Справа №295/7094/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03.07.2017 року м. Житомир

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), у період з 2014 р. по теперішній час, внаслідок використання реквізитів «транзитних» СГД при придбанні товарно-матеріальних цінностей, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_6 ) незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на суму 3,2 млн.грн. тим самим сформували сумнівний податковий кредит з ПДВ на суму понад 3,2 млн. грн.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської області та м. Дніпро здійснює протиправну діяльність група осіб у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , що використовують для прикриття незаконної діяльності з надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ реквізити зазначених «транзитних» СГД, а також: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » тощо.
Слідчий у клопотанні зазначає, що під час досудового розслідування 20.04.2017, в рамках досудового розслідування у м. Дніпро та Дніпропетровській області проведено ряд обшуків за адресами розташування офісних приміщень «конвертаційного центру», за місцями проживання фігурантів провадження та транспортних засобів, що знаходяться у них в користуванні. Зокрема, в автомобілі Renault Kangoo (державний номерний знак НОМЕР_7 ), що належить учаснику зазначеної вище групи осіб ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_57 ) виявлено та вилучено 110 (сто десять) печаток суб`єктів господарської діяльності, реквізити яких використовувались для штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки. Серед них виявлено та вилучено печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_20 ).
Клопотання слідчого також обґрунтоване тим, що під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що вказані підприємства пов`язані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ. Фінансовим результатом використання даної незаконної схеми є несплата ПДВ при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг). Податкові зобов`язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників такого податку різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.
Відповідно до автоматизованої інформаційної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » зареєстровані протягом 2013-15 рр. у ІНФОРМАЦІЯ_58 , яке на даний час адміністративні послуги з реєстрації та внесенні змін в реєстраційні дані юридичних осіб та фізичних осіб підприємців не здійснює. У відповідності до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України місцезнаходження на даний час реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Слідчий вказує на те, що у ІНФОРМАЦІЯ_59 зберігаються наступні документи вказаних вище СГД, зокрема: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах тощо.
У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, зокрема для проведення почеркознавчих експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159-164 3 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_60 ) оригіналів документів, які містяться в реєстраційних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), за період часу з моменту створення по теперішній час, а саме:
- статуту підприємства, змін до статуту;
- рішення про створення підприємства;
- протоколи зборів учасників товариства;
- наказів про призначення службових осіб підприємства;
- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;
- змін до установчих документів юридичної особи;
- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;
- матеріалів листування та інших документів, які стосуються діяльності даних СГД та містяться у реєстраційній справі цих підприємств.
Встановити строк дії ухвали до 02.08.2017 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: