пр. № 1-кс/759/1193/18
ун. № 759/4586/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 квітня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 0000001 від 03.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ :
02.04.2018 р. слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , що входять до складу слідчої групи або за їх дорученням оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні платника податків - фізичної особи ОСОБА_11 , а саме: довіреність №1 від 20.10.2014, відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_12 , уповноважує ОСОБА_11 поповнювати поточні рахунки підприємства, шо відкриті у банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », готівковими коштами та одержувати готівку з цих рахунків у касі банку; довіреність №1 від 20.10.2014, відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_13 , уповноважує ОСОБА_11 поповнювати поточні рахунки підприємства, шо відкриті у банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », готівковими коштами та одержувати готівку з цих рахунків у касі банку; довіреність №1 від 20.10.2014, відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі директора ОСОБА_14 , уповноважує ОСОБА_11 поповнювати поточні рахунки підприємства, шо відкриті у банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », готівковими коштами та одержувати готівку з цих рахунків в касі банку; Документи щодо передачі (отримання, використання) готівкових грошових коштів довірителям, а саме: касові ордери (прибуткові, видаткові); акт приймання-передачі грошових коштів; розписки про передачу (отримання, повернення) грошових коштів у готівковому вигляді; документи про використання готівкових коштів, отриманих згідно вищезазначених довіреностей; інших документів, що стосуються передачі (повернення, використання) готівкових коштів (у разі їх наявності). Розглянути дане клопотання без виклику платника податків - фізичної особи ОСОБА_11 з метою запобігання спробам знищити, змінити документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, а також з метою нерозголошення даних досудового розслідування, оскільки останній, за версією слідства, причетний до вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання обґрунтовано тим, що платником податків фізичною особою ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_1 ), не включено до загальнооподатковуваного доходу за 2016 рік дохід у розмірі 14 999 тис. грн. та не подано податкову декларацію про майновий стан та доходи за відповідний період, в результаті чого занижено податок на доходи фізичних осіб у розмірі 2 699 982 грн. та занижено військовий збір у розмірі 224 998 грн., а всього на загальну суму 2 925 980 грн., що підтверджується актом перевірки від 15.12.2017 № 2647/26-15-42-05/.

В подальшому досудовому розслідуванні встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_12 20.10.2014 виписана довіреність №1, директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_13 довіреність №1 від 20.10.2014, директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_14 довіреність № 1 від 20.10.2014 на користь ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , (і.п.н. НОМЕР_1 ), паспорт серії НОМЕР_2 виданий Мінським РУ ГУ МВС України в м. Києві 10.06.1999, адреса проживання: АДРЕСА_1 , відповідно до яких останні уповноважують ОСОБА_11 поповнювати поточні рахунки вказаних підприємств, що відкритті в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » готівковими коштами та одержувати готівку з цих рахунків в касі банку.
Проведеним оглядом руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що грошові кошти, які надходили на рахунки зазначених підприємств, перераховувались на адресу ряду інших підприємств, а також знімались по грошовим чекам в касі банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під виглядом надання поворотної фінансової допомоги.

Відповідно розрахункового рахунку № НОМЕР_3 відкритого в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким користувалося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено видачу грошових коштів ОСОБА_11 по грошовим чекам, згідно договору № 2 від 22.10.2014 поворотної фінансової допомоги та довіреності № 1 від 20.10.2014. В матеріалах кримінального провадження наявні оригінали грошових чеків, виписані на користь платника податків ОСОБА_11 у кількості 34 шт. на загальну суму 5 099 966 грн. Відповідно розрахункового рахунку № НОМЕР_4 відкритого в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким користувалося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », встановлено видачу грошових коштів ОСОБА_11 по грошовим чекам, згідно договору № 1 від 22.10.2014 поворотної фінансової допомоги та довіреності № 1 від 20.10.2014. В матеріалах кримінального провадження наявні копії грошових чеків, виписані на користь платника податків ОСОБА_11 у кількості 33 шт. на загальну суму 4 949 967 грн. Відповідно розрахункового рахунку № НОМЕР_5 відкритого в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким користувалося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », встановлено видачу грошових коштів ОСОБА_11 по грошовим чекам, згідно договору № 1 від 22.10.2014 поворотної фінансової допомоги та довіреність № 1 від 20.10.2014. В матеріалах кримінального провадження наявні копії грошових чеків, виписані на користь платника податків ОСОБА_11 у кількості 33 шт. на загальну суму 4 949 967 грн.
Також в матеріалах провадження наявна копія договору про надання поворотної фінансової допомоги № 2 від 22.10.2014 з додатковою угодою № 1 від 20.12.2014 до договору про надання поворотної фінансової допомоги № 2 від 22.10.2014, відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (позикодавець) в особі директора ОСОБА_12 зобов`язується надати позичальнику ОСОБА_12 фінансову допомогу, а останній зобов`язується використати її за цільовим призначенням і повернути фінансову допомогу у визначений даним договором термін; копія договору про надання поворотної фінансової допомоги № 1 від 22.10.2014 з додатковою угодою № 1 від 20.12.2014 до договору про надання поворотної фінансової допомоги № 1 від 22.10.2014, відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (позикодавець) в особі директора ОСОБА_13 зобов`язується надати позичальнику ОСОБА_13 фінансову допомогу, а останній зобов`язується використати її за цільовим призначенням і повернути фінансову допомогу у визначений даним договором термін; копія договору про надання поворотної фінансової допомоги № 1 від 22.10.2014 з додатковою угодою № 1 від 26.12.2014 до договору про надання поворотної фінансової допомоги № 1 від 22.10.2014, відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (позикодавець) в особі директора ОСОБА_14 зобов`язується надати позичальнику ОСОБА_14 фінансову допомогу, а останній зобов`язується використати її за цільовим призначенням і повернути фінансову допомогу у визначений даним договором термін.
Так, ОСОБА_11 був допитаний як свідок, в ході допиту останній підтвердив факт отримання грошових чеків, підпису їх особисто та зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в касі банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Таким чином, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів, що знаходяться у володінні платника податків - фізичної особи ОСОБА_11 . У слідства є підстави вважати, що мало місце обготівкування - незаконне переведення проконвертованих безготівкових грошових коштів в готівку.
Документи і відомості, які необхідно вилучити, мають значення для встановлення всіх обставин фінансових операцій. Оригінали документів слід вилучити, оскільки вони необхідні для використання під час проведення судових криміналістичних експертиз з метою ідентифікації особи, яка підписувала дані документи та встановлення строків давності їх виготовлення.

Відповідно до п. 2 «Порядку ведення Єдиного державного реєстру судових рішень», внесенню до Реєстру підлягають усі судові рішення судів загальної юрисдикції. У разі коли судовий розгляд відбувався у закритому судовому засіданні, судове рішення оприлюднюється з виключенням інформації, яка за рішенням суду щодо розгляду справи у закритому судовому засіданні підлягає захисту від розголошення.

Прокурором та слідчим не надається дозвіл на розголошення відомостей досудового розслідування у даному кримінальному провадженні. У слідства є підстави вважати, що існує загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню, згідно зі ст. 91 КПК України та враховуючи, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних речей та документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Дослідивши зміст клопотання та перевіривши надані до матеріалів клопотання документи слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за їх дорученням оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , що входять до складу слідчої групи, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні платника податків - фізичної особи ОСОБА_11 , а саме:
- довіреність №1 від 20.10.2014, відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_12 , уповноважує ОСОБА_11 поповнювати поточні рахунки підприємства, шо відкриті у банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », готівковими коштами та одержувати готівку з цих рахунків у касі банку;
- довіреність №1 від 20.10.2014, відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_13 , уповноважує ОСОБА_11 поповнювати поточні рахунки підприємства, шо відкриті у банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », готівковими коштами та одержувати готівку з цих рахунків у касі банку;
- довіреність №1 від 20.10.2014, відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі директора ОСОБА_14 , уповноважує ОСОБА_11 поповнювати поточні рахунки підприємства, шо відкриті у банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », готівковими коштами та одержувати готівку з цих рахунків в касі банку.
Документи щодо передачі (отримання, використання) готівкових грошових коштів довірителям, а саме:
- касові ордери (прибуткові, видаткові);
- акт приймання-передачі грошових коштів;
- розписки про передачу (отримання, повернення) грошових коштів у готівковому вигляді;
- документи про використання готівкових коштів, отриманих згідно вищезазначених довіреностей;
- інших документів, що стосуються передачі (повернення, використання) готівкових коштів (у разі їх наявності).
В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя ОСОБА_1