Справа №204/1025/18
Провадження №1-кс/204/322/18
УХВАЛА
іменем України
14 лютого 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000006: начальнику СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_10 , слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_11 , слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_12 , а також співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених слідчим слідчої групи відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України по даному кримінальному провадженню, дозволу на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (виїмки), а саме до документів ТОВ «Куб ІК» () та можливість їх вилучення (копії), які знаходяться у ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме: всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ «Куб ІК» (), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ «Куб ІК» () використовувало у своїй діяльності з 01 січня 2016 року по даний час; документи податкової звітності ТОВ «Куб ІК» () по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство; - звернення службових осіб ТОВ «Куб ІК» () (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; - довідки про суми пільг в оподатковуванні; довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ТОВ «Куб ІК» (), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; - чи перебуває вищевказаний суб`єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); щодо податкової заборгованості ТОВ «Куб ІК» (), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення; перелік співробітників ТОВ «Куб ІК» (), які отримували доходи з 01 січня 2016 року по теперішній час (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб`єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид; договори щодо надання ТОВ «Куб ІК» () податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв`язку.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000006 від 24 січня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Студена гора» (код 33808535), зареєстрованого за адресою: м. Дніпро, вул. Комсомольська, 48, за період з 15 серпня 2016 року по 30 листопада 2016 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02 грудня 2012 року (із змінами та доповненнями), ухилилися від сплати податків на суму більше ніж 689 000 грн., чим спричинили фактичне ненадходження грошових коштів до державного бюджету у значних розмірах. Відповідно до матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України, 30 листопада 2016 року з рахунку № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ «Студена Гора» у ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350) було здійснено спробу зняття готівкових коштів на загальну суму 198 000 грн. Спроба зняття готівки за підробленими документами особи, відбувалась в Дніпропетровському відділенні №7 ПАТ «АКБ «Конкорд», розташованого за адресою: 49069, м. Дніпро, вул. Січових стрільців, 94. Так, cпроба зняття коштів готівкою з зазначеного рахунку проводилася гр. ОСОБА_13 , на підставі доручення, виданого директором ТОВ «Студена Гора» - гр. ОСОБА_14 , та чеку з призначенням платежу: «На закупівлю металобрухту». Водночас, встановлено, що відповідно до інформації ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350), надання підроблених документів особою, яка діє від імені клієнта згідно довіреності, ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_2 ), представляв з підробленим паспортом клієнт, який раніше надав до банку документи, як ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_3 ), який раніше діяв від імені клієнта ТОВ «Компанія «Преторія» (). Отже, фінансова операція з видачі коштів готівкою з рахунку № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ «Студена Гора» () у ПАТ «АКБ «Конкорд» - зупинена, внаслідок виникнення в даній банківській установі мотивованих ознак «шахрайства». Крім того, на рахунок № НОМЕР_4 , відкритого ТОВ «Студена Гора» у ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350), 30 листопада 2016 року було зараховано безготівкові кошти від ТОВ «Сувон Трейд» () на суму 0,50 млн. грн. в якості оплати за металобрухт та перераховано кошти у той же день на рахунок ТОВ «Авантаж Сервіс Груп» () на суму 0,297 млн. грн. в якості оплати за металобрухт. Джерелом походження коштів на рахунках ТОВ «Студена Гора», ТОВ «Компанія «Преторія» (), ТОВ «Авантаж Сервіс Груп» (ЄДРПОУ 40217144), ТОВ «Телівей» () та ТОВ «Слег-Строй» (), відкритих у банківських установах, були безготівкові кошти, зараховані від групи підприємств, у якості оплати за металобрухт, метал та пшеницю. За період 15 серпня 2016 року по 29 листопада 2016 року з рахунків ТОВ «Компанія «Преторія», ТОВ «Авантаж Сервіс Груп», ТОВ «Телівей» та ТОВ «Слег-Строй», які відкриті у банківських установах фізичною особою ОСОБА_15 , знято готівкові кошти на загальну суму 28,68 млн. грн., чим вчинено дії, які спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. Встановлено, що ТОВ «Cлег-Строй» перераховано 0,19 млн. грн. в адресу ТОВ «Куб ІК» (ЄДРПОУ код 38836106) за металобрухт, яке в подальшому перерахувало кошти в адресу ТОВ «Авантаж Сервіс Груп» в сумі 0,59 млн. грн. Директором та засновником ТОВ «Куб ІК» є ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Куб ІК» () мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Вищевказане підтверджується показаннями свідка гр. ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка показала, що фактично директором та засновником ТОВ «Куб ІК» не являється, ставила свій підпис у реєстраційних документах ТОВ «Куб ІК» без мети ведення фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства. Отже, у даному кримінальному правопорушенні, передбаченому ст. 212 КК України, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України. В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Куб ІК», зареєстровано як платник податків у ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи «Податки» ГУ ДФС у Дніпропетровській області. В теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні документів щодо взяття на податковий облік ТОВ «Куб ІК» (), а також юридичної справи, податкової звітності, та інших документів підприємства, у зв`язку з чим, необхідно отримати тимчасовий доступ до таких документів, що знаходяться у ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області та мають важливе значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, а саме фактів протиправної діяльності, та дають можливість для досудового розслідування встановити, хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного суб`єкта господарської діяльності.

Заслухавши старшого слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , та дослідивши додані до клопотання документи, оглянувши в судовому засіданні надані для огляду додаткові документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування не довів наявність достатніх підстав вважати, що документи стосовно ТОВ «Куб ІК», на які вказує слідчий, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за ч. 1 ст. 212 КК України стосовно ТОВ «Студена Гора».

На підставі викладеного, клопотання є необґрунтованим та не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів відмовити.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: