Справа № 405/5081/19
провадження № 1-кс/405/2921/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.07.2019 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю: слідчого ОСОБА_3 , представника власника майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області майора податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2018 за № 0000173, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

встановив:

в провадження слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда надійшло погоджене прокурором клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області майора податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2018 за № 0000173, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, в якому (клопотанні) слідчий просив:
1. Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документи, що стосуються будівництва та введення в експлуатацію нерухомого майна розташованого за адресою АДРЕСА_2 , в тому числі дільниці виробництва сировини етилацетату (літ. Я), добудова (літ. Я1), відділення ректифікації (літ. Я2), в тому числі проектну документацію, креслення, пояснювальні записки до проектної документації.
2. Дати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку) в належним чином завірених копіях, з метою досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000173 від 29.11.2018, відносно службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 239 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до митного тарифу України при імпорті речовини метанолу імпортери повинні сплачувати митну ставку в розмірі 5.5% від митної вартості та акцизний збір. При імпорті будь-яких інших розчинників митна ставка складає 0%, акцизний збір не сплачується. При імпорті метанолу ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , останній ввозився на територію м. Кропивницький під виглядом розчинника, та такі дії вчиняються з метою ухилення від сплати акцизу та митної ставки, та привласнення коштів.
Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України. З повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення та висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведеного спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаними злочинним шляхом встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), АДРЕСА_3 , а саме директор ОСОБА_14 , бухгалтери ОСОБА_15 , ОСОБА_16 за попередньою змовою з ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 в період з 01.01.2016 по 30.09.2018 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 640 729,85 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), використовуючи спеціальне обладнання, розташоване за адресою АДРЕСА_2 , яка належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_15 ), а саме: моноколони, бродильних, раздрібнюючих та змішувальних апаратів тощо, в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995 здійснюють незаконне виробництво підакцизних товарів спирту етилового, що підтверджено висновками протоколу випробувань спиртовмісних сумішей № 10243 від 13.05.2019.
Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), які здійснюючи діяльність із виробництва лаків, фарб та іншої хімічної продукції, скоїли забруднення прилеглої до території підприємства земельної ділянки з кадастровим номером :07:045:0001, що перебуває у державній власності, загальною площею 3480 кв.м. відходами виробництва шкідливими для довкілля, які містять в собі нафтопродукти, органічні речовини, амоній обмінний, фосфор, хлориди, нітрати, чим заподіяли матеріальну шкоду державі на суму 5734978,96 грн. та створили небезпеку для довкілля.
Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.239 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , податкова адреса: АДРЕСА_3 ). Керівник гр. ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНН НОМЕР_16 , головний бухгалтер - ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНН НОМЕР_17 , станом на 01.01.2016р. головний бухгалтер - ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНН НОМЕР_18 , вчинені дії направлені на умисне ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.
Засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являються ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНН НОМЕР_19 , ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНН НОМЕР_20 та ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНН НОМЕР_21 ). Засновники гр. ОСОБА_17 та ОСОБА_19 являються власниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які фактично здійснюють контроль та організацію ведення фінансово-господарської діяльності підприємства.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється підприємством реального сектору економіки, здійснює свою господарську діяльність у сфері виробництва та реалізації лакофарбової продукції, а з метою завищення валових витрат та в подальшому зменшення об`єкту оподаткування, формує схемний податковий кредит від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, які відносяться до категорій «вигодоформуючих» та «вигодотранспортуючих» суб`єктів господарської діяльності.
Згідно даних АІС ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходиться на загальній системі оподаткування та зареєстроване платником податку на додану вартість.
Так, в результаті проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його контрагентів - постачальників за період з 01.01.2016р. по 31.12.2018р. встановлено, що значна кількість податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформовано за рахунок відображення в податковій звітності взаємовідносин з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».
Загальна сума взаємовідносин складає 98 183грн.ПДВ, період взаємовідносин 02,03.2018р. та 08-09.2018р.
Аналізом податкової звітності встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » реалізовувало в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - кукурудзу 3 клас, відходи кукурудзи 1-2кат., побічний продукт кукурудзи. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » формувало ПК від СГД з ознаками фіктивності, які здійснювали перекручування товарних позицій, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ІНФОРМАЦІЯ_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ДПІ 2655, ПП « ОСОБА_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ІНФОРМАЦІЯ_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_31 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ДПІ 1027.
Відповідно до єдиного реєстру судових рішень України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », перебуває у фабулі КП СВ прокуратури м. Києва за ч.5 ст.191 КК України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », перебуває у фабулі КП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області за ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, ПП « ОСОБА_21 », перебуває у фабулі КП ГСУ НП м. Києва за ч.5 ст.191, ч.28 ч.2 ст364, ч.3 ст.28 ч. ст.366 КК України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » перебуває у фабулі КП ІНФОРМАЦІЯ_33 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » перебуває у фабулі КП ІНФОРМАЦІЯ_35 ч.5 ст.191 КК України.
