Справа № 712/1428/18
Провадження №1- кс/712/654/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

20 лютого 2018 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

слідчого ОСОБА_4

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000005 від 12.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 3 КК України, слідчим СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області старшим лейтенантом поліції ОСОБА_4 та погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:

До Соснівського районного суду м. Черкаси надійшло клопотання слідчого Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні № 0000005 від 12.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 3 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що на території області здійснює свою діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке входять в групу підприємств, заснованих на довірених осіб, афілійованими особами та власниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надає послуги зі збереження зерна та продуктів його переробки, виробляє борошно вищого та першого ґатунку під зареєстрованою торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється одним з найбільших експортерів пшеничного борошна в Україні. Основні ринки збуту, на які припадає більша частина експорту підприємства - Індонезія, Молдова, Узбекистан, Азербайджан, Філіппіни, Малайзія та ін.

Протягом 2016-2017 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було залучене організаторами злочинної схеми в ланцюгу та виступало посередником між сільськогосподарськими підприємствами-виробниками та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по придбанню зернових та технічних культур.

З метою отримання відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в червні 2017 року провела фіктивну (безтоварну) фінансово-господарську операцію з придбання зерна пшениці в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в кількості 6,25 тис. тонн на загальну суму 30 млн. грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » як сільгоспвиробник використовуючи спеціальний режим оподаткування сформувало собі податковий кредит з податку на додану вартість на суму реалізації зерна пшениці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, з інформації наданої товариством державним установам, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фактично налічує в користуванні близько 16 тис. га. та поголів`я великої рогатої худоби близько 2 тис. голів. Разом з тим встановлено що товариство в 2016 році під посівом пшениці було 1590 га. з урожайністю 67,5 ц/га., в 2017 році - 893 га. з урожайністю 39 ц/га. Враховуючи площі посіяної пшениці та врожайність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в 2016 зібрало 10,5 тис. тонн та в 2017 3,5 тис. тонн всього за 2016-2017 роки 14 тис. тонн.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з придбання, вирощення та реалізації пшениці встановлено що за 2016-2017 вирощено та придбано 14,8 тис. тонн пшениці, а реалізовано 18 тис. тонн. Основними контрагентами з придбання пшениці в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Також встановлено що для власних потреб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період 2016-2017 роки для годівлі дійного та недійного стада ВРХ в кількості 2 тис. гол. використало близько 3 тис. тонн пшениці.

Враховуючи вищевикладене посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » незаконно відобразили операції з реалізації продукції власного виробництва на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в кількості 6,25 тис. тонн на суму 30 млн. грн., яку фактично не могли виробити у зв`язку з обмеженими виробничими потужностями.

В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідності до пункту 152 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України звільнилося від сплати податку на додану вартість по проведених фіктивних (безтоварних) операціях з постачання зернових та технічних культур ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в результаті чого у підприємства утворилося від`ємне значення з податку на додану вартість та було заявлене до відшкодування на розрахунковий рахунок та відшкодовано.

Враховуючи те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », являється експортером до якого застосовується нульова ставка, підприємство використовуючи вказану злочинну схему, штучно завищивши податковий кредит з ПДВ, повторно отримує бюджетне відшкодування податку на додану вартість.

Таким чином, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою привласнення бюджетних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість провели фіктивні (безтоварні) операції з придбання та реалізації зернових та технічних культур на загальну суму більше 30 млн. грн., що спричинило штучне завищення податкового кредиту та незаконне відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України у 2016-2017 роках в сумі 5 млн. грн., чим державним інтересам завдано збитків на вищевказану суму.

В зв`язку з цим, з метою повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, а також виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, на даний час виникла обґрунтована необхідність в отриманні доступу до оригіналів документів, а саме статистичної звітності , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_7 код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 .

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме представника ІНФОРМАЦІЯ_7 оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку учасників процесу, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки слідчому достатньо копії вищевказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення та отримання належним чином завірених копій документів (статистичної звітності) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2015-2017 роки, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_7 код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме:

- ф.№24 - сг "Звіт про виробництво продукції тваринництва та кількість сільськогосподарських тварин";

- ф.№4- сг "Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай";

- ф.№29- сг "Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду";

- ф.№24 - "Звіт про виробництво продукції тваринництва, кількість сільськогосподарських тварин і забезпеченість їх кормами";

- ф.№21-заг "Звіт про реалізацію продукції сільського господарства".

Організацію виконання ухвали покласти слідчого Черкаського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_4 , або за її дорученням оперативним працівникам УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ Національної поліції України

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1