1Справа № 335/5675/19 1-кс/335/3664/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000062 від 08.11.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло зазначене клопотання слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у рамках кримінального провадження № 0000062 від 08.11.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000062 від 08.11.2018 за фактом ухилення від сплати податків службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2014-2017 років, шляхом завищення витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість ухилились від сплати податків.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є акт позапланової документальної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 14.02.2018р. № 91/08-01-14-16/00853323 та винесені податкові повідомлення-рішення.

У ході проведення перевірки на ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено відсутність первинних документів за перевіряємий період.

Також встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою ведення фінансово-господарської діяльності, використовували банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкриті у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_5 ). У зв`язку з чим виникла необхідність у перевірці руху грошових коштів по банківським рахункам зазначеного суб`єкту підприємницької діяльності з метою підтвердження фактичного руху грошових коштів отриманих на банківський рахунок, їх призначення та подальше перерахування, а також з метою встановлення суб`єктів господарської діяльності з якими ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мала взаємовідносини у період 2014-2017 років.

Таким чином встановлено, що банківські документи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_5 ), а саме: виписки руху грошових коштів по рахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 за період з 01.01.2014 року по теперішній час, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів.

Слідчий посилаючись на те, що вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які нададуть змогу ідентифікувати особу, яка мала право розпоряджатися грошовими коштами, а також з метою їх використання при проведенні судової економічної експертизи та інших судових експертиз, просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 та старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 , дозвіл на тимчасовий доступ до банківських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 року по 26.06.2019 року, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: виписки руху грошових коштів по рахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 за період з 01.01.2014 року по 26.06.2019 року, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів, з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1