УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30.11.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000113 старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження№0000113 від 02.12.2016 р. старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_2 ), та їх вилучення, а саме:

- інформації про суму заарештованих коштів на виконання ухвали у Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.17 по справі №766/16882/16-к про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668 626 грн., які знаходяться на розрахунковому рахунку НОМЕР_3 (українська гривня), відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000113 від 02.12.2016щодо умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах директором ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження ПП « ОСОБА_4 » період з 01.01.2015 по 01.07.2016 сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств, які входили до складу ліквідованого конвертаційного центру», а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_10 ) на загальну суму 4 011,8 тис. грн,у тому числі ПДВ на суму 668,6 тис.грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » всі роботи виконував силами власних працівників, тим самим не підтверджується залучення субпідрядних організацій для виконання робіт і відповідно, формування податкового кредиту від ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_10 ) на суму 668,6 тис.грн.

Фактичне ненадходження податку на додану вартість внаслідок неправомірного завищення податкового кредиту з ПДВ ПП « ОСОБА_4 » підтверджується Актом від 11.10.17 №235/21-22-14-06 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПП „ ОСОБА_12 (код НОМЕР_2 ) тел. НОМЕР_11 , факс НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , адреса електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_3 .RU з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинам з контрагентами постачальниками з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2015 по 01.07.2016», складеним ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено позапланову невиїзну перевірку ПП « ОСОБА_4 ».

За висновками акту виявлено порушення п.185.1 ст. 185, п.186.1 ст.186, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу Українивід 02.12.10 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 668 626,00 грн.

У своїй діяльності ПП " ОСОБА_4 » використовувало рахунок, АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) - НОМЕР_3 (українська гривня).

31.10.2017 року ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_1 )оголошено ухвалу Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.17 по справі №766/16882/16-к про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668 626 грн., які знаходяться на розрахунковому рахунку НОМЕР_3 (українська гривня), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ПП " ОСОБА_4 », час та підтвердження належного виконання ухвали слідчого судді про накладення арешту, суму фактично заарештованих коштів.

Посилаючись на вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №0000113 від 02.12.2016 р. старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та/або іншому слідчому, включеному до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №0000113 ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_2 ), та можливість їх вилучення, а саме:

- інформації про суму заарештованих коштів на виконання ухвали у Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.17 по справі №766/16882/16-к про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668 626 грн., які знаходяться на розрахунковому рахунку НОМЕР_3 (українська гривня), відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1