Провадження № 1-кс/161/7338/17
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 24 жовтня 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення перевірки у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 01.10.2017, проведення якої доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

В ході перевірки необхідно відповісти на наступні запитання:

- з якого часу, на підставі яких документів та які види господарської діяльності здійснює фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 )?

- чи зареєстрований ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 ) фізичною особою-підприємцем, яка є платником податків, якщо так, то яких саме і згідно яких документів?

- чи купував фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 02.06.2017 товари компанії «Syngenta Participations AG»: «МАКСИМ СТАР», «ДУАЛ ГОЛД», «АКТЕЛЛИК», «КАРАТЕ ЗЕОН», «СВІТЧ», «ХОРУС», «ГЕЗАГАРД», «Фюзилад Форте», «АКТАРА» та товари компанії «Bayer AG»: «Бетанал Експерт», «Тотріл»; якщо так, то коли, на підставі яких документів, в якій кількості в якому фасуванні, у який спосіб та яким транспортом здійснювалося транспортування продукції, якими були суми операцій, яким чином проводилися розрахунки за продукцію?

- коли, кому, в якій кількості в якому фасуванні, на підставі яких документів та по якій ціні фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 ) в подальшому реалізовував продукцію компанії «Syngenta Participations AG»: «МАКСИМ СТАР», «ДУАЛ ГОЛД», «АКТЕЛЛИК», «КАРАТЕ ЗЕОН», «СВІТЧ», «ХОРУС», «ГЕЗАГАРД», «Фюзилад Форте», «АКТАРА» та продукцію компанії «Bayer AG»: «Бетанал Експерт», «Тотріл», що була придбана підприємством в період з 01.01.2016 по 02.06.2017?

- провести перевірку повноти та достовірності відображення здійснюваної фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 ) діяльності у податковому та бухгалтерському обліках, своєчасності та повноти сплати обов`язкових платежів?

Клопотання мотивує тим, що СУ ГУНП у Волинській області проводиться досудове розслідування, внесене до ЄРДР № 0000105 від 04.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.229 КК України.

З метою перевірки показань свідків, встановлення фізичних та юридичних осіб у яких купувало та кому збував ОСОБА_5 засоби захисту рослин, чи відображено рух товарів права на які належать компанії «Syngenta Participations AG»: «МАКСИМ СТАР», «ДУАЛ ГОЛД», «АКТЕЛЛИК», «КАРАТЕ ЗЕОН», «СВІТЧ», «ХОРУС», «ГЕЗАГАРД», «Фюзилад Форте», «АКТАРА» та рух товарів компанії «Bayer AG»: «Бетанал Експерт», «Тотріл», чи відповідає фасовка вказаних препаратів які купувались фасовці препаратів які продавались, чи є ухилення від сплати податків, виникла необхідність в проведенні позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , а тому слідчий звернулася з даним клопотанням до суду.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання та просили внести уточнення щодо дати здійснення ревізії, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Зважаючи на положення ст.92 КПК України, згідно якої обов`язок доказування обставин, передбачених ст.91 КПК України, покладається на слідчого та прокурора, з метою виконання завдань кримінального провадження, визначених ст.2 КПК України, отримання стороною кримінального провадження необхідних доказів для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, а тому із врахуванням зазначеного, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити, надавши дозвіл на проведення позапланової податкової документальної виїзної перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 01.10.2017, спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

Керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4, 91-93, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 01.10.2017.

В ході перевірки необхідно відповісти на наступні запитання:

- з якого часу, на підставі яких документів та які види господарської діяльності здійснює фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 )?

- чи зареєстрований ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 ) фізичною особою-підприємцем, яка є платником податків, якщо так, то яких саме і згідно яких документів?

- чи купував фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 02.06.2017 товари компанії «Syngenta Participations AG»: «МАКСИМ СТАР», «ДУАЛ ГОЛД», «АКТЕЛЛИК», «КАРАТЕ ЗЕОН», «СВІТЧ», «ХОРУС», «ГЕЗАГАРД», «Фюзилад Форте», «АКТАРА» та товари компанії «Bayer AG»: «Бетанал Експерт», «Тотріл»; якщо так, то коли, на підставі яких документів, в якій кількості в якому фасуванні, у який спосіб та яким транспортом здійснювалося транспортування продукції, якими були суми операцій, яким чином проводилися розрахунки за продукцію?

- коли, кому, в якій кількості в якому фасуванні, на підставі яких документів та по якій ціні фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 ) в подальшому реалізовував продукцію компанії «Syngenta Participations AG»: «МАКСИМ СТАР», «ДУАЛ ГОЛД», «АКТЕЛЛИК», «КАРАТЕ ЗЕОН», «СВІТЧ», «ХОРУС», «ГЕЗАГАРД», «Фюзилад Форте», «АКТАРА» та продукцію компанії «Bayer AG»: «Бетанал Експерт», «Тотріл», що була придбана підприємством в період з 01.01.2016 по 02.06.2017?

- провести перевірку повноти та достовірності відображення здійснюваної фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (код РНОКПП: НОМЕР_1 ) діяльності у податковому та бухгалтерському обліках, своєчасності та повноти сплати обов`язкових платежів?

Проведення перевірки доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

Визначити строк проведення перевірки упродовж 15 робочих днів.

Проведення перевірки не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя