Справа № 592/3069/17
Провадження № 1-кс/592/1462/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 березня 2017 року м.Суми

Ковпаківський районний суд м.Суми у складі: головуючого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Велес Тіо Груп» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.09.2015 року по 31.12.2016 року по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 22.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про призначення в кримінальному провадженні №0000067 від 22.07.2016 року проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Велес Тіо Груп» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.09.2015 року по 31.12.2016 року.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000067 розпочатому 22.07.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Велес Тіо Груп» () та ТОВ «Альтернатива-Трейд» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що громадянами ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , протягом 2014-2016 років створено підприємства ТОВ «Альтернатива-Трейд» () та ТОВ «Велес Тіо Груп» () з метою проведення операцій направлених на ухилення від сплати податків.

Зокрема упродовж 2014?2016 років зазначені підприємства здійснювали реалізацію молочної продукції, яка закуповувалася на молокопереробних підприємствах України, за готівкові кошти, при цьому в податковому обліку реалізацію молочної продукції відображали в адресу підприємств з ознаками фіктивності. Крім того, значно занижуючи собівартість реалізованої молочної продукції, у зв`язку із чим службові особи вказаних підприємств шляхом не відображення готівки від реалізованої молочної продукції ухилилися від сплати податків на загальну суму 4 млн. 733 тис. 50 грн.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ТОВ «Велес Тіо Груп» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.09.2015 року по 31.12.2016 року.

Для проведення позапланової перевірки ТОВ «Велес Тіо Груп» () необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у Харківській області.

Заслухавши старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з таких підстав:

Слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому КПК України, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні. Згідно з ст.7 КПК України зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться, верховенство права, законність.

Кримінальним процесуальним кодексом України не передбачені повноваження слідчого судді щодо постановлення ухвал про надання дозволу на проведення перевірок, яку старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , просить доручити провести спеціалістам Головного управління ДФС у Харківській області.

Згідно з ст.93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження у порядку, передбаченому цим Кодексом.

З врахуванням викладеного, клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст.7, 93, 131-132 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про проведення по кримінальному провадженню зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 22.07.2016 року за №0000067 позапланової документальної перевірки ТОВ «Велес Тіо Груп» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.09.2015 року по 31.12.2016 року.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1