УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України.

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми з вказаним клопотання погодженим з прокурором, яке мотивовано тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Артвей-С» шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), ТОВ «Суми Транс» (код 40110866), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ТОВ «К.Т. Інвест» (код 38659512), ТОВ «Пріоритет Пром» (код 39761791), ТОВ «Індустрія Транс Ком» (код 40103131), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623) не сплатили податків за 2016 - 2018 роки на загальну суму 1821665 грн., в тому числі податку на прибуток підприємства за 2016 - 2017 роки на суму 519036 грн. та податку на додану вартість за період з листопада 2016 року по травень 2018 року на суму 1302629 грн.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Родос-С» шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Екотелл» (код 40033157), ТОВ «Суми Транс» (код 40110866), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ТОВ «Мерідіан Груп» (код 38659491), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623) не сплатили податків за 2016 - 2018 роки на загальну суму 1220645 грн., в тому числі податку на прибуток підприємства за 2016 - 2017 роки на суму 444490 грн. та податку на додану вартість за період з листопада 2016 року по вересень 2018 року на суму 776155 грн.

Сума несплати податків підтверджена актом від 30.05.2019 №601/18-28-14-04-20/39799249/58 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Родос-С» з питань дотримання податкового законодавства.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ «Артвей-С» та ТОВ «Родос-С» мають відкриті розрахункові рахунки в СФ АТ КБ «Приват Банк» (МФО 337546).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в СФ АТ КБ «Приват Банк» за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, м. Суми, пл. Незалежності, 3/1.

У судове засідання слідчий надав клопотання про розгляд без його участі.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, вказані у клопотанні документи, перебувають у володінні СФ АТ КБ «Приват Банк» за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, м. Суми, пл. Незалежності, 3/1

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною обвинувачення у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які перебувають у володінні СФ АТ КБ «Приват Банк» за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, м. Суми, пл. Незалежності, 3/1, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
З огляду на викладене, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 160, 163 - 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_14 , на тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH); ТОВ «Родос-С» (код 39799249) № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_8 (980 UAH), № НОМЕР_9 (980 UAH), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH), з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні СФ АТ КБ «Приват Банк» за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, м. Суми, пл. Незалежності, 3/1, а саме:

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249);

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249);

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH) за період з 11.07.2018 по 26.11.2019, № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH) за період з 07.07.2017 по 26.11.2019;

ТОВ «Родос-С» (код 39799249) № НОМЕР_7 (980 UAH) за період з 22.01.2016 по 25.01.2019, № НОМЕР_8 (980 UAH), № НОМЕР_9 (980 UAH) за період з 10.07.2018 по 26.11.2019, № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH) за період з 22.01.2016 по 26.11.2019;

- чеків про зняття готівки по поточним рахункам ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH) за період з 11.07.2018 по 26.11.2019, № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH) за період з 07.07.2017 по 26.11.2019;

ТОВ «Родос-С» (код 39799249) № НОМЕР_7 (980 UAH) за період з 22.01.2016 по 25.01.2019, № НОМЕР_8 (980 UAH), № НОМЕР_9 (980 UAH) за період з 10.07.2018 по 26.11.2019, № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH) за період з 22.01.2016 по 26.11.2019.

Строк дії ухвали 30 днів.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1