КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/7270/18
Провадження № 1-кс/552/3678/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22.12.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів на підставі яких невстановлені особи 01.02.2018 року та 12.03.2018 року отримали від імені ОСОБА_4 посилені сертифікати «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Своє клопотання обґрунтовує тим що, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 07.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлюються обставини внесення невстановленими особами до документів, які відповідно до закону подавались для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), завідомо неправдивих відомостей.

Так встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_3 21.04.2015 за №0034155, перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , адреса реєстрації АДРЕСА_2 . Статутний фонд 440000 грн. Основним видом діяльності підприємства є - роздрібна торгівля пальним. Єдиним власником (засновником) підприємства є ОСОБА_5 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з моменту реєстрації до 2016 року здійснювало реалізацію пального (бензин А-92, А-95, дизельне пальне) через мережу 45-ти автозаправних станцій (далі АЗС), розташованих на території Полтавської області, з відображенням готівки через зареєстровані РРО. За вищевказаний період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », через торгівельну мережу АЗС роздрібним покупцям (фізичним особам) було реалізовано ПММ на загальну суму понад 180 млн. грн. (у т.ч. 30 млн. грн. ПДВ).

06.03.2017 року громадянин ОСОБА_6 надав державному реєстратору ІНФОРМАЦІЯ_5 документи для проведення реєстраційної дії стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, а саме: протокол №1/2017 від 03.03.2017 року зареєстрований в реєстрі за №902 та в новій редакції Статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (затверджений протоколом загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №1/2017 03.03.2017 року) зареєстрований в реєстрі за №903, які нотаріально посвідчені ОСОБА_7 - приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу Дніпропетровської області. При подачі документів державному реєстратору ОСОБА_6 підтвердив свої повноваження довіреністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 06.03.2017 року виданою директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 . На підставі вказаних документів, наданих ОСОБА_6 , державним реєстратором виконано реєстраційні дії, а саме: зміну директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ОСОБА_4 та зміну адреси реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із м. Кременчука на м. Харків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до відповіді ІНФОРМАЦІЯ_6 №16067/7/20-40-12-14-16 від 10.08.2018 року та додатку до нього, а саме копії витягу з СЕАРП по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » посадовими особами Товариства в період з 22.02.2018 року по 07.03.2018 року зареєстровані в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних - розрахунки коригування кількісних та вартісних показників до податкових накладних, а саме повернення товару від покупців на загальну суму 192 млн.грн. (у т.ч. 32 млн.грн. ПДВ) та наступну реалізацію товару в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з реєстрацією виданих акцизних накладних на загальну суму 17 млн. грн. ПДВ. Реєстрація податкових накладних, акцизних накладних та розрахунків коригування кількісних та вартісних показників до податкових накладних виконано за допомогою електронних ключів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Проведеними тимчасовими доступами до рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритих в банківських установах встановлено відсутність руху коштів, в тому числі перерахування коштів покупцям за повернений товар у період 2018 року, а також отримання коштів від реалізації товару в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

З метою встановлення осіб, які в період 2017-2018 років отримали та скористалися електронними ключами « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та «підпис директора» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тобто діяли від імені Товариства, направлено відповідний лист в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно відповіді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №23/08-259-2018 від 23.08.2018 року встановлено, що 01.02.2018 року представником за довіреністю ОСОБА_8 отримано посилені сертифікати «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адміністратора реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 . Також, 12.03.2018 року директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 отримано посилені сертифікати «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адміністратора реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 . В наданні копій документів на підставі яких 01.02.2018 року та 12.03.2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » видано посилені сертифікати «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відмовлено.

На даний час у слідства існує необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), на підставі яких невстановлені особи 01.02.2018 року та 12.03.2018 року отримали від імені ОСОБА_4 посилені сертифікати «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а також що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати в майбутньому суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, поданими до суду матеріалами доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів на підставі яких невстановлені особи 01.02.2018 року та 12.03.2018 року отримали від імені ОСОБА_4 посилені сертифікати «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:
-Договір про надання послуг електронних послуг або Картку приєднання до електронного договору про надання послуг електронних послуг;

-Копія документів, що підтверджують державну реєстрацію підприємства, свідоцтва про державну реєстрацію, виписки з ЄДР, витягу з ЄДР;

-Копії документів про призначення на посаду особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера), наказу про призначення; протоколу засідання Загальних Зборів.

-Копії паспорту громадянина України, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера) або інший документ, що його замінює;

-Копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера);

-Заявки на формування посилених сертифікатів ЕП особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера), які були сформовані в програмі «M.E.Doc» або веб-сервісі «СОТА».

-Довіреність на отримання електронних ключів;

-Платіжне доручення чи інший документ підтверджуючий оплату за видачу електронних ключів;

-Документів підтверджуючого отримання посилених сертифікатів «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю її вилучення.

Проведення даного заходу доручити: заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1