Справа № 188/561/17
Провадження № 1-кс/188/66/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2017 року Слідчий суддя Петропавлівського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю - прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання заступника начальника СВ Петропавлівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії погодженого прокурором Петропавлівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ Петропавлівського ВП Павлоградського ВП ГУНП у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000253 від «12» квітня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 190 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 12.04.2017 року до ЧЧ Петропавлівського ВП надійшов рапорт ст. о/у ОСОБА_5 про те, що в період часу з лютого місяця 2015 року по квітень місяць 2017 року невстановлена особа шляхом обману заволоділа адресною допомогою від управління соціального захисту населення Петропавлівської райдержадміністрації, як особа яка переміщується з тимчасово окупованої території України та районів проведення АТО грошовими коштами в загальній сумі 34223,43 гривень.

Під час досудового слідства було встановлено, що ОСОБА_6 , з метою отримання щомісячної адресної допомоги особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України, з письмовою заявою звернулась до Управління соціального захисту населення Петропавлівської райдержадміністрації за адресою: смт. Петропавлівка, вул. Героїв України, 53, не повідомивши про наявність у неї житлового приміщення, розташованого в регіонах, інших ніж тимчасово окупована територія України, райони проведення антитерористичних операції та населені пункти, що розташовані на лінії зіткнення.

Відповідно до абзацу четвертого п. 6 Порядку надання щомісячної адресної допомоги внутрішньо переміщеним особам для покриття витрат на проживання, в тому числі на оплату житлово-комунальних послуг, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 505 від 01.10.2014 року, щомісячна адресна допомога особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України, не надається у випадку наявності у неї чи будь-кого з членів сім`ї житлового приміщення, розташованого в регіонах, інших ніж тимчасово окупована територія України, райони проведення антитерористичних операції та населені пункти, що розташовані на лінії зіткнення.

Розглянувши заяву ОСОБА_6 Управлінням соціального захисту населення Петропавлівської райдержадміністрації, щомісячна адресна допомога особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України, була призначена ОСОБА_6 з 09.02.2015 по 07.04.2017 року. У зв`язку з чим останній Управлінням соціального захисту населення Петропавлівської райдержадміністрації через казначейський рахунок ОСОБА_6 було перераховано неправомірно адресну допомоги на загальну суму 34223,43 гривні.

Натомість, в ході досудового розслідування встановлено , що чоловік ОСОБА_6 ОСОБА_7 згідно витягу з реєстру має у власності 1/3 частину квартири , яка розташована в АДРЕСА_1 .

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади , органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 86 КПК України, доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом.

Частина 1 статті 99 КПК України, передбачає, що документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Відповідно до пункту 4 частини 2 наведеної статті, - до документів, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першою цієї статті, можуть належати: висновки ревізій та акти перевірок.

Згідно до п.п. «б» п. 12 розділу ХІІ Прикінцевих положень до Закону України «Про прокуратуру» від 14.10.2014 року за № 1697-VII, пункт 6 частини 2 статті 36 КПК України, яким прокурору надавалися повноваження призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, виключено.

Відповідно до положень статті 1 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» державний нагляд (контроль), зокрема здійснюють уповноважені законом центральні органи виконавчої влади, у виді планових та позапланових заходів у формі перевірок, ревізій, оглядів, обстежень та в інших формах, визначених законом.

Згідно пункту 1 Положення про Державну аудиторську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03.02.2016 року № 43, Державна аудиторська служба України (Держаудитслужба) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України та який забезпечує формування і реалізує державну політику у сфері державного фінансового контролю.

Статтею 2 Закону України «Про тимчасові особливості здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» встановлено до 31 грудня 2017 року мораторій на проведення органами державного нагляду (контролю) планових заходів із здійснення державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності. Однак, пунктом 3 статті 3 наведеного вище Закону передбачено, що до 31 грудня 2017 року позапланові заходи державного нагляду (контролю) здійснюються органами державного нагляду (контролю), за рішенням суду.

Крім того, відповідно до п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки. За правилами п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, серед іншого, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене та приймаючи до уваги, що для повного, всебічного та об`єктивного встановлення всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, необхідно провести проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Управління соціального захисту населення Петропавлівської райдержадміністрації під час використання бюджетних коштів на виплати щомісячної адресної допомоги особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України та районів проведення АТО за період 2015-2017 років.

Проведення перевірки просить доручити спеціалістам Східного офісу Держаудитслужби.

Встановити період проведення перевірки протягом 20 робочих днів з моменту отримання ухвали слідчого судді.

Приймаючи до уваги вищевикладене, для проведення ревізії фінансово-господарської діяльності та дотримання вимог чинного законодавства України, керуючись ст. ст. 36, 91,92,93, 110 КПК України та ст. 6 Закону України «Про основні заходи державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», -

Просить про наступне :

1. Для забезпечення розслідування у кримінальному провадженні №0000253 надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Управління соціального захисту населення Петропавлівської районної державної адміністрації Дніпропетровської області (Дніпропетровська область, смт. Петропавлівка, вул. Героїв України, 53) з питань використання бюджетних коштів на виплати щомісячної адресної допомоги особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України та районів проведення АТО за період 2015-2017 років.

2. Проведення ревізії доручити спеціалістам Східного офісу Держаудитслужби (49600, м. Дніпро, вул. Володимира Антоновича, буд. 22, корп.2).

3. Зобов`язати Східний офіс Держаудитслужби надати до Петропавлівського відділення поліції Павлоградського відділу поліції Головного управління національної поліції в Дніпропетровській області матеріали за результатами проведеної ревізії.

Встановити строк проведення позапланової ревізії з моменту отримання даної ухвали протягом 20 робочих днів.

Заслухавши прокурора , який підтримав вищезазначене клопотання , перевіривши надані матеріали та дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає , що внесене слідчим клопотання підлягає задоволенню.

Як встановлено з матеріалів долучених до клопотання, кримінальне провадження № 0000253 зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 12.04.2017 року, правова кваліфікація - ч. 1 ст. 190 КК України .

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України , належним чином обґрунтоване. Як в клопотанні, так і при розгляді справи слідчим наведено достатньо підстав вважати, що отримання інформації про рух грошових коштів , а саме адресної допомоги особам , які переміщуються з тимчасово окупованої території України , яка була призначена ОСОБА_6 матиме істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу буде доказом про правомірність чи неправомірність дій осіб причетних до отримання адресної допомоги від управління соцзахисту населення Петропавлівської РДА . .

Відповідно до ч.7 ст. 11 ЗУ " Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження ( далі Закон ) .

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обгрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ч. 11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 30 робочих днів.

Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки суд бере до уваги , що для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110 КПК України , слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника СВ Петропавлівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Управління соціального захисту населення Петропавлівської районної державної адміністрації Дніпропетровської області (Дніпропетровська область, смт. Петропавлівка, вул. Героїв України, 53) з питань використання бюджетних коштів на виплати щомісячної адресної допомоги особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України та районів проведення АТО за період 2015-2017 років.

2. Проведення ревізії доручити спеціалістам Східного офісу Держаудитслужби (49600, м. Дніпро, вул. Володимира Антоновича, буд. 22, корп.2).

3. Зобов`язати Східний офіс Держаудитслужби надати до Петропавлівського відділення поліції Павлоградського відділу поліції Головного управління національної поліції в Дніпропетровській області матеріали за результатами проведеної ревізії.

Встановити строк проведення позапланової ревізії з моменту отримання даної ухвали протягом 20 робочих днів.

Спеціалістам Східного офісу Держаудитслужби м. Дніпро матеріали ревізії та відповіді на поставлені питання направити до Петропавлівського відділу поліції Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області .

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1