Справа№751/3637/18
Провадження №1-кс/751/1609/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 червня 2018 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

прокурора ОСОБА_4

власника майна ОСОБА_5

адвокатів ОСОБА_6 , ОСОБА_7

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого заступника начальника другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , погоджене прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні заступник начальника другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 звернувся до суду з клопотанням, про накладення арешту на тимчасово вилучене 31.05.2018 року у ході проведення огляду місця події майно в кримінальному проваджені № 0000029 від 01.03.2018, яке обґрунтовує наступним.

В ході досудового розслідування отримано відомості, що на території Чернігівської та Житомирської областей службові особи ПП «Авто Тайм» (), ТОВ «Старк-Трейд» (), ТОВ «Домінант-Трейдер» () здійснюють незаконну діяльність направлену на ухилення від сплати ПДВ при ввезенні на територію України автотранспортних засобів, шляхом використання реквізитів підприємств-нерезидентів.

Вищевказані підприємства здійснюють імпорт автотранспортних засобів на митну територію України від підприємств - нерезидентів, а саме: APACE LIMITED, DELTA LIGHTS OVERSEAS LLP, WALLTEX COMMERCE LLP, WELLINGTON INDUSTRIES LLP та BUSINESS ALLIANCE L.P., занижуючи при цьому їх фактурну вартість (базу оподаткування), що відповідно впливає на заниження ПДВ.

Під час здійснення дослідження діяльності ПП «Авто Тайм» щодо можливих фактів порушень чинного законодавства України при здійсненні імпорту транспортних засобів, проведено порівняльний аналіз цінових пропозицій ринку транспортних засобів на території Європи та фактурної вартості транспортних засобів при імпорті вищезазначеними підприємствами, та встановлено заниження в 2 2,5 рази від реальної вартості, тобто, протягом лютого 2016 року ПП «Авто Тайм» здійснило імпорт автотранспортних засобів на територію України в кількості 147 шт. на загальну фактурну вартість 15 656 тис. грн.

Згідно відкритих джерел інформації (в тому числі веб-сайту www.mobile.de) встановлено, що загальна ринкова вартість зазначених автомобілів складає 37 628 тис. грн.

Таким чином, службові особи ПП «Авто Тайм» при імпорті автомобілів занизили фактурну вартість на суму 21 972 086,38 грн., внаслідок чого, підприємством лише за лютий 2016 року занижено ПДВ на загальну суму 4 394 417 грн.

Так, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, 31.05.2018 на підставі ухвали слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 22.05.2018 проведено обшук у всіх приміщеннях з вивіскою «Проспект-Проект» за адресою: м. Житомир, вул. Небесної сотні, буд. 60 (колишня назва Московська), які використовувались гр. ОСОБА_5 та іншими учасниками у незаконній діяльності, у ході якого виявлено та вилучено речі, предмети, документи, а також сейф коричневого кольору з двома наклейками, який був закритий на ключ, та у зв`язку з відсутністю можливості його відкрити був належним чином опечатаний та вилучений згідно протоколу обшуку в приміщеннях «Проспект-Проект» за адресою: м. Житомир, вул. Небесної сотні, буд. 60.

В подальшому під час зачитання протоколу обшуку від заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9 надійшло повідомлення про те, що опечатаний належним чином сейф, який стояв у коридорі та готувався до перевезення до СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області (у зв`язку з вилученням згідно вищевказаного протоколу) був відкритий сейф та зірвані печатки та від даного сейфу біг ОСОБА_10 до дальнього лівого кабінету, який знаходиться в приміщеннях з вивіскою «Проспект-Проект» за адресою: м. Житомир, вул. Небесної сотні, буд. 60, після чого останній заліз на стіл та викинув щось у вікно (як в подальшому стало відомо грошові кошти у сумі 158 500 Євро, які останній викрав із опечатаного та вилученого сейфу). В подальшому ОСОБА_5 тікаючи від працівників ДФС вибіг із вхідних дверей та побіг в ліву сторону за будинок за адресою: АДРЕСА_1 .

31.05.2018 був проведений огляд місця події, який проводився у зв`язку з тим, що ОСОБА_5 достовірно знаючи, що йому заборонено слідчим залишати приміщення з вивіскою «Проспект-Проект» за адресою: м. Житомир, вул. Небесної сотні, буд. 60 де на той момент проводився санкціонований обшук, відкрив сейф який був опечатаний та вилучений, з якого викрав грошові кошти у сумі 158 500 Євро, та достовірно знаючи, що право на проведення обшуку надано лише в приміщеннях «Проспект Проект» за адресою: м. Житомир, вул. Небесної сотні, буд. 60 покинув дане приміщення з метою приховання вищевказаних грошових коштів.

За результатами огляду місця події, було складено протокол, згідно якого на відстані близько 15 метрів від входу до офісного приміщення з написом «Проспект-проект» між входами до офісного приміщення «Проспект Проект» та офісного приміщення «Оксиліон» на тротуарі біля будинку за адресою: м. Житомир, вул. Небесної сотні, буд. 60 виявлено:

1) один порожній пакет чорного кольору;

2)один порожній пакет з чорними та білими кольорами ( з написом 158 500);

3) аркуш білого паперу розміром близько 10х10 см.

4) грошові кошти у сумі 158 500 (сто п`ятдесят вісім тисяч п`ятсот) Євро, які як зазначив в протоколі огляду місця події ОСОБА_5 належать йому.

Крім того у слідства є достатньо підстав вважати, що грошові кошти у сумі 158 500 Євро отримані ОСОБА_5 від реалізації транспортних засобів, за заниженим цінам.

В той же час, згідно отриманих відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків ДФС України про суми виплачених доходів ОСОБА_10 за період з 01.01.2010 року по 30.09.2017 року, встановлено, що ОСОБА_10 отримав дохід в загальній сумі близько 925 000 грн.

01.06.2018 грошові кошти у сумі 158 500 (сто п`ятдесят вісім тисяч п`ятсот) Євро, які вилучалися під час огляду місця події 31.05.2018 визнано речовими доказами по кримінальному провадженні, так як вони набуті кримінально протиправним шляхом.

Зважаючи на ту обставину, що вилучені 31.05.2018 у ході проведення огляду місця події грошові кошти у сумі 158 500 (сто п`ятдесят вісім тисяч п`ятсот) Євро набуті кримінально протиправним шляхом, та можуть бути пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у накладенні арешту на тимчасово вилучене майно.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили його задовольнити.

ОСОБА_5 в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував, зазначив, що гроші належать йому за договором позики, укладеним 03.05.2018 року з ОСОБА_11 31.05.2018 року під час обшуку він відлучався з місця проведення обшуку та отримав від ОСОБА_11 частину грошей в розмірі 160000 Євро що підтверджується розпискою, які поклав до кишені. Сейф не відкривав.

Адвокати ОСОБА_6 , ОСОБА_7 проти задоволення клопотання заперечували.

Вислухавши учасників судового засідання, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається з наданих матеріалів, СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000029 від 01.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

31.05.-01.06.2018 року за участю ОСОБА_5 було проведено огляд місця події, згідно якого на відстані близько п`ятнадцяти метрів від входу до офісного приміщення «Проспект-проект» між входами до офісного приміщення «ПроспектПроект» та офісного приміщення «Оксиліон» на тротуарі біля будинку за адресою: м. Житомир, вул. Небесної сотні, буд. 60, під час якого було виявлено та вилучено поліетиленові пакети, аркуші паперу з написами та грошові кошти в іноземній валюті - Євро.

Згідно постанови про визнання та приєднання до кримінального провадження речових доказів від 01.06.2018, визнано та приєднано в якості речових доказів до кримінального провадження № 0000029 від 01.03.2018 грошові кошти у сумі 158 500 (сто п`ятдесят вісім тисяч п`ятсот) Євро, які вилучалися 31.05.2018 під час огляду місця події.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Доводи ОСОБА_5 та його представників що грошові кошти в сумі 158800 Євро належать особисто ОСОБА_5 за договором позики, спростовуються матеріалами кримінального провадження та не є підставою для відмови в задоволенні клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке визнано речовим доказом в кримінальному проваджені.

Враховуючи правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказ у кримінальному провадженні, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, наслідки арешту майна для власника, вважаю необхідним накласти арешт на тимчасово вилучене 31.05.2018 року у ході проведення огляду місця події майно з метою забезпечення збереження речових доказів.

Керуючись ст.ст. 170-173, 175, 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене 31.05.2018 року у ході проведення огляду місця події майно, а саме: 1) один порожній пакет чорного кольору; 2) один порожній пакет з чорними та білими кольорами (з написом 158 500); 3) аркуш білого паперу розміром близько 10х10 см; 4) грошові кошти у сумі 158 500 (сто п`ятдесят вісім тисяч п`ятсот) євро.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Копія ухвали негайно після її постановлення вручається слідчому, прокурору, підозрюваному, обвинуваченому, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, підозрюваному, обвинуваченому, засудженому, третім особам, які були присутні під час оголошення ухвали. У разі відсутності таких осіб під час оголошення ухвали копія ухвали надсилається їм не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Чернігівської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий cуддя ОСОБА_1