Справа №127/6876/16-к
Провадження №1-кс/127/2584/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 квітня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , та можливість подальшого їх вилучення, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , вказавши, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 11.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що невстановлені особи під час здійснення державної реєстрації фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код ДРФО НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код ДРФО НОМЕР_3 ) подали до ІНФОРМАЦІЯ_2 неправдиві відомості та зареєстрували вищевказаних громадян фізичними особами-підприємцями.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ) в ході допиту повідомив, що ним не здійснювалась державна реєстрація ФОП ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ), на облік у ІНФОРМАЦІЯ_4 він не ставав, банківські рахунки не відкривав, грошовими коштами, які надходили на дані рахунки не розпоряджався. Також, гр. ОСОБА_5 повідомив, що будь-яких документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 не підписував, господарську діяльність не проводив та нікого не уповноважував на її здійснення.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000027, відповідно до наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України, встановлено, що від імені ФОП ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ) подавалась податкова звітність, а саме річні податкові декларації платника єдиного податку - фізичної особи підприємця (далі - декларації) за 2013, 2014, 2015 роки. Так, відповідно до декларації за 2013 рік під №, ФОП ОСОБА_5 задекларована сума доходу 627 785 грн. (24.06.2014 приватним підприємцем подано уточнюючу декларацію під № за 2013 рік відповідно до якої сума доходу складає 997 910 грн.). За 2014 рік ФОП ОСОБА_5 подана декларація № згідно якої сума отриманого доходу приватним підприємцем складає 996 536 грн.. За 2015 рік ФОП ОСОБА_5 подана декларація № згідно якої сума отриманого доходу приватним підприємцем складає 1 499 797 грн..

Враховуючи вищевикладене, можна зробити висновок, що невстановлені слідством особи здійснюючи фактичне управління діяльністю ФОП ОСОБА_5 з метою мінімізації сплати податку на прибуток підприємств до бюджету сформували витрати підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 3 494 243 грн.

В подальшому встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ) має відкритий банківський рахунок в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ), а саме: № НОМЕР_5 (українська гривня).

Для всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, відслідкування руху коштів до ФОП ОСОБА_5 від суб`єктів господарювання, які використовували приватного підприємця для мінімізації сплати податків до бюджету, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних судових експертиз, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 09.09.2015 по 28.03.2016, по рахунку ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_5 (українська гривня) відкритому в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню з наступних підстав..

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий судя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів працівниками ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та слідчим не доведено підстав вилучення оригіналів документів для досягнення цілей кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим працівникам ГУ ДФС, які будуть діяти на підставі його доручення, в тому числі на основі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території на розкриття банківської таємниці дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 , тел. НОМЕР_6 ), що містять банківську таємницю з можливістю подальшого вилучення їх належним чином завірених копій, за період з 09.09.2015 по 28.03.2016, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ФОП ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня) відкритому в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ";

- посекундної роздруківки руху коштів, за період з 09.09.2015 по 28.03.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ФОП ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня) відкритому в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ";

- копії карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

В іншій частині вимог відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: