У Х В А Л А
Іменем України
24 липня 2019 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні, клопотання заступника начальника 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу ГП України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000093 від 09.11.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з поставки нафтопродуктів у період 2017-2018 років умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 384 882 грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» () та інші невстановлені слідством особи, діючи умисно та протиправно у період 2019 року, під час ввезення на митну територію України судном «BLACK FUEL» (IMO8407632) палива від нерезидента AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731) ухилилися від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму 11241520,21 грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що між нерезидентом AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731) в особі представника ОСОБА_5 та ТОВ «Сана-Груп» () в особі ОСОБА_6 було укладено контракт №1701/1 від 17 січня 2019 року, предметом якого є передача у власність ТОВ «Сана-Груп» палива марки JET A-1.

Згідно отриманих документів встановлено, що 26.01.2019 у порту Республіки Греція на судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) було завантажено 1816,478 тон палива JET A1. У подальшому 07.02.2019 та 11.02.2019 з судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) на якірній стоянці №362, що знаходиться неподалік між портом Ольвія та портом Дніпро-Бузький (в районі с. Козирка) на маломірні плавзасоби (ВРД Кайман, ЯДО 0467, UA 4927, ЯМК 0223, ЯМК 0227) було вивантажено поза митним контролем паливо у кількості 855,342 тон. За вивезене з судна «BLACK FUEL» паливо будь-які податки та інші обов`язкові платежі не сплачувалися.

У подальшому із використанням вантажних транспортних засобів: «Мерседес», водій ОСОБА_7 , д.р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 ; «Мерседес», водій: ОСОБА_8 , д.р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 ; «Мерседес», водій: ОСОБА_9 , д.р.н. НОМЕР_5 / НОМЕР_6 здійснено переміщення авіа палива до нафтобази розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15К.

15.02.2019 на розмитнення до Миколаївського морського торгівельного прибуло судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) та подано документи на розмитнення лише 961,454 т палива марки JET A1.

Фірма відправник: AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731), адреса реєстрації Namesti Pratelstvi 1518/3, Hostivar, 102 00, Praha 10.

Фірма отримувач ТОВ «Сана-Груп» (), яке зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, вул. Мостобудівників, буд. 17/12.

Таким чином паливо JET A1 у кількості 855,342 тон потрапило на митну територію України контрабандним шляхом, без сплати обов`язкових платежів (мита, ПДВ та акцизного податку).

Згідно висновків аналітичного дослідження сума несплачених податків та інших обов`язкових платежів під час ввезення не облікованого палива у кількості 855,342 тон становить 11 241 520,21 грн.

Таким чином орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» та інші невстановлені слідством особи, використовуючи судно «BLACK FUEL» ввезли на митну територію України палива JET A1 у кількості 1816,478 тон, при цьому у документах для розмитнення зазначили кількість палива 961,454 т. за для ухилення від сплати податків. 855,342 тон палива, яке не було зазначено у документах на розмитнення, було завезено контрабандним шляхом без сплати податків та інших обов`язкових платежів.

Власником ТОВ «Сана-Груп» являється ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

01.03.2019 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук судна Т/Х «BLACK FUEL» (IMO8407632), прапор TANZANIA, дедвейт 2465,71 т., за результатами якого вилучено паливно-мастильні матеріали у кількості 961,136 тон., на які було прямо надано судом дозвіл на вилучення.

Оскільки це майно являлося об`єктом вчинення кримінального правопорушення, його визнано речовим доказом у відповідності до ст. 98 КПК України, про що винесено відповідну постанову.

Поряд з цим у ході обшуку судна вилучено блокнот, в якому містяться записи щодо вивантаження палива на маломірні судна.

Проведеним оглядом вказаного блокноту встановлено, що вивантаження палива з судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) на маломірні плавзасоби відбувалося 07.02.2019 та 11.02.2019.

У ході проведення обшуку судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) було також здійснено його огляд та відеофіксацію.

