пр. № 1-кс/759/1563/19
ун. № 759/4670/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000151 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

13.03.2019 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 про надання дозволу старшому слідчому восьмого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , або за дорученням (в порядку ст. 40 КПК України) оперативному співробітнику восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. ОСОБА_8 дозвілна вилучення завірених копій документів ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), та становлять банківську таємницю, а саме:

?документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків: їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

? карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

?виписок про рух коштів по рахункахФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ):№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українськагривня), № НОМЕР_5 (Долар США), № НОМЕР_6 (Євро), щовідкритіу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), за період з 2015 року по теперішній час, на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

?заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

?договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

?документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

?вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Документи надати в повному обсязі. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Строк дії ухвали прошу визначити тривалістю тридцять днів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів, клопотання прошу розглянути без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), у період 2015-2017 років, діючи на території міста Києва, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування перевищив обсяг доходу платника єдиного податку третьої групи, не перейшовши на застосування іншої ставки, що призвело до умисного ухилення від сплати податків на загальну суму 2 100 149,1 грн., тобто у значних розмірах, що підтверджується Актом №3312/26-15-42-03/ від 27.07.2018.
Під час здійснення досудового розслідування відповідно до вищевказаного Акту перевірки встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_2 реєстрацію платника єдиного податку анульовано у зв`язку з тим що в обліковій картці платника по платежу «єдиний податок» обліковувався борг. Таким чином, ФОП ОСОБА_9 з 01.01.2015 здійснював підприємницьку діяльність за загальною системою оподаткування.
В ході проведення перевірки, за даними поданих декларації про майновий стан та доходи (форма 1-ДФ), а також документів, наданих контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 )виявлено, що ФОП ОСОБА_9 у період з 01.01.2015 по 31.12.2017 отримав дохід у розмірі 4875038 грн., у тому числі за 2015 рік 1630322грн., за 2016 рік -2050235 грн., за 2017 рік 1194481грн.
Крім того, ФОП ОСОБА_9 у період з 01.01.2015 по 18.09.2015 отримано дохід від здійснення операцій господарської діяльності, що сукупно перевищує 1 000 000 грн., після чого ФОП ОСОБА_9 , відповідно до ст. 181 ПК України, зобов`язаний був на протязі дванадцяти днів зареєструватись платником податку на додану вартість. Також, ФОП ОСОБА_9 не надав до перевірки первинних документів, які підтверджували сум задекларованих витрат.
Так, за висновками перевірки встановлено, що ФОП ОСОБА_9 за період 2015 2017 років занижено суму чистого оподаткованого доходу у сумі 794 982,12 грн.; занижено суми податкового зобов`язання з ПДВ у сумі 975 007,60 грн.; не нараховане та не сплачено до бюджету ЄСВ в сумі 266 019,08 грн.; не нараховане та не сплачено до бюджету військового зборув сумі 64 140,30 грн.
Використовуючи автоматизовану систему АІС «Податковий Блок» встановлено, що ФОП ОСОБА_9 має рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (Долар США), № НОМЕР_6 (Євро) відкриті у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що:
- потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи;
- буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням; вбачається наявність достатніх підстав вважати що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.
Необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і документи, які перебувають у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 )та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року, відомості про стан рахунківФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (Долар США), № НОМЕР_6 (Євро) відкриті у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею.

Слідчий до судового засідання не прибув, надавши заяву про розгляд клопотання за його відсутності, слідчий просить клопотання задовольнити.
На підставі ч.4 ст. 107 КПК України судове засідання проводилось без технічної фіксації.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають в операторів мобільного зв`язку, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься у витребуванній інформації і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за її допомогою.

Враховуючи наведене, наявність підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому восьмого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , або за дорученням (в порядку ст. 40 КПК України) оперативному співробітнику восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. ОСОБА_8 дозвіл на вилучення завірених копій документів ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), та становлять банківську таємницю, а саме:

?документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків: їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

? карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

?виписок про рух коштів по рахункахФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ):№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українськагривня), № НОМЕР_5 (Долар США), № НОМЕР_6 (Євро), щовідкритіу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), за період з 2015 року по теперішній час, на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

?заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

?договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

?документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

?вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Документи надати в повному обсязі. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1