ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/6460/2017
УХВАЛА
19 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000259 від 15.03.2017 із попередньою кваліфікацією за ч.2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем службовими особами Державної податкової інспекції у Новокадацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, під час перевірок ТОВ «Лідер-Інжинірінг» та ТОВ «Авангард-Інжиніринг», що спричинило тяжкі наслідки.

Під час досудового слідства встановлено, що посадові особи Державної податкової інспекції у Новокодацькому районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області зловживаючи службовим становищем, сприяють незаконному відшкодуванню податку на додану вартість, не проводячи камеральних перевірок господарської діяльності ряду підприємств у Новокодацькому районі згідно чинного законодавства про відшкодування податку на додану вартість.

Так, ТОВ «Лідер-Інжиніринг» () та ТОВ «Авангард- Інжиніринг» () як платники податку на додану вартість зареєстровані у Державній податковій інспекції у Новокодацькому районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області та службові особи зазначеного податкового органу підписують висновки на відшкодовування податку на додану вартість ТОВ «Лідер-Інжиніринг» () та ТОВ «Авангард-Інжиніринг» (), не проводячи камеральних перевірок господарської діяльності вказаних підприємств та їхніх контрагентів.

Бухгалтером ТОВ «Авангард-Інжиніринг» значиться ОСОБА_4 , яка в податковій інспекції залишила контактний номер НОМЕР_1 , однак зазначеним мобільним терміналом НОМЕР_1 постійно користується ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНН НОМЕР_2 , мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ). ОСОБА_5 працює в ТОВ «КВК «Авангард» () яке також зареєстроване в Державній податковій інспекції у Новокодацькому районі м. Дніпра та якому відшкодовано податок на додану вартість в 2016 році майже на 1 000 000 мільйон гривень.

Серед документів ТОВ «Лідер-Інжиніринг» зазначає в відкритій електронній системі публічних закупівель ProZorro адресу місця знаходження виробництва метало пластикових вікон м. Дніпро, вул. Авіаційна 39. Однак, за вказаною адресою знаходиться будівля капітального типу, з офісами які здаються в оренду. Таким чином, ТОВ «Лідер- Інжиніринг» () фактично не має матеріально технічної бази, та обладнаних приміщень для виготовлення металопластикових вікон.

Встановлено, що кінцевим беніфіціарним власником ТОВ «Лідер-Інжиніринг» () та ТОВ «Авангард-Інжиніринг» () є ТОВ "Виробниче Підприємство "Стеклоплатс" ( припинило господарську діяльність) та ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНН НОМЕР_3 ).

В ході виконання доручення прокурора співробітниками УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України встановлено, що фактично виготовлення металево пластикових вікон відбувається за адресою: АДРЕСА_2 , та проспект Богдана Хмельницького (Героїв Сталінграду) 148 К. Офіси та складські приміщення ТОВ «Авангард-Інжиніринг» () знаходяться за адресою вулиця Січових Стрільців, 91, м. Дніпро, також за вказаною адресою знаходиться офіс ОСОБА_6 .

Під час досудового розслідування направлено запит до Державної податкової інспекції у Новокодацькому районі м.Дніпра ТУ ДФС у Дніпропетровській області щодо надання документації з питань діяльності (реєстрації, звітності тощо) ТОВ «Лідер- Інжиніринг» () та ТОВ «Авангард-Інжиніринг» (), а також відомостей та документації щодо перевірок зазначених підприємств. На вказаний запит отримано відмову.

Таким чином, на даний час існує необхідність у встановленні місцезнаходження та долучення до матеріалів провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Лідер-Інжиніринг» () та ТОВ «Авангард-Інжиніринг» (), що були використані для господарської діяльності та на підставі яких здійснено відшкодування податку на додану вартість.

Оскільки у ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні іншим шляхом не вдалось отримати відповідні документи, що були використані для господарської діяльності та на підставі яких здійснено відшкодування податку на додану вартість, виникла необхідність проведення обшуків з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, забезпечення їх схоронності та можливості подальшого використання як доказів у кримінальному провадженні, оскільки така слідча дія є у даному випадку єдиним можливим шляхом для законного отримання доступу до носіїв вказаної інформації, забезпечення її схоронності та можливості подальшого використання як доказів у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи за адресою м. Дніпро, вулиця Велика Діївська, буд. 32, приміщення 138 за місцем реєстрації ТОВ «Авангард-Інжиніринг» () з метою відшукання документів, на підставі яких здійснено відшкодування податку на додану вартість, а також документів фінансово- господарської діяльності підприємств (податкові накладні, видаткові накладні, акти з виконаних робіт, договори, угоди, рахунки- фактури, специфікації. товарно- транспортні накладні, акти прийому-передачі товарів, робіт, послуг та інше), чорнових записів про фактичних виконавців злочинних дій, комп`ютерної техніки (комп`ютери, ноутбуки, техніка для копіювання та друку), магнітних, електронних, оптичних га цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку (мобільних телефонів, SІМ-карт та інші пристроїв зв`язку), на яких міститься інформація, яка має значення для кримінального провадження, печаток та штампів, грошових коштів у будь-якій валюті, цінних паперів, дорогоцінних металів та каміння одержаного злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикових банківських карток та ключів від банківських скриньок, за допомогою яких проводиться легалізація грошових коштів та інших предметів і документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності підприємств, які мають значення у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у суді.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000259, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 проведення обшуку житла чи іншого володіння особи за адресою м. Дніпро, вулиця Велика Діївська, буд. 32, приміщення 138 за місцем реєстрації ТОВ «Авангард-Інжиніринг» () з метою відшукання документів, на підставі яких здійснено відшкодування податку на додану вартість, а також документів фінансово- господарської діяльності підприємств (податкові накладні, видаткові накладні, акти з виконаних робіт, договори, угоди, рахунки- фактури, специфікації. товарно- транспортні накладні, акти прийому-передачі товарів, робіт, послуг та інше), чорнових записів про фактичних виконавців злочинних дій, комп`ютерної техніки (комп`ютери, ноутбуки, техніка для копіювання та друку), магнітних, електронних, оптичних га цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку (мобільних телефонів, SІМ-карт та інші пристроїв зв`язку), на яких міститься інформація, яка має значення для кримінального провадження, печаток та штампів, грошових коштів у будь-якій валюті, цінних паперів, дорогоцінних металів та каміння одержаного злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикових банківських карток та ключів від банківських скриньок, за допомогою яких проводиться легалізація грошових коштів та інших предметів і документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності підприємств, які мають значення у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у суді, а також, чорнову бухгалтерію фінансових злочинів; наркотичні засоби та психотропні речовини; вогнепальну, холодну зброю та боєприпаси; документи, що підтверджують відмивання грошових коштів отриманих незаконним способом та перерахування зазначених грошових коштів на банківські рахунки закордон; документи, печатки отримані злочинним шляхом; документи, печатки виготовлені, з метою використання фіктивними підприємствами.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000259, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1