Справа № 216/7057/18
провадження 1-кс/216/1455/20
УХВАЛА
іменем України

22 травня 2020 року місто Кривий Ріг

Слідчий суддя Центрально-Міського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0002078 від 08.11.2018 року за клопотанням слідчого СВ Криворізького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про встановлення строку для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Кривого Рогу Дніпропетровської області, громадянина України, яка має вищу освіту, на утриманні малолітня дитина, офіційно не працевлаштована, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судима,

підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України,

в с т а н о в и в:
Слідчим відділом Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002078 від 08.11.2018 року, за ч. 2 ст. 367 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що 30.10.2018 до слідчого управління ГУНП в Дніпропетровські області від Східного офісу Держаудитслужби надійшов акт виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності АТ «Криворізька теплоцентраль» за період з 01.07.2015 по 30.06.2018.

АТ «Криворізька теплоцентраль є юридичною особою із новим найменуванням, у результаті проведення державної реєстрації змін до Статуту ПАТ «Криворізька теплоцентраль», що пов`язані із зміною типу товариства у відповідності до Закону України «Про акціонерні товариства».

ПАТ «Криворізька теплоцентраль» створене в процесі приватизації, шляхом перетворення Державного підприємства «Криворізька теплоцентраль», на підставі розпорядження Кабінету міністрів України від 30.2016 №911-р, наказу Фонду державного майна України від 08.12.2015 №1869 та від 12.12.2016 №2230.

Ревізією фінансово-господарської діяльності АТ «Криворізька теплоцентраль» серед інших питань здійснено перевірку дотримання законодавства під час отримання та використання бюджетних коштів, складання документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету, забезпечення цільового використання бюджетних коштів, обґрунтованості проведених взаєморозрахунків з погашення різниці в тарифах, правильності визначення обсягу заборгованості в різниці в тарифах на послуги теплопостачання, що постачались населенню ДП «Криворізька теплоцентраль».

Відповідно до Порядку та умов надання у 2015 році субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, опалення та постачання гарячої води, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню та/або іншим підприємствам централізованого питного водопостачання та водовідведення, які надають населенню послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, яка виникла у зв`язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії та послуг з централізованого водопостачання, водовідведення, опалення та постачання гарячої води тарифам, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 №375 «Питання погашення у 2015 році заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, опалення та постачання гарячої води, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню» (далі - Порядок №375) в серпні 2015 року ДП «Криворізька теплоцентраль» подано до міської комісії з питань погашення заборгованості з різниці в тарифах виконкому Криворізької міської ради для визначення заборгованості із різниці в тарифах за минулі роки на теплову енергію, що вироблялася, транспортувалася і постачалася населенню «Розрахунок обсягу заборгованості за минулі періоди з різниці в тарифах на теплову енергію, що вироблялася, транспортувалася та постачалася населенню за січень-травень 2015 року» (далі - Розрахунок з різниці в тарифах), відповідно до якого заявлена сума до відшкодування з державного бюджету склала 30 699 734,00 гривень, яка виникла станом на 01 червня 2015 року, у зв`язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії тарифам, що затверджувалися або погоджувалися відповідними органами державної влади чи органами місцевого самоврядування.

Ревізією правильності визначення обсягу заборгованості з різниці в тарифах на послуги теплопостачання, що постачалась населенню за період січень-травень 2015 року встановлено зайве отримання коштів субвенції з загального фонду державного бюджету за КПКВ 2761520 КФКВ 0180 на суму 222 801,34 грн, внаслідок не бунтованого включення до фактичної собівартості витрат вартості зворотних відходів, чим порушено вимоги п.5 Порядку №375, абз.7 п.21 Порядку формування тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування та постачання, послуги з централізованого опалення і постачання гарячої води, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 01.06.2011 №869 (далі - Порядок №869), п.16 ст.14 Закону України «Про державний бюджет України на 2015 рік» від 28.12.2014 №80-VIII із змінами.

Так, ревізією встановлено, що після виконання ремонтних робіт трубопроводів теплових мереж, у розпорядженні ДП «Криворізька теплоцентраль» залишились товарно-матеріальні цінності, в тому числі брухт чорних металів, які вчасно оцінені комісією та своєчасно оприбутковані на склад в повному обсязі.

Вид ремонтних робіт трубопроводів теплових мереж, місце розташування, перелік видів робіт та кількість матеріалів, яка необхідна для ремонту зазначена в Дефектному акті, який засвідчений членами кваліфікаційної комісії т затверджений головним інженером ДП «Криворізька теплоцентраль».

Факт виконання ремонтних робіт трубопроводів підтверджується Актами виконаних робіт. Кількість утвореного та переданого на склад брухту чорних металів після ремонтних робіт підтверджується Актами приймання передачі металобрухту корисних залишків, які утворилися після виконання ремонтних робіт та прибутковими ордерами.

Перевіркою оприбуткування металобрухту за січень - травень 2015 року шляхом співставлення кількості металобрухту, який зазначений в Актах приймання-передачі металобрухту корисних залишків, з кількістю металобрухту, який зазначений в прибуткових ордерах розбіжностей не встановлено.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку ДП «Криворізька теплоцентраль» за період з 01.01.2015 по 30.05.2015 оприбутковано металобрухту на загальну суму 222 801,34 грн. (Бухгалтерська довідка в Додатку 50 до акта).

Ревізією правильності включення в розрахунок фактичної собівартості виробництва, транспортування та постачання теплової енергії по ДП «Криворізька теплоцентраль» за січень-травень 2015 року встановлено, що Підприємством до статті «Інші витрати» включено вартість зворотних відходів (металобрухту) на загальну суму 222 801,34 гривень.

При цьому, абз.7 п.21 Порядку №869 визначено, що інші прямі матеріальні витрати, пов`язані з використанням сировини, основних і допоміжних матеріалів, запасних частин, купованих комплектувальних виробів, напівфабрикатів та інших матеріальних ресурсів, необхідних для забезпечення основного технологічного процесу, які можуть бути безпосередньо віднесені до конкретного об`єкта витрат (відповідного виду діяльності, що підлягає ліцензуванню). Обсяг таких витрат визначається згідно з нормами використання відповідних ресурсів з урахуванням фактичних витрат за попередні періоди, цін (тарифів) на них у планованому періоді, за винятком вартості зворотних відходів.

Враховуючи зазначене, ДП «Криворізька теплоцентраль» до фактичної собівартості виробництва, транспортування та постачання теплової енергії не мало право включати вартість зворотних відходів.

Таким чином, фактичну собівартість виробництва, транспортування та постачання теплової енергії за січень-травень 2015 року завищено на загальну суму 222 801,34 грн.

Внаслідок включення вартості зворотних відходів до Розрахунку обсягів заборгованості із різниці в тарифах на послуги теплопостачання, що постачалась населенню за період січень-травень 2015 року зайво отримано коштів субвенції з загального фонду державного бюджету загальну суму 222 801,34 грн.

Внаслідок виявлених порушень державному бюджету завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 222 801,34 гривень.

Порушення встановлено шляхом співставлення даних первинних документів та зведених регістрів бухгалтерського обліку, з вимогами нормативно-правових актів.

На підставі вищевказаного Розрахунку з різниці в тарифах на розрахунковий рахунок ДП «Криворізька теплоцентраль» №9002 з державного бюджету 15.09.2015 перераховано грошові кошти у розмірі 12 879780,93 гривень, 30.12.2015 перераховано грошові кошти у розмірі 36652204,07 з призначенням платежу «…субвенції з Державного бюджету, згідно п. 16 ст. 14, ст. 32 ЗУ «Про ДБУ 2015 року», ПКМУ від 04.06.2016 року №375 заборгованість з різниці в тарифу на теплову енергію», з яких зайво перераховані 222 801,34 гривень.

Згідно висновку експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи №17-19 від 14.06.2019 року, документально підтверджується висновок ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Криворізька теплоцентраль» за період з 01.07.2015 року по 30.06.2018 рік №04.05-19/3 від 11.10.2018 року, стосовно зайвого отримання підприємством ДП «Криворізька теплоцентраль» субвенції з загального фонду державного бюджету на суму 222 801, 34 гривень, а саме зайвого отримання заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, що вироблялася, транспортувалася та постачалася населенню за період січень 2015 року - травень 2015 року, внаслідок не виключення із фактичної собівартості теплової енергії для населення витрат у вигляді вартості зворотних відходів на суму 222 801, 34 гривень.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що в період часу з 04.06.2015 по 26.08.2015 (точну дату під час проведення досудового розслідування не встановлено) перебуваючи у своєму службовому кабінеті, який знаходиться в приміщенні адміністративної будівлі ДП «Криворізька теплоцентраль», розташованої за адресою: м. Кривий Ріг, Покровський район, вулиця Електрична, 1, неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, в порушення п.5 Порядку №375, абз. 7 п. 21 Порядку №869, п. 16 ст. 14 Закону України «Про державний бюджет України на 2015 рік» від 28.12.2014 року №80-VІІІ зі змінами, п.3.1, п.4.7, п.4.8, п.4.12 Посадової інструкції головного бухгалтера ДП «Криворізька теплоцентраль», п.2.1, п.2.2., п. 3.1.5, п. 3.1.8., п. 3.1.10, п. 3.2.2., п. 5.1, п.5.2 Положення про бухгалтерію ДП «Криворізька теплоцентраль», не перевірила правильність внесення відомостей щодо визначення обсягу заборгованості в різниці в тарифах на послуги теплопостачання, що постачалися населенню за період січень-травень 2015 року та затвердила особистим підписом «Розрахунок обсягу заборгованості за минулі періоди з різниці в тарифах на теплову енергію, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню «Криворізька теплоцентраль» за 5 місяців 2015 року, в який безпідставно включена вартість зворотних відходів, а саме оприбуткованих на підприємстві корисних залишків (металобрухту) у сумі 222 801, 32 гривень. На підставі вказаного розрахунку з державного бюджету на рахунок ДП «Криворізька теплоцентраль» безпідставно перераховано грошові кошти у сумі 222 801, 32 гривень. Внаслідок допущеної службової недбалості головного бухгалтера ДП «Криворізька теплоцентраль» ОСОБА_4 , державі в особі Департаменту житлово-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації завдано майнової шкоди у сумі 222 801, 34 гривень, що в 365 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян (розмір податкової соціальної пільги станом на 01.01.2015 дорівнює 50 % прожиткового мінімуму для працездатних осіб та становить 609 грн), та, відповідно до ч.4 примітки до ст. 364 КК України, становить тяжкі наслідки.

24.04.2020, у порядку ч.1 ст.278 КПК України, слідчим вжито заходів для вручення ОСОБА_4 повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України. У зв`язку з тим, що ОСОБА_4 не з`явилась до слідчого за повістками про виклик, повідомлення про підозру направлено на адресу її мешкання засобами поштового зв`язку.

Окрім того, ОСОБА_4 скеровано повістки про виклик для допиту її в якості підозрюваної. У визначений у повістках час ОСОБА_4 не з`явилась.

30.04.2020 слідчим скеровано на адресу ОСОБА_4 повідомлення про відкриття матеріалів досудового розслідування у порядку ст.290 КПК України для ознайомлення. Однак, починаючи з 30.04.2020, ОСОБА_4 не з`явилась до слідчого для реалізації свого права на ознайомлення з матеріалами досудового розслідування

12.05.2020 року слідчим СВ Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 повторно направлено повідомлення про необхідність з`явитися до Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження за №0002078 на визначений згідно повідомлення та повісток час: 15.05.2020 року на 10:00 години, 18.05.2020 року на 10:00 години, 19.05.2020 року на 10:00 годину, однак, підозрювана ОСОБА_5 у визначений час не з`явилась.

20 травня 2020 року до Центрально-Міського районного суду м. Кривого Рогу надійшло клопотання слідчого СВ Криворізького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про встановлення строку для ознайомлення з матеріалами ОСОБА_4 підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності та без застосування технічних засобів, наполягав на задоволенні клопотання.

ОСОБА_4 в судове засідання не з`явилась про місце, день та час розгляду клопотання повідомлено своєчасно та належним чином, про що в матеріалах справи наявна телефонограма за №345 від 21 травня 2020 року.

Неприбуття у судове засідання осіб, які були належним чином повідомлені про місце та час проведення судового засідання, не перешкоджає розглядові клопотання (ч.10 ст. 290 КПК України).

Згідно ч. 1 ст. 114 КПК України для забезпечення виконання сторонами кримінального провадження вимог розумного строку слідчий суддя, суд має право встановлювати процесуальні строки у межах граничного строку, передбаченого цим Кодексом, з урахуванням обставин, встановлених під час відповідного кримінального провадження.

За приписами ч. 10 ст. 290 КПК України сторонам кримінального провадження, потерпілому, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, надається достатній час для ознайомлення з матеріалами, до яких їм надано доступ. У разі зволікання при ознайомленні з матеріалами, до яких надано доступ, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження з урахуванням обсягу, складності матеріалів та умов доступу до них зобов`язаний встановити строк для ознайомлення з матеріалами, після спливу якого сторона кримінального провадження або потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, вважаються такими, що реалізували своє право на доступ до матеріалів.

Згідно ч. 1 ст. 6 Європейської Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод 1950 року, кожен має право на справедливий і публічний розгляд його справи упродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, встановленим законом, який вирішить спір щодо його прав та обов`язків цивільного характеру або встановить обґрунтованість будь-якого висунутого проти нього кримінального обвинувачення.

Відповідно до п. 20 постанови Пленуму Верховного суду України «Про практику застосування кримінально-процесуального законодавства при попередньому розгляді кримінальних справи у судах першої інстанції» від 30.05.2008 року №6 слід визнати правильною практику тих суддів, які обмежують час на ознайомлення з матеріалами справи, а потім припиняють ознайомлення у випадку недобросовісного користування (зловживання) особи своїми процесуальними правами (зокрема при явному затягуванні ознайомлення чи висуванні не передбачених законом вимог щодо умов такого ознайомлення).

Для уникнення умисного затягування ознайомлення з матеріалами досудового розслідування, суд вважає за необхідне встановити підозрюваному строк ознайомлення з матеріалами кримінального провадження.

При визначенні тривалості днів, що необхідно надати підозрюваній для ознайомлення, суд виходить із складності кримінального провадження, кількості аркушів кримінального провадження, суд вважає за достатнє надати підозрюваній ОСОБА_4 , до 15 червня 2020 року для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження №0002078 від 08.11.2018. Після чого ознайомлення припинити.

Керуючись ст. ст. 42, 114, 290, 371, 372 КПК України суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого слідчого відділу Криворізького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про встановлення строку для ознайомлення з матеріалами підозрюваній ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України задовольнити.

Встановити строк для ознайомлення підозрюваній ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №0002078 від 08.11.2018 року, а саме: до 15 червня 2020 року.

Роз`яснити підозрюваній ОСОБА_4 , що вказаний графік є обов`язковим для виконання і в разі подальшого зволікання та не ознайомлення належним чином його з матеріалами досудового розслідування в зазначений графіком строк, ознайомлення буде припинено.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала слідчого судді, яка не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1