Провадження №: 1-кс/755/7904/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"21" жовтня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 26.05.2016 року, про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 26.05.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.2 ст. 200, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні банківських установ, з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що ОСОБА_4 , з 31 травня 2017 року займає посаду генерального директора Товариства з обмеженою відповідальністю`ВІ ЕФ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), зареєстрованого 20 грудня 2006 року ІНФОРМАЦІЯ_2 за юридичною адресою: АДРЕСА_1 за реєстраційним номером №0022057 та взято на податковий облік в органах державної податкової служби 22 грудня 2006 року за №34979. На посаду генерального директора ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 призначено протоколом загальних зборів учасників №30/05/2017 від 30 травня 2017 року.
Крім того зазначено, що у період з 27.07.2015 до 21.06.2017 ТОВ`ВІ ЕФ ІНФОРМАЦІЯ_1 » діяло на підставі статуту ТОВ`ВІ ЕФ КОНСАЛТІНГ СЕРВІСИЗ» (нова редакція), затвердженого рішенням Загальних зборів учасників ІНФОРМАЦІЯ_1 », протокол зборів №27-07/2015 від 27.07.2015 року.
Таким чином, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді генерального директора`ВІ ЕФ ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи службовою особою цього підприємства, маючи при цьому владні повноваження, передбачені внутрішніми нормативними актами товариства та законодавчими актами України, виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, пов`язані з правом підпису документів товариства, укладенням договорів, ведення банківських операцій та розпорядженням майном товариства.
Також вказано, що ОСОБА_4 у період 2017 - 2018 років, за попередньою змовою з директором ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_5 та іншими не встановленими на даний час особами, вчинив всі дії, які вважав необхідними, з метою зміни правового статусу коштів отриманих товариством від здійснення господарської діяльності, шляхом підписання удаваних угод з ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (Республіка Кіпр) про нібито надання останньою програмного забезпечення у строкове користування ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Крім того, ОСОБА_4 спільно з директором ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ІНФОРМАЦІЯ_5 та іншими невстановленими на даний час особами, які фактично мають право використання та розпорядження реквізитами та рахунками ІНФОРМАЦІЯ_3 » та продовжуючи розпочаті ОСОБА_5 дії, щодо надання удаваним фінансово-господарським операціям між ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня назва»VF (CYPRUS) LIMITED») (Республіка Кіпр) видимості реальної господарської діяльності у зовнішньоекономічний сфері, перебуваючи у невстановленому місці на території міста Києва, склав, внісши недостовірні відомості щодо фактів передачі програмного забезпечення та підписав додатки та додаткові угоди до раніше підписаного директором ІНФОРМАЦІЯ_1 » - Шарма Аміт Кумаром договору №1 про надання програмного забезпечення у строкове користування від 24.05.2017 року.
Після чого, ОСОБА_4 використав вказані документи для складення платіжних доручень в іноземній валюті, в подальшому надавши вказані вище документи та платіжні доручення до банківської установи таким чином використавши їх та надавши їм статусу офіційного документу, що надало можливість в період з листопада 2017 року до груденя 2018 року, безпідставно перерахувати з рахунку ТОВ`ВІ ЕФ ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 у ІНФОРМАЦІЯ_6 » на рахунок НОМЕР_3 , який належить ІНФОРМАЦІЯ_3 » коштів у загальній сумі 3289834,00 доларів США, що у двісті п`ятдесят і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян.
У той самий час, в період з листопада 2017 року до груденя 2018 року, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді генерального директора`ВІ ЕФ ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи службовою особою цього підприємства, маючи при цьому владні повноваження, передбачені внутрішніми нормативними актами товариства та законодавчими актами України, виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, пов`язані з правом ведення банківських операцій та розпорядженням майном товариства.
При цьому, ОСОБА_4 виконуючи пособницькі дії, щодо легалізації грошових коштів, невстановленими на даний час особами, перебуваючи на території міста Києва, за попередньою змовою з директором ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_5 та іншими не встановленими на даний час особами, вчинив всі дії, які вважав необхідними, направлені на зміну правового статусу коштів отриманих товариством від здійснення господарської діяльності, шляхом створення та надання до банківської установи ІНФОРМАЦІЯ_6 » електронних платіжних доручень на переказ грошових коштів в іноземній валюті, що містили недостовірні відомості щодо призначень (підстави) проведення операції, а також надання підроблених угод, з ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (Республіка Кіпр), про удаване надання останньою програмного забезпечення у строкове користування ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
У наслідок вказаних умисних та спільних дій генерального директора ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 та директора ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ІНФОРМАЦІЯ_7 , останні виконали пособницьких дій, щодо легалізації грошових коштів, невстановленими на даний час особами, які виразились в внесенні недостовірних відомостей до документів на переказ грошових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на рахунок НОМЕР_3 , який належить ІНФОРМАЦІЯ_3 » коштів у загальній сумі 3289834,00 доларів США, переслідуючи ціль зміни правового статусу даних коштів.
Відповідно до отриманих під час досудового розслідування матеріалів та акту податкової перевірки за №6/28-10-48-14/37879678 від 14.11.2017 встановлено, що службові особи Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (місцезнаходження Україна) (Контрагент/Підрядник) у період з 01.01.2015 по 30.06.2017 за результатом документально оформлених зовнішньоекономічних взаємовідносин з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (місцезнаходження Об`єднані Арабські Емірати) (Правоволоділець), згідно договору комерційної концесії від 02.01.2014 «Про надання власником комплексу прав та комерційного досвіду (ноу-хау) у сфері відкриття та експлуатації візових центрів», в порушення вимог діючого Податкового кодексу України від 02.12.2010 за №2755-VI (із змінами і доповненнями), не утримали та не сплатили до бюджету податок з доходів, отриманого компанією « ІНФОРМАЦІЯ_9 » від провадження господарської діяльності на території України на загальну суму 56 629 724,55 гривень, що завдало збитків державі в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2015 до 30.06.2017, службові особи ПП « ОСОБА_6 » здійснили виплату доходів нерезиденту « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ), Об`єднані Арабські Емірати з джерелом походження з України, у сумі 377 531 494 грн (роялті).
За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_1 ) має поточні розрахункові рахунки, відкриті у банківських установах.
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів підприємства рахунки, якого перебувають у володінні банківських установ, що становлять собою банківську таємницю.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Старший слідчий у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні банківських установ, а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих, у кримінальному провадженні №0000069 - ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_1 ), які стосуються відкриття й обслуговування наступних банківських рахунків:
-ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_4 ) за № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 ;
-ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_7 ) за № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 ;
-ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_15 ) за № НОМЕР_16 та № НОМЕР_17 ;
-ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_18 ) за № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 ;
-ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_22 ) за № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 ;
-ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_34 ) за № НОМЕР_35 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_36 .
-ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_37 ) за № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 .
-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_44 ) № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , за період 21.12.2017 до дати винесення ухвали суду, а саме: копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання, грошових коштів по вказаних рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справ з юридичного оформлення вказаних рахунків, у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт банк» між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу за операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя