УХВАЛА
19 липня 2017 року м. Хмельницький
Так, за повідомленням про вчинення злочину ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2015 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за операціями з придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які фактично товари не поставляли, та легалізували за такими операціями кошти, перераховані на рахунки суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності.
Також, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з квітня по липень 2015 року, за попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), умисно зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, шляхом складання фіктивних бухгалтерських документів, заволоділи коштами державного підприємства на загальну суму 1 852 565 грн., чим спричинили державі збитки в особливо великих розмірах. Шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності здійснили легалізацію (відмивання) коштів у великих розмірах.
Сума несплаченого до бюджету ПДВ в сумі 5 705 021 грн. визначена на підставі висновку від 20.07.2016 №38/16-20/08396724 дослідження фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, складеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Окрім того, в ході досудового розслідування також встановлені факти формування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту від інших підприємств з ознаками фіктивності, зокрема упродовж серпня 2015 листопада 2016 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) на суму понад 1,9 млн. грн., що також знайшло своє підтвердження за результатами проведеної документальної планової перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014-2016 роки, висновки якої відображені в акті №0976/22-01-14-02/36681090 від 21.06.2017 року.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_14 ), відомості про рух коштів яких мають доказове значення у даному кримінальному провадженні, а так саме документи з юридичного оформлення даних розрахункових рахунків, які містять відомості про осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які користувались вказаними рахунками та розпоряджались наявними на ньому коштами.
Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, заступник начальника просив суд клопотання задовольнити.
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що визначено ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області майору податкової міліції ОСОБА_9 та/або за його дорученням оперативним працівникам ГУ ДФС у Хмельницькій області на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_14 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а також оригіналів документів справ з юридичного оформлення та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме: карток із зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків, документів про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт» та інші документів, що стосуються обслуговування даного банківського рахунку, і надати можливість їх вилучити.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 19 серпня 2017 року.
Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя: