Провадження 1кп-200/43/19
Справа 200/1493/19
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2019 року Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

у складі:

Головуючого-судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

з участю:

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Дніпро кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000002, відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Первомайська Миколаївської області, громадянина України, з середньою освітою, не одруженого, студента 3-го курсу Дніпровського державного аграрно-економічного університету, працюючого фахівцем-приймальником в компанії «Нова Пошта», який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

обвинуваченого у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 , на початку серпня 2018 року, знаходячись на зупинці громадського транспорту розташованої біля міської лікарні № 15 по пр. Богдана Хмельницького в місті Дніпро, в денний час, більш точну дату та час у ході досудового розслідування встановити не було можливим, зустрівся з раніше малознайомою невстановленою слідством особою та погодився на пропозицію останньої за грошову винагороду стати засновником та директором фіктивного підприємства ТОВ «Авто-Актив» (), не маючи умислу займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що в результаті діяльності фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Далі, ОСОБА_4 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Авто-Актив» (), реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, з корисливих мотивів, погодився вступити у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, якій надав оригінал свого паспорту громадянина України та оригінал довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, що в свою чергу надало можливість невстановленій слідством особі виготовити проекти документів, необхідних для створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи).

Далі, невстановлена досудовим розслідуванням особа, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно, за попередньою змовою із ОСОБА_4 , на початку серпня 2018 року, але не пізніше 09.08.2018 року, в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин виготовила документи, необхідні для реєстрації підприємства ТОВ «Авто-Актив» (), зокрема:

-реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Авто-Актив» () форми №1 від 09.08.2018 року;

-рішення №1 Установчих зборів засновників Товариства з Обмеженою Відповідальністю «Авто-Актив» () від 09 серпня 2018 року, відповідно до якого ОСОБА_4 було призначено на посаду директора ТОВ «Авто-Актив» () та затверджено Статут Товариства.

-статут ТОВ «Авто-Актив» (), затверджений Установчими зборами засновників Товариства з Обмеженою Відповідальністю «Авто-Актив» рішенням №1 від 09 серпня 2018 року.

Далі, ОСОБА_4 разом із невстановленою досудовим розслідуванням особою, в денний час 09.08.2018 року прибули до приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу, який розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Січових Стрільців, 4А, оф.6, для затвердження статуту ТОВ «Авто-Актив» (). Приватний нотаріус, не будучи обізнаний про злочинні наміри ОСОБА_4 , виконуючи свої передбачені чинним законодавством обов`язки, роз`яснив ОСОБА_4 зміст нотаріальної дії, згідно з якою останній, після підписання статуту ТОВ «Авто-Актив» (), стає єдиним учасником (власником) товариства, а підписаний ним офіційний документ - підставою для реєстрації товариства в органах виконавчої влади в якості юридичної особи та для його внесення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, а також пов`язані з цим правові наслідки.

Далі, 09.08.2018 року, у денний період доби, більш детально слідством не встановлено, ОСОБА_4 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, направлений на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора підприємства ТОВ «Авто-Актив» (), діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленою досудовим розслідуванням особою знаходячись в приміщенні адміністративної будівлі Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, розташованої за адресою: місто Дніпро, вул. Старокозацька, 58, достовірно знаючи, що ТОВ «Авто-Актив» () будуть використовувати для прикриття незаконної діяльності, в порушення положень ст.ст.81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст.ст.56, 57, 58, 79, 80, 82, 89 Господарського кодексу України та ст.ст.4, 9, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», особисто підписав попередньо виготовлені невстановленими досудовим слідством особами документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Авто-Актив» () зокрема:

-реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Авто-Актив» () форми №1 від 09.08.2018 року;

-рішення № 1 Установчих зборів засновників Товариства з Обмеженою Відповідальністю «Авто-Актив» () від 09 серпня 2018 року, відповідно до якого ОСОБА_4 було призначено на посаду директора ТОВ «Авто-Актив» () та затверджено Статут Товариства.

У той же день, 09.08.2018 року у денний період доби ОСОБА_4 , продовжуючи реалізовувати злочинний умисел, направлений на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора підприємства ТОВ «Авто-Актив» (), діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, подав до Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, розташованої за адресою: місто Дніпро, вул. Старокозацька, 58, підписані ним документи, необхідні для реєстрації підприємства ТОВ «Авто-Актив» (), а саме:

-реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Авто-Актив» () форми №1 від 09.08.2018 року;

-рішення №1 Установчих зборів засновників Товариства з Обмеженою Відповідальністю «Авто-Актив» () від 09 серпня 2018 року, відповідно до якого ОСОБА_4 призначено на посаду директора ТОВ «Авто-Актив» () та затверджено Статут Товариства.

-статут ТОВ «Авто-Актив» (), затверджений Установчими зборами засновників Товариства з Обмеженою Відповідальністю «Авто-Актив» рішенням №1 від 09 серпня 2018 року.

Далі, в той же день 09.08.2018 року державний реєстратор юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, розташованої за адресою: місто Дніпро, вул. Старокозацька, 58, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи: ТОВ «Авто-Актив» (), не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_4 , виконуючи свої передбачені чинним законодавством обов`язки, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_4 , вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію ТОВ «Авто-Актив» () за реєстраційним №1_224_086632_12, а саме визначено як засновника та директора товариства ОСОБА_4 .

Після чого ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Авто-Актив» () фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора вищезазначеного товариства не буде, виконуючи свою частину досягнутої з невстановленими особами злочинної змови, передав невстановленій досудовим розслідуванням особі реєстраційні документи ТОВ «Авто-Актив» ().

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на реєстрацію фіктивного підприємства, ОСОБА_4 за вказівкою не встановленої слідством особи: 15.08.2018 року відкрив в АТ «Банк Кредит Дніпро» розрахунковий рахунок ТОВ «Авто-Актив» () № НОМЕР_1 (українська гривня); 20.08.2018 року відкрив в АБ «Південний» розрахункові рахунки ТОВ «Авто-Актив» () № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 (українська гривня); 21.08.2018 року відкрив в АТ «Ощадбанк» розрахунковий рахунок ТОВ «Авто-Актив» () № НОМЕР_4 (українська гривня); 22.08.2018 року відкрив в ПАТ «АБ`Радабанк» розрахунковий рахунок ТОВ «Авто-Актив» () № НОМЕР_5 (українська гривня); 27.08.2018 року відкрив в АБ «Укргазбанк» розрахунковий рахунок ТОВ «Авто-Актив» () № НОМЕР_6 (українська гривня); 05.10.2018 року відкрив в АБ «Південний» розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 (українська гривня) , підписавши при цьому всі необхідні документи.

Незважаючи на те, що ТОВ «Авто-Актив» (), було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_4 створив вказане підприємство, реалізовуючи злочинний умисел, направлений на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, діючи із ними за попередньою змовою та в їх інтересах.

Реєстрація ТОВ «Авто-Актив» () в органах державної влади надала можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлення неіснуючих господарських операцій з метою незаконного формування валових витрат з податку на прибуток на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичним платникам податку, в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_4 , які виразились у створенні (реєстрації)

ТОВ «Авто-Актив» () з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;
- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;
- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.
- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;
- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Таким чином, вищезазначені дії ОСОБА_4 , які виразились у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Авто-Актив» () з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Допитаний у судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою провину у скоєнні кримінального правопорушення визнав повністю та пояснив, що на початку серпня 2018 року його знайомий по імені ОСОБА_5 під час бесіди розповів, що можна підзаробити грошові кошти у сумі від 1000 грн. до 1500 грн., за оформлення директором підприємства і для цього потрібні тільки паспорт та ідентифікаційний код. Його зацікавила така пропозиція і ОСОБА_5 сказав, що йому зателефонують з цього приводу. 08.08.2018 року йому зателефонував раніше незнайомий чоловік на ім`я ОСОБА_6 і запропонував зустрітися з приводу підписання документів щодо оформлення на нього підприємства за грошову винагороду. Цього ж дня він зустрівся з ОСОБА_6 , який розповів, що йому необхідно буде підписати необхідні документи по реєстрації підприємства, в яких він ( ОСОБА_4 ) буде значитися, як засновник та директор підприємства, у зв`язку з чим у банках будуть відкриті рахунки на підприємство, і за це він отримує грошову винагороду у розмірі 1500 грн., на що він погодився. Після цього вони приїхали на вул. Січеславська Набережна у м. Дніпро, де в одному з офісів ОСОБА_6 взяв його паспорт та ідентифікаційний код, з яких зняли копії. Після чого йому винесли Статут ТОВ «Авто-Актив», який він підписав. Наступного дня він зустрівся з ОСОБА_6 і вони поїхали у нотаріальну контору, де нотаріус завірив його дані, а після цього вони приїхали до державного реєстратора, де йому видали реєстраційні документи ТОВ «Авто-Актив», які він потім передав ОСОБА_6 після підпису.Також ним за вказівкою ОСОБА_6 та при його участі були відкриті рахунки у різних банках. Через деякий час, оскільки ОСОБА_6 не виходив з ним на зв`язок, він звернувся до ОСОБА_5 , який зі слів ОСОБА_6 , повинен був передати йому грошові кошти за реєстрацію підприємства. Однак і ОСОБА_5 також вимкнув телефон та перестав виходити на зв`язок. При реєстрації підприємства ТОВ «Авто-Актив» він розумів, що він буде номінальним засновником та директором вказаного підприємства, і він не мав на меті займатися господарською діяльністю. В скоєному щиро кається.

