Номер провадження 1-кс/643/2003/17
УХВАЛА
В ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 у період 2017 року, використовуючи реквізити підприємства з «ознаками фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом відображення у податковій декларації з ПДВ за січень 2017 року та у додатку №3 до неї (розрахунок суми бюджетного відшкодування) завідомо неправдивих відомостей про виниклу суму податку на додану вартість за відповідний період по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , вчинили замах на заволодіння бюджетними грошовими коштами у великих розмірах.
Крім цього, з матеріалів провадження встановлено, що до складу «конвертаційного центру» в який входить підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 входить ряд СГД, які надають послуги підприємствам Харківського регіону та інших регіонів України по формуванню штучного податкового кредиту, шляхом порушення діючого законодавства України. Посадові особи даних «фіктивних» підприємств зареєстровані та мешкають на території м. Харкова, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_12 .
З метою перевірки вищевказаних фактів відносно підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , допитано в якості свідка ОСОБА_4 , який зареєстрований як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Під час допиту в якості свідка гр. ОСОБА_4 пояснив, що вказане підприємство він оформив за грошову винагороду, за проханням малознайомого громадянина на ім`я ОСОБА_5 , крім цього пояснив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » він не має, договори з постачальниками та покупцями підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не укладав та не підписував.
Встановлені фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , «фіктивність» яких підтверджена допитом в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_4 .
Окрім цього, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 формувало податковий кредит за рахунок «фіктивного» підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та низки підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ).
З метою встановлення істини та збирання доказів по вказаному провадженню, в якості свідка запрошений директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ОСОБА_6 , який на підставі ст. 63 Конституції України відмовився від надання пояснень. Крім цього директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ОСОБА_6 надіслані запити про надання копій документів по фінансово-господарських взаємовідносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », у виконанні яких слідчому відмовлено.
В зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, вказуючи на те, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), а саме: договори, додаткові угоди та специфікації до них, видаткові накладні, прибуткові накладні, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, прибуткові ордери, рахунки, рахунки-фактури, платіжні доручення, квитанції, акти приймання-передачі за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, оскільки вказані відомості мають істотне значення для досудового розслідування та не можуть бути отримані іншим способом.
Розглянувши клопотання, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим але підлягає частковому задоволенню, оскільки вимога слідчого про надання тимчасового доступу до приміщень може бути розглянута за клопотанням слідчого в порядку ст.ст. 234, 237 КПК України, а при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів така вимога не є доцільною та не передбачена ст.ст. 159-166 КПК України.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчому Московського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), а саме: договорів, додаткових угод та специфікацій до них, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, товаро-транспортних накладних, прибуткових ордерів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, квитанцій, актів приймання-передачі за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали до 04.10.2017.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1