Справа № 592/6669/20
Провадження № 1-кс/592/3493/20
УХВАЛА

про арешт майна

03 червня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт речей, які перебувають у володінні та розпорядженні ФОП ОСОБА_4 , по матеріалам кримінального провадження за №0000063.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

Встановив:

Слідчий клопотання мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000063 від 28.11.2019 за ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648) протягом 2017-2019 років при переробці сировини на власних потужностях у «складні поліефіри, у первинних формах Пет-флейки (пластівці поліетилентерефталату - термопластичного полімеру) прозорі», які в подальшому відправляють на експорт до Чехії, Німеччини та Російської Федерації, з метою мінімізації сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на прибуток документально відображають закупівлю вторинної сировини у підконтрольних фізичних осіб-підприємців, у результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 6 млн. 938 тис. 093 грн.

В рамках розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Рециклінг Груп» (код. 38043648) зареєстроване Великописарівським районним управлінням юстиції 26.12.2012 №0000336, перебуває на обліку в ГУ ДПС у Сумській області (Великописарівський р-н), основний вид діяльності - вiдновлення вiдсортованих вiдходiв. Директор та засновник ОСОБА_5 , (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Головний бухгалтер ОСОБА_6 , (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ). Юридична адреса: АДРЕСА_2 . Обліковується 42 найманих працівника.

Для здійснення свого злочинного наміру, направленого на мінімізацію сплати податкових зобов`язань ТОВ «Рециклінг Груп», службові особи вказаного підприємства зареєстрували підконтрольних осіб суб`єктами підприємницької діяльності, а саме зареєстровано: ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ); ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ). Перелічені фізичні особи підприємці знаходяться на податковому обліку ГУ ДПС у Харківській області, основним видом діяльності яких є збирання безпечних вiдходiв та оптова торгiвля вiдходами та брухтом.

Службові особи ТОВ «Рециклінг Груп» відображали в податковому та бухгалтерському обліку операції по придбанню сировини від вищевказаних підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а фактично здійснювали закупівлю сировини за готівку у населення та суб`єктів господарювання, які займаються збиранням відходів.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій, встановлено, що фінансово-господарська діяльність вищевказаних фізичних осіб підприємців проводиться без їх безпосередньої участі, обсяги розрахунків з контрагентами, операції по банківським рахункам здійснюються службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп». Підприємством протягом 2017-2019 років перераховано на рахунки підконтрольних приватних підприємців грошові кошти в розмірі 19272410,9 грн.

Аналізом матеріалів негласних слідчих (розшукових) дій, результати яких розсекречені у встановленому порядку об`єктивно свідчать про те, що основним постачальником не облікованої вторинної сировини (ПЕТ пляшок) з якої в подальшому перероблюється не облікована продукція є ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ).

Так, на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми 28.05.2020 за адресою: АДРЕСА_3 , проведено обшук, в приміщеннях та на території яка використовується ФОП « ОСОБА_4 », в ході якого виявлено та вилучено: Аркуші паперу з чорновими записами -2 шт., Аркуші паперу з чорновими записами на 3-х аркушах, які скріплені в зошит без обкладинки на 25 аркушів; 62 піддони з картоном (вага одного піддону 280 кг); 3 піддони з пресованими ПЕТ пляшками (вага одного піддону 70 кг).

Таким чином, вилучені у ході обшуку піддони з картоном та пресованими ПЕТ пляшками є предметом злочину, у зв`язку з чим в розумінні ст. 96-2 КК України вони підлягають спеціальній конфіскації, крім того власник території ОСОБА_24 пояснив, що за даною адресою прийом сировини (в тому числі ПЕТ пляшок та макулатури здійснює його син ОСОБА_4 , водночас ОСОБА_24 не надано документи, які підтверджують шлях походження вилучених речей, та не надано відомостей щодо відображення руху ТМЦ бухгалтерському та податковому обліках.

Дослідивши матеріали клопотання та додані матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Також, згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, - арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Враховуючи, що у ході досудового розслідування необхідно з`ясувати усі обставини кримінального правопорушення, слідству необхідно провести ряд слідчих дій, для чого необхідно збереження майна, яке постановою від 29.05.2020 було визнано речовими доказами, тільки арешт на вилучене майно в ході обшуку в приміщеннях та на об`єктах які використовуються ФОП ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_3 , може забезпечити схоронність слідів події та речових доказів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 167, 170-175 КПК України, слідчий суддя,-

Постановив:

Накласти арешт на речі, які перебувають у володінні та розпорядженні ФОП « ОСОБА_4 », а саме:

1. 62 піддони з картоном (вага одного піддону 280 кг);

2. 3 піддони з пресованими ПЕТ пляшками (вага одного піддону 70 кг).

Копію ухвали негайно після її постановлення вручити слідчому, прокурору, а також ФОП ОСОБА_4 , а у разі відсутності ФОП ОСОБА_4 під час оголошення ухвали, копію ухвали надіслати йому не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, щодо майна яких вирішувалося питання про арешт і які були відсутні під час оголошення ухвали з дня отримання копії ухвали безпосередньо до Сумського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1