Справа № 369/6560/17
Провадження № 1-кс/369/1762/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 червня 2017 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні за № 0000067 від 01.07.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні за № 0000067 від 01.07.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000067 від 01.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено осіб, які використовували реквізити підприємств-імпортерів ТОВ «ТД ФОІ» (код 40014595), ТОВ «Імек Фрут» (), ТОВ «Фруім» (), ТОВ «Тарім» (), ТОВ «Фрудом» (код ЄДР 40418026), ТОВ "Велес Фрут" () протягом 2014 2017 років здійснюючи постачання на митну територію України фруктів та овочів за заниженою у 2-3 рази вартістю.

В подальшому вказана продукція реалізовувалась за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності, що надало можливість незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки (через посередництво СГД, які виконують транзитну функцію у схемі формування штучного податкового кредиту) за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що організатором вищевказаної протиправної схеми із ухилення від сплати митних та податкових платежів при імпорті фруктової продукції із використанням реквізитів підконтрольних підприємств-імпортерів є гр. ОСОБА_4 . Фактично ним, при пособництві невстановлених осіб організовано схему подальшої реалізації вказаної продукції за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності, а також незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

Так, зокрема у період з 2014 2016 років від підконтрольних СГД-імпортерів документально реалізовано на підприємства ризикової категорії продукцію рослинного походження (овочі та фрукти) на загальну суму 24 304 853,64, з яких податок на додану вартість складає 4 050 808,94 грн. У той самий період підприємствами транзитної ланки реалізовано товари понад двох тисяч номенклатурних позицій, серед яких товари господарського призначення та послуги. Фрукти та овочі серед реалізованих позицій відсутні, що вказує на штучне формування податкового кредиту за рахунок зазначених операцій, що підтверджено Довідкою-висновком головного державного ревізора-інспектора другого відділу слідчого управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України.

Проведеними у провадженні слідчими діями встановлено, що ОСОБА_4 тісно спілкується та надає вказівки ОСОБА_5 , яка виконує функції бухгалтера, безпосередньо за погодженням з організатором протиправної схеми ОСОБА_4 здійснює формування та реєстрацію податкових документів підконтрольних СГД, в тому числі погоджує питання по сумам та контрагентам, на які здійснюється оформлення документів по безтоварним операціям (так званий «продаж імпортного ПДВ»).

У погоджених із ОСОБА_4 питаннях ОСОБА_5 спілкується з клієнтами-набувачами податкового кредиту, обговорюючи питання щодо перерахування грошових коштів з рахунків ризикових суб`єктів господарської діяльності транзитної ланки на рахунки підконтрольних підприємств-імпортерів, їх подальше обготівкування (у залегендованій формі), питання реєстрації податкових накладних, тощо.

Довідкою-висновком оперативного управління ГУ ДФС у Київській області від 04.05.2017 р. встановлено збитки спричинені за допомогою використання встановленими у справі особами у якості інструментів, зокрема таких підприємств, як ТОВ "НВКФ "Електронспецсервіс" (код ЄДР 31987659), ТОВ "Перапластік Україна" (код ЄДР 37243944), ТОВ "Базальт Інвестмент" (код ЄДР 40218593), ТОВ "ЦГРЗ" (код ЄДР 38515913) у загальній сумі 5 220 273 грн.

Із використанням баз даних ДФС встановлено, що після завершення діяльності зазначених підприємств, було розпочато діяльність наступних ризикових суб`єктів господарської діяльності, які є пов`язаними із попередніми підприємствами. Так, зокрема, засновник ТОВ "НВКФ "Електронспецсервіс" ОСОБА_6 є одночасно засновником ТОВ "Торгівельна Фірма "Експо Трейд" (код ЄДР 40505050) та ТОВ "ТЕК Маркет" (код ЄДР 40112448). Особа, яка є засновником ТОВ "ЦГРЗ" ОСОБА_7 є одночасно засновником ТОВ «Систем Ессетс Менеджмент» (код ЄДР 40535085), яке в свою чергу є співзасновником ТОВ "ЦРЗ" (код ЄДР 40541921). Іншим співзасновником є ОСОБА_8 , яка обліковується також засновницею ПП "Центроліс" (код ЄДР 30432861), ТОВ "БСМ Енерджі" (код ЄДР 38615166), ТОВ "ТД "Фуд Трейд Лоджистік" (код ЄДР 40719329).

Окрім наведених СГД до злочинного угрупування відносяться ТОВ "Спарта Ленд" (код ЄДР 40260954), ТОВ "Ферум-Транс" (код ЄДР 41055248), ТОВ "Купрум-Альянс" (код ЄДР 41055187), ТОВ "Фест Дрім" (код ЄДР 41063896), ТОВ "Тайм Траст" (код ЄДР 41063947), ТОВ «Вотан-Прайд» (код ЄДР 41049236), які є пов`язаними між собою спільними адресами реєстрації, банківськими установами, в яких відкрито рахунки, спільними вигодонабувачами та вигодоформуючими підприємствами; асортимент придбаної зазначеними підприємствами продукції не відповідає продукції реалізованій.

Наведене дає підстави вважати що ТОВ "Торгівельна Фірма "Експо Трейд" (код ЄДР 40505050), ТОВ "ТЕК Маркет" (код ЄДР 40112448), ТОВ «Систем Ессетс Менеджмент» (код ЄДР 40535085), ТОВ "ЦРЗ" (код ЄДР 40541921), ПП "Центроліс" (код ЄДР 30432861), ТОВ "БСМ Енерджі" (код ЄДР 38615166), ТОВ "ТД "Фуд Трейд Лоджистік" (код ЄДР 40719329), ТОВ "Спарта Ленд" (код ЄДР 40260954), ТОВ "Ферум-Транс" (код ЄДР 41055248), ТОВ "Купрум-Альянс" (код ЄДР 41055187), ТОВ "Фест Дрім" (код ЄДР 41063896), ТОВ "Тайм Траст" (код ЄДР 41063947), ТОВ «Вотан-Прайд» (код ЄДР 41049236) використовуються тими самими особами, які мали причетність до діяльності ТОВ "НВКФ "Електронспецсервіс" (код ЄДР 31987659), ТОВ "Перапластік Україна" (код ЄДР 37243944), ТОВ "Базальт Інвестмент" (код ЄДР 40218593), ТОВ "ЦГРЗ" (код ЄДР 38515913).

Аналізом електронної бази «Податковий блок» та «архів податкової звітності» (реєстр податкових накладних) встановлено, що отримані ТОВ "Перапластік Україна" (код ЄДР 37243944) товари або не були відвантажені будь-яким суб`єктам господарської діяльності, або були відвантажені у обсягах, що значно відрізняються від обсягів придбання. Асортимент реалізованої продукції значно відрізняється від асортименту придбаної у ланцюгах постачання, що свідчить про фіктивний характер діяльності ТОВ "Перапластік Україна".

В ході аналізу ЦБД АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ "Перапластік Україна" (код ЄДР 37243944) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (українська гривня) в АТ "ОТП БАНК" (код МФО 300528). На зазначений рахунок надходять грошові кошти набуті злочинним шляхом.

Прокурор просила суд накласти арешт на грошові кошти, на банківських рахунків (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), відкритих в АТ "ОТП БАНК" (код МФО 300528) для ТОВ "Перапластік Україна" (код ЄДР 37243944), а саме на рахунках: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (українська гривня), станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та в подальшому зупинити видаткові операції по цим рахункам. Зобов`язати службових осіб АТ "ОТП БАНК" (код МФО 300528) негайно надати Прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 , Старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ОДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 або уповноваженій ними особі за дорученням, надати тимчасовий доступ до інформації про залишок на рахунку у формі довідки, на момент накладення арешту на вищевказаний рахунок та виписку по рахунку з моменту відкриття по момент виконання ухвали, та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на запит зазначених слідчих.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.
Клопотання слідчого розглядається відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи про арешт яких клопоче слідчий.
Дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ч.1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, вважає у задоволенні клопотання необхідно відмовити, оскільки прокурор у клопотанні не навів достатньо підстав вважати, що грошові кошти на рахунках: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (українська гривня) не відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170- 173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні за № 0000067 від 01.07.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1