УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпрі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 погодженого із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000059 від 25.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

Службові особи ТОВ «Вебтранс-Логістик» (код 36365560), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Старокозацька (колишня назва Комсомольська), буд.40-Б, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2014 - 2016 років, діючи умисно, в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 136.1 ст. 136, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України 32755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Азов-Карго» ( код 38201732), ТОВ «Осіріс ЮГ» ( код 36486823), ТОВ «Гранд Білдінг» (код 38913054), ТОВ «Мегаполіс Буд Інвест» (код 38912967), ТОВ «Техпромсфера» (код 38935607), ТОВ «Лонгкон» (код 39059224), ТОВ «Рамбутан» (код 39059402), ТОВ «Вертас» (код 39099288), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Герикс» (код 39099225), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Рейвік ЛТД» (код 38921201), ТОВ «Легардо Груп» (код 39258816), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Персоніос» (код 39382332), ТОВ «Моторба» (код 39004903), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Едхауссістем» (код 39420807), ТОВ «Алекс Груп» (код 39274639), ТОВ «ЗіллеТрейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Інвест» (код 39459441), ТОВ «Сільвертрейд» (код 39444503), ТОВ «Спецресурс-2015» (код 39817325), ТОВ «Торгсервіс Про» (код 39818109), ТОВ «Далімацнт» (код 39979797), ТОВ «Торістайл» (код 39979907), ТОВ «Анта Компані» (код 39533163), ТОВ «Сімантек ЛТД» (код 39825839), ТОВ «Інтростат Україна» (код 40159313), ТОВ «Будсервіскомпані плюс» (код 39990454), ТОВ «Біксбіт» (код 40390891), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 3 461 647 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах. Під час досудового розслідування кримінального провадження на підприємстві ТОВ «Вебтранс-Логістик» було проведено обшук, під час проведення обшуку на підприємстві знайдено та вилучено первинну фінансово-господарську документацію по взаємовідносинам із наступними підприємствами з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Акта Компані» (код 39533163) ТОВ «Інтростат Україна» (код 40159313), ТОВ «Лаконта Груп» (код 39411504), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Сільвертрейд» (код 39444503), ТОВ «Кристал Інвест» (код 40178760), ТОВ «Персоніос» (код 39382332), ТОВ «Моторба» (код 39004903), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Верін компані» (код 39411457), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Зілле трейд» (код 39449098).

Для встановлення фактичних обставин справи, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вебтранс-Логістик» (код 36365560), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Старокозацька (колишня назва Комсомольська), буд.40-Б, яка у відповідності до ст..78.1.11 Податкового кодексу України, проводиться на підставі рішення суду (слідчого судді).

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_2 підтримала доводи та обґрунтування клопотання.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, вислухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено, що мало місце кримінальне правопорушення та обґрунтовано необхідність проведення про призначення позапланової документальної перевірки ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Вебтранс-Логістик».

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст..78.1.11 Податкового кодексу України ст.110 КПК України, -

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити.

Зобов`язати фахівців ГУ ДФС у Дніпропетровській області провести в рамках кримінального провадження № 0000025, позапланову документальну перевірку ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Вебтранс-Логістик» (код 36365560), зареєстрованого за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька (колишня назва Комсомольська), буд.40-Б, за період з 01.01.2014 по 31.01.2017, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства по взаємовідносинам із ТОВ «Азов-Карго» ( код 38201732), ТОВ «Осіріс ЮГ» ( код 36486823), ТОВ «Гранд Білдінг» (код 38913054), ТОВ «Мегаполіс Буд Інвест» (код 38912967), ТОВ «Техпромсфера» (код 38935607), ТОВ «Лонгкон» (код 39059224), ТОВ «Рамбутан» (код 39059402), ТОВ «Вертас» (код 39099288), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Герикс» (код 39099225), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Рейвік ЛТД» (код 38921201), ТОВ «Легардо Груп» (код 39258816), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Персоніос» (код 39382332), ТОВ «Моторба» (код 39004903), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Едхауссістем» (код 39420807), ТОВ «Алекс Груп» (код 39274639), ТОВ «ЗіллеТрейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Інвест» (код 39459441), ТОВ «Сільвертрейд» (код 39444503), ТОВ «Спецресурс-2015» (код 39817325), ТОВ «Торгсервіс Про» (код 39818109), ТОВ «Далімацнт» (код 39979797), ТОВ «Торістайл» (код 39979907), ТОВ «Анта Компані» (код 39533163), ТОВ «Сімантек ЛТД» (код 39825839), ТОВ «Інтростат Україна» (код 40159313), ТОВ «Будсервіскомпані плюс» (код 39990454), ТОВ «Біксбіт» (код 40390891), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744).

В ході проведення перевірки, в тому числі, дослідити наступні питання, а саме:

- Чи мало ТОВ «Вебтранс-Логістик» (код 36365560) законні підстави формувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємств за рахунок проведення (декларування проведення) взаємовідносин з отримання товарно-матеріальних цінностей(робіт, послуг) від ТОВ «Азов-Карго» ( код 38201732), ТОВ «Осіріс ЮГ» ( код 36486823), ТОВ «Гранд Білдінг» (код 38913054), ТОВ «Мегаполіс Буд Інвест» (код 38912967), ТОВ «Техпромсфера» (код 38935607), ТОВ «Лонгкон» (код 39059224), ТОВ «Рамбутан» (код 39059402), ТОВ «Вертас» (код 39099288), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Герикс» (код 39099225), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Рейвік ЛТД» (код 38921201), ТОВ «Легардо Груп» (код 39258816), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Персоніос» (код 39382332), ТОВ «Моторба» (код 39004903), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Едхауссістем» (код 39420807), ТОВ «Алекс Груп» (код 39274639), ТОВ «ЗіллеТрейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Інвест» (код 39459441), ТОВ «Сільвертрейд» (код 39444503), ТОВ «Спецресурс-2015» (код 39817325), ТОВ «Торгсервіс Про» (код 39818109), ТОВ «Далімацнт» (код 39979797), ТОВ «Торістайл» (код 39979907), ТОВ «Анта Компані» (код 39533163), ТОВ «Сімантек ЛТД» (код 39825839), ТОВ «Інтростат Україна» (код 40159313), ТОВ «Будсервіскомпані плюс» (код 39990454), ТОВ «Біксбіт» (код 40390891), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744)?

- Чи були допущені службовими особами ТОВ «Вебтранс-Логістик» (код 36365560) порушення податкового та іншого законодавства при взаємовідносинах з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Азов-Карго» ( код 38201732), ТОВ «Осіріс ЮГ» ( код 36486823), ТОВ «Гранд Білдінг» (код 38913054), ТОВ «Мегаполіс Буд Інвест» (код 38912967), ТОВ «Техпромсфера» (код 38935607), ТОВ «Лонгкон» (код 39059224), ТОВ «Рамбутан» (код 39059402), ТОВ «Вертас» (код 39099288), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Герикс» (код 39099225), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Рейвік ЛТД» (код 38921201), ТОВ «Легардо Груп» (код 39258816), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Персоніос» (код 39382332), ТОВ «Моторба» (код 39004903), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Едхауссістем» (код 39420807), ТОВ «Алекс Груп» (код 39274639), ТОВ «ЗіллеТрейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Інвест» (код 39459441), ТОВ «Сільвертрейд» (код 39444503), ТОВ «Спецресурс-2015» (код 39817325), ТОВ «Торгсервіс Про» (код 39818109), ТОВ «Далімацнт» (код 39979797), ТОВ «Торістайл» (код 39979907), ТОВ «Анта Компані» (код 39533163), ТОВ «Сімантек ЛТД» (код 39825839), ТОВ «Інтростат Україна» (код 40159313), ТОВ «Будсервіскомпані плюс» (код 39990454), ТОВ «Біксбіт» (код 40390891), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744)Якщо так, то які саме та по яким податкам?

- Чи ухилились службові особи ТОВ «Вебтранс-Логістик» (код 36365560) від сплати податків по взаємовідносинам з отримання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Азов-Карго» ( код 38201732), ТОВ «Осіріс ЮГ» ( код 36486823), ТОВ «Гранд Білдінг» (код 38913054), ТОВ «Мегаполіс Буд Інвест» (код 38912967), ТОВ «Техпромсфера» (код 38935607), ТОВ «Лонгкон» (код 39059224), ТОВ «Рамбутан» (код 39059402), ТОВ «Вертас» (код 39099288), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Герикс» (код 39099225), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Рейвік ЛТД» (код 38921201), ТОВ «Легардо Груп» (код 39258816), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Персоніос» (код 39382332), ТОВ «Моторба» (код 39004903), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Едхауссістем» (код 39420807), ТОВ «Алекс Груп» (код 39274639), ТОВ «ЗіллеТрейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Інвест» (код 39459441), ТОВ «Сільвертрейд» (код 39444503), ТОВ «Спецресурс-2015» (код 39817325), ТОВ «Торгсервіс Про» (код 39818109), ТОВ «Далімацнт» (код 39979797), ТОВ «Торістайл» (код 39979907), ТОВ «Анта Компані» (код 39533163), ТОВ «Сімантек ЛТД» (код 39825839), ТОВ «Інтростат Україна» (код 40159313), ТОВ «Будсервіскомпані плюс» (код 39990454), ТОВ «Біксбіт» (код 40390891), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744)? Якщо так, то на яку суму та по яким податкам?

Визначити термін проведення перевірку у 14 днів без урахування вихідних та святкових днів, починаючи з моменту фактичного отримання ухвали для виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя ОСОБА_1