Справа № 569/8702/18
УХВАЛА

15 травня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, перелік яких наведено у клопотанні, з можливістю вилучення оригіналів документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо закачування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в нафтопродуктопровід «Дружба» дизельного палива Євро-3, а також документів щодо транспортування даного дизельного палива на територію Угорщини в період 2014-2017 років.

З клопотання слідує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного АТ трубопровідного транспорту нафтопродуктів в порушення ст.ст. 231-232 Податкового кодексу України, безпідставно сформували збільшення обсягів пального в системі електронного декларування реалізації пального без сплати акцизного податку в повному обсязі, що у свою чергу призвело до несплати акцизного податку в сумі 7,1 млн. грн.

Так, у відповідності до акту (довідки) про результати фактичної перевірки з питань додержання суб`єктами господарювання вимог, встановлених законодавством України, які є обов`язковими до виконання при здійснені оптової і роздрібної торгівлі підакцизними товарами №8/17-00-40/13990932 від 01.02.2017 встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного ВАТ трубопровідного транспорту нафтопродуктів зареєстроване як платник акцизного податку з 16.05.2016. Однак в той же час придбання пального розпочато з 12.05.2016, що відображено в системі електронного декларування реалізації пального (далі СЕАРП).

Разом з тим, у відповідності до матеріалів перевірки встановлено, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного АТ трубопровідного транспорту нафтопродуктів не будучи платниками акцизного податку у період з 12.05.2016 по 16.05.2016 в СЕАРП безпідставно здійснено поповнення залишків пального в кількості 2100 тон, яке отримано по ВМД 903020002/2016/000910 від 12.05.2016 від компанії нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Самара, Росія) та не сплативши при цьому акцизний податок у сумі 7 131 776,74 грн.

Крім цього, згідно з інформацією, одержаною від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів, протягом листопада - грудня 2016 року з резервуарів ЛВДС-5С « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вказаного підприємства в 43 ділянку його ж магістрального нафтопродуктопроводу було відкачано 17 145 269 кг дизельного палива Євро-3.

Разом з тим, відповідно до відомостей ІНФОРМАЦІЯ_1 (лист від 13.02.17 №28-70-3/61/7-544) в 43 ділянку магістрального нафтопродуктопроводу за період з жовтня по грудень 2014 року було закачано 82 957 134 кг. дизельного палива Євро-3, з них 1 482 896 кг. надійшло до Угорщини, що підтверджено актом приймання-здачі нафтопродукту від 30.12.2014 за № 141233005. Тобто на початок відновлення роботи магістрального нафтопродуктопроводу в 2016 році, в 43 ділянку магістрального нафтопродукту було відкачано з ЛВДС-5С « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та не прийнято в Угорщині 81 474 238 кг дизельного палива Євро-3, яке належало компанії ОАО АНК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Російська Федерація), одержувач на території Угорщини компанія ІНФОРМАЦІЯ_6 (Віргінські острови). Документи, що підтверджують транспортування дизельного палива Євро-3 в Угорщину, в ІНФОРМАЦІЯ_7 відсутні.

Також слідчий вказує, що відповідно до інформації, отриманої з ЄАІС (Єдина автоматизована інформаційна система), в період 2016-2017 років в 43 ділянку магістрального нафтопродукту було відкачано з ЛВДС-5С « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та прийнято на території Угорщини 14 227 389 кг дизельного палива Євро-3, що підтверджується відповідними митними деклараціями. З цього слідує, що решта 67 246 849 кг дизельного палива Євро-3 не пройшла митне оформлення ІНФОРМАЦІЯ_8 та, відповідно, не могла бути прийнята одержувачем на території Угорщини.

Слідчий доводить, що вищевикладене дає підстави вважати, що вказане дизельне паливо Євро-3 випущено в вільний обіг (реалізовано на митній території України) службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») без сплати обов`язкових митних та податкових платежів, що призвело до їх фактичного ненадходження до бюджету в особливо великих розмірах.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів на ІНФОРМАЦІЯ_7 , щодо закачування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів дизельного палива Євро 3, а також документів про транспортування даним підприємством дизельного палива Євро-3 на територію Угорщину в період 2014-2017 років та документів, щодо звернення працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 до компетентних органів Угорщини про підтвердження надходження дизельного палива, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок.

З урахуванням заяви слідчого відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи (інформація) про які йдеться у клопотанні знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо закачування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_9 нафтопродуктів (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в нафтопродуктопровід «Дружба» дизельного палива Євро-3, а також документів щодо транспортування даного дизельного палива на територію Угорщини в період 2014-2017 років, а саме: договорів з додатками укладеними із продавцями, покупцями та посередниками (отримувачами) дизельного палива Євро-3, митних декларацій, транзитних митних декларацій, актів приймання здачі нафтопродуктів та інших наявних документів, що підтверджують транспортування дизельного палива в Угорщину за період 2014-2017 років та документів щодо звернення працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 до компетентних органів Угорщини про підтвердження надходження дизельного палива Євро-3, з можливістю вилучення даних документів.

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1