Єдиний державний реєстр судових рішень
Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.
Змінені назви судів
Категорія справи №
760/9876/19: Кримінальні справи (з 01.01.2019); Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про; інші клопотання.
Надіслано судом: 23.04.2019. Зареєстровано: 24.04.2019. Забезпечено надання загального доступу: 25.04.2019.
Номер судового провадження: 1-кс/760/5479/19
Справа № 760/9876/19
Провадження № 1-кс/760/5479/19
У Х В АЛ А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , який діє в інтересах підозрюваного ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Солом`янського районного суду міста Києва клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 , погоджене заступником прокурора Київської області ОСОБА_6 ,

про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 02.07.2018 за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді надійшло клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 , погоджене заступником прокурора Київської області ОСОБА_6 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 02.07.2018 за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 02.07.2018 за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що ОСОБА_5 , будучи зареєстрованим як фізична особа-підприємець, під час ввезення 30.06.2018 на митну територію України через пункт митного контролю в зоні митного контролю зали «Приліт» терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль» товарів, не сплатив до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 7 457 869,34 грн. та мито на товари, що ввозяться суб`єктами підприємницької діяльності в сумі 3 389 940,61 грн., що в загальній сумі становить 10 847 809, 95 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В клопотанні зазначено, що 30.06.2018 о 20 год. 10 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю зали «Приліт» терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль» громадянин України ОСОБА_5 , своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору «зелений коридор». Проте під час проведення вибіркового митного контролю багажу та ручної поклажі громадян на каналі «Зелений коридор» залу «Приліт» терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль» після перетину громадянином України ОСОБА_5 «білої лінії», яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю «зелений коридор», старшим державним інспектором відділу митного оформлення №3 митного поста «Бориспіль-аеропорт» ОСОБА_7 в присутності головного державного інспектора відділу митного оформлення №3 митного поста «Бориспіль-аеропорт» ОСОБА_8 під час огляду двох місць ручної поклажі (валізи та рюкзака) виявлено ювелірні вироби із золота 585 проби вагою 51,6 кг.

Зазначено, що відповідно до наданих ОСОБА_5 рахунків - фактур: №592143 від 28.06.2018 та №АНК163 від 29.06.2018, вартість ювелірних виробів із золота 585 проби складає 479 239,60 доларів США та 698 394,38 євро, що на дату переміщення на митну територію України (на 30.06.2018) за курсом Національного банку України в еквіваленті становить 33 899 406,07 грн.

Слідчий вказує на те, що за результатом виявлених фактів, співробітниками Головного управління ДФС у Житомирській області складено акт «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , з питань дотримання вимог податкового, митного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 30.09.2018» №14/06-30-13-04/ від 10.01.2019 за висновками якого встановлено порушення: ст. 49, ст. 51, ч. 1, ч. 2 ст. 52, ст. 53, ст. 57, п. 1 ч. 1 ст. 279, ч. 1, ч. 3 ст. 296, ч. 8 ст. 374 Митного кодексу України, внаслідок чого встановлено не нарахування мита на товари, що ввозяться суб`єктами підприємницької діяльності - в сумі 3 389 940,61 гривень; ч. 1, ч. 3 ст. 296, ч. 8 ст. 374 Митного кодексу України в, п. 187.8 ст. 187, п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України та не нарахування податку на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів, що підлягає сплаті до бюджету на суму 7457 869,34 гривень.

В клопотанні зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що внаслідок умисних дій ОСОБА_5 , які виразились у неподанні письмової декларації, не нараховано мито на товари, що ввозяться суб`єктами підприємницької діяльності в сумі 3 389 940,61 гривень та податок на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів, що підлягає сплаті до бюджету на суму 7 457 869,34 гривень, що разом становить 10 847 810 грн., тобто в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром ухилення від сплати податків.

08.02.2019 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, детектив стверджує, що 08.04.2019 закінчується строк досудового розслідування, однак завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні не виявляється можливим, внаслідок особливої складності провадження та необхідністю проведення та завершення ряду процесуальних дій, направлених на збирання доказів та проведення повного, всебічного і об`єктивного досудового розслідування усіх обставин справи, зокрема:

- на даний час тривають комплексні експертизи металів і сплавів та товарознавчі експертизи у КНДІСЕ, які проводяться з метою отримання відомостей, що можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні;

- необхідно виконати вимоги ст. 290 КПК України, що полягає у повідомленні підозрюваному про завершення досудового розслідування та надані доступу до матеріалів досудового розслідування;

- необхідно виконати вимоги ст. 291 КПК України, що полягає у складанні та затвердженні обвинувального акту та реєстру матеріалів досудового розслідування.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив продовжити строк досудового розслідування до 6-ти місяців, оскільки саме такий строк буде достатнім для завершення всіх слідчих та процесуальних дій в даному кримінальному провадженні.

Захисник ОСОБА_4 , якийдіє вінтересах підозрюваного ОСОБА_5 ,заперечував проти задоволення клопотання слідчого, оскільки продовження строку досудового розслідування до 6-ти місяців призведе до порушення розумності строків досудового розслідування.

Крім того, захисник стверджував, що підозру ОСОБА_5 не була вручена належним чином, а тому останній не є підозрюваним в даному кримінальному провадженні.

Підозрюваний ОСОБА_5 був присутній в судовому засіданні 08.04.2019 о 10:00 год., проте після оголошення перерви, за клопотанням адвоката ОСОБА_4 для ознайомлення з матеріалами клопотання, в судове засідання, що відбулося 08.04.2019 о 19:00 год., ОСОБА_5 не з`явився, про причини неявки не відомо.

Вислухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання та надані в суді документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 02.07.2018 за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 2 абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України досудове розслідування повинно бути закінчено протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Згідно ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 3 ст. 294 КПК України якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу:

1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора;

2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора;

3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.

З матеріалів справи вбачається, що у зв`язку з врученням підозри ОСОБА_5 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 02.07.2018 закінчується 08.04.2019.

В судовому засіданні слідчий посилався на те, що досудове розслідування у кримінальному провадженні не вдалося завершити у визначений строк, у зв`язку з необхідністю проведення комплексної експертизи металів і сплавів та товарознавчої експертизи у КНДІСЕ, що призначені ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 06.03.2019, які проводяться з метою отримання відомостей, що можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні. А також слідчий зазначає, що у визначений строк не можливо виконати вимоги ст.ст. 290, 291 КПК України.

Крім того, слідчим суддею не приймаються до уваги доводи сторони захисту щодо не належного повідомлення ОСОБА_5 про підозру у вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 278 КПК України письмове повідомлення про підозру вручається в день його складення слідчим або прокурором, а у випадку неможливості такого вручення - у спосіб, передбачений цим Кодексом для вручення повідомлень.

Так, вручення повідомлення про підозру можливе за правилами, передбаченими Главою 11 КПК України, зокрема в ч. 2 ст. 135 КПК України зазначено, що у разі тимчасової відсутності особи за місцем проживання повістка для передачі їй вручається під розписку дорослому члену сім`ї особи чи іншій особі, яка з нею проживає, житлово-експлуатаційній організації за місцем проживання особи або адміністрації за місцем її роботи.

Встановлено, що 08.02.2019 ОСОБА_5 вручення повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, було здійснено органом досудового розслідування шляхом вручення повідомлення голові Городоцької сільської ради Ружинського району ОСОБА_9 , в порядку встановленому КПК України.

З матеріалів справи вбачається, що органом досудового розслідування неможливо було встановити місце знаходження ОСОБА_5 .

Постановою начальника другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДержавної фіскальноїслужби уКиївській області ОСОБА_3 від 21.02.2019 ОСОБА_5 оголошенов розшук.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що слідчим органом виконано всі вимоги щодо вручення повідомлення про підозру ОСОБА_5 , а тому доводи сторони захисту є недоведеними та необґрунтованими.

З огляду на викладене, оскільки для проведення вказаних процесуальних дій потрібен додатковий час, враховуючи обставини, які унеможливлюють здійснення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дії в двомісячний строк досудового розслідування, беручи до уваги складність кримінального провадження, яка обумовлена строками проведення судових експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що строк досудового розслідування необхідно продовжити до 4 (чотирьох) місяців, тобто до 08 червня 2019 року включно, який буде достатнім для виконання зазначених слідчим процесуальних дій, а також для прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 02.07.2018 за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України до 4 (чотирьох) місяців, тобто до 08 червня 2019 року, включно.

В іншій частині відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Логін:

Для помилки:

Пароль:

Для помилки:

З метою упередження перешкоджанню стабільній роботі Реєстру шляхом здійснення автоматичних або автоматизованих запитів на пошук та копіювання ("викачування") бази даних, запроваджено інтерактивний елемент захисту системи

Введіть cуму цифр, зображених на малюнку:

Перевірити
Закрити

Ваше ім'я:

Для помилки:

Ваш e-mail:

Для помилки:

Повідомлення:

Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:

Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...