УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000053 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 1-го ВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням у кримінальному провадженні № 0000053 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про накладення арешту на грошові кошти у розмірі 93 201 386 грн., які знаходяться на рахунках TOB «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () відкритих в ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310) № НОМЕР_1 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); в ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_2 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР ГУДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 19.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження, встановлено, що службові особи ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства України порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту товару «Газ природний у газоподібному стані», придбаного у компанії «ДюфЕнерджи Трейдинг СА» (Швейцарія), в першому кварталі 2018 року за митними деклараціями №UA903010/2018/000497 23.01.2018, №UA903010/2018/001145 23.01.2018, №UA903010/2018/0001780 від 05.02.2018 та №UA903010/2018/0001781 від 05.02.2018, не сплатили митних платежів з податку на додану вартість у загальній сумі 8 658 519,55 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того до даного кримінального провадження приєднано кримінальне провадження №0000058 від 02.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В даному кримінальному провадженні встановлено, що згідно отриманих матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві та повідомлення Енергетичної митниці ДФС про протиправне діяння, що містить ознаки злочинів встановлено, що службові особи ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства України порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту товару «Газ природний у газоподібному стані», придбаного у компанії «DXT Commodities SA» (Швейцарія), у березні 2018 році за митними деклараціями UA903010/2018/003351, №UA903010/2018/003700, №UA903010/2018/003352 та №UA903010/2018/003699, не сплатили митних платежів з податку на додану вартість у загальній сумі 84 398 043,64 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» (код ) 07.12.2017 уклало з компанією «ДюфЕнерджи Трейдинг СА» (Швейцарія) рамковий договір про поставку та прийом «Природного газу», на підставі якого в період січня квітня 2018 на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» надходить «газ природний» згідно з додатками до рамкового договору та зберігається у газотранспортній системі, газосховищах ПАТ «Укртрансгаз» (). Зазначений природній газ в відповідно до встановлених Митним кодексом України норм після сплати обов`язкових митних платежів ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» має право віднести до складу податкового кредиту та реалізовувати покупцям.

Однак, невстановлені на даний час особи, які фактично керують господарською діяльність ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП», розробили схему за допомоги якої, здійснюють реалізацію імпортованого природного газу та його подальшу реалізацію без сплати митних платежів

Загальна сума не сплати митних платежів (ПДВ), що підлягає сплаті до Державного бюджету України становить 93 201 386 грн., та перевищує фактично суму ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» має наступні поточні банківські рахунки: в ПАТ "Iдея Банк" (МФО 336310) № НОМЕР_1 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); в ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_2 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

З метою припинення злочинної діяльності, забезпеченням збереження речових доказів (коштів отриманих злочинним шляхом), відшкодування нанесених державі збитків, слідчий просив накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках: ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () відкритих в ПАТ "Iдея Банк" (МФО 336310) № НОМЕР_1 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); в ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_2 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) які є достатніми для забезпечення відшкодування завданих державі матеріальних збитків.

В судовому засіданні слідчий підтримав доводи викладенні у клопотання, просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся у відповідності до ч.2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення збереження майна.

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення виходячи із наступного.

Дослідивши клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до наступного висновку.

Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Так, встановлено, що СУ ФР ГУДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 19.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В рамках вказаного кримінального провадження на слідчийзвернувся до Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про накладення арешту на арешту на грошові кошти у розмірі 93 201 386 грн., які знаходяться на рахунках TOB «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () відкритих в ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310) № НОМЕР_1 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); в ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_2 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з метою забезпечення відшкодування завданих державі матеріальних збитків.
Обгрунтовуючи підстави для накладення арешту слідчий вказує, що грошові кошти які перебувають на вказаних вище рахунках є речовим доказом у даному кримінальному провадженні, оскільки відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, а необхідність арешту виникла для забезпечення збереження речового доказу та відшкодування завданих державі матеріальних збитків.
Так, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
Однак, доводи клопотання слідчого та додані до нього матеріали не містять достатніх відомостей, які б у відповідності до ст. 170 КПК України давали підстави для накладення арешту на майно TOB «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП».
Так, відповідно до вимог ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
Проте, в доданих до клопотання прокурора матеріалах відсутні будь-які дані, які б вказували, що належні TOB «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» грошові кошти, які знаходяться на банківських рахункахвідкритих в ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310) № НОМЕР_1 та в ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_2 , набуті кримінально протиправним шляхом, зберегли на собі сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Так, у матеріалах клопотання містяться постанова про визнання грошових коштів TOB «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» речовими доказами, при цьому у вказаному процесуальному рішенні не визначено суму грошових коштів, які відповідають критеріям ст. 98 КПК України.
Оскільки в клопотанні слідчого мова йде про певну суму грошових коштів, які нібито були отриманні TOB «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» протиправною діяльністю, то не всі грошові кошти, які знаходяться на балансі вказаного підприємства, підпадають під ознаки речових доказів.
Виходячи з положень Кримінального процесуального кодексу України, арешт може бути накладений лише на ту суму, яка містить ознаки встановлені ст. 98 КПК України, а тому без конкретизації розміру коштів які відповідають критеріям даної норми закону, слідчий суддя позбавлений можливості накласти на них арешту із цією метою.
Таким чином, стороною обвинувачення, в розумінні вимог ст. 173 КПК України, не надано достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні слідчий.
Слід окремо звернути увагу на те, що досудове розслідування даного кримінального провадження здійснюється понад 6 місяців в той час як на момент розгляду клопотання про арешту майна, власник майна не набув жодного процесуального статусу, що безумовно суперечить загальним засадам кримінального провадження, зокрема принципу розумності строків, та суттєво обмежує непорушне право власника на мирне володіння своїм майном, закріплене Європейською конвенцією про захист прав людини і основоположних свобод.
Крім того, із вказаних вище підстав, слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва було винесено ухвалу про скасування арешту грошових коштів ТОВ «Дельта Актив Груп», що був накладений в рамках вказаного кримінального провадження ухвалою слідчого судді від 26.04.2018.
Отже сукупність вказаних вище обставин свідчить про відсутність підстав для задоволення клопотання.
Згідно ч.1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.
Враховуючи наведене, слідчий суддя не вбачає законних підстав для арешту нагрошові кошти, які знаходяться на рахунках TOB «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП».

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти у розмірі 93 201 386 грн., які знаходяться на рахунках TOB «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () відкритих в ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310) № НОМЕР_1 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); в в ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_2 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.
Повний текст ухвали виготовлений 09.11.2018.

Слідчий суддя: