печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення перевірки, в кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000525, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :
13 квітня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ), що перебуває на податковому обліку в ДПI у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000525 від 18.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ряд реально діючих суб`єктів підприємницької діяльності серед яких ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ), які по податковому обліку відображають реалізацію продукції на ТОВ «Укртрейд 12» (код 39975593), ТОВ «Промагросервіс 2015» (код 40147292), ТОВ «Трансагропостач» (код 39604697), ТОВ «Трейд Пром Сервіс» (код 40699156), ТОВ «Трейд Буд Сервіс» (код 40699126) та ТОВ «Трейд Агро - Сервіс» (код 40699051), тим самим формують їх податковий кредит, а також надають готівкові кошти особам, яким підконтрольні вищевказаним підприємствам.

У органу досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень та суми нанесених державі збитків службовими особами підприємства або відсутність таких порушень.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців встановлено, що ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 )перебуває на податковому обліку у ДПI у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

У судовому засідання прокурор слідчий ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав зазначивши, що призначення перевірки можливо тільки за судовим рішення, а її результати є необхідними для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Зважаючи, що проведення документальної перевірки ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ) з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів за період 2015-2017 років є необхідним для встановлення розміру завданих державі збитків внаслідок ухилення від сплати податків, з метою повного, всебічного проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що вимоги клопотання є обгрунтованими та підлягають до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 22, 36, 93, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000525 від 18.02.2016 позапланову документальну перевірку ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ), що перебуває на податковому обліку в ДПI у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів за період 2015-2017 років, з урахуванням матеріалів кримінального провадження №0000525 .

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Черкаській області.

Строки проведення перевірки встановити в межах строків визначених Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1