Провадження № 1-кс/760/4306/19
Справа №760/7394/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять в собі банківську таємницю, відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення відомостей.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000002 від 02.01.2019, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки №507/26-15-14-02-01-14/36716332 від 06.12.2016 встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), у період 2013-2015 років, діючи в порушення чинного податкового законодавства України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту за рахунок проведених фінансово-господарських взаєморозрахунків з ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 , нинішня назва ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 , теперішня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), походження та/або виготовлення товарів, в яких взагалі відсутнє, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 040 583 грн. та податку на прибуток приватних підприємств на загальну суму 1 638 765 грн.

В ході аналізу руху коштів по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " встановлено, що останнє здійснює систематичні перерахування коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за послуги страхування фінансових ризиків.

Слідчий в клопотанні зазначає, що виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні:

- № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 );

- № НОМЕР_14 відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО АДРЕСА_2 );

- № НОМЕР_15 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_16 , АДРЕСА_3 );

- № НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 відкриті у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_22 , АДРЕСА_4 );

- № НОМЕР_23 відкриті у банківській установі ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_24 , АДРЕСА_5 );

- № НОМЕР_25 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_26 , АДРЕСА_6 );

- № НОМЕР_27 відкриті у банківській установі АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (АБ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ") МФО НОМЕР_28 , АДРЕСА_7 );

- № НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 відкриті у банківській установі АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_33 , АДРЕСА_8 );

- № НОМЕР_34 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_35 , АДРЕСА_9 );

- № НОМЕР_36 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (МФО НОМЕР_37 , АДРЕСА_10 );

- № НОМЕР_38 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (МФО НОМЕР_39 , АДРЕСА_11 );

- № НОМЕР_40 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (МФО НОМЕР_41 , АДРЕСА_12 );

- № НОМЕР_42 відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( АДРЕСА_13 );

- № НОМЕР_43 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( АДРЕСА_14 );

- № НОМЕР_44 відкриті у банківській установі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( АДРЕСА_15 );

- № НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (МФО НОМЕР_48 , АДРЕСА_16 );

- № НОМЕР_49 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( АДРЕСА_17 );

- № НОМЕР_50 відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( АДРЕСА_14 );

- № НОМЕР_51 , НОМЕР_52 відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( АДРЕСА_18 );

- № НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( АДРЕСА_19 );

- № НОМЕР_56 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( АДРЕСА_17 );

- № НОМЕР_57 , НОМЕР_58 відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( АДРЕСА_20 );

- № НОМЕР_59 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (МФО НОМЕР_60 , АДРЕСА_21 );

- № НОМЕР_61 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( АДРЕСА_22 );

- № НОМЕР_62 відкриті у банківській установі АБ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (МФО НОМЕР_63 , АДРЕСА_23 );

- № НОМЕР_64 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (МФО НОМЕР_65 , АДРЕСА_24 );

- № НОМЕР_66 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_67 , АДРЕСА_25 );

- № НОМЕР_68 відкриті у банківській установі АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО НОМЕР_28 , АДРЕСА_7 ), а саме данні про рух грошових коштів по банківським рахункам в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за весь наявний період.

Вважає, що у виписках про рух коштів по рахункам можуть міститися дані, що підтверджують чи спростовують факт надходження грошових коштів на банківські рахунки.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчого підстав.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000002 від 02.01.2019, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять в собі банківську таємницю, відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення відомостей.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , слідчим з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві - ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 слідчим групи слідчих, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять в собі банківську таємницю, відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення відомостей по рахункам № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ); № НОМЕР_14 відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО АДРЕСА_2 ); № НОМЕР_15 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_16 , АДРЕСА_3 ); № НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 відкриті у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_22 , АДРЕСА_4 ); № НОМЕР_23 відкриті у банківській установі ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_24 , АДРЕСА_5 ); № НОМЕР_25 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_26 , АДРЕСА_6 ); № НОМЕР_27 відкриті у банківській установі АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (АБ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ") МФО НОМЕР_28 , АДРЕСА_7 ); № НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 відкриті у банківській установі АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_33 , АДРЕСА_8 ); № НОМЕР_34 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_35 , АДРЕСА_9 ); № НОМЕР_36 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (МФО НОМЕР_37 , АДРЕСА_10 ); № НОМЕР_38 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (МФО НОМЕР_39 , АДРЕСА_11 ); № НОМЕР_40 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (МФО НОМЕР_41 , АДРЕСА_12 ); № НОМЕР_42 відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( АДРЕСА_13 ); № НОМЕР_43 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( АДРЕСА_14 ); № НОМЕР_44 відкриті у банківській установі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( АДРЕСА_15 ); № НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (МФО НОМЕР_48 , АДРЕСА_16 ); № НОМЕР_49 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( АДРЕСА_17 ); № НОМЕР_50 відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( АДРЕСА_14 ); № НОМЕР_51 , НОМЕР_52 відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( АДРЕСА_18 ); № НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( АДРЕСА_19 ); № НОМЕР_56 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( АДРЕСА_17 ); № НОМЕР_57 , НОМЕР_58 відкриті у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( АДРЕСА_20 ); № НОМЕР_59 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (МФО НОМЕР_60 , АДРЕСА_21 ); № НОМЕР_61 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( АДРЕСА_22 ); № НОМЕР_62 відкриті у банківській установі АБ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (МФО НОМЕР_63 , АДРЕСА_23 ); № НОМЕР_64 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (МФО НОМЕР_65 , АДРЕСА_24 ); № НОМЕР_66 відкриті у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_67 , АДРЕСА_25 ); № НОМЕР_68 відкриті у банківській установі АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО НОМЕР_28 , АДРЕСА_7 )у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( АДРЕСА_26 ) по рахункам № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 , № НОМЕР_71 , № НОМЕР_72 , № НОМЕР_73 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (МФО НОМЕР_74 , АДРЕСА_27 ) по рахунку № НОМЕР_75 , АБ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (МФО НОМЕР_76 , АДРЕСА_28 ) по рахункам № НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 , № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , № НОМЕР_77 , № НОМЕР_82 , ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_83 , АДРЕСА_10 ) по рахункам № НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 , № НОМЕР_86 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ) по рахунку № НОМЕР_87 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_22 , АДРЕСА_4 ) по рахункам № НОМЕР_88 , № НОМЕР_89 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_90 , АДРЕСА_29 ) по рахункам № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 , № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 , № НОМЕР_101 , № НОМЕР_102 , данні про рух грошових коштів в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за весь наявний період.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1