УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого СУ ГУНП в Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 розглянувши клопотання, якем погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ ГУГП в Рівненсчькій області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000034 від 18.05.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом 2016 року здійснили реалізацію курятини кінцевим споживачам (не платникам ПДВ) за готівку. В подальшому з метою відображення законності походження безготівкових коштів документально відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово- господарські операції із продажу курятини для ряду суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків, тобто мають безтоварний характер.

Також встановлено, що вищевказані юридичні особи, які мають ознаки фіктивності, будь-яких товарно-матеріальних цінностей у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не купували, у них взагалі відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, комп`ютерна техніка, наймані працівники, що вказує лише на документальне оформлення господарських операцій. Також факт відсутності будь-яких господарських відносин між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та згаданими підприємствами підтверджується ухвалами суду, з яких вбачається, що дані СГД є фігурантами кримінальних проваджень та являються фіктивними.

Крім того, працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » проведено експертне дослідження фінансово- господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (висновок експертного дослідження №1-13/04/2017-до від 13.04.2017), у ході якого встановлено, що службові особи товариства не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі 1 877 447 грн., що є значним розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує банківські рахунки, відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_16 , АДРЕСА_2 ), а саме № НОМЕР_17 (валюта польський злотий), № НОМЕР_18 (валюта - євро), № НОМЕР_19 (валюта українська гривня), № НОМЕР_20 (валюта - українська гривня), № НОМЕР_21 (валюта українська гривня), № НОМЕР_22 (валюта українська гривня), № НОМЕР_23 (валюта українська гривня), № НОМЕР_24 (валюта українська гривня), № НОМЕР_25 (валюта долар США).

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного товариства. Іншими способами встановити чи дійсно перераховувались грошові кошти ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за придбані товари на рахунки продавців, а також чи надходили грошові кошти на рахунок даного товариства за поставлені товари неможливо.

Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю клієнта філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » у м. Рівному (МФО НОМЕР_26 , АДРЕСА_3 ), а саме ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація про рух коштів по рахунках № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, може бути використана як докази і є банківською таємницею.

Слідчий в судовому засідання клопотання підтримав з підстав викладених у ньому просив його задоволити.
Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 2 ст. 163 КПК України передбачено, що за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміні або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів за погодженням з прокурором.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За наведених обставин, та у відповідності з чинним законодавством, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.
Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000034 від 18.05.2017, ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ), ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , або працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення слідчих (розшукових) дій відповідно до ст. 40 КПК України, постанова про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території відповідно до ст. 218 КПК України), тимчасовий доступ до речей та документів щодо діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_16 , АДРЕСА_2 ) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії, а саме: - виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів по рахунках № НОМЕР_17 (валюта польський злотий), № НОМЕР_18 (валюта - євро), № НОМЕР_19 (валюта українська гривня), № НОМЕР_20 (валюта - українська гривня), № НОМЕР_21 (валюта українська гривня), № НОМЕР_22 (валюта українська гривня), № НОМЕР_23 (валюта українська гривня), № НОМЕР_24 (валюта українська гривня), № НОМЕР_25 (валюта долар США) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, що знаходяться, в тому числі, в електронних інформаційних системах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (виписки надати на паперових та електронних/оптичних носіях).
Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1