Провадження № 1-кс/686/6879/20
УХВАЛА
Іменем України

26 травня 2020року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000016 від 21.05.2020 року,
ВСТАНОВИВ:

26.05.2020 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000016 від 21.05.2020 щодо вчинення службовими особами ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом липня 2016 вересня 2019, переслідуючи власні корисливі інтереси, всупереч вимогам Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», маючи фінансову можливість, задекларували та безпідставно не сплатили єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 1 754 895грн., чим завдали збитків державному бюджету у значних розмірах.

Вищевказане підтверджується висновком аналітичного дослідження №24/22-01-16-07-24/00426458 від 13.05.2020 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 підприємство 16807», ПН 00426458, з питань нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», а також висновками акту №0268/22-01-33-04/00426458 від 27.02.2020 «Про результати планової виїзної документальної перевірки Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо своєчасності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору за період з 01.10.2016 по 30.09.2019, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та оформлення трудових відносин за період з 01.07.2016 по 30.09.2019.

Враховуючи вище викладене, в діях службових осіб ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 » наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

З метою встановлення всіх обставин, під час досудового розслідування потребують дослідження оригінали документів первинного бухгалтерського обліку та регістрів бухгалтерського обліку ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 », його податкової звітності, пов`язаних з нарахуванням, виплатою та обліком єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також оригінали документів, що містять відомості про призначення (звільнення) осіб, які обіймали упродовж липня 2016-вересня 2019 рр. посади директора та головного бухгалтера ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 », їх функціональні обов`язки, посадові інструкції, накази (розпорядження) про внутрішньо-облікову політику, накази про призначення (звільнення) фінансово-бухгалтерських працівників товариства та їх функціональні обов`язки, а також штатних розписів ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 » за цей же період, у тому числі по фінансово-бухгалтерським працівникам товариства; оскільки наявні у них відомості мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та необхідні для використання при проведенні судових економічних та почеркознавчих експертиз. Крім того, відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У зв`язку з цим, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів, володільцем яких є ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або слідчим групи слідчих на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0000016 від 21.05.2020 року до оригіналів документів які перебувають у володінні ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.07.2016 року по 31.12.2019 року, з можливістю їх вилучення, а саме: документів первинного бухгалтерського обліку та регістрів бухгалтерського обліку ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 », його податкової звітності, пов`язаних з нарахуванням, виплатою та обліком єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також документів, які містять відомості про призначення (звільнення) осіб, які обіймали упродовж липня 2016-вересня 2019 рр. посади директора та головного бухгалтера ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 », їх функціональні обов`язки, посадові інструкції, накази (розпорядження) про внутрішньо-облікову політику, накази про призначення (звільнення) фінансово-бухгалтерських працівників товариства та їх функціональні обов`язки, а також штатних розписів ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 » за цей же період, у тому числі по фінансово-бухгалтерським працівникам товариства.

Службовим особам ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє по 10 липня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя