Справа№751/3363/19
Провадження №1-кс/751/1533/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 травня 2019 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про призначення комп`ютерно технічної експертизи,

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий, вказавши, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до ЄРДР за №0000014 від 29.01.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «ПДП ТРИ» (, м. Носівка, вул. Ройченко, буд. 13), використовуючи схему мінімізації сплати податку на додану вартість (далі ПДВ) та податку на прибуток, шляхом використання в ланцюгах постачання «транзитних» суб`єктів господарської діяльності, які забезпечують зміну номенклатури товару, в період 2015-2016 отримали послуги по експедируванню залізнодорожних вагонів на під`їзних коліях від суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, на загальну суму ПДВ понад 15,4 млн. грн., в т.ч. ПДВ 2 566 тис. грн., а саме: ТОВ «АСФАРД» (), ТОВ «ІНТЕГРАЛС КОМПАНІ» (), ТОВ «Берлон Трейдінг» (); ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (); ТОВ «Крок Актив» (); ТОВ «Классен-Промпостач» (); ТОВ «Укрбуд Об`єкт» (); ТОВ «Вісконт Сервіс» (); ТОВ «ТД «Нордіс» (); ТОВ «Нікотранс» () та інших.

В той же час, встановлено, що вищевказані підприємства згідно даних ЄРПН надають транспортно-експедиторські послуги, формуючи при цьому податковий кредит з ПДВ по операціях з придбання пива, енергетичних напоїв, безалкогольних напоїв, цукерок, кави, насіння соняшнику, соків, мінеральних вод, свинини, розчинів для фарби, салаки у підприємств імпортерів та підприємств, що займаються оптовими поставками товарів.

Ризик проведених операцій полягає у наявності негативної податкової характеристики контрагентів, непрозорості формування ними податкового кредиту по ланцюгу поставки, незабезпеченістю трудовими та виробничими ресурсами.

Так, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, 07.05.2018 на підставі ухвали слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 15.04.2019 проведено обшук приміщення житлової квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 15.03.2019 № 159665541, належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), але фактично проживає ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) із сім`єю, та використовує квартиру як офісне приміщення ПП «ПДП Три» для ведення бухгалтерського обліку підприємства, складання бухгалтерських документів.

Під час обшуку виявлено та вилучено документи, чорнові записи, майно в т.ч.: мобільний телефон Iphone біло золотистого кольору ім. НОМЕР_3 , в якому міститься сім-карта оператора мобільного зв`язку «Київстар» із наступним номером телефону НОМЕР_4 , в якому міститься інформація, яка має важливе значення по кримінальному провадженні;

07.05.2019 постановою слідчого мобільний телефон Iphone визнано речовим доказом та приєднано до матеріалів кримінального провадження № 0000014.

В адресу оперативного управління ГУ ДФС у Чернігівській області направлено доручення на проведення огляду вилученого під час обшуків 07.05.2019 майна, документів.

Згідно відомостей оперативного управління від 08.05.2019 встановлено, що провести огляд мобільного телефону Iphone біло золотистого кольору ім. НОМЕР_3 , не представилось за можливе у зв`язку із наявності системи захисту даних за допомогою пароля.

10.05.2019 ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова на мобільний телефон Iphone біло золотистого кольору ім. НОМЕР_3 , в якому міститься сім-карта оператора мобільного зв`язку «Київстар» із наступним номером телефону НОМЕР_4 , накладено арешт.

Враховуючи вищевказане, з метою швидкого, повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування для з`ясування фактичних обставин, що можуть мати важливе значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, у зв`язку з чим, виникла необхідність у призначенні комп`ютерно технічної експертизи, проведення якої доручити експертам Чернігівського науково дослідного експертно криміналістичного центру МВС України, що знаходиться за адресою: м. Чернігів, вул. С.Разіна, 19.

В судове засідання слідчий не прибула, про розгляд клопотання повідомлялася своєчасно та належним чином, надала суду заяву про розгляд клопотання у її відсутність, клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, при цьому виходить із наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою експертом або експертами за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Приймаючи до уваги викладене, слідчим доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для вказаного кримінального провадження, необхідне залучення експерта, суд вбачає наявність підстав для проведення судово-технічної експертизи документів, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про призначення комп`ютерно технічної експертизи - задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню від 29.01.2018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 комп`ютерно технічну експертизу мобільного телефону Iphone біло золотистого кольору ім. НОМЕР_3 , в якому містится сім-карта оператора мобільного зв`язку «Київстар» із наступним номером телефону НОМЕР_4 , проведення якої доручити експертам Чернігівського науково дослідного експертно криміналістичного центру МВС України, що знаходиться за адресою: м. Чернігів, вул. С.Разіна, 19.

На вирішення експертів поставити наступні питання:

- Яка інформація (контактні номери телефонів, журнал дзвінків, повідомлення, файли з зображеннями) міститься у мобільному телефоні Iphone біло золотистого кольору ім. НОМЕР_3 , в якому містится сім-карта оператора мобільного зв`язку «Київстар» із наступним номером телефону НОМЕР_4 ?

- Яка інформація (контактні номери телефонів, журнал дзвінків, повідомлення) міститься на сім картках, що знаходяться у мобільному телефоні?

- Чи встановлені на мобільному телефоні програми: «Viber», «WhatsApp», «Skype», «Telegram», електронна пошта? В разі наявності даних програм, надати інформацію (контактні номери абонентів, журнал дзвінків, повідомлення, файли з зображеннями), які містяться в даних программах.

Для організації та проведення експертизи експертам надати, а саме:

- ухвалу про проведення комп`ютерно технічної експертизи;

- мобільний телефон Iphone біло золотистого кольору ім. НОМЕР_3 , в якому містится сім-карта оператора мобільного зв`язку «Київстар» із наступним номером телефону НОМЕР_4 , який поміщений до поліетиленового пакету та опечатаний паперовими стрічками з підписами оперативних співробітників та понятих.

Слідче управління відомостями щодо паролей на мобільному телефоні, сім картках (в т. ч. пін, пак кодів) не володіє.

Прошу Вас всю інформацію, виявлену у мобільному телефоні: Iphone біло золотистого кольору ім. НОМЕР_3 , в якому містится сім-карта оператора мобільного зв`язку «Київстар» із наступним номером телефону НОМЕР_4 , відобразити в електронному та друкованому виглядах у висновку експертизи.

Згідно ст. 70 КПК України попередити експерта про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384, 385 КК України, за дачу завідомо неправдивого висновку та за відмову без поважних причин від виконання покладних на нього обов`язків.

Згідно ст. 222 КПК України попередити експерта про кримінальну відповідальність встановлену законом за незаконне розголошення відомостей досудового розслідування.

Зобов`язати експерта направити висновок до слідчого управління та повернути мобільний телефон Iphone біло золотистого кольору ім. НОМЕР_3 , в якому містится сім-карта оператора мобільного зв`язку «Київстар» із наступним номером телефону НОМЕР_4 .

Будь які клопотання з приводу виконання вказаної експертизи по матеріалах вищевказаного кримінального провадження направляти слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов`язковою до виконання на всій території України.

Слідчий cуддя ОСОБА_1