Справа № 592/3594/20
Провадження № 1-кс/592/1708/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 березня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000219 від 02.10.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи Комунального закладу Сумської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зловживаючи службовим становищем, спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), у період 2017-2019 років, шляхом використання підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності фізичних осіб підприємців, за рахунок штучного завищення вартості товарів, привласнюють бюджетні кошти та ухиляються від сплати податків.

В рамках розслідування даного кримінального провадження встановлено громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (код НОМЕР_3 ), який використовуючи суб`єкти господарської діяльності, організував схему ухилення від сплати податків та привласнення бюджетних коштів під час постачання продуктів харчування для бюджетних установ та комунальних закладів, за допомогою майданчику державних публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з подальшим переведенням отриманих коштів в готівку.

За даними інформаційних ресурсів ДФС України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є платником ПДВ з 21.07.2017 року, але з метою ухилення від нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість службові особи підприємства залучили до операцій з постачання продуктів харчування на бюджетні організації й установи підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_24 ).

Загальна встановлена за допомогою ресурсу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сума операцій зазначених ФОП з бюджетними установами у період з 01.01.2017 по 01.11.2019 склала 52 657 697,47 грн. Тобто, зазначена сума операцій повинна була бути проведена через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Зважаючи на те, що бюджетні кошти на закупівлю продуктів харчування виділялись з урахуванням сум податку на додану вартість, є підстави вважати, що сума податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на додану вартість може скласти 10531,54 тис. гривень.

Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_16 ) №№ НОМЕР_25 (980 UAH), НОМЕР_26 (980 UAH), НОМЕР_27 (980 UAH), НОМЕР_28 (980 UAH), НОМЕР_29 (980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_30 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до вищевказаних рахунків мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, оскільки містять відомості про вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», його IP-адресу, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

Крім того, отримані документи та відомості нададуть можливість встановити повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності Комунального закладу Сумської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Слідчий в судове засідання не з?явився, просить здійснювати розгляд клопотання без його участі, а клопотання задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій, однак, слідчим не доведено достатніми та беззаперечними доказами необхідність вилучення вказаних документів саме в оригіналах, тому суддя вважає за необхідне дати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, отримавши при цьому їх належним чином завірені копії.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів по поточних рахунках ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_16 ) №№ НОМЕР_25 (980 UAH), НОМЕР_26 (980 UAH), НОМЕР_27 (980 UAH), НОМЕР_28 (980 UAH), НОМЕР_29 (980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_30 , АДРЕСА_3 ), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_16 ) №№ НОМЕР_25 (980 UAH), НОМЕР_26 (980 UAH), НОМЕР_27 (980 UAH), НОМЕР_28 (980 UAH), НОМЕР_29 (980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_30 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2017 по 12.03.2020;

- чеків про зняття готівки за період з 01.01.2017 по 12.03.2020.

Строк дії ухвали 30 днів.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_30 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ).

Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_29 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_30 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_32 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1