У Х В А Л А
11 жовтня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 , перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000012 від 11.09.2017 року, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , перший поверх будівлі літери « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 63/26-15-14-02-03/31355139 від 24.02.2017 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року.

Відповідно до акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2012-2014 років незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало витрати на придбання послуг (тестування та верифікація коду програмного забезпечення) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, стан підприємства «7» - «До ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей», вид діяльності «будівництво житлових і нежитлових будівель», кількість працюючих 1 особа, свідоцтво платника ПДВ анульоване 27.11.2014 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало витрати на придбання товарів (транзистор, стабілізатор живлення, мікросхема) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ДПІ в Оболонському районі м. Києва, вид діяльності «консультація з питань комерційної діяльності», дані про кількість працюючих відсутні, свідоцтво платника ПДВ анульоване 31.08.2015 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало витрати на придбання послуг (регламентні роботи по обслуговуванню контролерів, тестування параметрів АПК) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», дані про кількість працюючих відсутні, свідоцтво платника ПДВ анульоване 17.03.2015 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2013 рік з нульовими показниками);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало витрати на придбання послуг (збирання обладнання, налагодження сервера) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ДПІ у Голсіївському районі м. Києва, вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», чисельність працюючих 5 осіб, свідоцтво платника ПДВ анульоване 15.06.2015 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана).

Перевіркою встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено податок на додану вартість на суму 1 068 595 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Допитаний в якості свідка, директор по розвитку бізнесу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 показав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виконували роботи по тестуванню обладнання згідно укладених договорів, проте зі службовими особами підприємств він не знайомий, і не може сказати, чи роботи виконувалися саме працівниками вказаних підприємств.

Проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період надання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбавали продукти харчування, побутову техніку, автошини та запчастини, та не вбачається придбання ними робіт по тестуванню обладнання. А також у підприємств відсутні працюючі для виконання робіт, передбачених договорами.

Оглядом облікової картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в АІС «Податковий блок» встановлено, що реєстраційна справа підприємства знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 ).

Матеріали кримінального провадження, внесеного 11.09.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012, містять достатні докази обгрунтованості даного клопотання, а тому виникає необхідність надати тимчасовий доступ до документів.

Інформація, що міститься у документах реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), може мати доказове значення у даному кримінальному провадженні, а також сприяти всебічному, повному та об`єктивному розслідуванню обставин вказаного провадження, можливості проведення експертиз.

Зазначеною інформацією володіє ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою: АДРЕСА_2 .

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Надати слідчому відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (адреса: АДРЕСА_2 ), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Строк дії зазначеної ухвали один місяць від дня її проголошення.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1