УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0000053 від 07.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за № 0000053 від 07.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх копій, які перебувають у володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000053 від 07.05.2019 відносно службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань та відкриття кримінального провадження стали матеріали МОУ Офісу великих платників податків ДФС.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період 2014 року, реалізуючи свій злочинний намір спрямований на ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, знаючи, що обігових грошових коштів на рахунках підприємства достатньо для погашення заборгованості, ставлячи інтереси підприємства вище суспільних та загальнодержавних, умисно, необґрунтовано не сплатили єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 47 617 358, 25 грн., без врахування пені та штрафних фінансових санкцій, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в особливо великих розмірах.

Так, по Звітам по ЄСВ (поточні нарахування ЄСВ підприємством самостійно) з лютого 2018 по липень 2018 року по термінам сплати не сплачені на загальну суму 47617358,25 грн. По Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несплату (неперерахування) або несвоєчасну сплату (несвоєчасне перерахування) єдиного внеску на суму 42384571,47 грн. Дані Рішення були узгодженні після судового та адміністративного оскарження та нарахування по яких проведені до ІКП платника у 2018 році, а саме: Рішення N вiд 25.10.2017 (всього на 2 165 036,95 грн., станом на 11.09.2018 сплачено у розмірі 417151,63 грн.) до позову включено у сумі 1747885,32 грн.; Рішення N вiд 15.11.2017 на суму 2518682,21 грн.; Рішення N вiд 07.05.2014 на суму 816654,67 грн.; Рішення N вiд 13.12.2017 на суму 10088310,12 грн.; Рішення N вiд 20.05.2016 на суму 2837002,43 грн.; Рішення N вiд 21.12.2016 на суму 1641015,54 грн.; Рішення N вiд 18.11.2016 на суму 2837013,88 грн.; Рішення N вiд 10.05.2017 на суму 1887211,10 грн.; Рішення N вiд 31.01.2018 на суму 4714549,32 грн.; Рішення N вiд 21.06.2017 на суму 2104776,56 грн.; Рішення N вiд 31.10.2016 на суму 1578606,62 грн.; Рішення N вiд 16.03.2018 на суму 4747244,62 грн.; Рішення N вiд 11.06.2018 на суму 2498777,51 грн.; Рішення N вiд 11.05.2018 на суму 2366841,57 грн.

Так, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » несвоєчасно сплачено єдиний внесок за минулі періоди, в наслідок чого на підставі ч.10 та п. 2 ч. 11 ст. 25 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування" та пп. 2 п. 2, п. 4 розділу VII Інструкції про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, затвердженої Наказом Міністерства фінансів України від 20.04.2015 №449, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 07.05.2015 за №508/26953 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 04.05.2018 №469) ІНФОРМАЦІЯ_3 винесено Рішення про застосування штрафних санкцій та пені, які було оскаржено в адміністративному та судовому порядку та винесено рішення на користь податкового органу. В ІКП ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » обліковується борг (недоїмки) по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 90 001 929,72 грн. (в т.ч. по нарахуванням згідно поданих підприємством звітів по ЄСВ, та штрафним санкціям та пені, нарахованої за несвоєчасну сплату єдиного внеску).

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не являється банкрутом, та згідно наданих показів виконує зобов`язання по укладеним договірним відносинам, однак заборгованість по ЄСВ не сплачуються, згідно показів «у зв`язку із скрутним фінансовим становищем підприємства».

Крім того, згідно показів головного бухгалтера підприємства у грудні 2016 та в жовтні 2017 років в адресу підприємства було виділено з Державного бюджету 400 млн. та 50 млн. гривень для погашення заборгованості.

Окрім того, згідно даних ІНФОРМАЦІЯ_5 , станом на 05.07.2019 в ІКП ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування обліковується заборгованість в загальній сумі 15995032,11 грн., яка виникла з причин несплати самостійно задекларованих узгоджених грошових зобов`язань, що свідчить про систематичність несплати ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄСВ до Державного бюджету України.

Так, в ході досудового розслідування кримінального дослідження виникла необхідність у дослідженні фактичної фінансової можливості підприємства для сплати заборгованості по ЄСВ, спростування та/чи встановлення факту нецільового використання грошових коштів, що були виділені з Державного бюджету.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відкрито розрахункові рахунки в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Враховуючи викладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », тобто ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх копій, які містять банківську таємницю.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явилася, проте прокурор ОСОБА_4 подав до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212-1 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду та місять інформацію про рух коштів по рахункам та документи, наданих службовими особами для їх відкриття.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212-1 КК України.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим не доведено можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0000053 від 07.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітану податкової міліції ОСОБА_3 або іншим слідчим, прокурорам, які перебувають у групі слідчих/прокурорів по розслідуванню даного кримінального провадження, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по рахункам № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_5 (980), за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року на магнітних (в форматі Exel) та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДР; документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; договорів, платіжних доручень, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку.

Службовим особам АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1