Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/9711/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 серпня 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 0000024 від 07.07.2016, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 подав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучення їх копій стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС в м. Києві здійснюється досудове розслідування вищевказаного кримінального провадження за № 0000024, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 07.07.2016, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту ГУ ДФС у м. Києві від 15.03.2016 №15/26-15-14-04-04-10/35647516, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період 01.12.2014 по 31.07.2015 за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) занижено податкові зобов`язання з ПДВ на суму 2 126 353 грн. та податку на прибуток на суму 2 304 373 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків становить 4 430 726 грн., що більше ніж в п`ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великими розмірами.
Прокурор зазначив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) скористались послугами вищевказаних підприємств з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства.
Прокурор вказав, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), з можливістю їх вилучення, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задоволити.
Суд вважає можливим розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про необхідність відмови в задоволені клопотання з наступних підстав.
Так, з матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000024 відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 07.07.2016, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, здійснюється органом Слідчого відділу фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_10 .
01.01.2017 набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено з Податкового кодексу України Розділ XVIII-2 Податкова міліція, тобто на даний час відсутні правові підстави діяльності податкової поліції.
Враховуючи зазначене вище, досудове розслідування даного кримінального провадження не може здійснюватися органом слідчим відділом фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_10 .
З урахуванням викладеного вище, і приходжу до висновку про те, що клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 159-164, 167-168 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 0000024 від 07.07.2016, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України прокурору Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1