КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4261/18
Провадження № 1-кс/552/2133/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08.08.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ІНФОРМАЦІЯ_6 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ".
Своє клопотання обґрунтовує тим що, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №0000063 від 14.05.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2014-2017 років внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та інші, які носять сумнівний характер, ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в 2015-2016 роках внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість по неіснуючим операціях з низкою суб`єктів господарювання, внаслідок чого безпідставно занизили об`єкт оподаткування підприємства.

Зазначав, що в період з 04.08.2017 по 15.09.2017 працівниками ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового законодавства за період з 01.07.2014 по 31.03.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.03.2017» за результатами якої складено акт №1235/16-31-14-01-10/03450436 від 22.09.2017 та встановлено:

- завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » від`ємного значення об`єкта оподаткування за 2014 рік на суму 2168534грн., за 2015 рік на суму 1550927грн;

- заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » податку на прибуток за 2015 рік, 1 квартал 2016 на загальну суму 815374грн;

- заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » податку на додану вартість за період серпень 2014 жовтень 2014, листопад, грудень 2015 на загальну суму 739818грн.

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що дасть можливість встановити об`єм отриманих та перерахованих коштів, дату здійснення банківських операцій, призначення платежів, що неможливо встановити іншим способом, тому просив клопотання задвольнити.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ІНФОРМАЦІЯ_6 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » відкрито рахунки, що підтверджується витягом з ІС «Податковий блок».

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимч асового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ІНФОРМАЦІЯ_6 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » відкрито рахунки, що підтверджується витягом з ІС «Податковий блок», а також, що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати в майбутньому суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, поданими до суду матеріалами доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю, а саме:

+ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 від 08.06.2017, № НОМЕР_4 від 19.05.2017, № НОМЕР_5 від 10.05.2012, № НОМЕР_6 від 11.05.2012, НОМЕР_7 від 12.08.2014, № НОМЕР_8 від 16.09.2014, № НОМЕР_9 від 12.09.2014, № НОМЕР_10 від 15.06.2015, № НОМЕР_11 від 15.06.2015, № НОМЕР_12 від 26.11.2015, № НОМЕР_13 від 29.12.2015, № НОМЕР_14 від 11.12.2015, № НОМЕР_15 від 24.02.2016, № НОМЕР_16 від 09.03.2016, № НОМЕР_17 від 24.03.2016, № НОМЕР_18 від 25.04.2016, № НОМЕР_19 від 11.04.2016, № НОМЕР_20 від 19.09.2016, № НОМЕР_21 від 04.10.2016, № НОМЕР_22 від 04.01.2017, № НОМЕР_23 від 23.12.2016, № НОМЕР_24 від 30.11.2016, № НОМЕР_25 від 01.02.2017, № НОМЕР_26 від 18.01.2017, № НОМЕР_27 від 15.02.2017, № НОМЕР_28 від 06.07.2017, № НОМЕР_29 від 31.08.2017, № НОМЕР_30 від 03.08.2017, № НОМЕР_31 від 28.09.2017, № НОМЕР_32 від 21.12.2017;
+ ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " №2001 від 28.05.2012 (МФО НОМЕР_33 );
НОМЕР_34 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_35 ) № НОМЕР_36 від 21.01.2011, № НОМЕР_37 від 18.02.2010, № НОМЕР_38 від 04.11.2009, № НОМЕР_39 від 04.11.2009;
НОМЕР_34 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_40 ) № НОМЕР_41 від 13.01.2010 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_42 від 24.04.2009 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_42 від 24.04.2009 (978-ЄВРО), № НОМЕР_42 від 24.04.2009 (840-ДОЛАР США);
НОМЕР_34 ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_43 ) № НОМЕР_44 від 09.09.2008, № НОМЕР_45 від 09.09.2008, № НОМЕР_46 від 14.04.2004, № НОМЕР_47 від 21.09.2016, № НОМЕР_48 від 25.01.2017;
НОМЕР_34 ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_49 ) № НОМЕР_50 від 15.08.2006;
НОМЕР_34 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_51 , МФО НОМЕР_52 ) № НОМЕР_53 від 15.08.2014, № НОМЕР_54 від 09.02.2015;
НОМЕР_34 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_55 ) № НОМЕР_56 від 31.10.2017, які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:
- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по вказаних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку,

за період з 01.01.2014р. по теперішній час.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору ОСОБА_4 , прокурору ОСОБА_5 , прокурору ОСОБА_6 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , ст.слідчому з ОВС ОСОБА_10 , слідчому з ОВС ОСОБА_3 , ст.слідчому з ОВС ОСОБА_11 , ст.слідчому з ОВС ОСОБА_12 , ст.слідчому з ОВС ОСОБА_13 , заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , а також іншим особам за дорученням чи постановою слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1