Справа №522/6194/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 липня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження № 0000072 від 15.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого суді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000072 від 15.08.2017, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000072 від 15.08.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та за фактом замаху на привласнення бюджетних коштів у особливо великих розмірах службовими особами даного підприємства, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.06.2015 по 31.12.2016 по фінансово-господарським відносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ухились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 4770860,73 грн.

Так, у зазначений період службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено у податковій звітності взаємовідносини на суму понад 15 млн. грн. щодо виконання робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на якому оформлено лише 2 особи, що може свідчити про безтоварний характер вказаних операцій, безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування з податку на прибуток підприємства.

Також, відповідно до повідомлення про вчинення злочину від 22.09.2017, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для участі у тендерній закупівлі робіт по будівництву недобудованого лікувального корпусу ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » подано тендерному комітету державної установи документи, у яких відображені недостовірні відомості щодо наявних працівників відповідної кваліфікації, що може призвести до розкрадання бюджетних коштів.

У ході слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2015-2016 рр. було оголошено переможцем тендерних закупівель, замовником яких виступало ІНФОРМАЦІЯ_4 , та виконувало роботи по реконструкції/ будівництву будівель, благоустрою території КПНЗ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " за адресою: АДРЕСА_1 та здійснювало технічне обстеження, проектні роботи по об`єкту ЗОШ на 1000 місць по АДРЕСА_2 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно договору підряду, укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », приймало участь у проведенні робіт, замовником яких було ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні у слідства виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме первинні документи щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та інші відомості, документи щодо залучених підрядних/субпідрядних підприємств, ФОП, фізичних осіб, що фактично виконували вказані роботи, у тому числі листування щодо погодження пропуску на об`єкт будівництва осіб, будівельної техніки, журналів інструктажів з техніки безпеки при будівництві, інших документів, у яких відображені відомості щодо осіб, які фактично виконували роботи, замовником яких виступало ІНФОРМАЦІЯ_4 .

У ході досудового розслідування на відповідну вимогу від 31.05.2018 ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не надано зазначені документи, що унеможливлює підтвердження господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та встановлення повного кола осіб, які можуть бути причетні до вчинення злочину.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та являються джерелом доказів. Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій та проведенні експертиз в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, зазначених у ньому.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання виходячи із наступного.

Статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація має значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160, 163, 372 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000072 від 15.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

- договорів з усіма додатковими угодами та специфікаціями, актів здачі-приймання виконаних робіт/наданих послуг/отриманих товарів, видаткових, податкових (з відомостями щодо їх реєстрації у ЄРПН) накладних, платіжних доручень, рахунків на оплату, інших документів, що підтверджують здійснення господарських операцій ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.06.2015 по 31.12.2016;

- документів щодо залучених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) підрядних/субпідрядних підприємств, ФОП, фізичних осіб, що фактично виконували вказані роботи, у тому числі листування з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо погодження пропуску на об`єкт будівництва осіб, будівельної техніки, журналів інструктажів з техніки безпеки при будівництві, інших документів, у яких відображені відомості щодо осіб, які фактично виконували роботи, замовником яких виступало ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- документів, складених за результатами перевірок повноти та якості виконаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) робіт (замовником яких виступало ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ).

Зобов`язати відповідальних осіб надати тимчасовий доступ до зазначеної документів старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , групі слідчих по даному кримінальному провадженню або особам, що будуть діяти за дорученням слідчого,

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 10.08.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .

10.07.2018