1Справа № 335/991/19 1-кс/335/1474/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000008 від 31.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтовування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 31.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вироком Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 25.02.2016 ОСОБА_4 та ОСОБА_5 визнано винними у скоєнні фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », для здійснення незаконної діяльності пов`язаної з документальним оформленням безтоварних операцій як з придбання товарів, робіт чи послуг так і з їх подальшої реалізації, з метою безпідставного формування підприємствам реального сектору економіки штучного податкового кредиту з ПДВ, що у подальшому призвело до мінімізації надходження податків до Державного бюджету.

Серед вказаних підприємств реального сектору економіки виступало ПП « ОСОБА_6 », де відповідно до оперативної інформації службові особи якого, вступивши в зговір з учасниками конвертаційного центру ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , у період 2015-2016 років оформлювали на папері документи з нібито реалізації транспортних засобів в адресу фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В сою чергу ОСОБА_4 та ОСОБА_5 відповідно до відведених обов`язків забезпечили прикриття істинних противоправних намірів на незаконне збагачення, шляхом відображення операцій з ПП « ОСОБА_6 » у податковій звітності фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та забезпечили проведення незаконних операції з грошовими коштами покупців транспортних засобів, чим вчинили фінансові операції з грошовими коштами, які здобуто завідомо злочинним шляхом для подальшої їх легалізації.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що у січні, квітні та липні 2016, відповідно до зареєстрованих ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних № 16 від 21.01.2016, № 8 від 13.04.2016 та № 30 від 28.07.2016, підприємством здійснено постачання на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » автомобілів JAC S5, MG6 Sedan та Zotye Z100 Elegant.

Допитаний в якості свідка власник автотранспортного засобу марки JAC S5» 2.0 6 МТ L, куз. № НОМЕР_2 ОСОБА_7 пояснив, що 20.01.2016 він придбав автомобіль марки «JAC S5» НОМЕР_3 , куз. № НОМЕР_2 та транзитні номерні знаки у ПП « ОСОБА_8 » шляхом внесення готівкових грошових коштів у розмірі 429 900 грн. до каси ПП « ОСОБА_6 » за місцем розташування автосалону: АДРЕСА_1 . Тобто будь яких операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » він не проводив, але службовими особами вказаного автосалону у податковій звітності забезпечено відображення реалізації транспортного засобу не в адресу ОСОБА_7 , а в адресу невідомого йому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Допитаний в якості свідка власник автотранспортного засобу марки MG 6 Sedan 1.8 МТ Standart, куз. № НОМЕР_4 ОСОБА_9 пояснив, що наприкінці червня 2016 року придбав вказаний автотранспортний засіб у автосалоні ПП « ОСОБА_8 » за готівкові грошові кошти, які у сумі 320 000 грн. віддав до бухгалтерії зазначеного автосалону, що додатково підтверджується наданими ним копіями квитанцій до прибуткових касових ордерів №107 та 108 від 11.07.2016р., які містять підпис ОСОБА_10 у графі «Гол. Бухгалтер» та були там же отримані ним як документи, що свідчать про придбання ним автомобіля за готівку.
Тобто будь яких операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » він не проводив, але службовими особами вказаного автосалону у податковій звітності забезпечено відображення реалізації транспортного засобу не в адресу ОСОБА_9 , а в адресу невідомого йому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Відповідно до копії витягу про рух грошових коштів по банківському рахунку ПП « ОСОБА_6 » № НОМЕР_5 , відкритому згідно баз даних ДФС України 01.04.2009 у філії Запорізького обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), 01.12.2016 на зазначений рахунок з банківського рахунку № НОМЕР_7 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) відкритому у ЗАП.РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_9 ) надійшли безготівкові грошові кошти в розмірі 429 900,00 грн. з призначенням платежу: «Оплата за товар зг. рах. 14 від 20.01.2016». Вивченням копії рахунку фактури № СФ-0000014 від 20.01.2016 встановлено, що він виписаний на сплату вартості автомобіля JAC S 5 2.0 6 МТ L, куз. № НОМЕР_2 .

Відповідно до інформації, що міститься у офіційній базі даних ДФС України «Податковий блок», у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) 03.02.2014 у ЗАП.РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_9 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_7 .

Слідчий посилаючись на те, що банківські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) по рахунку № НОМЕР_7 , знаходяться у володінні ЗАП.РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_9 ), правонаступником якого є АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_10 ) АДРЕСА_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих документів.

При цьому, слідчий суддя вважає за необхідне конкретизувати період за який необхідно надати доступ до документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000008 від 31.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення оригіналів банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) по рахунку № НОМЕР_7 , які перебувають у володінні ЗАП.РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_9 ), правонаступником якого є АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_10 ) АДРЕСА_2 , а саме: виписки руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період з 01.12.16 року по 31.12.17 року, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 12 квітня 2019 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1