Провадження № 1-кс/638/628/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2020 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Дзержинського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000096 від 30.09.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дзержинського районного суду м. Харкова звернувся слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в обґрунтування якого зазначає, що Другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000096, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України.

Підставами внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Харківській області, які містять узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України від 26.09.2019 № 2713/440-04-2/ДСК про те, що ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) в період 2018-2019 рр. шляхом приховування об`єкту оподаткування, отримавши від здійснення господарської діяльності на банківські рахунки відкриті на підконтрольних фізичних осіб ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) оподатковуваний дохід, ухилився від сплати податків на суму понад 7,0 млн грн.

Подальшим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи перебуваючи впродовж 2018-2019 року на території м. Харкова, діючи умисно, організували внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_12 , а також подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , надав свідчення про те, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснював, податкові накладні не реєстрував. Також ОСОБА_8 надав свідчення про те, що до противоправної діяльності із внесення до реєстраційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації підприємств причетний ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , який пропонував реєструвати підприємства та фактично був присутній при складанні документів у нотаріуса.

Допитана як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , надала свідчення про те, що зареєструвала підприємства за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснювала, податкові накладні не реєструвала. Також ОСОБА_10 надала свідчення про те, що до противоправної діяльності із внесення до реєстраційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації підприємств причетний ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_13 та ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , які також реєстрували підприємства на своє ім`я.

Також допитані як свідки ОСОБА_8 та ОСОБА_10 надали свідчення про те, що до противоправної діяльності із внесення до реєстраційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації підприємств також причетний ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_15 .

Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , надав свідчення про те, що реєстрацію підприємств він не здійснював, про те що він перебуває засновником вказаних підприємств йому не відомо.

Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , надав свідчення про те, що зареєстрував підприємства за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснював, податкові накладні не реєстрував.

Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСОБА_11 є засновником та керівником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код НОМЕР_13 , ОСОБА_12 є засновником та керівником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код НОМЕР_14 , ОСОБА_13 є засновником та керівником підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » код НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код НОМЕР_17 , ОСОБА_9 є засновником та керівником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » код НОМЕР_18 .

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 за даними податкового обліку відобразив господарські операції з реалізації в період 2019 року автомобільних товарів в адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » код НОМЕР_19 .

Відповідно до рапорту оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Харківській області допитати як свідка керівника та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ОСОБА_16 не надалось можливим оскільки останній в теперішній час перебуває на території Російської Федерації де працює будівельником.

Допитна як свідок ОСОБА_17 , яка є мачухою ОСОБА_16 , надала свідчення про те, що їй не відомо, що ОСОБА_16 є керівником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » крім того він не має навичок та спеціальних знань для ведення господарської діяльності підприємства. Також ОСОБА_17 повідомила, що фактично ОСОБА_16 працює будівельником на території Російської Федерації.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_20 ) - НОМЕР_21 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_22 ) - НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , ХОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » м. Харкiв (МФО НОМЕР_27 ) НОМЕР_28 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_29 ) - НОМЕР_30 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_31 ) - НОМЕР_32 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_22 ) - НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_22 ) - НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_22 ) - НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_20 ) - НОМЕР_43 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_22 ) - НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_31 ) - НОМЕР_50 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_20 ) - НОМЕР_51 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_52 ) - НОМЕР_53 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_22 ) НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_29 ) НОМЕР_57 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_22 ) НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_52 ) НОМЕР_61 , НОМЕР_62 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_52 ) НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_22 ) НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_29 ) НОМЕР_68 , НОМЕР_69 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АБ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_70 ) - НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , НОМЕР_74 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_20 ) НОМЕР_75 , НОМЕР_76 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_29 ) НОМЕР_77 , НОМЕР_78 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_22 ) НОМЕР_79 , НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , НОМЕР_84 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_52 ) НОМЕР_85 , НОМЕР_86 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (МФО НОМЕР_87 ) НОМЕР_88 , АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (МФО НОМЕР_89 ) НОМЕР_90 , НОМЕР_91 , НОМЕР_92 , НОМЕР_93 , НОМЕР_94 , НОМЕР_95 , НОМЕР_96 , НОМЕР_97 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_98 ) - НОМЕР_99 , НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО НОМЕР_102 ) НОМЕР_103 , НОМЕР_104 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_52 ) НОМЕР_105 , НОМЕР_106 , НОМЕР_107 , НОМЕР_108 , НОМЕР_109 , НОМЕР_110 , НОМЕР_111 , НОМЕР_112 , НОМЕР_113 , НОМЕР_114 , НОМЕР_115 , НОМЕР_116 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » м. Київ (МФО НОМЕР_117 ) НОМЕР_118 , НОМЕР_119 , НОМЕР_120 .

В теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин відкриття та використання банківських рахунків підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_31 ), встановлення кола осіб, які фактично користувались вказаними рахунками та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Таким чином відомості, що становлять банківську таємницю, зазначені в документах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_31 ) є процесуальними джерелами фактичних даних на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час досудового розслідування та мають суттєве значення для даного кримінального провадження.

Іншим способом, ніж отримання тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, а саме: відомостей про відкриття, використання та рух грошових коштів по банківським рахункам №№ НОМЕР_32 , НОМЕР_50 , які перебувають на зберіганні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_31 ), за адресою: АДРЕСА_1 , електронна скринька (e-mail) - ІНФОРМАЦІЯ_36 неможливо встановити та дослідити факти і обставини здійснення державної реєстрації та господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » встановити осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення, правомірність відображення в бухгалтерських та інших документах фактично проведених господарських операцій, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що відомості, які містяться в документах, що становлять банківську таємницю про відкриття, використання та рух грошових коштів по вищевказаним банківським рахункам, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та можливість вилучення їх копій.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву у якій просив розглянути клопотання без його участі, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, розгляд даного клопотання проведено без виклику представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », у володінні якого знаходиться інформація, зазначена у клопотанні.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що інформація, яка знаходиться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що зазначені відомості можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 159-164, 309 КПК України, -

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 або службовій особі уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення або постанови слідчого, тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій документів та інших носіїв інформації (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, та перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_31 ), за адресою: АДРЕСА_1 , електронна скринька (e-mail) - ІНФОРМАЦІЯ_36 , або банківській установі яка є їй представником, філією, підрозділом у м. Харкові, щодо підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_12 , а саме:

- документів реєстраційної (юридичної справи), документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- відомості щодо адрес відділень банківської установи в яких здійснювалось фактичне отримання готівкових коштів з розрахункових рахунків, у розрізі кожного підприємства;

- відомості про рух грошових коштів рахункам № НОМЕР_32 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; № НОМЕР_50 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », в електронному вигляді та на паперовому носії, з зазначенням розгорнутих відомостей про контрагентів їх кодів ЄДР або реєстраційних номерів облікової картки платника податку (відомості щодо фізичних осіб (повні анкетні дані, номери мобільних телефонів, тощо), номера рахунку, суми, дати, часу та призначення платежів за період з 01.01.2018 по теперішній час.

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про «ip»-адреси з яких проводилося з`єднання з банківською установою при доступі до системи клієнт банк.

Строк дії ухвали 1 (один) місць із дня іі постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1