печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з процесуальним керівником прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 звернулась до слідчого судді із клопотанням про арешт вилученого майна за адресою: м. Київ, вул. Тверська, будинок 6 (в тому числі в Літ. А, Б, В, Г) в приміщеннях, де знаходиться Печерське відділення ПАТ «Полікомбанк» (МФО 353100):
- грошові кошти на загальну суму 2 634 250 грн., а саме на: грошові кошти номіналом 100 (сто) гривень, у кількості 7 454 шт., на загальну суму 745 400 (сімсот сорок п`ять тисяч чотириста) українських грн.., грошові кошти номіналом 200 (двісті) гривень, у кількості 5 787 шт., на загальну суму 1 157 400 (один мільйон сто п`ятдесят сім тисяч чотириста) грн.., грошові кошти номіналом 500 (п`ятсот) гривень, у кількості 968 шт., на загальну суму 484 000 (чотириста вісімдесят чотири тисячі) грн.., грошові кошти номіналом 50 (п`ятдесят) гривень, у кількості 4 577 шт., на загальну суму 228 850 (двісті двадцять вісім тисяч вісімсот п`ятдесят) грн.., грошові кошти номіналом 20 (двадцять) гривень, у кількості 565 шт., на загальну суму 11 300 (одинадцять тисяч триста) грн.., грошові кошти номіналом 10 (десять) гривень, у кількості 552 шт., на загальну суму 5 520 (п`ять тисяч п`ятсот двадцять) грн.., грошові кошти номіналом 5 (п`ять) гривень, у кількості 356 шт., на загальну суму 1 780 (одна тисяча сімсот вісімдесят) грн.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 07 грудня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000141, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ «Торгова Група «Юкрайна» (код 40155083) ОСОБА_5 , діючи спільно з іншими особами, при придбанні та реалізації підакцизних товарів в адресу ТОВ «Барроуз Груп» (код 40548691), ТОВ «Дивитис» (код 40452910), ТОВ «Далтер Груп» (код 40109880), ТОВ «Мілос Прайм» (код 39988529), ТОВ «Дейліс Груп» (код 39618503), ТОВ «Янекс Буд» (код 39265844), ТОВ "Марселл" (код 40626381), ТОВ "Вилден" (код 40557732) та ТОВ «Ельмундо» (код 39295219) ухилились від сплати акцизного податку на загальну суму 3 552 831,99 грн., що є особливо великим розміром.
Так, службові особи ТОВ «ТГ «Юкрайна» протягом 2016 року придбали сигарети різних марок, частину з яких реалізовано в адресу ТОВ "Експрес тобако трейд" (код 39435132), ТОВ "Укрресурстрейд" (код 38005796) та ТОВ "Артерія Груп" (код 34586069), які здійснюють продаж придбаних сигарет через мережу торгівельних магазинів, розташованих на території м. Києва та Київської області.
Переважну більшість товару у вигляді сигарет з фільтром, службові особи ТОВ «ТГ «Юкрайна» реалізували кінцевим споживачам, через мережу підконтрольних торгівельних магазинів (кіоски), які використовуються ТОВ "Експрес тобако трейд", ТОВ "Укрресурстрейд" та ТОВ "Артерія Груп" за готівкові кошти, не обліковуючи їх через касові апарати або фіскальні реєстратори.
Проте, службові особи ТОВ «ТГ «Юкрайна» з метою ухилення від сплати податків, діючи спільно з іншими особами, документально відобразили продаж сигарет, які були продані за готівкові кошти через торгівельні магазини (кіоски), в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема ТОВ «Барроуз Груп», ТОВ «Дивитис», ТОВ «Далтер Груп», ТОВ «Мілос Прайм», ТОВ «Дейліс Груп», ТОВ «Янекс Буд», ТОВ «Марселл», ТОВ «Вилден» та ТОВ «Ельмундо».
В подальшому зазначені вище підприємства, маніпулюючи податковою звітністю, документально відображають реалізацію в адресу діючих суб`єктів підприємницької діяльності іншу групу товарів, робіт, послуг діяльність яких не пов`язана із торгівлею сигаретами.
