пр.№ 1-кс/464/1731/13
У Х В А Л А

14.10.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000341 від 20.09.2013року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із ПАТ ПРОМІНВЕСТБАНК (код МФО 300012), що знаходиться за адресою: м. Київ, провулок Шевченка, 12.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич (код за ), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, за період з 01.09.2012 по 30.05.2013, безпідставно віднесли до податкового кредиту з ПДВ суми від придбання сиру твердого торгової марки Добряна в ПП Консалтингова ОСОБА_3 і ТОВ Миргородський сироробний комбінат, та витрат по комісійній винагороді комісіонерам ДП Мілкіленд-Україна і ТзОВ Торговий дім Мілкіленд-Україна на загальну суму податку на додану вартість 4 220 780,49 грн., що спричинило заниження податкового зобовязання з ПДВ за вказаний період на загальну суму 4 220 780,49 грн.

Так, ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич згідно укладених договорів, на протязі періоду часу з 01.09.2012 по 31.05.2013 здійснило придбання сиру твердого торгової марки Добряна в ПП Консалтингова ОСОБА_3 (код за ) і ТОВ Миргородський сироробний комбінат (код за ) на загальну суму 24 629 040,00 грн. (в т.ч ПДВ-4 104 840 грн.).

Придбаний у ПП Консалтингова ОСОБА_3 Прометей та ТОВ Миргородський сироробний комбінат, сир торгової марки Добряна за період з 01.09.2012 по 31.05.2013 був реалізований (експортований) через комісіонерів - ДП Мілкіленд-Україна (код за ) та ТзОВ Торговий дім Мілкіленд-Україна (код за ) підприємствам Росії згідно вантажно-митних декларацій на загальну суму 21 425 898 грн.

Як свідчить проведений аналіз фінансово-господарської діяльності, ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич, основним видом діяльності підприємства відповідно до інформаційних баз даних Головного Управління Міндоходів є виробництво та реалізація кондитерських виробів, а отже, придбання та реалізація сиру твердого не є властивою операцією для господарської діяльності даного підприємства.

Досудовим слідством встановлено, що ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич при здійсненні фінансово-господарських операцій з придбання сиру твердого торгової марки Добряна в ПП Консалтингова ОСОБА_3 і ТОВ Миргородський сироробний комбінат, та витрат по комісійній винагороді комісіонерам ДП Мілкіленд-Україна і ТзОВ ТД Мілкіленд-Україна, використовувало рахунки №№0515, 0474, 0475, 0476, 9761, 9759, 175, 0562, відкриті в ПАТ ПРОМІНВЕСТБАНК (код МФО 300012), що знаходиться за адресою: м. Київ, провулок Шевченка, 12.

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаним субєктами підприємницької діяльності, зясування подальших взаєморозрахунків, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, встановлення інших обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. У звязку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Мельник В.Я. клопотання підтримав.

Представник ПАТ ПРОМІНВЕСТБАНК в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Мельник В.Я. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ ПРОМІНВЕСТБАНК, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення із ПАТ ПРОМІНВЕСТБАНК (код МФО 300012), що знаходиться за адресою: м. Київ, провулок Шевченка, 12, а саме:

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич (код за ) №№0515, 0474, 0475, 0476, 9761, 9759, 175, 0562, за період з 01.09.2012 по 31.05.2013, в паперовому та електронному вигляді;

- інформації про трансакції з використанням електронного ключа по рахунках ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич (код за ) №№0515, 0474, 0475, 0476, 9761, 9759, 175, 0562, за період з 01.09.2012 по 31.05.2013, із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номера телефону з якого зєднувались службові особи підприємства з банком, тощо, в паперовому та електронному вигляді.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПАТ ПРОМІНВЕСТБАНК, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.