ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/4073/20
Провадження № 1-кс/201/1589/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2020 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 . погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000038 від 12.11.2019 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 . погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000038 від 12.11.2019 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), діючи умисно з метою мінімізації податкових зобов`язань ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (Інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_2 ) в період січня-грудня 2018 року, здійснив низку фінансово-господарських операцій з продажу товарів на території України за які отримав доходи та в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом неподання у встановлений законодавством строк до контролюючих державних органів декларації про майновий стан та доходи, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 682 302, 33 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету.
Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом січня грудня 2018 року на особистий картковий рахунок ОСОБА_5 № НОМЕР_3 , який відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », від покупців (фізичних осіб) надходили грошові кошти за товар, продавцем якого фактично є Інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_2 (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Тобто, за попередньою домовленістю між службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 при купівлі товару в Інтернет - мережі ІНФОРМАЦІЯ_2 фактичним покупцям товару оператором магазину пропонувалось здійснити оплату за товар на рахунок № НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 .
У ході досудового розслідування було допитано директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 , який пояснив, що його підприємство веде торгівлю електронікою, покупці дізнаються про товар з Інтернет сайту ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також, що його підприємство співпрацює з ФОП ОСОБА_5 на підставі договору комісії та ліцензійного договору використання ТМ ІНФОРМАЦІЯ_2 , товар, який переданий на реалізацію ФОП ОСОБА_5 розміщується на Інтернет сайті ІНФОРМАЦІЯ_2 , якщо товар замовлений покупцями із списку, який реалізовує ФОП ОСОБА_5 , то надаються реквізити для оплати ФОП ОСОБА_5 , під час співпраці сторонами підписувався договір комісії, акти прийому-передачі товару та інші документи.).
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) Інтернет-магазин (Інтернет сайт) « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою місця знаходження СУ ФР ГУ ДФС у АДРЕСА_1 .
Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 стю 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку старшому слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області - ОСОБА_3 .

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) Інтернет-магазин (Інтернет сайт) « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою місця знаходження ІНФОРМАЦІЯ_4 АДРЕСА_2 , каб. №1047 первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, що стосуються взаємовідносин між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (Інтернет-магазин (Інтернет сайт) « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), а саме: договори, угоди, контракти, специфікації та додаткові угоди до них; договори комісії; звіти комісіонера, заявок на поставку; специфікацій до договорів і додатків; платіжні доручення; видаткові та прибуткові накладні; податкові накладні; платіжні документи; оборотно-сальдові відомості за рахунками 281, 283, 902, 93, та за іншими рахунками, що відображають бухгалтерський облік товарів переданих та отриманих за договором комісії; акти прийому-передачі товару, акти виконаних робіт; рахунків-фактур; товарно-транспортних накладних; путівок автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) Інтернет-магазину (Інтернет сайту) « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ФОП ОСОБА_7 та навпаки; документів про прийняття та облік товару; рахунків; платіжних доручень; актів звірки; складського обліку, їх реєстрів; актів інвентаризації ТМЦ; документів митного оформлення товару та інших документів оригіналах.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1