Справа № 522/1888/17
Провадження № 1-«кс»/ 522/2338/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 лютого 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області погодженого із прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №0000005 від 04.01.2017 року, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, тобто можливості оглянути та вилучити копії всіх документів, які знаходяться у Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 04.01.2017 року вчинено кримінальне правопорушення, а саме: посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з квітня 2014 року по березень 2016 шляхом використання підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), здійснювали імпорт товарів на митну територію України, котрий реалізовувався невстановленим особам без відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку. Також, у той же період часу вказаними підприємствами здійснювався експорт сільськогосподарської продукції без повернення валютної виручки, що призвело до порушення термінів розрахунків у сфері ЗЕД. Відповідно до висновку фахівця-економіста сума заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за податкові (звітні) періоди з квітня 2014 року по березень 2016 року складає 4 959 306,1 грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стали матеріали ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області та висновок експертного економічного дослідження № 31 від 14.11.2016.

Окрім того вказані підприємства на протязі 2015 -2016 р.р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності, завозили на митну територію України товари народного споживання ( переважно тканини) та реалізовували вказаний товар за готівку фізичним особам на ринках України (переважно проминок «7 км»), а за відповідну винагороду, з метою формування штучних податкових зобов`язань та надання податкової вигоди контрагентам-покупцям і формування ними штучного податкового кредиту, що призводить до заниження їх податкових зобов`язань по податку на додану вартість , відписували імпортований товар по податковим накладним підприємствам з ознаками «фіктивності».

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито розрахункові рахунки в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито розрахункові рахунки в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США),, де зберігаються документи щодо відкриття та обслуговування вищезазначених рахунків, а саме: договори про відкриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки, грошові чеки на отримання готівки, платіжні доручення, відомості щодо подальшого руху грошових коштів по рахунках.

Таким чином, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, а саме: документів, які містять охоронювану законом таємницю, що зберігаються в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

-відомості про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито розрахункові рахунки в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито розрахункові рахунки в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;

- заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).

- документів, що стосуються обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відкритих в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності.

З метою підтвердження або спростування вищезазначеної інформації, а також для можливості встановлення істини у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), у зв`язку з тим, що отримати вищезазначену інформацію іншим способом не представляється можливим, та вказана інформація має значення речових доказів у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка перебуває у власності Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до інформації, з можливістю оглянути та вилучити копії всіх документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення (виїмку) в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

-відомості про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;

- заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).

- документів, що стосуються обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відкритих в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності.

Відповідальні особи Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )зобов`язані надати доступ та можливість вилучення старшому слідчому першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та іншим особам, що будуть діяти за дорученням слідчого, зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто з 17.02.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
17.02.2017