02.10.2018
Справа № 522/8966/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 жовтня 2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0000027 від 15.03.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

01 жовтня 2018 року заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається з клопотання, у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідування №0000027 від 15.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств які здійснюють вирощування, продаж, експорт сільськогосподарської продукції через митниці ДФС України, ухилилися від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 6 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що особи які задіяні в незаконних схемах пов`язаних з реалізацією зернових культур за межі митної території України, здійснюють перевалку зернових культур на судна через термінали, які розташовані в зоні діяльності митниці ДФС.
Під час виконання окремого доручення, оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС в Одеській області встановлено, підприємство з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке здійснює операції з експорту шроту та олії. Основний вид діяльності вказаного підприємства оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами.
Відповідно до електронної бази даних «Інспектор-2006» посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) заявлено наступні митні декларації:
- 23.08.2018 року митна декларація № 500170/2018/016421 (у режимі РР) з експорту шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку врожаю 2018 року, вагою 3 300 000 кг, на загальну суму 21 165 085 грн. Декларант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- 06.09.2018 року митна декларація № 500170/2018/017573 (у режимі РР) з експорту олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленого з насіння ріпаку врожаю 2018 року, вагою 2 200 000 кг, на загальну суму 46 879 060 грн. Декларант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- 13.09.2018 року митна декларація № 500170/2018/018188 (у режимі РР) з експорту олії соняшникової нерафінованої, наливом, вироблена з насіння соняшнику врожаю 2018 року, вагою 5 500 000 кг, на загальну суму 3 795 000 грн. Декларант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- 25.09.2018 року митна декларація №500170/2018/019372 (у режимі РР) з експорту олії соняшникової нерафінованої наливом, виробленої з насіння соняшника врожаю 2018 року, вагою 5 500 000 кг, на загальну суму 3 657 500 дол. США. Декларант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Оформлення вказаних митних декларацій здійснюється відділом митного оформлення № 1 м/п «Південий», п/п «Візирка».
Однак, аналізом Інформаційно-Аналітичної системи обласного та центрального рівня «Податковий Блок», «Архів електронної звітності» встановлена відсутність виписаних та зареєстрованих підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних на придбання шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку 2018 року, та олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленого з насіння ріпаку 2018 року.
Таким чином, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється придбання шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку 2018 року, та олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленого з насіння ріпаку 2018 року за готівкові кошти з метою їх подальшої реалізації без відображення у бухгалтерській та податковій звітності, ухиленням від сплати податків та зборів, отримання надприбутків, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з їх подальшою легалізацією (відмиванням) доходів отриманих злочинним шляхом.
Закуплена в незаконний спосіб сільськогосподарська продукція підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Отже, в складських приміщеннях, накопичувальних ємностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зберігається сільськогосподарська продукція, шрот ріпаковий тостований, насипом, вироблений з насіння ріпаку 2018 року, та олія ріпакова нерафінована, наливом, вироблена з насіння ріпаку 2018 року, отримана в незаконний спосіб службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, тобто бути безпосередньо добутою у ході скоєння злочину, тобто набута кримінально протиправним шляхом та отримана внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Таким чином існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказана сільськогосподарська продукція є доказом злочину.
Посилаючись на зазначене, слідчий просив надати розпорядження службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та його відокремленим підрозділам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Олійно-екстракційний завод (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » термінал рослинних олій (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), про надання тимчасового доступу заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_8 , а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області за дорученням слідчого, з можливістю вилучення:
документів щодо придбання, зберігання, накопичення, транспортування, сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку врожаю 2018 року, та олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленої з насіння ріпаку врожаю 2018 року, а також інших документів;
шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку врожаю 2018 року, вагою 3 300 000 кг, а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали;
олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленого з насіння ріпаку 2018 року, вагою 2 200 000 а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали;
олії соняшникової нерафінованої, наливом, вироблена з насіння соняшнику врожаю 2018 року, вагою 5 500 000 кг а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали.
При цьому, просив розглянути клопотання без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », оскільки виклик у судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни власника, або реалізації сільськогосподарської продукції яка може бути використана як речовий доказ, та предметом погашення збитків які були завдані державі від несплати податків та зборів.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Особа, у володінні якої знаходиться зазначена в клопотанні інформація та документи в судове засідання не викликалась у зв`язку з заявленим ОСОБА_4 клопотанням.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:
Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Лише тимчасовим доступом та вилученням може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертаються із клопотанням. Метою вказаного тимчасового доступу та вилучення є збереження речових доказів.
Без застосування тимчасового доступу та вилучення, не має можливості отримати речові докази, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власників сільськогосподарської продукції.
Вищевказані речі і документи, тимчасовий доступ до яких ініціюється стороною обвинувачення необхідні для того, щоб з метою повного, всебічного та неупередженого проведення розслідування по даному кримінальному провадженню, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та притягнення до відповідальності винних осіб.
Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.
Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.
За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163, 372, 376 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та його відокремлені підрозділи: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Олійно-екстракційний завод (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » термінал рослинних олій (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), надати тимчасовий доступ заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_8 , а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області за дорученням слідчого, з можливістю вилучення:
- документів щодо придбання, зберігання, накопичення, транспортування, сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку врожаю 2018 року, та олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленої з насіння ріпаку врожаю 2018 року, а також інших документів;
шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку врожаю 2018 року, вагою 3 300 000 кг, а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали;
- олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленого з насіння ріпаку 2018 року, вагою 2 200 000 а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали;
- олії соняшникової нерафінованої, наливом, вироблена з насіння соняшнику врожаю 2018 року, вагою 5 500 000 кг а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :