс» як продавець передав, а ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» як покупець отримало транспортний засіб JAC S5 2.0 6MT L кузов № НОМЕР_6 2014 року.
Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_8 , діючи умисно, вчинив використання завідомо підроблених документів з метою проведення фінансових операцій з перерахування з підконтрольного йому банківського рахунку фіктивного ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» № НОМЕР_4 відкритому у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) на рахунок № НОМЕР_5 (UA) підприємства реального сектору економіки ПП «Автоцентр Восток-Плюс» (код ЄДРПОУ 4407142) грошових коштів у розмірі 43 000,00 грн. в якості сплати за автомобіль MG 6 Sedan 1.8 МТ Standart, куз. № НОМЕР_7 . Діючи за попередньою змовою з ОСОБА_8 особи, матеріали відносно яких виділено в окреме провадження, змінили форму безготівкових коштів від ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» на безготівкові кошти з іншим призначенням платежу. При цьому вчинення зазначених дій супроводжувалось використанням підроблених документів.
Зокрема, 11.04.2016 року у денний час ОСОБА_8 діючи за попередньою змовою з особами, відносно яких матеріали виділено в окреме провадження, забезпечив створення підробленого документу рахунку фактури № СФ-0000103 від 11.04.2016 виписаного від ПП «Автоцентр Восток - Плюс», де постачальник автомобілю MG 6 Sedan 1.8 МТ Standart, куз. № НОМЕР_7 вартістю 146 000,00 грн. ПП «Автоцентр Восток - Плюс», а одержувач ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя».
13.04.2016 року ОСОБА_8 , діючи умисно, сплатив вартість автомобіля грошовими коштами з рахунку підконтрольного йому та невстановленим під час досудового розслідування особам ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя»
№ НОМЕР_4 відкритому у Запорізькому Регіональному Управлінні
ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 313399, грошових коштів в розмірі 43 000,00 грн. із фактичним призначенням платежу: «Оплата за товар, згідно рах.№103 від 11.04.2016р.», у т.ч., використавши завідомо підроблений документ - платіжне доручення від 13.04.2016 №345 на суму 21 000,00 грн. та платіжне доручення від 13.04.2016 №344 на суму 22 000,00 грн.», які містять неправдиві відомості про купівлю транспортного засобу та не були підписані директором ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя Приходько Н.І., здійснивши таким чином використання завідомо підробленого документу.
Зокрема, 28.07.2016 року у денний час ОСОБА_8 діючи за попередньою змовою з особами, відносно яких матеріали виділено в окреме провадження, забезпечив створення підробленого документу рахунку фактури № СФ-0000228 від 28.07.2016 виписаного від ПП «Автоцентр Восток - Плюс», де постачальник автомобілю Zotye Z100, куз.№ НОМЕР_8 вартістю 168 900,00 грн. ПП «Автоцентр Восток - Плюс», а одержувач ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя».
Зазначений документ містив неправдиві відомості про купівлю транспортного засобу та не був підписаний директором ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя Приходько Н.І., у результаті чого ОСОБА_8 за попередньою змовою з особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, вчинив використання завідомо підробленого документу.
Зокрема, у той же день 28.07.2016 року ОСОБА_8 , діючи умисно, за попередньою змовою з особами відносно яких виділено кримінальне провадження, реалізовуючи свій злочинний умисел, використавши зазначений підроблений документ, вчинив фінансову операцію щодо перерахування грошових коштів з рахунку підконтрольного фіктивного ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя» № НОМЕР_4 відкритому у Запорізькому Регіональному Управлінні ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 313399, грошових коштів в розмірі 20 000,00 грн. із фактичним призначенням платежу: «Оплата за товар, згідно рах.№228 від 28.07.2016р., у т.ч. ПДВ 20% 3333,33 грн.».
За результатами проведення фінансової операції з метою імітації угоди купівлі-продажу, яка фактично не відбувалась, ПП «Авто центр Восток-Плюс» виписана податкова накладна від 28.07.2016р. №30 на суму 20 000,00 грн., у т.ч. ПДВ 3333,33 грн. на адресу ТОВ «Промисловий Альянс Запоріжжя», що дозволило ОСОБА_8 та його співучасникам сформувати податковий кредит та валові витрати далі по ланцюгу для підприємств реального сектору економіки.
Дії ОСОБА_8 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 4 ст. 358 КК України як використання завідомо підробленого документа.
В судовому засіданні захисник обвинуваченого ОСОБА_8 - адвокат ОСОБА_7 заявила клопотання про звільнення ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності, оскільки з дня вчинення злочинів, передбачених ч. 4 ст.358 КК України, минуло більше трьох років, у зв`язку з чим просила закрити кримінальне провадження.
Прокурор проти заявленого обвинуваченим клопотання не заперечував.
Вивчивши матеріали кримінального провадження, з`ясувавши доводи обвинуваченого, думку захисника та прокурора з приводу заявленого клопотання, суд дійшов наступного висновку.
Згідно з ч. 1 ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених КК України.
Відповідно до пункту 2 частини 1 статті 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули відповідні строки, зокрема, три роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді обмеження волі або позбавлення волі.
Приписами п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України встановлено, що кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Згідно з ч. 4 ст. 286 КПК України якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.
У відповідності до ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Відповідно до п.8 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 23.12.2005 року №12 «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності заст.49 КК України, якщо з дня вчинення нею злочину до набрання вироком законної сили минули певні строки давності і вона не ухилялася від слідства або суду та не вчинила нового злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого.
Згідно до ч. 4 ст. 358 КК України передбачено покарання у вигляді штрафу до пятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або арештом на строк до шести місяців, або обмеженням волі на строк до двох років.
Таким чином, злочин, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_8 згідно ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості.
Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_8 обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст.358 КК України, які були скоєні у період з жовтня 2015 р. по липень 2016 р.р.
З урахування тяжкості та часу вчинення злочину суд приходить до висновку, що на час проведення судового засідання строки давності притягнення ОСОБА_8 до кримінальної відповідальності минули.
Крім того, судом встановлено, що відповідно до ч. 2, 3 ст. 49 КК України перебіг давності не зупинявся та не переривався. Тобто, ОСОБА_8 до закінчення зазначених у п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України строків не вчинив нового злочину, та не ухилявся від досудового слідства або суду.
Враховуючи викладене, суд вважає необхідним звільнити ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності за вчинення злочинів, передбачених ч. 4 ст. 358 КК України, у звязку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження відносно ОСОБА_8 закрити.
Цивільний позов не заявлявся.
Крім того, що в ході досудового розслідування даного кримінального провадження були застосовані заходи забезпечення даного кримінального провадження шляхом накладення арешту на майно обвинуваченого ОСОБА_8 згідно ухвал Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 20.06.2019 року, Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 05.05.2018 року питання про які колегія суддів вирішує відповідно до ст.174 КПК України.
Питання про стягнення з обвинуваченого ОСОБА_8 витрат на залучення експерта у кримінальному провадженні прокурором не ставилося.
Речові докази відсутні.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 44, 49 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 288 КПК України колегія суддів, -
Звільнити ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності за скоєння злочинів, передбачених ч. 4 ст.358 КК України, на підставі п.2 ч. 1 ст. 49 КК України, у звязку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Цивільний позов не заявлявся.
Речові докази відсутні.
Запобіжний захід не обирався.
Ухвала суду може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом семи діб з дня її проголошення, шляхом подання апеляційної скарги, яка подається через Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя.

Головуючий ОСОБА_1

Судді: ОСОБА_2

ОСОБА_3