УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 листопада 2019 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у період 01.04.2016 по 31.03.2019 здійснювали нереальні (фіктивні) господарські операцій по придбанню сільськогосподарської сировини (яблука, ожина, малина, смородина, чорноплідна горобина, чорниця та інші) у ФОП: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_5 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_7 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 та ОСОБА_35 , всього на загальну суму 56 373 394 грн., незаконно формувавши таким чином витрати підприємства, ухилившись при цьому від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великому розмірі, що становить 9 880 778 грн. (акт податкової перевірки від 18.07.2019 №2539/14-11/30425482, ППР № від 19.08.2019.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що кошти від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у безготівковій формі надходили на рахунки підконтрольних фізичних осіб підприємців за нереальні (фіктивні) операції та в подальшому обготівковувались через банкомати особами, які володіють доступом до рахунків підконтрольних ФОП та повертали у готівковій форма на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1

Згідно інформації з АІС Податковий блок встановлено, що рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців відкритті у відкрито в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ) а саме: ОСОБА_29 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунки №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ; ОСОБА_9 ( НОМЕР_8 ) рахунки №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ; ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_14 ) рахунки №№ НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ; ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_19 ) рахунки №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ; ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_24 ) рахунки №№ НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 ; ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_29 ) рахунок № НОМЕР_30 ; ОСОБА_36 ( НОМЕР_31 ) рахунки №№ НОМЕР_32 , НОМЕР_33 ; ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_34 ) рахунки №№ НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_40 ) рахунки №№ НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 ; ОСОБА_30 ( НОМЕР_46 ) рахунки №№ НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; ОСОБА_35 (ІПН НОМЕР_51 ) рахунки №№ НОМЕР_52 , НОМЕР_53 ; ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_54 ) рахунки №№ НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти. Головний офіс АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

У зв"язку із неможливістю отримати запитувані документи іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий звернулася до суду.

В судове засідання слідчий не з"явився, натомість подав заяву про те, що повністю підтримує подане клопотання, вимоги підтримав.

Представник АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, суд находить, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав..

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 та містять банківську таємницю.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи, а саме: старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_37 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_38 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_39 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_40 , заступнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_41 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_42 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_43 , іншим працівникам, які будуть діяти на підставі доручення/постанові про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до оригіналів/належної якості завірених копій документів стосовно інформації по вищезазначених ФОП, яка містить банківську таємницю та здійснення їх виїмки в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 за адресою: АДРЕСА_2 ), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ОСОБА_29 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунки № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ; ОСОБА_9 ( НОМЕР_8 ) рахунки №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ; ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_14 ) рахунки № НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ; ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_19 ) рахунки №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ; ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_24 ) рахунки №№ НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 ; ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_29 ) рахунок № НОМЕР_30 ; ОСОБА_36 ( НОМЕР_31 ) рахунки №№ НОМЕР_32 , НОМЕР_33 ; ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_34 ) рахунки №№ НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_40 ) рахунки № НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 ; ОСОБА_30 ( НОМЕР_46 ) рахунки №№ НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; ОСОБА_35 (ІПН НОМЕР_51 ) рахунки №№ НОМЕР_52 , НОМЕР_53 ; ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_54 ) рахунки №№ НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 протягом періоду 01.04.2016 по 31.03.2019;

Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк;

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_29 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунки № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ; ОСОБА_9 ( НОМЕР_8 ) рахунки №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ; ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_14 ) рахунки № НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ; ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_19 ) рахунки №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ; ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_24 ) рахунки №№ НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 ; ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_29 ) рахунок № НОМЕР_30 ; ОСОБА_36 ( НОМЕР_31 ) рахунки №№ НОМЕР_32 , НОМЕР_33 ; ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_34 ) рахунки №№ НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_40 ) рахунки № НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 ; ОСОБА_30 ( НОМЕР_46 ) рахунки №№ НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; ОСОБА_35 (ІПН НОМЕР_51 ) рахунки №№ НОМЕР_52 , НОМЕР_53 ; ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_54 ) рахунки №№ НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені фізичних осіб-підприємців;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду фізичних осіб-підприємців;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.04.2016 по 31.03.2019;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.2016 по 31.03.2019;

- чеків на отримання готівки за період з 01.04.2016 по 31.03.2019, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків;

фото та відео з банкоматів при знятті готівкових коштів з рахунків вищеперерахованих фізичних осіб-підприємців та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: