УХВАЛА

03 жовтня 2018 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , заступника начальника управління начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Хмельницький клопотання останнього, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000024,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника управління начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000024 від 01.06.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2016 році, шляхом ненарахування та не перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб, умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб, у сумі 704 120 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджені актом від 22.06.2016 №0040/22-01-14-01/23831376 документальної планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013р. по 31.03.2016р., проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Крім того, встановлено, що для можливості складання, формування та подання податкової звітності до органів державної податкової служби службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (директор ОСОБА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_6 ), у період з 2015- 2018 роки придбали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) сертифікат відкритого ключа електронного цифрового підпису та шифрування (печатки підприємства), а також сертифікат відкритого ключа електронного підпису директора та головного бухгалтера підприємства. Для отримання відповідного сертифікату, службовими особами суб`єкта господарювання необхідно подати ряд документів, що слугують ідентифікуючими для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема: копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », заява на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, ключ шифрування печатки, заява на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, підпис директора та головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », заява на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, підпис печатки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », копія паспорта та картки фізичної особи платника податків ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , копія наказу про призначення директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », копія наказу про призначення головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », довіреність, договір про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, картка приєднання до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису.

Також встановлено, що за сертифікатами електронного цифрового підпису для юридичної особи в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звертається керівник та/або його представник за довіреністю з документами, які завіряються підписом керівника та печаткою організації на кожній сторінці. Підпис повинен відповідати прикладу підпису в паспорті і такі документи залишаються в центрі сертифікації.

В зв`язку з викладеним, з метою встановлення обставин отримання електронного цифрового підпису, а також причетних осіб, які звертались до Акредитованого Центру Сертифікації Ключів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у зв`язку з отриманням електронного цифрового підпису для використання при здійсненні діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також з метою встановлення відповідності підписів керівника та головного бухгалтера, а саме ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що слугували підставою отримання сертифікату електронного цифрового підпису для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні, як докази.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Ініціатором клопотання наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий ОСОБА_3 , в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також те, що існує загроза зміни або знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 , начальнику відділу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які є підставою отримання сертифікату електронного цифрового підпису для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: довіреність; договір про надання послуг електронного цифрового підпису; картку приєднання до електронного договору про надання послуг електронного цифрового підпису; копії документа, що підтверджує державну реєстрацію; копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника); копії паспортів громадян України (1 6 сторінки) кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника), які завіренні відповідними підписами; копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника), які завіренні відповідними підписами; заявки на формування посилених сертифікатів ЕЦП кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника) в паперовому вигляді; акт наданих послуг, що підтверджує сплату за сертифікати та платіжне доручення; копія свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ (якщо юридична особа є платником ПДВ).

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 02 листопада 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя