Справа №295/8278/19
УХВАЛА
Іменем України

31.05.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000001 старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 , клопотання про арешт майна та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт на банківські картки та картки-ключі до рахунків.

В судове засідання слідчий та власник майна не з`явилися, що не перешкоджає, відповідно до ч.1 ст.172 КПК України, розгляду клопотання про арешт майна.

У клопотанні слідчий вказав, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000001, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3, ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 0000001 службові особи ТОВ «Заріна 2016» (код ЄДР 40508507 Житомирська обл., смт. Черняхів, м-н. Рад, буд. 5 директор ОСОБА_4 , головний бухгалтер ОСОБА_5 ) протягом 2018 року, з метою ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, умисного відобразили проведення фінансово-господарських операцій по закупівлі запасних частин до сільськогосподарської техніки у групи «ризикових» підприємств підконтрольних ОСОБА_6 , а саме: ТОВ "Сервіс Агро Трейд" (), ТОВ "Керата Опт" (), ТОВ "Промтех - Продукт" (), ТОВ "Віоліс Оксфорд" (), ТОВ "Ніковідгруп" (), ТОВ "Ардіс Трейд" (), ТОВ "Три Д Компані" (), ТОВ "Техноінжинірінг" (), ТОВ "Фрідем" (), ТОВ "Бізнес Браун" (), ТОВ "Центр Торг Сервис" (), ТОВ "Санергія" (), ТОВ "Сигма Опт" (), ТОВ "Діно Трейд" (), ТОВ "Сейл Лайт" (), ТОВ "Хікарі Торг" (), ТОВ "Хікарі Продукт" (), ТОВ "Пріма-Люкс" (), ТОВ "Ріелт Комфорт" (), ТОВ "Максимум Трейд Сервіс" (), ТОВ "Передайс" (), ТОВ "Ріелт Комфорт" (), ТОВ "Молвент" (), ТОВ "Града-Тим" (), ТОВ "Юніверс Опт" (), ТОВ "Антре Групп" (), ТОВ "Вега-Флекс" (), ТОВ "Екселіон" (), ТОВ "Минпром Групп" (), ТОВ "Нектан" (), ТОВ "Принт-Лидер" (), ТОВ "Фантек Компані" (), ТОВ "Орион Груп" (), ТОВ "Комерцпром" (), ТОВ "Праймкомпані" (), ТОВ "Бункаст" (), ТОВ "Техніка СГ" (), ТОВ "Фрайтекс" (), ТОВ "Сортенс" (), у результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що на території Житомирської та Миколаївської областей діє група осіб, які організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в банківських установах.

В рамках кримінального провадження 29.05.2019 було проведено ряд обшуків, у тому числі за адресою розташування офісного приміщення ТОВ «Заріна 2016» за адресою: м. Житомир, вул. Київська.81, в ході проведення якого, було вилучено печатки, первинні бухгалтерські документи підконтрольних підприємств та катрки «Приватбанку».

Предмети та документи, вилучені у ході проведення обшуків підтверджують «фіктивність» проведення операцій по формуванню податкового кредиту ТОВ «Заріна 2016» від групи підприємств вказаних у фабулі кримінального провадження.

Відповідно до наявних матеріалів кримінального провадження групою підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків своєю незаконною діяльністю завдали державі збитків у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ЖИТОМИР РУ АТ КБ"ПРИВАТБАНК"М.ЖИТОМИР (МФО 311744) відкрито банківські картки:
1. НОМЕР_1 ,

2. НОМЕР_2 ,

3. НОМЕР_3 ,

4. НОМЕР_4 ,

5. НОМЕР_5 ,

6. НОМЕР_6 ,

7. НОМЕР_7

Та картки-ключі до рахунків:

1. НОМЕР_8 ,

2. НОМЕР_9 ,

3. НОМЕР_10 ,

4. НОМЕР_11 ,

5. НОМЕР_12 ,

6. НОМЕР_13

якими фактично користується головний бухгалтер ТОВ «Заріна 2016» ОСОБА_5 ..

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що вказані рахунки та грошові кошти, які знаходяться на ньому є речовим доказом та підлягає доказуванню, виникла необхідність накладення арешту на відповідний рахунок з метою збереження речового доказу.
Крім того зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено можливість списання коштів, що знаходяться на банківських рахунках вищевказаних підприємств невстановленими особами, які вчиняють свою діяльність від імені даного підприємства та мають у розпорядженні електронні ключі та електронні підписи.

Дослідивши матеріали справи, слідчим суддею встановлена безумовна переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищезазначеного майна, яке є речовим доказом у кримінальному провадженні, враховуючи правову підставу для арешту майна та достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване й підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру, щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Оскільки, у відповідності до ст. 170 КПК України, не накладення арешту призведе до знищення та втрати слідів злочину, псуванні та знищенні або передачі, відчуженні третім особам, на підставі викладеного та керуючись ст.ст.170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

1. Накласти арешт на банківські картки:
1. НОМЕР_1 ,

2. НОМЕР_2 ,

3. НОМЕР_3 ,

4. НОМЕР_4 ,

5. НОМЕР_5 ,

6. НОМЕР_6 ,

7. НОМЕР_7

та картки-ключі до рахунків:

1. НОМЕР_8 ,

2. НОМЕР_9 ,

3. НОМЕР_10 ,

4. НОМЕР_11 ,

5. НОМЕР_12 ,

6.

НОМЕР_14 . Заборонити розпоряджатися грошовими коштами та зупинити видаткові операції по рахунках відкритих у ЖИТОМИР.РУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК" М.ЖИТОМИР (МФО 311744), банківських картках

1. НОМЕР_1 ,

2. НОМЕР_2 ,

3. НОМЕР_3 ,

4. НОМЕР_4 ,

5. НОМЕР_5 ,

6. НОМЕР_6 ,

7. НОМЕР_7

та картки-ключі до рахунків:

1. НОМЕР_8 ,

2. НОМЕР_9 ,

3. НОМЕР_10 ,

4. НОМЕР_11 ,

5. НОМЕР_12 ,

6.

НОМЕР_15 . Зобов`язати банківську установу у ЖИТОМИР.РУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК" М.ЖИТОМИР (МФО 311744), негайно надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області юристу першого класу ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 та/або уповноваженим особам за дорученням, довідку у день оголошення вказаної ухвали про залишок коштів на банківських картках

1. НОМЕР_1 ,

2. НОМЕР_2 ,

3. НОМЕР_3 ,

4. НОМЕР_4 ,

5. НОМЕР_5 ,

6. НОМЕР_6 ,

7. НОМЕР_7

та картки-ключі до рахунків:

1. НОМЕР_8 ,

2. НОМЕР_9 ,

3. НОМЕР_10 ,

4. НОМЕР_11 ,

5. НОМЕР_12 ,

6. НОМЕР_13

Відкритих у ЖИТОМИР.РУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК" М.ЖИТОМИР (МФО 311744), та в подальшому надавати таку інформацію станом на перше число кожного місяця до 01.05.2020 на адресу СУ ФР ГУ ДФС. у Житомирській області: 10003, м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: