УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 березня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді із вищезазначеним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по день внесення клопотання, з можливістю вилучення оригіналів, а саме:

- договорів/контрактів, додаткових угод до них, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконання робіт (інших актів, за вказаними договорами) рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, інвойсів, специфікацій, платіжних доручень, довідок про дебіторсько-кредиторську заборгованість, паспортів на поставлену продукцію, сертифікатів відповідності, сертифікатів якості , ліцензій) та ін. наявних документів по зазначеній господарській діяльності із можливістю їх вилучення для проведення судово-почеркознавчої експертиз, мотивуючи свої вимоги наступним.
Так, лідчим відділом Солом`янського управління поліції Головного управління національної поліції у м. Києві провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001958 від 23.02.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364-1 КК України.
Як вбачається із наданих матеріалів, службові особи районних ДПІ під час виконання службових обов`язків, шляхом зловживання ними в інтересах третіх осіб з метою формування ризикового кредиту ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) спричинили збитки державі.
В ході допиту свідка ОСОБА_5 , який є засновником та керівником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в одній особі, було встановлено наступне. Приблизно в листопаді 2016 року, останній погодився на пропозицію наглядно знайомого чоловіка зареєструвати на своє ім`я підприємство, за грошову винагороду 1000 гривень. Після чого разом з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , та невстановленими слідством особами приїхали до нотаріуса, де він підписав заздалегідь підготовлений, невстановленими особами, пакет документів на реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) а ОСОБА_6 на реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Після цього направились до банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », де разом з ОСОБА_6 відкрили банківські рахунки вказаних підприємств. Як пояснив ОСОБА_5 , наміру займатися підприємницькою діяльністю він не мав, збори засновників не проводив, статут підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не затверджував, посадових осіб не призначав, статутний фонд не формував, кошти до нього не вносив, не складав та не підписував первинні бухгалтерські та податкові документи. Вище вказані дії іншим особам не доручав. Догорів та контрактів з іншими контрагентами не укладав та нікого на це не уповноважував. Податкової звітності не подавав.
В ході допиту свідка ОСОБА_6 , який є засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в одній особі, останній повністю підтвердив покази ОСОБА_5 та пояснив наступне. Приблизно в листопаді 2016 року, за грошову винагороду він погодився на пропозицію наглядно знайомого чоловіка зареєструвати на своє ім`я підприємство. Діючи відповідно до вказівок передав цій особі свій паспорт. Через деякий час разом з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , та невстановленими слідством особами приїхали до нотаріуса, де він підписав заздалегідь підготовлений, невстановленими особами, пакет документів на реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » а ОСОБА_5 на реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Після цього направились до банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », де разом з ОСОБА_5 та невстановленими слідством особами, відкрили банківські рахунки вказаних підприємств. Наміру займатися підприємницькою діяльністю він не мав, збори засновників не проводив, статут підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не затверджував, посадових осіб не призначав, статутний фонд не формував, кошти до нього не вносив, не складав та не підписував первинні бухгалтерські та податкові документи. Вище вказані дії іншим особам не доручав. Догорів та контрактів з іншими контрагентами не укладав та нікого на це не уповноважував. Податкової звітності не подавав.
Відповідно до документів вилучених в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ОСОБА_5 отримав ключ користувача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Системи дистанційного банківського обслуговування клієнтів IFOBS. В подальшого за даним ключем систематично здійснювалися підключення до системи та проводилися розрахунково касові операції, що в комплексі з показами останнього вказує на несанкціонований доступ до вказаної системи, фіктивність операцій, явну підробку договорів та актів виконання робіт, за якими здійснювалися вказані розрахункові операції від імені останнього.
Відповідно до аналітичної довідки УВБ ГУ ДФС у м. Києві №201/26-15-22 від 24.02.2017, за результатами аналізу наявної інформації про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), за період з початку 2017 року по 24.02.2017, при використанні аналітично-пошукових систем ДФС, було встановлено відомості, що можуть вказувати на ймовірне застосування схеми ухилення від сплати податків, а саме наступне.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (КОД НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ймовірно сформовано ризиковий податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, тобто підприємства є вигодо формуючими суб`єктами господарювання, оскільки автентичність номенклатури придбаного та реалізованого товару не підтверджено. При використанні аналітично пошукових систем ДФС, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), здійснили транзитні операції від вигодо формуючих СГД на підприємства реального сектору економіки.
Проведеним оглядом податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий Блок», «Єдиному реєстрі податкових накладних» електронно-аналітичній базі « ІНФОРМАЦІЯ_15 » встановлений однаковий алгоритм процесу їх існування та діяльності, а саме: у них одинакові адреси реєстрації, адреси масової реєстрації; рахунки усіх підприємств відкриті у одних і тих же банківських установах; формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств; невідповідність отриманих та реалізованих в адресу підприємств-покупців товарів, робіт, безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки; реєстрація податкових накладних в електронному вигляді з однаковими ІР-адресами, використання однакових інтернет провайдерів.
Враховуючи викладене вбачаються обґрунтовані підстави вважати, що господарські відносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та його контрагентами мали фіктивний характер, а посадові особи таких контрагентів, систематично, з метою ухилення від сплати податків укладали, відповідно, фіктивні договори, вчиняли підробку актів, та інших документів, за вказаними договорами.
Так, 12.06.2017 року за вих. №794-17 поштовою кореспонденцією на адресу реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) надіслано запит(повістка), в якому зазначалось, що ОСОБА_7 має явитися на допит 23.06.2017 року о 10.00 год. до прокурорів Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 та ОСОБА_8 та надати належним чином завірені копії документів по фінансово-господарській діяльності підприємства між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), проте запитувані документи надано не було.
Таким чином, у органів досудового розслідування виникла необхідність у вилученні документів, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В полаьшому було встановлено, що реєстраційні дані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » було змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З метою встановлення наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме з метою дослідження оригіналів первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентами та ланцюга злочинної схеми від виконавця до замовника, а також проведення судово-почеркознавчих та економічних експертиз, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведення тимчасового доступу до рече і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий наголошував на тому, що інформація що наявна в даних документах, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - може мати суттєве значення для кримінального правопорушення, використані, як доказ відомості, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий просить задовольнити клопотання.

У досудового слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, в зв`язку з чим розгляд клопотання здійснити без участі представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий в судове засідання з`явився, та просив задовольнити клопотання з підстав викладених вище.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався з огляду на порушене прокурором клопотання розглядати без його участі, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Заслухавши слідчого, який наполягав на отриманні тимчасового доступу до всіх перелічених ним в резолютивній частині клопотання речей і документів, та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, відомості, що можуть становити комерційну таємницю.
Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст.ст.161, 162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати тимчасовий доступ групі слідчих СВ Солом`янського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по день постановлення ухвали, з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме до:

договорів/контрактів, додаткових угод до них, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконання робіт (інших актів, за вказаними договорами) рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, інвойсів, специфікацій, платіжних доручень, довідок про дебіторсько-кредиторську заборгованість, паспортів на поставлену продукцію, сертифікатів відповідності, сертифікатів якості , ліцензій) та ін. наявних документів по зазначеній господарській діяльності із можливістю їх вилучення для проведення судово-почеркознавчої експертиз.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Код ЄДРПОУ ексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1