КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/5438/19
Провадження № 1-кс/552/3852/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24.10.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання начальника третього відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів,-
В С Т А Н О В И В:
Начальник третього відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до матеріалів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання обґрунтовував тим, що у провадженні ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 23.04.2019 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та інші невстановлені особи організували та надавали ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та іншим суб`єктам господарської діяльності послуги по незаконному переміщенню товарно-матеріальних цінностей через митний кордон України з приховуванням від митного контролю. Такі дії зазначених осіб спричинили несплату митних та інших обов`язкових платежів до Державного бюджету в особливо великих розмірах. Таким чином, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 сприяють умисному ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки.

Крім того, слідствомвстановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування та користуючись при здійсненні фінансово-господарської діяльності послугами афілійованого суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), власником та службовою особою якого є батько ОСОБА_7 ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), а також перевищивши річний ліміт доходу під час здійснення фінансово-господарської діяльності за період з 01.11.2018 року по 31.12.2018 року, ухилився від сплати єдиного податку в сумі 2 775 000 грн. та за період з 01.01.2019 року по 31.08.2019 року податку на додану вартість у сумі 8 333 333 грн., всього на загальну суму 11 108 333 грн., що є особливо великим розміром.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_7 є фактичним власником торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яка позиціонує себе в якості всеукраїнської мережі мультибрендових магазинів одягу і взуття та здійснює діяльність під однойменною торгівельною маркою. Магазини вказаної мережі розташовані в місті Києві, а також на території Полтавської, Сумської, Київської та Житомирської областей.
Проведеними заходами встановлено, що одяг та взуття, які реалізовуються у вказаній торгівельній мережі, завозяться (імпортуються) із країн Європейського Союзу та Китаю та розмитнюються по заниженій митній вартості з використанням підконтрольного СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ, засновником та службовою особою є ОСОБА_8 ). В подальшому, ввезений товар реалізовується через мережу магазинів з торгівельною націнкою 100%, документально ж його реалізація відображається з мінімальною торговою націнкою на підконтрольних ОСОБА_7 фізичних осіб-підприємців.
Ввезені на митну територію речі реалізовуються через підконтрольну ОСОБА_7 торгівельну мережу « ІНФОРМАЦІЯ_6 » без відображення по бухгалтерському та податковому облікам як за готівку із застосуванням нефіскальних касових апаратів, так і з використанням еквайрінгу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та платіжної системи « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Одяг та взуття, які не реалізувалися в роздрібній торгівельній мережі та неліквідний товар реалізовуються через «інтернет-магазини» « ІНФОРМАЦІЯ_9 », « ІНФОРМАЦІЯ_10 », « ІНФОРМАЦІЯ_11 », готівкові кошти від реалізації яких в подальшому передаються ОСОБА_7 без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках.
В ході досудового розслідування на даний час виникла необхідність встановити фактичні обставини фінансово-господарських взаємовідносин причетних до скоєння злочину осіб з постачальниками та покупцями продукції. Вказані відомості містяться в документах, в тому числі, що знаходяться в електронних інформаційних системах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », а саме: договорах (угодах) та додатках до них, додаткових угодах, товарно-транспортних накладних, роздруківках руху коштів, а також інших документах, що підтверджують кількість, обсяги доставлених та відправлених товарів.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просив його задовольнити.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні ВП №1 Полтавського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 23.04.2019 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В судовому засіданні встановлено, що документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », юридична адреса АДРЕСА_1 , що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст. 159-166 КПК України,-
УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: договорів (угод) та додатках до них, додаткових угод, товарно-транспортних накладних, відомостей, роздруківок руху коштів із зазначенням дат перерахування грошових коштів від контрагентів-постачальників та отримувачів, документів, в яких міститься інформація про час і місця розташування відділень, за адресою яких здійснювалися відправлення та розвантаження, вид продукції, марки транспортних засобів та д.н.з. автотранспортних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » або партнерів, якими здійснювалося транспортування вантажів, маса нетто, брутто вантажу, номери вантажних декларацій та накладних, а також документів, що стосуються відправлень та одержань кореспонденції, вантажів, посилок тощо, що містять інформацію про відправника та одержувача відносно слідуючих осіб та відповідно до мобільних номерів зв`язку: ОСОБА_9 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , ОСОБА_5 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , ОСОБА_10 , НОМЕР_9 , ОСОБА_11 , НОМЕР_10 , ОСОБА_12 , НОМЕР_11 , ОСОБА_13 , НОМЕР_12 , ОСОБА_14 , НОМЕР_13 , ОСОБА_15 , НОМЕР_14 , ОСОБА_16 , НОМЕР_15 , ОСОБА_17 , НОМЕР_16 , ОСОБА_18 , НОМЕР_17 , ОСОБА_19 , НОМЕР_18 , ОСОБА_20 , НОМЕР_19 , ОСОБА_21 , НОМЕР_20 , ОСОБА_22 , НОМЕР_21 , ОСОБА_23 , НОМЕР_22 , ОСОБА_24 , НОМЕР_23 , ОСОБА_25 , НОМЕР_24 , ОСОБА_8 , НОМЕР_25 , ОСОБА_26 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , ОСОБА_27 , НОМЕР_28 , ОСОБА_28 , НОМЕР_29 , ОСОБА_29 , НОМЕР_30 , ОСОБА_30 , НОМЕР_31 , ОСОБА_31 , НОМЕР_32 , ОСОБА_32 , НОМЕР_33 , ОСОБА_33 , НОМЕР_34 , ОСОБА_34 , НОМЕР_35 , ОСОБА_35 , НОМЕР_36 , ОСОБА_36 , НОМЕР_37 , ОСОБА_37 , НОМЕР_38 , та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридичною адресою якого є: АДРЕСА_1 за період з 23.04.2019 року по 24.10.2019 року.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_38 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_39 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_40 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_41 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_42 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_43 .

Строк дії ухвали до 24.11.2019 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1