Справа №712/1260/18
Провадження № 1кс /712/587/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 07 лютого 2018 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000092, слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області, прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000092, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.07.2014 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На момент внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідвань провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до акту перевірки від 01.07.2014 № 233/23-01-22-06/36619064, шляхомбезпідставного відображення у звітності товариства операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які мають ознаки фіктивності, за період 01.09.2013 по 31.12.2013 умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 916, 5 тис. грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом №233/23-01-22-06/36619064 від 01.07.2014, кладеним за результатом проведення ГУ Міндоходів у Черкаській області документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Також установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 та будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, уперіод з 01.10.11 по 31.12.13 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання транспортно-експедиційних, юридичних та консультаційних послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати бюджету держави податку на додану вартість в сумі 4 982,5 тис. грн. та податку на прибуток 4 037,4 тис. грн., а всього у розмірі 9 019,9 тис. грн., що спричинило ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказане кримінальне правопорушення виявлено в ході проведення ДПІ у м. Черкасах документальної планової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатами якої складено акт №347/23-01-22-06/36619064 від 16.09.2014, який 21.10.2014 надійшов до ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Окрім того, під час досудового розслідування було встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а отже звіти підприємства про виробничо-господарську, фінансову діяльність знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Статистична звітність це форма статистичного спостереження державою, при якій уповноваженим органам надходить від підприємств (організацій, установ) необхідна їм інформація у вигляді законно встановлених звітних документів (статистичних звітів) за підписами осіб, відповідальних за подання і достовірність даних.

У фінансових звітах відображаються дані як про фінансовий стан підприємства, так і результати його фінансово-господарської діяльності, а тому, для аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на даний час виникла потреба у отриманні відомостей, які містяться у його статистичній звітності.

Отже, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, з`ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення та осіб причетних до його скоєння, а також з метою проведення експертиз иа досліджень, визначити чіткий перелік яких на даний час не можливо, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження копій фінансової звітності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.01.2011 по 31.12.2014.

Відповідно до ст. 21 ЗУ «Про державну статистику» первинні дані, отримані органами державної статистики від респондента під час проведення статистичних спостережень, є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом.

В судовому засіданні слідчий, прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ІНФОРМАЦІЯ_8 , оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого,прокурора який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення..

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити завірені належним чином копії документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: копій фінансових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2011 по 31.12.2014, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_9 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1