Справа № 202/4433/17
Провадження № 1кс/202/1310/2017
УХВАЛА

05 липня 2017 року м. Дніпро

Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

05 липня 2017 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період часу з 01.01.2013 до 30.11.2016 під час здійснення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, діючи умисно, з корисливих мотивів, порушили вимоги податкового законодавства, занизив податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 8 187 532 гривень та податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 706 042 гривень.
Досудовим слідством встановлено, що дані суми були встановлені ІНФОРМАЦІЯ_2 в ході проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ), про що складено акт перевірки від 30.11.2016 №2739/14-01/36840440 за період з 01.01.13 по 30.11.16.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ), а саме: акт перевірки від 30.11.2016 №2739/14-01/36840440, рішення повідомлення, податкові декларації з податку на додану вартість (з додатками), реєстр отриманих та виданих податкових накладних, податкова декларація з податку на прибуток та інші декларації які використані в ході проведення перевірки, додатки які є невід`ємною частиною акту перевірки, а також документи які були використані в ході проведення перевірки, за період 2013-2016 років, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

На адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 направлено вимога в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання акту перевірки рішень повідомлень. На дану вимогу ІНФОРМАЦІЯ_3 відповіла відмовою.

Таким чином, акт перевірки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ), що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, та проведенні їх вилучення (виїмки) в ІНФОРМАЦІЯ_3 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які причетні до фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ), крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників ІНФОРМАЦІЯ_2 , які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності, у зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_2 .
У судовому засіданні слідчий СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: - перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; - не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання слідчого в частині надання старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ), які знаходяться ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: акт перевірки від 30.11.2016 №2739/14-01/36840440, рішення повідомлення, податкові декларації з податку на додану вартість (з додатками), реєстр отриманих та виданих податкових накладних, податкова декларація з податку на прибуток та інші декларації які використані в ході проведення перевірки, додатки які є невід`ємною частиною акту перевірки, а також документи які були використані в ході проведення перевірки за період 2013-2016 років, а також враховуючи те, що слідчий не має змоги іншим способом отримати вказані документи, а оригінали документів необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Також підлягає задоволенню клопотання в частині встановлення строку дії ухвали один місяць.

Клопотання в частині вилучення (здійснення виїмки) вище вказаних документів для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000048 задоволенню не підлягає, оскільки це не передбачено чинним КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання слідчого в частині надання права тимчасового доступу співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінального процесуального кодексу України, задоволенню не підлягає, оскільки дані особи не є стороною по даному кримінальному провадженню.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки це не передбачено чинним КПК України.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотаннястаршого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) до оригіналів документів, а саме: оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ), а саме: акт перевірки від 30.11.2016 №2739/14-01/36840440, рішення повідомлення, податкові декларації з податку на додану вартість (з додатками), реєстр отриманих та виданих податкових накладних, податкова декларація з податку на прибуток та інші декларації які використані в ході проведення перевірки, додатки які є невід`ємною частиною акту перевірки, а також документи які були використані в ході проведення перевірки за період 2013-2016 років.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Строк дії ухвали встановити по «04» серпня 2017 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1