Справа № 761/4954/19
Провадження № 1-кс/761/3619/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000016 від 04.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно отриманих матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві та повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_2 про протиправне діяння, що містить ознаки злочину встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства України порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту у вересні 2018 року товару «Газ природний у газоподібному стані» за митною декларацією №UA903010/2018/016810 придбаного у компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Австрія), не сплатили митних платежів з ПДВ у загальній сумі 5 249 514, 03 грн., що є особливо великим розміром. Відповідно до повідомлення про протиправне діяння, містить ознаки злочину від 06.11.2018 встановлено, що до митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » подано періодичну митну декларацію ІМ 40РР: № UA903010/2018/016810 на товар « Газ природній у газоподібному стані, період постачання - вересень 2018 р., кількість 5 500 000 м3 (58 300 МВт-год), постачання через ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Імпортер - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса АДРЕСА_1 . Відправник - АДРЕСА_2 . Декларант ФОП ОСОБА_5 паспорт серія НОМЕР_2 , виданий Торезьким МВ УМВС України в Донецькій області 10.08.2004 р. Згідно наданих ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » місячних актів транспортування природного газу через ІНФОРМАЦІЯ_7 у вересні 2018 року, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) фактично був переміщений за періодичною митною декларацією ІМ 40 РР № UA903010/2018/016810 природній газ у кількості 2 678 910 м3. Природний газ переміщений за періодичною митною декларацією № UA903010/2018/016810 у кількості 2 678 910 м3, частково оформлено за додатковою митною декларацією № UA903010/2018/017951 у кількості 94 780 м3, тобто оформлений у митному відношенні. У зв`язку з відсутністю у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) коштів на депозитному рахунку митниці для сплати митних платежів у повному обсязі, на даний час митне оформлення 2 584 130 м3 природного газу не завершене, за результатами чого сума митних платежів складає 5 249 514, 03 грн. Сума митних платежів, що підлягає сплаті до Державного бюджету України станом на 12.10.2018 становить 5 249 514, 03 грн., та перевищує фактичну суму ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах. При цьому варто зазначити, що митне оформлення зазначених обсягів природного газу, переміщених через митний кордон України протягом вересня 2018 року, станом на сьогоднішній день не завершене в повній мірі. Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) продовжує формально звертатися до митниці з метою проведення митного оформлення вищевказаної партії газу, надаючи повний пакет визначених законодавством документів, проте не перераховуючи на депозитний рахунок митниці кошти для сплати митних платежів у повному обсязі. Митниця, у свою чергу відмовляє товариству у проведенні митного оформлення, з огляду на порушення норм статті 75 Митного кодексу України, якими передбачена необхідність надання декларантом до митниці зазначених документів та перерахунок коштів імпортеру на депозитний рахунок митниці для сплати митних платежів у повному обсязі. Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало можливість завершити митне оформлення переміщених в вересні 2018 року обсягів природного газу та сплатити митні платежі у розмірі 5 249 514, 03 грн. у строк, встановлений законом. Враховуючи викладене, є підстави вважати, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) своїми діями намагається уникнути обов`язку сплати до держбюджету встановлених законодавством податків та зборів. Отже, в ході досудового розслідування є підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розробили схему імпорту газу природного на територію України, минаючи при цьому систему оподаткування, внаслідок вчинення зазначених дій завдали державі збитків у вигляді несплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах у сумі 5 249 514, 03 грн. Так в ході до судового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) газ природній реалізовує підприємствам покупцям, з якого не сплачено митні платежі. Отже, на даний момент є достатні підстави вважати, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебувають первинні фінансово-господарські документи, які мають важливе доказове значення в рамках здійснення досудового розслідування, оскільки містять відомості, які дадуть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження за№0000016 від 04.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СВРОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю зробити з них копії, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фінансово-господарських документів, які стали підставою для ввезення газу природного за митною декларацією № UA903010/2018/016810 придбаного у компанії Nitrofer GmbH Berggasse 16, АДРЕСА_3 , та за додатковою митною декларацією частково оформлення № UA903010/2018/017951, а також оригінали документів щодо реалізації даного газу природного, а саме:

- договори, додаткові угоди, додатки до договорів, контракти, номінації, заяви, видаткові накладні, акти виконаних робіт, акт приймання-передачі природного газу, рахунки, чеки, банківські виписки із розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, векселі, місячні загальні акти транспортування природного газу на за весь період взаємовідносин, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), довіреності, листи, накази, протоколи та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо оприбуткування та подальшого руху імпортованого газу природного, анкетні та контактні дані (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття на роботу, звільнення, тощо), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витяги із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів, тощо), форму їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотриманням чинного податкового та іншого законодавства.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: