Справа № 405/9036/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" грудня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні № 0000029, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000029, яке зареєстровано в ЄРДР 23.08.2017 року за підозрою колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.2 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_3 та засновник ОСОБА_4 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) протягом 2-4 кварталів 2016 та 1 кварталу 2017 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2404419 грн. та податку на прибуток в сумі 2163977 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 4568396 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до яких відноситься директор ОСОБА_3 зловживаючи своїм службовим становищем в особистих інтересах та в інтересах засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до акту № 1 вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт додатково до акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2016 року, підсумкової відомості ресурсів за жовтень 2016 року, щодо вартості придбання обладнання за бюджетні кошти виділених на капітальний ремонт ІНФОРМАЦІЯ_3 по АДРЕСА_2 , завищили вартість придбання обладнання на суму 737 139,49 грн. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зловживаючи своїм службовим становищем заволоділи державними коштами в особливо великих розмірах на загальну суму 737 139,49 грн.

Також в ході розслідування кримінального провадження №0000029 від 23.08.2017 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до яких відноситься директор ОСОБА_3 зловживаючи своїм службовим становищем в особистих інтересах та в інтересах засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 з метою заволодіння державними коштами на загальну суму 737 139,49 грн. внесли завідомо неправдиві відомості до акту № 1 вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт додатково до акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2016 року, підсумкової відомості ресурсів за жовтень 2016 року, що спричинило тяжкі наслідки та завдало шкоду інтересам держави в розмірі 737 139,49 грн.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою встановлення осіб причетних до реєстрації підприємства та повноважень службових осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків та заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, зо ОСОБА_3 призначено на посаду директора згідно наказу на призначення №1 від 22.01.2015, відповідно до протоколу загальних зборів засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №3 від 22.01.2015) по 03.11.2017 та звільнено з посади згідно наказу на звільнення №14 від 03.11.2017 року та повноваження його були визначені в статуті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який діяв на той момент часу.

Згідно даних сайту Міністерства юстиції України реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на даний час знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно до ст.ст. 5, 6 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» (далі Закон), державна реєстрація юридичних осіб проводиться державним реєстратором виключно у виконавчому комітеті міської ради міста обласного значення або у районній державній адміністрації за місцезнаходженням юридичної особи із засвідченням факту створення або припинення юридичної особи, вчинення інших реєстраційних дій, шляхом внесення відповідних записів до Єдиного державного реєстру автоматизованої системи збирання, накопичення, захисту, обліку та надання інформації про юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.

На підставі відомостей з реєстраційної картки, наданих державним реєстратором згідно із Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» контролюючому органу у відповідності до ст.64 ПКУ здійснюється взяття юридичних осіб на податковий облік за основним місцем обліку як платників податків та зборів у контролюючих органах, не пізніше наступного робочого дня з дня отримання зазначених відомостей контролюючими органами. Дані про взяття на облік юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів як платників податків і зборів у контролюючих органах передаються до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.

Державний реєстратор на території відповідної адміністративно-територіальної одиниці проводить державну реєстрацію юридичних осіб та формує і передає органам державної податкової служби повідомлення та відомості з реєстраційних карток про вчинення реєстраційних дій, які передбачені цим Законом, після внесення до Єдиного державного реєстру запису про проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця формує, веде та забезпечує зберігання реєстраційних справ.
Статтею 11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» передбачений перелік документів та їх реквізити, що зберігаються у реєстраційній справі юридичної особи.

Відповідно до ч.2 ст.7 Закону наказом Міністерства юстиції України №3178/5 від 14.10.2011 затверджені форми реєстраційних карток.
Відповідно до ч.6 ст.11 Закону державному реєстратору забороняється видавати копії документів, які знаходяться у відповідній реєстраційній справі.

Відповідно до ч.1 ст.13 Закону витребування документів з реєстраційних справ здійснюється на підставі судового рішення, під час виконання якого згідно з ч.2 ст.13 Державний реєстратор зобов`язаний зробити та залишити копії документів, що вилучаються з реєстраційної справи, пронумерувати, прошити та завірити їх власною печаткою.

Зважаючи, що Законом заборонено державному реєстратору видавати копії з реєстраційної справи, а оригінали документів можуть бути видані лише за наявності рішення суду, тому іншим способом отримати документи реєстраційної справи як шляхом тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення в оригіналах не надається за можливе.

Функції державного реєстратора, який відповідно до цього Закону від імені держави здійснює державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців у м. Кропивницькому здійснюють працівники ІНФОРМАЦІЯ_5 .
На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення причетних осіб, отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перелік яких визначений згідно ст.11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» і відповідно до ч.2 ст.7 Закону наказом Міністерства юстиції України №3178/5 від 14.10.2011 затверджені форми реєстраційних карток, здійснити їх вилучення в оригіналах, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за період з 01.01.2015 по 03.11.2017, а саме:
-наказ на призначення №1 від 22.01.2015,

- протокол загальних зборів засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №3 від 22.01.2015

-наказ на звільнення №14 від 03.11.2017 року.

-статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » який діяв на період повноважень директора ОСОБА_3 .

Перелічені документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (описи поданих держреєстратору документів, заяви, реєстраційні картки про вчинення реєстраційних дій, статутні та реєстраційні документи, повідомлення контролюючого органу про відсутність платника за місцем реєстрації, запити держреєстратора про підтвердження місцезнаходження, довіреності на осіб, які мають право вчиняти реєстраційні дії) першочергово необхідні для забезпечення даного кримінального провадження, проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою підтвердження причетності осіб до створення вказаної юридичної особи та здійснення дій, пов`язаних із державною реєстрацією підприємства, встановлення відповідності підписів службових осіб, з`ясування їх посадових повноважень, причетності до управління підприємством.
Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обгрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 за 01.01.2015 по 31.11.2017, а саме:

-наказ на призначення ОСОБА_3 №1 від 22.01.2015,

- протокол загальних зборів засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №3 від 22.01.2015

-наказ на звільнення №14 від 03.11.2017 року.

-статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » який діяв на період повноважень директора ОСОБА_3 з можливістю їх вилучення

Строк дії ухвали визначити до 22.01.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_11