Придніпровський районний суд м.Черкаси
Номер провадження 1-кс/711/1204/20
Справа № 711/3400/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2020 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду в м.Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні№ 0000098, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області ОСОБА_3 звернулася до Придніпровського районного суду м.Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000098, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Своє клопотання слідча обґрунтувала тим, що до СУ ГУНП в Черкаській області з УСР в Черкаській області ДСР НП України надійшли матеріали щодо розтрати коштів державного бюджету посадовими особам ІНФОРМАЦІЯ_1 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час відшкодування витрат даного підприємства за бюджетною програмою «Державна підтримка розвитку хмелярства, закладення молодих садів, виноградників та ягідників і нагляд за ними».
Так, із матеріалів, які стали підставою для початку проведення досудового розслідування вбачається, що в 2018 році здійснено розподіл коштів за бюджетною програмою 2801350 «Державна підтримка розвитку хмелярства, закладення молодих садів, виноградників та ягідників і нагляд за ними».
Одним із суб`єктів господарювання, який скористався даною бюджетною програмою є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , директор: ОСОБА_5 ), яке отримало у 2018 році державну компенсацію в сумі 686 000 грн. за придбаний садивний матеріал.
Так, із документів, наданих ІНФОРМАЦІЯ_3 вбачається, що на адресу голови районної комісії по розгляду заяв щодо виплати компенсацій за рахунок бюджетних коштів для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства Лисянського району Черкаської області, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подано заяву від 19.11.2018 про надання компенсації відповідно до Постанови КМУ № 587 від 15.07.2005 (зі змінами) «Про затвердження Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства» та додатки до неї, відповідно яких вбачається, що зазначене підприємство протягом 2018 року витратило кошти в сумі 1 446 560 800 грн. на проведення робіт з підготовки ґрунту та висадки саду з червоної смородини (порічки) на 20 га, монтаж системи крапельного зрошення на площі 20 га у с. Бужанка Лисянського району (адмінмежі Камянобрідської сільської ради), розробки проектно-кошторисної документації, та просить вирішити питання про проведення компенсації з бюджетних коштів в сумі 1 174 815,00 грн.
20.11.2018 розпорядженням голови ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 за № 228 утворено районну комісію для розгляду заяв та документів, поданих суб`єктами господарювання щодо виплати компенсацій за рахунок бюджетних коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства, затверджено її склад та Положення. Відповідно до даного розпорядження головою комісії призначено ОСОБА_7 - заступника голови ІНФОРМАЦІЯ_3 , заступником голови комісії ОСОБА_8 - начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 , секретарем комісії ОСОБА_9 - головного спеціаліста ІНФОРМАЦІЯ_3 .
20.11.2018 відбулося засідання комісії для здійснення компенсаційних витрат поточного року у виноградарстві, садівництві і хмелярстві (протокол № 1), де розглядалося питання щодо виплати компенсацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Рішенням комісії визначено: комісійно зробити перевірку фактичного обсягу робіт по підготовці ґрунту, висадці саду з червоної смородини (порічки), монтажу системи крапельного зрошення в 2018 році; за результатами перевірки здійснити повторне засідання районної комісії з метою підтвердження обсягу проведених робіт на загальну суму 1 446 560 800 грн.
23.11.2018 відбулося повторне засідання комісії для здійснення компенсаційних витрат поточного року у виноградарстві, садівництві і хмелярстві (протокол № 2), на якій голова комісії ОСОБА_7 повідомив, що на розгляд комісії надійшли документи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для включення товариства до реєстру сільськогосподарських підприємств, що мають право на отримання бюджетних коштів на розвиток садівництва. Заступник голови комісії ОСОБА_8 повідомив, що 20.11.2018 представниками районної комісії була проведена виїзна перевірка фактично проведених робіт по підготовці ґрунту, висадці саду з червоної смородини (порічки) на 20 га та монтажу системи крапельного зрошення на площі 20 га, що знаходиться в адміністративних межах Камянобрідської сільської ради Лисянського району. В результаті візуального обстеження встановлено, що було проведено роботи по підготовці ґрунту та висадженню молодих насаджень у 2018 році в загальній кількості 70 000 штук. За результатами виїзної перевірки та аналізу отриманих документів встановлено, що інформація про виконані обсяги робіт відповідає відображеним в акті про фактичний обсяг виконаних робіт та витрати станом на 19.11.2018.
Комісія вирішила: винести на розгляд комісії ІНФОРМАЦІЯ_4 можливість відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документально підтвердженого обсягу робіт по закладення саду в адміністративних межах Камянобрідської сільської ради Лисянського району, а саме: з підготовки ґрунту та посадки саду закладеного у 2018 році на площі 20,0 га в сумі 700 333 360 грн., в т. ч. вартість саджанців 630 000 грн.; з встановлення системи крапельного зрошення в сумі 382 195,28 грн. на площі 20,0 га; проектні роботи на суму 18720 грн.
Відповідно до частини 2 пункту 5 «Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 15.07.2005 за № 587 передбачено, що бюджетні кошти надаються суб`єктам господарювання для часткової компенсації вартості придбаного садивного матеріалу плодово-ягідних культур, винограду та хмелю (до 80 відсотків здійснених у поточному та попередньому бюджетних роках витрат без врахування сум податку на додану вартість), але не більше встановлених Мінекономіки нормативів за умови закладення насаджень у поточному році.
