15.11.2018
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 листопада 2018 місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000051, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі надходження матеріалів, зібраних оперативним управлінням Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах службовими особами Приватного підприємства « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди з 01.01.2016 по 31.12.2017 службові особи ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом включення до складу податкового кредиту сум коштів по «неіснуючим» фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 581 558,05 грн. та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 323 402,66 грн. в результаті чого до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 4 904 960,71 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 22.06.20110 за № 0002786 в ІНФОРМАЦІЯ_12 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 (Овідіопольське відділення), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є будівництво житлових і нежитлових будівель (Код КВЕД 41.20 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що в інкримінований період, ПП « ОСОБА_3 » стає переможцем восьми тендерів, проведених Замовником ІНФОРМАЦІЯ_14 на проведення різноманітних будівельних та ремонтних робіт на загальну суму 131 559,9 тис. грн. З метою завищення витрат та як наслідок ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службові особи ПП « ОСОБА_3 » здійснюють документальне оформлення «фіктивних» операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за нібито виконані будівельні, ремонтні роботи та поставлені будівельні матеріали, які фактично були виконані та поставлені співробітниками ПП « ОСОБА_3 ».

Проведеним аналізом Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість та єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » у період з 01.01.2016 по 31.12.2017 відобразило надходження послуг, робіт та будівельних матеріалів від суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» на загальну суму 4 904 тис тис. грн. в т.ч. ПДВ в розмірі 2 581 тис. грн. та податок на прибуток в розмірі 2 323 тис. грн. Крім цього, згідно зареєстрованих в Єдиному вікні подання електронної звітності ІНФОРМАЦІЯ_15 суб`єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності» здійснюється пересортування товарів та матеріалів за КВЕД, які купуються з тими які фактично реалізуються, до прикладу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в жовтні 2017 року «реалізувало» будівельні матеріали на суму ПДВ 494 тис. грн. на адресу ПП « ОСОБА_3 », в свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало закупівлю сантехніки, флеш накопичувачів, білизни туалетної та кухонної, виробів кухонних, продуктів харчування тощо; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в жовтні 2017 «реалізувало» щебінь, склопакети, пісок тощо в адресу ПП « ОСОБА_3 » на суму ПДВ 441,6 тис. грн. в свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » здійснювало закупівлю побутової техніки, автомобільних аксесуарів, сантехніки тощо; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в вересні 2017 «реалізувало» будівельні матеріали на адресу ПП « ОСОБА_3 » на суму ПДВ 329 тис. грн. в свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало закупівлю взуття, продуктів харчування, меблів, цукру, шпалер тощо.
Таким чином за період 01.01.2016 по 31.12.2017 службові особи ПП « ОСОБА_3 », використовуючи розроблену ними схему, ухилилися від сплати податків на загальну суму суму 4 904 960,71 грн., що також підтверджується висновком фахівця-економіста №38 від 20.04.2018 та інформаційно-аналітичною довідкою ОУ ГУ ДФС в Одеській області №229/11/15-32-21-06-05 від 30.05.2018.
Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ПП « ОСОБА_3 » здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування встановлено громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , який здійснює контакт з представниками «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності та керівником ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 з метою замовлення обготівкування грошових коштів та проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. ОСОБА_4 і сам є керівником підприємства вигодонабувача, задіяного в протиправній схемі ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 є керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ). Так, згідно податкової звітності підприємства та інформації з Єдиного реєстру податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » користувалось послугами тих самих «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, що й ПП « ОСОБА_3 » з метою обготівковування грошових коштів та умисного ухилення від сплати податків.

Серед таких «спільних» «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Лише за період липень 2017 березень 2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » в результаті проведених безтоварних господарських операцій безпідставно сформовано податковий кредит в розмірі 1421,2 тис. грн.

Зазначене підтверджує причетність ОСОБА_4 до протиправної схеми з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та його посередницьку участь між ПП « ОСОБА_3 » та представниками «фіктивних» підприємств.

Тобто з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом включення до складу податкового кредиту сум коштів по «неіснуючим» фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 581 558,05 грн. та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 323 402,66 грн. в результаті чого до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 4 904 960,71 грн., що є коштами в особливо великих розмірах. Безпосередній зв`язок з суб`єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності» з метою замовлення обготівкування грошових коштів та проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, службовими особами ПП « ОСОБА_3 » здійснюється безпосередньо через громадянина ОСОБА_4 , який в свою чергу також користується послугами зазначених вище суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ПП « ОСОБА_3 » являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові, митні та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування.

Тому, досудове слідство вважало за необхідне виявити та вилучити вищезазначені документи та предмети шляхом проведення слідчої розшукової дії - обшуку, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів та відбитків печаток.

На підставі вище викладеного, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснено звернення до Приморського районного суду з клопотанням щодо надання дозволу на проведення обшуку.

20.09.2018 групою слідчих СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення в порядку ст.236 КПК України проведено обшук квартири, яка на праві приватної власності належить директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) ОСОБА_4 , розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Проведеним обшуком виявлено та вилучено первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, необліковані грошові кошти, комп`ютерна техніка та банківські пластикові картки, а саме:

1.Банківську картку ІНФОРМАЦІЯ_19 № НОМЕР_14 на ім`я ОСОБА_6 - 1 шт.;

2.Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_19 № НОМЕР_15 на ім`я HUZYKA IHOR ОСОБА_7 1 шт.;

3.Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_19 № НОМЕР_16 на ім`я ОСОБА_8 ( ОСОБА_9 ) - 1 шт.

