УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 серпня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 08.08.2018 року звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000029 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документально відображаючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2015 по 31.12.2016 з фіктивним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , м. Вінниця) по нібито придбанню в останніх послуг вантажного перевезення, в порушення пп.134.1.1, п.134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 784 605 грн., в порушення п.198.1, 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.200.2 ст. 200, п.201.10 ст. 201 ПКУ ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 764 183 грн., всього на загальну суму 1 548 788 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015-2016 років подавало податкову звітність і реєструвало податкові накладні з поштової скриньки з адресою ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4

Провайдером, який здійснював обслуговування ІР-адрес, з яких реєструвалась податкова звітність та податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », являється ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у встановленні абонента, яким у зазначений час здійснювався доступ до мережі «Інтернет» з використанням вищевказаних ІР-адрес, та адреси знаходження комп`ютера, з якого здійснювався вхід до мережі «Інтернет», з метою подання податкової звітності і реєстрації податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Документи, що свідчать про використання ІР-адрес, мають значення для встановлення обставин вчинення злочину. Відомості, що містяться в цих документах, є доказами, оскільки за їх допомогою можливо встановити осіб, причетних до вчинення злочину, а також місця знаходження ПЕОМ, з яких здійснювався вхід до мережі «Інтернет» та здійснювалась реєстрація та подача податкової звітності шляхом використання відповідних ІР-адрес. Відомості, які містяться у названих документах у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу довести умисел, направлений на умисне ухилення від сплати податків.

Необхідність в отриманні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » документів про використання ІР-адрес можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні самостійно або в сукупності з іншими доказами та мають суттєве значення для з`ясування обставин злочину та встановлення осіб, які його вчинили. Однак, дані документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » містять відомості про зв`язок абонента, тобто, згідно ст. 162 КПК України належать до охоронюваної законом таємниці, тому шляхом проведення інших слідчих дій та в інший спосіб, крім отримання тимчасового доступу до них, отримати їх не представляється можливим.

Ураховуючи викладене вище, а також неможливість отримати необхідні відомості в інший спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилась, однак надала до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без її участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З відповіді на запит Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015-2016 років подавало податкову звітність і реєструвало податкові накладні з поштової скриньки з адресою ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 . Провайдером, який здійснював обслуговування ІР-адрес, з якихреєструвалась податкова звітність та податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », являється ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ).

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) документів, у тому числі, договорів з інформацією щодо того, яким абонентом та за якою адресою (місто, вулиця, будинок, квартира, офіс тощо) здійснювалось користування ІР-адресами у наступний час (дата, година,хвилина,секунда):

Дата та час надходження звітностіIP-адресаЕ-Mail
19.01.2015 14:
20.01.2015 14:0495.134.121.4ІНФОРМАЦІЯ_3
23.01.2015 11:3637.52.6.174ІНФОРМАЦІЯ_3
24.01.2015 13:0346.200.31.122ІНФОРМАЦІЯ_3
26.01.2015 12:0191.124.169.239ІНФОРМАЦІЯ_3
26.01.2015 16:1495.133.179.71ІНФОРМАЦІЯ_3
26.01.2015 17:41178.95.188.56ІНФОРМАЦІЯ_3
26.01.2015 18:19178.95.188.56ІНФОРМАЦІЯ_3
28.01.2015 10:2495.135.111.147ІНФОРМАЦІЯ_3
29.01.2015 10:35178.93.135.151ІНФОРМАЦІЯ_4
30.01.2015 11:16178.95.251.189ІНФОРМАЦІЯ_4
30.01.2015 14:28178.94.166.192ІНФОРМАЦІЯ_4
03.02.2015 16:4737.52.6.129ІНФОРМАЦІЯ_4
06.02.2015 11:4046.201.122.151ІНФОРМАЦІЯ_4
06.02.2015 16:1546.201.122.151ІНФОРМАЦІЯ_4
09.02.2015 13:
09.02.2015 20:2946.200.24.65ІНФОРМАЦІЯ_4
11.02.2015 9:20178.92.144.187ІНФОРМАЦІЯ_4
12.02.2015 13:47178.92.144.187ІНФОРМАЦІЯ_4
17.02.2015 12:15178.92.144.187ІНФОРМАЦІЯ_4
18.02.2015 14:4595.133.179.243ІНФОРМАЦІЯ_4
20.02.2015 20:1095.133.179.243ІНФОРМАЦІЯ_4
23.02.2015 9:34178.92.149.60ІНФОРМАЦІЯ_4
25.02.2015 9:
26.02.2015 14:1246.201.23.174ІНФОРМАЦІЯ_4
27.02.2015 12:1946.201.23.174ІНФОРМАЦІЯ_4
02.03.2015 15:0194.178.171.15ІНФОРМАЦІЯ_4
05.03.2015 16:07178.95.249.63ІНФОРМАЦІЯ_4
11.03.2015 10:2637.52.3.122ІНФОРМАЦІЯ_4
12.03.2015 16:2037.52.3.122ІНФОРМАЦІЯ_4
16.03.2015 13:1037.52.3.122ІНФОРМАЦІЯ_4
20.03.2015 13:0537.52.6.23ІНФОРМАЦІЯ_4
23.03.2015 12:1746.201.22.36ІНФОРМАЦІЯ_4
25.03.2015 11:3695.133.216.173ІНФОРМАЦІЯ_4
27.03.2015 15:18192.168.1.253ІНФОРМАЦІЯ_4
01.04.2015 12:33192.168.1.253ІНФОРМАЦІЯ_4
14.04.2015 13:54192.168.1.253ІНФОРМАЦІЯ_4
20.04.2015 11:3882.207.105.220ІНФОРМАЦІЯ_4
22.04.2015 11:4682.207.105.220ІНФОРМАЦІЯ_4
28.04.2015 12:1737.53.195.241ІНФОРМАЦІЯ_4
06.05.2015 13:3337.53.195.241ІНФОРМАЦІЯ_4
12.05.2015 12:0137.53.195.241ІНФОРМАЦІЯ_4
14.05.2015 16:0537.53.195.241ІНФОРМАЦІЯ_4
15.05.2015 11:4537.53.195.241ІНФОРМАЦІЯ_4
19.05.2015 12:2337.54.4.148ІНФОРМАЦІЯ_4
02.06.2015 11:5037.54.221.60ІНФОРМАЦІЯ_4
03.06.2015 16:17178.93.135.62ІНФОРМАЦІЯ_4
04.06.2015 13:0537.54.221.60ІНФОРМАЦІЯ_4
10.06.2015 13:42178.92.48.103ІНФОРМАЦІЯ_4
11.06.2015 14:5294.179.178.251ІНФОРМАЦІЯ_4
15.06.2015 11:2337.54.221.60ІНФОРМАЦІЯ_4
16.06.2015 12:1895.134.121.149ІНФОРМАЦІЯ_4
17.06.2015 14:0837.54.7.236ІНФОРМАЦІЯ_4
18.06.2015 12:1637.54.7.236ІНФОРМАЦІЯ_4
18.06.2015 16:0337.54.221.60ІНФОРМАЦІЯ_4
22.06.2015 13:5737.54.221.60ІНФОРМАЦІЯ_4
25.06.2015 13:00178.93.161.169ІНФОРМАЦІЯ_4
30.06.2015 17:5395.133.178.53ІНФОРМАЦІЯ_4
30.06.2015 18:2695.133.178.53ІНФОРМАЦІЯ_4
10.07.2015 15:5046.200.35.72ІНФОРМАЦІЯ_4
14.07.2015 13:
17.07.2015 14:
20.07.2015 12:
22.07.2015 13:
23.07.2015 13:5446.200.35.72ІНФОРМАЦІЯ_4
27.07.2015 11:36178.95.250.122ІНФОРМАЦІЯ_4
28.07.2015 15:17178.95.250.122ІНФОРМАЦІЯ_4
04.08.2015 11:56178.93.160.218ІНФОРМАЦІЯ_4
06.08.2015 10:38195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_4
07.08.2015 14:55195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_4
11.08.2015 11:32195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_4
13.08.2015 13:57195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_4
18.08.2015 14:08195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_4
19.08.2015 15:22195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_4
26.08.2015 11:17195.5.15.89ІНФОРМАЦІЯ_4
28.08.2015 15:1492.112.134.29ІНФОРМАЦІЯ_4
07.09.2015 12:0046.200.27.6ІНФОРМАЦІЯ_4
09.09.2015 10:1537.54.7.231ІНФОРМАЦІЯ_4
10.09.2015 11:52178.95.250.64ІНФОРМАЦІЯ_4
15.09.2015 12:4937.54.5.187ІНФОРМАЦІЯ_4
17.09.2015 13:0694.179.179.68ІНФОРМАЦІЯ_4
24.09.2015 17:
29.09.2015 12:
06.10.2015 14:29213.179.232.63ІНФОРМАЦІЯ_4
08.10.2015 13:
13.10.2015 12:
15.10.2015 10:
19.10.2015 10:
20.10.2015 14:
22.10.2015 12:
26.10.2015 11:42213.179.232.63ІНФОРМАЦІЯ_4
03.11.2015 14:
05.11.2015 13:
09.11.2015 12:
10.11.2015 10:
12.11.2015 11:
17.11.2015 11:
19.11.2015 10:
20.11.2015 11:
24.11.2015 14:
25.11.2015 16:
27.11.2015 13:
30.11.2015 13:
02.12.2015 13:
07.12.2015 14:
09.12.2015 11:
14.12.2015 13:
16.12.2015 12:
18.12.2015 12:
21.12.2015 10:
25.12.2015 10:
28.12.2015 12:
30.12.2015 17:
04.01.2016 9:
05.01.2016 14:
12.01.2016 10:
19.01.2016 15:
20.01.2016 13:
28.01.2016 10:
05.02.2016 11:
08.02.2016 11:
09.02.2016 14:
12.02.2016 11:0394.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_4
18.02.2016 10:4594.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_4
25.02.2016 9:
29.02.2016 13:5494.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_4
02.03.2016 11:0694.179.178.194ІНФОРМАЦІЯ_4
15.03.2016 14:23178.92.151.246ІНФОРМАЦІЯ_4
18.03.2016 13:2837.54.0.199ІНФОРМАЦІЯ_4
22.03.2016 12:4537.54.0.199ІНФОРМАЦІЯ_4
28.03.2016 12:3594.178.170.105ІНФОРМАЦІЯ_4
29.03.2016 16:2594.178.170.105ІНФОРМАЦІЯ_4
30.03.2016 12:5694.178.170.105ІНФОРМАЦІЯ_4
09.11.2016 10:0192.113.155.252ІНФОРМАЦІЯ_4

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя