Провадження № 1-кп/200/708/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
6 листопада 2018 року Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

захисника адвоката ОСОБА_4

за участю:

обвинуваченого ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Дніпро кримінальне провадження за обвинувальним актом з додатками, внесене до ЄРДР за № 0000029 відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Вельська Вельського району Архангельської області Російської Федерації, громадянина України, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

обвинуваченого у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
До Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська 29.08.2018 року з прокуратури Дніпропетровської області надійшов обвинувальний акт з додатками у кримінальному провадженні відносно ОСОБА_5 за ч.2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України.

28.08.2018 року винесена ухвала про призначення підготовчого судового засідання

У підготовчому судовому засіданні захисник адвокат ОСОБА_4 заявила клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності, оскільки ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні злочину невеликої тяжкості, з дня вчинення злочину пройшло більше ніж два роки, за цей час ОСОБА_5 до кримінальної відповідальності не притягувався, у розшуку не знаходився.

Обвинувачений ОСОБА_5 підтримав клопотання захисника і просив звільнити його від кримінальної відповідальності у зв`язку зі спливом строків притягнення його до кримінальної відповідальності. Підстави та наслідки звільнення йому зрозумілі.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання захисника про звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку учасників процесу, вивчивши матеріали кримінального провадження № 0000029, суд вважає за можливе задовольнити клопотання захисника ОСОБА_4 та звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності з закриттям кримінального провадження з наступних підстав.

Як вбачається з обвинувального акту, ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні злочину при наступних обставинах, а саме: ОСОБА_5 наприкінці жовтня 2014 року, перебуваючи у м. Дніпро, більш точне місце, дату та час у ході досудового розслідування встановити не виявилось можливим, погодився на пропозицію невстановленої слідством особи за грошову винагороду у сумі 30000 грн. стати засновником та директором ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (), тобто придбати вже зареєстроване підприємство без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена статутом підприємства та не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство буде придбане з метою прикриття незаконної діяльності, і, допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника придбаного (перереєстрованого) з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (), погодившись, вступив у попередню змову з не встановленою досудовим розслідуванням особою, якій в подальшому надав можливість сфотографувати сторінки свого паспорту громадянина України серії НОМЕР_1 , виданого Новомосковським МВ ГУМВС України у Дніпропетровській області, та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру платника податків НОМЕР_2 , фактично надав можливість зробити копії вказаних документів, необхідних для складання договору купівлі-продажу, статутних та реєстраційних документів суб`єкта господарювання.

В свою чергу, не встановлена слідством особа у жовтні 2014 року, більш точну дату та час встановити не виявилося можливим, за невстановлених слідством обставин виготовила проекти документів, необхідних для перереєстрації підприємства. Зокрема, договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Аверс Компані ЛТД» від 22.10.2014; протокол №22/10/2014 від 22.10.2014 загальних зборів учасників ТОВ «Аверс Компані ЛТД»; наказ №4 про призначення на посаду директора ТОВ «Аверс Компані ЛТД» від 23.10.2014; статут ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (нова редакція) від 24.10.2014; реєстраційну картку (форми №3)
ТОВ «Аверс Компані ЛТД» на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 29.10.2014; реєстраційну картку (форми №4) ТОВ «Аверс Компані ЛТД» про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 29.10.2014; довіреність ТОВ «Аверс Компані ЛТД» від 23.10.2014 щодо представництва інтересів підприємства від імені ОСОБА_5 на ім`я третіх осіб.
У подальшому, 24.10.2014 року у денний період доби, більш точно встановити час не виявилось можливим, ОСОБА_5 , знаходячись в офісному приміщенні приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу, розташованого за адресою: вул. Січеславська Набережна, буд. 27/2 у м. Дніпро, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання досягнутого з не встановленою досудовим слідством особою злочинного умислу, спрямованого на придбання юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності, підписав договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Аверс Компані ЛТД» від 22.10.2014 (на підставі вказаного договору ОСОБА_5 набув права власності на частку у розмірі 100% статутного капіталу ТОВ «Аверс Компані ЛТД»), реєстраційну картку (форми №3) ТОВ «Аверс Компані ЛТД» на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 29.10.2014, реєстраційну картку (форми №4) ТОВ «Аверс Компані ЛТД» про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 29.10.2014, протокол №22/10/2014 від 22.10.2014 загальних зборів учасників ТОВ «Аверс Компані ЛТД», наказ №4 про призначення себе на посаду директора ТОВ «Аверс Компані ЛТД» від 23.10.2014, статут ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (нова редакція) від 24.10.2014,згідно з якими він виступив одноосібним засновником (власником) та директором даного підприємства, та довіреність від 23.10.2014 щодо представництва інтересів ТОВ «Аверс Компані ЛТД», якоюуповноважив третіх осіб на його представництво перед державними органами, зокрема Державною реєстраційною службою України, її територіальними структурними підрозділами з питань державної реєстрації змін до установчих документів та відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, та інше.

Далі ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Аверс Компані ЛТД» () фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства не буде, виконуючи частину досягнутої з невстановленою особою злочинної змови, діючи умисно, з корисливих мотивів, передав останній вищезазначені документи для перереєстрації ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (), за що в подальшому отримав грошову винагороду у сумі 30000 грн.

Підписані ОСОБА_5 договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Аверс Компані ЛТД» від 22.10.2014, протокол №22/10/2014 від 22.10.2014 загальних зборів учасників ТОВ «Аверс Компані ЛТД», наказ №4 про призначення його на посаду директора ТОВ «Аверс Компані ЛТД» від 23.10.2014, статут ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (нова редакція) від 24.10.2014, довіреність ТОВ «Аверс Компані ЛТД» від 23.10.2014 щодо представництва інтересів підприємства від імені ОСОБА_5 на ім`я третіх осібта інші документи надали юридичні підстави посадовим особам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві 30.10.2014 здійснити державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Аверс Компані ЛТД» () за реєстраційним №3030825, визначивши ОСОБА_5 одноосібним засновником ТОВ «Аверс Компані ЛТД» та внести зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців за №2030825, визначивши ОСОБА_5 як керівника ТОВ «Аверс Компані ЛТД» ().

Незважаючи на те, що ТОВ «Аверс Компані ЛТД» () було перереєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_5 придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності не встановлених досудовим розслідуванням осіб, діючи за попередньою змовою в інтересах не встановлених слідством осіб.

Дії ОСОБА_5 , які виразились у придбанні (перереєстрації)

ТОВ «Аверс Компані ЛТД» () з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені за попередньою змовою групою осіб, порушили норми законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання - господарська організація, яка може бути утворена за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, спеціально передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і фізичних осіб шляхом заснування нової господарської організації, злиття, приєднання, виділу, поділу, перетворення діючої (діючих) господарської організації (господарських організацій) з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що «Управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства, а у визначених законом випадках - учасники товариства»;

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання, відокремлені підрозділи юридичних осіб, виділені на окремий баланс, зобов`язані вести первинний (оперативний) облік результатів своєї роботи, складати та подавати відповідно до вимог закону статистичну інформацію та інші дані, визначені законом, а також вести (крім громадян України, іноземців та осіб без громадянства, які провадять господарську діяльність і зареєстровані відповідно до закону як підприємці) бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно із законодавством»;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів».

Вищезазначені дії ОСОБА_5 , які виразились у придбанні (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Аверс Компані ЛТД» () з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Таким чином, умисні дії ОСОБА_5 , які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто придбанні (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені за попередньою змовою групою осіб, органами досудового розслідування кваліфіковані за ч.2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України.

Відповідно до ст. 49 КК України особа звільнюється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком суду законної сили минули встановлені законом строки, обчислення яких призупиняється в разі ухилення особи, яка вчинила злочин від слідства та суду та переривається у випадку скоєння зазначеною особою нового злочину.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження ОСОБА_5 28.08.2018 року пред`явлено обґрунтовану підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України, який згідно ст.12 КК України відноситься до злочинів невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді штрафу від п`ятиста неоподаткованих мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Вчинення ОСОБА_5 зазначеного злочину, крім його повного визнання провини, підтверджується наданими суду доказами, а саме матеріалами кримінального провадження № 0000029: протоколом огляду від 18.06.2018 року, згідно якого були оглянуті інформаційні дані бази даних АІС «Податковий облік», що стосується фінансово-господарських взаємовідносин між підприємствами та ТОВ «Аверс Компані ЛТД». ( т.1 а.с. 24-46), протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 24.07.2018 року, згідно якого у відділі реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради були вилучені оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (). ( т.1 а.с.80-85), реєстраційною справою № 1_072_030825_80 ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (). (т.1 а.с. 86-211), висновком судово-почеркознавчої експертизи № 3041/3042/18-27 від 07.08.2018 року. згідно якого підписи від імені ОСОБА_5 у наданих на дослідження документах реєстраційної справи ТОВ «Аверс Компані ЛТД», а саме: у графі «Ознайомлені: ОСОБА_5 » протоколу № 22/10/2014 загальних зборів учасників ТОВ «Аверс Компані ЛТД» від 22.10.2014 року, у графі «Покупець ОСОБА_5 » договору купівлі продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Аверс Компані ЛТД» від 22.10.2014 року, у графі «Директор ТОВ «Аверс Компані ЛТД» ОСОБА_5 », наказу № 4 про призначення на посаду директора від 23.10.2014 року, у графі «Підпис учасника ОСОБА_5 » нотаріально завіреного статуту ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (нова редакція), зареєстрованого державним реєстратором 30.10.2014 року, графах «Сторінку заповнив» реєстраційної справи (6 аркушів) форми 3 ТОВ «Аверс Компані ЛТД» на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, у графах «Сторінку заповнив» реєстраційної картки (7 аркушів) форми 4 ТОВ «Аверс Компані ЛТД» про внесення змін до відомостей про юридичних осіб, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, у графі «Директор ОСОБА_5 » довіреності від 23.10.2014 року щодо представлення інтересів ТОВ «Аверс Компані ЛТД» від імені ОСОБА_5 на ім`я ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , виконані рукописним способом самим ОСОБА_5 без попередньої технічної підготовки чи застосування технічних засобів. ( т.1 а.с. 222-228).

Виходячи з вищевикладеного, суд вважає клопотання захисника обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню та приходить до висновку про необхідність закриття кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000029 відносно обвинуваченого ОСОБА_5 та звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності, оскільки на час розгляду справи у суді сплинули строки притягнення до кримінальної відповідальності і ОСОБА_5 за час досудового розслідування не ухилявся від суду і не перебував у розшуку.

Керуючись ст. 12, 49 КК України, ст. 284, 286, 314 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:
Кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000029 відносно ОСОБА_5 , обвинуваченого в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України - закрити, звільнити відповідно до ст. 49 КК України ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.

На ухвалу може бути подана апеляція до Дніпропетровського апеляційного суду, через Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська, протягом 7 діб з дня її проголошення.

Суддя Бабушкінського районного суду ОСОБА_1

м. Дніпропетровська