1Справа № 335/4559/18 1-кс/335/3162/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 травня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000225 від 24.04.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
З наданих суду матеріалів вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000225 за фактом фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності та зловживанням посадовим становищем службових осіб правоохоронних органів Запорізької та інших областей чим завдані державному бюджету України збитки в особливо великих розмірах за ознаками ч.1 ст.205, ч.2 ст.364 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що з використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2016-2017 років забезпечено прикриття незаконної діяльності, пов`язаного з незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки та зловживанням посадовим становищем службових осіб правоохоронних органів Запорізької та інших областей чим завдані державному бюджету України збитки в особливо великих розмірах.
Так, громадянка ОСОБА_4 не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, сприяла створенню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з використанням якого за період 2016-2017 років забезпечила прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування витрат для ухилення від оподаткування підприємств- контрагентів та конвертації безготівкових коштів у готівку.
За обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.І ст.205 КК України Орджонікідзевським районним судом м. Харкова винесений вирок від 06.03.2018.
Згідно з зазначеним вироком суду, засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 визнана винною у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.І ст.205 КК України та призначено покарання. Вирок суду набрав законної сили.
Судом встановлено, що досудовим розслідуванням невстановлені особи, у період 2016- 2017 років відображали в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та подавали до органів ДФС України податкову звітність з метою формування податкового кредиту з ПДВ контрагентам зазначеного підприємства.
Своїми діями, ОСОБА_4 створено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з використанням якого за період 2016-2017 років забезпечено прикриття незаконної діяльності щодо формування витрат для ухилення від оподаткування.
Згідно з податковою звітністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відомостями бази Єдиного реєстру податкових накладних, у період 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконувало для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) маркерінгові дослідження, надавало транспортні послуги та реалізовувало непродовольчу продукцію тощо.
Загальна сума сформованого по таких операціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового кредиту з податку на додану вартість склала 2 472 740 грн.
Зазначені дії призвели до ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке розташоване за адресою/ АДРЕСА_1 , документів (у разі їх відсутності завірених належним чином копій), а саме: договори, які укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), додаткові угоди та специфікації до них, платіжні документи (у т.ч. витяги з виписок руху коштів, платіжні доручення, квитанції, чеки, грошові чеки, інші платіжні документи), податкові, прибуткові, видаткові, товарно- транспортні накладні, рахунки, акти прийому-передачі робіт (надання послуг), складені між зазначеними підприємствами, які стали підставою для декларування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » господарських відносин між зазначеними підприємствами в звітних податкових періодах з протягом 2017 року; касові книги, звіти касира, журнали реєстрації касових ордерів, картки аналітичного обліку готівкових операцій, накопичувальні відомості за касовими операціями, відомості по рахунку 301 «Готівка в національній валюті», фінансова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2017 року, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.
У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню, оскільки не доведено, що зазначені слідчим у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, враховуючи, що матеріали кримінального провадження не містять даних щодо проведення досудового розслідування відносно службових осіб зазначених у клопотанні підприємств за ознаками злочину передбаченого ст. 212 КК України, а також даних про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відповідних відомостей, та не обґрунтовано, що зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -
УХВАЛИВ:
В задоволенні старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1