Відповідно до Наказу Міністерства аграрної політики та продовольства України № 151 від 20.03.2018 «Про затвердження нормативів, у межах яких проводиться компенсація у виноградарстві, садівництві і хмелярстві, форм звітності та переліку обладнання, механізмів і техніки» передбачено відшкодування вартості садивного матеріалу, а саме культури - смородина в розмірі 9 гривень за штуку.
Згідно з поданих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбано 70 000 штук, саджанців червоної смородини (порічки) та здійснено її висадження у 2018 році на площі 20 га, що встановлено представниками районної комісії та даний факт зазначено протоколі № 2 від 23.11.2018. Тобто, відповідно до нормативів вказаних вище сума компенсації повинна була становити 630 000 гривень (70000*9=630000). Вказана сума компенсації також визначена на засіданні комісії для здійснення компенсаційних витрат поточного року у виноградарстві, садівництві і хмелярстві (протокол № 2 від 23.11.2018).
Разом з тим встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 надано на підпис та затвердження голові комісії ОСОБА_7 акт про фактичний обсяг виконаних робіт та витрати станом на 19.11.2018, із завідомо завищеним розрахунком в сумі 686 000 грн.
В свою чергу, голова комісії ОСОБА_7 , достовірно знаючи, що рішенням комісії (протокол № 2 від 23.11.2018) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » визначено компенсацію в сумі 630 000 грн., діючи в інтересах вказаного підприємства, затвердив своїм підписом та печаткою ІНФОРМАЦІЯ_3 акт про фактичний обсяг виконаних робіт та витрати станом на 19.11.2018. Крім цього, ОСОБА_7 , затвердив своїм підписом та печаткою РДА: висновок за результатами виїзної перевірки та аналізу отриманих документів станом на 23.11.2018, в якому зазначено придбання та посадку 70000 штук кущів червоної смородини (порічки) на площі 20 га; зведену відомість про фактичні витрати та попередні обсяги компенсації станом на 23.11.2018 року, із завідомо завищеним розрахунком, які в подальшому були направлені на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 (лист № 2292/01-12 від 23.11.2018) та на підставі яких ІНФОРМАЦІЯ_5 було прийнято рішення про виплату компенсації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумі 686 000 грн.
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримала суму компенсації, яка завищена на 56 000 гривень.
Пунктом 13 «Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 15.07.2005 за № 587 передбачено, що однією з підстав для відмови Мінагрополітики у виплаті компенсації витрат суб`єктам господарювання є невідповідність розрахунків попередніх обсягів компенсації затвердженим Мінекономіки нормативам витрат, як встановлено у даному випадку. Таким чином, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 , отримавши документи від ІНФОРМАЦІЯ_3 , в порушення вимог Пункту 13 вказаного Порядку, погодили виплату бюджетних коштів вказаному підприємству в сумі 686 000 гривень, оскільки у наданих їм документах було зазначено придбання та посадку 70 000 штук кущів червоної смородини (порічки) на площі 20 га.
Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на розгляд комісії подано не повний пакет документів, передбачений пунктом 7 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 15.07.2005 № 587, а саме відсутні наступні документи: довідки про відсутність (наявність) заборгованості з виплати заробітної плати, сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), видані відповідними органами ІНФОРМАЦІЯ_6 та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, що ставить під сумнів виплату всієї суми компенсації.
Таким чином, встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_5 , в порушення вимог Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 15.07.2005 № 587, безпідставно погодили виплату державної компенсації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у завищеному розмірі в сумі 686 000 грн., що дало змогу останнім здійснити привласнення коштів Державного бюджету України в сумі 56 000 гривень.
З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) податкової звітності за 2018 - 2019 роки, яку подавали до органів податкових органів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_2 .
Відповідно до даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) подає звіти до ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість даного кримінального правопорушення, а також той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до звітності за 2018 - 2019 роки, яку подавало до податкових органів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що за адресою: АДРЕСА_3 .
Слідчий в судове засідання не з`явилася. Надала суду заяву про розгляд справи без її участі та без фіксації судового процесу технічними засобами. Просила клопотання задоволити, з урахуванням доданих до нього доказів.
Особа, у володінні якої знаходяться вищевказані документи, будучи належним чином повідомлена про місце і час розгляду клопотання, в судове засідання з`явилася про причину неявки суд не повідомляла.
Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України - неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні, якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно із п.п.1, 2, ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно п.п.3.3. розділу 3 «Економічна експертиза» зазначених вище рекомендацій, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Враховуючи, тяжкість даного кримінального правопорушення, а також той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, та враховуючи що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів є неможливим, а тому клопотання як обґрунтоване підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні№ 0000098, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України задовольнити частково.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що за адресою: АДРЕСА_3 та дозволити тимчасове вилучення (виїмку) зазначених документів.
Зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області підполковнику поліції ОСОБА_3 наступні документи: завірені належним чином копії: податкової звітності та податкові накладні за 2018 - 2019 роки, подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а також дані щодо розрахункових рахунків, відкритих даним підприємством в банківських установах.
Строк дії ухвали - до 20 червня 2020 року.

Роз`яснити відповідальним особам ІНФОРМАЦІЯ_7 , що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1