Провадження № 1-кс/344/5020/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обгрунтування якого покликалася на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000063 від 13.07.2016 року, за фактом вчинення службовими особами ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як зазначено у клопотанні, впродовж 2016 року службові особи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при відчуженні земельної ділянки, площею 5,6370 га та адміністративно-виробничих приміщень розташованих на ній, що знаходяться за адресою АДРЕСА_1 , умисно ухилились від сплати податку на додану вартість. Так, ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » володіло на праві приватної власності земельною ділянкою та адміністративно-виробничими приміщеннями, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 . У березні 2012 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено Іпотечний договір №ГД-08-02/2012-з, Кредитний договір №08-02/2012/ГД-08-02/2012 та Генеральний договір на здійснення кредитних операцій №ГД-08-02/2012 на підставі яких останній отримав кредитні кошти у розмірі 1,5 млн. грн. Виконання зобов`язання Боржником (ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») забезпечувалося заставою, а саме: земельною ділянкою (кадастровий №080020006, площею 5,6370 га, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ) та адміністративними приміщеннями (реєстраційний номер в реєстрі прав на нерухоме майно 207314, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ).

У клопотанні вказано, що поряд з цим, у березні 2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено Договір про відступлення права вимоги за іпотечним договором та Договір про відступлення права вимоги за Генеральним договором на здійснення кредитних операцій та Кредитним договором, на підставі яких останній набуває всіх прав, що належали первісному Кредитодавцю (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »). На підставі вищезазначених договорів приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 вносить до реєстру нерухомого майна рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень на підставі якого право власності на заставлене майно, а саме: земельна ділянка (кадастровий №080020006, площею 5,6370 га, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ) та адміністративні приміщення (реєстраційний номер в реєстрі прав на нерухоме майно 207314, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ) переходить до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Проведеним аналізом поданої до податкового органу звітності з податку на додану вартість ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) упродовж 2016 року, встановлено відсутність факту реєстрації податкових накладних в ЄРПН та включення до складу податкових зобов`язань з податку на додану вартість по операціях з відчуження вищезазначеного майна.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що в ході досудового розслідування проведено огляд Єдиного реєстру судових рішень, яким встановлено, що господарським судом Івано-Франківської області розглядалась справа №909/709/16, за позовом ОСОБА_5, який посилаючись на те, що він є акціонером ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ставить питання про визнання недійсним спільного рішення правління і спостережної ради ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 29 лютого 2012 р., оформленого протоком № 1 спільного засідання правління і спостережної ради товариства; визнання недійсним іпотечного договору № ГД-08-02/2012-з від 29 березня 2012 р., що укладений між ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », посвідчений приватним нотаріусом Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_6 та зареєстрований в реєстрі за № 459; визнання недійсним договору від 31 березня 2015 р. про відступлення права вимоги за іпотечним договором № ГД-08-02/2012-з від 29 березня 2012 р., що укладений між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », посвідчений приватним нотаріусом Харківського міського нотаріального округу ОСОБА_7 та зареєстрований в реєстрі за № 816.

У клопотанні вказано, що документи, які є об`єктом дослідження у справі №909/709/16, стали підставою для переходу права власності на земельну ділянку, площею 5,6370 га та адміністративно-виробничі приміщення розташовані на ній, що знаходяться за адресою АДРЕСА_1 , а дана операція є об`єктом оподаткування, документи, які подавались сторонами при розгляді справи №909/709/16 мають значення для досудового розслідування. Враховуючи викладене на даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до матеріалів справи №909/709/16, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Слідчий в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання та просила його задовольнити.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч.5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим доведено, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості про вчинення кримінального правопорушення, як без надання тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні, оскільки зазначені в них відомості, нададуть змогу в подальшому використовувати їх як докази, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів які містяться у справі №909/709/16, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресою: АДРЕСА_2 - з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1