Разом з цим, службові особи ТОВ «ТГ «Юкрайна» достеменно усвідомлюючи що ТМЦ в адресу ТОВ «Барроуз Груп», ТОВ «Дивитис», ТОВ «Далтер Груп», ТОВ «Мілос Прайм», ТОВ «Дейліс Груп», ТОВ «Янекс Буд», ТОВ «Марселл», ТОВ «Вилден» та ТОВ «Ельмундо» не поставляли, а фактично здійснили продаж сигарет через торгівельні точки за готівкові кошти, використали первинні документи, в яких містяться завідомо неправдиві відомості, шляхом відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, що надало можливість безпідставно формувати податковий кредит з ПДВ та валові витрати та не сплачувати акцизний податок.
Окрім, того встановлено що в торгових кіосках, які є об`єктом оподаткування ТОВ «Експрес тобако трейд» (код 39435132) та ТОВ «Укрресурстрейд» (код 38005796) здійснюється продаж тютюнових виробів ТОВ «ТГ «Юкрайна», ТОВ «Експрес тобако трейд» та ТОВ «Укрресурстрейд». В подальшому службові особи ТОВ «ТГ «Юкрайна», діючи спільно з іншими особами, з метою ухилення від сплати акцизного збору, підроблювали оригінальну інформацію денного Z Звіту з підконтрольних торговельних кіосків, дані якого вносили у фіскальну пам`ять, центрального серверу ДФС України.
З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також встановлення та вилучення документів, які підтверджують протиправні дії службових осіб ТОВ «ТГ «Юкрайна», ТОВ «Експрес тобако трейд» та ТОВ «Укрресурстрейд», з 12.12.2016 по 13.12.2016 на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 08.12.2016 проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Тверська, будинок 6 (в тому числі в Літ. А, Б, В, Г) та прибудинковій території до нього, в приміщеннях, де знаходиться Печерське відділення ПАТ «Полікомбанк» (МФО 353100).
В ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Тверська, будинок 6 (в тому числі в Літ. А, Б, В, Г) в приміщенні Печерського відділення ПАТ «Полікомбанк» (МФО 353100) вилучені документи та виписки по розрахунковим рахункам ТОВ «ТГ «Юкрайна», ТОВ «Експрес тобако трейд» та ТОВ «Укрресурстрейд», касові документи, які підтверджують внесення готівкових коштів до каси банку ТОВ «ТГ «Юкрайна», ТОВ «Експрес тобако трейд» та ТОВ «Укрресурстрейд», касові документи, які свідчать про відсутність на день проведення обшуку внесення готівки до каси банку, грошові кошти у сумі 2 634 250 грн., а саме: грошові кошти номіналом 100 (сто) гривень, у кількості 7 454 шт., на загальну суму 745 400 (сімсот сорок п`ять тисяч чотириста) українських грн.., грошові кошти номіналом 200 (двісті) гривень, у кількості 5 787 шт., на загальну суму 1 157 400 (один мільйон сто п`ятдесят сім тисяч чотириста) грн.., грошові кошти номіналом 500 (п`ятсот) гривень, у кількості 968 шт., на загальну суму 484 000 (чотириста вісімдесят чотири тисячі) грн.., грошові кошти номіналом 50 (п`ятдесят) гривень, у кількості 4 577 шт., на загальну суму 228 850 (двісті двадцять вісім тисяч вісімсот п`ятдесят) грн.., грошові кошти номіналом 20 (двадцять) гривень, у кількості 565 шт., на загальну суму 11 300 (одинадцять тисяч триста) грн.., грошові кошти номіналом 10 (десять) гривень, у кількості 552 шт., на загальну суму 5 520 (п`ять тисяч п`ятсот двадцять) грн.., грошові кошти номіналом 5 (п`ять) гривень, у кількості 356 шт., на загальну суму 1 780 (одна тисяча сімсот вісімдесят) грн.
Слідчий зазначає, що під час проведення обшуку співробітники Печерського відділення ПАТ «Полікомбанк» (МФО 353100) в усній формі пояснили, що власником даних грошових коштів є ТОВ «Експрес тобако трейд», однак жодних документів, які би підтверджували, що зазначені грошові кошти належать ТОВ «Експрес тобако трейд» слідчому не надали. Окрім, банківські працівники Печерського відділення ПАТ «Полікомбанк» (МФО 353100) не надали жодного документу, який би підтверджував законне походження грошових коштів в даній банківській установі, а також не надали документів на підставі яких співробітники банківської установи Печерського відділення ПАТ «Полікомбанк» (МФО 353100) отримали дані грошові кошти, які знаходились в касі банку, що в свою чергу порушує вимоги Національного Банку України.
У слідства є підстави вважати, що вилучені грошові кошти під час проведення обшуку набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.
Підставою для арешту майна в даному кримінальному провадженню є позбавлення службових осіб ТОВ «ТГ «Юкрайна», ТОВ «Експрес тобако трейд» та ТОВ «Укрресурстрейд», розпоряджатися та користуватися майном, оскільки вилучені грошові кошти за адресою: м. Київ, вул. Тверська, будинок 6 (в тому числі в Літ. А, Б, В, Г) в приміщенні Печерського відділення ПАТ «Полікомбанк» (МФО 353100), є доказом вчинення злочину.
Завданням арешту майна в даному кримінальному провадженні № 0000141 є запобігання можливості службовим особам ТОВ «ТГ «Юкрайна», ТОВ «Експрес тобако трейд» та ТОВ «Укрресурстрейд», або представникам підприємств приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження грошових коштів, які набуті в результати вчинення кримінального правопорушення.
Постановою старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі у м. Києві ОСОБА_3 від 13.12.2016 р. грошові кошти у сумі 2 634 250 грн. українських гривень у даному кримінальному провадженні визнані речовими доказами.
Слідство вважає, що з метою належного зберігання доказів вчинення злочину виникла необхідність у накладені арешту на вказане майно.
В судовому засідання слідчий клопотання підтримала повністю, посилаючись на викладене в ньому, просила задовольнити.
Представники власників майна в судове засідання не з`явилися, відповідних заяв на адресу суду не направили.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя надходить до наступних висновків.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою 1) забезпечення збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Постановою старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі у м. Києві ОСОБА_3 від 13.12.2016, грошові кошти у сумі 2 634 250 грн. українських гривень визнано речовим доказом в кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Враховуючи вищевикладене, те, що є достатні підстави вважати, що майно, на яке просить накласти арешт слідчий, є предметом кримінального правопорушення, здобуте внаслідок вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що з метою збереження речових доказів наявні підстави для накладення арешту на вищевказане майно, шляхом заборони розпорядження та користування означеним майном, оскільки слідчим доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики зникнення, перетворення та відчуження цього майна.
Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст.170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно, вилучене 12.12.2016 13.12.2016 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 (в тому числі в Літ. А, Б, В, Г) в приміщеннях, де знаходиться Печерське відділення ПАТ «Полікомбанк» (МФО 353100):
- грошові кошти на загальну суму 2 634 250 грн., а саме на: грошові кошти номіналом 100 (сто) гривень, у кількості 7 454 шт., на загальну суму 745 400 (сімсот сорок п`ять тисяч чотириста) українських грн.., грошові кошти номіналом 200 (двісті) гривень, у кількості 5 787 шт., на загальну суму 1 157 400 (один мільйон сто п`ятдесят сім тисяч чотириста) грн.., грошові кошти номіналом 500 (п`ятсот) гривень, у кількості 968 шт., на загальну суму 484 000 (чотириста вісімдесят чотири тисячі) грн.., грошові кошти номіналом 50 (п`ятдесят) гривень, у кількості 4 577 шт., на загальну суму 228 850 (двісті двадцять вісім тисяч вісімсот п`ятдесят) грн.., грошові кошти номіналом 20 (двадцять) гривень, у кількості 565 шт., на загальну суму 11 300 (одинадцять тисяч триста) грн.., грошові кошти номіналом 10 (десять) гривень, у кількості 552 шт., на загальну суму 5 520 (п`ять тисяч п`ятсот двадцять) грн.., грошові кошти номіналом 5 (п`ять) гривень, у кількості 356 шт., на загальну суму 1 780 (одна тисяча сімсот вісімдесят) грн., - шляхом заборони розпорядження та користування ними.
Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1