Справа № 592/4518/20
Провадження № 1-кс/592/2213/20
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

08 квітня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 28.12.2019 року.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000085 від 28.12.2019 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ряду суб`єктів господарювання, у тому числі, ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ) протягом 2016-2020 років шляхом штучного заниження об`єкту оподаткування у результаті чого ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 13326600 гривень.

Також, значною мірою на формування витратної частини фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання вплинуло проведення ними операцій з фізичними особами підприємцями. Вказані суб`єкти господарської діяльності здійснюють закупівлю ТМЦ у населення за готівку та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації та країн Європи, зокрема, на адресу підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Для забезпечення зазначеного виробничого процесу здійснюють заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображають у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.

Крім того, у ході досудового розслідування, встановлено, що зазначені суб`єкти господарювання здійснюють експорт (продаж) товарно-матеріальних цінностей, у тому числі пухо-пір`яної суміші, в середньому за ціною 8-25 грн./кг., при цьому середня ринкова вартість на зазначену продукцію складає 200 грн./кг. Такими діями занижується вартість продукції в результаті чого умисно ухиляються від сплати податків.

На адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 направлено запит від 17.03.2020 року №565/10/18-28-23-01-14 щодо надання інформації та документальних підтверджень щодо переліку суб`єктів господарської діяльності, які здійснюють експорт товарно-матеріальних цінностей на адресу підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 », однак листом від 27.03.2020 року №714-08-1/714-10/816/4858 повідомлено про відмову у наданні вказаної інформації та документів.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення необхідно здійснити у ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 тимчасовий доступ до речей та документів, з метою з`ясування переліку суб`єктів господарської діяльності, які здійснювали експорт товарно-матеріальних цінностей на адресу підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період часу з 01.01.2018 року по 07.04.2020 року, а саме: картки обліку підприємств на митниці, вантажно митні декларації (ВМД), зовнішньоекономічні контракти (доповнення та зміни до контрактів, специфікації), транспортні документи (TIR Carnet, CMR, AWB, ТТН), комерційні документи (інвойси (рахунки-фактури), проформа-інвойси), пакувальні листи, документи, що підтверджують вартість доставки товарів (договори на транспортно-експедиційне обслуговування, рахунки на надання транспортних послуг, довідки про транспортні витрати, інші документи), документи, що підтверджують вартість страхування товарів (договори про страхування товарів, страхові поліси, рахунки на оплату страхування товарів, інші документи), документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікати про походження товарів, декларації про походження товарів), дозвільні документи, документи для підтвердження митної вартості та всі інші документи, які були надані для здійснення експорту товарно-матеріальних цінностей на адресу підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

В судове засідання старший слідчий ОСОБА_3 , не з`явився, надав до суду заяву в якій зазначив, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує та просить його розглядати без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення вказаних документів:

- оригінали документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , які надавались суб`єктами господарської діяльності при оформленні експортних операцій на адресу підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період часу з 01.01.2018 року по 07.04.2020 року, а саме: картки обліку підприємств на митниці, вантажно митні декларації (ВМД), зовнішньоекономічні контракти (доповнення та зміни до контрактів, специфікації), транспортні документи (TIR Carnet, CMR, AWB, ТТН), комерційні документи (інвойси (рахунки-фактури), проформа-інвойси), пакувальні листи, документи, що підтверджують вартість доставки товарів (договори на транспортно-експедиційне обслуговування, рахунки на надання транспортних послуг, довідки про транспортні витрати, інші документи), документи, що підтверджують вартість страхування товарів (договори про страхування товарів, страхові поліси, рахунки на оплату страхування товарів, інші документи), документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікати про походження товарів, декларації про походження товарів), дозвільні документи, документи для підтвердження митної вартості та всі інші документи, які були надані для здійснення експорту товарно-матеріальних цінностей на адресу підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня винесення ухвали.

Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1