Справа № 4-9/11
ПОСТАНОВА

04 січня 2011 року суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., розглянувши подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_1, узгоджене з першим заступником прокурора Одеської області, в рамках розслідування кримінальної справи № 43, про проведення виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

Як зазначено в поданні слідчого, в проваджені слідчого відділу ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа № 43, яка порушена відносно невстановлених осіб за фактом організації умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що у вересні 2006 року невстановлені особи, з метою організації незаконної фінансово-господарської діяльності, спрямованої на умисне ухилення від сплати податків в бюджет держави, запропонували ОСОБА_2 за грошову винагороду зареєструватись приватним підприємцем, на що ОСОБА_2 погодився, та за винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності, 18.09.2006 р. зареєструвався як фізична особа - підприємець в виконавчому комітеті Одеської міської ради, про що було видане свідоцтво серії В01 № 638957.

В подальшому, після реєстрації, відкриття розрахункового рахунку в ОО ФКД ВАТ Інпромбанк, ОСОБА_2 на прохання невстановлених осіб підписав незаповнені чекові книжки, які разом з печаткою та реєстраційними документами передав останнім.

Так, за період з 05.12.06 р. по 28.09.07 р., згідно банківської роздруківки ОО ФКД ВАТ Інпромбанк, на розрахунковий рахунок СПД ОСОБА_2 надійшли грошові кошти у розмірі 71 132 514 грн., у тому числі ПДВ 11 855 419 грн.

Під прикриттям СПД ОСОБА_2, невстановлені слідством особи здійснювали незаконну діяльність, яка виразилась в наданні реально діючим субєктам підприємницької діяльності умов по переведенню безготівкових коштів у готівку, транзит коштів, та ухилення таким чином, від сплати податків.

Аналізуючи незаконну діяльність СПД ОСОБА_2 встановлено, що вказаний СПД, з метою ухилення від сплати податків, проводив фінансові безтоварні операції.

Так, за період з 05.12.06 р. по 23.04.07 р. на поточний рахунок СПД ОСОБА_2 у вищевказаному банку надійшли кошти у розмірі 71 132 514 грн. (ПДВ - 11 855 419 грн.) від наступних підприємств: ТОВ Південьбуд-1, ТОВ Бредберрі, ТОВ Ремтехспецкомплект, ПП Мандарин-2004, ПП ВКФ Амір, ТОВ Донбас-Постачальник, ТОВ Зевс-Агротех, ТОВ ОСОБА_3 Трейдінг, ТОВ УХЛ С, ТОВ Квант-Ойл, ПП ВКФ Старборд, ФО-П ОСОБА_4, які в свою чергу мали фінансово господарські відносини з ТОВ Елітбудова().

Також встановлено, що з розрахункового рахунку СПД ОСОБА_2 у банку готівкою зняті грошові кошти на закупівлю сільгосппродукції в сумі 69 337 388 грн.

Зазначені суми включені у звітності СПД ОСОБА_2 до складу податкового кредиту з ПДВ за грудень 2006 року квітень 2007 року, а також включені до складу валових витрат за 2006 2007 роки, що є необґрунтованим, в зв'язку з тим, що документи, які підтверджують придбання товарів народного споживання, будівельних матеріалів і документи, підтверджуючі витрати на придбання сільгосппродукції, відсутні.

Таким чином, ОСОБА_2, шляхом реєстрації себе як підприємця, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, а також, шляхом передачі печатки, реєстраційних документів і незаповнених чекових книжок, сприяв невстановленим особам займатися незаконною діяльністю, у результаті чого, за період з грудня 2006 року по квітень 2007 року в бюджет держави не надійшов податок на додану вартість та податок з доходів фізичних осіб всього на загальну суму 19 494 000 грн., що є особливо великим розміром.

Як СПД ОСОБА_2, так і ТОВ „Елітбудова входили до складу „конвертаційного центру, виявленого в ході проведення обшуку АДРЕСА_1, де були вилучені первинні бухгалтерські документи, податкова звітність,та печатки ряду підприємств, в тому числі вищезазначених.

Проведеними слідчо-оперативними заходами отримані достатні дані про те, що ПП Агма () в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) відкриті поточні рахунки №№1, 1840, за якими здійснюються розрахункові операції. При цьому, ніяких бухгалтерських документів, які б підтвердили вказані банківські операції, встановити не надається можливим.

На підставі викладеного, враховуючи, що документи, що стосуються відкриття та обслуговування поточних рахунків №№ 1, 1840, відкритих в ПАТ „Марфін Банк(МФО 328168), необхідні для викриття осіб, причетних до скоєння злочину, встановлення істини по даній кримінальній справі, слідчий, за згодою першого заступника прокурора Одеської області, просить суд винести постанову про проведення виїмки в ПАТ „Марфін Банк(МФО 328168), документів, що стосуються відкриття та обслуговування поточних рахунків №№ 1, 1840, відкритих ПП Агма, а також банківської роздруківки руху грошових коштів по поточним рахункам №№ 1, 1840, відкритих ПП Агма, за період з 12.03.2009 р. по 20.12.2010 р.

Дослідивши подання слідчого та надані суду матеріали кримінальної справи, вважаю подання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що у ПАТ «Марфін Банк»(МФО 328168) знаходяться документи, що стосуються відкриття та обслуговування поточних рахунків №№ 1, 1840, відкритих ПП Агма, а також інформація щодо руху коштів по зазначених рахунках, необхідні для викриття осіб, причетних до скоєння злочину та встановлення істини по даній кримінальній справі.

Керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

ПОСТАНОВИВ:

Дати дозвіл на проведення виїмки в ПАТ «Марфін Банк»(МФО 328168) документів, що стосуються відкриття та обслуговування поточних рахунків №№ 1, 1840, відкритих ПП Агма, а саме:

· Обліково-реєстраційної справи ПП Агма.

· Статуту (установчого договору).

· Карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка.

· Заяв на відкриття рахунків.

· Договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта.

· Копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреної нотаріально.

· Фотокопій паспортів уповноважених осіб.

· Оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП Агма.

· Договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ПП Агма.

· Оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально.

· Заяв на видачу чекових книжок.

· Документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 12.03.2009 р. по 20.12.2010 р.

· Заяви клієнта про встановлення системи Клієнт-банк.

· Договору на обслуговування системи Клієнт-банк.

· ОСОБА_3 про введення системи Клієнт-банк в експлуатацію.

· Документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-банк.

· Документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів.

· Інших документів, що знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку.

· Платіжних доручень на перерахування грошових коштів по поточних рахунках №1, № 1840 за період з 12.03.2009 р. по 20.12.2010 р.

· Чеків на отримання готівки по поточних рахунках №1, №1840 за період з 12.03.2009 р. по 20.12.2010 р.

· Банківських роздруківок руху грошових коштів по поточних рахунках №1, №1840 за період з 12.03.2009 р. по 20.12.2010 р., які належать ПП „Агма, на паперовому носії та в електронному вигляді, з вказівкою коду ЄДРПОУ, підприємства - контрагента, сум і призначення платежу.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Іванов В.В.