Ленінський районний суд м.Полтави
Справа № 553/3615/13-к
Провадження № 1-кс/553/522/2013
У Х В А Л А

Іменем України

06.09.2013м. Полтава

Ленінський районний суд м. Полтава у складі:

слідчого судді:ОСОБА_1,

при секретарі:ОСОБА_2,

за участю прокурора: Кармазина В.П.,

старшого слідчого Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Полтави матеріали клопотання в кримінальному провадженні за № 0000138 від 23 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

04 вересня 2013 року старший слідчий Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3І звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні за № 0000138 від 23 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 364 КК України.

У клопотанні посилається на те, що у провадженні Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері перебувають матеріали досудового розслідування за №0000138 від 23.08.13, за фактом зловживання службовим становищем працівниками митного посту «Лтава» Полтавської митниці під час здійснення митного оформлення переміщення через митний кордон України ПБП «Технікс» товару - бурильних труб, що спричинило заниження суми ПДВ, яка підлягала сплаті даним підприємством до державного бюджету в розмірі 90346,87 грн. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 364 КК України.

Встановлено, що службовими особами Полтавської митниці здійснено митне оформлення товарів ПБП «Технікс» в рамках виконання контракту № 2012FECT-01 від 18.02.2013, укладеного із фірмою Qindao Farsiht Energe Co., Ltd. Так, 16.05.2013 ПБП «Технікс» здійснено ввезення та митне оформлення за вантажно-митною декларацією №806020000/2013/005227 на митному посту «Лтава» Полтавської митниці товарів: «бурильні труби безшовні з чорних металів не корозостійкої сталі, виготовлені методом прокатки в гарячому стані, безшовні без теплоізоляції з різьбою, призначені для буріння нафтових та газових свердловин: бурильна труба Ф73х9,19мм, - 95 тон; напівтруби Ф73х9,19мм- 16 шт.

Фактурна вартість товарів складала 150 700 дол., відповідно їх митна вартість становила 1 290 669, 68 грн., мито 0%, ПДВ 258133,94 грн. Митна вартість по ВМД становила 1,7 дол. США за 1 кг, в той час як відповідно до довідкової бази даних митниці вартість за 1 кг становила від 2,1-3,2 дол. США за 1 кг. Враховуючи те, що середній рівень митної вартості товару складає 2,65 дол. США за 1 кг, сума несплаченого ПДВ складає 90346,87 грн., які не надішли до державного бюджету як податок на додану вартість.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення події кримінального правопорушення, осіб що його вчинили, виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням та інших обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні необхідно отримати доступ до документів, щодо підтвердження проведення ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ №31174870) розрахунків по операціях, наведених в митній декларації №806020000/2013/005227 від 16.05.13, в т.ч. щодо сплати податків та платежів (щодо проведення/не проведення сплати митних платежів та ПДВ при оформленні вказаної ВМД), обігових сальдових відомостей, включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку, щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку ПБП «Технікс» наведених вище операцій (за митною декларацією від №806020000/2013/005227 від 16.05.13), бухгалтерської довідки, щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку вказаних операцій, обігових-сальдових відомостей, включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку, щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку ПБП «Технікс» операцій з реалізації ТМЦ придбаних за наведеною вище ВМД (в разі такої реалізації), бухгалтерської довідки щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку вказаних операцій та подальшого використання придбаних ТМЦ, які зберігаються в ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ №31174870), що знаходиться за адресами: АДРЕСА_1 (юридична адреса) та Полтавська обл., м. Полтава, вул. Жовтнева 54, оф. 407 (фактична адреса), з метою їх вилучення.

Тому, старший слідчий Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3І просив надати йому тимчасовий доступ документів щодо підтвердження проведення ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ №31174870) розрахунків по операціях, наведених в митній декларації №806020000/2013/005227 від 16.05.13, в т.ч. щодо сплати податків та платежів (щодо проведення/не проведення сплати митних платежів та ПДВ при оформленні вказаної ВМД), обігових сальдових відомостей, включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку, щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку ПБП «Технікс» наведених вище операцій (за митною декларацією від №806020000/2013/005227 від 16.05.13), бухгалтерської довідки, щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку вказаних операцій, обігових-сальдових відомостей, включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку, щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку ПБП «Технікс» операцій з реалізації ТМЦ придбаних за наведеною вище ВМД (в разі такої реалізації), бухгалтерської довідки щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку вказаних операцій та подальшого використання придбаних ТМЦ, які зберігаються в ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ №31174870), що знаходиться за адресами: АДРЕСА_1 (юридична адреса) та Полтавська обл., м. Полтава, вул. Жовтнева 54, оф. 407 (фактична адреса), з метою їх вилучення. У звязку з тим, що у випадку обізнаності службовими особами ПБП «Технікс» про здійснення даного заходу існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів, розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали, просили задовольнити. Заслухавши пояснення прокурора, слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Згідно розяснень Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ № 223 - 158/0/4-13 від 29.01.2013 року «Про окремі питання здійснення слідчим суддею суду апеляційної інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні» - дії передбачені ст. 159, п. 7 ч.1 ст. 162 КПК є заходами забезпечення кримінального провадження, дозвіл на вжиття яких надає слідчий суддя суду першої інстанції, при цьому відомості щодо таких дій не становлять державної таємниці.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у клопотанні вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація, яка міститься в них, може бути використана для встановлення події кримінального правопорушення, осіб що його вчинили, виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням та інших обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, є підстави задовольнити клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.110, 162-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3І - задовольнити повністю.

Надати старшому слідчому Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, щодо підтвердження проведення ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ №31174870) розрахунків по операціях, наведених в митній декларації №806020000/2013/005227 від 16.05.13, в т.ч. щодо сплати податків та платежів (щодо проведення/не проведення сплати митних платежів та ПДВ при оформленні вказаної ВМД), обігових сальдових відомостей, включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку, щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку ПБП «Технікс» наведених вище операцій (за митною декларацією від №806020000/2013/005227 від 16.05.13), бухгалтерської довідки, щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку вказаних операцій, обігових-сальдових відомостей, включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку, щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку ПБП «Технікс» операцій з реалізації ТМЦ придбаних за наведеною вище ВМД (в разі такої реалізації), бухгалтерської довідки щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку вказаних операцій та подальшого використання придбаних ТМЦ, які зберігаються в ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ №31174870), що знаходиться за адресами: Полтавська обл., АДРЕСА_2 (юридична адреса) та Полтавська обл., м. Полтава, вул. Жовтнева 54, оф. 407 (фактична адреса), з метою їх вилучення.

Ухвала діє на протязі одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського районного суду м. Полтави ОСОБА_1