печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000023,-

В С Т А Н О В И В :
27.04.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код: НОМЕР_1 ), за адресою: ( АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 28 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000023, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити гр. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , зареєстрували на ім`я останніх ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), з метою прикриття незаконної діяльності.

У вказаній схемі з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ в період з січня 2016 року по теперішній час також задіяні наступні СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_22 ).

Встановлено, що підприємства транзитно конвертаційної групи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_11 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_24 ), ПП " ОСОБА_12 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_32 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_33 ) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2018рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб`єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код: НОМЕР_34 ) в період 2016-2018рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_11 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_24 ), ПП " ОСОБА_12 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_32 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_33 ) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

У органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, а саме: договори між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код: НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_48 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_49 ), з додатками, за період з 01.01.20167 по 23.04.2018, а саме: специфікації до них, податкові накладні, накладні, видаткові накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами. Зазначені документи є необхідними для досудового розслідування, оскільки містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього матеріали, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код: НОМЕР_1 ), за адресою: ( АДРЕСА_1 з можливістю вилучення оригіналів документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні та забезпечить проведення експертного дослідження призначеного на підставі рішення слідчого від 14.03.2018.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000023 задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код: НОМЕР_1 ), за адресою: ( АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код: НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_48 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_49 ), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 по 23.04.2018.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/20635/18-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1