Провадження № 1-кс/522/3128/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2019 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 15.03.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю ДФС на територію України, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , рнокпп НОМЕР_1 , значиться директором ПП «Кактус плюс» та є власником ТМ «Кактус».

Встановлено, що вказане підприємство являється платником єдиного податку третьої групи, основний вид діяльності: оптова торгівля іншими непродовольчими товарами споживчого призначення, не віднесеними до інших групувань. ПП «Кактус плюс» перебуває на обліку в ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та звітує з прочерками, у банківських установах відсутні відкриті рахунки.

Крім того, виявлено, що ОСОБА_3 зареєстрований як фізична особа-підприємець з 01.10.1996 року, основний вид діяльності: оптова торгівля іншими товарами господарського призначення. ОСОБА_3 , як підприємець, задекларував обсяг доходу за 2016 рік на суму 980191 грн, за 2017 рік на суму 930540 грн.

Так, гр. ОСОБА_3 , використовуючи послуги невстановлених осіб, імпортує на територію України непродовольчі товари споживчого призначення: сувеніри, дарунки, аксесуари ТМ «Кактус», які в подальшому реалізуються через мережу магазинів «Кактус», 13 з яких розміщено на території м. Одеси, а 10 в інших містах України.

Магазини «Кактус» оформленні на підконтрольних ОСОБА_3 фізичних осіб підприємців, а саме: ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2 ); ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ); ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ); ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ); ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 ); ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_7 ) та ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_8 ), які є також платниками єдиного податку другої групи.

Також, встановлено, що вищезазначені ФОП подають податкову звітність з однієї IP-адреси, а у податковій звітності значиться один і той самий контактний номер телефону, що свідчить що управління фінансово-господарською діяльністю вказаних ФОП фактично контролюється в одному місці та підконтрольне одній особі.

Разом з тим, згідно наявної інформації, вся виручка з вищевказаних магазинів, в подальшому передається ОСОБА_3 , а останній в свою чергу, отриманні готівкові кошти вносить на особисті банківські рахунки, що відкриті у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), а також на особисті рахунки перераховуються грошові кошти за реалізацію товарів через інтернет магазин.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2016 року на особисті рахунки гр. ОСОБА_3 перераховано грошових коштів у сумі 6 195 949 грн., в 2017 році 7 671 626, в 2018 році 4 622 119 грн. (всього 18 489 694 грн.), і це лише основні особисті рахунки, не враховуючи банківські рахунки, які відкритті як фізичною особою-підприємцем ним особисто та підконтрольними особами. Сума не сплати лише податку з доходів фізичних осіб і тільки за вказаними рахунками складає понад 3 328 144,92 грн.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на предмети, документи та грошові кошти, які були вилученні 21.02.2019 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-26 чекових книжок по наступним рахункам: НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 ;

?печатка ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 );

?печатка ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 );

?печатка ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_33 );

?печатка ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 );

?печатка ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_34 );

?печатка ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2 );

?печатка ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_35 );

?печатка ФОП ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_36 );

?печатка ФОП ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_37 );

?печатка ПП «Кактус плюс» (код ЄДРПОУ 335686);

?електронні ключі ПАТ КБ «Приватбанк» ФОП, що здійснюють фінансово-господарську діяльність щодо реалізації товарів ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та мають наступні позначення (прізвища ФОП): ОСОБА_16 ; ОСОБА_5 (2 шт.); ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 (2 шт.); ОСОБА_19 (2 шт.); ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 , ОСОБА_23 ; ОСОБА_24 ; ОСОБА_25 ; ОСОБА_26 (2 шт.); ОСОБА_27 , ОСОБА_28 (3 шт.); ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; Куцая (2 шт.); ОСОБА_29 ; Тоня; Демидова; Пачисика;

?листи із зазначенням контактних даних та ПІБ працівників ФОП на 1 арк.;

?чорнові записи щодо виплати заробітних плат за грудень місяць 2018 року ФОП на 16 арк.;

?чорнові записи щодо нарахування податків та зборів ФОП на 11 арк.;

?чеки магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розташованого за адресою: АДРЕСА_2 датовані за 19.12.18 на 35 арк.;

?чеки магазину «Кактус» розташованого за адресою: АДРЕСА_3 датовані за 21.12.18 на 21 арк.;

?блокнот біло-блакитного кольору з чорновими записами 1 шт.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Рів`єра» за лютий місяць 2019 року на 122 арк.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Херсон» за лютий місяць 2019 року на 124 арк.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Білгород-Дністровський» за лютий місяць 2019 року на 27 арк.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Миколаїв» за лютий місяць 2019 року на 66 арк.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Миколаїв Центральний» на 215 арк.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Центральний» за лютий місяць 2019 року на 105 арк.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Шевченко» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Южне» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Миколаїв прт. Богоявленський» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Чорноморськ» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Білгород-Дністровський» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Скай Мол» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус - пр-т. Шевченко» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Одеса, вул. Черняховського, 3» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Одеса, вул. Генуезьська» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Преображенська, 40» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 110» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус пр-т. Небесної Сотні, 2» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Толбухіна, 135» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, пл. Незалежності, 1» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Івана Буніна, 42» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Преображеснька, 34» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Давіда Ойстраха, 32» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 25» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, Дніпропетровська дорога, 127/3» за лютий місяць 2019 року;

?конверт білого кольору в якому містяться аркуші паперу із зазначенням сум грошових коштів за реалізацію товарів ТМ «Кактус» (поденно) магазину «Кактус Скай Мол» за грудень місяць 2018 року;

?конверт білого кольору в якому містяться аркуші паперу із зазначенням сум грошових коштів за реалізацію товарів ТМ «Кактус» (поденно) магазину «Кактус 7-км № 1» за листопад місяць 2018 року;

?конверт білого кольору в якому містяться аркуші паперу із зазначенням сум грошових коштів за реалізацію товарів ТМ «Кактус» (поденно) магазину «Кактус 7-км № 2» за жовтень місяць 2018 року;

?чорнові записи на 1 арк.;

?накладна №1207 від 03.12.2018 на 1 арк.;

?флеш-носії (електроні ключі) на яких зазначено наступні прізвища ФОП: ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 ;

?картка (електронний ключ) із позначенням №003/0499;

?зошит зеленого кольору із чорновими записами;

?лист з чорновими записами на 1 арк.;

?папки в яких містяться банківські документи (виписки по рахунках, звіт про дебет. та кредит. операцій) за 2017-2018-2019 роки ФОП, які здійснюють фінансово-господарську діяльність в магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та мають наступні позначення: «Банк ОСОБА_34 »; «Банк ОСОБА_9 »; «Банк ОСОБА_8 »; «Банк ОСОБА_35 »; «Банк ОСОБА_36 »; «Банк ОСОБА_10 »; «Банк ОСОБА_14 » на 20 арк.; «Банк ОСОБА_4 »; «Банк ОСОБА_37 » на 54 арк.; «Банк ОСОБА_38 »; «Банк ОСОБА_39 »; «Банк ОСОБА_40 »; «Банк ОСОБА_41 »; «Банк ОСОБА_42 »; «Банк ОСОБА_23 »; «Банк ОСОБА_43 »; «Банк ОСОБА_44 »; «Банк ОСОБА_45 »; «Банк «Банк Кириченко С.А.»; «Банк Тоня. А.»; «Банк ОСОБА_46 »; «Банк ОСОБА_47 »; «Банк ОСОБА_48 »; «Банк ОСОБА_49 »; «Банк ОСОБА_3 »; «Банк ОСОБА_50 »; «Банк ОСОБА_51 »; «Банк ОСОБА_52 »; «Банк опт Куцая, Кушнир, Шкляревич»; «Банк ОСОБА_53 »; «Банк ОСОБА_54 »; «Банк Калинская»; «Банк Добровольская»; «Банк ОСОБА_55 »;

?грошові кошти у загальній сумі 69 188 (шістдесят дев`ять тисяч сто вісімдесят) грн.;

?картонна коробка коричневого кольору в якій містяться білі конверти з чеками щодо продажу товарів в магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_2 », кожен з яких запечатаний та має наступні позначення: «Бунина ноябрь 18»; «Преображенская 18»; «Октябрь 18 Пассаж»; «Бунина Преображенская»; «Мега Дом ноябрь 18»; «Сити Котовск ноябрь 18»; «Панорама ноябрь 18»; «Черняховського ноябрь 18»; «Филатова ноябрь 18»; «Сити Центр Таирово ноябрь 18»; «Рьвьера ноябрь 18»; «Волна ноябрь 18»; «Сити октябрь 18, Белгород, Ильичевск»; «Черняховского, Мегадом, Филатова, Панорама октябрь 18»; «Привоз ноябрь 18»; «Белгород 2 ноябрь 18»; «Привоз 2 ноябрь 18»; «Ильичевск ноябрь 18»; «Белгород Ноябрь 18; «Одесса пр. Шевченко ноябрь 18»; «Закупка на виставку»; «Топливо»; «Магазини 2 конв.»; «Офис»; «09.18. Белгород 2, Херсон, Депозит, Южний», Привоз - 2; «Бунина, Черняховского, пр. Шевченко сентябрь 18»; «Пассаж ноябрь 18»; «Херсон ноябрь 18»; «Николаев Декор ноябрь 18»; «Николаев Декор ноябрь 18»; «08.18. Николаев»; «Николаев 08.18; «Август 18 Бунина»; «Сентябрь 18 Привоз, Пассаж, Преображенська»; «Сентябрь Сити Котовск, Волна, Ривьера, Филатова»; «Николаев 08.18»; «Сити Привоз 2»; «Привоз Ильичевск, Белгород»; «Преображенская 08.18»; «Офіс-склад-магазини»; «Бунина Черняховского 08.18»; «Ривьера Сити Котовск»; «июль 18 Декор Ленина»; «июль 18 Привоз 1-2 Панорама»; «Николаев Таврия ноябрь 18»; «Николаев Ленина ноябрь 18»; «Николаев Шевченко 18»; «Южний ноябрь 18»; «Мегадом Таирово Сити 09.18»; «июль 18 Пассаж, Бунина, пр. Шевченка»; «июль Николавева»; «06.18 Н-Декор, Н-Ленина»; «06.18 Ривьера, Сити, Котовск»; «Пассаж Преображенская»; «июль Белгород 1,2 Ильичевск»; «июль 18 Сити Котовск»; «июль 18 Сити Преображенская»; «06.18 Панорама, Мегадом, Черняховского»; «06.18 Бунина Привоз 1-2»; «июль 18, Мегадом, Ривьера, Черняховского»; «Ильичевск, Белгород 1-2, 06.18»; «пр-т Шевченка, Сити, Филатова, 06.18»; «06.18 Николаев Таврия, Николаев Шевченко, Южний, Депот»; «Миколаїв Центр червень 18»; 5 конвертів з чеками магазинів без будь-яких позначень на конвертах;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо направлення (відвантаження) товарів ФОП з складського приміщення до магазину за лютий місяць 2018 на 32 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо направлення (відвантаження) товарів ФОП з складського приміщення до магазину за вересень місяць 2018 на 108 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо направлення (відвантаження) товарів ФОП з складського приміщення до магазину за липень місяць 2018 на 24 арк.;

