УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання cтаршого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0000086 від 04.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Компетентних органів США, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за № 0000086 від 04.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Компетентних органів США.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000086 від 04.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення-злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи суб`єктів господарської діяльності, які зареєстровані на території України, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які підконтрольні громадянину України ОСОБА_5 , упродовж 2015-2018 років здійснювали незаконне переміщення через митний кордон України, поза митним контролем, легкових транспортних засобів, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 26,5 мільйонів гривень.

В ході аналізу зовнішньоекономічної діяльності вищевказаної групи підприємств встановлено:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено контракти купівлі-продажу з:

ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 , НОМЕР_5 , NJ 07036, phone +1, CHIA - виконавчий директор ІНФОРМАЦІЯ_6 , (в деяких додатках до контрактів вказано директора ІНФОРМАЦІЯ_7 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_6 .

Copart. Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA НОМЕР_7 , phone НОМЕР_8 , CHIA - уповноважена особа ІНФОРМАЦІЯ_9 . Mitz). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_6 .

Insurance Auto Auctions, Inc ( АДРЕСА_2 , CHIA - уповноважена особа - ІНФОРМАЦІЯ_10 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_6 .

Встановлено митні оформлення 918 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2015-2018 років.

Послуги з міжнародного перевезення легкових автомобілів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надавали наступні підприємства:

ІНФОРМАЦІЯ_11 ( АДРЕСА_3 , НОМЕР_9 , США, президент компанії - ІНФОРМАЦІЯ_12 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_6 .

Dapex ( АДРЕСА_4 НОМЕР_5 , США, уповноважена особа - ІНФОРМАЦІЯ_13 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_6 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено контракти купівлі-продажу з:

Copart.Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA 94534, phone +1, США - уповноважена особа Mr. Vincent W. Mitz).

Встановлено митне оформлення 106 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015-2018 років.

Послуги з міжнародного перевезення легкових автомобілів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавали наступні підприємства:

ІНФОРМАЦІЯ_11 ( АДРЕСА_3 , НОМЕР_9 , США, президент компанії - ІНФОРМАЦІЯ_12 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_10 (згідно відомостей, отриманих з АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунок у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_11 ).

Разом з тим встановлено, що у супровідних документах до МД №110110000/2014/000107 міститься аркуш з відбитком печатки Copart INC.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » укладено контракти купівлі-продажу з:

Copart. Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA 94534, phone +1, США - уповноважена особа ІНФОРМАЦІЯ_9 . Mitz ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_12 .

Soreli LLC ( АДРЕСА_5 , уповноважена особа - ОСОБА_6 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_12 .

Встановлено, що митне оформлення 242 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2015-2018 років.

Послуги з міжнародного перевезення легкових автомобілів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надавали наступні підприємства:

ІНФОРМАЦІЯ_11 ( АДРЕСА_3 , НОМЕР_9 , США, президент компанії - ІНФОРМАЦІЯ_15 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_12 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено контракти купівлі-продажу з:

Copart. Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA 94534, phone +1, США - уповноважена особа Mr. Vincent W. Mitz ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_13 .

Soreli LLC ( АДРЕСА_6 number 7119595, США, уповноважена особа - ІНФОРМАЦІЯ_16 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_13 .

- АДРЕСА_2 , США - уповноважена особа - ІНФОРМАЦІЯ_10 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_13 .

Встановлено митне оформлення 327 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2015-2018 років.

Послуги з міжнародного перевезення легкових автомобілів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надавали наступні підприємства:

ІНФОРМАЦІЯ_11 ( АДРЕСА_3 , НОМЕР_9 , США, президент компанії - ІНФОРМАЦІЯ_15 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_13 .

Упродовж 2015-2018 років вищезазначена група підприємств, яка підконтрольна громадянину ОСОБА_5 , використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через представників або інших довірених осіб здійснювали придбання легкових транспортних засобів на аукціонах, розташованих на території США (прим. - ІААІ, Copart, Manheim). Вигравши торги, вищевказаними особами здійснювалось транспортування придбаного автомобіля до порту відправлення, розташованого у США для завантаження в контейнери. Контейнери з завантаженими автомобілями потрапляють на територію України до порту м. Одеси для проходження процедури подання попередньої видаткової митної декларації. В подальшому, вищевказаними особами при здійсненні імпорту легкових автомобілів на територію України зазначаються реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в коносаментах. Після оформлення попередньої декларації, імпортовані автомобілі транспортуються на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ІНФОРМАЦІЯ_18 для проходження кінцевих митних формальностей. При оформленні додаткової та попередньої митних декларацій, декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » надаються до митниці оформленні документи, в яких завідомо занижена митна вартість. Разом з тим, до митних органів надаються висновки судових експертів - ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які нібито підтверджують заявлену митну вартість товарів. В судових висновках вищевказаних експертів низька ринкова вартість автомобілів обґрунтовується документами, наданими Hudson Nissan, BMW of Bloomfield на адресу ІНФОРМАЦІЯ_20 , Recalled & Returned vehicles LLC, в яких зазначено, що відповідно до актів технічної перевірки, легкові автомобілі мають дефект електричного двигуна. Також, при визначенні ринкової ціни імпортованих групою підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) автомобілів, судові експерти використовують веб-сервіс « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та визначають за основу ціну « ІНФОРМАЦІЯ_22 », хоча ніяких документів, щодо придбання легкових автомобілів у спосіб « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не надає.

Відповідно до отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_24 інформації, будь-яких контрактів з приводу купівлі-продажу автомобілів, а також їх транспортування між ІНФОРМАЦІЯ_25 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , Dapex та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не укладалось.

Таким чином, документа, які стали підставою для митного оформлення автомобілів підприємствами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та транспортування останніх на територію України ймовірно мають ознаки підробки з метою ухилення від сплати митних платежів, а саме:

-інвойси, видані від імені ІНФОРМАЦІЯ_20 , Recalled & ІНФОРМАЦІЯ_27 ;

-товарні чеки/купчі ( ІНФОРМАЦІЯ_28 /bill of Sale), видані ІНФОРМАЦІЯ_25 , Insurance Auto Auction, Inc про розрахунок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за автомобілі;

-контракта купівлі-продажу, укладені між ІНФОРМАЦІЯ_25 , Inc та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- контракта з перевозки автомобілів, укладені між ІНФОРМАЦІЯ_11 , Dapex та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З огляду на викладене, з метою з`ясування обставин придбання автомобілів на аукціонах США, поставки вказаних транспортних засобів в адресу ІНФОРМАЦІЯ_20 , Recalled & Returned vehicles LLC, прямих поставок автомобілів від аукціонів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також перевезення придбаних автомобілів з США до України, органом досудового розслідування підготовлено проект Запиту про міжнародну правову допомогу до компетентних органів США.

Відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України: «У разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом».

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів які перебувають у володінні Компетентних органів США, та містять інформацію, на підставі яких документів здійснювався експорт легкових транспортних засобів (VIN-коди наведені у додатку) з США на територію України (митні декларації, інвойси, транспортні накладні, контракти, тощо).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явилася, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.
Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора (п.2) ч.3 ст. 132 КПК України).
При прийнятті рішення судом враховано, що відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Подане до суду клопотання слідчого не відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч.2 ст.160 КПК України, а саме: у клопотанні не зазначено щодо можливості використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та не зазначено, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.
Таким чином, у вказаному клопотанні слідчим в порушення вимог ч.5 ст.163 КПК України не доведено, що речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.
Так, у клопотанні не зазначено, які саме обставини будуть доводитись шляхом надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Компетентних органів США, та необхідність їх вилучення, що позбавляє можливості слідчого суддю дійти обґрунтованого висновку, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що у відповідності до вимог п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України унеможливлює надання доступу до них.
Крім того, слідчим не конкретизовано, у володіння яких саме Компетентних органів США необхідно отримати документи.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, відповідно до якого відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, а також необґрунтованість та його недоведеність застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання cтаршого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0000086 від 04.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Компетентних органів США, - залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1