Справа № 646/2619/17
№ провадження 1-кс/646/2846/2017
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30.05.2017 року м.Харків
Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000035 від 17 березня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч. 3 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :
У травні 2017 року в провадження слідчого судді Червонозаводського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до Основ`янського ВП ГУ НП в Харківській області 05 квітня 2017 року надійшли матеріали кримінального провадження №000035 від 17.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом встановлення, оперативним підрозділом ВОСА ПДВ ОУ Харківської ОДПІ ГУ ДФС Харківської області, при проведенні аналіз баз даних ГУ ДФС про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період липень-жовтень 2016 року мало взаємовідносин з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ( НОМЕР_2 ) на загальну суму ПДВ 104 тис. грн. В ході аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало папір Папір етикеточний Sinarlux i Niklaselekt та картон Аляска Plus у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). В цей же період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заявляло бюджетне відшкодування ПДВ на суму 291 тис. грн.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є підприємством з ознаками ризиковості, оскільки підприємство знаходиться в стані 3 (Прийнято рішення про припинення (Розпочато ліквідаційну процедуру)); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » припинило свою фінансово-господарську діяльність одразу після проведення вищезазначених операцій; змінило керівника та засновника підприємства на ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , який є посадовою особою 5 підприємств (чотири з яких новостворені в 2016 році), які знаходяться на території Донецької, Київської, Дніпропетровської і Запорізької областей та м. Києва, змінило податкову адресу та перейшло з ІНФОРМАЦІЯ_4 до ІНФОРМАЦІЯ_5 та в ході аналізу зареєстрованих податкових накладних встановлена невідповідальність придбаних та реалізованих товарно-матеріальних цінностей, що свідчить про ухилення від сплати податків шляхом так званих «скруток».

Враховуючи вищевикладене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищило суму бюджетного відшкодування за період липень-жовтень 2016 року на загальну суму ПДВ 104 тис. гривень, відповідальність за що передбачена ст. 191 КК України.

Прокурор наголосив, що тимчасовий доступ необхідний для встановлення важливих та об`єктивних обставин по вказаному кримінальному провадженню, а також отримання відомостей, що мають істотне значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, для подальшого встановлення осіб (підприємств, організацій), що отримували, знімали та перераховували грошові кошти.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР № 0000035 від 17 березня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч. 3 ст. 191 КК України.

Слідчий суддя вважає, що прокурором доведено, що вказані речі та документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання прокурора обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 166, 392-395 КПК України,

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, а саме:

1. Юридичних справ (статутні документи, свідоцтво про державну реєстрацію, свідоцтво про реєстрацію платника податків, дані засновників, керівників, головних бухгалтерів, номери рахунків у банківських установах в тому числі рахунки у цінних паперах та ін.) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». У випадку якщо керівництвом юридичної особи для ведення бухгалтерської та податкової звітності уповноважувались інші особи - надати наявні копії довіреностей та документів які підтверджують їх особу;

2. Податкову звітність за формою 1-ДФ, декларацій на прибуток, декларацій податку на додану вартість, інформацію за додатком № 5 до декларації з податку на додану вартість із зазначенням сум та періоду взаємовідносин згідно БД АІС «Система співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів» в паперовому та електронному вигляді щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

3. Актів та матеріалів документальних (планових та позапланових), камеральних, зустрічних перевірок; актів перевірок щодо знаходження ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за юридичною адресою;

4. Податкові накладні у паперовому або електронному вигляді, звітність НДС с додатками, за період з 01.01.2016 по 01.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

5. Роздруківку облікової картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які ведуться в органах ДФС у розрізі кожного податку, збору за період з 01.01.2016 по 01.04.2017,

які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином звірених копій вищевказаних документів.

Виконання ухвали покласти на прокурора Харківської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя ОСОБА_1