ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/9844/2017
УХВАЛА
17 жовтня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000051, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
17 жовтня 2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000051, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Українии.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, протягом 2016 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), здійснюючи реалізацію сільгосппродукції в адресу ряду зернотрейдерів, фактично таку сільгосппродукцію скуповували у фізичних осіб за готівкові кошти, відображаючи при цьому в податковій звітності підприємства з податку на додану вартість відомості про проведення господарських операцій з придбання таких товарів від підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», і взаємовідносини із якими, існують підстави вважати, являються безтоварними, в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, у розмірі більш ніж 4,4 млн.грн.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні документи по взаємовідносинам із підприємствами із ознаками «фіктивності», які дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з`ясувати сутність таких взаємовідносин, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Проведеним відпрацюванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » за податковою адресою фактично діяльності не здійснює, і використовує офісне приміщення за іншою невстановленою адресою. Проведеними заходами встановити реальну адресу, де проводиться фінансово-господарська діяльність даного підприємства не надалось можливим.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документально підтверджені відомості відносно осіб, які здійснювали відправку електронної звітності ПП « ОСОБА_4 » до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_1 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку, що є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об`єктивну істину по справі, в тому числі, визначити суб`єкта та суб`єктивну сторону кримінального правопорушення.

Крім того, вказані відомості допоможуть встановити реальне місцезнаходження офісного приміщення, яке використовується ПП « ОСОБА_4 » для вчинення злочину, де також можуть зберігатися речі і документи, які мають першочергове значення по кримінальному провадженню.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у оператора телекомунікаційних послуг, яким надавались послуги по наданню доступу до Інтернет-ресурсу.

В ході досудового розслідування, аналізом відомостей про зареєстровані в електронному вигляді податкові накладні ПП « ОСОБА_4 », відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що вказане підприємство здійснювало подання податкових документів до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_1 в електронному вигляді, в тому числі, із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:

- НОМЕР_2 , якою користувались 10.08.2017 о 13:41:47, 11.08.2017 о 09:44:33, 28.07.2017 о 17:59:16, - яка надана оператором телекомунікаційних послуг провайдером «Triolan». Надання телекомунікаційних послуг під брендом «Triolan» здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), яке також має представництво за адресою: АДРЕСА_2 .

Таким чином, для встановлення об`єктивної істини виникла необхідність у встановленні осіб, які здійснювали подання електронних документів до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_1 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку, що має значення в отриманні інформації та документально підтверджених відомостей, а саме: ідентифікаційних даних клієнтів зазначеного підприємства, які використовували наступну ІРадресу: НОМЕР_2 , - із наданням копій договорів (з додатками) про надання послуг клієнту з надання доступу до Інтернету; зазначенням анкетних даних клієнта по такій ІР-адресі, номерів телефонів клієнта, адреси будівлі (місто, назва вулиці, квартира, офіс, тощо), із якої здійснювались виходи до мережі Інтернет, зазначити MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, з яких здійснювались виходи до мережі Інтернет із вказаної вище ІР-адреси, яка містить охоронювану законом таємницю та перебуває у володінні оператора телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) («Triolan»).

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до незаконної діяльності вказаного підприємства, встановити фактичне місце ведення діяльності вищевказаного підприємства та можливі місця зберігання його первинних документів, встановити місцезнаходження осіб причетних до вчинення злочину.

В рамках досудового розслідування кримінального провадження неможливо в інший спосіб встановити відомості, які мають визначальне значення, окрім як отримати тимчасовий доступ речей і документів, які перебувають у володінні оператора телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) («Triolan») по ІРадресі: НОМЕР_2 , і які будуть використані як докази по кримінальному провадженню № 0000051 від 30.08.2017.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів та вилучення (виїмку) їх належним чином завірених копій, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим оператором телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) («Triolan») за місцем розташування представництва за адресою: АДРЕСА_2 .

Суд, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.
Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що 30.08.2017 року за № 0000051 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання с старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000051, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів та вилучення (виїмку) їх належним чином завірених копій, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим оператором телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (« ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за місцем розташування представництва за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (юридичних чи фізичних осіб) (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також завірених належним чином копій договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкові документи в електронному вигляді) до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_1 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:

- НОМЕР_2 , якою користувались 10.08.2017 о 13:41:47, 11.08.2017 о 09:44:33, 28.07.2017 о 17:59:16, і яка надана оператором телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) («Triolan»).

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000051, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1