4.Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_19 № НОМЕР_17 на ім`я ОСОБА_6 - 1 шт.;

5.Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_19 № НОМЕР_18 на ім`я BUDNYCHENKO MASYM ОСОБА_10 - 1 шт.;

6.Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_19 № НОМЕР_19 на ім`я ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ) - 1 шт.;

7.Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_19 № НОМЕР_20 на ім`я ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ) 1 шт.;

8.Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_19 № НОМЕР_21 на ім`я ОСОБА_15 (запечатана) - 1 шт.;

9.Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_19 № НОМЕР_22 на ім`я ІНФОРМАЦІЯ_20 ОСОБА_16 - 1 шт.;

10.Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_19 № НОМЕР_23 на ім`я ОСОБА_17 - 1 шт.

11.Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_19 № НОМЕР_24 на ім`я ОСОБА_18 - 1 шт.

12.Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_19 № НОМЕР_25 на ім`я ОСОБА_19 - 1 шт.

Виявлені та вилучені в ході проведення обшуку речі і документи ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси №1-кс/522/17836/18 від 02.10.2018 в порядку ст. ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 372, 376 КПК України - арештовані.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що всі виявлені та вилучені в ході проведення обшуку пластикові банківські картки надсилались фізичним особам з відділення № НОМЕР_26 категорії АА АДРЕСА_2 банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ».

Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) до незаконної діяльності пов`язаної з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій. Іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

На сьогоднішній день, по матеріалам кримінального провадження у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам осіб, які фактично здійснюють фінансово-господарську діяльність підприємства.

При цьому, рух грошових коштів по рахункам, які належать ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , ОСОБА_19 та відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_27 ) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв`язку з чим необхідно отримати доступ до документів що стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), зокрема банківських виписок про рух грошових коштів по рахункам, які належать ІНФОРМАЦІЯ_21 , ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , ІНФОРМАЦІЯ_30 з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документів щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_27 ).

З огляду на вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що банківська виписка про рух грошових коштів по рахункам, які належать ІНФОРМАЦІЯ_21 , ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , ІНФОРМАЦІЯ_30 з переліком контрагентів та призначенням платежів, яка перебуває в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_27 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути доказом під час судового розгляду.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться зазначена в клопотанні інформація в судове засідання не викликався у зв`язку з заявленим слідчим клопотанням.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що речі та документи, які перебувають в головному відділені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_27 ) у м. Одесі, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням іншим уповноваженим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області та/або оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і завірених належним чином копій документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в головному відділені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_27 ) у м. Одесі, а саме:

1.Інформацію та відомості про всі відкриті та закриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_27 ) та філіях (відділеннях) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » наступними фізичними особами та фізичними особами-підприємцями: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , ІНФОРМАЦІЯ_30 з позначенням номера банківського рахунку (із позначенням номеру пластикової картки за її наявності), валюти, дати відкриття та закриття банківського рахунку, а у разі відсутності вказаних осіб як клієнтів банку надати до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області відповідну довіку;

2.У разі наявності зазначених у пункті першому відкритих та закритих банківських рахунків, відкритих на ім`я наступних фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 надати інформацію та відомості щодо розрахункових банківських операцій по рахункам вище зазначених фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме:

2.1.Роздруківок руху грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках відкритих на ім`я фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, зазначених у першому та другому пунктах за період з 01.01.2016 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

2.2.Копій юридичної справи фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, зазначених у першому та другому пунктах, в тому числі, анкети, реєстраційні документи, копії паспортів, контактні дані, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені клієнта банку;

2.3.Копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися фізичними особами та фізичними особами-підприємцями, зазначеними у першому та другому пунктах при розпорядженні рахунками за період з 01.01.2016 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

2.4.Копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунках фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, зазначених у першому та другому пунктах за період з 01.01.2016 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

2.5.Копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, зазначених у першому та другому пунктах;

2.6.Грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, зазначених у першому та другому пунктах за період з 01.01.2016 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

2.7.Копій документів кредитної та депозитної справи фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, зазначених у першому та другому пунктах з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

3.Роздруківок руху грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам, яким присвоєні наступні банківські платіжні (пластикові) картки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 ;

4.Копій юридичної справи, в тому числі, анкети, реєстраційні документи, копії паспортів, контактні дані, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені клієнта банку по рахункам, яким присвоєні наступні банківські платіжні (пластикові) картки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 ;

5.Копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися фізичними особами та фізичними особами-підприємцями, зазначеними у першому та другому пунктах при розпорядженні рахунками, яким присвоєні наступні банківські платіжні (пластикові) картки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 за період з 01.01.2016 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

6.Копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій по рахункам, яким присвоєні наступні банківські платіжні (пластикові) картки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 ;

7.Грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків, яким присвоєні наступні банківські платіжні (пластикові) картки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 за період з 01.01.2016 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

8.Копій документів кредитної та депозитної справи по рахункам, яким присвоєні наступні банківські платіжні (пластикові) картки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: