печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження заступника начальника першого слідчого відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Київської області про надання дозволу на тимчасовий доступ до всіх документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області перебуває кримінальне провадження № 0000097 від 13.02.2017 за фактом заволодіння грошовими коштами місцевого бюджету в особливо великих розмірах службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 190, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " на виконання договірних відносин із ІНФОРМАЦІЯ_1 , проведено ряд будівельно-монтажних робіт на території Здорівської сільської ради, зокрема: капітальний ремонт приміщення по АДРЕСА_1 на суму 85848 грн.; капітальний ремонт футбольного майданчика по АДРЕСА_2 на суму 87542,40 грн.; капітальний ремонт дитячого спортивного майданчика по АДРЕСА_3 на суму 59886 грн.; капітальний ремонт баскетбольного і волейбольного поля по АДРЕСА_4 на суму 87542,40 грн.; капітальний ремонт автомобільної стоянки по АДРЕСА_1 на суму 168406,80 грн.; капітальний ремонт спортивно-розважального комплексу по АДРЕСА_5 на суму 235297,20 грн.

Вказані роботи виконувалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на підставі декларацій про початок робіт, без укладання письмових договорів із ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В той же час, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_6 , усвідомлюючи, що зазначені роботи фактично виконані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » без укладених договорів підряду, проте грошові кошти за них не перераховані, вступили в злочинну змову зі службовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою протиправного заволодіння грошовими коштами місцевого бюджету в особливо великих розмірах.

З цією метою між ІНФОРМАЦІЯ_5 в особі виконувача обов`язків голови цієї ради ОСОБА_4 та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 і ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 укладені відповідні договори підряду, та на їх виконання безпідставно перераховані грошові кошти в особливо великих розмірах.

Зокрема, в листопаді - грудні 2016 року ОСОБА_4 проведено допорогові державні закупівлі на вищевказані роботи, укладено договори підряду на їх виконання та перераховано бюджетні кошти в сумі 1 253 722, 16 грн. на користь ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 за роботи, які фактично вказані товариства не виконували.

Так, між ІНФОРМАЦІЯ_5 та вищевказаними товариствами укладено договори №542 від 25.1 1.2016, №550 від 20.12.2016, №540 від 22.12.2016, №554/2 від 22.12.2016, 554/1 від 22.12.2016, №554 від 22.12.2016, за якими були оплачені кошти в повному обсязі 30.11.2016, 23.12.2016, 26.12.2016, 27.12.2016 та 27.12.2016 відповідно.

Крім того, протягом 2017 року ОСОБА_4 проведено допорогові державні закупівлі на роботи, укладено договори підряду по облаштуванню території ІНФОРМАЦІЯ_6 на суму 2 789 797 грн. та на їх виконання перераховано бюджетні кошти в сумі 2 539 540 грн. на користь ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Викладені обставини дають обґрунтовані підстави вважати, що мало місце заволодіння бюджетними коштами групою осіб за попередньою змовою.

Допитаний в якості потерпілого директор засновник та керівник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_5 показав, що дійсно працівники очолюваного ним підприємства виконували роботи по замовленню ІНФОРМАЦІЯ_6 на підставі декларацій про початок робіт. В той же час, виконувач обов`язків голови цієї ж ради ОСОБА_4 безпідставно відмовилася підписувати відповідні договори підряду та здійснювати оплату за їх виконання.

Допитаний в якості свідка колишній директор ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_6 показав, що являвся номінальним керівником даного підприємства. Фактично фінансово-господарську діяльність здійснював ОСОБА_7 . Будівельні роботи на території Здорівської сільської ради не проводились. Звільнився із займаної посади у зв`язку з необхідністю підписувати документи про постачання майна очолюваного ним підприємством без фактичного його придбання.

В ході досудового слідства проведено оглянуто документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , наявні в Єдиному реєстрі податкових накладних, порядок ведення якого затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 р. № 1246 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 26 квітня 2017 р. № 341).

Так, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_6 , директор, бухгалтер - ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_3 , засновник - ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_4 , місце реєстрації - АДРЕСА_7 , 10.11.2015 зареєстровано державною адміністрацією ІНФОРМАЦІЯ_8 . Перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 Свідоцтво платника ПДВ №200265790 29.04.2016. Розрахункові рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 відкрито 02.06.2016 в Київському ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " МФО НОМЕР_8 та 01.12.2015 в Казначействі України МФО НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 .

В ході досудового слідства у ІНФОРМАЦІЯ_11 проведено виїмку документів: платіжних доручень ІНФОРМАЦІЯ_6 , на підставі яких перераховувалися грошові кошти за виконані роботи. Встановлено, що грошові кошти в загальній сумі 7 724 517, 55 грн. перераховувалися на розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 , відкритий ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в Київському ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_10 ", МФО НОМЕР_8 .

Відповідно до даних, наявних в Єдиному реєстрі податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 01.07.2016 30.05.2017 реалізувало товарів (надало послуг) на загальну суму 7 245 318.9 грн. в тому числі ПДВ 1 207 553,15 грн. При цьому, реалізація товарів (надання послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вказаний період проводилась виключно не платникам податків.

Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 01.07.2016 30.05.2017 придбано товарів (отримано послуг) на загальну суму 7 157 269,9 грн. в тому числі ПДВ 1 192 878,37 грн.

В той же час, відповідно до даних наявних в АІС ДФС «Податковий блок» підсистеми «Перегляд результатів співставлення» встановлено, що в період 01.07.2016 30.05.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завищено суму податкового кредиту з ПДВ на 61032,34 гривень.

Так до податкової декларації з ПДВ за грудень 2016 року реєстраційний № від 19.01.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розділі ІІ «Податковий кредит» задекларовано 224857 грн. Відповідно до додатку №5 до декларації реєстраційний № від 19.01.2017 до складу зазначеної суми підприємством включено 36315,34 грн. ПДВ сплаченого за отриманий товар від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

Проте, відповідно до підсистеми «Перегляд результатів співставлення» АІС ДФС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " зазначена сума ПДВ не включена до своїх податкових зобов`язань.

Окрім того, до податкової декларації за лютий 2017 року реєстраційний № від 17.03.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розділі ІІ «Податковий кредит» задекларовано 131035 грн. (Додаток № 4 до протоколу огляду від 06.06.2017). Відповідно до додатку № 5 до декларації реєстраційний № від 17.03.2017 до складу зазначеної суми підприємством включено 24717 грн. ПДВ сплаченого за отриманий товар від неплатника ПДВ, та за відсутності зареєстрованих у Єдиному реєстрі податкових накладних відповідних податкових накладних.

Відповідно до ст. 198.6 Податкового кодексу України - не відносяться до складу податкового кредиту суми податку сплаченого (нарахованого) у зв`язку з придбанням товарів/послуг у не підтвердженні зареєстрованими в Єдиному реєстрі податкових накладних податковими накладними.

Вищезазначені факти можуть свідчити про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 01.07.2016 30.05.2017 ухилилось від сплати податків в сумі 61032,34 грн., шляхом безпідставного завищення свого податкового кредиту.

Окрім того аналізом даних наявних в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що в період 01.07.2016 30.05.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбано товари (щебінь, цемент, пиломатеріали, тощо) в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) на загальну суму 789 489,09 грн. в тому числі ПДВ 131581,52 грн. В той же час, відповідно до даних ЄРПН в період з 01.01.2016 по 30.05.2017 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) аналогічний товар не придбавався.

Інформація щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , а також руху коштів по вказаному рахунку з моменту його відкриття по теперішній час має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та може бути використана як доказ.

Так, інформація про стан рахунку, осіб, причетних до його відкриття, рух коштів, відноситься до відомостей, які становлять банківську таємницю, здобути її в інший спосіб, крім вилучення в банку з розкриттям банківської таємниці, і відповідно довести обставини, які мають значення для кримінального провадження, неможливо.

Вищевказані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без отримання яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального провадження, встановити всіх осіб, причетних до вчинення злочинів, надати їм належну правову оцінку.

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у розпорядженні Київського ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", МФО НОМЕР_8 .

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання не обґрунтовано та в судовому засіданні не встановлено обставин, які б свідчили про необхідність вилучення документів у оригіналах, а відтак слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи на тимчасвойи доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх в копіях, які перебувають у володінні Філії " ІНФОРМАЦІЯ_10 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , МФО НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 ), а саме:

- виписки по рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , № НОМЕР_7 (українська гривня), як на паперових, так і на електронних носіях, з 01.07.2016 по 12.06.2017 з інформацією про точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- юридичної справи по відкриттю та обслуговуванню розрахункового рахунку № НОМЕР_7 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

- банківські чеки про видачу готівки з рахунку з 01.07.2016 по 12.06.2017;

- договори та інші фінансові документи (або їх копії), які стали підставою для руху коштів по вказаних рахунках;

- документи кредитних справ, кредитні договори, іпотечні та депозитні договори, листи та інші документи стосовно отримання кредитів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/33190/17-к.

Примірник № 2 наданий заступнику слідчого відділу ОСОБА_3

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1