Справа № 755/4498/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"19" квітня 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в приміщенні суду у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна у рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000005 від 10.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и в :
До слідчого судді даного місцевого суду надійшло зазначене клопотання слідчого, яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_4 та обґрунтоване тим, що СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На цей час, досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аетерна Україна» () з метою ухилення від сплати податків, у період 2015-2017 р.р. здійснювали безтоварні господарські операції формуючі власний податковий кредит за рахунок «ризикових» СГД, а саме: ТОВ «Перший Будівельний Мегаполіс» (), ТОВ «ФіолентГрупп» (), ТОВ «Вартес» (), ТОВ «ЕйбіДев» (), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (), ТОВ «Єврогруп АП» (), ТОВ «Укр Буд Траст» (), ТОВ «Стар Корд» (). Дане порушення податкового законодавства України підтверджується актом документальної перевірки ТОВ «Аетерна Україна» () від 26.09.2017р. за № 401/26-15-14-01-05, загальна сума ухилення від сплати податків складає 8 412 тис. грн., в.т. числі: ПДВ - 3 146 тис. грн., податок на прибуток - 5 265 тис. грн.

Схема ухилення від сплати податків полягає в наступному: службові особи ТОВ «Аетерна Україна» з 2015 року по теперішній час, для проведення фінансово господарської діяльності здійснюють імпорт верстатів для обробки різних металів, плоского прокату з вуглецевої сталі, каучуку синтетичного, гуми тощо з Російської Федерації та Китаю. Крім того, в період з 2015 року по теперішній час, службові особи ТОВ «Аетерна Україна» відображають в податковому та бухгалтерському обліку безтоварні господарські операції, формуючи власний податковий кредит за рахунок вищевказаних «ризикових» СГД, а саме: виконання організації робіт по демонтажу обладнання на об`єктах, отримання консультацій від ТОВ «Перший Будівельний Мегаполіс», ТОВ «ФіолентГрупп»; купівлю паралону, каучука синтетичного, клею, фольги тощо від ТОВ «Вартес», ТОВ «ЕйбіДев», ТОВ «Укрпромус ЛТД», ТОВ «Єврогруп АП», ТОВ «Укр Буд Траст», ТОВ «Стар Корд».

Також, як указує заявник, встановлено наступне, виробництво гумових виробів (гумові прокладки, маховики, шумооблицювальнийматерiал для iзоляцiїкабiнтракторiв, тощо) ТОВ «Аетерна Україна» здійснюється на території Житомирської, Вінницької та Київської областей, які в подальшому експортуються до країн нерезидентів, а саме: Білорусь, Російська Федерація, Угорщина.

Так, в ході проведення досудового розслідування встанволено та допитано в якості свідка: одноосбіного керівника та засновника ТОВ «Перший Будівельний Мегаполіс» ОСОБА_5 , який показав щодо не причетності до проведення фінансово-господарської діяльності Товариства та здійснення реєстрації за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності; одноосібний керівник та засновник ТОВ «ФіолентГрупп» ОСОБА_6 , який показав щодо не причетності до проведення фінансово-господарської діяльності Товариства та здійснення реєстрації за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності; одноосібний керівник та засновник ТОВ «ЕйбіДев» ОСОБА_7 , який показав щодо не причетності до проведення фінансово-господарської діяльності Товариства та здійснення реєстрації за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Тобто, враховуючи викладене, операції ТОВ «Аетерна Україна» з ТОВ «Перший Будівельний Мегаполіс», ТОВ «ФіолентГрупп», ТОВ «Вартес», ТОВ «ЕйбіДев», ТОВ «Укрпромус ЛТД», ТОВ «Єврогруп АП», ТОВ «Укр Буд Траст», ТОВ «Стар Корд», не мали реального товарного характеру, через відсутність у підприємства трудових ресурсів, відсутність управлінського та технічного персоналу, основних засобів, транспортних засобів, що свідчить про неможливість необхідних умов для реального настання результатів фінансово-господарської діяльності.

Так, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що керівником ТОВ «Аетерна Україна» являється ОСОБА_8 , складання, веденням та подачею до контрольоючих органів податкової та бухгалтерської звітності Товариства займається ОСОБА_9 , крім того на віддаленому доступі контрольоється бухгалтерська звітність аудитором ОСОБА_10

Офісне приміщення ТОВ «Аетерна Україна» розташоване за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького 10 А.

В ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 вилучено: печатки, штампи та кліше, а саме: ТОВ "Логопарк" (), ОАО «МТЗ» Республика Беларусь, ООО «Тракторавтозапчасть» инн , ФОП ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_1 ), ТОВ «Металіста» (), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_2 ), ТОВ «ГіранТрейдінг» (), ТОВ «Автопластгума» (), ТОВ «Фірма «Жако ЛТД» (), ООО «Эгидатрейд» Республика Татарстан, Асross s.r.l 47924, Omegalogistica, АТ «Київський завод гумових та латексних виробів ( ), ФОП ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_3 ), ТОВ «Укр Буд Траст» (), ТОВ «Єврогруп Ап (), ТОВ «ТД «Автокомплект» (), ТОВ «Фараон ВМС» (), ТОВ «Нирти» (), New Zealand Malista Invest limited 2421448, ТОВ «Київський завод гумових та латексних виробів (), ТОВ «ТД «Київський завод гумових та латексних виробів» (), ТОВ « ТД Київський завод гумових та латексних виробів» (), ТОВ «Фірма «Прімум» (), Господарський суд м. Києва (7), ТОВ «Хімтехпласт» (), Гомельські завод сельскагаспадарчагамашынабудавання «Гомсельмаш», Міжнародний комерційний арбітражний суд при торгово промисловій палаті України, Міністерство охорони здоров`я України (), BercoltransRepublica Moldova, Науково дослідний експертно криміналістичний центр ГУ МВС України в Київській області, ПАТ «Дочірний банк Сбербанку у Росії» (), ДЗ «Всеукраїнський клінічний медико-реабілітаційний кардіохірургічний центр Міністерства охорони здоров`я України» (), ПАТ «Компанія з управління активами «Національний резерв» (), ВА «Мінскітрактарны завод», Dominant limited Registered in England and Wales, ТОВ «Компанія «Лізинговий Дім» (), ТОВ «Багатопрофільна фірма «Луганськпромстрой» (код ЄДРПОУ 3632672), ВАТ «Капітал Лізинг» (), ТОВ «ФіолентГрупп» (), ООО «МТС», Печатка нерезидента №1 (відтиск червоного кольору), ТОВ «Супермаркет вантажної автотехніки АВТЕК» (), ТОВ «ТД «Катран» (), ТОВ «ВО «Будфонд» (), TyconBusines LTD, ТОВ «Бі-2-Бі Лізинг» (), ЗАТ «Автоелектроапаратура (), ВАТ «Комерційний банк «Актив Банк» (), Південний філіал Національного університету біоресурсів і природокористування України, ТОВ «Українська техноторгівельна компанія» (), РУП «Минскийтракторный завод», ТОВ «Стар Корд» (), Торгово промислова палата України (), Реєстраційна служба Головного управління юстиції у м. Києві (державний реєстратор ОСОБА_13 ), ПАТ «Банк «Контракт» (), Krauss Maffei, Приватний нотаріус ОСОБА_14 , ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві (), ДП «Вінницький науково виробничий центр стандартизації , метрології та сертифікації (), Відтиск синього кольору приватний нотаріус (без ідентифікації особи), Krauss Maffei BerstorffGmbh, Всеукраїнський державний науково- виробничий центр стандартизації, метрології скртифікації та захисту споживачів (), ГУ ДФС у м. Києві (), Вінницька ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області (), Печерська районна у м. Києві державна адміністрація, Тиврівський районний відділ державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Вінницькій області (), ДПІ у_____ р-ні без ідентифікації, ПАТ «Комерційний банк «Експобанк» (), КП «Броварське міжміське бюро технічної інвентаризації» (), ТОВ «Перший будівельний мегаполіс» (), ТОВ «ЕйбіДев» (), ТОВ «Вартес» (), ТОВ «Будівельний простір» (), ТОВ «Білд -Солюшн - Груп (), ТОВ «Укрпромус ЛТД (), ЗАО «АмкодорЭластомер», ТОВ «Керуюча компанія «Яснополянська» (), ТОВ «Едер» (), ООО «Эгида +» (инн , ТОВ «Моноліт» (), Київська митниця ДФС, Чернігівська митниця ДФС, Inguz company s.r.o., АТ «Сбербанк Росії» гол. Фахівець ОСОБА_15 , Enplast Dis Tic LTD.STI, Укрпошта, ДУ «Інститут ендокринології та обміну речовин Національної академії медичних наук України» (), Лікар ОСОБА_16 , ТОВ «Броварський ДК «Меркурій» (), ДПІ У Шевченківському р-ні ДПС (), Броварська районна державна адміністрація, Мінскаярэгыянальнаямытня ГРУЗ ПАСТУПІУ, Мінскаярэгыянальнаямытня, Гомельскаямытня, Подільська філія АТ «КБ «Експобанк» (), Міжнародний комерційний арбітражний суд при ТПП України, первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Аетерна Україна», ТОВ «Перший Будівельний Мегаполіс» (), ТОВ «ФіолентГрупп» (), ТОВ «Вартес» (), ТОВ «ЕйбіДев» (), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (), ТОВ «Єврогруп АП» (), ТОВ «Укр Буд Траст» (), документи Товариств нерезидентів, ТОВ «Логопарк», ВМД; флеш накопичувачі 3 шт., з залучення спеціаліста, скопійовані та змонтовані на флеш накопичувач відомості, які містились на комп`ютерній техніці та електронних носія інформації; чорнові записи, блокноти, чисті аркуші паперу з відтиском печаток, банківські картки, та документи щодо їх відкриття перелічені речі, документи, устаткування (лінії), які згідно ч. 7 ст.236 КПК України, вважається тимчасово вилученим майном.

18.04.2018 вилучені в ході обшуку речі визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженню, а тому заявник просить накласти на нього арешт з підстави передбаченої п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала у повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.
Акцентувала увагу на тому, що арешт обумовлюється саме необхідністю збереження речових доказів, тобто є дійсною мета регламентована п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.
В свою чергу, враховуючи положення ст.ст. 22, 26, 172 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати дане клопотання у відсутність інших учасників процесу, тож дослідивши надане клопотання на відповідність КПК України кримінальне провадження, заслухавши думку заявника, приходжу до наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт на майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Речовими доказами згідно ч. 1 ст. 98 КПК України є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Так, в судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що клопотання про арешт майна подано, у відповідності до ст. 170 КПК України, оскільки останнє містить в собі критерії визначені ч. 2 цієї статті Кодексу, а саме є речовим доказом, згідно постанови від 18.04.2018.
При цьому, слідчим суддею шляхом дослідженні матеріалів провадження у порядку ст. 94 КПК України встановлено, що таке майно дійсно відповідає критеріям ст. 98 вказаного Кодексу, тобто існує дійсна сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.
Саме клопотання відповідає вимогам ст. 171 КПК України.
Зазначене у клопотанні майно відноситься до видів передбачених Главою 17 Розділу ІІ КПК України, на які може бути накладено арешт.
Тим паче, що, у судовому засіданні слідчим суддею не встановлено фактів того, що клопотання суперечить вищезазначеним вимогам КПК України, тобто не містить правових підстав для арешту майна, достатності доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, вказівки на розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження або не є пропорційним, тобто не відповідає тяжкості правопорушення і становитиме особистий і надмірний тягар для володільця майна.
Тож, слідчий суддя погоджується з висловленою у судовому засіданні думку заявника про те, що необхідно накласти арешт на майно в частині на підставі ст. 170 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що це майно відповідає критеріям, зазначеним у частині другій статті 170 цього Кодексу.
За таких обставин, слідчий суддя враховуючи правову підставу для арешту майна; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню та, вважає за необхідне застосувати найменш обтяжливий спосіб арешту майна, тобто такий спосіб арешту майна, який не призведе до наслідків, які суттєво позначаються на інтересах осіб та накласти арешт саме на підставі ч. 2 ст. 170 КПК України, оскільки існує обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти з дотриманням відповідних положень національного законодавства та принципів верховенства права.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 170-173, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя
п о с т а н о в и в :
Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт шляхом заборони розпорядження, користування на майно, яке було вилучене 17.04.2018 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ., а саме: печатки, штампи та кліше - ТОВ "Логопарк" (), ОАО «МТЗ» Республика Беларусь, ООО «Тракторавтозапчасть» инн , ФОП ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_1 ), ТОВ «Металіста» (), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_2 ), ТОВ «ГіранТрейдінг» (), ТОВ «Автопластгума» (), ТОВ «Фірма «Жако ЛТД» (), ООО «Эгидатрейд» Республика Татарстан, Асross s.r. l 47924, Omegalogistica, АТ «Київський завод гумових та латексних виробів ( ), ФОП ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_3 ), ТОВ «Укр Буд Траст» (), ТОВ «Єврогруп Ап (), ТОВ «ТД «Автокомплект» (), ТОВ «Фараон ВМС» (), ТОВ «Нирти» (), New Zealand Malista Invest limited 2421448, ТОВ «Київський завод гумових та латексних виробів (), ТОВ «ТД «Київський завод гумових та латексних виробів» (), ТОВ « ТД Київський завод гумових та латексних виробів» (), ТОВ «Фірма «Прімум» (), Господарський суд м. Києва (7), ТОВ «Хімтехпласт» (), Гомельські завод сельскагаспадарчагамашынабудавання «Гомсельмаш», Міжнародний комерційний арбітражний суд при торгово промисловій палаті України, Міністерство охорони здоров`я України (), BercoltransRepublica Moldova, Науково дослідний експертно криміналістичний центр ГУ МВС України в Київській області, ПАТ «Дочірний банк Сбербанку у Росії» (), ДЗ «Всеукраїнський клінічний медико-реабілітаційний кардіохірургічний центр Міністерства охорони здоров`я України» (), ПАТ «Компанія з управління активами «Національний резерв» (), ВА «Мінскітрактарны завод», Dominant limited Registered in England and Wales, ТОВ «Компанія «Лізинговий Дім» (), ТОВ «Багатопрофільна фірма «Луганськпромстрой» (код ЄДРПОУ 3632672), ВАТ «Капітал Лізинг» (), ТОВ «ФіолентГрупп» (), ООО «МТС», Печатка нерезидента №1 (відтиск червоного кольору), ТОВ «Супермаркет вантажної автотехніки АВТЕК» (), ТОВ «ТД «Катран» (), ТОВ «ВО «Будфонд» (), TyconBusines LTD, ТОВ «Бі-2-Бі Лізинг» (), ЗАТ «Автоелектроапаратура (), ВАТ «Комерційний банк «Актив Банк» (), Південний філіал Національного університету біоресурсів і природокористування України, ТОВ «Українська техноторгівельна компанія» (), РУП «Минскийтракторный завод», ТОВ «Стар Корд» (), Торгово промислова палата України (), Реєстраційна служба Головного управління юстиції у м. Києві (державний реєстратор ОСОБА_13 ), ПАТ «Банк «Контракт» (), Krauss Maffei, Приватний нотаріус ОСОБА_14 , ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві (), ДП «Вінницький науково виробничий центр стандартизації , метрології та сертифікації (), Відтиск синього кольору приватний нотаріус (без ідентифікації особи), Krauss Maffei BerstorffGmbh, Всеукраїнський державний науково- виробничий центр стандартизації, метрології скртифікації та захисту споживачів (), ГУ ДФС у м. Києві (), Вінницька ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області (), Печерська районна у м. Києві державна адміністрація, Тиврівський районний відділ державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Вінницькій області (), ДПІ у_____ р-ні без ідентифікації, ПАТ «Комерційний банк «Експобанк» (), КП «Броварське міжміське бюро технічної інвентаризації» (), ТОВ «Перший будівельний мегаполіс» (), ТОВ «ЕйбіДев» (), ТОВ «Вартес» (), ТОВ «Будівельний простір» (), ТОВ «Білд -Солюшн - Груп (), ТОВ «Укрпромус ЛТД (), ЗАО «АмкодорЭластомер», ТОВ «Керуюча компанія «Яснополянська» (), ТОВ «Едер» (), ООО «Эгида +» (инн , ТОВ «Моноліт» (), Київська митниця ДФС, Чернігівська митниця ДФС, Inguz company s.r.o., АТ «Сбербанк Росії» гол. Фахівець ОСОБА_15 , Enplast Dis Tic LTD.STI, Укрпошта, ДУ «Інститут ендокринології та обміну речовин Національної академії медичних наук України» (), Лікар ОСОБА_16 , ТОВ «Броварський ДК «Меркурій» (), ДПІ У Шевченківському р-ні ДПС (), Броварська районна державна адміністрація, Мінскаярэгыянальнаямытня ГРУЗ ПАСТУПІУ, Мінскаярэгыянальнаямытня, Гомельскаямытня, Подільська філія АТ «КБ «Експобанк» (), Міжнародний комерційний арбітражний суд при ТПП України, первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Аетерна Україна», ТОВ «Перший Будівельний Мегаполіс» (), ТОВ «ФіолентГрупп» (), ТОВ «Вартес» (), ТОВ «ЕйбіДев» (), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (), ТОВ «Єврогруп АП» (), ТОВ «Укр Буд Траст» (), документи Товариств нерезидентів, ТОВ «Логопарк», ВМД; флеш накопичувачі 3 шт., з залучення спеціаліста, скопійовані та змонтовані на флеш накопичувач відомості, які містились на комп`ютерній техніці та електронних носія інформації; чорнові записи, блокноти, чисті аркуші паперу з відтиском печаток, банківські картки, та документи щодо їх відкриття.

Ухвала підлягає негайному виконанню на всій території України.
В силу ст. 175 КПК України, негайне виконання ухвали про арешт майна покласти на слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та прокурора Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_4 .
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Копію ухвали негайно після її постановлення вручити учасникам процесу, третім особам, власнику майна, які присутні під час оголошення ухвали. У разі відсутності таких осіб під час оголошення ухвали копія ухвали надіслати їм не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.
Роз`яснити сторонам кримінального провадження, що підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за їх клопотанням, якщо вони доведуть, що в подальшому в застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Визначити час проголошення повного тексту ухвали 13:45 год. 24.04.2018.

Слідчий суддя: ОСОБА_1