У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"13" грудня 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000317 від 02 березня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :
слідча ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме банківських карток № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , та банківського рахунку № НОМЕР_6 , які використовує ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ), а також інших банківських рахунків відкритих на ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_8 ) та становлять банківську таємницю.

Клопотання мотивовано тим, що ФОП ОСОБА_5 в період з 2016 року по теперішній час, перебуваючи на другій групі платників єдиного податку, здійснюючи реалізацію продукцію (одягу), виробництва Китай, умисно та протиправно не відображаючи в бухгалтерському та податковому обліку вказаних операцій, ухилилась від сплати податків на суму 9 711 000 грн, а саме: податку на доходи фізичних осіб у розмірі 7 776 000 грн, та єдиного податку у розмірі 1 935 000 грн.
ФОП ОСОБА_5 займається оптовим та роздрібним продажем одягу, насамперед нижньої білизни, реалізовує товар (одяг) виробництва Китаю, Туреччини та Італії. Вказаний товар завозиться до України (порт м. Одеса) через невстановлених осіб, без сплати повного обсягу податків та митних платежів. В подальшому вказаний товар відправляють на вантажних автомобілях до м. Києва, де ОСОБА_5 забирає своє замовляння (одяг). Отриманий товар (одяг) зберігається у орендованому складському приміщенні.
Також було встановлено, що для реалізації продукції ОСОБА_6 використовує Інтернет сайт ІНФОРМАЦІЯ_2 та напрацьовану базу оптових покупців, які здійснюють подальшу реалізацію через торгові точки на ринках міста Києва.
Проведеним аналізом в результаті експертного дослідження встановлено, що ФОП ОСОБА_5 у 2016 році перебувала на спрощеній системі оподаткування другої групи платника єдиного податку. В результаті дослідження документів, було встановлено, що реалізація товару за 2016 рік була здійсненна у сумі 57 600 000 грн.
Враховуючи цю обставину встановлено, що сума доходу, що підлягає оподаткуванню та відображенню в Податкової декларації платника єдиного податку другої групи ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ) за 2016 рік. була перевищена встановленого обсягу доходу платниками єдиного податку другої групи на суму (57 600 000 грн 1 500 000 грн.) 56 100 000 грн.
Висновками експертного дослідження №1-19/07/2018-дос від 19 липня 2018 року було встановлено, що в порушення п.293.5, п. 293.8 ст. 293, п.п. 298.2.3 п. 298.2 ст. 298 Податкового кодексу України ФОП ОСОБА_5 не задекларовано та не сплачено до державного бюджету України за 2016 рік на загальну суму 9 711 000 грн, а саме: Єдиного податку другої групи у розмірі 1 935 000 грн; Податку на доходи фізичних осіб у розмірі 7 776 000 грн.
На підставі ухвали Дніпровського районного суду м. Києва за адресою АДРЕСА_1 , проведено обшук складського приміщення, яке використовувала ФОП ОСОБА_5 для ведення фінансово-господарської діяльності.
Під час обшуку виявлено та вилучено у ОСОБА_5 банківські картки, а саме: банківська картка « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 ; банківська картка « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 ; банківська картка « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_3 ; банківська картка « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_9 ; банківська картка « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_10 .
Також встановлено, що ОСОБА_5 для незаконної діяльності використовує банківську картку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_4 , на яку систематично надходять грошові кошти за реалізацію товару.

За вказаним фактом розпочато кримінальне провадження 0000317 від 02 березня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Крім того, в обґрунтування клопотання, слідча посилається на те, що отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю та які містять відомості, що підлягають доказуванню, отримати інакше як за рішенням слідчого судді не можливо.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у володінні якого знаходяться речі і документи, з наведених слідчою у клопотанні підстав.
Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідча обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

У випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст. 160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі і документи знаходиться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також те, що такі речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у них і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей і документів, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя
п о с т а н о в и в:
клопотання слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати розпорядження (забезпечити) слідчій з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 , а також слідчим відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , право тимчасового доступу до документів, а саме: банківських карток № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , та банківського рахунку № НОМЕР_6 , які використовує ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ), а також інших банківських рахунків відкритих на ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_8 ) та становлять банківську таємницю, а саме:

- довідку про залишок грошових коштів на банківській платіжній картці;

- відомості про персональні дані власника карткового рахунку (документи щодо оформлення карткового рахунку із додатками);

- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною по хвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по банківських карткових рахунках та інших рахунках ОСОБА_5 , в паперовому та електронному вигляді;

- коли та ким, в якому відділенні банку відкриті банківські рахунки, що відповідають номерам банківських карток АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; коли саме та кому видана вказана банківська карта, чи не є вона заблокованою (якщо так, коли саме та причина); чи видавались разом з цими картками інші картки на теж ім`я та які саме; відеозапис або фотографії з відділення банку у якому було відкрито банківські рахунки, що відповідає номерам банківських карток АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , на час їх відкриття; документи що містять повні анкетні дані особи, на ім`я якої відкриті вищевказані банківські карткові рахунки (видані банківські картки) ПІБ, дата, місяць, рік народження, адреса реєстрації та фактичного місця проживання, місце роботи, контактні номери телефонів (обов`язково номер мобільного телефону, закріпленого за вказаними карточками); документи з інформацією про те, в якому населеному пункті, з якого саме банкомату (із зазначенням адреси) знімались грошові кошти з банківських карток АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 починаючи з дня відкриття по день оголошення ухвали; фотографії або відеозапис з відображенням обличчя особи, яка знімала зазначені грошові кошти з вказаних банківських карток.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред`явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1