ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/8249/19
Провадження № 1-кс/201/4476/2019
УХВАЛА
18 липня 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000008 від 04.03.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000008 від 04.03.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , у період часу з 01.01.2017 року по 31.01.2019 року з метою ухилення від сплати податків, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом проведення безтоварних операцій, з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), занизили податок на додану вартість на суму 5 746 685,5 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах, чим скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України.
Вказані факти підтверджуються висновком економічного дослідження №27/02 від 27.02.2019 та матеріалами, зібраними оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
Так в період 2017-2018 років підприємсвто ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), після перемоги конкурсів з проведення торгів, перераховувало отримані бюджетні кошти на рахунки підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 )
Крім того, в ході досудового розслідування було допитано у якості свідків директора і засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ), та директора і засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5 ), які заперечили своє відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи фінансово-господарської діяльності стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).
Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб`єктами, якими документами це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів.
Первинні фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) стосовно придбання робіт, товарів, послуг, документи, що стосуються участі підприємства у тендерних торгах, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду. Отримані документи також будуть використані під час проведення судових експертиз, у т.ч. з метою підтвердження спричинених державі збитків у вигляді несплати податків.
Іншим способам довести факти непричетності службових осіб підприємств з ознаками «фіктивності», та, навпаки, факти причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) до дій, що призвели до ухилення від сплати податків, окрім як отримати оригінали всіх наявних документів щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та дослідити їх, у т.ч. шляхом призначення відповідних експертиз, неможливо.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2017 року по момент винесення ухвали: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; первинні документи бухгалтерського та податкового обліку в податкової звітності, податкові накладні; реєстри податкових накладних; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), а також документів, що стосуються участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у тендерних торгах ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_6 ) та Управління Головного Каховського магістрального каналу (код НОМЕР_7 ) та документації щодо виконання робіт згідно виграних тендерів протягом 2017-2018 років.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1