ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/410/19
Провадження № 1-кс/201/452/2019
УХВАЛА
15 січня 2019 року місто Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0001323, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0001323, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та її структурних підрозділів, зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, перебуваючи в змові з невстановленими особами, здійснили несанкціоновані дії та внесли недостовірні відомості до баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», в порушення вимог Податкового Кодексу України, не здійснили належного контролю та не провели камеральні перевірки підприємств по взаємовідносинам з контрагентами, які були з ознаками ризиковості, що позволило мінімізувати свої податкові зобов`язання пов`язаним підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), спричинивши державі матеріальних збитків в особливо великому розмірі

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), будучи підприємством реального сектору економіки, основним видом діяльності якого є змішане сільське господарство та виробництво сільхозпродукції, згідно первинної бухгалтерської документації відобразили придбання сушки насіння соняшника у період 2017-2018 у підприємства з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ). В оплату за оформлене постачання сушки насіння соняшника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахував на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти у безготівковій формі. За юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не знаходиться, підприємство не має будь-яких основних фондів (виробничих, складських приміщень, автотранспортних засобів, обладнання, устаткування, не здійснюють оренду земельних ділянок, тощо).

Крім цього, для прикриття своєї незаконної діяльності, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в податковій звітності відобразило придбання палива авіаційного та палива дизельного нібито для здійснення господарської діяльності у підприємств з ознаками ризиковості, які фактично не мали змогу здійснити постачання вказаних ТМЦ і відобразили взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » лише документально.

Вказані факти, дають підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснює свою діяльність, направлену на прикриття незаконної діяльності підприємству реального сектору економіки, створюючи незаконні підстави штучного зменшення об`єкту оподаткування своїм контрагентам, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та відповідно створює умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України.

Враховуючи безтоварний характер операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в порушення вимог п.138.1, п. 138.4, п. 138.6 ст. 138 ст. 138 Податкового Кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпідставно сформував податковий кредит на суму ПДВ 7 273 431, 87 грн.

Надалі, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », при сприянні невстановлених осіб, вступили в злочинну змову з службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 (за місцем реєстрації та подачі податкової звітності) та безпосередньо з службовими особами керівного складу ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою прийняття та реєстрації декларацій з ПДВ через базу даних ДФС України - АІС «Податковий блок», що позволило підприємству ухилитись від проходження контролю з боку правоохоронного органу, минаючи документальні та камеральні перевірки з приводу подачі податкової звітності по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками ризиковості.

В результаті зазначених дій групи осіб суб`єктів господарювання та високопосадовців ІНФОРМАЦІЯ_1 державі було завдано збитків в особливо великому розмірі.

В ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, та які містять зразки підписів службових осіб, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, а також для проведення експертиз. Зазначені документи можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Згідно ст. 8 Закону України Про підприємництво, державна реєстрація суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи проводиться за місцезнаходженням або місцем проживання даного суб`єкта та засвідчується відповідними статутними і реєстраційними документами.

Таким чином, вищезазначені документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної та потребують вилученню.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності - засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів та їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1

Слідчий до суду надав клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , членам групи слідчих, а також прокурорам групи прокурорів ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та співробітникам оперативного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності - засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів та їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 а саме:

- заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », якими підтверджується державна реєстрація підприємств, службове становище посадових осіб підприємств, та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1