Справа № 464/2683/17
пр.№ 1-кп/464/211/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03.05.2017 року

Сихівський районний суд м.Львова

в складі: головуючого ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м.Львові матеріали кримінального провадження відносно:

Ц и г а н о ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець та мешканець АДРЕСА_1 , українець, гр-н України, з середньою освітою, невійськовозобов`язаний (за станом здоров`я), неодружений, ФОП, судимості не має, -

за ч.1 ст.212 КК України, -

з участю: прокурора ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , -

В С Т А Н О В И В :
ОСОБА_6 , будучи зареєстрованим як фізична особа-підприємець з 10.03.2016 року, перебуваючи на податковому обліку в Франківському відділенні Залізничної ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, в період 2016 року здійснив операції з реалізації будівельних матеріалів ТОВ «Каверон Індастріс» () на загальну суму 3 580 000 грн., які фактично не відобразив в податковій звітності суб`єкта господарювання за період 2016 року при цьому не сплатив до державного бюджету України податок з доходів фізичних осіб в сумі 644 400 грн., військовий збір в сумі 53 700 грн., всього податків на загальну суму 698 100 грн., яка в тисячу і більше разів перевищує встановлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Судом встановлено, що загальна сума отриманого ОСОБА_6 доходу за період 2016 року, внаслідок продажу товарно-матеріальних цінностей при здійсненні господарської діяльності складає 3 580 000 грн.

Зокрема, ФОП ОСОБА_6 в період березня 2016 використовуючи розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , відкритий у Західному ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" м. Львів (МФО 325321), а також в період червня 2016 року використовуючи розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в ПАТ «Акцент-Банк» (МФО 307770), здійснив операції з реалізації будівельних матеріалів для ТОВ «Каверон Індастріс» (), на загальну суму 3 580 000 грн. (фактичне отримання доходу безготівковими коштами), які не відобразив в податковій звітності суб`єкта господарювання.
Вказані господарські операції підлягали відображенню ФОП ОСОБА_6 у податковій декларації за 12 місяців 2016 року, однак така умисно, з метою ухилення від сплати податків, останнім подана не була у передбачені Податковим кодексом України строки.

Грошові кошти від продажу товарів, які надходили на банківські розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) готівкою періодично отримував у касах банківських відділень.

Порушення ОСОБА_6 вимог податкового законодавства встановлені під час проведення Управлінням податків і зборів фізичних осіб ГУ ДФС у Львівській області перевірки, що викладено у висновку №71/13-01-13-01-17 від 28.03.2017.

Своїми діями ОСОБА_6 порушив ст.177 Податкового кодексу України від 02.12.2010, з урахуванням норм п.177.1 ст.177, п.167.1 ст.167, п.177.2 ст.177, п.177.4 ст. 177, п. 177.10 ст. 177, п. 16 прим. 1 підрозділу ХХ Податкового кодексу України, що призвело до ненарахування та несплати до Державного бюджету України (не утримано) податку з доходів фізичних осіб в сумі 644 400 грн. та військового збору в сумі 53 700 грн., всього на загальну суму 698 100 грн., яка в тисячу і більше разів перевищує встановлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області прокурор ОСОБА_7 звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності на підставі ст.212 ч.4 КК України у зв`язку із добровільною сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня) в загальній сумі 698 100 грн.

З квитанцій від 31.03.2017 р. вбачається, що ОСОБА_6 добровільно сплатив податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеню).

В підготовчому судовому засіданні захисник обвинуваченого ОСОБА_5 та обвинувачений ОСОБА_6 погодилися з клопотанням прокурора про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України, що підтверджується письмовою заявою ОСОБА_6 від 21.04.2017 р. Просять клопотання прокурора задоволити.

Заслухавши думку учасників судового процесу в підтримку клопотання, суд приходить до висновку, що кримінальне провадження підлягає закриттю з наступних мотивів: ОСОБА_6 є особою, яка вчинила злочин вперше, позитивно характеризується, добровільно до притягнення до криімнальнлї відповідальності сплатив податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня). Враховуючи наведене, суд вважає необхідним кримінальне провадження відносно ОСОБА_6 закрити, звільнивши його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Запобіжний захід відповідно до видів, передбачених ст.131 КПК України, не обирався.

На підставі ст.ст.44, 212 ч.4 КК України та керуючись ст.ст.284, 285, 286, 287, 288 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :
Звільнити ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України з а к р и т и .

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 7 діб.

Головуючий

Оригінал. Виготовлено в одному екземплярі.