Провадження № 1-кс/761/6971/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 березня 2018 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні за №0000090 від 09.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого слідчого 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000090 від 09.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України, а саме: на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код 39292197) за адресою м. Київ вул. Львівська площа, 8 наступних підприємств ТОВ «Некстер» (код 39009828), ТОВ «Наш Продукт Плюс» (код 39368564), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «ВД Трейд» (код 38559704), на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Постановою старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 14.03.2018 активи суми ліміту ПДВ ТОВ «Некстер» (код 39009828), ТОВ «Наш Продукт Плюс» (код 39368564), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «ВД Трейд» (код 38559704) в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код 39292197) за адресою м. Київ вул. Львівська площа, 8 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні .

Так, на даний час у досудовому розслідуванні виникла необхідність у накладенні арешту на активи суми ліміту ПДВ ТОВ «Некстер» (код 39009828), ТОВ «Наш Продукт Плюс» (код 39368564), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «ВД Трейд» (код 38559704) в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код 39292197) за адресою м. Київ вул. Львівська площа, 8 з метою збереження речових доказів, оскільки члени угрупування можуть у будь який час здійснити реєстрацію податкових накладних або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних їх відчуження іншим чином, з метою їх приховування.

В судовому засіданні слідчий, який ініціював вказане клопотання, підтримав доводи клопотання.

Перевіривши доводи клопотання, додані матеріали на підтвердження підстав для накладення арешту, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Правилами частини 10 статті 170 КПК України встановлено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Проте в клопотанні слідчий просить накласти арешт на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код 39292197) за адресою м. Київ вул. Львівська площа, 8 наступних підприємств ТОВ «Некстер» (код 39009828), ТОВ «Наш Продукт Плюс» (код 39368564), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «ВД Трейд» (код 38559704), на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Однак, вказане майно не має ознак переліку майна, яке визначено в ч.10 ст. 170 КПК України, на вказаний в клопотанні об`єкт, який не є майном в розумінні ч.10 ст. 170 КПК України, не може бути накладений арешт.

Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку про недоведеність необхідності накладення арешту на транспортний засіб, у співрозмірності такого виду забезпечення завданням кримінального провадження суд з наданих матеріалів клопотання не має можливості пересвідчитися.

На підставі наведеного, керуючись ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000090 від 09.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України, а саме: на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код 39292197) за адресою м. Київ вул. Львівська площа, 8 наступних підприємств ТОВ «Некстер» (код 39009828), ТОВ «Наш Продукт Плюс» (код 39368564), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «ВД Трейд» (код 38559704), на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1