?картонна коробка коричневого кольору в якій містяться конверти з чеками щодо продажів товарів ТМ «Кактус» та мають наступні назви: «Декор+первие числа январь 19»; «Офіс-склад»; «Магазини»; «Од-ги»; «Декабрь 18 Гагарин, Черняховского»; «Мегадом»; «Логутанкова 31.12.2018 сити котовск, ОСОБА_56 , ОСОБА_57 »; «Привоз-2»; «29.12.2018 Николаев Ленина»; «Николаев Декот 27.12.2018»; «Пассаж декабрь 18»; «Пакор декабрь 18»; «Преображенская декабрь 18»; «Сити декабрь»; «Декабрь 18 Николаев, Херсон, Южний»; «Ривьера Декабрь 18»; «Декарь 18 Бунина»; «27.12.18 Николаев, Шевченко»; 9 конвертів з чеками без будь-яких позначень»;

?файл прозорого кольору з надписом «Закази персонала за декабрь» з накладними щодо реалізації товарів» з документами на 64 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Возврати за февраль» з накладними на 64 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Наложка за январь» з накладними на 22 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Наложка за ноябрь» з чеками;

?файл прозорого кольору з надписом «Наложка за январь» з чеками;

?файл прозорого кольору з надписом «Приват за декабрь» з документами на 71 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Приват за ноябрь» з документами на 72 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Наложка за декабрь» з чеками;

?файл прозорого кольору з надписом «Приват за январь» з документами на 43 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Приват за февраль» з документами на 29 арк.;

?документи щодо оформлення товарів та прийняття заказів на 182 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «наложка за декабрь» з документами на 51 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Наложка за ноябрь» з документами на 69 арк.;

?накладні за грудень 2018 року на 39 арк.;

?прибуткові накладні на 6 арк.;

?накладні за грудень місяць 2018 року на 26 арк.;

?накладні за лютий місяць 2018 року на 26 арк.;

?накладні за грудень місяць 2018 року на 77 арк.;

?прибуткові накладні на 29 арк.;

?документи щодо постачання товарів на 5 арк.;

?документи щодо повернення товарів на 85 арк.;

?документи щодо прайсу товарів Bolsius на 61 арк.;

?блокнот червоного кольору з чорновими записами щодо діяльності інтернет-магазину;

?блокнот блакитного кольору з чорновими записами щодо діяльності інтернет-магазину;

?блокнот коричневого кольору з чорновими записами щодо діяльності інтернет-магазину;

?копія паспорту гр. ОСОБА_58 на 2 арк.;

?копія довіреності № НМТ 348114 на 1 арк.;

?копія довіреності № НМТ 348113 на 1 арк.;

?копія договору №200446 від 30.01.18;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо відвантаження товарів від ФОП на адресу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за грудень місяць 2018 року на 2807 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо відвантаження товарів від ФОП на адресу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за жовтень місяць 2018 року на 947 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо відвантаження товарів від ФОП на адресу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за листопад місяць 2018 року на 776 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо відвантаження товарів від ФОП на адресу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за лютий місяць 2019 року на 782 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо відвантаження товарів від ФОП на адресу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за січень місяць 2019 року на 1037 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо відвантаження товарів від ФОП на адресу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за травень місяць 2018 року на 57 арк.;

?папка зеленого кольору в якій містяться накладні щодо відвантаження товару за червень 2018, січень 2019, лютий 2019 та серпень 2018 року на 440 арк.;

?файл прозорого кольору з документами щодо безготівкових продаж на 71 арк.;

?ТТН №К-18-6 на 1 арк.;

?накладні за грудень місяць 2018 року на 48 арк.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

01.03.2019