Таким чином, діяльність, що направлена на формування безпідставного податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » надала змогу службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » навмисно зменшити суму податкового зобов`язання котре надійшло від ряду підприємств-замовників в особливо великому розмірі.
З цього виходить, що умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється шляхом завищення валових витрат підприємства приховування об`єкту оподаткування та відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбання вказаних вище ТМЦ від підприємств з ознаками фіктивності, в яких відсутні реальні можливості для здійснення фінансово-господарської діяльності.
Крім цього проведеними заходами відпрацюванням юридичних адрес вищезазначених СГД встановлено, що данні адреси є адресами масової реєстрації СГД діяльність яких направлена на мінімізацію податкових зобов`язань з ПДВ.
Також аналізом відомостей вищезазначених СГД встановлено що вищевказані підприємства, з метою уникнення перевірок, та маскування незаконної діяльності з моменту їх реєстрації неодноразова змінювали ДПІ, юридичні адреси, керівників та взагалі назву СГД.
З метою упередження протиправних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зібрані матеріали були скеровані в адресу сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_36 листом №784/11-28-21-03 від 21.12.2018р. для проведення дослідження вищевказаної податкової інформації.
За результатам дослідження завідувачем сектору ОСОБА_22 складений висновок «Про результати аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), щодо наявності ознак правопорушень, в тому числі, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом за період з 01.01.2016 по 30.09.2018» №4/11-28-16-07/37168244 від 28.01.2019р., згідно якого встановлено в порушення п. 44.1 ст.44, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та вимог ст.9 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.99 №996-ХІV (із змінами та доповненнями), внесення недостовірних даних до податкових декларацій та додатків до них, в частині відображення господарських операцій із суб`єктами господарювання-постачальниками та віднесення сум податку на додану вартість до податкового кредиту за рахунок взаємовідносин із такими суб`єктами господарювання-постачальниками, реальність господарських операцій з якими не підтверджено, на загальну суму ПДВ 4 640 729,85грн.
Враховуючи вищевикладене, в діях гр. ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_23 та ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_37 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
13.02.2019 допитано як свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - ОСОБА_23 , показав що підприємство ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_38 йому не відоме, про те що являється керівником вказаного підприємства почув вперше, відношення до діяльності вказаного підприємства не має.
13.02.2019 допитано як свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - ОСОБА_24 , який повідомив про реєстрацію підприємства на своє ім`я за грошову винагороду, та заперечив будь-яку причетність до діяльності вказаного підприємства. Крім того, був притягнутий за вказаним фактом до кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України.
14.02.2019 допитано як свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » - ОСОБА_25 , яка повідомила що про те що вона являється засновником підприємства ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , почула вперше під час проведення допиту, відношення до діяльності вказаного підприємства не має.
Крім того, на виконання доручення від 04.02.2019 №88/в/11-28-23-02-06, проведеними заходами встановлено, що юридична та фактична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) розташована за адресою: АДРЕСА_3 ( АДРЕСА_2 ).
Так встановлено, що за вказаною адресою розташовані виробничі потужності та адміністративна будівля ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В подальшому заходами встановлено, що ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_17 та ОСОБА_19 з метою виготовлення не облікованої продукції та в подальшому її реалізації за готівкові кошти придбають за не обліковану готівку відходи 2 та 1 категорії з кукурудзи, відходи кукурудзи побічний продукт, кукурудза 3 класу, кукурудза, побічний продукт кукурудзи у неплатників ПДВ. В свою чергу податковий кредит формують та відображають від ряду СГД з ознаками фіктивності, які здійснювали перекручування товарних позицій.
Також заходами встановлено, що вказаною адресою на другому поверсі адміністративної будівлі розташовані кабінети директора ОСОБА_14 , заступника директора, бухгалтерії, головного бухгалтера ОСОБА_15 та ін. В даних приміщеннях зберігається чорнові записи, первинна бухгалтерська документація по взаємовідносинам с СГД з ознаками фіктивності, не обліковані готівкові кошти та інші речі та предмети, які можуть бути доказами у даному кримінальному провадженні.
Крім цього встановлено, що за адресою розташування виробничих потужностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: АДРЕСА_2 розміщені гараж, лабораторія, виробничі цеха, складські приміщення (склади готової продукції, склади зберігання сировини, тари), склад ПММ, склад зберігання зернових культур. За кожним складом та цехом закріплені відповідальні особи (зав. складом, начальник цеха), які ведуть обліки виготовленої продукції та сировини, яка зберігається, як облікованої по бухгалтерії так не облікованої. Даний облік ведеться у журналах, які зберігаються у відповідальних осіб.
Враховуючи викладене ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_17 та ОСОБА_19 у своїй протиправній діяльності, а саме в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах використовують нерухоме майно розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , ( АДРЕСА_2 ).
Відповідно до державного реєстру речових прав на нерухоме майно нерухоме майно розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , ( АДРЕСА_2 ) належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 .
Керівник: ОСОБА_26 , ІНН НОМЕР_28 , головний бухгалтер.: ОСОБА_27 , ІНН НОМЕР_29 , засновники: ОСОБА_14 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_28 .
Крім того в рамках проведення досудового розслідування встановлено факт забруднення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » прилеглої до території підприємства земельної ділянки з кадастровим номером :07:045:0001, що перебуває у державній власності, чим заподіяли матеріальну шкоду державі на суму 5734978,96 грн. та створили небезпеку для довкілля. Вказане підтверджується наступним:
-актом обстеження території від 11.04.2019 складеного ІНФОРМАЦІЯ_40 , яким встановлено факт забруднення земельної ділянки прилеглої до місця розташування промислових потужностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
-протоколом №05-19 вимірювання показників складу та властивостей ґрунтів від 25.04.2019, яким встановлено факт забруднення земельної ділянки нафтопродуктами та органічними речовинами;
-розрахунком розміру шкоди, яка заподіяна в результаті забруднення земельної ділянки прилеглої до території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведеного спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_41 , та встановлено загальну суму шкоди 5, 7 млн. грн.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні копій проектної документації будівлі, де фактично здійснюється виробництва рідин, яку представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » називають РФК марки А, з метою отримання детальної інформації щодо механізму роботи вказаного цеху та встановлення належності ємкості (бункеру) звідки зливалась рідина за територію підприємства, в результаті чого здійснювалось забруднення небезпечними речовинами.
Так, в ході досудового розслідування було встановлено, що проектування будівництва та введення в експлуатацію нерухомого майна розташованого за адресою АДРЕСА_2 , а саме: дільниці виробництва сировини етилацетату (літ. Я), добудова (літ. Я1), відділення ректифікації (літ. Я2), здійснювало підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). 18.06.2019 в адресу вказаного підприємства було направлено запит в порядку ст. 40, 93 КПК України, однак у відповіді на запит було зазначено, що копії вказаних документів будуть надані лише на підставі рішення слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.
Вказані документи необхідні для встановлення факту використання у роботі цехів кукурудзи, оскільки вказані вище операції з закупівлі такого продукту носять безтоварний характер. Крім того, необхідні для встановлення факту використання належності ємкості (бункеру) звідки зливалась рідина за територію підприємства, в результаті чого здійснювалось забруднення небезпечними речовинами.
З метою повного та всебічного розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у отриманні інформації щодо діяльності вказаних підприємств, а саме технічної документації, документів що стосуються здачі в експлуатацію промислових будівель, ін.
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у дослідженні вище вказаних документів та встановленні осіб причетних до їх складання та підписання.
03.07.2019 було винесено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме проектної документації, що перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Однак 23.07.2019 слідчим суддею Ленінського районного суду м. Кіровограда було винесено ухвалу про відмову у задоволенні клопотання, базуючись на доводах представника вказаного підприємства щодо того, що вказані документи становлять комерційну таємницю.
Пунктом 6 ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, які містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що мітить комерційну таємницю.
В зв`язку із зазначеним, відображені у вище перелічених документах відомості містять інформацію про злочинну діяльність, яка має значення для досудового розслідування і може бути доказом під час судового розгляду тому необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучити копії вказаних документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та мають доказове значення по кримінальному провадженню.
У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити обґрунтовуючи свою позицію аналогічно викладеному у клопотанні.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвокат ОСОБА_4 у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » посилаючись на те, що інформація, яка міститься в документах, до яких слідчий просить надати доступ відноситься до охоронюваної законом таємниці так як є конфіденційною інформацією, що містить комерційну таємницю.
Заслухавши доводи слідчого на обґрунтування поданого клопотання та пояснення представника особи, до речей і документів якої слідчий просить надати тимчасовий дозвіл, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, якими воно обґрунтовується слідчий суддя дійшов висновку про відмову у задоволення клопотання з огляду на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2018 за №0000173, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.
При цьому, матеріали кримінального провадження, долучені слідчим до поданого клопотання не містять достатніх даних на підтвердження обґрунтування змісту клопотання щодо вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » дій за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України. Так у клопотанні слідчий посилається на дані отримані під час допиту свідків у вказаному кримінальному провадженні, однак, матеріали клопотання не містять жодних протоколів допиту свідків. Крім того, слідчий посилається на те, що у вказаному кримінальному провадженні призначено проведення експертизи, проведення якої на даний час не завершено. При цьому, слідчим не надано жодного доказу на підстердження наведений обставин щодо призначення і проведення експертизи у вказаному кримінальному провадженні.
За змістом статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Сукупність наведених, встановлених слідчим суддею даних щодо ненадання слідчим документів на підтвердження обґрунтованості підозри вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України у кримінальному провадженні в межах якого слідчий звернувся з клопотанням до слідчого судді свідчить про те, що слідчим належним чином не обґрунтовано те, що речі і документи, тимчасовий доступ до яких слідчий просив надати дозвіл самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, як і не зазначено для встановлення яких саме обставин необхідні речі і документи з приводу яких подано клопотання.
При цьому слідчим суддею також відзначається, що слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність передбачених законом підстав для задоволення клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Керуючись ст.ст. 163, 164, 245, 372 КПК України, -

постановив:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області майора податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2018 за № 0000173, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_29