Справа №522/7309/18
Провадження№1-кс/522/8030/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №0000002 від 16.01.2018 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що посадові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість 01 грудня 2013 уклали інвестиційний договір № 1, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Відповідно до вказаного договору Замовник за кошти Інвестора здійснює будівництво комплексу берегоукріплювальних споруд на території, що будується за адресою: АДРЕСА_1 . 05 жовтня 2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Замовник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Інвестор) склали акт приймання-передачі об`єкта інвестування б/н, згідно кого Замовник передає, а Інвестор приймає Комплекс берегоукріплювальних споруд за адресою: Одеська область, Комінтернівський р-н, с. Фонтанка, загальною вартістю 54 040 944,76грн., у т.ч. ПДВ 9 006 824,13грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою впровадження в життя протиправної схеми по ухиленню від сплати податків залучало до виконання зазначених робіт підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " - (стан-8), ПП « ОСОБА_5 » (стан-28), ПП " ОСОБА_6 " (стан-16), КОМПАНІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " - (стан-8), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " - (стан-8), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " - (стан-7), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ". (стан-11), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (стан-11).

Власні податкові зобов`язання, що виникли при цьому, в послідуючому нівельовано показниками рядка 21 декларації з ПДВ (від`єне значення)

В подальшому в період 2016-2017 років підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам із рядом фізичних осіб-підприємців, безпідставно сформовано валові витрати шляхом проведення фінансово-господарських операцій, які не мали мети реального настання правових наслідків (ділової мети), й були направлені на заниження об`єкту оподаткування, приховування (маскування) справжнього характеру джерел їхнього походження. Від проведення вказаних операцій підприємством занижено та не сплачено до бюджету податок на прибуток підприємств у сумі 4 300,4 тис.грн.

Використання вказаної злочинної схеми призвело до несплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ПДВ у сумі 9 006,8 тис.грн. та податку на прибуток у сумі 4 300,4 тис.грн. Загальна сума ухилення від сплати податків підприємством 13 007,2 тис.грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відкрито банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (долар США).

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №0000002 від 16.01.2018 року.

Встановлено, що зазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати старшому слідчому 1 ВР КП СУ ФРГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 , або особам, що будуть діяти за дорученням/постановою слідчого, тимчасовий доступ з можливістю вилучення в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ): інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL) про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (долар США);

- обліково - реєстраційну справу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію); паспортів уповноважених осіб; довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені підприємства);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяви на відкриття рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках;

- кредитної справи (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

- зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.

за період часу з 01.01.2013р. по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

18.05.2018