Провадження № 1-кс/756/3407/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2018 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000128 від 23.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

в с т а н о в и в :
П`ятим СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000128 від 23.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Як вказується у клопотанні встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (код НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (код НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (код НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (код НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код НОМЕР_70 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код НОМЕР_71 ), не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємств, внесли неправдиві відомості до статутних та установчих документів, щодо реєстрації вказаного підприємства за що отримали грошову винагороду.

Також встановлено, що вказані підприємства за податковими адресами не знаходяться, складських приміщень, транспортних засобів не мають, рухоме чи нерухоме майно на балансі підприємств не обліковується. Згідно інформації, яка міститься в Інформаційно - аналітичній системі «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого товару вказаних підприємств.

В результаті проведеного досудового розслідування, встановлено, що невстановлені особи шляхом використання реквізитів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (код НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (код НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (код НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (код НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код НОМЕР_70 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код НОМЕР_71 ), надавали незаконні послуги суб`єктам реального сектору економіки з формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ протягом 2018 року.

Так в період з 01.01.2018 року по 30.11.2018 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (код НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (код НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (код НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (код НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код НОМЕР_70 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код НОМЕР_71 ) мали фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (код НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " (код НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " (код НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (код НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (код НОМЕР_76 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (код НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (код НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " (код НОМЕР_79 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 " (код НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (код НОМЕР_81 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (код НОМЕР_82 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " (код НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 " (код НОМЕР_84 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_85 " (код НОМЕР_85 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 " (код НОМЕР_86 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 " (код НОМЕР_87 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 " (код НОМЕР_88 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_89 " (код НОМЕР_89 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_90 " (код НОМЕР_90 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 " (код НОМЕР_91 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_92 " (код НОМЕР_92 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_93 " (код НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (код НОМЕР_94 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_95 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_95 " (код НОМЕР_96 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_96 " (код НОМЕР_97 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 " (код НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_98 " (код НОМЕР_99 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_99 " (код НОМЕР_100 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_100 " (код НОМЕР_101 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_101 " (код НОМЕР_102 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_102 " (код НОМЕР_103 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 " (код НОМЕР_104 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_104 " (код НОМЕР_105 ), ПП ТОРГІВЕЛЬНО-ВИРОБНИЧЕ ОБ`ЄДНАННЯ " ІНФОРМАЦІЯ_105 " (код НОМЕР_106 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_106 " (код НОМЕР_107 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_107 " (код НОМЕР_108 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_108 " (код НОМЕР_109 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_109 " (код НОМЕР_110 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_110 " (код НОМЕР_111 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_111 " (код НОМЕР_112 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_112 " (код НОМЕР_113 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " (код НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 " (код НОМЕР_115 ).

Внаслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми, податки не нараховувались та не сплачувались, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до Державного бюджету, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України.

В порядку ст. 93 КПК України направлено вимоги ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (код НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " (код НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " (код НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (код НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (код НОМЕР_76 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (код НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (код НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " (код НОМЕР_79 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 " (код НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (код НОМЕР_81 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (код НОМЕР_82 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " (код НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 " (код НОМЕР_84 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_85 " (код НОМЕР_85 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 " (код НОМЕР_86 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 " (код НОМЕР_87 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 " (код НОМЕР_88 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_89 " (код НОМЕР_89 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_90 " (код НОМЕР_90 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 " (код НОМЕР_91 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_92 " (код НОМЕР_92 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_93 " (код НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (код НОМЕР_94 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_95 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_95 " (код НОМЕР_96 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_96 " (код НОМЕР_97 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 " (код НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_98 " (код НОМЕР_99 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_99 " (код НОМЕР_100 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_100 " (код НОМЕР_101 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_101 " (код НОМЕР_102 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_102 " (код НОМЕР_103 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 " (код НОМЕР_104 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_104 " (код НОМЕР_105 ), ПП ТОРГІВЕЛЬНО-ВИРОБНИЧЕ ОБ`ЄДНАННЯ " ІНФОРМАЦІЯ_105 " (код НОМЕР_106 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_106 " (код НОМЕР_107 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_107 " (код НОМЕР_108 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_108 " (код НОМЕР_109 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_109 " (код НОМЕР_110 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_110 " (код НОМЕР_111 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_111 " (код НОМЕР_112 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_112 " (код НОМЕР_113 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " (код НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 " (код НОМЕР_115 ) з метою отримання копій первинних та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (код НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (код НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (код НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (код НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код НОМЕР_70 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код НОМЕР_71 ). У відповідь на вимогу документів не надано.

