печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
19 серпня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницюз

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002752 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.10.2016, за фактом розкрадання державних коштів службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особливо великих розмірах, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що учасник Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_4 та службові особи вказаного Товариства, директор ОСОБА_5 і бухгалтер ОСОБА_6 , маючи злочинний умисел на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, діючи виключно з корисливих мотивів за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », протягом квітня 2016 року незаконно заволоділи грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 11 700000,00.

Крім цього було встановлено, що в подальшому кошти з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховувались на рахунки фіктивних підприємств таких як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » з метою подальшого переведення їх в готівку та послідуючою передачею їх службовим особам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

За наслідком проведених співробітниками ОУ ГУ ДФС у Київській області заходів направлених на виконання доручення в порядку передбаченому ст. 40 КПК України, а саме складання схеми розкрадання державних коштів, ухилення від сплати податків та схеми злочинних зв`язків було проведено аналіз поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) податкової звітності, а також зареєстрованих та виданих податкових накладних. За результатом здійсненого аналізу встановлено, що 15.04.16 ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєструвало в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » податкові накладні №410, 413, 414 (номенклатура товарів: Тороїдальний автомобільний газовий балон внутрішній, діаметр 600 мм, висота 200 мм, місткістю 43 л 937 шт.; Баки металеві 24 л 300 шт.; Баки металеві 50 л 168 шт.; Гайки 5000 шт. та інші запчастини) на загальну суму 3 499 998 грн. та дало змогу сформувати податковий кредит з ПДВ на суму 583 333 грн. В подальшому вказаний податковий кредит з ПДВ був використаний ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » для побудови злочинної схеми направленої на розкрадання бюджетних коштів.

Крім того співробітниками ОУ ГУ ДФС у Київській області оперативним шляхом встановлено, що до скоєння вказаних вище злочинів пов`язаних із розкраданням бюджетних коштів причетний директор та засновник ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_16 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_2 ) громадянин ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_17 (і.п.н. НОМЕР_4 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , який спільно із громадянином ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_18 (і.п.н. НОМЕР_5 ), громадянином ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , зареєстрований АДРЕСА_4 , з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових коштів в готівку для СГД реального сектору економіки, штучного завищення собівартості ТМЦ, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, розкрадання бюджетних коштів створив, зареєстрував та придбав корпоративні права ряду транзитно конвертаційних СГД, а саме: ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), МП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Податковий кредит вказаних вище транзитно конвертаційних СГД формується переважно за рахунок використання псевдооперації з придбання ТМЦ у суб`єктів господарювання реального сектору економіки та підприємств-імпортерів. Безготівкові грошові кошті СГД реального сектору економіки надходять на рахунки транзитно конвертаційних СГД у вигляді оплати за ТМЦ (роботи, послуги), після чого дані кошті конвертувались у готівку за винагороду у розмірі 10-12%.

Дані факти підтверджуються показами свідків, інформацією ОУ ГУ ДФС у Київській області та рухом грошових коштів по банківським рахункам вищезазначених підприємств.

Додатково встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_9 ) в березні 2017 року придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) послуги у вигляді транспортних перевезень на загальну суму 100 000 048 грн., що свідчить про підміну позицій товарних груп службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), що реалізується на адресу інших суб`єктів господарювання та формування штучного схемного ПДВ.

З метою вивчення законності відповідних фінансово-господарських відносин між указаними суб`єктами господарювання, для призначення та проведення перевірок дотримання вимог податкового законодавства та відповідних судово-економічних експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_9 ) по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

З огляду на викладене, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які на даний час перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_9 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а також не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Як вбачається зі змісту п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 160, 161,162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання не обґрунтовано та в судовому засіданні не встановлено обставин, які б свідчили про необхідність вилучення документів у оригіналах, а відтак слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.

Разом з тим, необхідність вилучення оригіналів наказів, рішень чи протоколів загальних зборів засновників про призначення на посаду (звільнення з посади) директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_9 ) слідчий належним чином у клопотанні не обґрунтував, а відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих Генеральної прокуратури України та/або співробітникам оперативного підрозділу за дорученням у кримінальному провадженні № 0002752 від 06.10.2016 вилучити оригінали документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_9 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів (робіт, послуг); доручення; податкові накладні; реєстри податкових накладних; видаткові накладні; рахунки; акти виконаних або поставлених товарів (робіт, послуг) і прийому-передачі товарів (робіт, послуг); листування; платіжні документи; документи здачі товарів (робіт, послуг), звіти про проведені дослідження, висновки, розрахунки, експертизи, аналітичні таблиці інших документів підтверджуючих фактичність здійснення та вартість поставлених ТМЦ з 01.01.2013 по теперішній час, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_9 ).

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих Генеральної прокуратури України та/або співробітникам оперативного підрозділу за дорученням у кримінальному провадженні № 0002752 від 06.10.2016 на тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення належним чином завірених копій), а саме: наказів, рішень чи протоколів загальних зборів засновників про призначення на посаду (звільнення з посади) директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_9 ) з 01.01.2013 по теперішній час, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_9 ).

В іншій частині у задоволені клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- знаходиться в матеріалах клопотання № 757/34837/17-к

Примірник 2 - наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1