Справа №127/6716/19
Провадження №1-кс/127/3939/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 березня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000001 від 05.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Упродовж 2014-2016 р.р. службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) незаконно формували податковий кредит від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності по закупівлі засобів захисту рослин, зокрема від ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в результаті чого до бюджету не надійшло коштів в розмірі 2 587 тис. грн. Крім того, в результаті безпідставного віднесення фіктивних фінансово-господарських операцій до валових витрат підприємства за 2014-2016 р.р., до бюджету не надійшло 8 058 тис. грн., що є особливо великим розміром (Акт № 1925/1415/34788269 від 09.10.2017 Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 податкового, валютного законодавства та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014по 31.12.2016, у відповідності до якого встановлено заниження податку на прибутокв сумі 5 471 163 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 4 977 574 грн.

Під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню, Вінницьким міським судом Вінницької області 14.05.2018 накладено арешт на майноТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: два транспортних засоби автомобіль КАМАЗ 53201983 р.в., дата реєстрації 23.07.2009, серійний номер НОМЕР_6 , номер державної реєстрації НОМЕР_7 ; автомобіль МАЗ 8926 1993 р.в., дата реєстрації 09.10.2012, серійний номер XTM8926KEP0000868, номер державної реєстрації НОМЕР_8 , шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами.
Подальшим досудовим розслідування встановлено, що по транспортних засобах ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) автомобіль КАМАЗ 5320 1983 р.в., дата реєстрації 23.07.2009 та автомобіль МАЗ 8926 1993 р.в., дата реєстрації 09.10.2012, підприємством нараховано сто відсотковий знос та вони ліквідовані з балансу підприємства.

На адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено запит за вих. № 12563/10/02-32-23-02 від 16.11.2018, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання належної якості завірених копій документів, що підтверджують списання з балансу підприємства вищевказаних транспортних засобів. Однак, жодної відповіді на вказаний запит до СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області не надано.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів/належної якості завірених копій документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що підтверджують списання з балансу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 автомобіля КАМАЗ 5320 1983 р.в., дата реєстрації 23.07.2009 та автомобіля МАЗ 8926 1993 р.в., дата реєстрації 09.10.2012, та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , просила задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з`явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню частково.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документіву володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надатиначальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують списання з балансу вказаного підприємства автомобіля КАМАЗ 5320 1983 р.в., дата реєстрації 23.07.2009, серійний номер НОМЕР_6 , номер державної реєстрації НОМЕР_7 ; автомобіля МАЗ 8926 1993 р.в., дата реєстрації 09.10.2012, серійний номер XTM8926KEP0000868, номер державної реєстрації НОМЕР_8 , тобто можливість ознайомитися з ними, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя