печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5688/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснюється досудове розслідування по матеріалах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000007 від 23.01.2017, за ознаками складу злочину (кримінального правопорушення), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи державного підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період вересень - листопад 2014 року, за рахунок участі у ланцюгу постачання природного газу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) збільшили витрати коштів на придбання природного газу на 54 242 600 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням ГУ ДФС у Одеській області № 223/15-32-16-02/00206539 від 21.09.2015, а також актом перевірки №56/28-08-41/00206539/27 від 03.11.2015 «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012р. по 31.12.2014р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012р. по 31.12.2014р.»

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи державного підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 2013 року уклали ряд договорів купівлі-продажу аміаку та карбаміду який виробляється ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з рядом контрагентів, серед яких компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », відповідно до яких ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижуючи вартість реалізованої продукції здійснили зменшення бази оподаткування податку на прибуток, платником якого є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що в свою чергу призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податків від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні та дослідженні низки копій документів, зокрема документи, які знаходяться у розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають значення для доказування безпідставності збільшення витрат коштів на придбання природного газу, а також заниження вартості реалізованої продукції (аміаку та карбаміду) шляхом зменшення бази оподаткування податку на прибуток та фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних судових експертиз, проведення ревізій з метою перевірки дотримання суб`єктами господарювання норм податкового законодавства.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у

м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 23.01.2017 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. ст. 160,161,162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці.

Разом з тим, необхідність вилучення оригіналів документів слідчий належним чином у клопотанні не обґрунтував, а відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000007 тимчасовий доступ (з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій), до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- контрактів разом з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, виписками з банківських установа, інвойсами, актами прийому-передачі; пояснювальної записки щодо обґрунтування контрактних цін/ ціновизначальних складових що стосуються контрактів та угод по продажу (реалізації) аміаку та карбаміду укладених Публічним акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма контрагентами за період 2013-2015 року;

- акти ревізії ІНФОРМАЦІЯ_7 або/та ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з реалізації карбаміду та аміаку за період 2015 року (з додатками);

- документи бухгалтерського обліку стосовно операцій з реалізації карбаміду та аміаку за період 2015 року;

- регістри бухгалтерського обліку стосовно операцій з реалізації карбаміду та аміаку за період 2015 року;

- фінансову звітність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2015 рік;

- податкову звітність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на прибуток та з податку на додану вартість за 2015 рік;

- документів, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Кіпр, адреса АДРЕСА_2 ), а саме: контрактів разом з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, виписками з банківських установа, інвойсами, актами прийому-передачі; пояснювальної записки щодо обґрунтування контрактних цін/ ціновизначальних складових що стосуються контрактів та угод по продажу природного газу;

- тендерну документацію на підставі якої нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_9 » став постачальником природного газу на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: тендерна пропозиція, документація конкурсних торгів, пропозиція конкурсних торгів, технічна специфікація, протокол про розкриття конкурсних торгів (кваліфікаційних пропозицій, цінових пропозицій) з додаткам, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів, протокол про розкриття пропозицій конкурсних торгів, повідомлення учасникам про результати процедури закупівлі, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів, оголошення про проведення відкритих торгів, оголошення про результати проведення торгів, протокол засідання комітету з конкурсних торгів, реєстр отриманих пропозицій конкурсних торгів, протокол оцінки пропозицій конкурсних торгів, інструкції учасникам торгів щодо підготовки тендерної пропозиції, заявки на участь у тендері і форми кваліфікаційних характеристик, інвесторська кошторисна документація в письмовому та електронному вигляді, проекти договорів, реєстраційні документи учасників конкурсних торгів та інші документи), яка надавалась нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та іншими учасниками торгів, де акцептовано пропозиції нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_9 »;

тендерні пропозиції (заявка на участь у тендері, розрахунок ціни тендерної пропозиції із вказівкою вартості товарів, відомості про кваліфікацію і кваліфікаційні документи, графік виконання робіт, реєстраційні документи учасників конкурсних торгів та інші документи), які надавались іншими учасниками під час проведення тендеру, де акцептовано пропозиції нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_9 »;

заявку профільного відділу Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), про необхідність закупівлі ТМЦ, виконання робіт та надання послуг;

звіт профільного відділу про вивчення попиту та вартості на ТМЦ для продукції, виконання робіт та надання послуг з додатками до нього, яка придбалась або надавались у нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_9 » чи іншу документацію яка підтверджує законність вищевказаних правовідносин та інших документів з даного питання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріали судового провадження

Примірник 2 виданий старшому слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1