Справа № 638/745/19
Провадження № 1-кп/638/977/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 вересня 2019 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого судді ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
підозрюваного ОСОБА_4
захисника адвоката ОСОБА_5
розглянувши у підготовчому відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Дзержинського районного суду м. Харкова клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Москви, Російської Федерації, громадянина України, освіта вища, не судимого, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , одруженого, має двох неповнолітніх дітей доньку ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , сина ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , військовозобов`язаного, інвалідності та хронічні захворювання спростовує, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

встановив:
21.01.2019 року в провадження Дзержинського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000063 про звільнення ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч. 2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що ОСОБА_4 , будучи директором підприємства ТОВ «Кламп» (, зареєстроване 06.05.2015 Департаментом реєстрації Харківської міської ради за №0066014, взяте 06.05.2015 на податковий облік у Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області за №53, платник податку на додану вартість з 01.07.2015), що зареєстровано за юридичною адресою: м. Харків, вул. Букова, 40, являючись службовою особою підприємства, в період часу з жовтня 2017 року по квітень 2018 року вчинив умисне ухилення від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 896 188 гривень за наступних обставин.
Так, відповідно до вимог ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999, статуту ТОВ «Кламп», директор підприємства здійснює керівництво його поточною діяльністю, вирішує всі питання діяльності підприємства, несе відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, правильність нарахування, зберігання оброблених документів, регістрів і звітності. Платник податків зобов`язаний подавати до державних податкових органів та інших державних органів відповідно до законів декларації, бухгалтерську звітність та інші документи і відомості, пов`язані з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів), сплачувати належні суми податків і зборів у встановлені законом терміни.

Встановлено, що наказом № 06к від 25.10.2016 ОСОБА_4 призначено директором ТОВ «Кламп» та покладено на нього обов`язки головного бухгалтера і виконання обов`язків з ведення бухгалтерського обліку та складання податкової і статистичної звітності вказаного підприємства.

Згідно з положеннями п.п. 6.12, 6.13, 6.16 та 6.17 статуту ТОВ «Кламп», затвердженого загальними зборами учасників (протокол №3) від 24.10.2016, виконавчим органом товариства є директор, який виконує свої обов`язки особисто, вирішує всі питання діяльності товариства, здійснює керівництво діяльністю підприємства та несе особисту відповідальність за ведення справ товариства.

Таким чином, ОСОБА_4 , займаючи посаду директора ТОВ «Кламп», повинен був виконувати вимоги статуту та зазначених нормативно-правових актів та, відповідно, виконував функції, пов`язані зі здійсненням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків. Будучи службовою особою підприємства, ОСОБА_4 ніс повну відповідальність за стан та діяльність підприємства, за дотримання порядку ведення та достовірність бухгалтерського обліку, зобов`язаний був забезпечити дотримання податкового законодавства, у тому числі, достовірність наданих у податкові органи даних про результати господарської діяльності підприємства.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Кламп» упродовж 2017-2018 років було платником податку на прибуток, інших податків та зборів, визначених законом.
Відповідно до п. 44.1 ст. 44 Податкового кодексу України для цілей оподаткування платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.

Згідно з п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України об`єктом оподаткування є прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які виникають відповідно до положень розділу III вказаного кодексу.

Згідно з положеннями п. 44.2 ст. 44 Податкового кодексу України для обрахунку об`єкта оподаткування платник податку на прибуток використовує дані бухгалтерського обліку та фінансової звітності щодо доходів, витрат та фінансового результату до оподаткування.

Платники податку, які відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» застосовують міжнародні стандарти фінансової звітності, ведуть облік доходів і витрат та визначають об`єкт оподаткування з податку на прибуток за такими стандартами з урахуванням положень вказаного кодексу. Такі платники податку при застосуванні положень цього Кодексу, в яких міститься посилання на положення (стандарти) бухгалтерського обліку, застосовують відповідні міжнародні стандарти фінансової звітності.

Відповідно до п. 5 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29 листопада 1999 року № 290, дохід визнається під час збільшення активу або зменшення зобов`язання, що зумовлює зростання власного капіталу (за винятком зростання капіталу за рахунок внесків учасників підприємства), за умови, що оцінка доходу може бути достовірно визначена. В даному випадку дохід визнається під час збільшення активу.

Згідно з п. 7 вказаного Положення визнані доходи класифікуються в бухгалтерському обліку за такими групами: 1. дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг); 2. чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг); 3. інші операційні доходи; 4. фінансові доходи; 5. інші доходи.

В зазначений період часу ОСОБА_4 в своїй діяльності керувався Податковим кодексом України, Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, іншими нормативними актами.

У ході досудового розслідування встановлено, що за період з 01.10.2017 по 04.11.2018 службовими особами ТОВ «Кламп» задекларовано податок на прибуток у сумі 0 гривень.

Разом з цим, директор ТОВ «Кламп» ОСОБА_4 , діючи умисно, всупереч вищевказаних вимог статуту підприємства, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Положення бухгалтерського обліку та Податкового кодексу України, маючи умисел на ухилення від сплати податку на прибуток очолюваним ним підприємством, володіючи необхідними знаннями в галузі податкового та бухгалтерського обліків та навиками у складанні відповідної звітності, будучи обізнаним про способи ухилення від сплати податків, та достовірно знаючи про розмір дійсно отриманого підприємством доходу, упродовж жовтня 2017-квітня 2018 років (точна дата та час у ході слідства не встановлені), перебуваючи за юридичною адресою ТОВ «Кламп» м. Харків, Шевченківський район (колишня назва Дзержинський район), вул. Букова (колишня назва вул. Заводу Комсомолець), 40, склав податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за перший квартал 2018 року, в якій умисно не відобразив повну суму доходу, отриманого від реалізації товарів, робіт і послуг, що призвело до заниження показника рядка 01 «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків) вказаної декларації у сумі 7 753 597 грн., та 25.04.2018 подав зазначену декларацію з невідображеним у ній доходом до податкового органу.

Зазначені порушення податкового законодавства викладені в акті документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Кламп» № 4799/20-40-14-08-11/39780222 від 16.11.2018 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Кламп» () податкового законодавства за період з 01.10.2017 по 04.11.2018, валютного за період 01.10.2017 по 04.11.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період 01.10.2017 по 04.11.2018».

На підставі акту перевірки податковим органом винесено податкове повідомлення-рішення від 30.11.2018 №8 про донарахування грошового зобов`язання з податку на прибуток приватних підприємств в сумі 896 188 гривень та застосування штрафних санкцій в сумі 448 094 гривень.

Такими своїми умисними діями ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплатити, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів у значних розмірах.

Прокурор у судовому засіданні просив задовольнити клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, так як останнім до притягнення до кримінальної відповідальності у повному обсязі сплачені донараховані податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня) єдиний податок, який підлягає сплаті до бюджету, штрафні санкції та пеня.

Підозрюваний ОСОБА_4 в судовому засіданні просив клопотання прокурора про звільнення його від кримінальної відповідальності задовольнити та провадження закрити.

Захисник підозрюваного ОСОБА_4 адвокат ОСОБА_5 просив клопотання прокурора задовольнити та звільнити його підзахисного від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Заслухавши думку учасників судового провадження, дослідивши матеріали та додані до них документи, суд вважає, що клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 2 ст. 286 КПК України, встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Частиною першою ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Крім того, ст. 44 КК України передбачено, що особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Судом встановлено та підтверджено матеріалами справи, що ОСОБА_4 в повному обсязі сплачено донараховані відповідно до акту податкової перевірки податок на прибуток у сумі 896 188 гривень, штрафні санкції у сумі 448 094 гривень, пеню у сумі 20 683,53 гривень та штраф за затримку реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних у сумі 0, 15 гривень, що підтверджується платіжним дорученням № 1869 від 19.12.2018, № 1871 від 20.12.2018, № 1870 від 19.12.2018 та листом ГУ ДФС у Харківській області № 62/40-40-14-08-16 від 10.01.2019.

Відповідно до змісту повідомлення про підозру у вчиненні злочину від 11 січня 2019 року та вказаних вище платіжних доручень та листа, ОСОБА_4 повністю сплатив нараховані податки, штрафні (фінансові) санкції та пеню до притягнення його до кримінальної відповідальності.

Таким чином, суд вважає, що наявні підстави для звільнення ОСОБА_4 кримінальної відповідальності, та виходячи з положень п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, приходить до висновку про необхідність закриття кримінального провадження.

Долю речових доказів та іншого вилученого уході розслідування майна, на яке слідчим суддею накладено арешт, суд вирішує відповідно до вимог ст.ст. 100, 170-174 КПК України.

Так, у судовому засіданні ОСОБА_8 та ОСОБА_9 заявлено клопотання про скасування арешту майна, накладеного у ході досудового розслідування кримінального провадження за підозрою ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 212 КК України, та повернення його законним володільцям.

Встановлено, що у ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_10 у справі № 640/11734/18 накладено арешт на тимчасово вилучене під час проведення 14.03.2018 обшуків майно, зокрема: в квартирі АДРЕСА_2 у ОСОБА_8 грошові кошти у розмірі 7500 (сім тисяч п`ятсот) доларів США; в нежитловому приміщенні, за адресою: АДРЕСА_3 грошові кошти у розмірі 46 158 гривень.

У судовому засіданні адвокатом ОСОБА_5 надано суду розписки, відповідно до яких вилучені у ОСОБА_8 грошові кошти були надані їй 01.08.2018 матір`ю ОСОБА_11 в позику. Також, відповідно до наданих суду документів вилучені в нежитловому приміщенні, за адресою: АДРЕСА_3 грошові кошти у розмірі 46 158 гривень належать фізичній особі-підприємцю ОСОБА_9 , який орендує приміщення за вказаною адресою, та отримав 10.08.2018 вказані грошові кошти в позику від ОСОБА_12 .

Одночасно встановлено, що постановою слідчого від 08.01.2019 у вищевказаному кримінальному провадженні прийнято рішення про відмову у визнанні речовими доказами вилучених за вищевказаними адресами грошових коштів у розмірі 7500 дол. США та 46 158 гривень.

Відповідно до ч. 4 ст. 174 КПК України суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку виправдання обвинуваченого, закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації, не призначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації, залишення цивільного позову без розгляду або відмови в цивільному позові.

На підставі викладеного, враховуючи, що вказане майно не підлягає спеціальній конфіскації, цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлено, а кримінальне провадження підлягає закриттю суд приходить до висновку про необхідність скасування арешту з грошових коштів у розмірі 7500 дол. США та 46 158 грн. та повернення їх володільцям.

Одночасно суд з аналогічних підстав скасовує арешт з іншого, у визнанні речовими доказами яких слідчим відмовлено постановою від 08.01.2019 (окрім того майна, термін арешту якого сплив 08.11.2018 відповідно до вищевказаної ухвали слідчого судді від 08.10.2018), зокрема:

вилучених у ході проведення 14.08.2018 обшуку в нежитловому приміщенні, за адресою: АДРЕСА_3 чорнових записів на 19 арк.; договору оренди між ТОВ Фірма «Арбат ЛТД» та ТОВ «Алекс-Авто» з додатками на 8 арк.; договору № ГР-016 від 06.06.2018 на 3 арк.; товарно-транспортних накладних ФО-П Корольова за період з 26.01.2018 по 13.08.2018 з додатками на 28 арк.; видаткових накладних з додатками ТОВ «Автозапал» за період з 22.06.2018 по 10.08.2018 на 6 арк.; видаткових накладних з додатками за період з 03.05.2018 по 09.08.2018 на 18 арк.4

вилучених у ході проведення 14.08.2018 обшуку в нежитловій будівлі літ. «Г-1» площею 91,6 кв.м., яка розташована за адресою: м. Харків, вул. Букова, 40 поліетиленового пакету «Нова Пошта» з наліпкою, на якій зазначено ім`я « ОСОБА_13 » та номером НОМЕР_1 , в якому міститься договір №ЛК0000189, де ФОП ОСОБА_14 є постачальником на 2 арк.; поліетиленового пакету «Нова Пошта» з наліпкою, на якій зазначено ім`я « ОСОБА_13 » та номером 0024, в якому міститься видаткова накладна № 834 від 25.07.2018 на 3 арк.; чеків «Нова Пошта», де одержувачем є ОСОБА_13 3 шт.; довіреності № 58 від 27.03.2018 1 арк.; чорнових записів з найменуванням міст та ціною товарів 3 арк.; листа з посадами та прізвищами працівників 2 арк.; договору постачання № А30000143 від 01.08.2018 2 арк.; договору постачання № А30000143 від 01.08.2018 2 арк.; акту №118 здачі-прийняття робіт з додатком 2 арк.; договору №3-2604/18 від 26.04.2018 2 арк.; зошитових аркушів з вказанням орендаторів 2 арк.; чорнових аркушів з вказанням контрагентів та річного обороту 2 арк.; рахунку-фактури № ТЦ-0000827 від 27.04.2016 1 арк.; чорнових варіантів товарно-транспортних накладних, де вантажовідправником є ОСОБА_15 210 арк.; печатки ТОВ «Автозапал», для документів 1 шт.; печатки ТОВ «Альба Трейд», для податкових накладних, індивідуальний податковий номер: № 02, № 39519950 1 шт.; печатки ФОП ОСОБА_16 № 1 шт.; печатки, на якій міститься напис на іноземній мові 1 шт.; печатки, на якій міститься напис на іноземній мові 1 шт.; печатки, на якій міститься напис на іноземній мові 1 шт.; Видаткові накладні ФОП ОСОБА_17 202 арк.; видаткових накладних ФОП ОСОБА_15 67 арк.; листа з надписом «Правила поведения при проверке» - 1 арк.; листа з надписом «Список телефонов» - 1 арк.; податкової накладної №1787 від 24.11.2016 1 арк.; чорнових записів на 42 арк.; договору поставки №ВА0000303 від 31.07.2018 12 арк.; чорнових документів ТОВ «Кламп» - 400 арк. (том 1).; чорнових документів ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «ФетанТрейд», ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ТОВ «Лівавто» - 185 арк. (том 2); листа під назвою «Товаропоток по сегментам рынка» - 1 арк.; чорнових варіантів товарно- транспортних накладних, де вантажовідправником є ОСОБА_15 6 арк.; рахунку фактури №1005 від 13.08.2018 1 арк.; видаткової накладної №1005 від 13.08.2018 1 арк.; видаткової накладної №978 від 09.08.2018 1 арк.; рахунку-фактури №978 від 09.08.2018 1 арк.; рахунку-фактури №904 від 01.08.2018 1 арк.; видаткової накладної №904 від 01.08.2018 1 арк.; чорнових документів ТОВ «Лівавто», ТОВ «Автозапал», ТОВ «Кламп» (том №22); документів ТОВ «Автозапал», які містяться в томі №3 видаткові накладні за 2018 рік на 226 арк.; документів ТОВ «ФетанТрейд» та ТОВ «Лівавто», які містяться в томі №5 видаткові накладні за 2018 рік - 158 арк.; документи ТОВ «Автозапал» які містяться в томі №6 в тому числі угоди та акти прийому передачі, видаткові накладні за 2018 рік на 343 арк.; документи ТОВ «Автозапал» які містяться в томі №7 в тому числі угоди та акти прийому передачі, видаткові накладні за 2018 рік на 290 арк.; документи ТОВ «ФетанТрейд» які містяться в томах №№ 8,9 в тому числі угоди та акти прийому передачі, видаткові накладні за 2018 рік; документи ТОВ «Автозапал», які містяться в томі №№10-14 в тому числі вантажно-митні декларації, СMR, специфікації, угоди за 2018 рік; документи ТОВ «Лівавто», які містяться в томі №15-18 в тому числі угоди та акти прийому передачі, видаткові накладні за 2018 рік; документи ФОП ОСОБА_15 які містяться в томі №19 видаткові накладні за 2017 рік; документи ФОП ОСОБА_13 які містяться в томі №20 видаткові накладні за 2017 рік; документи ФОП ОСОБА_13 які містяться в томі № 21 видаткові накладні за 2016 рік; печатки ТОВ «Лівавто» №40529354 1 шт; конверту з чеками з «Нової Пошти», в яких відправником є ФОП ОСОБА_13 1 шт.;

вилучених у ході проведення обшуку 14.08.2018 в житлових та нежитлових будівлях які розташовані за адресою: АДРЕСА_4 та земельній ділянці за кадастровим номером :00:003:0366 у ОСОБА_19 посвідчення НОМЕР_2 на ім`я ОСОБА_19 , інспектор з питань ВБ та Р 1 (один) шт.; листа від 07.09.2016 №61 «ООО «Кламп»», з відбитком печатки ТОВ «Кламп» (код 39780222) на 1 (один) арк.; чорнових записів, у друкованому форматі на 5 (п`ять) арк.;

вилучених у ході проведення обшуку 14.08.2018 в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 у ОСОБА_8 банківської картки № НОМЕР_3 разом з документами щодо її оформлення на 7 арк.; касового ордеру №9 від 29.03.2017; бланку листа ліквідатора ТОВ Кламп від 08.08.2018 вих. № 69; довідки про доходи на 3-х аркушах; файлу зі звітом про відрядження та квитанціями на 47 арк; файлу зі звітом про відрядження та квитанціями на 14 арк; файлу з документами підприємства ТОВ «ЮНІФІКС» (ООО ЮНИФИКС) на 16 арк.; файлу зі звітом про відрядження та квитанції на 7 арк; файлу зі звітом про відрядження та квитанції на 29 арк; файлу з аркушами, на яких проставлені відбитки печатки (рус. ООО АГРО СИСТЕМС) у кількості 32 шт.; акту №307 від 09.02.2017 на 1 арк.; відомостей банківського контролю з чорновими записами на 16 арк.; копій претензій від 01.03.2018 року на 3 арк.; файлу зі звітом про відрядження та квитанції на 11 арк; заявки на відгрузку на 1 аркуші; звіту про використані кошти у відрядженні, разом з квитанцією на 3 арк.; чорнових записів на 44 арк.; звіту про використання коштів у відрядження, разом з квитанціями на 7 арк.; файлу зі звітом про використання коштів у відрядженні на 30 арк.; чекової книжки (рах. №) на 50 арк., з яких 14 корінців; виписки з рахунку з чорновими записами на 1 арк.; прибуткового касового ордеру на 1 арк.; чорнових записів на 2 арк.
Визнані постановою слідчого від 08.01.2019 речові докази у кримінальному провадженні видаткові накладні ТОВ «Кламп» щодо взаємовідносин з різними суб`єктами господарювання за серпень 2018 року на 8548 арк.; видаткові накладні ТОВ «Кламп» щодо взаємовідносин з різними суб`єктами господарювання за липень 2018 року на 3829 арк.; маршрутні листи ТОВ «Кламп» за 02.2018, 04.2018, 05.2018 на 312 арк.; видаткові накладні ТОВ «Кламп» щодо взаємовідносин з різними суб`єктами господарювання за 02.2018-03.2018 на 4558 арк.; уніфіковану митну квитанцію МД-1 серії 80714К №0003254 від 31.12.2016 на 1 арк.; вантажно-митну декларацію ТОВ «Кламп» на 1 арк.; маршрутні листи ТОВ «Кламп» за 06.06.2018-13.08.2018 на 7 арк.; видаткову накладну ТОВ «Кламп» за період з 20.01.2016 по 29.01.2016 на 3 арк.; видаткову накладну №510 від 11.06.2018 1 арк.; видаткову накладну №507 від 11.06.2018 1 арк.; видаткову накладну №323 від 16.05.2018 1 арк.; видаткову накладну №87 від 17.04.2018 1 арк.; видаткову накладну ТОВ «Кламп» - 197 арк.; документи ТОВ «Кламп» угоди та акти прийому передачі, видаткові накладні за 2018 рік на 258 арк. залишити на зберіганні в камері зберігання речових доказів слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області.

Процесуальні витрати по справі відсутні.

Позовні вимоги не заявлені.

Запобіжний захід підозрюваному не обирався.

На підставі викладеного, керуючись ч.2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, ст.ст. 284-288, 100, 170-174 КПК України, суд

постановив:
Клопотання прокурора задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та кримінальне провадження № 0000063 від 14.03.2018 стосовно ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 212 КК України - закрити.

Речові докази у справі: видаткові накладні ТОВ «Кламп» щодо взаємовідносин з різними суб`єктами господарювання за серпень 2018 року на 8548 арк.; видаткові накладні ТОВ «Кламп» щодо взаємовідносин з різними суб`єктами господарювання за липень 2018 року на 3829 арк.; маршрутні листи ТОВ «Кламп» за 02.2018, 04.2018, 05.2018 на 312 арк.; видаткові накладні ТОВ «Кламп» щодо взаємовідносин з різними суб`єктами господарювання за 02.2018-03.2018 на 4558 арк.; уніфіковану митну квитанцію МД-1 серії 80714К №0003254 від 31.12.2016 на 1 арк.; вантажно-митну декларацію ТОВ «Кламп» на 1 арк.; маршрутні листи ТОВ «Кламп» за 06.06.2018-13.08.2018 на 7 арк.; видаткову накладну ТОВ «Кламп» за період з 20.01.2016 по 29.01.2016 на 3 арк.; видаткову накладну №510 від 11.06.2018 1 арк.; видаткову накладну №507 від 11.06.2018 1 арк.; видаткову накладну №323 від 16.05.2018 1 арк.; видаткову накладну №87 від 17.04.2018 1 арк.; видаткову накладну ТОВ «Кламп» - 197 арк.; документи ТОВ «Кламп» угоди та акти прийому передачі, видаткові накладні за 2018 рік на 258 арк. залишити на зберіганні в камері зберігання речових доказів слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області.

Скасувати арешт на вилучене під час обшуків 14.08.2018 майно, яке не визнано речовими доказами у справі, а саме: грошові кошти у розмірі 7500 доларів США, а саме: купюра номіналом 10 доларів США, серія IF 70616519 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 08082586 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 54614713 D 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 43652971 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 35741533 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 04020544 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 46253958 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IF 87198032 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 41700095 E 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MJ 30870829 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MK 25480348 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 36508015 D 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 09519884 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MI 22469239 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JJ 25779015 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MG 14746807 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JL 31218485 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія CB 23116702 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JL 78034419 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JC 49190060 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MK 29787629 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MJ 47514270 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MH 54216703 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 01515057 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 45472406 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 39380503 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MD 29139006 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IG 01635738 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 95748932 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JF 03202847 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія DF 36373231 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IB 64178983 C 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IF 74400202 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MD 84869743 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія B 37287253 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JE 53064289 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MK 74888277 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 91325126 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 43854540 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 91325130 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MD 29109015 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MC 14451174 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 44440789 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IE 26474237 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JG 71723347 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 91292205 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 07084026 D 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 75680068 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 59003102 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 91325129 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IK 06027839 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 70237462 C 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 53186848 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 11080379 D 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 45920474 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 67867199 C 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія JE 40942660 C 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія EA 63927168 C 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія JF 53605325 A 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія ML 55563599 F 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія MD 54691197 A 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія MB 02028364 B 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія IB 31289991 E 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія ML 12582431 H 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія JC 20704668 B 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія JB 48269657 C 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія ML 58020512 D 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія IL 54618691 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія GE 42228798 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія JB 88372001 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MF 12847260 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MF 12847259 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія IF 29501540 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія JG 29825323 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MK 04848776 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія JF 08944434 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MK 58094501 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія GB 08329900 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія EG 21536854 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MB 27238217 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MG 85866959 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MD 94532067 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MB 10242715 C 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія IL 81079027 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія CA 00502209 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AE 05596092 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AE 06264572 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AD 77118362 A 1 шт.;купюра номіналом 50 доларів США, серія IL 41537000 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MB 36035461 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AD 12464569 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AB 34636354 F 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 31658474 K 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 93097560 S 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 05129217 I 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 48207764 C 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 15972355 N 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 56292069 P 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HC 16893400 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HA 87605398 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 95847664 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 95830654 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 96466934 I 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 80272367 F 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія DB 95664787 C 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія DE 82218744 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KL 16564339 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 66187411 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KF 97949980 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 53671443 M 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HL 53435187 G 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 85227433 F 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HF 10151027 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 95229757 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KI 26411126 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 15312520 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LK 69756990 D 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 45068475 M 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LL 57744976 G 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LL 10037658 E 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 42888727 H 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LG 18166962 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 56733255 V 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LF 39629531 H 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LA 79104781 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 11606244 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія FK 08075727 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660364 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660365 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660308 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660307 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660306 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660312 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660311 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660313 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 48109563 F 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HL 26796403 E 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія AB 43132071 S 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 38965989 H 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 24905058 R 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 74127215 M 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 35060938 C 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 35060969 C 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія FD 13732012 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія AG 13784753 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 40289984 M 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KF 81290741 B 1 шт. Грошові кошти повернути ОСОБА_8 .
Скасувати арешт на вилучене під час обшуків 14.08.2018 майно, яке не визнано речовими доказами у справі, а саме: грошові кошти у розмірі 46 158 грн. купюру номіналом 500 грн., серія ЛИ2616253, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ЗИ3070293, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія УС6277437, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія УБ6524631, 1шт.; купюру номіналом 200грн., серія УГ0318661, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія УД9593330, 1шт.; купюру номіналом 100грн., серія МД5695719, 1шт.; купюру номіналом 100 грн., серія СА8069294, 1шт.; купюру номіналом 100грн., серія ЕЩ3102600, 1шт.; купюру номіналом 100грн., серія ЗФ7327477, 1шт.; купюру номіналом 100грн., серія МВ8450174, 1шт.; купюру номіналом 100грн., серія ЕЗ6694688, 1шт.; купюру номіналом 100грн., серія УН3173310, 1шт.; купюру номіналом 100 грн., серія ЗБ9266224, 1шт.; купюру номіналом 100 грн., серія КЛ4135935, 1шт.; купюру номіналом 100 грн., серія МВ4728254, 1шт.; купюру номіналом 100 грн., серія ЗГ1429549, 1шт.; купюру номіналом 100 грн., серія МК6412514, 1шт.; купюру номіналом 100 грн., серія ВК2963876, 1шт.; купюру номіналом 100 грн., серія МД5695719, 1шт.; купюру номіналом 50грн., серія ТД4212343, 1шт.; купюру номіналом 50грн., серія ФЄ4780301, 1шт.; купюру номіналом 50грн., серія ФЄ5426088, 1шт.; купюру номіналом 50грн., серія УЗ1076448, 1шт.; купюру номіналом 50грн., серія ФИ3922098, 1шт.; купюру номіналом 50 грн., серія СД1287469, 1шт.; купюру номіналом 50грн., серія СИ2458130, 1шт.; купюру номіналом 50грн., серія УВ6738438, 1шт.; купюру номіналом 50грн., серія ФЄ9765656, 1шт.; купюру номіналом 50грн., серія ТГ6808419, 1шт.; купюру номіналом 50грн., серія СР4180962, 1шт.; купюру номіналом 5грн., серія СГ9913359, 1шт.; купюру номіналом 2грн., серія ПЖ0323714, 1шт.; купюру номіналом 2грн., серія СД4623690, 1шт.; купюру номіналом 2грн., серія ТВ0236485, 1шт.; купюру номіналом 2грн., серія СД3102060, 1шт.; купюру номіналом 2грн., серія ПИ8657153, 1шт.; купюру номіналом 2грн., серія СЄ9549042, 1шт.; купюру номіналом 2грн., серія ТЗ1154240, 1шт.; купюру номіналом 1грн., серія УД7884618, 1шт.; купюру номіналом 1грн., серія УЕ2075295, 1шт.; купюру номіналом 1грн., серія СВ3154861, 1шт.; купюру номіналом 1грн., серія СД5622797, 1шт.; купюру номіналом 1грн., серія МЖ6430630, 1шт.; купюру номіналом 1грн., серія РД9505704, 1шт.; купюру номіналом 1грн., серія УЛ1704774, 1шт.; купюру номіналом 1 грн., серія СВ7111117, 1шт.; купюру номіналом 1 грн., серія СБ6657679, 1шт.; купюру номіналом 500грн., серія ФЖ4819687, 1шт.; купюру номіналом 500грн., серія АА1026987, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ФЖ9052137, 1шт.; купюру номіналом 500грн., серія ЛВ6249570, 1шт.; купюру номіналом 500грн., серія УИ0481740, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія СЗ39993066, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія СД8418743, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ЗФ1208859,1шт.; купюру номіналом 500грн., серія ФГ2962902, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ФБ7391790, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія УЗ0059290, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ФГ0510082, 1шт.; купюру номіналом 500грн., серія СЖ3951292, 1шт.; купюру номіналом 500грн., серія ГК7506871, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ВБ6168543, 1шт.; купюру номіналом 500грн., серія БР6541716, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ЛА3416424, 1шт.; купюру номіналом 500грн., серія ГК5376657, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ГК0751195, 1шт.; купюру номіналом 500грн., серія ЛИ9071021, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія СЖ3279481, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія СД9939720, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ФЗ7420037, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія УБ9107871, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ФЖ7686870, 1шт.; купюру номіналом 500грн., серія СЗ3782636, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ЛГ5511384, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ФД7522596, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія МВ4711530, 1 шт.; купюру номіналом 500грн., серія ЛИ7634178, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ЛГ8309541, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія МА4077540, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ЗД4509182, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія СЖ9680417, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія СЖ9680414, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія ВЖ7798941, 1шт.; купюру номіналом 500 грн., серія МБ5917018, 1шт. купюру номіналом 200грн., серія СК2336637, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія УГ5341371, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія ЗЗ3040070, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія ЕЩ 6617651, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія ТЗ0259545, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія ПВ2790389, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія ЗГ5655229, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія УЗ5392308, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія УД5864071, 1шт.; купюру номіналом 200грн., серія УЄ1618832, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія УВ3129492, 1шт.; купюру номіналом 200 грн., серія ЕЩ2634899, 1шт.; купюру номіналом 200грн.,серія ПД2703258,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія КД8135193,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія СВ1433576,1шт.; купюру номіналом20грн.,серія СЗ5264183,1шт.; купюру номіналом 20 грн., серія ТЕ4456858, 1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УВ0280834,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СЖ7666203,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УК5300031,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТБ8816517,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФБ7540273,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія КД9621049,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УА0354491,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ВЯ9762560,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТД5644547,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія КЛ8624280,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ВФ4131764,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФД3163435,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СВ3744621,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СН4807691,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія АХ9595603,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФБ8264280,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УМ1408079,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФБ5202386,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія РБ9018517,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія КН0019628,1шт.; купюру номіналом 50 грн., серія УМ4084999, 1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УА9454430,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ПА3686451,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія МБ1519134,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УА3726740,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УД9476461,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УД7520508,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ЕЕ2400167,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УГ8482900,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УЕ8436168,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія СЖ2561830,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ЄГ0534217,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УГ2701846,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ЗВ2354083,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УЖ1013996,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ТЖ0009734,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УА4836467,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УА3840460,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія АЄ6852207,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УМ8294365,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ПБ3602971,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ПА5233606,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УА3726552,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ПА1231944,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ПА1559462,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія СД4164280,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УД8164989,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ЄЦ9098231,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ЗГ1406280,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія КИ5675810,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ПГ0135111,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія СК5070981,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ЕФ9660150,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УН7215207,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ХИ2901297,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УА4587414,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УА4587416,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УА4587415,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ЕВ3588891,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ЄИ0900198,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ПЕ6113624,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УЄ4052541,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія СЄ7930573,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ЗД5778846,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія ЄЄ7407156,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія АА4744945,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УЖ4652303,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія УЙ7101669,1шт.; купюру номіналом200грн.,серія КЄ1403232,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія МБ2413460,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія КР6673854,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія КМ4854427,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія КА3576040,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УГ0473738,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ПБ3126316,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТД7892060,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФЕ8170399,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УВ5896685,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СД8322940,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СЖ3891337,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УМ7061264,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія КЛ6507000,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія КЕ4008427,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія РЄ6907894,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УК8962078,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СЄ4173418,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УН1466515,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УК1307360,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЛ2779814,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СУ8443798,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЛ3854637,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФД6163855,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТА1025746,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТА7387189,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УД2759026,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СБ5185507,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УГ5976669,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СЄ4633645,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФЄ9541187,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СЄ3045700,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СЖ6948536,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія КН9143274,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія КЯ9970014,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ПЕ9722886,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФЄ0473367,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФА6994041,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФЄ1342635,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЛ2106513,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УГ6466608,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УП9897095,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТБ5332402,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СИ9869372,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТА8851240,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЗ6758781,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЗ1489787,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УН5217845,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СЖ6891558,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УМ7455124,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЛ7746988,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФА9543152,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ПД1875885,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УМ6450190,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СЄ8038487,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ПЖ3307486,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УР0809923,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФЄ2407174,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СУ2646611,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія КЦ0568464,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СА3544077,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЖ3578167,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ПЖ7694300,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФА6305303,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЛ2081484,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СВ7206600,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СД5489212,1шт.;купюру номіналом50грн.,серія ЗВ3426853,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТБ3034885,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СЕ1780964,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СР1971212,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ГД0736295,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СР6082140,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТА0812173,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УВ9378129,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СР8579094,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТУ7624367,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СУ2191182,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УГ9554849,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЗ9477995,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЗ8491582,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СВ3248307,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФЄ2312316,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТВ4866946,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УД1615725,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ЕЗ6873148,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТВ3606254,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТИ9460299,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СЖ8206714,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЛ3281968,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УГ2619736,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УВ6891309,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЕ1586917,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЄ1348697,1шт.;купюру номіналом50грн.,серія ТГ5365833,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СЖ3421414,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія РЖ4474421,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЕ6635015,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТЗ6199983,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УК4804668,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЛ5796237,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ВД9708740,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія РД3474946,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЖ5988210,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СГ4695626,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія УИ6320517,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія СЖ2528165,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія СЕ8221047,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія АЖ1711646,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія КС9525085,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ЕЖ9716744,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ЕБ6219927,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ТА4162484,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ЄА1641343,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія СЕ2971426,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія МБ1320494,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ТА5044139,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія МВ7512565,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія СЕ3650057,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ГХ2856180,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ЗБ8265381,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія КС2595378,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія АЗ1603737,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ЄА5376968,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ЕФ9240513,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ЗГ8273399,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія СГ1711336,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ТА6565439,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія МБ8517803,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія СБ9760646,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія МП2959459,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ЕЗ4940687,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ВЙ8921563,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ЗЄ1094375,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія КУ6507242,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія МР9114023,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія КН0601570,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ВГ4479615,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія ЕЮ6368403,1шт.; купюру номіналом100грн.,серія МЕ3174554,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СУ3564481,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СС9517760,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СП6031956,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТА1231512,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СВ0324435,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УГ6743375,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЖ0317675,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УМ6055206,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СС8145946,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЛ6163799,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФЕ3776352,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФА6824422,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УН1405510,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЗ5482830,1шт.;купюру номіналом50грн.,серія УЛ6101101,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СБ0828424,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФЄ9001127,1шт.;купюру номіналом50грн.,серія СР9115596,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ТВ2390871,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ВА8320844,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СМ2571472,1шт.;купюру номіналом50грн.,серія СД3898400,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФЄ0815011,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія СЖ2533110,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УЛ8473467,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія КС3188265,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія УВ8886194,1шт.; купюру номіналом50грн.,серія ФБ1676298,1шт.; купюру номіналом 50 грн., серія СБ7264690, 1 шт. Грошові кошти повернути ОСОБА_9 .

Скасувати арешт майна, яке не визнано речовими доказами у справі, а саме:

вилучених у ході проведення 14.08.2018 обшуку в нежитловому приміщенні, за адресою: Харківська область, Дергачівський район, смт. Мала Данилівка, Кільцева дорога, 3 «А» чорнових записів на 19 арк.; договору оренди між ТОВ Фірма «Арбат ЛТД» та ТОВ «Алекс-Авто» з додатками на 8 арк.; договору № ГР-016 від 06.06.2018 на 3 арк.; товарно-транспортних накладних ФО-П Корольова за період з 26.01.2018 по 13.08.2018 з додатками на 28 арк.; видаткових накладних з додатками ТОВ «Автозапал» за період з 22.06.2018 по 10.08.2018 на 6 арк.; видаткових накладних з додатками за період з 03.05.2018 по 09.08.2018 на 18 арк.4;

вилучених у ході проведення 14.08.2018 обшуку в нежитловій будівлі літ. «Г-1» площею 91,6 кв.м., яка розташована за адресою: м. Харків, вул. Букова, 40 поліетиленового пакету «Нова Пошта» з наліпкою, на якій зазначено ім`я « ОСОБА_13 » та номером НОМЕР_1 , в якому міститься договір №ЛК0000189, де ФОП ОСОБА_14 є постачальником на 2 арк.; поліетиленового пакету «Нова Пошта» з наліпкою, на якій зазначено ім`я « ОСОБА_13 » та номером 0024, в якому міститься видаткова накладна № 834 від 25.07.2018 на 3 арк.; чеків «Нова Пошта», де одержувачем є ОСОБА_13 3 шт.; довіреності № 58 від 27.03.2018 1 арк.; чорнових записів з найменуванням міст та ціною товарів 3 арк.; листа з посадами та прізвищами працівників 2 арк.; договору постачання № А30000143 від 01.08.2018 2 арк.; договору постачання № А30000143 від 01.08.2018 2 арк.; акту №118 здачі-прийняття робіт з додатком 2 арк.; договору №3-2604/18 від 26.04.2018 2 арк.; зошитових аркушів з вказанням орендаторів 2 арк.; чорнових аркушів з вказанням контрагентів та річного обороту 2 арк.; рахунку-фактури № ТЦ-0000827 від 27.04.2016 1 арк.; чорнових варіантів товарно-транспортних накладних, де вантажовідправником є ОСОБА_15 210 арк.; печатки ТОВ «Автозапал», для документів 1 шт.; печатки ТОВ «Альба Трейд», для податкових накладних, індивідуальний податковий номер: № 02, № 39519950 1 шт.; печатки ФОП ОСОБА_16 № 1 шт.; печатки, на якій міститься напис на іноземній мові 1 шт.; печатки, на якій міститься напис на іноземній мові 1 шт.; печатки, на якій міститься напис на іноземній мові 1 шт.; Видаткові накладні ФОП ОСОБА_17 202 арк.; видаткових накладних ФОП ОСОБА_15 67 арк.; листа з надписом «Правила поведения при проверке» - 1 арк.; листа з надписом «Список телефонов» - 1 арк.; податкової накладної №1787 від 24.11.2016 1 арк.; чорнових записів на 42 арк.; договору поставки №ВА0000303 від 31.07.2018 12 арк.; чорнових документів ТОВ «Кламп» - 400 арк. (том 1).; чорнових документів ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «ФетанТрейд», ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ТОВ «Лівавто» - 185 арк. (том 2); листа під назвою «Товаропоток по сегментам рынка» - 1 арк.; чорнових варіантів товарно- транспортних накладних, де вантажовідправником є ОСОБА_15 6 арк.; рахунку фактури №1005 від 13.08.2018 1 арк.; видаткової накладної №1005 від 13.08.2018 1 арк.; видаткової накладної №978 від 09.08.2018 1 арк.; рахунку-фактури №978 від 09.08.2018 1 арк.; рахунку-фактури №904 від 01.08.2018 1 арк.; видаткової накладної №904 від 01.08.2018 1 арк.; чорнових документів ТОВ «Лівавто», ТОВ «Автозапал», ТОВ «Кламп» (том №22); документів ТОВ «Автозапал», які містяться в томі №3 видаткові накладні за 2018 рік на 226 арк.; документів ТОВ «ФетанТрейд» та ТОВ «Лівавто», які містяться в томі №5 видаткові накладні за 2018 рік - 158 арк.; документи ТОВ «Автозапал» які містяться в томі №6 в тому числі угоди та акти прийому передачі, видаткові накладні за 2018 рік на 343 арк.; документи ТОВ «Автозапал» які містяться в томі №7 в тому числі угоди та акти прийому передачі, видаткові накладні за 2018 рік на 290 арк.; документи ТОВ «ФетанТрейд» які містяться в томах №№ 8,9 в тому числі угоди та акти прийому передачі, видаткові накладні за 2018 рік; документи ТОВ «Автозапал», які містяться в томі №№10-14 в тому числі вантажно-митні декларації, СMR, специфікації, угоди за 2018 рік; документи ТОВ «Лівавто», які містяться в томі №15-18 в тому числі угоди та акти прийому передачі, видаткові накладні за 2018 рік; документи ФОП ОСОБА_15 які містяться в томі №19 видаткові накладні за 2017 рік; документи ФОП ОСОБА_13 які містяться в томі №20 видаткові накладні за 2017 рік; документи ФОП ОСОБА_13 які містяться в томі № 21 видаткові накладні за 2016 рік; печатки ТОВ «Лівавто» №40529354 1 шт; конверту з чеками з «Нової Пошти», в яких відправником є ФОП ОСОБА_13 1 шт.;

вилучених у ході проведення обшуку 14.08.2018 в житлових та нежитлових будівлях які розташовані за адресою: АДРЕСА_4 та земельній ділянці за кадастровим номером :00:003:0366 у ОСОБА_19 посвідчення НОМЕР_2 на ім`я ОСОБА_19 , інспектор з питань ВБ та Р 1 (один) шт.; листа від 07.09.2016 №61 «ООО «Кламп»», з відбитком печатки ТОВ «Кламп» (код 39780222) на 1 (один) арк.; чорнових записів, у друкованому форматі на 5 (п`ять) арк.;

вилучених у ході проведення обшуку 14.08.2018 в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 у ОСОБА_8 банківської картки № НОМЕР_3 разом з документами щодо її оформлення на 7 арк.; касового ордеру №9 від 29.03.2017; бланку листа ліквідатора ТОВ Кламп від 08.08.2018 вих. № 69; довідки про доходи на 3-х аркушах; файлу зі звітом про відрядження та квитанціями на 47 арк; файлу зі звітом про відрядження та квитанціями на 14 арк; файлу з документами підприємства ТОВ «ЮНІФІКС» (ООО ЮНИФИКС) на 16 арк.; файлу зі звітом про відрядження та квитанції на 7 арк; файлу зі звітом про відрядження та квитанції на 29 арк; файлу з аркушами, на яких проставлені відбитки печатки (рус. ООО АГРО СИСТЕМС) у кількості 32 шт.; акту №307 від 09.02.2017 на 1 арк.; відомостей банківського контролю з чорновими записами на 16 арк.; копій претензій від 01.03.2018 року на 3 арк.; файлу зі звітом про відрядження та квитанції на 11 арк; заявки на відгрузку на 1 аркуші; звіту про використані кошти у відрядженні, разом з квитанцією на 3 арк.; чорнових записів на 44 арк.; звіту про використання коштів у відрядження, разом з квитанціями на 7 арк.; файлу зі звітом про використання коштів у відрядженні на 30 арк.; чекової книжки (рах. № НОМЕР_4 ) на 50 арк., з яких 14 корінців; виписки з рахунку з чорновими записами на 1 арк.; прибуткового касового ордеру на 1 арк.; чорнових записів на 2 арк.
Перелічені майно, арешт якого скасовано, повернути володільцям або особам, у яких воно було вилучене, після набрання вказаною ухвалою законної сили.
Ухвала може бути оскаржена до Харківського апеляційного суду протягом 7 днів з дня її проголошення через Дзержинський районний суд м. Харкова.

Суддя