Справа № 592/7285/20
Провадження № 1-кс/592/3858/20
УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

18 червня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 08.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся із клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2015 по 30.09.2017 року, шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість без реєстрації податкових накладних в єдиному реєстрі податкових накладних від КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), шляхом списання з балансу підприємства кредиторської заборгованості, по якій минув термін позовної давності по розрахунках з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), шляхом не проведення нарахування податкових зобов`язань в розмірі 20% на суму матеріальної частки запасів, придбаних з податком на додану вартість і віднесених до складу податкового кредиту та використаних на виробництво теплової енергії, понад норми втрат в розмірі 13%, які не закладені в тариф на постачання послуг теплоенергії і не відшкодовані покупцями, ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5113044 грн.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом включення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість операцій за липень 2016 р. на суму 38333 грн., за серпень 2016 р. на суму 31134 грн., за вересень 2016 р. на суму 31667 грн., за грудень 2016 р. на суму 45571 грн., за січень 2017 р. на суму 58816 грн., за лютий 2017 р. на суму 33333 грн., за березень 2017 р. на суму 18000 грн., без реєстрації податкових накладних від КП ВУВКГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в порушення вимог п. 198.6 ст. 198. п. 201.10. п. 201.11 ст. 201, з урахуванням вимог п.п. 14.1.191 п. 14.1 ст. 14. Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-V1, зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 256854 грн.

Вказані порушення зафіксовані актом №123/18-28-14-01/34113412/4 від 11.01.2018 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.09.2017 року.

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення злочину, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до вищевказаного Акту №123/18-28-14-01/34113412/4 від 11.01.2018 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та додатків до нього, котрі перебувають у віданні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у віданні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть містити відомості, які є доказами та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, нададуть можливість підтвердити чи спростувати факт вчинення кримінального правопорушення, встановити вид та розмір шкоди, завданої державі внаслідок вчинення злочину.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали вказаних документів для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

акт №123/18-28-14-01/34113412/4 від 11.01.2018 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 30.09.2017 року з усіма додатками до нього, податкові повідомлення-рішення, які винесені на підставі висновків вказаного акту перевірки.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали до 23.08.2020 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати співробітникам слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000043 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1