Справа № 466/1018/17
У Х В А Л А
05 травня 2017 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 за участю прокурора військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_2 , розглянула клопотання слідчого військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000132 від 15.12.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.364,ч.2 ст.410 КК України,-

у с т а н о в и л а :

04 травня 2017 року слідчий військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором військової прокуратури західного регіону України ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки Головним управлінням державної фіскальної служби у Волинській області ТОВ"Енергооснова".

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що протягом серпня-вересня 2016 року службові особи військової частини НОМЕР_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) згідно укладеного договору з ПП «Нова перспектива» за №270/16 від 12.09.2016 про постачання вугілля кам`яного, зловживаючи владою та службовим становищем протиправно, всупереч інтересам служби, допустили закупівлю неякісного вугілля кам`яного, яке не відповідає державному стандарту ДСТУ 7146:2010 та в подальшому, згідно актів-прийому передачі прийняли від ПП «Нова перспектива» без перевірки його якісних характеристик, та провели оплату поставленого їм вугілля в сумі 1 193 000, 00 грн.

Також, службові особи військової частини НОМЕР_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) згідно укладеного договору з ПП «Нова перспектива» за №178/16 від 22.08.2016 про постачання вугілля кам`яного, зловживаючи владою та службовим становищем протиправно, всупереч інтересам служби допустили закупівлю неякісного вугілля кам`яного, яке не відповідає державному стандарту ДСТУ 7146:2010 та у подальшому, згідно актів-прийому передачі прийняли від ПП «Нова перспектива» без перевірки його якісних характеристик, та провели оплату поставленого їм вугілля в сумі 4 576 000,00 грн.

Разом з тим, як вбачається із матеріалів кримінального провадження ,що

ПП «Нова Перспектива» (дата реєстрації 25.04.2013 року, код ЄДРПОУ-32475509, ІПН 87, яке знаходиться юридично в с. Милуші Луцького району Волинської області по вул. Тарасова,57 здійснювало закупівлю неякісного вугілля кам`яного поставленого ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 у

ТОВ «Енергооснова» (код ЄДРПОУ -36112316, ІПН НОМЕР_3 ), що розташоване за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Конякіна 7, кв. 13, яке може фактично не знаходитися за своєю юридичною адресою та не здійснювати взагалі діяльність відповідно до установчих документів, оскільки наявні родинні зв`язки між засновниками вказаних підприємств, які здійснюють прикриття її фіктивності.

Окрім цього, на даний час в ході досудового розслідування не здобуто об`єктивних даних, що свідчили про реалізацію основних видів діяльності ТОВ "Енергооснова" з наміром викликати юридичеі наслідки та без мети надання податкової вигоди третім особам.

07.04.2017 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду

м. Львова (справа №466/2500/17) надано дозвіл на проведення Головним управлінням державної фіскальної служби у Волинській області позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Нова Перспектива» тривалістю 15 робочих днів, яку 10.04.2017 за нашим вих. №10/1/2-468 вих. 17 скеровано до виконання ГУ ДФС у Волинській області.

Однак відповідно до листа ГУ ДФС у Волинській області за № 2986/10/03-20-14-04-13 від 27.04.2017 не представляє можливим виконання ухвали суду у 15 денний термін, у зв`язку з реорганізацією вказаної установи.

На підставі викладеного, для забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні Головним управлінням державної фіскальної служби у Волинській області позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Енергооснова», предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного законодавства ТОВ «Енергооснова» (код ЄДРПОУ -36112316, ІПН 86), що знаходиться за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Конякіна 7, кв. 13, за період діяльності з 01.01.2016 по 01.03.2017 за наслідками проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Нова Перспектива» (код ЄДРПОУ-32475509, ІПН 87) щодо придбання та реалізації вугілля кам`яного поставленого Чернівецькому та Львівському прикордонним загонам Західного регіонального управління ДПС України у ТОВ «Енергооснова» до 30 робочих днів.

Заслухавши думку прокурора,який підтримав клопотання,ознайомившись з дорлученими письмовими доказами,вважаю,що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись вимогами ч.ч. 7,8,11 ст.11 Закону України ««Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

у х в а л и в :

надати дозвіл працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Волинській області провести документальну позапланову податкову перевірку ТОВ «Енергооснова» тривалістю 30 робочих днів, з дня поставлення ухвали, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Енергооснова» (код ЄДРПОУ -36112316, ІПН 86), що знаходиться за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Конякіна 7, кв. 13 за період діяльності з 01.01.2016 по 01.03.2017 за наслідками проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Нова Перспектива» (код ЄДРПОУ-32475509, ІПН 87) щодо придбання та реалізації вугілля кам`яного поставленого Чернівецькому та Львівському прикордонним загонам Західного регіонального управління ДПС України у ТОВ "Енергооснова".

Проведення документальної виїзної позапланової перевірки доручити працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Волинській області.

Зобов`язати працівників ТОВ «Енергооснова» (код ЄДРПОУ -36112316, ІПН 86), що знаходиться за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Конякіна 7, кв. 13, надати працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Волинській області всі необхідні документи для проведення документальної виїзної позапланової перевірки

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчих слідчої групи ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 або на прокурорів групи процесуальних прокурорів ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_2 , ОСОБА_12 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1