Справа № 569/4900/19

У Х В А Л А

27 березня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у Херсонській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом жовтня 2016 року квітня 2017 року, в порушення вимог п.44.1, п.44.2 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 розділу ІІІ Податкового кодексу України, неправомірно сформовано витрати по проведених фінансово-господарських операціях щодо отримання транспортно-експедиційних послуг залізничним транспортом від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та як наслідок занизили податок на прибуток підприємств на загальну суму 1 152 381 грн., що підтверджується актом №1385/17-00-14-01/39722368 від 01.12.2017 документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », податковим повідомленням-рішенням № від 24.01.2019.

Для встановлення обставин, яким чином використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання в ході проведення економічної експертизи по акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №1385/17-00-14-01/39722368 від 01.12.2017.
Відповідно до АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у своїй господарській діяльності користується рахунком № НОМЕР_4 , який відкритий у Херсонській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунку вказаного товариства. Іншими способами встановити чи дійсно перераховувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошові кошти за ніби то придбані товари на рахунок продавців, а також чи надходили грошові кошти на рахунок даного товариства за поставлені товари неможливо.
Також, вивчення та аналіз матеріалів фото та відеофіксації процесу зняття готівкових коштів із вказаного вище рахунку дасть можливість встановити та ідентифікувати осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи, що інформація, яка міститься по даному рахунку, що відкритий у Херсонській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та в платіжних дорученнях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на списання коштів з вищевказаного рахунку має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.
Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки відомості за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_9 , заступнику начальника 2го відділу ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_12 або працівникам податкової міліції за їх дорученням: постанова про проведення процесуальних дій на іншій території відповідно до ст.218 КПК України, постанова про проведення слідчих (розшукових) дій відповідно до ст.40-41 КПК України; ст. о/у з ОВС ОСОБА_13 , ст. о/у з ОСОБА_14 , ст. о/у з ОВС ОСОБА_15 , ст. о/у з ОВС ОСОБА_16 , ст. о/у з ОВС ОСОБА_17 , ст. о/у з ОВС ОСОБА_18 на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та вилучити їх оригінали документів (у разі відсутності належним чином завірені копії), які знаходяться у Херсонській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_4 за період з 01.10.2016 по 30.04.2017, а саме:
?розгорнутого руху коштів в паперовому (розмір шрифту не менше 12) та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;
?справи з юридичного оформлення рахунків в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені товариства; картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків;
?протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях);
?матеріалів фото, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків у відділеннях банку та через мережу банкоматів.
На вимогу Херсонської філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1