Кримінальне провадження № 1-кп/522/1724/17

УХВАЛА
05 грудня 2017 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:
головуючого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст.212 ч.4 КК України, в рамках кримінального провадження № 0003485 від 02.11.2017 року стосовно:
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Львів, громадянина України, українця, працюючого членом дирекції Директором Дирекції ТОВ «Тедіс Україна» зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,
за обвинуваченням у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора - ОСОБА_4
захисника - ОСОБА_5
обвинуваченого - ОСОБА_6 ,-

В С Т А Н О В И В:
До Приморського районного суду м.Одеси 17.11.2017 року надійшло клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_6 за ст.212 ч.3 КК України.

Прокурор просить постановити ухвалу про закриття кримінального провадження та звільнення ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності за ст.212 ч.3 КК України на підставі ст.212 ч.4 КК України.

Обвинувачений ОСОБА_6 та адвокат ОСОБА_5 не заперечували проти закриття кримінального провадження та звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності в зв`язку зі сплатою податків, а також відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою, до притягнення ОСОБА_6 до кримінальної відповідальності, та просить задовольнити клопотання прокурора.

Вислухавши думку прокурора, обвинуваченого та адвоката ОСОБА_5 дослідивши надані прокурором на обґрунтування клопотання матеріали, суд приходить до висновку про необхідність закриття кримінального провадження та звільнення ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності, виходячи з наступного.

Згідно вимог ст.314 ч.3 п.2 КПК України у підготовчому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених, зокрема, частиною другою статті 284 КПК України, яка передбачає закриття судом кримінального провадження у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

ОСОБА_6 підозрюється в тому, що він, перебуваючи на посаді директора дирекції ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА», забезпечував нагляд за виконанням компанією усіх зобов`язань перед державним та місцевими бюджетами, державними позабюджетними соціальними фондами, в тому числі податкових зобовязань (п.4.3. посадової інструкції), усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великому розмірі, бажаючи їх настання, перебуваючи за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» м.Одеса, проспект Шевченка 4 А, в період з 2015 по 2016 рік, в порушення пп.14.1.36 п.14.1 ст.14, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп.141.2.1 п.141.2 ст.141 ПК України, ухилився від сплати податку на прибуток підприємства всього у сумі 37 903 891 грн.

Дії ОСОБА_6 органом досудового розслідування кваліфіковані за ст.212 ч.3 КК України як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законі порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно вимог ст.212 ч.4 КК України, особа, яка вчинила діяння, зокрема, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Згідно ст.3 КПК України, притягнення до кримінальної відповідальності це стадія кримінального провадження, яка починається з моменту повідомлення особи про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, підозру за ст.212 ч.3 КК України ОСОБА_6 було висунуто 16.11.2017р., виплату податків, а також відшкодування шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою, ним було здійснено платіжними дорученнями № 2729 від 18.09.2017р. (сплачено 49 935 336,00 грн. сплата грошових зобов`язань по акту перевірки №73/28-10-49-14/30622532 від 22.08.2017р) та №3254 від 03.11.2017р. (сплачено 8 284 592,50 грн. пені по акту перевірки №73/28-10-49-14/30622532 від 22.08.2017р), тобто ОСОБА_6 державі відшкодував шкоду, завдану несвоєчасно сплатою податків до притягнення його до кримінальної відповідальності.

За таких обставин, враховуючи згоду ОСОБА_6 на закриття кримінального провадження, кримінальне провадження відносно ОСОБА_6 за ст.212 ч.3 КК України підлягає закриттю на підставі ст.212 ч.4 КК України в зв`язку зі сплатою податків, а також відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою, до притягнення його до кримінальної відповідальності.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.284, 285, 286, 287, 288, 314 КПК України, ст.212 ч.4 КК України, суд

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України. ОСОБА_4 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_6 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Звільнити ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності за ст.212 ч.3 КК України на підставі ст.212 ч.4 КК України в зв`язку зі сплатою податків, а також відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою, до притягнення ОСОБА_6 до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_6 за ст.212 ч.3 КК України, - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду через Приморський районний суд м.Одеси протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку на подачу апеляційної скарги за відсутності такої скарги, а при оскарженні ухвали - після постановлення ухвали апеляційним судом.

Головуючий суддя: ОСОБА_1

05.12.2017