Справа № 464/530/18
пр.№ 1-кс/464/509/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

01 березня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
в с т а н о в и в :

старший слідчий другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівської області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ). В обгрунтування колопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 19.01.2018 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області, які були зібрані на підставі заяви гр. ОСОБА_4 . Відповідно до вказаних матеріалів посадові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ухилились від сплати податків на загальну суму 891791,0 грн., внаслідок реалізації керамзитного гравію фізичним особам за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках в значних обсягах, що призводить до заниження бази оподаткування та відповідно до ненадходження до бюджету податків та зборів, що підтверджується заявою гр. ОСОБА_4 , та наданими нею копіями видаткових накладних. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у своїй діяльності в період травня 2015 теперішній час використовує банківські розрахункові рахунки на які мали б зараховуватись кошти від реалізації керамзитного гравію. Одним з таких рахунків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є рахунок № НОМЕР_3 відкритий в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, що поступали на рахунки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від реалізації гравію керамзитного фізичним особам, повноти їх відображення по обліках є дослідження зазначених банківських рахунків. З огляду на те, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов`язані з умисним ухиленням від сплати податків у великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.
Представник ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи, те що вищевказані документи, які зберігаються та перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними їх копіювання, а саме:
- комп`ютерних роздруківок (виписок) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 за період з 15.05.2015 по 31.05.2016, які належать ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- заявок на внесення готівки, касових ордерів та корінців касових чеків, які свідчать про внесення та зняття готівкових коштів на рахунку № НОМЕР_3 за період з 15.05.2015 по 31.05.2016, які належать ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1