Справа № 752/159/19
Провадження № 1-кс/752/640/19
У Х В А Л А
Іменем України
28.01.2019 року Голосіївський районний суд міста Києва

у складі слідчого судді - ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_4 ,. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000041 від 19.04.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 204 КК України, слідчий суддя
Встановив:
В провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до установчих і реєстраційних документів, довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_2 при постановці на облік та при зміні реєстраційних даних підприємства, з можливістю вилучення (здійснення виїмки) оригіналів вказаних документів., які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на встановлені під час досудового розслідування обставини.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 )

в порушення ч. 1, п. 5 ч. 8 ст. 257, ч. 4 ст. 266, ст. 278, ч. 1 ст. 284, ч. 12 ст. 286, п. 1 ч. 1 ст. 279, ч. 1 ст. 293, ч. 1 ст. 295, ч. 1 ст. 297 Митного кодексу України, занизили податкове зобов`язання з ввізного мита на загальну суму 1 770 425, 43 грн.,

в порушення п. 1 ч. 2 ст. 149, ч. 1, п. 8 ст. 257, ч. 4 ст. 266, ст. 278, ч. 1 ст. 284, ч. 12 ст. 286, п. 1 ч. 1 ст. 279, ч. 1 ст. 293, ч. 1 ст. 295, ч. 1 ст. 297 Митного кодексу України занизили податкове зобов`язання з додаткового імпортного збору на загальну суму 68 662,36 грн.

в порушення пункту 187.7 ст. 187, п. 190.1 ст. 190, п. 195.1.3 «б» п. 195.3 ст. 195 та п. 206.12 ст. 206 Податкового кодексу України щодо заниження бази оподаткування податком на додану вартість на суму ввізного мита та додаткового імпортного збору, занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 1 085 230,77 грн.,

про що складено акт перевірки №362/26-15-14-06-06 від 27.03.2017 року.

Таким чином в період 2014-2016 років ухилилися від сплати податків та зборів на суму 2 924 318,56 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В обґрунтування слідчий посилається на важливе значення вказаних документів для установлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема, для встановлення мети і предмету господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », складу і повноважень його органів управління, порядку прийняття ними рішень, порядку формування майна, розподілу прибутків та збитків, визначення переліку осіб, які мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах державної влади, умов реорганізації та ліквідації підприємства.

Також вказує, що оригінали документів в подальшому будуть використані для проведення почеркознавчих експертиз.

Зазначає про неможливість іншими способами отримати відомості, які мають значення доказів в кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав заяву, в якій просив задовольнити клопотання та розглянути клопотання у його відсутності.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду клопотання не здійснювалося відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали на його обґрунтування, дійшов наступних висновків.

Першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000041, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 204 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ч. 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з положеннями п.п. 1-2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні слідчого документів.

Доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених слідчим документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Що стосується надання можливості вилучення документів, про що також порушується питання в клопотанні слідчого, то відповідно до вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим в клопотанні не наведено переконливих обґрунтувань в розумінні ч.7 ст. 163 КПК України щодо необхідності вилучення оригіналів документів. Зазначена слідчим в клопотанні мета отримання тимчасового доступу до документів, якою фактично є зясування обставин, повязаних з організаційною та господарською діяльністю підприємства, на даному етапі досудового розслідування може бути досягнута без вилучення оригіналів документів.

Є неконкретним посилання на проведення в подальшому почеркознавчих експертиз та не обґрунтовано, як це повязано з документами організаційної та господарської діяльності підприємства. Дійсна потреба у проведенні в подальшому експертних досліджень конкретних документів може бути визначена після ознайомлення з документами та вилучення їх копій.

Враховуючи викладене, клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 159, 162-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:
Клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_4 ,. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000041 від 19.04.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 204 КК України,- задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим зі складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000041, та/або за дорученням слідчого уповноваженим співробітникам оперативних підрозділів тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: до установчих і реєстраційних документів, довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_2 при постановці на облік та при зміні реєстраційних даних підприємства, з можливістю ознайомитися з ними, зробити та вилучити належним чином засвідчені копій вказаних документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який належить обчислювати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_2 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вищевказаних документів, зазначеним в ухвалі особам, та надати можливість вилучити належним чином засвідчені копії документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя