Справа № 464/1458/14-к
пр.№ 1-кс/464/476/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
07.02.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 20.01.2014р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з Філією УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Філією УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Філією УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Філією УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), СП " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ВНВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) за період 2012-2013 років, в тому числі дозволів №401.11.46-45.21.1 від 04.08.2011 та №731.11.46-45.21.1 від 29.12.2011 на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, і документів, які подавалися в ІНФОРМАЦІЯ_21 для їх отримання, що перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2012-2013 років не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 8 712 357 грн. та протягом вказаного періоду часу, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку придбання кабельної продукції у підприємств з ознаками «фіктивності» по завищеним цінам, привласнили державні кошти в розмірі 4 961 608 грн. Крім цього, невстановлені особи вчинили підроблення документів, які подавалися ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ІНФОРМАЦІЯ_21 для отримання дозволу на виконання робіт підвищеної небезпеки. Вищевказані обставини встановлені під час проведення працівниками ІНФОРМАЦІЯ_22 дослідження фінансово - господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Зокрема встановлено, що згідно оголошень про результати проведених торгів, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є переможцем проведених протягом 2012-2013 років тендерів по наданню послуг з монтажу, технічного обслуговування та ремонту електроустаткування на суму понад 339 млн. грн. Граничний термін виконання робіт лютий 2014 року. Розпорядником коштів виступає: ДП ІНФОРМАЦІЯ_3 . Замовниками торгів є: Філія УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Філія УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Філія УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Філія УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Виконання робіт відбувалось на режимних об`єктах за наступними адресами: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; Чернігівська область, Носівський район, с.Мрин; Київська область, м.Ягодин, промзона, а також на території Закарпатської, Івано-Франківської та Одеської областей. Фактично, будівельні роботи на вищевказаних об`єктах проводились невстановленими особами робітниками за готівкові кошти, а документально їх проведення в бухгалтерському та податковому обліку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображалось від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", СП " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ПП " ОСОБА_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ВНВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », включаючи послуги з виготовлення технічної документації та поставки ТМЦ. Вищевказані СПД зареєстровані в різних регіонах України, не володіють як матеріальними, так і людськими ресурсами для виконання таких видів робіт, зареєстровані на «підставних» осіб, не знаходяться за місцем реєстрації, мають широкий спектр діяльності, не зважаючи на те, що виконання таких робіт потребує вузької спеціалізації, певних професійних навичок у працівників, спеціального обладнання, ліцензій. Крім цього встановлено, що на зазначених в договірних документах об`єктах будівництва в АДРЕСА_5 , АДРЕСА_8 та в АДРЕСА_7 монтаж, технічне обслуговування і ремонт контрольно-вимірювальної апаратури взагалі не проводився. Також, протягом 2012-2013 років ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договори на поставку кабельної продукції, в тому числі безгалогенного кабелю з наступними підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », СП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП " ОСОБА_5 ". Згідно інформації отриманої з Української асоціації підприємств « ІНФОРМАЦІЯ_24 » встановлено, що підприємства - виробники даної марки кабелю на вказані підприємства кабель з зазначеним маркуванням не відвантажували та не мали з ними господарських взаємовідносин. Для підтвердження необґрунтованості та завищення цін при використанні державних коштів при закупівлі кабелю у вказаних підприємств, на адресу ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (акредитоване експертне підприємство) листом скеровано наявні документи для проведення експертного дослідження. 27.12.2013 отримано висновок експертного дослідження, згідно якого встановлено гуртові ціни на товар, що є значно нижчими, цінам вказаних в договірних документах ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ". Всього ринкова вартість кабелю, де за основу закладено середню ринкову ціну становить: з ПДВ 7 292 179 грн., згідно податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » придбало кабелю на загальну суму 12 253 787 грн., різниця ціни 4 961 608 грн. Крім цього, з матеріалів проведеного дослідження вбачається, що на підставі листа ІНФОРМАЦІЯ_27 №3/04-01-05/2904 від 24.09.2013 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки видані ІНФОРМАЦІЯ_21 №401.11.46-45.21.1 від 04.08.2011р. та №731.11.46-45.21.1 від 29.12.2011р. Однією з підстав (умов), для отриманням дозволу на виконання робіт підвищеної небезпеки, слугувало надання на адресу ІНФОРМАЦІЯ_28 переліку працівників, які перебувають у трудових відносинах з підприємством з відповідним рівнем інженерно технічної спеціалізації (кваліфікації), а також працівників, які мають посвідчення і право виконувати роботи з підвищеної небезпеки. Однак, згідно пояснень працівників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 з`ясовано, що вищевказане підприємство та його службові особи їм не відомі, посвідчення та документи про закінчену вищу освіту не втрачали та їх нікому не передавали. Жодних договорів про працевлаштування на вказане підприємство не підписували, ніяких документів не візували, та доходи від діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не отримували. Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з Філією УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Філією УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Філією УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Філією УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), СП " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ВНВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) за період 2012-2013 років, в тому числі дозволи №401.11.46-45.21.1 від 04.08.2011 та №731.11.46-45.21.1 від 29.12.2011 на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, і документи, які подавалися в ІНФОРМАЦІЯ_21 для їх отримання. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують здійснення нікчемних правочинів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без участі особи у володінні якої вони знаходяться та таке задовольнити.
У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 або уповноваженій ним особі тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з Філією УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Філією УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Філією УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Філією УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), СП " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ВНВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) за період 2012-2013 років, в тому числі дозволів №401.11.46-45.21.1 від 04.08.2011 та №731.11.46-45.21.1 від 29.12.2011 на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, і документів, які подавалися в ІНФОРМАЦІЯ_21 для їх отримання, що перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1