Справа №522/1683/19
Провадження № 1-кс/522/3604/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 березня 2019 року Місто Одеса
Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника власників майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

У С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 , про накладення арешту на майно, вилучене 04.03.2019р. в ході проведення наступних обшуків:

- за адресою: АДРЕСА_1 ;

- за адресою: АДРЕСА_2 ;

- за адресою: АДРЕСА_3 ;

- за адресою: АДРЕСА_4 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000091 від 18.10.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Прогрес - 2015» являє собою сільськогосподарське підприємство, основним видом господарської діяльності якого є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. У відповідності до додатку № 1 до податкової декларації платника єдиного податку четвертої групи «Відомість про наявність земельних ділянок» у користуванні господарства у 2018 році перебувають сільськогосподарські угіддя (рілля) загальною площею 3339,8620 га.

Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що з метою вчинення умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Прогрес - 2015» у звітності підприємства (бухгалтерській, податковій, статистичній) відображаються занижені показники врожайності та занижені відомості про валовий збір сільськогосподарських культур. Не обліковану частину врожаю, службові особи ТОВ «Прогрес - 2015» реалізують за готівкові грошові кошти без документального оформлення таких фінансово-господарських операцій, тим самим занижуючи базу оподаткування податку на додану вартість.

При цьому, за оперативною інформацією, службові особи ТОВ «Прогрес - 2015» занизили показники валового збору сільськогосподарської продукції з посівних площ підприємства у 2017 році в наступних об`ємах: ячмень (озимий) 757 тон, пшениця (озима) 520 тон, соняшник -743 тони, ріпак 318 тон. В 2018 році в наступних об`ємах: ячмень (озимий) 980 тон, пшениця (озима) 670 тон.

Такими діями, направленими на приховування фактичного об`єму зібраної сільськогосподарської продукції та подальшої реалізації необлікованої її частини за готівкові грошові кошти, у звітні податкові періоди з січня 2017 по липень 2018 років службові особи ТОВ «Прогрес - 2015» умисно занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету у сумі 4 575 750 грн. Вказана сума підтверджується висновком економічного дослідження № 59 від 08.10.2018 року, складеного фахівцем-економістом ОСОБА_6 .

Під час досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Прогрес - 2015» ОСОБА_7 являється також директором та засновником ФГ «Адамівка» код за , яке провадить таку ж саму діяльність з вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур та з використанням реквізитів якого, можуть провадитись ОСОБА_7 протиправні схеми по ухиленню від сплати податків.

З метою відшукання доказів, що вказують на факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами підприємства ТОВ «Прогрес-2015» та ФГ «Адамівка» 04.03.2019 проведено обшук офісних, адміністративних, складських, господарських приміщень з адресою АДРЕСА_1 , за результатами проведення якого виявлено та вилучено: копії відомостей руху зерна та іншої продукції ТОВ «Прогрес-2015» скріплені скрепкою 34 арк.; зошит жовтого кольору з написом «зошит Шабо» ; файл з чорновими записами; зошит коричневого кольору з написом «робота на току 2018» з чорновим записами; папка білого кольору з товарно-транспортними накладними в кількості 61 шт.; журнал білого кольору ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Приход БР-2» за 2017 р.; журнал білого кольору ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Приход БР-1» за 2017 р., журнал білого кольору ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Приход БР-2» за 2018 р., журнал білого кольору ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Приход БР-1» за 2018 р.; книга складського обліку ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Расход» за 2017 р.; книга складського обліку ТОВ «Прогрес-2015»; книга складського обліку ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Площадки» за 2018 р.; книга складського обліку ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Расход» за 2017 р.; складська книга ТОВ «Прогрес-2015» з написом « ОСОБА_8 » за 2018 р.; канцелярська книга з написом «Площадки» за 2017 р. ТОВ «Прогрес-2015».

Також, 04.03.2019 проведено обшук офісних, адміністративних, складських, господарських приміщень з адресою Одеська область , Білгород-Дністровський район, с/рада Адамівська, комплекс будівель та споруд № 7, будинок 7, за результатами проведення якого виявлено та вилучено: файл прозорого кольору в якому міститься чорнові записи з написом «зерносклад» за період з січня 2018 року по лютий 2019 року на 15 арк.; файл прозорого кольору в якому міститься реєстри відправки зерна та іншої продукції з поля по, за 01.09.2018 та чорнові записи на 71 арк.; файл прозорого кольору в якому міститься товарно-транспортні накладні за 28.02.2019 з чорновими записами на 18 арк.; файл прозорого кольору в якому міститься бланки товарно-транспортних накладних між ФГ «Адамівка» та ПрАТ «АДМ Іллічівськ» для ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» на 10 арк.; файл прозорого кольору в якому міститься товарно-транспортні накладні ФГ «Адамівка» з чорновими записами на 14 арк.; файл прозорого кольору в якому міститься чорнові записи з написами «ТОВ Аккерман Зернопром» за період з листопада 2018 по січень 2019 року на 56 арк.; картонна папка сірого кольору з написом «Зем. Пай 2018 г. пшеница» в якій містяться чорнові записи на 15 арк.; картонна папка сірого кольору з написом «Посевы под урожай 2019 года» в якій містяться чорнові записи на 29 арк.; картонна папка сірого кольору з написом «Мука» в якій містяться чорнові записи на 4 арк.; картонна папка сірого кольору з написом «Довіреність пайщиков и номера телефонов» в якій містять довіреності та чорнові записи на 59 арк.; картонна папка чорного кольору без напису в якій містяться чорнові записи на 81 арк.; книга складського обліку по зерноскладу з чорновими записами на 50 арк.; журнал вагаря ФГ «Адамівка» з зазначеннями номерів автомобілів та ваги зернопродуктів з 14.06.2018 по 01.09.2018 на 48 арк.; зошит зеленого кольору з написом «Расход удобрений 2019 год» в якому містяться чорнові записи на 45 арк.; зошит білого кольору з зображенням тварин в якому містяться чорнові записи на 17 арк.; зошит біло-блакитного кольору з написом «2017 Оз ячмінь Видача на земельний пай Оз пшеница Видача на земельний пай» в якому містяться чорнові записи на 20 арк.; 65 тонн добрива азотно-фосфорно-клійного; кукурудзи 20 тонн; ячміня 20 тонн; 256 тонн добрива амміачно-нитратного з вмістом азоту 33,5 %; ячміня 105 тонн.

Того ж дня проведено обшук офісних, адміністративних, складських, господарських приміщень з адресою Одеська область, Білгород-Дністровський район, с. Адамівка, вул. Сонячна, 7, за результатами проведення якого виявлено та вилучено: товарно-транспортні накладні, звірки по реалізації сільгосп продукції, накладні, що поміщено до папки швидкозшивач сірого кольору з надписом «271 счт., за октябрь м-ц, ноябрь м-ц, декабрь м-ц, 2017 г.» ФГ «Адамівка» всього на 111 арк.; товарно-транспортні накладні, звірки по реалізації с/г продукції, накладні, що поміщені до папки сірого кольору з надписом «271 сч, за сентябрь м-ц, август м-ц, июль м-ц, 2017 г», з відомостями реалізації с/г продукції ФГ «Адамівка» - всього на 159 арк.; товарно-транспортні накладні, звірки по реалізації с/г продукції, накладні ФГ «Адамівка», що поміщено до папки сірого кольору - всього на 158 арк.; товарно-транспортні накладні, звірки по реалізації с/г продукції, реєстри до договорів ФГ «Адамівка» - всього на 328 арк., що поміщені до папки сірого кольору з надписом «271, 2018 р.»; реєстри відправки зерна з поля ФГ «Адамівка», що поміщено до папки сірого кольору з надписом «справа №1, реєстри за 2018 рік» - всього на 254 арк.; товарно-транспортні накладні, звірки по реалізації с/г продукції ФГ «Адамівка» - всього на 20 арк.; відомості про рух зерна та іншої продукції, реєстри відправки зерна і другої продукції з поля ФГ «Адамівка» - всього на 211 арк..

Крім того, 04.03.2019 проведено обшук офісних, адміністративних, складських, господарських приміщень з адресою АДРЕСА_4 , за результатами проведення якого виявлено та вилучено: зошит формату А4 білого кольору з написом на ліцьовій стороні «Канцелярська книга» «Сведения о ходе уборки зерновых колосовых культур «Прогрес-2015 2018 г.»; зошит формату А4 білого кольору з написом «ООО Пргррес - 2015» «Касса расход 2017 год»; зошит формату А4 білого кольору з написом «Реализацмя 2017 г.»; зошит формату А4 білого кольору з написом на ліцьовій стороні «ТОК книга скадского учета Дрончак Е.Ф. 2018 г.»; зошит формату А4 білого кольору з написом «Книга складского учета»; зошит формату А4 білого кольору з написом «ООО «Прогрес 2015 «Касса приход 2017г.»; зошит формату А4 білого кольору з написом «Книга складского учета»; зошит формату А4 білого кольору з написом «ООО «Прогрес 2015 «Реализация 2018 г.»; зошит формату А4 білого кольору з написом «ООО «Прогрес 2015 «Приход 2018 г.»; зошит формату А4 білого кольору з написом «ООО «Прогрес 2015 «Касса - расход 2018 г.»; папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за 1 квартал. январь, февраль, март месяц 2018 год.»; папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за июль, август, сентябрь месяцы 2017 г.»; папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за июль-август-сентябрь 2018 г.»; папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за октябрь-ноябрь-декабрь 2018 г.»; папка білого кольору формату А4 з написом «Статистична звітність 2017 р.»; папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за январь, февраль, март месяцы 2017 год»; папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за апрель, май, июнь месяцы 2017 год»; папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за 4 квартал октябрь, ноябрь, декабрь месяцы 2017 год»; папка білого кольору формату А4 з написом «Уборка 2018 год»; папка білого кольору формату А4 з написом «Справа №» у якій міститься статистична звітінсть за 2018р.; листок формату А4 «Сведения об уборке зерновіх колосовіх культур 2018 г. ООО «Прогрес- 2015»; листок формату А4 «Сведения об уборке зерновіх колосовіх культур 2017 г. ООО «Прогрес- 2015».

На думку сторони обвинувачення, вилучені речі та документи та інші товарно-матеріальні цінностімістять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження. Також вилучені документи, «чорнові записи», мають бути досліджені в межах вказаного кримінального провадження шляхом призначення експертиз, адже є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Прогрес-2015» та ФГ «Адамівка» та інші задіяні у злочинній схемі особи, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності при сприянні осіб задіяних у схемі по ухиленню від сплати податків.

Тому слідчий просить накласти арешт на вилучене майно.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених підстав.

Прокурор в судове засідання не з`явився, відповідно до письмової заяви останнього, вимоги клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Представник власників майна заперечував проти задоволення клопотання слідчого.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши учасників судового засідання, приходжу до висновку, що приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Правові підстави для арешту майна в контексті положень закону, якими керувався слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна.
Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Правові підстави для арешту майна в контексті наявності обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення та можливості використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
Встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000091 від 18.10.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.
Обставини, що дають підстави слідчому судді прийти до висновку про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину аргументовані доданими стороною обвинувачення до клопотання доказами, а саме: протоколами обшуків від 04.03.2019р. та іншими матеріалами кримінального провадження.

З огляду на викладене є достатньо підстав вважати, що зазначені у клопотанні господарсько-фінансова документація та чорнові записи, які були вилучені 04.03.2019р. в ході проведення зазначених обшуків можуть містити сліди злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, отже мають значення речових доказів, оскільки вони самі по собі або у сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Правові підстави для арешту майна в контексті розумності та співрозмірності обмеження права власності із врахуванням наслідків арешту майна.
Слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження, які станом на теперішній час вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту, з метою збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні на час проведення необхідних експертих досліджень.
Разом з тим, під час розгляду клопотання встановлені обставини, які свідчать про необхідність відмови в накладенні арешту на окреме майно.
Так, слідчим суддею встановлено відсутність правових підстав в накладенні арешту на вилучені добрива, кукурудзу та ячмінь, оскільки твердження сторони обвинувачення про необхідність такого арешту не знайшли підтвердження під час дослідження матеріалів, якими обгрунтовані доводи клопотання.
Ухвалою слідчого судді від 06.02.2019р. надано дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, які використовуються ТОВ «Прогрес-2015», з метою відшукання та вилучення документів щодо господарської діяльності вказаного підприємства. Зазначене втручання в права осіб у кримінальному провадженні на даній стадії його розслідування є достатнім для виконання завдань кримінального провадженння.
Крім того, зазначеною ухвалою заборонено вилучення сільськогосподарської продукції, грошових коштів та інших товарно-матеріальних цінностей. Однак, зазначену вимогу органом досудового розслідування дотримано не було.
Також, відповдно до матеріалів клопотання предметомдосудового розслідування у даному кримінальному провадженні є умисні дії службових осіб ТОВ «Прогрес - 2015», що призвели до ухилення від сплати податків на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету у сумі 4 575 750 грн..

Однак, вилучені добрива, кукурудзу та ячмінь є майном ФГ «Адамівка», доказів щодо причетності службових осіб вказаного підприємства стороною обвинувачення не надано.

Також, слідчий суддя враховує, що власник зазначеного майнане є підозрюваним, обвинуваченим чи особою, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, тобто не підпадає під коло осіб, визначених ст.170 КПК України.

За таких обставин накладення арешту на зазначене майно може призвести до порушення прав та обмеження правомірної підприємницької діяльності особи (власника майна).

Тому у задоволенні клопотання слідчого в частині накладення арешту на вказані товарно-матеріальні цінності необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, вилучене 04.03.2019р. в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-копії відомостей руху зерна та іншої продукції ТОВ «Прогрес-2015» скріплені скрепкою 34 арк.;

-зошит жовтого кольору з написом «зошит Шабо»;

-файл з чорновими записами;

-зошит коричневого кольору з написом «робота на току 2018» з чорновим записами;

-папка білого кольору з товарно-транспортними накладними в кількості 61 шт.;

-журнал білого кольору ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Приход БР-2» за 2017 р.;

-журнал білого кольору ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Приход БР-1» за 2017 р.;

-журнал білого кольору ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Приход БР-2» за 2018 р.;

-журнал білого кольору ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Приход БР-1» за 2018 р.;

-книга складського обліку ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Расход» за 2017 р.;

-книга складського обліку ТОВ «Прогрес-2015»;

-книга складського обліку ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Площадки» за 2018 р.;

-книга складського обліку ТОВ «Прогрес-2015» з написом «Расход» за 2017 р.;

-складська книга ТОВ «Прогрес-2015» з написом « ОСОБА_8 » за 2018 р.;

-канцелярська книга з написом «Площадки» за 2017 р. ТОВ «Прогрес-2015».

Накласти арешт на майно, вилучене 04.03.2019р. в ході проведення обшуку за адресою: Одеська область, Білгород-Дністровський район, с/рада Адамівська, комплекс будівель та споруд № 7, будинок 7, а саме:

-файл прозорого кольору в якому міститься чорнові записи з написом «зерносклад» за період з січня 2018 року по лютий 2019 року на 15 арк.;

-файл прозорого кольору в якому міститься реєстри відправки зерна та іншої продукції з поля по, за 01.09.2018 та чорнові записи на 71 арк.;

-файл прозорого кольору в якому міститься товарно-транспортні накладні за 28.02.2019 з чорновими записами на 18 арк.;

-файл прозорого кольору в якому міститься бланки товарно-транспортних накладних між ФГ «Адамівка» та ПрАТ «АДМ Іллічівськ» для ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» на 10 арк.;

-файл прозорого кольору в якому міститься товарно-транспортні накладні ФГ «Адамівка» з чорновими записами на 14 арк.;

-файл прозорого кольору в якому міститься чорнові записи з написами «ТОВ Аккерман Зернопром» за період з листопада 2018 по січень 2019 року на 56 арк.;

-картонна папка сірого кольору з написом «Зем. Пай 2018 г. пшеница» в якій містяться чорнові записи на 15 арк.;

-картонна папка сірого кольору з написом «Посевы под урожай 2019 года» в якій містяться чорнові записи на 29 арк.;

-картонна папка сірого кольору з написом «Мука» в якій містяться чорнові записи на 4 арк.;

-картонна папка сірого кольору з написом «Довіреність пайщиков и номера телефонов» в якій містять довіреності та чорнові записи на 59 арк.;

-картонна папка чорного кольору без напису в якій містяться чорнові записи на 81 арк.;

-книга складського обліку по зерноскладу з чорновими записами на 50 арк.;

-журнал вагаря ФГ «Адамівка» з зазначеннями номерів автомобілів та ваги зернопродуктів з 14.06.2018 по 01.09.2018 на 48 арк.;

-зошит зеленого кольору з написом «Расход удобрений 2019 год» в якому містяться чорнові записи на 45 арк.;

-зошит білого кольору з зображенням тварин в якому містяться чорнові записи на 17 арк.;

-зошит біло-блакитного кольору з написом «2017 Оз ячмінь Видача на земельний пай Оз пшеница Видача на земельний пай» в якому містяться чорнові записи на 20 арк..

Накласти арешт на майно, вилучене 04.03.2019р. в ході проведення обшуку за адресою: Одеська область, Білгород-Дністровський район, с. Адамівка, вул. Сонячна, 7, а саме:

- товарно-транспортні накладні, звірки по реалізації сільгосп продукції, накладні, що поміщено до папки швидкозшивач сірого кольору з надписом «271 счт., за октябрь м-ц, ноябрь м-ц, декабрь м-ц, 2017 г.» ФГ «Адамівка» всього на 111 арк.;

- товарно-транспортні накладні, звірки по реалізації с/г продукції, накладні, що поміщені до папки сірого кольору з надписом «271 сч, за сентябрь м-ц, август м-ц, июль м-ц, 2017 г», з відомостями реалізації с/г продукції ФГ «Адамівка» - всього на 159 арк.;

- товарно-транспортні накладні, звірки по реалізації с/г продукції, накладні ФГ «Адамівка», що поміщено до папки сірого кольору - всього на 158 арк.;

- товарно-транспортні накладні, звірки по реалізації с/г продукції, реєстри до договорів ФГ «Адамівка» - всього на 328 арк., що поміщені до папки сірого кольору з надписом «271, 2018 р.»;

- реєстри відправки зерна з поля ФГ «Адамівка», що поміщено до папки сірого кольору з надписом «справа №1, реєстри за 2018 рік» - всього на 254 арк.;

- товарно-транспортні накладні, звірки по реалізації с/г продукції ФГ «Адамівка» - всього на 20 арк.;

- відомості про рух зерна та іншої продукції, реєстри відправки зерна і другої продукції з поля ФГ «Адамівка» - всього на 211 арк..

Накласти арешт на майно, вилучене 04.03.2019р. в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

-зошит формату А4 білого кольору з написом на ліцьовій стороні «Канцелярська книга» «Сведения о ходе уборки зерновых колосовых культур «Прогрес-2015 2018 г.»

-зошит формату А4 білого кольору з написом «ООО Пргррес - 2015» «Касса расход 2017 год»

-зошит формату А4 білого кольору з написом «Реализацмя 2017 г.»

-зошит формату А4 білого кольору з написом на ліцьовій стороні «ТОК книга скадского учета Дрончак Е.Ф. 2018 г.»

-зошит формату А4 білого кольору з написом «Книга складского учета»

-зошит формату А4 білого кольору з написом «ООО «Прогрес 2015 «Касса приход 2017г.»

-зошит формату А4 білого кольору з написом «Книга складского учета»

-зошит формату А4 білого кольору з написом «ООО «Прогрес 2015 «Реализация 2018 г.»

-зошит формату А4 білого кольору з написом «ООО «Прогрес 2015 «Приход 2018 г.»

-зошит формату А4 білого кольору з написом «ООО «Прогрес 2015 «Касса - расход 2018 г.»

-папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за 1 квартал. январь, февраль, март месяц 2018 год.»

-папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за июль, август, сентябрь месяцы 2017 г.»

-папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за июль-август-сентябрь 2018 г.»

-папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за октябрь-ноябрь-декабрь 2018 г.»

-папка білого кольору формату А4 з написом «Статистична звітність 2017 р.»

-папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за январь, февраль, март месяцы 2017 год»

-папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за апрель, май, июнь месяцы 2017 год»

-папка білого кольору формату А4 з написом «Касса за 4 квартал октябрь, ноябрь, декабрь месяцы 2017 год»

-папка білого кольору формату А4 з написом «Уборка 2018 год»

-папка білого кольору формату А4 з написом «Справа №» у якій міститься статистична звітінсть за 2018р.

-листок формату А4 «Сведения об уборке зерновіх колосовіх культур 2018 г. ООО «Прогрес- 2015»

-листок формату А4 «Сведения об уборке зерновіх колосовіх культур 2017 г. ООО «Прогрес- 2015».

Відмовити в накладенні арешту на майно, вилучене 04.03.2019р. в ході проведення обшуку за адресою: Одеська область, Білгород-Дністровський район, с/рада Адамівська, комплекс будівель та споруд № 7, будинок 7, а саме:

-добрива азотно-фосфорно-клійне масою 65 тонн;

-кукурудзу масою 20 тонн;

-ячмінь масою 20 тонн;

-добрива амміачно-нитратного з вмістом азоту 33,5 % масою 256 тонн;

-ячмінь масою 105 тонн.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Виконання ухвали доручити слідчому та прокурору у кримінальному провадженні №0000091.

Копію ухвали направити сторонам кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:

20.03.2019