печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого, за погодженням з прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до всіх документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0003948 від 16.12.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем службових осіб митних органів, які будучи у змові з службовими особами суб`єктів господарювання під час митного оформлення товарів, шляхом внесення неправдивих відомостей у митну документацію в частині визначення коду товару за УКТ ЗЕД, занижуючи ставки акцизного збору, чим спричиняють тяжкі наслідки державним інтересам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ПП « ОСОБА_5 » ( АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у змові із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також пов`язаних із ними структур в період 2015 2016 років, діючи навмисно з корисливих спонукань, за попередньою змовою з службовими особами органів доходів і зборів, організували схему, спрямовану на ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Зокрема, ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 , імпортують на митну територію України нафтопродукти (бензин, дизельне пальне, скраплений газ) з Російської Федерації та Республіки Білорусь.

Враховуючи «не прямі» контракти на поставку на територію України вказаних товарів, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 », на підставі товаросупровідних документів, які містять недостовірні дані щодо митної вартості, визначальних характеристик товарів, реальних фірм-нерезидентів, які є відправниками товарів, імпортерами, за протиправного сприяння невстановлених службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , здійснюється підміна кодів УКТ ЗЕД на імпортовану продукцію, що дозволяє безпідставно застосовувати мінімальні ставки акцизного збору та митних платежів.

Так, посадові особи ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі недостовірних документів щодо походження та класифікації товару (сертифікат якості виробника) здійснюють митне декларування товару, зокрема у митній декларації в графі «33» службові особи вказаних суб`єктів ЗЕД вносять неправдиві відомості стосовно коду товару, зокрема зазначають товар «дистиляти, газойлi, iз вмiстом сiрки не бiльш як 0,001 мас.%» згідно з кодом УКТЗЕД зі сплатою акцизного податку, а саме у розмірі 95 EUR за тис. л.

Водночас фактично імпортують нафтопродукти - «дистиляти, газойлi, iз вмiстом сiрки бiльш як 0,1 мас.%», як мають декларуватися згідно з кодом УКТЗЕД зі сплатою акцизного податку у розмірі 125,5 EUR за тис. л., чим спричиняють тяжкі наслідки державним інтересам.

Крім цього, вказані суб`єкти ЗЕД декларують при митному оформленні імпорт нафтопродуктів «євро 5», в той час, згідно з попередніми висновками лабораторних установ фактично переміщується паливо категорії «євро 3», використання якого на митній території України заборонено з 31.12.2015 відповідно до Технічного Регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 01.08.2013 № 927.

При цьому, для прикриття незаконної діяльності у подальшому розмитнені, у порушення вимог чинного законодавства, нафтопродукти реалізуються на території України за готівку фактичним замовникам через мережу підконтрольних підприємств, в тому числі і з ознаками фіктивності чим штучно формують податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності, «податковим ямам» та «транзитерам», які входять до складу конвертаційних центрів.

У ході виконання доручення установлено, що службові особи вказаних вище підприємств у своїй протиправній діяльності при митному оформленні використовують також реквізити наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 .

Встановлено, що відповідно до розпорядження начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 від 16.12.2016 робочу групу (затверджену наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 22.11.2016 № 165) зобов`язано провести тематичну перевірку поданих до митного оформлення документів на товари, митне оформлення яких не завершено відповідно до листів та доручень СБ України. Термін перевірки з 16.12.2016 по 20.12.2016.

Співробітниками СБ України у ході виконання доручення, установлено, що в ході зазначеної перевірки робочою групою ІНФОРМАЦІЯ_3 витребувано з регіональних підрозділів (митних постів) документи стосовно митного оформлення нафтопродуктів наступними суб`єктами господарювання ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , а саме: зовнішньо-економічні договори (контракти) на поставку палива та доповнення до них, договори про надання послуг митного брокера, свідоцтва про визнання відповідності (органом із сертифікації), документи щодо позитивних результатів здійснення радіологічного/екологічного контролю, декларацій про походження товару, рахунки-фактури (інвойси), експортні декларації (копії митних декларацій країни відправлення), паспорти (сертифікати) якості на товар, картки акредитації в митних органах, довідки розрахунки, котирування вартості товару, рахунки-проформи, сертифікати відповідності (органом із сертифікації), та інші некласифіковані документи.

Співробітниками СБ України установлено, що на даний час вказані вище документи щодо митного оформлення товарів, а також висновок за результатами тематичної перевірки знаходяться за місцем знаходження ІНФОРМАЦІЯ_3 , АДРЕСА_4 .

З метою встановлення усіх істотних обставин кримінального правопорушення, для всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникли підстави в долученні до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів, подальшому аналізу та проведення судових експертиз, в яких виникне необхідність, документів, які становлять комерційну таємницю, а саме: зовнішньо-економічні договори (контракти) на поставку палива та доповнення до них, договори про надання послуг митного брокера, свідоцтва про визнання відповідності (органом із сертифікації), документи щодо позитивних результатів здійснення радіологічного/екологічного контролю, декларацій про походження товару, рахунки-фактури (інвойси), експортні декларації (копії митних декларацій країни відправлення), паспорти (сертифікати) якості на товар, картки акредитації в митних органах, довідки розрахунки, котирування вартості товару, рахунки-проформи, сертифікати відповідності (органом із сертифікації), та інші некласифіковані документи, а також матеріали та висновки за результатами проведеної робочою групою тематичної перевірки поданих вказаними суб`єктами господарювання до митного оформлення документів на товари, митне оформлення яких не завершено, які мають значення для розслідування кримінального провадження.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення в оригіналах.

На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи Генеральної прокуратури України, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Генеральної прокуратури України тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливість їх вилучення) стосовно митного оформлення нафтопродуктів наступними суб`єктами господарювання ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , а саме: зовнішньо-економічних договорів (контрактів) на поставку палива та доповнень до них, договорів про надання послуг митного брокера, свідоцтв про визнання відповідності (органом із сертифікації), документів щодо позитивних результатів здійснення радіологічного/екологічного контролю, декларацій про походження товару, рахунків-фактур (інвойсів), експортних декларацій (копій митних декларацій країни відправлення), паспортів (сертифікатів) якості на товар, карток акредитації в митних органах, довідок розрахунків, котирувань вартості товару, рахунків-проформ, сертифікатів відповідності (органом із сертифікації), та інших некласифікованих документів, які становлять комерційну таємницю, а також матеріалів та висновків за результатами проведеної робочою групою тематичної перевірки поданих вказаними суб`єктами господарювання до митного оформлення документів на товари, митне оформлення яких не завершено, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_16 , розташовану за адресою: АДРЕСА_4 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 3/17-к
Примірник № 2 наданий слідчому

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1