Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/2281/2016 У Х В А Л А
13.05.2016р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотання в.о. начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів,-
В С Т А Н О В И В:
Досудовим розслідуванням встановлено, що групою осіб на території Миколаївської області на протязі 2013-2015 років організовано діяльність ряду фіктивних та транзитних підприємств з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат, що враховуються при визначенні об`єктів оподаткування податком на прибуток, шляхом використання документів з реквізитами підприємств сільгоспвиробників.
Так, шляхом реєстрації підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період червня 2015 року було незаконно сформовано податковий кредит на суму 3 635 000 грн. Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 вказала, що не має жодного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи одноосібним учасником вказаного товариства не призначала себе на посаду директора та не виконувала будь-яких організаційно розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, не здійснювала ведення фінансово-господарської діяльності та не подавала до податкового органу податкової звітності.
Також в ході проведення досудового розслідування 30.03.2016 було проведено обшук офісного приміщення по АДРЕСА_1 , в ході якого було вилучено первинні бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ОСОБА_5 , який в ході допиту в якості свідка повідомив, що підприємство зареєстрував за обіцяну грошову винагороду та то діяльності підприємства жодного відношення не мав. Також встановлено, що ОСОБА_5 є також директором Філії №1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), Філії №2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), Філії №3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ), Філії №4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ),Філії №5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_5 ), Філії №6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_6 ), Філії №7 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_7 ), Філії №8 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_8 ), Філії №9 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_9 ).
13 травня 2016 року в.о. начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 (код валюти 980), Філії №1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) № НОМЕР_12 , Філії №2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) № НОМЕР_13 , Філії №3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ) № НОМЕР_14 , Філії №4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ) № НОМЕР_15 , Філії №5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_5 ) № НОМЕР_16 , Філії №6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_6 ) № НОМЕР_17 , Філії №7 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_7 ) № НОМЕР_18 , Філії №8 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_8 ) № НОМЕР_19 , Філії №9 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_9 ) № НОМЕР_20 , які відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_21 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .
Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки відомості, що містяться у банківських документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та філій даного підприємства, можуть бути використані як докази важливих обставин кримінального правопорушення, що є предметом розслідування у вказаному вище кримінальному провадженні, а саме фактів створення підприємств з ознаками фіктивності та пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах. У той же час іншими способами довести ці обставини є неможливим.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -
Надати в.о.начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю ознайомитися та зробити копії до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_21 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до наступних документів:
- рух коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 (код валюти 980), Філії №1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) № НОМЕР_12 , Філії №2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) № НОМЕР_13 , Філії №3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ) № НОМЕР_14 , Філії №4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ) № НОМЕР_15 , Філії №5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_5 ) № НОМЕР_16 , Філії №6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_6 ) № НОМЕР_17 , Філії №7 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_7 ) № НОМЕР_18 , Філії №8 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_8 ) № НОМЕР_19 , Філії №9 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_9 ) № НОМЕР_20 (код валюти 980), які відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_21 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення клопотання;
- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та філій даного підприємства, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;
- видаткові ордери та грошових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та філій та даного підприємства готівкових грошових коштів через касу банку;
- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання.
Ухвала діє до 13 червня 2016 року, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1