У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26.01.2017 Справа №607/779/17

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -
В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №0000004 від 11.01.2017 року за ч.1 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому, та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, якими обґрунтовується клопотання, вважаю, що дане клопотання задоволенню не підлягає, з огляду на наступне.

ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), займаючись будівництвом та реалізацією квартир у багатоквартирних будинках, з метою приховування фактичної вартості будівельних робіт та отриманих від реалізації квартир прибутків, шляхом отримання коштів від населення споживчим кооперативом « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом 2008-2012 років ухилився від сплати податків у розмірі понад 500 000 грн., що є значним розміром. Крім того, на даний час вказаною особою вчиняються аналогічні дії з метою ухилення від сплати податків.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004 від 11.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вивченням матеріалів встановлено, що згідно повідомлення заявника, ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи платником єдиного податку 2 групи, основним видом діяльності якого є роздрібна торгівля іншими невживаними товарами в спеціалізованих магазинах, фактично займаючись будівництвом та реалізацією квартир у багатоквартирних будинках, з метою приховування фактичної вартості будівельних робіт та отриманих від реалізації квартир прибутків, шляхом отримання коштів від населення споживчим кооперативом СК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), протягом 2008-2012 років ухилився від сплати податків у розмірі понад 500 000 грн., що є значним розміром.

Крім того, згідно повідомлення заявника - гр. ОСОБА_6 , на даний час ФОП ОСОБА_5 , вчиняються аналогічні дії з метою ухилення від сплати податків пов`язані з діяльністю СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), одним із засновників якого є ОСОБА_5 .

Слідчий у своєму клопотанні посилається на те, в ході розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у встановлені обставин реєстрації та діяльності СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та отриманні відомостей що містяться у реєстраційній справі вказаного споживчого кооперативу.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.п.2, 3 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальне провадження №0000004 від 11.01.2017 року за ч.1 ст. 212 КК України, здійснюється за фактами того, що: ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), займаючись будівництвом та реалізацією квартир у багатоквартирних будинках, з метою приховування фактичної вартості будівельних робіт та отриманих від реалізації квартир прибутків, шляхом отримання коштів від населення споживчим кооперативом « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом 2008-2012 років ухилився від сплати податків у розмірі понад 500 000 грн., що є значним розміром. Крім того, на даний час вказаною особою вчиняються аналогічні дії з метою ухилення від сплати податків.

Слідчим в клопотанні не доведено, що на даний час ФОП ОСОБА_5 , вчиняються аналогічні дії з метою ухилення від сплати податків пов`язані з діяльністю СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), одним із засновників якого є ОСОБА_5 .

Разом з тим, слідчим не доведено, що вказані документи мають значення для встановлення обставин в даному кримінальному провадженні. Та, вказані документи можуть стосуватися того, що на даний час ФОП ОСОБА_5 , вчиняються аналогічні дії з метою ухилення від сплати податків пов`язані з діяльністю СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », однак відомості про те, що вони внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань в рамках кримінального провадження №0000004 від 11.01.2017 року відсутні, а відповідно до ч.3 ст. 214 КПК України здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру, або без такого внесення не допускається.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164, 214, 309 КПК України, -
П О С Т А Н О В И В:
У задоволенні клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_1