Справа № 522/1920/20
Провадження № 1-кс/522/9732/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 червня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів з правом вилучення, у тому числі: документів на підставі яких олія соняшникова підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » накопичується та зберігається на терміналі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), товарно-транспортні накладні, документів щодо обліку та зберігання олії соняшникової, журналів в`їзду, інших документів та олії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі контейнерів за номерами: SEGU1121639; CMAU0694610; TRHU2576313; TEMU5348289; TCLU3000656 та олії соняшникової ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наливом у флексі-танках за номерами: 320CZ172; 320CZ239; 320CZ191; 320CZ134; 320CZ258, які встановлені у вищевказаних контейнерах, а також іншої сільськогосподарської продукції власником якого є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції, олію соняшникову з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали та надати їм можливість вилучити зазначені документи та олію соняшникову.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи протягом 2019-2020 років, діючи умисно, шляхом підміни номенклатури товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно-матеріальних цінностей через ІНФОРМАЦІЯ_3 на територію України, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 7 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

В ході аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено підприємство з ознаками ризиковості, яке здійснює операції з експорту шроту та олії, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): АДРЕСА_1 . Знаходиться на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 , ДПІ У Шевченківському районі. Керівник та засновник - ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 , також має відношення до підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Основний вид діяльності вказаного підприємства оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.Статутний фонд 500 грн.;

Згідно відомостей про об`єкти оподаткування на підприємстві ні чого не значиться.

Відповідно аналітичної системи «податковий блок», підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » починаючи з 02.12.2019 року здійснює оформлення митних декларацій, номенклатура товару - шрот та олія соняшникова. Оформлення митних декларацій здійснюється на пунктах пропуску " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", Митний пост " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ) та "ЗАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", Митний пост " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ).

Згідно бази ЄРПН (зареєстрованих податкових накладних) придбання макухи соняшникової вказаним підприємством здійснюється від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Харьків, основний вид діяльності виробництво олії та тваринних жирів). Також в наявності накладні по сплаті за послуги переробки давальницької сировини (макуха соняшникова) з підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 ).

Придбання соняшнику у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не встановлено.

Відповідно отриманої інформації, в теперішній час на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у якого знаходиться у власності ділянка розташована за адресою: АДРЕСА_6 , накопичено олії соняшникової вагою 200 тон, по супровідним документам від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Накопичення олії соняшникової та зберігання здійснюється на підприємстві ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи, які відображають відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо купівлі олії соняшникової, її транспортування та зберігання а саме: товарно-транспорті накладні, документи щодо обліку та зберігання, журнали в`їзду, відбору проб та зразків та інші документи. Вказані документи можуть зберігатися службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Дані документи містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків, а також мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та являються джерелом доказів. Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.
Вказані документи необхідні слідству з метою дослідження діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у комплексі, проведення ряду експертних досліджень, у тому числі технічної експертизи документів, судово-бухгалтерської експертизи, проведення перевірки дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового та іншого законодавства.

Слідство вважає, що вказані документи підшукані, виготовлені та використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди. Вказані документи можуть містити неправдиві відомості та самі бути предметом злочину, у зв`язку з чим можуть бути приховані, пошкоджені, зіпсовані або знищені.
Крім того, на терміналах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зберігається олія соняшникова, отримана службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, тобто бути безпосередньо добутою у ході скоєння злочину, тобто набута кримінально протиправним шляхом та отримана внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Таким чином існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказані документи та олія соняшникова є доказом злочину.

Слідство вважає, що тимчасовий доступ та вилучення вказаних документів та олії соняшникової застосовується лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Крім того, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власників документів та продукції. Лише тимчасовим доступом та вилученням може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертаються із клопотанням.

Без застосування тимчасового доступу та вилучення, не має можливості отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, слідством надані докази обставин, на які слідство посилається у клопотанні. Метою вказаного тимчасового доступу та вилучення є лише збереження речових доказів.

Розгляд клопотання слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої знаходяться запитувані речі і документи.

У зв`язку з цим, слідчий звернуся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Слідчий, прокурор в судове засідання не з`явилися, від слідчого ОСОБА_2 надійшла заява про розгляд клопотання за його відсутності та про підтримання вимог клопотання в повному обсязі.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З дослідженого клопотання встановлено, що в провадженні слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000006 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і речей, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів, тимчасовий доступ до речей та документів та зобвязати службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до речей та документів з правом вилучення, у тому числі: документів на підставі яких олія соняшникова підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » накопичується та зберігається на терміналі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), товарно-транспортні накладні, документів щодо обліку та зберігання олії соняшникової, журналів в`їзду, інших документів та олії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі контейнерів за номерами: SEGU1121639; CMAU0694610; TRHU2576313; TEMU5348289; TCLU3000656 та олії соняшникової ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наливом у флексі-танках за номерами: 320CZ172; 320CZ239; 320CZ191; 320CZ134; 320CZ258, які встановлені у вищевказаних контейнерах, а також іншої сільськогосподарської продукції власником якого є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції, олію соняшникову з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали та надати їм можливість вилучити зазначені документи та олію соняшникову..

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

24.06.2020