УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000035 від 18.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, №0000035 внесеного 18.04.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з актом документальної планової перевірки №552/28-03-46-05763599 від 26.09.2016 в період 2013 року службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи в порушення чинного податкового законодавства України, шляхом проведення фінансово-господарських взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме придбання газу, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств в сумі 8 253 167,00 грн..

У ході досудового розслідування встановлено, що директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 не мала жодного відношення до створення та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що підтверджується отриманою ухвалою Червонозаводського районного суду м. Харкова від 07.09.2016 у справі №646/8865/16-к, якою громадянку ОСОБА_5 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Акт №№552/28-03-46-05763599 від 26.09.2016 документальної планової перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в якому відображено факт проведених взаєморозрахунків, а також лист ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №009/10/-368 від 02.05.2018 щодо відмови в наданні документів на вимогу слідчого, та надання їх лише на підставі ухвали слідчого судді.

Також, на адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) направлено лист від 03.05.2018 №568/10/28-10-23-04 в порядку ст. 93 КПК України щодо надання документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Отримання фінансово-господарських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з підприємством, що має наявні ознаки «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), проведення фінансово господарських взаєморозрахунків з яким також не було підтверджено актом перевірки №522/10/2810-23-03, необхідні для проведення почеркознавчих та економічної експертиз, а також з метою встановлення осіб якими фактично виконано підписи у бухгалтерських, реєстраційних та банківських документах, а також документи фінансово-господарської діяльності будуть використані як докази у кримінальному провадженні для підтвердження ухилення від сплати податків чи спростування такого твердження.

Враховуючи викладене, можна прийти до висновку, що у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), знаходяться первинні документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які мають значення доказів у кримінальному провадженні, а саме: договори, додаткові угоди, акти передачі-приймання та приймання-передачі, податкові накладні, акти звіряння розрахунків, акти звіряння, платіжні доручення, виписки по рахунках, товарно-транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, векселі, листування щодо виконання умов договорів.

Вищевказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості про пособництво невстановленими слідством особами, в ухиленні від сплати податків. Відомості у вказаних документах, які перебувають у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), можуть містити комерційну таємницю.

У судове слідчий ОСОБА_3 не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні слідчий належним чином обґрунтовує те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дані документи знаходяться лише у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та будуть використанні під час досудового розслідування для встановлення істини в справі, проведення експертного дослідження, швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення та притягнення винних осіб до відповідальності.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договір укладений між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №37/2003-13 від 21.02.2013 на поставку природного газу; додаткові угоди до вищезазначеного договору: №1 від 25.03.2013, №2 від 17.06.2013, №3 від 27.06.2013, №4 від 29.07.2013, №5 від 27.08.2013; акти передачі-приймання природного газу за договором №37/2003-13 від 21.02.2013 укладені між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без номерів від 28.02.2013, від 31.03.2013, від 30.04.2013, від 31.05.2013, від 30.06.2013, від 17.06.2013, від 31.07.2013, від 31.08.2013; акти прийому-передачі природного газу за договором №37/2003-13 від 21.02.2013 укладені між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №1 від 28.02.2013, №2 від 31.03.2013, №3 від 30.04.2013, №4 від 31.05.2013, №5 від 30.06.2013, №6 від 31.07.2013, №7 від 31.08.2013; податкові накладні виписані продавцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу покупця ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »: №379 від 25.02.2013, №37 від 05.03.2013, №206 від 15.03.2013, №379 від 25.03.2013, №160 від 16.04.2013, №323 від 25.04.2013, №38 від 08.05.2013, №73 від 15.05.2013, №132 від 24.05.2013, №202 від 31.05.2013, №25 від 06.06.2013, №81 від 17.06.2013, №131 від 25.06.2013, №184 від 30.06.2013, №20 від 05.07.2013, №88 від 15.07.2013, №206 від 25.07.2013, №321 від 31.07.2013, №15 від 05.08.2013, №126 від 16.08.2013, №204 від 27.08.2013; розрахунок №214 від 30.06.2013 корегування кількісних і вартісних показників до податкової накладної від 06.06.2013 №25;розрахунок №215 від 30.06.2013 корегування кількісних і вартісних показників до податкової накладної від 17.06.2013 №81; розрахунок №216 від 30.06.2013 корегування кількісних і вартісних показників до податкової накладної від 25.06.2013 №131; розрахунок №84 від 31.10.2013 корегування кількісних і вартісних показників до податкової накладної від 27.08.2013 №204; акти звірок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: за період з 01.02.13 по 28.02.13, за березень 2013 року, за квітень 2013 року, за травень 2013 року, за червень 2013 року, за липень 2013 року, за серпень 2013 року, за жовтень 2013 року; платіжні доручення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про перерахування грошових коштів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: від 25.02.2013 №2183, від 05.03.2013 №2536, від 15.03.2013 №3071, від 25.03.2013 №3461, від 16.04.2013 №4800, від 16.04.2013 №4794, від 16.04.2013 №4803, від 16.04.2013 №4795, від 25.04.2013 №5354, від 08.05.2013 №5865, від 15.05.2013 №6082, від 24.05.2013 №6659, від 06.06.2013 №7450, від 17.06.2013 №8002, від 25.06.2013 №8381, від 30.06.2013 №8739, від 05.07.2013 №8741, від 15.07.2013 №9223, від 25.07.2013 №9997, від 05.08.2013 №10466, від 16.08.2013 №11241, від 27.08.2013 №11507, та виписки банку; довіреність №3 від 28.04.2012 видана керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 ..

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя