Провадження № 1-кп/592/191/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2019 року м.Суми

Ковпаківський районний суд м. Суми у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми кримінальне провадження № 0000030, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.06.2017 за обвинуваченням

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Яструбщина Глухівського району Сумської області, громадянки України, зареєстрованої та фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 ,

захисника адвоката ОСОБА_5 ,

обвинуваченої ОСОБА_3 ,

встановив :

Відповідно до зміненого обвинувачення (погодженого 23.10.2019 першим заступником прокурора Сумської області ОСОБА_6 ) ОСОБА_3 обвинувачується в тому, що своїми умисними діями, які виразилися в ухиленні від сплати податків ТОВ «А-Муссон», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів за звітні періоди лютий-грудень 2014 року, січень-лютий 2015, червень-грудень 2015 року та січень-грудень 2016 року на загальну суму 1 млн. 600 тис. 399 грн., що в 2322 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину та є значним розміром вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, тобто ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
25.10.2019 захисник ОСОБА_5 через канцелярію суду подав клопотання про закриття кримінального провадження за ч. 1 ст. 212 КК України відносно ОСОБА_3 на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв`язку з набранням чинності законом, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою, яке у судовому засіданні підтримав та просив задовольнити.
Обвинувачена ОСОБА_3 у судовому засіданні проти задоволення клопотання та закриття кримінального провадження з підстав зазначених захисником не заперечувала.
У судовому засіданні прокурор ОСОБА_4 , не заперечувала проти задоволення клопотання про закриття кримінального провадження з наведених підстав та обґрунтувань.
Заслухавши думку сторін кримінального провадження, суд приходить до таких висновків.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається у разі, якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Згідно Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» №101-ІХ від 18.09.2019 (25.09.2019 набрав чинності), які відповідно були внесені до примітки ст. 212 КК України, яка визначає поняття «значний розмір» - слід розуміти суми податків, зборів і інших обов`язкових платежів, які в три тисячі і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Відповідно до ст. 58 Конституції України, закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом`якшують або скасовують відповідальність особи, а згідно з ч. 1 ст. 5 Кримінального Кодексу України. Закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість.
Судом встановлено, що органами досудового розслідування ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та кваліфікація дій обвинуваченої в частині визначення розміру суми податків, які не надійшли до бюджету, обмежується розміром, за який скасована кримінальна відповідальність і цей закон набрав чинності з 25.09.2019.
Таким чином на день розгляду клопотання про закриття кримінального провадження, вже набрав чинності закон, яким фактично скасована кримінальна відповідальність за діяння, в якому обвинувачується ОСОБА_3 , оскільки сума ухилення від податків у зазначений в обвинувальному акті період повинна в три тисячі і більше разів перевищувати установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
З об`єктивної сторони, кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України в діючій редакції, може бути вчинене лише коли розмір коштів (сума несплачених податків), необхідних для кваліфікації діяння за ч. 1 ст. 212 КК України, повинен в три тисячі і більше разів перевищувати установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а відтак, діяння в якому обвинувачується ОСОБА_3 , не є кримінальним правопорушенням.
За таких обставин суд вважає необхідним закрити кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на підставі п. 4 ст. 1 ст. 284 КПК України, оскільки набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Цивільний позов не заявлено. Питання про долю речових доказів відсутні.
На підставі викладеного, керуючись Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» №101-ІХ від 18.09.2019 року, ч. 1 ст. 212 КК України, п. 4 ч.1 ст. 284 КПК України, суд,

постановив:

Клопотання захисника ОСОБА_5 задовольнити.
Кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч.1 ст. 212 КК України, закрити на підставі п.4 ч.1 ст. 284 КПК України, у зв`язку з набранням чинності Закону, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Ухвала може бути оскаржена до Сумського апеляційного суду через Ковпаківський районний суд м. Суми протягом семи днів з дня її проголошення.
Копія ухвали може бути отримана в суді учасниками судового провадження.
Обвинуваченій, прокурору вручити копію ухвали негайно після її проголошення.

Суддя ОСОБА_1