Встановлено, що власником судна «BLACK FUEL» (IMO8407632), являється компанія-нерезидент TOLLOIL LP, адреса реєстрації: Suite 260, 2323-32, Avenue N.E., Calgary, Alberta t2e 623, Canada.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

06.03.2019 винесено постанову про визнання судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) речовим доказом, оскільки воно відповідно до ст. 98 КПК України являється знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою належного зберігання речових доказів та забезпечення подальшого розгляду питання про їх конфіскацію в дохід слідчий просить слідчого суддю накласти арешт на судно «BLACK FUEL» (IMO8407632), прапор TANZANIA, дедвейт 2465,71 т., яке на даний час знаходиться у «Миколаївському морському торгівельному порту» за адресою: м. Миколаїв, вул. Заводська, 23 та на праві власності належить компанії-нерезиденту TOLLOIL LP, адреса реєстрації: Suite 260, 2323-32, Avenue N.E., Calgary, Alberta t2e 623, Canada та паливо, яке було вилучено 01.03.2019 в ході обшуку судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) у кількості 961,136 тон та на даний час зберігається на вказаному судні.

Враховуючи викладене слідчий просить слідчого суддю накласти арешт на вилучене майно.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав просив його задовольнити, зазначив, що повідомити власника майна про час та місце проведення судового засідання не має можливості у зв`язку із перебуванням останнього поза межами території України.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів та можливої конфіскації майна, як виду покарання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту вказаного в клопотанні слідчого майна.

Також відповідно до частини першої статті 2 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» (далі - Закон) Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (далі - Національне агентство) є центральним органом виконавчої влади зі спеціальним статусом, що забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері виявлення та розшуку активів, на які може бути накл адено арешт у кримінальному провадженні, та/або з управління активами, на які накладено арешт або які конфісковано у кримінальному провадженні.

Пунктом 4 частини першої статті 9 Закону на Національне агентство покладено функцію з проведення оцінки, ведення обліку та управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні.

Відповідно до абзацу четвертого частини першої статті 1 Закону, управляючи активами, Національне агентство забезпечує збереження активів, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, та їх економічної вартості.

Відповідно до абзацу другого частини першої статті 19 Закону, активи приймаються в управління на підставі ухвали слідчого судді, суду чи згоди власника активів.

Згідно частини другої статті 19 Закону, у разі прийняття в управління активів, які чи права на які та їх обтяження підлягають державній реєстрації, Національне агентство надсилає того самого дня інформацію про накладення арешту на активи органам, що ведуть державні реєстри таких активів, прав на них або їх обтяжень.

Частиною першою статтею 21 Закону встановлено, що управління рухомим та нерухомим майном, цінними паперами, майновими та іншими правами здійснюється Національним агентством шляхом реалізації відповідних активів або передачі їх в управління.

Враховуючи вищевикладені положення слідчий суддя вважає на необхідне передати арештоване майно Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, з метою забезпечення їх збереження.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, ЗУ «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання заступника начальника 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу ГП України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на судно «BLACKFUEL» (IMO8407632), прапор TANZANIA, дедвейт 2465,71 т., яке на даний час знаходиться у «Миколаївському морському торгівельному порту» за адресою: м. Миколаїв, вул. Заводська, 23 та на праві власності належить компанії-нерезиденту TOLLOILLP, адреса реєстрації: Suite 260, 2323-32, AvenueN.E., Calgary, Albertat2e 623, Canada.

Накласти арешт на паливо, яке було вилучено 01.03.2019 в ході проведення обшуку судна «BLACKFUEL» (IMO8407632) у кількості 961,136 тон.

Речові докази, а саме: судно «BLACKFUEL» (IMO8407632), прапор TANZANIA, дедвейт 2465,71 т., яке на даний час знаходиться у Миколаївському морському торгівельному порту та паливо у кількості 961,136 тон, яке було вилучене 01.03.2019 в ході проведення обшуку судна «BLACKFUEL» (IMO8407632) та на даний час знаходиться на судні «BLACKFUEL» (IMO8407632) з метою забезпечення їх збереження передати Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1