Справа №487/1315/19
Провадження №1-кс/487/1411/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.02.2019 року м.Миколаїв

Заводський районний суд м. Миколаєва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Миколаєва клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташоване у місті Миколаєві, ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000012 від 01.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
19.02.2019 року слідчий Першого СВ СУ ТУ ДБР, розташоване у м.Миколаєві, ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до документів про узгодження з ДФС окремих процедур погашення податкового боргу, що стали підставою для прийняття заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 рішення № 11 д 27.05.2016 про списання безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема, спецповідомлення щодо узгодження списання безнадійного податкового боргу, що виник внаслідок форс - мажорних обставин від 11.05.2016 № 2228/8/14-29-17-44 з додатками до нього на 3 аркушах, книги вихідної кореспонденції за 11.05.2016 (належним чином завірену копію), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення оригіналів документів, крім оригіналу книги вихідної кореспонденції, з метою долучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий доводи клопотання підтримав, просив задовольнити клопотання.

Відповідно до ст. 163 КПК України, клопотання розглянуто без участі особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у м. Миколаєві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відділом представництва інтересів громадянина або держави в суді та при виконанні судових рішень шляхом моніторингу Єдиного державного реєстру судових рішень виявлено ухвалу ІНФОРМАЦІЯ_4 , якою закрито провадження у справі № 814/818/16 за позовом ІНФОРМАЦІЯ_5 (яка є правонаступником ІНФОРМАЦІЯ_1 ), про стягнення з Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » податкового боргу у сумі 589270 гривень, у зв`язку з відмовою позивача від позову.

За результатами вивчення адміністративної справи в суді встановлено, що підставою для постановлення Миколаївським окружним адміністративним судом 27.12.2017 ухвали є заява ІНФОРМАЦІЯ_7 про відмову від позову, подана відповідно до вимог ст. 189 КАС України.

У матеріалах справи міститься рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 № 11 від 27.05.2016 про списання безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у розмірі 594398,29 гривень відповідно до ст. 101 Податкового кодексу України. Підставою для прийняття органом доходів і зборів такого рішення став сертифікат ІНФОРМАЦІЯ_8 від 25.04.2016 №6262, яким засвідчено настання форс - мажорних обставин (обставин непереборної сили), а саме несприятливих погодних умов (морозів) на території Вознесенського району Миколаївської області у грудні 2014- січні 2015 року, які унеможливили виконання зобов`язань ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо поставок винограду врожаю 2015 року в строк та на умовах договору поставки № 42 від 16.12.2014, укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та визначено період дії форс - мажорних обставин з 31.12.2014 по 23.03.2015.

Службові особи органу державної служби достовірно знаючи, що відповідно до діючого законодавства України, списанню підлягає податкове зобов`язання, виконання якого стало неможливим через наявність форс-мажорних обставин (обставин непереборної сили), діючи в інтересах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », прийняли рішення та списали безнадійний податковий борг товариства на підставі сертифікату ІНФОРМАЦІЯ_8 , яким засвідчено настання форс-мажорних обставин, які унеможливили виконання підприємством умов договору поставки, а не сплату податкового боргу, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло 594398,29 гривень, що спричинило тяжкі наслідки.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні допитано начальника Управління погашення боргу ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 , який надав свідчення щодо додержання наявної процедури узгодження з ІНФОРМАЦІЯ_9 питання щодо списання безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що виник внаслідок настання форс - мажорних обставин, за результатами чого службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 було прийнято рішення № 11 від 27.05.2016 про списання безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у розмірі 594398,29 гривень.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , перебувають документи про узгодження з ДФС окремих процедур погашення податкового боргу, що стали підставою для прийняття заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 рішення № 11 д 27.05.2016 про списання безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема спецповідомлення щодо узгодження списання безнадійного податкового боргу, що виник внаслідок форс - мажорних обставин від 11.05.2016 № 2228/8/14-29-17-44 з додатками до нього на 3 аркушах.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, порядок доступу до якої регулюється положеннями ч.5, 6 ст.163 КПК України.

У відповідності з ч.5,6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим надані докази обставин, на які вона посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч.5,6 ст. 163 КПК України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у зв`язку із чим, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом вилучення оригіналів зазначених документів.

За такого, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, суд дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, тому клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташоване у місті Миколаєві, ОСОБА_3 належить задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташоване у місті Миколаєві, ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000012 від 01.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме до документів про узгодження з ДФС окремих процедур погашення податкового боргу, що стали підставою для прийняття заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 рішення № 11 д 27.05.2016 про списання безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зокрема спецповідомлення щодо узгодження списання безнадійного податкового боргу, що виник внаслідок форс - мажорних обставин від 11.05.2016 № 2228/8/14-29-17-44 з додатками до нього на 3 аркушах, книги вихідної кореспонденції за 11.05.2016 (належним чином завірену копію), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення оригіналів документів, крім оригіналу книги вихідної кореспонденції, з метою долучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Ухвала дійсна до 21.03.2019 року (включно).
Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_3 положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1