Справа № 344/8064/17
Провадження № 1-кс/344/2336/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурорм у кримінальному провадженні - начальник відділу прокуратури Івано-Франківської області старший радник юстиції ОСОБА_4 , про проведення позапланової документальної перевірки в рамках кримінального провадження № 0000091 від 15.11.2016р.,

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулась з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалась на те, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Перевал» () при проведенні упродовж січня-липня 2016 року безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Буд Строй ЛТД» (), ТОВ «Дорнес» (), ТОВ «Агропродукт 2015» (), ТОВ «Строймастер Плюс» (), ТОВ «Фулденч» (), АПОП «Золотий колос» () ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 900 тис. грн., що є значними розмірами.

Матеріалами клопотання зазначено, що службові особи ПП «Новий Фермер» () при проведенні упродовж січня-липня 2016 року безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Бенергост» (), ТОВ «Роял Вест» (), ТОВ «Продакт компані» (, ТОВ «Сідрейл» (), ТОВ «Український Дистрибуційний центр» (), МПП «Букрек» (), ВАТ «Будівельник» (код ЄДРПОУ 291552) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1828,2 тис. грн., що є значними розмірами.

В ході досудового розслідування допитано як свідків службових осіб службових осіб АПОП «Золотий колос», ТОВ «Агропродукт 2015», ТОВ «Строймастер Плюс», які підтвердили проведення фінансово-господарських операцій із ПП «Перевал», а також допитано службових осіб ТОВ «Український Дистрибуційний центр», ТОВ «Сідрейл», які підтвердили проведення фінансово-господарських операцій із ПП «Новий Фермер».

Особи, що у реєстраційних документах значаться керівниками

ТОВ «Дорнес» та ТОВ «Роял Вест» заперечили своє відношення до даних товариств та проведення будь-яких дій щодо реєстрації і господарських операцій.

Допитані як свідки покупці ТМЦ у ПП «Перевал», ПП «Новий Фермер» підтвердили проведення фінансово-господарських операцій та надали підтверджуючі первинні документи.

Слідча клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Водночас відзначалося, що КПК не передбачає такої слідчої дії, як проведення податкових перевірок.

Призначення документальної позапланової перевірки не є ні слідчою (розшуковою) дією, ні негласною слідчою (розшуковою) дією, ні заходом забезпечення кримінального провадження, з клопотаннями про проведення яких слідчий вправі звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді.

Отже, враховуючи вищенаведене, не вбачаю підстав для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 237, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 про проведення позапланової документальної перевірки відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1