Єдиний унікальний номер 725/5199/18
Номер провадження 1-кп/725/261/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06.11.2018

Першотравневий районний суд м.Чернівців в складі:головуючого судді ОСОБА_1 ,при ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Чернівці матеріали кримінального провадження, щодо обвинуваченого ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Чернівці, мешканця АДРЕСА_1 ,громадянина України, одруженого, на утриманні 3 неповнолітніх дітей, раніше не судимого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 , займаючи посаду директора ТОВ «КМ-Буд» (, юридична адреса: м. Чернівці, вулиця Космодем`янської, 12, кв.1, фактична адреса: м. Чернівці, вул. Турецька,14) згідно наказу про прийняття на роботу № 1 від 26.12.2011, тобто будучи службовою особою, умисно ухилився від сплати податків до Державного бюджету України на загальну суму 1 110 918 грн. Так, у період листопада грудня 2016 та січня грудня 2017 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків незаконно сформував податковий кредит з ПДВ, шляхом оформлення фіктивних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП «Бренд-М», ПП «УрсаТрейд», ТОВ «Пегас ЛогістікКомпані» на загальну суму 8 509 990 грн., при цьому фактично здійснив лише документування господарських операцій з даними контрагентами без здійснення фактичного придбання товарів. За таких обставин такі операції підлягають виключенню із податкового кредиту з ПДВ ТОВ «КМ-Буд» за вищевказані періоди. Відповідно до висновку №27 судово-економічної експертизи від 24.09.2018 встановлено, що за період листопад-грудень 2016 року та січень-грудень 2017 року, підлягає донарахування податок на додану вартість в сумі 1 110 918 грн. Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значних розмірах.

Платіжним дорученням від 01.08.2018, згідно якого ТОВ «Будівельник 2020» сплатило кошти у сумі 250 000 грн., призначення платежу «ПДВ відшкодування збитків по кримінальному провадженню №0000137». Платіжним дорученням №2261 від 29.08.2018, згідно якого ТОВ «Будівельник 2020» сплатило кошти у сумі 300 000 грн., призначення платежу «відшкодування збитків по кримінальному провадженню №0000137». Платіжним дорученням №2294 від 10.09.2018, згідно якого ТОВ «Будівельник 2020» сплатило кошти у сумі 200 000 грн., призначення платежу «Податок на додану вартість, відшкодування збитків згідно кримінального провадження №0000137». Платіжним дорученням №2320 від 20.09.2018, згідно якого ТОВ «Будівельник 2020» сплатило кошти у сумі 100 000 грн., призначення платежу «Податок на додану вартість, відшкодування збитків згідно кримінального провадження №0000137». Платіжним дорученням №2333 від 27.09.2018, згідно якого ТОВ «Будівельник 2020» сплатило кошти у сумі 260918 грн., призначення платежу «Податок на додану вартість, відшкодування збитків згідно кримінального провадження №0000137». Листом ЧОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області за №2722/8/24-12-07-03-12, у відповідності до якого ТОВ «Будівельник 2020» у період з 01.08.2018 по 27.09.2018 сплатило 1 110 918 грн. податку на додану вартість.

Враховуючи вищевикладене і приймаючи до уваги, що ОСОБА_4 вперше вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України, як фізична особа, на яку згідно Податкового кодексу України покладено обов`язок сплати донарахованих податків, сплатив суми відповідних податкових зобов`язань в повному об`ємі, керуючись ст.ст. 44, 212 ч. 4 КК України, ст.ст. 286, 287, 288 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Звільнити від кримінальної відповідальності обвинуваченого ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Чернівці, мешканця АДРЕСА_1 ,громадянина України, одруженого, на утриманні 3 неповнолітніх дітей, раніше не судимого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України та провадження по справі закрити.

Ухвала може бути оскаржена в Чернівецький апеляційний суд через Першотравневий районний суд м. Чернівці протягом семи діб, починаючи з наступного дня після її проголошення.

Суддя: ОСОБА_1