Справа № 638/2802/18
Провадження № 1-кп/638/771/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 березня 2018 року Дзержинський райсуд м. Харкова в складі :
головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю:
прокурора ОСОБА_3
адвоката ОСОБА_4
підозрюваного ОСОБА_5
розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Харкові клопотання підозрюваного ОСОБА_5 по кримінальному провадженню №0000003 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв"язку із закінченням строків давності, у відношенні підозрюваного
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Березна Київської області, громадянина України, освіта вища, фізичної особи - підприємця, не одруженого, не судимого, який зареєстрований та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ,
підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,
В С Т А Н О В И В :
До Дзержинського районного суду м. Харкова надійшов обвинувальний акт по кримінальному провадженню №0000003 у відношенні ОСОБА_5 , підозрюваного к вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Відповідно до обвинувального акту досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , будучи фізичною особою - підприємцем, діючи умисно, всупереч вимогам Податкового Кодексу України, Закону України "Про обіг векселів в Україні", при складанні та подачі до ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова податкової річної декларації з податку на прибуток 6 лютого 2015 року за податковий період з 11.03.2014 по 31.12.2014 року, з метою ухилення від сплати податків, умисно з метою заниження об"єкта оподаткування, включив до складу, нібито понесених витрат, суму непогашеного простого векселя у розмірі 9 155 572,73 грн., що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів у вигляді податку з доходів фізичних осіб у розмірі 1 554 451,05 грн.

Досудовим розслідуванням встановлена достатність доказів для підозри ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення-злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, тобто умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, яка зобов"язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів у значних розмірах.
Факт скоєння ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , інкримінованого кримінального правопорушення підтверджується окрім визнання ним своєї вини, матеріалами кримінального провадження, зазначеними в реєстрі матеріалів досудового розслідування №0000003.

21.02.2018 року ОСОБА_5 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та було допитано в якості підозрюваного.
Згідно даних довідки УІАЗ в Харківській області ОСОБА_5 раніше до кримінальної відповідальності не притягався.
В підготовчому судовому засіданні ОСОБА_5 заявив клопотання, в якому просить закрити кримінальне провадження №0000003, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 3 січня 2018 року, стосовно його ОСОБА_5 за ч. 1 ст. 212 КК України, та звільнити його ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності в зв"язку із закінченням строків давності. Повідомив суд про те, що наслідки закриття кримінального провадження та звільнення від кримінальної відповідальності в зв"язку із закінченням строків давності йому роз"яснені та зрозумілі.
Захисник ОСОБА_5 -адвокат ОСОБА_4 підтримав заявлене його підзахисним клопотання, просив його задовольнити.
Прокурор ОСОБА_3 не заперечував проти задоволення клопотання підозрюваного .
Суд, заслухавши думки учасників судового провадження, дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню, вважає, що клопотання підозрюваного, проти якого не заперечували учасники кримінального провадження, з приводу звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного у зв"язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закриттям кримінального провадження,є обґрунтованим та таким що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно з приписами ч.ч. 2,3 ст. 4, ч. 1 ст. 5 КК України,злочинність і караність, а також інші кримінально-правові наслідки діяння визначаються законом про кримінальну відповідальність, що діяв на час вчинення цього діяння. Часом вчинення злочину визнається час вчинення особою передбаченої законом про кримінальну відповідальність дії або бездіяльності.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протиправне діяння, кримінальна відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 212 КК України , у вчиненні якого органом досудового розслідування висунуто підозру ОСОБА_5 , вчинене останнім 6 лютого 2015 року.
За цей час ОСОБА_5 не ухилявся від слідства або суду, не вчиняв злочини середньої тяжкості, тяжкий або особливо тяжкий злочин.

У відповідності до ч. 1 ст.212 КК України, умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, карається штрафом від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Таким чином, максимальний розмір покарання за ч. 1 ст. 212 КК України передбачений у вигляді штрафу дві тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України, кримінальне правопорушення - злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України, відноситься до злочинів невеликої тяжкості.
Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Перебіг давності зупиняється, якщо особа, що вчинила злочин, ухилилася від досудового слідства або суду. У цих випадках перебіг давності відновлюється з дня з`явлення особи із зізнанням або її затримання. У цьому разі особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з часу вчинення злочину минуло п`ятнадцять років.
Перебіг давності переривається, якщо до закінчення зазначених у частинах першій та другій цієї статті строків особа вчинила новий злочин середньої тяжкості, тяжкий або особливо тяжкий злочин. Обчислення давності в цьому разі починається з дня вчинення нового злочину. При цьому строки давності обчислюються окремо за кожний злочин.
Відповідно до ст. 285 КПК України: 1. Особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. 2. Особі, яка підозрюється, обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення та щодо якої передбачена можливість звільнення від кримінальної відповідальності у разі здійснення передбачених законом України про кримінальну відповідальність дій, роз`яснюється право на таке звільнення. 3. Підозрюваному, обвинуваченому, який може бути звільнений від кримінальної відповідальності, повинно бути роз`яснено суть підозри чи обвинувачення, підставу звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави. У разі якщо підозрюваний чи обвинувачений, щодо якого передбачене звільнення від кримінальної відповідальності, заперечує проти цього, досудове розслідування та судове провадження проводяться в повному обсязі в загальному порядку.
Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти такі рішення, зокрема, як закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Відповідно до ч. 4 ст. 286 КПК України якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.
Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Відповідно до ч. 5 ст. 49 КК України давність не застосовується у разі вчинення злочинів проти основ національної безпеки України, передбачених у статтях 109 - 114-1, проти миру та безпеки людства, передбачених у статтях 437-439 і частині першій статті 442 цього Кодексу.
У зв"язку з вищевикладеними обставинами суд вважає можливим звільнити підозрюваного від кримінальної відповідальності, за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України , так як з дня вчинення ним вказаного злочину, сплинули передбачені законом строки давності притягнення до кримінальної відповідальності.
В кримінальному провадженні прокуратурою Харківської області заявлено цивільний позов до підозрюваного ОСОБА_6 на суму 1 554 451,05 грн.
Пунктом 7 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про практику застосування судами України законодавства про відшкодування матеріальної шкоди, заподіяної злочином, і стягнення безпідставно нажитого майна» №3 від 31.03.1989 року зі змінами від 03.12.1997 року роз`яснено, що у разі закриття справи з передбачених законом підстав цивільний позов не розглядається. Вимоги позивача про відшкодування матеріальної шкоди у цьому разі можуть бути вирішені в порядку цивільного судочинства.
Враховуючи роз`яснення Постанови Пленуму Верховного Суду України суд, у зв`язку із закриттям кримінального провадження, цивільний позов потерпілого не розглядає.
Таким чином, в зв"язку із звільненням підозрюваного від кримінальної відповідальності та закриттям кримінального провадження цивільний позов прокуратури Харківської області на суму 1 554 451,05 грн. підлягає залишенню без розгляду.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 22 лютого 2018 року задоволено клопотання слідчого про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_5 , а саме на 1/4 частку квартири АДРЕСА_2 шляхом заборони її відчуження, до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.
Питання щодо скасування заходів забезпечення кримінального провадження , в даному випадку , скасування арешту 1/4 частки квартири АДРЕСА_2 шляхом заборони її відчуження , є передчасним та його вирішення можливо після набрання рішенням суду , ухваленим за результатами вирішення справи по суті, законної сили.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 4, 5, 12, 49 КК України, ст.ст. 284-289, 314, 369-372, 376, 395 КПК України, суд,
У Х В А Л И В :
Клопотання підозрюваного ОСОБА_5 про звільнення підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності за скоєння кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України у зв"язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності задовольнити.
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення , передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а кримінальне провадження щодо нього закрити у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, на підставі ст.49 КК України.
Цивільний позов цивільний позов прокуратури Харківської області на суму 1 554 451,05 грн. - залишити без розгляду.
Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.
На ухвалу суду протягом 7 діб з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Харківської області через Дзержинський райсуд м. Харкова.

Суддя: ОСОБА_1