Справа № 462/4495/16-к
У Х В А Л А
19 липня 2017 року місто Львів

Слідчий суддя Залізничного районного суду міста Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого Залізничного відділу поліції ( м. Львова) Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого Залізничного відділу поліції (м.Львова) Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки,

В С Т А Н О В И В:

12.08.2016 року внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002887 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України.

Слідчий Залізничного відділу поліції (м.Львова) Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення перевірки покликаючись на те, що з матеріалів, які надійшли з оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області на адресу слідчого відділу Залізничного ВП ГУ НП у Львівській області вбачалось, що громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , паспорт серія НОМЕР_2 , виданий Залізничним РВ ГУ МВСУ у Львівській області, 22.12.2006 року, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , з метою приховування реальних прибутків при здійсненні господарської діяльності міг здійснювати підроблення та використання офіційних документів.

Так, громадянин ОСОБА_4 міг здійснювати підроблення офіційних документів, використовуючи їх в подальшому через підконтрольні йому підприємства, а саме: ПП «Реалавто» (, директор ОСОБА_5 ідентифікаційний номер НОМЕР_3 , бухгалтер посада відсутня, податкова адреса: м.Львів, вул.Городоцька, 367А), ТОВ «Компанія Р.О.С.А.» (, директор ОСОБА_6 ідентифікаційний номер НОМЕР_4 , бухгалтер ОСОБА_7 ідентифікаційний номер НОМЕР_5 , податкова адреса: АДРЕСА_2 ), для проведення митних формальностей під час розмитнення автотранспортних засобів та механізмів при ввезенні їх на митну територію України по заниженим цінам, що могло призвести до ухилення від сплати податків.

Наведене може свідчити, що фінансово-господарські операції ПП «Реалавто» () за період 10.02.2015 року по 05.11.2015 року за наслідками відображення вдаваних операцій з придбання автотранспортних засобів від нерезидента TROUSDALE INTEGRO LIMITED, який був знятий з реєстру, тим самим фактично не міг здійснювати господарської діяльності, носять вдаваний характер, не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій.

З метою встановлення фактичних сум несплачених податків, зборів та митних платежів, до державного бюджету, в тому числі податку на прибуток, ТзОВ «Компанія Р.О.С.А.» (місцезнаходження: Львівська обл., Стрийський р-н, с.Нежухів, вул.Стрийська,22, ), внаслідок проведення фінансово-господарських операцій з відображенням купівлі продажу транспортних засобів та механізмів від компанії «TROUSDALE INTEGRO LIMITED» (Велика Британія), необхідно призначення та проведення позапланової документальної перевірки ТзОВ «Компанія Р.О.С.А.» щодо здійснення фінансово-господарських операцій.

Враховуючи наведене, заслухавши думку слідчого, який в судовому засіданні клопотання підтримав, вважаю, що клопотання слід задовольнити, оскільки стороною кримінального провадження доведено, що під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні документальної позапланової виїзної перевірки питань порушення ТзОВ «Компанія Р.О.С.А.» (місцезнаходження: Львівська область, Стрийський район, с.Нежухів, вул.Стрийська,22, ) податкового та митного законодавства, зокрема питань законності залучення коштів, повноти та достовірності декларування доходів та видатків, повноти сплати податків та митних платежів, за наслідками проведення взаєморозрахунків з компанією «TROUSDALE INTEGRO LIMITED» (Велика Британія) внаслідок купівлі продажу транспортних засобів та механізмів від компанії «TROUSDALE INTEGRO LIMITED», встановлення можливих фіктивних операцій та інших операцій за період з 10.02.2015 року по 05.11.2015 року.

Керуючись ст.ст. 71, 93 КПК України,-

У Х В А Л И В:

клопотання задовольнити.

Доручити працівникам ГУ ДФС у Львівській області провести документальну перевірку ТзОВ «Компанія Р.О.С.А.» (місцезнаходження: Львівська область., Стрийський район, с.Нежухів, вул.Стрийська,22, ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при відображенні придбання транспортних засобів та механізмів від компанії «TROUSDALE INTEGRO LIMITED» (office 11,43 Bedford Street, Covent Garden, London, WC2E 9HA), зокрема питань законності залучення коштів, повноти та достовірності декларування доходів та видатків, повноти сплати податків та митних платежів, за наслідками проведення взаєморозрахунків з компанією «TROUSDALE INTEGRO LIMITED» (Велика Британія) внаслідок купівлі продажу транспортних засобів та механізмів від компанії «TROUSDALE INTEGRO LIMITED», встановлення можливих фіктивних операцій та інших операцій за період з 10.02.2015 року по 05.11.2015 року, із долученням до матеріалів проведеної перевірки завірених копії підтверджуючих документів та скеруванням актів перевірок (довідки) з додатками в слідчий відділ Залізничного відділу поліції ГУ НП у Львівській області.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню, не підлягає.
Слідчий суддя:
Оригінал ухвали.