ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/3774/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" липня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучити у кримінальному провадженні № 0000248,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучити у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме оригіналів реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з моменту реєстрації по теперішній час, за матеріалами досудового розслідування №0000248, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.12.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Розгляд клопотання здійснювався без виклику особи, у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів.

Слідчий в судове засідання не прибув, просив розглядати клопотання без його участі, та задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР за ч.2 ст. 212 КК України став складений ГУ ДФС у м. Києві акт податкової перевірки від 27.09.2017 №398/26-15-14-02-03/38336657 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, валютного за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, єдиного внеску на загальообов`язкове державне соціальне старування за період з 01.01.2014 по 31.12.2016» за результатами якого встановлено порушення: ст. 44, ст. 134, ст. 138, ст. 139 Податкового кодексу України, в частині заниження податку на прибуток в період, що перевірявся на загальну суму 1 143 526 грн., ст. 185, ст. 198 Податкового кодексу України, в частині заниження податку на додану вартість в період, що перевірявся, на загальну суму 962 332 грн., ст. 168 Податкового кодексу України, в частині несвоєчасної сплати сум податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 63 476 грн., а всього на суму 2 169 334 грн.

Вказаною перевіркою не підтверджено фактичне здійснення господарських операцій з придбання ТМЦ між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

Так в ході досудового розслідування складено протоколи огляду податкових накладних з «єдиного реєстру податкових накладних» які відповідають оригіналам поданої інформації платниками податків, за результатами огляду встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє ухилятись від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрований в ІНФОРМАЦІЯ_6 .

У ІНФОРМАЦІЯ_1 зберігаються наступні документи: рішення про створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », реєстраційні картки, накази, протоколи, довіреності на право представлення інтересів в державних органах.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності, ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для призначення експертиз, податкових та інших перевірок, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчому ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та/або за його дорученням працівникам ІНФОРМАЦІЯ_7 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме оригіналів реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з моменту реєстрації по теперішній час.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1