КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №1609/2558/12
Провадження № 4/1609/207/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.03.2012 року суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про надання дозволу на виїмку документів, що містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів ПП «Оазіс-Трейд» по взаємовідносинах з фірмою ПП «Лубнипропансервіс» .

Посилався на знаходження в провадженні кримінальної справи, №1, порушеної за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Лубнипропансервіс» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Вказував, що у ході досудового слідства встановлено, що головний бухгалтер ПП «Лубнипропансервіс» ОСОБА_2 у період часу з 01.01.2009 року по 15.07.2010 року при проведенні фінансово-господарської діяльності, в порушення п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року № 334/94-ВР (зі змінами та доповненнями) занизили податок на прибуток у сумі 1 195 884 грн. та в порушення п.п.7.2.1,п.7.2, п.п.7.4.1 та п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1, п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) занижала податок на додану вартість в сумі 877 262 грн., чим умисно ухилялася від сплати податків на загальну суму 2 073 146 грн., яка в 6 035 разів перевищувала неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В результаті відображення в податковому та бухгалтерському обліках ПП «Лубнипропансервіс» фактично неіснуючих фінансово господарських взаємовідносин з ПП «Оазіс трейд», головним Бухгалтером ПП «Лубнипропансервіс» ОСОБА_2 було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено валові витрати ПП «Лубнипропансервіс», що призвело до несплати до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У зв'язку з викладеним, з метою встановлення істини по справі та отримання доказів просив надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по рахунку ПП «Оазіс трейд»

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи, подання в частині розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що складають банківську таємницю підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 14-1, 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки у Центральному відділенні ПАТ «Марфінбанк» у м. Полтаві (МФО 331973) оригіналів документів, які містять банківську таємницю, по рахунку ПП «Оазіс трейд» () №1 за період з моменту відкриття даного рахунку по 06 березня 2012року, а саме:

*регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період використання;

*документів про суми відкритих кредитних лімітів по банківському рахунку за весь період його використання;

*документів про залишок коштів на банківському рахунку;

*документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання банківського рахунку;

*оригіналів документів про відкриття зазначеного рахунку;

*оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаному банківському рахунку;

*вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок);

*довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківським рахунком;

*платіжних доручень, грошових чеків по банківському рахунку.

*

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Т.В.Шаповал