Провадження № 1-кс/369/2862/17
УХВАЛА
Іменем України
18.09.2017 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ Київської області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №0000016 від 24.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ Київської області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 , з клопотанням погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, за №0000016 від 24.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ Київської області перебувають матеріали досудового розслідування №0000016 від 24.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Процесуальне керівництво здійснюється Києво-Святошинською місцевою прокураторою Київської області.
Підставою для початку досудового розслідування послугували матеріали ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, про те що службові особи ПП « ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2015-2016 року по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) , умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та додатку на додану вартість, які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, на загальну суму 4,6 млн. грн.
Згідно повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, яке міститься в матеріалах, що стали підставою внесення відомостей в ЄРДР вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), є фіктивними суб`єктами підприємства про що свідчать наступні факти:
Відсутність будь якої інформації про зберігання товарів (наявність власних або орендованих складських приміщень, угоди зберігання ТМЦ, відомості про місцезнаходження складів, їх площа, власник складських приміщень/орендодавця).
Відсутність інформації про транспортування товарів (наявність власних або орендованих транспортних засобів, визначення перевізника, вантажовідправника, відомостей про маршрут, посередників у транспортуванні).
Відсутність інформації про власні або орендовані фонди, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.
Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено що, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), було укладено договір щодо отримання електронних ключів підпису, та печатки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до дтеріалів кримінального провадження документів, які подавшійся підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), для отримання видачі посиленого сертифікату електронних ключа, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
У речах та документах які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), щодо видачі посиленого сертифікату електронного ключа підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), для подачі електронної звітності містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення що, будуть свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами.
Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити в ТОВ Центр ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Тому є всі підстави вважати, що в разі знищення первинних документів орган слідства буде позбавлений можливості об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження та проведення необхідних експертиз та перевірок.
Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме події кримінального правопорушення.
Вивчивши клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважаю за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого, оскільки воно подане не уповноваженою на те особою.
З 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2. Податкова міліція, тобто на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 163, 164,309 КПК України, слідчий суддя-
У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ Київської області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №0000016 від 24.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України- відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1