Справа № 464/9145/16-к
пр.№ 1-кс/464/2345/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
21 грудня 2016 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
21.12.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №00000226 від 11.12.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.04.2012 по 31.12.2014, які здійснювали фінансово-господарську діяльність у сфері будівництва житлових будинків, під час якої порушили вимоги податкового законодавства, в результаті чого занизили податок на прибуток на суму 5 973 924 грн. та занизили податок на додану вартість на суму 5 461 445 грн. Вказані порушення підтверджуються актом планової виїзної документальної перевірки №3/22/25228371 від 03.07.2015, складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 та матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_3 . Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2013 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). В свою чергу при проведенні планової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 отримано акт № 1226/26-55-22-08/38388548 від 29.04.2014 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період 2013 року. Згідно даного акту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не знаходиться за юридичною та фактичною адресами, кількість працюючих 1 чоловік, відсутні основні фонди та трудові ресурси для здійснення господарської діяльності, тобто фінансово-господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містять ознаки сумнівності. Враховуючи те, що вищезазначені документи перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", та мають суттєве значення для встановлення обставин фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у кримінальному провадженні, а також будуть використані для проведення відповідних експертиз, слідчий просить клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення.
Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.
Згідно з витягом з кримінального провадження № 0000226 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.04.2012 по 31.12.2014 здійснювали фінансово-господарську діяльність у сфері будівництва житлових будинків, під час якої порушили вимоги податкового законодавства, в результаті чого занизили податок на прибуток на суму 5 973 924 грн. та занизили податок на додану вартість на суму 5 461 445 грн. Вказані порушення підтверджуються актом планової виїзної документальної перевірки №3/22/25228371 від 03.07.2015, складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 та матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_3 , що зареєстровано в ЄРДР 11.12.2015 року з правовою кваліфікацією ст. 212 ч. 3 КК України.
Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ". Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, платіжних доручень, касових чеків, шляхових листів, листів про відрядження, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2013 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на юридичну особу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: