Справа № 761/1078/20
Провадження № 1-кп/761/1853/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 березня 2020 року

Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора відділу Прокуратури м. Києва ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 0000289 від 11.12.2018 року,

ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , м. Хмельницький, громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , являючись згідно протоколу №18 від 20.09.2016 року загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ТАПФЛО» (), та наказу №1 від 21.09.2016 року директором цього підприємства, зареєстрованого 16 вересня 2003 року Шевченківською районною у місті Києві державною адміністрацією за номером запису в ЄДР №1 074 120 0000 000859 за місцезнаходженням юридичної особи: м. Київ, вул. Пимоненка, буд. №5, та взятого на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва від 24.09.2003 року за № 18255/4360, тобто будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, в силу покладених на нього та виконуваних ним організаційно розпорядчих обов`язків та адміністративно господарських функцій, згідно статуту ТОВ «ТАПФЛО» (), якими являються: здійснювати керівництво поточною діяльністю Товариства, нести персональну відповідальність за діяльність Товариства; розробляє поточні плани діяльності Товариства і заходи, що є необхідними для вирішення його завдань;укладає договори та вчиняє правочини;приймає рішення щодо інших питань поточної діяльності Товариства.

Однак, ОСОБА_4 порушив чинні норми законодавства, що діють в Україні і відповідно до яких був зобов`язаний :згідно ст. 67 Конституції України обов`язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;згідно п.1 ч.2 ст.6 Закону України № 2148-VIII від 03.10.17 «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», покладався обов`язок в частині своєчасного та повного нараховування, обчислення та сплати єдиного внеску; згідно п.п.4.3.6 п.4.3 Інструкції «Про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», затвердженої постановою правління Пенсійоного фонду України від 27.09.10 за №21-5 обов`язок в частині своєчасного нараховування та сплати єдиного внеску ;відповідно до п.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загально-обов`язкове державне соціальне страхування №2464- VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями): платник єдиного внеску зобов`язаний: своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком, зберігати такі відомості в порядку, передбаченому законодавством; допускати посадових осіб територіального органу Пенсійного фонду до проведення перевірки правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску за наявності направлення на перевірку та посвідчення осіб, надавати їм передбачені законодавством документи та пояснення з питань, що виникають у процесі перевірки; подавати звітність до територіального органу Пенсійного фонду у строки, в порядку та за формою, встановленими Пенсійним фондом за погодженням з відповідними фондами загальнообов`язкового державного соціального страхування та центральним органом виконавчої влади у галузі статистики; відповідно до п.8 ст. 9 зазначеного Закону України платники єдиного внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця;
Тобто, будучи службовою особою зазначеного вище суб`єкта підприємницької діяльності та діючи в порушення перерахованих вимог нормативно правових документів, в період з 01.06.2016 по 31.08.2018 року умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 3 001 833,89 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах та підтверджено службовою запискою відділу адміністрування ЄСВ з юридичних осіб складений ГУ ДФС у м. Києві.

Зокрема, будучи директором ТОВ «ТАПФЛО» (), ОСОБА_4 на якого покладались обов`язки із утримання та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в період з 01.06.2016 по 31.08.2018 знаходячись у офісному приміщенні ТОВ «ТАПФЛО» () за адресою: м. Київ, вул. Пимоненка, буд. №5, реалізуючи свій злочинний намір, який полягав в ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в порушення п. 1 ст. 4, п.2 ст. 6, п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», не перерахував до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, утриманого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 3 001 833,89 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.
В той же час, досудовим розслідуванням встановлено, що у директора ТОВ «ТАПФЛО» () ОСОБА_4 були на розрахункових рахунках підприємства в період червня 2016 по серпень 2018 років грошові кошти в об`ємах необхідних для сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у строки визначені законодавством України.

Разом з тим, ОСОБА_4 в порушення вимог чинного законодавства про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, здійснював розпорядження грошовими коштами ТОВ «ТАПФЛО» () на користь не першочергових виплат, а саме сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а на користь виплат в адресу підприємств контрагентів за придбання товарно-матеріальних цінностей, за період з 01.06.2016 по 31.08.2018 на загальну суму 4 439 555 грн.

06.12.2019 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Прокурор в суді підтримав заявлене клопотання, просив звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212-1 КК України ОСОБА_4 , який підозрюється у вчиненні вперше кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, оскільки ОСОБА_4 до притягнення його до кримінальної відповідальності вжив усіх необхідних заходів по сплаті очолюваним підприємством належних сум податкового боргу, за період з 06 червня 2016 року по 18 листопада 2019 року у сумі 3 001 833,89 грн., в несплаті чого він підозрюється.

В ході розгляду клопотання в суді підозрюваний ОСОБА_4 підтримав клопотання прокурора в повному обсязі. Пояснив, що він сплатив в повному обсязі суму податкового боргу повному обсязі. Повністю підтверджує обставини підозри у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 212-1 КК України, йому зрозуміла суть повідомленої підозри, підстави звільнення, наслідки звільнення від кримінальної відповідальності з вказаних підстав.

Вислухавши думку сторін кримінального провадження, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до таких висновків.

Так, як вбачається з матеріалів клопотання, ОСОБА_4 підозрюється в тому, що займаючи посаду директора ТОВ «ТАПФЛО», ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у великих розмірах.
Вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212-1 КК України, окрім показань ОСОБА_4 в суді щодо ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, підтверджується також завіреними належним чином платіжними дорученнями наданих службовими особами ТОВ «ТАПФЛО» (код ЄДР 32671251), щодо розрахунків з приводу сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування; протоколом огляду платіжних документів наданих службовими особами ТОВ «ТАПФЛО» (код ЄДР 32671251), щодо розрахунків з приводу сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Таким чином, ОСОБА_4 , своїми умисними діями, які виразились в ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння передбачене частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану Державі їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Зі змісту матеріалів кримінального провадження відносно ОСОБА_4 убачається, що до притягнення до кримінальної відповідальності він вжив усіх необхідних заходів по сплаті очолюваним підприємством належних сум податкового боргу, за період з 06 червня 2016 року по 18 листопада 2019 року у сумі 3 001 833,89 грн., в несплаті чого він підозрюється в повному обсязі. При цьому ОСОБА_4 раніше не судимий, працює.

Таким чином, зважаючи на те, що в судовому засіданні не було встановлено правових перешкод щодо задоволення клопотання з приводу звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , який підозрюється у вчиненні вперше злочину, передбаченого ч.2 ст. 212-1 КК України, до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив суму податкового боргу в повному обсязі, суд вважає, що таке клопотання підлягає задоволенню, а ОСОБА_4 - звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України.

З урахуванням викладеного, керуючись ст. 3 ст.175, 287, 376 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу Прокуратури м. Києва ОСОБА_5 - задовольнити.

Закрити кримінальне провадження № 0000289 від 11.12.2018 року за підозрою ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, звільнивши ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212-1 КК України.

На ухвалу може бути подано апеляційну скаргу до Київського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Суддя ОСОБА_1