Окрім показань обвинуваченого, в яких він визнає свою провину повністю, провина обвинуваченого також підтверджується письмовими доказами по справі, дослідженими у судовому засіданні, а саме:

- протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 10.01.2019 року, згідно якого в Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Управління у сфері державної реєстрації були вилучені оригінали документів ТОВ «Авто-Актив» (). ( т.1 а.с. 54-57);

- документами реєстраційної справи ТОВ «Авто-Актив» (), директором якого згідно рішення засновників та Статуту підприємства є ОСОБА_4 ( т.1 а.с. 58-79);

- протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 24.01.2019 року, згідно якого в АТ «Ощадбанк» були вилучені виписки по рахункам ТОВ «Авто-Актив» (). ( т.1 а.с. 86-89);

- копіями виписок по рахункам ТОВ «Авто-Актив» () в АТ «Ощадбанк». ( т.1 а.с. 90-115);

- висновком судово-почеркознавчої експертизи № 207/208/19-27 від 22.01.2019 року, згідно якого підписи від імені ОСОБА_4 в реєстраційних документах ТОВ «Авто-Актив» () , зокрема: опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» реєстраційний номер справи №1_224_086632_12 код 34 від 09.08.2018 року на 1 арк.; заява про державну реєстрацію створеної юридичної особи від 09.08.2018 року на 7-ми арк.; рішення № 1 Установчих зборів засновників ТОВ «Авто-Актив» від 09.08.2018 року на 1 арк.; Статут ТОВ «Авто-Актив», затверджений Установчими зборами засновників ТОВ «Авто-Актив», рішення № 1 від 09.08.2018 року на 12 арк., виконані рукописним способом, без попередньої технічної підготовки чи застосування технічних засобів та виконані самим ОСОБА_4 ( т.1 а.с. 120-126).

Враховуючи те, що обвинувачений не оспорює всі обставини справи і судом встановлено, що він правильно розуміє зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності його позиції, заслухавши думку учасників судового провадження та роз`яснивши їм положення ч.3 ст. 349 КПК України, суд при визначенні обсягу доказів, що підлягають дослідженню, обмежився показаннями обвинуваченого, дослідженням матеріалів кримінального провадження, визначивши відповідно до ч.3 ст. 349 КПК України недоцільним дослідження інших доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються.
Оцінюючи зібрані у справі докази, суд приходить до висновку, що провина обвинуваченого доведена повністю, оскільки досліджені вищезазначені докази отримані у передбаченому кримінально-процесуальному порядку, є допустимими, належними та достовірними, взаємно узгодженими, підтверджуючими один одного, вони мають значення для кримінального провадження та відповідають фактичним обставинам справи. Умисні дії обвинуваченого ОСОБА_4 , що виразилися у фіктивному підприємництві, тобто створені суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності. вчиненні за попередньою змовою групою осіб, правильно кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст.205 КК України.

При призначенні покарання обвинуваченому суд, враховуючи тяжкість скоєного, пом`якшуючі покарання обставини щире каяття у вчиненому злочині та активне сприяння у розкритті злочину; особу обвинуваченого, який раніше не судимий, на обліку у лікарів психіатра та нарколога не перебуває, позитивно характеризується за місцем навчання, працює, і вважає, що обвинуваченому ОСОБА_4 можливо бути призначене покарання у вигляді штрафу у розмірі, визначеному санкцією статті Кримінального кодексу України, що буде необхідним та достатнім для його виправлення та попередження нових злочинів.

Витрати, пов`язані з проведенням експертизи по кримінальному провадженню, суд вважає за необхідне покласти на обвинуваченого в повному обсязі.

Керуючись ст.ст. 349, 368, 370, 371,374 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ
Визнати винним ОСОБА_4 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу у дохід держави у розмірі п`ятиста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави документально підтверджені витрати Кропивницького відділення КНДІСЕ Міністерства юстиції України при проведенні судово-почеркознавчої експертизи у сумі 3432 (три тисячі чотириста тридцять дві) гривні.
На вирок суду може бути подана апеляція до Дніпровського апеляційного суду, через Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська, протягом 30 днів з дня його проголошення.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Суддя Бабушкінського районного суду

м. Дніпропетровська ОСОБА_1