УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.11.2018 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) та надати копії документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або особі за його дорученням, для їх вилучення (здійснення їх виїмки) в регіональному відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) у м. Херсоні за адресою АДРЕСА_2 , а саме:

-роздруківки руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку;

-копії документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

-угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунку підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок, платіжні доручення по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), за весь період обслуговування рахунку.

Розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) слідчий просив провести без представників банківської установи, у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 17.08.18 за матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України №0551/2018/ДСК від 25.07.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000105 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, щодо створення невстановленими особами ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків ряду СГД в період 2017- 2018 рр.

ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) зареєстровані в м.Херсоні та перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , засновником, керівником та бухгалтером останніх є одна особа ОСОБА_7 , СГД протягом 2017 2018 років не звітують про здійснення господарської діяльності чи наявність будь-яких активів та найманих працівників.

Допитаний ОСОБА_7 повідомив про не причетність до діяльності ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ).

Матеріали за обвинуваченням ОСОБА_7 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України виділено в окреме провадження за №0000114 та останні спрямовано на розгляд суду.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр. на рахунки ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) відкриті в Херсонській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ), ОСОБА_8 (код за ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДР НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_9 » (код за ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДР НОМЕР_19 ) та інших СГД надходили кошти у вигляді оплати за продукцію.

Вказані кошти в подальшому знімались готівкою невстановленими особами через каси та банкомати ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Вказані факти свідчать про відображення в бухгалтерському обліку ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) безтоварних операцій направлених на сприяння в ухиленні від сплати податків СГД-контрагентам та додатково виведення з обігу зазначених СГД коштів, шляхом перерахування останніх на рахунки ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) та зняття останніх у вигляді готівки.

Додатково за результатами відпрацювання по ланцюгу постачання встановлено, що зарахування коштів які надходили на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_10 ) та які в подальшому були перераховані на рахунок ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) здійснювалось від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) зареєстровано 02.08.02 за адресою: АДРЕСА_3 , засновником та керівником СГД є ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 , НОМЕР_20 , адреса реєстрації: АДРЕСА_4 ) розмір внеску до статутного фонду 250 000,00 грн.

Згідно отриманих даних відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків ДФС України ОСОБА_10 протягом перевіряємого періоду фактично отримував доходи у ФОП ОСОБА_11 (код за ЄДР НОМЕР_21 ), як наслідок фактично не мав змоги керувати вказаним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ).

Додатково встановлено, що на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 )в т.ч. від вищеперерахованих пов`язаних СГД здійснюється зарахування коштів, які не відображено останнім в податковому обліку СГД в т.ч. від вищезазначених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_10 ).

Допитаний керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ) повідомив про не причетність до діяльності СГД, останнє реєстрував на своє ім`я за винагороду.

Встановлено, що при здійсненні діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) використовувало розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

-копії документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

-видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунку підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок, платіжні доручення по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), за весь період обслуговування рахунку.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Херсонського міського суду Херсонської області з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнтів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий вважає за необхідне отримати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених банківських документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх копій і оригіналів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку. При цьому, подав письмову заяву, в який просив розглянути клопотання за його відсутності.

Представник банківської установи в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 17.08.18 за матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України №0551/2018/ДСК від 25.07.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000105 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, щодо створення невстановленими особами ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків ряду СГД в період 2017- 2018 рр.

ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) зареєстровані в м.Херсоні та перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , засновником, керівником та бухгалтером останніх є одна особа ОСОБА_7 , СГД протягом 2017 2018 років не звітують про здійснення господарської діяльності чи наявність будь-яких активів та найманих працівників.

Допитаний ОСОБА_7 повідомив про не причетність до діяльності ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ).

Матеріали за обвинуваченням ОСОБА_7 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України виділено в окреме провадження за №0000114 та останні спрямовано на розгляд суду.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр. на рахунки ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) відкриті в Херсонській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ), ОСОБА_8 (код за ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДР НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_9 » (код за ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДР НОМЕР_19 ) та інших СГД надходили кошти у вигляді оплати за продукцію.

Вказані кошти в подальшому знімались готівкою невстановленими особами через каси та банкомати ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Вказані факти свідчать про відображення в бухгалтерському обліку ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) безтоварних операцій направлених на сприяння в ухиленні від сплати податків СГД-контрагентам та додатково виведення з обігу зазначених СГД коштів, шляхом перерахування останніх на рахунки ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) та зняття останніх у вигляді готівки.

Додатково за результатами відпрацювання по ланцюгу постачання встановлено, що зарахування коштів які надходили на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_10 ) та які в подальшому були перераховані на рахунок ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_5 ) здійснювалось від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) зареєстровано 02.08.02 за адресою: АДРЕСА_3 , засновником та керівником СГД є ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 , НОМЕР_20 , адреса реєстрації: АДРЕСА_4 ) розмір внеску до статутного фонду 250 000,00 грн.

Згідно отриманих даних відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків ДФС України ОСОБА_10 протягом перевіряємого періоду фактично отримував доходи у ФОП ОСОБА_11 (код за ЄДР НОМЕР_21 ), як наслідок фактично не мав змоги керувати вказаним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ).

Додатково встановлено, що на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 )в т.ч. від вищеперерахованих пов`язаних СГД здійснюється зарахування коштів, які не відображено останнім в податковому обліку СГД в т.ч. від вищезазначених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_10 ).

Допитаний керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ) повідомив про не причетність до діяльності СГД, останнє реєстрував на своє ім`я за винагороду.

Встановлено, що при здійсненні діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) використовувало розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

-копії документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

-видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунку підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок, платіжні доручення по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), за весь період обслуговування рахунку.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи. При цьому, згідно Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5, для проведення судово-почеркознавчого дослідження необхідні саме оригінали вищевказаних документів.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий суддя вважає необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх копій і оригіналів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) шляхом надання старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 або іншій особі, за його дорученням, тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 , із можливістю їх вилучення (здійснення виїмки) в регіональному відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) у м. Херсоні за адресою АДРЕСА_2 , а саме:

-роздруківки руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку;

-копії документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

-угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунку підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок, платіжні доручення по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), за весь період обслуговування рахунку.

Встановити строк дії ухвали до 21.12.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1