Справа № 296/4496/20
УХВАЛА

Іменем України

03 червня 2020 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира із клопотанням про накладення арешту на майно.

Обґрунтовуючи клопотання прокурор вказує, що слідчим управлінням СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000364 від 26.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ряд осіб організували незаконну діяльність «конвертаційного» центру з використанням реквізитів підконтрольних їм підприємств, зареєстрованих на підставних осіб, з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань та штучного формування податкового кредиту реально діючим СГД, а також заволодіння коштами державного бюджету.

В ході здійснення вказаної протиправної діяльності вказана група осіб використовує наступні підконтрольні «транзитні» СГД: ТОВ «Діва - Агролан» (код ЄДР 39268782), ТОВ «Діва-Агропром» (код ЄДР 40381185), ТОВ «Діва-Агроком» (код ЄДР 37808172), ТОВ «Укрземлеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455), ТОВ «Яраагроінвест» (код ЄДР 42341055), ТОВ «Агро - Зевз» (код ЄДР 39864773), ТОВ «Посейдон - Агроком» (код ЄДР 42000228), ТОВ «Преміум- Агроком» (код ЄДР 42000139), ТОВ «Агрофілд-Україна», (код ЄДР 40323152), ТОВ «Полісся агроінвестстрой» (код ЄДР 42318230), ТОВ «Агроінвесттехнолоджі» (код ЄДР 42293505), ТОВ «Діва-Агро-Мартинівка» (код ЄДР 41741821), ТОВ «Укрземлебудстрой» (код ЄДР 42285567), ТОВ «Діва Нова» ().

Використовуючи вказані підконтрольні СГД, члени угрупування підробляють документи про наявність транспортних засобів, сільгосптехніки, посівних площ та підсумків збору врожайності сільськогосподарських культур, а також здійснюють підміну номенклатури товару на сільськогосподарську продукцію, документально оформлюють реалізацію товару на адресу реально діючих підприємств України, зокрема: ТОВ «Агрофірма «Відродження» загальна сума 4,6 млн. гривень, в т.ч. ПДВ 759,3 тис. гривень.

В той же час, документально оформлені безтоварні операції з придбання ТМЦ (сої) від ТОВ «Діва Агролан» на суму 2,5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ - 416,7 тис. грн.) службовими особами ТОВ «Агрофірма «Відродження» включено до розрахунку суми бюджетного відшкодування ПДВ за вказаний період.

Так, вказані дії службових осіб ТОВ «Агрофірма «Відродження» привели до незаконного відшкодування сум ПДВ та заволодіння в такий спосіб бюджетними коштами у розмірі 416,7 тис. грн.

Крім того, отримано дані про те, що у 2018 році відповідно до рішення обласної конкурсної комісії для проведення конкурсу та вирішення інших питань щодо надання компенсації СГД агропромислового комплексу шляхом здешевлення кредитів від 07.12.2018 року протокол № 6, визначено частково суму компенсації в обсязі 40% для ТОВ «Агрофірма «Відродження» компенсацію відсоткової ставки за залученими кредитами у сумі 687,4 тис. грн., яку сплачено підприємству із державного бюджету у грудні 2018 року.

Відповідно до п. 8 «Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для фінансової підтримки заходів в агропромисловому комплексі шляхом здешевлення кредитів» затвердженого Постановою КМУ від 29.04.2015 № 300, позичальники для отримання компенсації подають до конкурсних комісій копію фінансової звітності за останній рік «Звіт про фінансові результати». Так, ТОВ «Агрофірма «Відродження» подало на конкурсну комісію Житомирської ОДА «Звіт про фінансові результати за 2017 рік» із заниженими показниками щодо інших операційних доходів.

Згідно з Актом документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи (ДФС) від 18.09.2019 №14/06-30-05-01/31884860 (за період 2017-2019 роки), встановлено відхилення (заниження) показників Звіту про фінансові результати ТОВ «Агрофірма «Відродження» за 2017 рік (субрахунок 2120) занижено на суму 40,8 млн. грн. та штучно занижено податок на прибуток за 2017 рік на суму 7,3 млн. грн. шляхом незаконного формування витрат від СГД з ознаками фіктивності.

Таким чином, службові особи ТОВ «Агрофірма «Відродження» з метою незаконного отримання компенсації відсоткової ставки по залученим кредитам, надали на конкурсну комісію неправдиві відомості щодо фінансових результатів діяльності за 2017 рік, що привело до неправомірного отримання виплат з державного бюджету на суму 687,4 тис. грн.

Також, згідно з поданою ТОВ «Агрофірма «Відродження» декларацією з ПДВ за вересень 2018 року, виникло від`ємне значення ПДВ у сумі 3,3 млн. грн., яку заявлено підприємством до бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок у банку.

Крім цього окремо встановлено, що документально оформлені безтоварні операції з придбання ТМЦ (сої) від ТОВ «Діва-Агролан» на суму 2,5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ - 416,7 тис. грн.) службовими особами ТОВ «Агрофірма «Відродження» включено до розрахунку суми бюджетного відшкодування ПДВ за вказаний період.

Відповідно до інформації ТУ Державної казначейської служби України в Житомирській області, підприємству ТОВ «Агрофірма «Відродження» у березні 2019 року відшкодовано суму ПДВ відповідно до декларації з ПДВ за вересень 2018 року у розмірі 3,2 млн. (в т.ч. 416,7 тис. грн. - незаконно сформовану від ТОВ «Діва Агролан»).

Так, вказані дії службових осіб ТОВ «Агрофірма «Відродження» за сприяння ОСОБА_4 та ОСОБА_5 привели до незаконного відшкодування сум ПДВ та заволодіння в такий спосіб бюджетними коштами у розмірі 416,7 тис. грн.

Таким чином, в діях керівників ТОВ «Діва Агропром» а також інших підконтрольних їм підприємств ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , наявні ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

На підставі вищевикладеного орган досудового розслідування встановив, що до вказаної протиправної діяльності може бути причетний ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний код НОМЕР_1 , директор ТОВ «Полісся Агроінвестстрой» . Останній проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №203313206 від 06.03.2020 житловий будинок та земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В зв`язку з цим 23 квітня 2020 року було отримано дозвіл слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_6 , а саме в АДРЕСА_1 .

На підставі вказаної ухвали № 296/3158/20 слідчим 20 травня 2020 року було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , під час проведення якого було встановлено, що за вказаною адресою проживає ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , м.т. НОМЕР_2 , який повідомив, що в квартирі лишилися документи попереднього її мешканця, анкетних даних якого він повідомити не може.

В результаті проведеного обшуку було виявлено та вилучено до СУ ГУНП в Житомирській області предмети, документи, записні книжки.

Зокрема вилучені документи ТОВ «Яраагроінвест» та ТОВ «Полісся Агроінвест», засновником та керівником яких являється ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Директором ТОВ «Діва-Агролан» , документи якого були вилучені під час обшуку, являється ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В судове засідання слідчий не з`явився. В заяві просив розгляд клопотання здійснювати за його відсутності.

Представники ТОВ «Яраагроінвест», ТОВ «Полісся-Агроінвест», ТОВ «Діва-Агролан» належним чином повідомлені засобом телефонного зв"язку про час та місце розгляду справи, в судове засідання не з"явилися, про причини неявки суд не повідомили.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (ч.3 ст.170 КПК України).

З огляду на те, що речі, вилучені під час обшуку 20.05.2020 року за адресою: АДРЕСА_1 , є речовими доказами по кримінальному провадженні, які зберегли на собі сліди злочину та містять інші відомості, які можуть бути використанні як доказ обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, з метою забезпечення збереження речових доказів, слідчий суддя вважає наявними підстави для накладення арешту майна, позбавивши його власників, офіційних володільців, третіх осіб, можливості відчуження, розпоряджання, використання.

В зв`язку з чим, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.131, 132, 170-173, 175, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене під час обшуку 20 травня 2020 року АДРЕСА_1 , а саме:

- Товарно-транспортні накладні, підписані від імені директора ТОВ «Агрофілд Україна» ОСОБА_10 на 29 арк.;

- Товарно-транспортні накладні, підписані від імені директора ТОВ «Діва-Агролан» ОСОБА_5 на 30 арк.;

- Товарно-транспортні накладні, підписані від імені директора ТОВ «Діва-Агролан» ОСОБА_9 на 24 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №1/В від 13.07.2019 на 1 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №27/В від 27.04.2019 на 1 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №27/В від 27.01.2019 на 1 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №14/В від 13.05.2019 на 1 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №13/В від 13.04.2019 в двох примірниках на 2 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №28/В від 27.04.2019 в двох примірниках на 2 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №23/К від 09.04.2019 на 1 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №22/К від 09.04.2019 на 1 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №24/К від 09.04.2019 на 1 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №б/н від 23.09.2019 на 1 арк.;

- Фотокопія Наказу №2 від 04.12.2018 про прийняття на роботу в 2-х примірниках, на 1 арк. кожен, завірена ОСОБА_6 ;

- Фотокопія Статуту ТОВ «Яраагроінвест» (нова редакція), затверджений Рішенням загальних зборів учасників №2-18 від 13.12.2018 завірена ОСОБА_6 на 14 арк.;

- Фотокопія Статуту ТОВ «Полісся-Агроінвест» (нова редакція), затверджений Рішенням загальних зборів учасників №2-18 від 03.12.2018 завірена ОСОБА_6 на 14 арк.;

- Фотокопія Договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Дідрол Файн» завірена ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Фотокопія Акту приймання-передачі частки у статутному капіталі від 03.12.2018 завірена ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Фотокопія Рішення учасника №2-18 від 03.12.2018 завірена ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Фотокопія Опису реєстраційної справи1-074-077478-04 завірена ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Фотокопія виписки з ЄРДПОУ по ТОВ «Полісся-Агроінвестрой» завірена ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Фотокопія Статуту ТОВ «Яраагроінвест» затверджений Рішенням учасників №2-18 від 03.12.2018 завірена ОСОБА_6 на 14 арк.;

- Фотокопія Виписки з реєстру юридичних осіб по ТОВ «Яраагроінвест» завірена ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Фотокопія опису реєстраційної справи 1-074-077717-64 завірена ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Фотокопія рішення учасників №2-18 від 03.12.2018 завірена ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Фотокопія Договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Калі Фортуна» від 03.12.2018 завірена ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Фотокопія акту прийому-передачі частки у статутному капіталі від 03.12.2018 завірена ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №23/3 від 23.02.2019 в двох примірниках на 1 арк. кожна;

- Товарно-транспортна накладна №12/5 від 10.03.2019 на 1 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №5/В від 05.03.2019 в двох примірниках на 1 арк. кожна;

- Товарно-транспортна накладна №6/В від 05.03.2019 в двох примірниках на 1 арк. кожна;

- Товарно-транспортні накладні б/н та дати, підписані від імені директора ТОВ «Агрофілд Україна» на 8 арк.;

- Касовий чек ПриватБанку TS207089 від 25.01.2019 на 1 арк.;

- Касовий чек Укрсоцбанку на 1 арк.;

- Касовий чек ПриватБанку від 11.12.2018, платник ОСОБА_11 на 1 арк.;

- Касовий чек ПриватБанку TS210203 від 05.05.2019 на 1 арк.;

- Папірець з чорновими записами з зазначенням прізвищ та сум;

- Касовий чек ПриватБанку TS207089 від 29.01.2019 на 1 арк.;

- Проекти цивільно-правового договору у кількості 24 шт.;

- Бланки товарно-транспортних накладних ТОВ «Агро-Зевс» б/н у кількості 98 шт.;

- Блокнот білого кольору з чорновими записами, що стосуються СГД;

- Квитанція ПАТ «Універсал Банк» № 811220024 від 17 грудня 2018 року;

- Квитанція ПАТ «Універсал Банк» № 811220025 від 17 грудня 2018 року;

- Квитанція ПриватБанку від 06 грудня 2018 року;

- Квитанція ПАТ «Універсал Банк» № 811320022 від 13 грудня 2018 року;

- Квитанція ПАТ «Універсал Банк» № 811320029 від 13 грудня 2018 року;

- Квитанція TS201168 від 06.12.2018р.;

- Аркуш паперу форматом А4 з чорновими записами з підрахунками;

- 2 Аркуші паперу форматом А4 з чорновими записами з підрахунками;

- Цивільно-правовий договір №4/08/2 від 04.08.2018 на 3 арк.;

- Бланки товарно-транспортних накладних ТОВ «Діва-Агролан» в кількості 72 шт.;

- Бланки товарно-транспортних накладних в кількості 55 шт.;

- Реєстри про прийняте зерно №387 від 29.07.2018, №362 від 26.07.208, №118 від 11.07.208, №132 від 11.07.2018, №142 від 11.07.2018, №158 від 12.07.2019, №191 від 14.07.2018, №179 від 13.07.2018, №206 від 15.07.2018;

- 14 аркушів з чорновими записами, номерами, ПІБ;

- «Отримання» Нової пошти на Яцюка Сергія № НОМЕР_3 );

- Товарно-транспортна накладна, заповнена як зразок фарбником червоного та синього кольорів;

- Товарно-транспортна накладна № 16/В від 15.03.2019 в двох примірниках на 1 арк. кожна;

- Товарно-транспортна накладна №23/В від 23.03.2019 з написом «Для Льоші» в 4 примірниках на 1 арк. кожна;

- Накладні ТОВ «Діва-Агролан» № 280 від 19 жовтня 2018 року, № 291 від 24 жовтня 2018 року;

