н/п 1-кс/640/7951/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"09" жовтня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
03.10.2017 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, а саме: інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам, які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 фізичною особою ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_2 (далі ОСОБА_5 ), з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, документів, щодо видачі кредитів ОСОБА_5 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, доручень, довідок, копій паспортів щодо ОСОБА_5 тощо, документів, щодо отримання готівкових грошових коштів, а саме чеків, банківських виписок та інших документів, які підтверджують отримання готівкових грошових коштів громадянкою ОСОБА_5 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 при отриманні кредиту від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та при отриманні готівкових грошових коштів в інших випадках в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , документів про анулювання, (прощення) боргу, а саме рекомендованого листа з повідомленням про вручення, або укладеного відповідного договору, або наданого повідомлення боржнику ОСОБА_5 під підпис особисто про прощення (анулювання) боргу громадянці ОСОБА_5 , всі інші документи, які стосуються прощення (анулювання) боргу громадянці ОСОБА_5 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 за період з 01.01.07 по 02.10.17, які перебувають на зберіганні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_3 за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до пп.17 п.2 ст. 164 абз. д) ПКУ України № 2755-VІ кредитор зобов`язаний повідомити платника податку - боржника шляхом направлення рекомендованого листа з повідомленням про вручення або шляхом укладання відповідного договору, або надання повідомлення боржнику під підпис особисто про прошення (анулювання) боргу та включити суму прощеного (анульованого боргу до податкового розрахунку суми доходу, нарахованого (сплаченого на користь платників податку, за підсумками звітного періоду, у якому такий борг було прощено. Боржник самостійно сплачує податок з таких доходів та відображає у річній податковій декларації. У разі неповідомлення кредитором боржника про прощення (анулювання) боргу у порядку визначеному цим підпунктом такий кредитор зобов`язаний виконати всі обов`язки податкового агента, щодо доходів , визначених цим підпунктом.
Листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.04.17 р. № 1096/10/20-27-13-02,2 громадянку ОСОБА_5 повідомлено про необхідність подання декларації та 09.06.17 р. направлено запит № 3205/10/20-27-17-04-16 про надання документів, які підтверджують анулювання боргу банком в розмірі 5226537 грн.
На даний час платником документи не надані.
На лист Лозівської ОДПІ від №2981/10/20-27-13-02-16 від 22.05.17 р. щодо надання інформації банком про дату та номеру повідомлення боржника про анулювання боргу, отримано відповідь - лист укрсоцбанку №11,1-18/79-675 від 12.07.17 р. на посилання ст.62 «Про банки та банківську діяльність» щодо здійснення ним угоди, яка є банківською таємницею .
Тому проведення позапланової документальної перевірки на даний час не є можливим без підтвердження повідомлення банком боржника про прощення боргу.
Слідчий зазначає, що в ході слідства виникла необхідність у витребуванні інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам, які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 фізичною особою ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_2 (далі ОСОБА_5 ), з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, документів, щодо видачі кредитів ОСОБА_5 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, доручень, довідок, копій паспортів щодо ОСОБА_5 тощо, документів, щодо отримання готівкових грошових коштів, а саме чеків, банківських виписок та інших документів, які підтверджують отримання готівкових грошових коштів громадянкою ОСОБА_5 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 при отриманні кредиту від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та при отриманні готівкових грошових коштів в інших випадках в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , документів про анулювання, (прощення) боргу, а саме рекомендованого листа з повідомленням про вручення, або укладеного відповідного договору, або наданого повідомлення боржнику ОСОБА_5 під підпис особисто про прощення (анулювання) боргу громадянці ОСОБА_5 , всі інші документи, які стосуються прощення (анулювання) боргу громадянці ОСОБА_5 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 за період з 01.01.07 по 02.10.17, які перебувають на зберіганні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_3 за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий вважає, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що оригінали вказаних вище документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів цих документів та можливість їх вилучення.
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд справи у його відсутність.
Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Зобов`язати уповноважену особу ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_3 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей та документів, а саме до: документів про анулювання, (прощення) боргу ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_2 , а саме рекомендованого листа з повідомленням про вручення, або укладеного відповідного договору, або наданого повідомлення боржнику ОСОБА_5 під підпис особисто про прощення (анулювання) боргу громадянці ОСОБА_5 , всі інші документи, які стосуються прощення (анулювання) боргу громадянці ОСОБА_5 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 за період з 01.01.07 по 02.10.17.
Дозволити старшому слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_3 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: документів про анулювання, (прощення) боргу ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_2 , а саме рекомендованого листа з повідомленням про вручення, або укладеного відповідного договору, або наданого повідомлення боржнику ОСОБА_5 під підпис особисто про прощення (анулювання) боргу громадянці ОСОБА_5 , всі інші документи, які стосуються прощення (анулювання) боргу громадянці ОСОБА_5 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 за період з 01.01.07 по 02.10.17, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 09.11.2017 року.
Роз`яснити ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1