1Справа № 335/7942/17 1-кс/335/5323/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 липня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000121 від 18 листопада 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності (з метою мінімізації податкового навантаження та штучного формування схемного податкового кредиту з ПДВ підприємствам-контрагентам) створено ряд підприємств. Так, саме з цією метою ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 зареєстрували підприємства ТОВ «Еко Стандарт-А» (код за ), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (код за ) та ТОВ «ТК «Діада» (код за ) на яких було призначено на посаду директора ОСОБА_5 , TOB «Сетіка» (код за ), TOB «Спецремелектромонтаж» (код за ), ТОВ «Скіфремторг» (код за ) та ТОВ «Електроспецмантаж» (код за ) на яких було призначено на посаду директора ОСОБА_6 . Також вказаною групою осіб зареєстровані підприємства ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ), ТОВ «Панрас» (код за ), ТОВ «Нордінгтрейд» (код за ) та ТОВ «Орбіта ДТ» (код за ) посадові особи яких зареєстровані в Донецькій та Луганській областях. Діяльність вказаних підприємств не передбачає придбання будь якого товару та послуг, а складається з проведення безтоварних операцій, таким чином заподіяли матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість, що кваліфікується за ч.1 ст.205 КК України та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Скіфремторг» (код за ) у сумі 3 885 763грн., що є особливо великим розміром та кваліфікується за ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що зазначені особи за грошову винагороду у розмірі 12-14% надають послуги по переводу безготівкових грошових коштів в готівку, штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з реалізації ТМЦ (робіт, послуг). Для надання зазначених послуг останніми створені та використовуються вищезазначені суб`єкти господарської діяльності, частина яких зареєстровані на підставних осіб.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ААС ДНІПРО» () мало фінансово-господарські взаємовідносини з TOB «Скіфремторг» (код за ), ТОВ «Орбіта ДТ» (), TOB «Спецремелектромонтаж» (код за ), ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ), TOB «Сетіка» (код за ).

Для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової економічної експертизи у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ААС ДНІПРО» () з TOB «Скіфремторг» (код за ), ТОВ «Орбіта ДТ» (), TOB «Спецремелектромонтаж» (код за ), ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ), TOB «Сетіка» (код за ) за весь період господарської діяльності з зазначеним підприємством.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ААС ДНІПРО» () та знаходяться за юридичною адресою: Маршала Маліновського, буд. 20, кв. 128, м. ДНІПРО, 49000.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, з урахуванням думки прокурора, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл прокурору прокуратури Запорізької області: ОСОБА_7 , або за дорученням, постановою слідчим слідчої групи: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ та вилучення в офісному приміщенні ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ААС ДНІПРО» (), яке розташоване за адресою: Маршала Маліновського, буд. 20, кв. 128, м. ДНІПРО, 49000 оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ААС ДНІПРО» () по взаємовідносинам з TOB «Скіфремторг» (код за ), ТОВ «Орбіта ДТ» (), TOB «Спецремелектромонтаж» (код за ), ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ), TOB «Сетіка» (код за ) за весь період господарської діяльності, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з TOB «Скіфремторг» (код за ), ТОВ «Орбіта ДТ» (), TOB «Спецремелектромонтаж» (код за ), ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ), TOB «Сетіка» (код за ) за вказаний період часу, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ААС ДНІПРО» (), які підтверджують подальшу реалізацію або використання у господарській діяльності товарно-матеріальних цінностей, придбаних у TOB «Скіфремторг» (код за ), ТОВ «Орбіта ДТ» (), TOB «Спецремелектромонтаж» (код за ), ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ), TOB «Сетіка» (код за ), а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів за вказаний період часу, а також оригінали документів та електронні носії пов`язані з контрольно-пропускним режимом на ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ААС ДНІПРО» (), що підтверджують транспортування на територію продукції від вищезазначених підприємств.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 19 серпня 2017 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1