- Бланки товарно-транспортних накладних в кількості 102 шт.;

- Цивільно-правовий договір №29/10/18 від 29 жовтня 2018 року;

- Цивільно-правовий договір №1/11/18 від 01 листопада 2018 року;

- Цивільно-правовий договір № 5/11/18 від 05 листопада 2018 року;

- Анкетні дані ОСОБА_12 на 3 арк.;

- Цивільно-правовий договір № 4/11/18;

- Бланки цивільно-правового договору в кількості 3 шт.;

- Закрита експрес-накладна №9059 на ім`я ОСОБА_6 ;

- Закрита експрес-накладна №3679 на ім`я ОСОБА_6 ;

- Закрита експрес-накладна №7655 на ім`я ОСОБА_6 ;

- Закрита експрес-накладна №1174 на ім`я ОСОБА_6 ;

- Закрита експрес-накладна №9405 на ім`я ОСОБА_6 ;

- Закрита експрес-накладна №85809 на ім`я ОСОБА_6 ;

- Бланки товарно-транспортних накладних в кількості 126 шт.;

- Бланки товарно-транспортних накладних в кількості 162 шт.;

- Бланки товарно-транспортних накладних в кількості 31 шт.;

- Бланки товарно-транспортних накладних в кількості 97 шт.;

- Товарно-транспортна накладна № 175447 від 08.07.19р. на 3 арк.;

- Товарно-транспортна накладна № 175448 від 08.07.19р. на 3 арк.;

- Товарно-транспортна накладна №37-К від 15.09.19р. на 1 арк.;

- Цивільно-правовий договір ТОВ «Агроінвесттехнолоджі» на 20 арк.;

- Договір оренди транспортного засобу ТОВ «Агроінвесттехнолоджі» на 23 арк.;

- Фотокопія Паспорта на ім`я ОСОБА_13 на 1 арк.;

- Фотокопія Картки платника податків на ім`я ОСОБА_13 на 1 арк.;

- Фотокопія Довідки про реєстрацію місця проживання ОСОБА_13 на 2 арк.;

- Блокнот в обкладинці чорного кольору з чорновими записами;

- Квитанції Укргазбанку від 02.10.2019 на 2 арк., 01.10.2019 на 4 арк., 02.10.2019 на 8 арк.;

- Квитанції Мегабанку від 02.10.2019 на 6 арк.;

- Експресс-накладна Нової пошти №0334 на 1 арк.;

- Експресс-накладна Нової пошти №0806 на 1 арк.;

- Експресс-накладна Нової пошти №1405 на 1 арк.;

- Квитанція ТОВ «Пост Фінанс» від 24.02.2020 на 1 арк.;

- Зошит в обкладинці чорного кольору з чорновими записами;

- Проекти Договорів оренди транспортного засобу ТОВ «Агроінвесттехнолоджі» на 150 арк.;

- Виписка з реєстру підприємств по ТОВ «Полісся Агроінвесттехнолоджі» на 2 арк.;

- Фотокопія Наказу №2 від 04.12.2018р. ТОВ «Яраагроінвест» на 1 арк.;

- Бланки товарно-транспортних накладних, замовник ТОВ «Діва-Агролан» на 77 арк.;

- Бланки товарно-транспортних накладних без номерів та дат, з відбитком печатки ТОВ «Полісся-Агроінвестрой» на 23 арк.;

- Аркуші різного розміру з рукописними записами назв СГД, ПІБ, номерів телефонів, адрес в загальній кількості 391 шт.;

- USB-накопичувач пам`яті в корпусі білого кольору «Transcend» №В67008 3990;

- Квитанції Приватбанку від 19.04.2019 на 2 арк.;

- Квитанції Приватбанку від 06.05.2019 на 3 арк.;

- Квитанції Ощадбанку від 14.02.2019 на 11 арк.;

- Квитанції Приватбанку від 07.03.2019 на 2 арк.;

- Квитанція Приватбанку від 16.12.2018 на 1 арк.;

- Квитанція Приватбанку від 08.02.2019 на 1 арк.;

- Квитанція Приватбанку від 21.02.2019 на 1 арк.;

- Квитанція Universal Bank від 10.01.2019 на 1 арк.;

- Квитанція Приватбанку від 21.02.2019 на 1 арк.;

- Квитанція Приватбанку від 06.05.2019 на 1 арк.;

- Квитанція №811120002 Universal Bank від 11.02.2019 на 1 арк.;

- Аркуш паперу жовтого кольору з рукописними записами номерів рахунку, імен, прізвищ;

- Аркуші паперу з рукописними записами в кількості 4 шт.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала оскаржується безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1