Справа № 464/7035/16-к
пр.№ 1-кс/464/1716/16
У Х В А Л А
28.09.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , розглянувши клопотання слідчого про надання дозволу на проведення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 від 24.11.2012 року за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України,

встановив:
Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 24.11.2012 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України щодо підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Перемишляни, Львівської області зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, одруженого, не працюючого, паспорт громадянина України серії НОМЕР_1 , виданий 23.07.2002 року Личаківським РВ УМВС України у Львівській області.
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що ОСОБА_6 , являючись директором ТзОВ «Галенерго», зареєстрованого 20.08.1998 р. реєстраційною палатою Департаменту економічної політики та ресурсів Львівської міської ради за №13637, згідно протоколу №2 загальних зборів учасників ТзОВ «Галенерго» від 01 грудня 2004 р., будучи службовою особою в період з 01.12.2004 р. по 01.05.2005 р., разом із невстановленими слідством особами, з корисливих мотивів, з метою заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за грудень 2004 року на суму 1 600 000 грн. та службового підроблення, вчинив замах на розкрадання з бюджету коштів в особливо великих розмірах у вигляді відшкодованого податку на додану вартість, уклав завідомо безперспективну угоду купівлі продажу №4/04 від 10.12.2004 року з МКСП «Вероніка» (м.Рівне) про купівлю прес автомату для виготовлення плит ДСП вартістю 9 600 000 грн.

Зокрема, досудовим розслідуванням встановлено, що 20.12.2004 року придбаний ТзОВ «Галенерго» в МКСП «Вероніка» прес автомат для виготовлення плит ДСП був поставлений з м.Рівне громадянами ОСОБА_7 та ОСОБА_8 їх власним автомобілем на територію ПП «Еком», що знаходиться за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с.Лисиничі, вул.Шевченка,48, де він знаходиться на зберіганні.

Цього ж дня, ОСОБА_6 було підписано акт прийому передачі щодо отримання ТзОВ «Галенерго» від МКСП «Вероніка» прес - автомату для виготовлення плит ДСП, про що ОСОБА_9 директором МКСП «Вероніка», було надано ОСОБА_6 накладну ГЛВ 1 та податкову накладну ГЛВ 1 на поставку прес автомату для виготовлення плит ДСП. Як розрахунок за поставлений товар, ОСОБА_6 передав ОСОБА_9 прості векселі на загальну суму 9 600 000 грн., а саме: №01 від 20.12.2004 року на суму 500 000 грн., №02 від 20.12.2004 року на суму 500 000 грн., №03 від 20.12.2004 року на суму 600 000 грн., №04 від 20.12.2004 року на суму 4 000 000 грн., №05 від 20.12.2004 року на суму 4 000 000 грн., про що ними був складений та підписаний відповідний акт.

Проте в декларації з податку на прибуток підприємства ТзОВ «Галенерго» за 2004 рік придбання прес автомату для виготовлення плит ДСП не відображено, чим підтверджується умисел ОСОБА_6 на заволодіння коштами Державного бюджету України.

20 січня 2005 року працівниками ДПІ у Франківському районі м.Львова була проведена позапланова документальна перевірка ТзОВ «Галенерго» з питань правильності визначення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ за грудень 2004 року, за результатами якого було встановлено, що в порушення п.1.8 ст.1, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР, із змінами і доповненнями, службовими особами ТзОВ «Галенерго» за грудень 2004 року завищено суму податкового кредиту на 1 600 000 грн., оскільки був проведений вексельний розрахунок, не було фактичної оплати за товар.

Враховуючи, що в процесі проведеної перевірки ревізорами інспекторами ДПІ у Франківському районі м. Львова було встановлено безпідставне завищення податкового кредиту ТзОВ «Галенерго» і таким чином зупинено злочинні наміри ОСОБА_6 , останній, переслідуючи мету на подальше заволодіння бюджетними коштами, враховуючи результати акту перевірки від 20.01.2005 року ДПІ у Франківському районі м. Львова, достовірно знаючи, що на розрахунковому рахунку ТзОВ «Галенерго» відсутні обігові кошти, ОСОБА_6 , 30.05.2005 року підписав 13 платіжних доручень №№ 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65 на перерахунок коштів в розмірі 9 519 853 грн. з розрахункового рахунку № НОМЕР_2 ТзОВ «Галенерго» в РФ АТ КБ «Україна» на розрахунковий рахунок МКСП «Вероніка» (м.Рівне) № НОМЕР_3 в РФ АТ КБ «Україна» за поставлений 20.12.2004 року прес-автомат для виготовлення плит ДСП. Кошти цього ж дня 13-ма платіжними дорученнями №№ 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29 перераховані на зазначений розрахунковий рахунок ТзОВ «Галенерго» з розрахункового рахунку ТОВ «Гра Відео» (м.Рівне) № НОМЕР_4 РФ АТ КБ «Україна» за поставлені 01.03.2005 року товари (згідно даних платіжних доручень).

Згідно даних декларації з податку на прибуток підприємства ТзОВ «Галенерго» за І квартал 2005 року та податкових декларацій з податку на додану вартість за січень, лютий, березень 2005 року, товариство діяльності не здійснювало декларації подані з нульовими показниками господарська операція по поставці ТОВ «Гра Відео» товарів 01.03.2005 року ОСОБА_6 не відображена в податковому обліку товариства, а проведена з метою доведення свого злочинного наміру по заволодінню бюджетними коштами - штучного створення проведення оплати за прес автомат для виготовлення плит ДСП.

Згідно експертного висновку від 28.04.2006 року, наданого експертами кафедри деревообробного обладнання та інструментів Національного лісотехнічного університету України, придбане ТОВ «Галенерго» в МКСП «Вероніка» (м.Рівне) обладнання, яке зберігається на території ПП «Еком», не є прес автоматом для виготовлення плит ДСП. Можливою маркою обладнання є лінія АКДА 4938, призначена для фанерування щитових деталей меблів натуральним та синтетичним шпоном. Всі складальні одиниці обладнання є розкомплектовані, у неробочому стані, здеформовані та зруйновані корозією. Обладнання не може застосовуватись за прямим призначенням, а його вартість може бути оцінена за масою металоконструкцій, що стало металобрухтом.

Згідно, висновку судово товарознавчої експертизи №1512 від 08 лютого 2007 року, проведеної Львівським науково дослідним інститутом судових експертиз ринкова вартість обладнання, придбаного ТОВ «Галенерго» в МКСП «Вероніка» (м.Рівне) згідно податкової накладної №ГЛВ-1 від 20 грудня 2004 року може становити, якщо обладнання нове 216 006 грн., в тому числі ПДВ.

В ході досудового слідства, 22 серпня 2006 року винесено постанову про привід як свідка ОСОБА_6 , однак згідно листа Личаківського районного відділу ЛМУ управління МВС України у Львівській області здійснити привід ОСОБА_6 не вдається за можливе, оскільки останній за адресою місця проживання не знаходиться, приблизно в серпні 2006 року виїхав за кордон на постійне місце проживання, а саме в США.

В подальшому, органом досудового розслідування 31.05.2007 року винесено постанову про притягнення як обвинуваченого ОСОБА_6 . Того ж дня, ОСОБА_6 обрано міру запобіжного заходу підписка про не виїзд.

31 травня 2007 року ОСОБА_6 оголошено в розшук, а досудове слідство у кримінальній справі №144-0246 зупинено на підставі п.1 ст.206 КПК.України.

В подальшому, в ході проведення досудового розслідування, після відновлення досудового розслідування, 07.04.2016 року скеровано доручення на адресу Державної прикордонної служби України та отримано відповідь, що ОСОБА_6 в період з 01.01.2012 року по 12.07.2016 року державний кордон не перетинав. 12.08.2006 року перетнув державний кордон на виїзді з України в пункті пропуску «Львів», слідував літаком рейсом LOT766 ЛЬВІВ ВАРШАВА та більше на територію України не прибував.

Підозрюваний ОСОБА_6 неодноразово викликався до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області. При цьому, повістку про виклик підозрюваного ОСОБА_6 на 12.09.2016 року опубліковано на офіційному веб-сайті Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області, який на виклик у визначений час не прибув.

У вересні 2016 року слідчим управлінням фінансових розслідувань на офіційному сайті Державної фіскальної служби розміщено оголошення про розшук ОСОБА_6 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Таким чином, підозрюваний ОСОБА_6 за період його розшуку, упродовж 9 років, жодного разу не прибув за викликом до органу досудового розслідування, хоча був належним чином повідомлений у передбачений законом спосіб. Вищенаведене дає підстави вважати, що підозрюваний ОСОБА_6 переховується від органу слідства з метою ухилення від кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні прокурор, який здійснює процесуальне керівництво кримінальним провадженням, клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи. Зазначив, що ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, переховується від органу досудового розслідування з метою ухилення від притягнення його до кримінальної відповідальності.
Захисник ОСОБА_5 в судовому засіданні у вирішенні клопотання слідчого покладається на розсуд суду.
Слідчий суддя, заслухавши доводи сторін, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, приходить до наступного висновку.
Положення стосовно надання слідчим суддею дозволу на проведення спеціального досудового розслідування кримінальних правопорушень регламентуються главою 24-1 КПК України та п. п 20-1 Перехідних положень КПК України, тимчасово, до 15 квітня 2017 року, положення глави 24-1 "Особливості спеціального досудового розслідування кримінальних правопорушень" застосовуються із такими особливостями: спеціальне досудове розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді у кримінальному провадженні щодо злочинів, передбачених ст. ст. 109, 110, 110-2, 111, 112, 113,114, 114- 1, 115, ч. ч. 2-5 статті 191 (у випадку зловживання службовою особою своїм службовим становищем), ст. ст. 209, 258, 258-1, 258-2, 258-3, 258-4, 258-5, 348, 364, 365, 368, 368- 2, 379, 400, 436, 436-1, 437, 438, 439, 440, 441, 442, 443, 444, 446, 447 КК України, стосовно підозрюваного, крім неповнолітнього, який переховується від органів слідства та суду з метою ухилення від кримінальної відповідальності та оголошений у міждержавний та/або міжнародний розшук, чи який понад шість місяців переховується від органів слідства та суду з метою ухилення від кримінальної відповідальності та/або стосовно якого наявні фактичні дані, що він перебуває за межами України, на тимчасово окупованій території України або в районі проведення антитерористичної операції. Здійснення спеціального досудового розслідування щодо інших злочинів не допускається, крім випадків, коли злочини вчинені особами, які переховуються від органів слідства та суду з метою ухилення від кримінальної відповідальності та оголошені у міждержавний та/або міжнародний розшук, чи які понад шість місяців переховуються від органів слідства та суду з метою ухилення від кримінальної відповідальності та/або стосовно яких наявні фактичні дані, що вони перебувають за межами України, на тимчасово окупованій території України або в районі проведення антитерористичної операції, та вони розслідуються в одному кримінальному провадженні із злочинами, зазначеними у цьому абзаці, а виділення матеріалів щодо них може негативно вплинути на повноту досудового розслідування та судового розгляду.
Як встановлено в судовому засіданні, ОСОБА_6 , в кримінальному провадженні № 0000012 від 24.11.2012 року підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

При цьому, слідчий суддя, перевіривши на виконання вимог ст. 297 4 КПК України, матеріали, якими обґрунтовується клопотання, враховує доведеними наявність достатніх доказів, які дають підстави дійти до висновку про наявність обґрунтованої підозри в діях ОСОБА_6 у вчиненні інкримінованого йому стороною обвинувачення діянь.
Слідчим в судовому засіданні доведено та підтверджено наявними в матеріалах клопотання даними, що ОСОБА_6 оголошений у розшук, понад шість місяців переховується від органів слідства з метою ухилення від кримінальної відповідальності та стосовно якого наявні фактичні дані, що він перебуває за межами України, оскільки згідно наданої Державною прикордонною службою України відповіді, ОСОБА_6 в період з 01.01.2012 року по 12.07.2016 року державний кордон не перетинав. 12.08.2006 року перетнув державний кордон на виїзді з України в пункті пропуску «Львів», слідував літаком рейсом LOT766 ЛЬВІВ ВАРШАВА та більше на територію України не прибував.

На підставі наведеного, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав, визначених ст. ст. 297-1, 297-2, 297-4 КПК України, для задоволення клопотання щодо надання дозволу на здійснення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 від 24.11.2012 року за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.
Керуючись ст. ст. 297-1, 297-2, 297-4, 309, 376 КПК України,
у х в а л и в:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 від 24.11.2012 року за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 від 24.11.2012 року за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.
Відомості про здійснення спеціального досудового розслідування вносяться до Єдиного реєстру досудових розслідувань
Ухвала підлягає негайному виконанню з моменту її проголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1