печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 березня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
22.03.2016 слідчий в ОВС СВ ГУ СБ України ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової виїзної перевірки ПАТ «Банк «Київська Русь» (), всіх його філій та відділень на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 р. по 21.03.2015 р.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним управлінням СБ України в м. Києві та Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001149 від 12.10.2015 за ознаками вчинення злочинів передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 та ч. 2ст. 364-1 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що 20.03.2015 р. Голова правління ПАТ «Банк «Київська Русь» () ОСОБА_5 , зловживаючи повноваженнями, діючи за попередньою змовою групою осіб, не маючи повноважень вчиняти з 19.03.2015 р. жодних правочинів від імені ПАТ «Банк «Київська Русь» (), право на вчинення яких з 19.03.2015 р. перейшли до уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, в порушення постанови Правління Національного банку України № 190 від 19.03.2015 р. «Про віднесення ПАТ «Банк «Київська Русь» до категорії неплатоспроможних» та рішення виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 19.03.2015 р. «Про запровадження з 20.03.2015 р. тимчасової адміністрації та призначення уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення тимчасової адміністрації в ПАТ «Банк «Київська Русь», підписав у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 договір № 20/03-15/1 відступлення права вимоги за кредитним договором № 1322-02-1 від 26.09.2012 р. на користь ТОВ «Фінансова компанія «Фактор Плюс» () в розмірі 1500000 доларів США за тілом кредиту та 10 770,83 доларів США простроченої заборгованості по сплаті відсотків та штрафів (пені), що згідно курсу НБУ станом на 20.03.2015 р. становить 35343031,72 грн. та договір № 20/03-15/2 про відступлення частини права вимоги за кредитним договором № 393-02-1 від 14.03.2013 р. на користь ТОВ «Фінансова компанія «Фактор Плюс» () в розмірі 397 379 доларів США 83 центи, що згідно курсу НБУ станом на 20.03.2015 р. становить 9296319,21 грн.

Крім того, Голова правління ПАТ «Банк «Київська Русь» ОСОБА_5 не мав права підписувати вказані договори уступки прав вимог без дозволу Національного Банку України, предметом яких є майнові права за кредитами № 1322-02-1 від 26.09.2012 р. та № 393-02-1 від 14.03.2013 р. Так, між Національним Банком України та ПАТ «Банк «Київська Русь» укладено договір застави майнових прав № 09/ЗМП від 04.03.2014 р., предметом яких, в тому числі є майнові права за кредитними договорами № 1322-02-1 від 26.09.2012р. та № 393-02-1 від 14.03.2013. Згідно пункту 3.4.2. договору застави № 09/ЗМП від 04.03.2014 р., ПАТ «Банк «Київська Русь» не мав права відчужувати у будь-який спосіб майнові права за кредитами, переданими в заставу Національному Банку України, а також обтяжувати їх на користь третіх осіб.

Надалі ТОВ «Фінансова компанія «Фактор Плюс» () уступило право вимоги по вищевказаних кредитних договорах на користь громадянки України ОСОБА_7 .

Також, протягом 2011-2015 років службові особи ПАТ «Банк «Київська Русь» заволоділи грошовими коштами зазначеної банківської установи в сумі 44 000 000 доларів США шляхом зловживання своїм службовим становищем під час підписання договорів із MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT (адреса головного офісу: Бауернмаркт, 2, 1010, Відень, Республіка Австрія) про відповідальне зберігання, ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та вчинили зловживання повноваженнями, що спричинило тяжкі наслідки.

Так, 22 квітня 2011 року ПАТ «Банк «Київська Русь» перерахувало грошові кошти в сумі 15 230 000,00 доларів США згідно розпорядження від 22 квітня 2011 року, яке підписане платіжним дорученням у форматі МТ 202 № В220411.26918 від 22 квітня 2011 року по SWIFT з кореспондентського рахунку, який відкрито в DEUTCHEBANKTRUSTCOMPANY на кореспондентський рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий для ПАТ «Банк «Київська Русь» в MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT, з призначенням платежу - «Поповнення власного коррахунку».

30 вересня 2011 року ПАТ «Банк «Київська Русь» перерахувало на кореспондентський рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий для ПАТ «Банк «Київська Русь» в MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT, грошові кошти в сумі 24 770 000,00 доларів США згідно виписки MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT, отриманої по SWIFT від 30 вересня 2011 року, на користь компанії TANDICELTD, NICOSIA, з призначенням платежу «Інвестиційні кошти».

Згідно бухгалтерського обліку ПАТ «БАНК «Київська Русь» зазначені грошові кошти в сумі 44 000 00 доларів США не перебували у жодному обтяжені, в тому числі у заставі в MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT.

Однак, згідно відповіді MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT від 15 червня 2015 року усі вищевказані грошові кошти в сумі 44 000 000 доларів США списанні із кореспондентського рахунку у зв`язку із переданням зазначених грошових коштів банком ПАТ «БАНК «Київська Русь» в заставу MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT на підставі договору застави від 23 березня 2011 року (зі змінами від 18 березня 2015 року), договору застави від 28 вересня 2011 року (зі змінами від 18 березня 2015 року), договору застави від 07 березня 2012 року (зі змінами від 12 квітня 2013 року та 18 березня 2015 року).

Зазначені договори застави укладені для забезпечення виконання таких кредитних договорів:

- кредитного договору від 23 березня 2011 року між Tandice limited (позичальник) (адреса головного офісу: 2 Іраклі, Егкомі, 2413, Кіпр) та MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT (позикодавець) на суму 40 000 000,00 доларів США зі змінами та доповненнями. В забезпечення цього договору між ПАТ «БАНК «Київська Русь» та MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT укладено договір застави від 23 березня 2011 року на суму в розмірі 40 000 000,00 дол. США, останні зміни до договору застави внесені 18 березня 2015 року. Сума заборгованості за цим договором складає 15 453 373,33 доларів США.

- кредитного договору між Tandice limited (позичальник) та MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT (позикодавець) на суму 24 770 000,00 доларів США від 28 вересня 2011 року зі змінами та доповненнями. В забезпечення цього договору між ПАТ «БАНК «Київська Русь» та MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT укладено договір застави від 23 березня 2011 року на суму в розмірі 24 770 000,00 доларів США, останні зміни до договору застави внесені 18 березня 2015 року. Сума заборгованості за цим договором складає 25 193 154,17 доларів США.

- кредитного договору між Tandice limited (позичальник) та MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT на суму 10 000 000,00 доларів США від 23 березня 2011 року зі змінами та доповненнями. В забезпечення цього договору між ПАТ «БАНК «Київська Русь» та MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT укладено договір застави від на суму 10 000 000,00 доларів США, останні зміни до договору застави внесені 18 березня 2015 року. Сума заборгованості за цим договором складає 4 054 000,00 доларів США».

Крім того, встановлено, що засновниками компанії Tandice limited, кінцевим бенефіціаром і фактичним власником компанії Tandice limited є акціонер та колишній Голова правління ПАТ «БАНК «Київська Русь» ОСОБА_5 . Так, доля товариства з обмеженою відповідальністю «Далія» () у статутному капіталі Tandice limited становить 61,08 %, товариства з обмеженою відповідальністю «TBK «Київська Русь» () - 5,41 %, товариства з обмеженою відповідальністю «Каскад» () - 43,87 %, товариства з обмеженою відповідальністю «Капіталінгруп» () - 9,84 %, товариства з обмеженою відповідальністю «ІГ «Базус» () - 8,99 %, товариства з обмеженою відповідальністю «Грандінвестгруп» ().

При цьому, ОСОБА_5 має безпосередню участь в підприємствах: товариства з обмеженою відповідальністю «ІГ «Базус» (), доля складає 71,51%, та товариства з обмеженою відповідальністю «Грандінвестгруп» (), доля складає 51,55%.

Крім того, засновниками та керівниками товариства з обмеженою відповідальністю «Далія» (), товариства з обмеженою відповідальністю «TBK «Київська Русь» (), товариства з обмеженою відповідальністю «Каскад» () та товариства з обмеженою відповідальністю «Капіталінгруп» () є родичі ОСОБА_5 та працівники ПАТ «Банк «Київська Русь».

Окрім цього, 19.03.2015 р. Голова правління ПАТ «Банк «Київська Русь» () ОСОБА_5 , зловживаючи повноваженнями, діючи за попередньою змовою групою осіб, умисно підписав від імені ПАТ «Банк «Київська Русь» () договір купівлі-продажу частини об`єкту нерухомого майна, посвідчений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 та зареєстровано в реєстрі за № 464, на користь ОСОБА_7 .

Відповідно до умов Договору купівлі продажу, Банк передав у власність ОСОБА_7 2/5 частини нерухомого майна за адресою: Київська область, місто Бориспіль, вулиця Шевченка, будинок 100, за грошові кошти в сумі 42 507 600,00 грн.

Однак, згідно статуту та Положення про Правління ПАТ «Банк «Київська Русь», Голова правління ОСОБА_5 не мав права одноосібно приймати рішення про продаж вказаного нерухомого майна ПАТ «Банк «Київська Русь» (). Так, лише Правління приймає рішення про реалізацію прав Банку як іпотекодержателя/заставодержателя шляхом прийняття у власність нерухомого та рухомого майна; затвердження плану продажу необоротного активу, утримуваного для продажу.

Станом на 19.03.2015 р. та в подальшому Правління ПАТ «БАНК «КИЇВСЬКА РУСЬ» не приймало рішення про продаж об`єктів нерухомого майна за адресою: Київська область, місто Бориспіль, вулиця Шевченка, будинок 100.

Крім того, жодного рішення про надання повноважень будь якої особі для здійснення продажу Об`єкту нерухомого майна Органами управління Банку не приймалося.

Також, 19.03.2015 р. на рахунки ОСОБА_7 , в порушення п. 3.2.1. договорів банківських вкладів між ОСОБА_7 та ПАТ «Банк «Київська Русь» щодо визначення процентної ставки у випадку дострокового розірвання договору, перераховані грошові кошти в загальній сумі 107 819 806,97 грн. як дострокове повернення банківських вкладів. Повернута сума повинна бути значно нижчою.

Крім того, 20.03.2015 р. ОСОБА_5 незаконно продав об`єкти нерухомості, які належали ПАТ «Банк «Київська Русь» на користь ПАТ «Закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний фонд «Сатурн» () та Асоціації міжнародних автомобільних перевізників України (), за адресами: м. Львів, вул. Городоцька, буд. 214 літера «Б-3»; нежилі приміщення з № 1 по № 10 (прим. 212) (ЛІТЕРА А) в АДРЕСА_1 ; квартиру АДРЕСА_2 ; квартиру АДРЕСА_3 та нежитлову будівлю у м. Львові, вул. Городоцька, буд. 214, літера «В-1».

Також ОСОБА_5 причетний до заволодіння грошовими коштами Національного банку України, наданих ПАТ «Банк «Київська Русь» на підставі договорів № 03 від 08.05.2013 р. про надання стабілізаційного кредиту на загальну суму 170 000 000 грн. та № 09 від 04.03.2014 р. про надання кредиту для збереження ліквідності банку на загальну суму 385 000 000 грн.

Окрім того, службові особи ПАТ «Банк «Київська Русь» в порушення діючого законодавства видали кредити таким суб`єктам господарювання, внаслідок чого Фонду гарантування вкладів фізичних осіб завдано значну матеріальну шкоду: ТОВ «Фінансова компанія «Дебер» (), ТОВ «Мілагро» () (припинене), ТОВ «Контакт-Сервіс» (), ТОВ «ТЕРРМЕТ» (), ТОВ «ЕНЕРТЕР» (), ТОВ «ПРАНА МЕНЕДЖМЕНТ» (), ТОВ «Венчурні будівельно-технологічні інвестиції» (), ТОВ «Кватро Лізінг» ().

Зазначені факти свідчать про здійснення ПАТ «Банк «Київська Русь» ризикової діяльності, що загрожує інтересам вкладників або інших кредиторів, в тому числі Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

Враховуючи вказане, слідчий вказує на необхідність проведення документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ «Банк «Київська Русь» (), всіх його філій та відділень, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 р. по 21.03.2015 р.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
клопотання слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової перевірки задовольнити.

Призначити документальну позапланову виїзну перевірку ПАТ «Банк «Київська Русь» (), всіх його філій та відділень, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 р. по 21.03.2015 р.

Проведення перевірки доручити співробітникам структурних підрозділів ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1