У Х В А Л А
Іменем України

19 листопада 2018 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000218 від 30.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

12.11.2018р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , узгоджене з прокурором у кримінальному провадженні- прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, з можливістю їх виїмки, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ), по розрахунковим рахункам № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), а саме: оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; довіреностей; статутних, реєстраційних документів; анкет-опитувальників; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших); роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ): № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980) із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 23.02.2017 року по 01.11.2018 рік на паперовому та оптичному (електронному виді) носіях, з метою проведення криміналістичних експертиз, отримання інформації, яка в сукупності з матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин, які підлягають доказуванню у даному провадженні

Слідчий слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 подав до суду заяву, в якій підтримав клопотання та просив його задовольнити, також просив розглянути клопотання без його участі.

Клопотання розглянуто у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи згідно ч.2 ст.163 КПК України, тимчасовий доступ слідчого до речей і документів не порушує інтересів особи, у володінні якої знаходяться документи та не впливає на його роботу.

Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000218 від 30.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з фіктивним суб`єктом підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1195940грн., в результаті чого не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів в значних розмірах на загальну суму 1 195940грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) в період січня 2018 року було неправомірно сформовано за рахунок фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) податковий кредит на суму 1 195 939, 74 грн. (податкова накладна № від 22.01.2018 року), що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » послуги будівельні роботи (з підготовки будівельного майданчику з демонтажем конструкцій, вивезення будівельного сміття, розробкою грунту та плануванням основи, улаштуванням ґрунтової та щебенево-піщаної основи) по ремонту спортивного майданчика ІНФОРМАЦІЯ_5 , в свою чергу за весь період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » придбало лише цигарки, пшеницю, мандарини, що свідчить про обрив ланцюга постачання та безтоварність операцій.

Замовником будівельних робіт є - ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), Генеральним підрядником - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - задіяне як Субпідрядник.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , засновником є ОСОБА_5 , директором - ОСОБА_6 (і.п.н.: НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ), згідно податкової звітності у підприємства відсутні земельні ділянки, виробничі потужності, оформлено на роботу дві особи в тому числі директор.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 повідомив, що підприємством фактично керують особи, які діють від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в м.Черкаси, які мають доступ до системи «Клієнт-Банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », електронного цифрового підпису директора ОСОБА_6 та формують, подають податкову звітність підприємства. Крім цього останній повідомив, що він не знайомий з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також те що він не бачив на будівельному майданчику працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Під час досудового розслідування органом досудового розслідування встановлено, що на банківські рахунки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до Договору №781 від 23.10.2017 року «На закупівлю ДСТУ Б.Д. 1.1.-1:2013 «Реконструкція стадіонів та спортивних майданчиків»: загальноосвітній навчальний заклад №111 за адресою: АДРЕСА_2 » надходили та витрачались з них державні грошові кошти, що надало можливості службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилитися від сплати податків у значному розмірі, тому відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » містять реальні розрахунки по платіжних операціях.

Також під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) банківські рахунки: № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980), використовуючи які, підприємство здійснювало отримання від ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ) та перерахування до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) державних грошових коштів за начебто виконанні будівельні роботи, послуги за початково завищеною собівартістю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», в документах, які свідчать про відкриття та функціонування банківського рахунку, містяться відомості, які являються банківською таємницею.
Згідно ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Відповідно до ст.160 КПК України, слідчий звернувся до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст.161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України слідчий до клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження подав докази обставин, на які посилається в клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів.
Згідно з ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий у своєму клопотанні довів наявність обґрунтованої підозри, підстави вважати, що документи, у зв`язку з яким подається клопотання, перебувають у володінні посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 )та самі по собі, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, та без дослідження даних документів та речей не виявляється можливим довести або спростувати обставини, які підлягають доказуванню

Натомість, слідчим у клопотанні не доведено необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів про відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володіння АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ) з можливістю їх виїмки, не доведено про призначення у даному кримінальному провадженні експертизи та не зазначено основні цілі, які ставить експертиза перед собою в даному провадженні, тому слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання слідчого з наданням тимчасового доступу до оригіналів документів стосовно клієнта банку з можливістю ознайомитись та отримати документи в копіях.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Задовольнити частково клопотання клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Надати старшому старшому слідчому з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ), по розрахунковим рахункам № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), а саме: оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; довіреностей; статутних, реєстраційних документів; анкет-опитувальників; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших); роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ): № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980) із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 23.02.2017 року по 01.11.2018 рік на паперовому та оптичному (електронному виді) носіях, з можливістю ознайомитись та отримати в копіях.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя