Справа № 592/5829/17
Провадження № 1-кс/592/2803/17
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
29 травня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 ,-

Встановив:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000132, розпочатому 12.09.2016 р. за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та за фактом службового підроблення за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,2 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до наказу ГУ ДФС у Сумській області від 07.03.2017 р. №247 та на виконання ухвали слідчого судді Роменського міськрайонного суду Сумської області від 04.01.2017 р. надано дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

В період з 02.03.2017 р. по 16.03.2017 р. на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була проведена позапланова виїзна документальна перевірка з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р., за результатами якої складений акт №121/18-28-14-05-20/3506151/42 від 29.03.2017 р.

Згідно даного акту встановлено порушення згідно п.186.1 ст. 186, п.187.10. ст.187 п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 600 399,0 грн.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в своїй злочинні діяльності використовують поточні рахунки №№ НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З метою підтвердження факту не відображення у податковій звітності податкового зобов`язання по послугах з вивезення твердих побутових відходів, які були надані громадянам та окремим категоріям населення, та які відшкодовані (компенсовані) бюджетами (державним та місцевим) службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи, до яких заявлено клопотання, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій, та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

Постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 ), для відкриття поточних рахунків №№ НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- роздруківки руху грошових коштів, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№ НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH) за період з 01.02.2014 р. по 31.12.2016 р.;

- чеки про зняття готівки за період з 01.02.2016 р. по 31.12.2016 р..

3. Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів уповноважена особа ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1