Враховуючи вище наведене слідчий вважає, що є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (код НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " (код НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " (код НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (код НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (код НОМЕР_76 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (код НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (код НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " (код НОМЕР_79 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 " (код НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (код НОМЕР_81 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (код НОМЕР_82 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " (код НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 " (код НОМЕР_84 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_85 " (код НОМЕР_85 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 " (код НОМЕР_86 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 " (код НОМЕР_87 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 " (код НОМЕР_88 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_89 " (код НОМЕР_89 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_90 " (код НОМЕР_90 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 " (код НОМЕР_91 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_92 " (код НОМЕР_92 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_93 " (код НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (код НОМЕР_94 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_95 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_95 " (код НОМЕР_96 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_96 " (код НОМЕР_97 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 " (код НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_98 " (код НОМЕР_99 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_99 " (код НОМЕР_100 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_100 " (код НОМЕР_101 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_101 " (код НОМЕР_102 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_102 " (код НОМЕР_103 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 " (код НОМЕР_104 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_104 " (код НОМЕР_105 ), ПП ТОРГІВЕЛЬНО-ВИРОБНИЧЕ ОБ`ЄДНАННЯ " ІНФОРМАЦІЯ_105 " (код НОМЕР_106 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_106 " (код НОМЕР_107 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_107 " (код НОМЕР_108 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_108 " (код НОМЕР_109 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_109 " (код НОМЕР_110 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_110 " (код НОМЕР_111 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_111 " (код НОМЕР_112 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_112 " (код НОМЕР_113 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " (код НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 " (код НОМЕР_115 ), що мали фінансово-господарські відносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (код НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (код НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (код НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (код НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код НОМЕР_70 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код НОМЕР_71 ), знаходяться наступні документи, а саме:

-договори (угоди, контракти) з відповідними додатками. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов`язків між контрагентами;

-акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг). Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

-податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

-видаткові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами;

-товарно - транспортні накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами Крім того, товарно транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства;

-платіжні документи. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами;

-оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям. Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку Крім того вони міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між контрагентами;

-сертифікати, свідоцтва на товар. Вказані документи містять інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України.

У зв`язку з вищевикладеним, а також з необхідністю вилучення оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств, які в наступному будуть надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої, судово-економічної та техніко-криміналістичної експертизи, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 разом з клопотанням подав заяву в якій підтримав клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи таке клопотання задовольнити, а також просив розглянути клопотання без його участі.

З метою недопущення можливої зміни або знищення оригіналів документів, за заявою слідчого дане клопотання розглядається без виклику представника особи, у володінні якої вони знаходяться, в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 23.06.2018 внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України (кримінальне провадження № 0000128).

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (код НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " (код НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " (код НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (код НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (код НОМЕР_76 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (код НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (код НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " (код НОМЕР_79 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 " (код НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (код НОМЕР_81 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (код НОМЕР_82 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " (код НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 " (код НОМЕР_84 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_85 " (код НОМЕР_85 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 " (код НОМЕР_86 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 " (код НОМЕР_87 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 " (код НОМЕР_88 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_89 " (код НОМЕР_89 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_90 " (код НОМЕР_90 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 " (код НОМЕР_91 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_92 " (код НОМЕР_92 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_93 " (код НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (код НОМЕР_94 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_95 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_95 " (код НОМЕР_96 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_96 " (код НОМЕР_97 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 " (код НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_98 " (код НОМЕР_99 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_99 " (код НОМЕР_100 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_100 " (код НОМЕР_101 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_101 " (код НОМЕР_102 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_102 " (код НОМЕР_103 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 " (код НОМЕР_104 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_104 " (код НОМЕР_105 ), ПП ТОРГІВЕЛЬНО-ВИРОБНИЧЕ ОБ`ЄДНАННЯ " ІНФОРМАЦІЯ_105 " (код НОМЕР_106 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_106 " (код НОМЕР_107 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_107 " (код НОМЕР_108 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_108 " (код НОМЕР_109 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_109 " (код НОМЕР_110 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_110 " (код НОМЕР_111 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_111 " (код НОМЕР_112 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_112 " (код НОМЕР_113 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " (код НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 " (код НОМЕР_115 ).

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ.

Проте, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчий не вказав у клопотанні на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, та не довів цього безпосередньо в судовому засіданні, оскільки не долучив до клопотання відповідні документи, що це підтверджують. Так, долучені до клопотання матеріали не містять відомостей про те, які ж заходи було вжито слідчим для отримання документів, які йому необхідні, зокрема, слідчим фактично не вживалось заходів щодо витребування документів у порядку, передбаченому ст. 93 КПК України з кожного із перелічених підприємств. З долучених матеріалів вбачається, що слідчим було направлено вимоги в порядку ст. 93 КПК України лише до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_115 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 », які, крім того, не є суб`єктами кримінального провадження № 0000128 від 23.06.2018, що вбачається із відповідного Витягу з ЄРДР. До інших суб`єктів підприємницької діяльності, які зазначені в клопотанні органи досудового розслідування з вимогою в порядку ст. 93 КПК України не звертались.
Також до клопотання було додано суперечливі матеріали, а саме, в самому клопотанні, в витягу з ЄРДР та в постанові про призначення слідчої групи правова кваліфікація кримінального правопорушення вказана за ч. 1 ст. 205 КК України, в усіх інших документах вказана ч. 2 ст. 205 КК України або ж не вказана взагалі (зокрема практично у більшості протоколів допиту свідків).
Крім того, з витягу з ЄРДР в кримінальному провадженні № 0000128 від 23.06.2018 вказано лише дев`ять суб`єктів підприємницької діяльності, а слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів сорока шести суб`єктів підприємницької діяльності.
Відтак, вважаю за необхідне відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000128 від 23.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, п. 10 ч.1 ст. 309 КПК України,
п о с т а н о в и в :
Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000128 від 23.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1