Справа № 703/103/16-к
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 вересня 2016 року Смілянський міськрайонний суд Черкаської області в складі:
головуючого-судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
з участю прокурора ОСОБА_3
захисника ОСОБА_4
за ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204 КК України, -
в с т а н о в и в:
ОСОБА_5 , згідно наказу № 03-к від 11.03.2014 року працюючи директором ПП «Крео-Енергія» (код ЄДРПОУ), будучи службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими функціями та адміністративно-господарськими обов`язками, діючи умисно, не маючи відповідної технічної документації на виготовлення паливно-мастильних матеріалів, в порушення п.п.212.1.1 п. 212.1 ст. 212 Податкового кодексу України, Інструкції «Про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України» затвердженої наказом Міністерства палива та енергетики України, Міністерства економіки України, Міністерства транспорту та зв`язку України, Державним комітетом України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 20.05.2008 року № 281/171/578/155 на території нежитлового виробничого комплексу за адресою: АДРЕСА_2 , упродовж квітня червня 2015 року здійснював незаконне виготовлення підакцизних товарів, а саме суміш вуглеводнів «бензино-лігроїнова фракція» та «лігроїно-газойлева фракція» з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів та зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів з метою їх збуту та їх збут за наступних обставин.
Так, він в період з серпня 2014 року по березень 2015 року за вказаною адресою разом з найманими працівниками, які не були обізнані про його злочинні наміри, здійснив незаконне монтування обладнання по переробці газового конденсату, що забезпечує масове виготовлення підакцизних товарів, а саме: здійснив монтування обладнання, яке включало в себе 17 ємностей об`ємом від 2.5 м куб. до 50 м куб., які між собою з`єднані трубопроводами та насосним обладнанням, які призначені для переробки вуглеводної сировини та подальшого зберігання рідин.
Крім того, Денис достовірно знаючи, що ПП «Крео-Енергія» не зареєстроване в органах ДПІ як платник акцизного податку, а тому фінансово-господарські операції з ПП «Трейднафтохім», які полягали у незаконному виготовленні підакцизних товарів та їх збуті проводив без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства.
В подальшому злочинні дії ОСОБА_9 були припинені співробітниками податкової міліції, які 19.06.2015 року провели обшук на території виробничого комплексу за адресою: вул. Промислова, 12-г в м. сміла, Черкаської області, в ході якого виявлено та вилучено:
- обладнання по переробці газового конденсату, який складається з 17 резервуарів різного об`єму від 2.5м куб. до 50 м куб. в чотирьох з яких були рідини: 7 м куб. темно-коричневої рідини, 5 м куб. світло-жовтої рідини, 12 м куб. темної густої речовини, 10 м куб. темної речовини, електрообладнання (11 електродвигунів), які поєднані між собою трубопроводами;
- лабораторне обладнання, а саме: нафтохімприбор АРМС-1Мп 1 шт., колбо нагрівач LM225 1 шт; колби скляні ємністю 100 мл 13 шт., колби скляні ємністю 200 мл 2 шт., колби скляні ємністю 150 мл 2 шт; колби скляні ємністю 125 мл 2 шт.; конусоподібні скляні колби 2 шт.; колба скляна ємністю 250 мл; колба скляна ємністю 0.5 л; колба скляна ємніст. 0.7 л; ареометр 650-680; ареометр 740-770; ареометр 650-710; ареометр 710-770; ареометр 950 1; ареометр 670-750; ареометр 770-830; ареометр 830-890; ареометр 890-950; ареометр 650-710; ареометр 830-890; ареометр 890-950; ареометр 650-710; ареометр 950 1; ареометр 950-1; ареометр 890-950;
- відеореєстратор професійний «Partizan» ADF-14s 1 шт.;
- системний блок персонального комп`ютера -1 шт.
Крім цього, згідно висновку експертизи надані на дослідження зразки рідин, які вилучені під час обшуку 19.06.2015 року за адресою: АДРЕСА_2 мають вуглеводний склад характерний для зміненої сировини для виготовлення нафтопродуктів (нафти, нафтопромислової продукції) та дистилятних продуктів нафтопереробки.
Вказані дії слідством кваліфіковані за ч. 2 ст. 204 КК України, як незаконне виготовлення підакцизних товарів з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.
Він же, продовжуючи свій злочинний намір, діючи умисно, в період з квітня 2015 року по червень 2015 року незаконно зберігав з метою збуту на території виробничого комплексу за адресою: АДРЕСА_2 незаконно виготовлені підакцизні товари у 2-х ємкостях об`ємом по 50 м куб. кожна в залежності від отриманих вуглеводневих фракцій.
Вказані дії слідством кваліфіковані за ч. 1 ст. 204 КК України, як зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів з метою збуту.
В подальшому злочинні дії ОСОБА_9 по незаконному зберіганні з метою збуту та збуті підакцизних товарів були припинені співробітниками податкової міліції, які 19.06.2015 року провели обшук за адресою розташування виробничого комплексу, а саме: АДРЕСА_2 де на території виявлено і вилучено:
- обладнання по переробці газового конденсату, який складається з 17 резервуарів різного об`єму від 2.5м куб. до 50 м куб. в чотирьох з яких були рідини: 7 м куб. темно-коричневої рідини, 5 м куб. світло-жовтої рідини, 12 м куб. темної густої речовини, 10 м куб. темної речовини, електрообладнання (11 електродвигунів), які поєднані між собою трубопроводами;
- лабораторне обладнання, а саме: нафтохімприбор АРМС-1Мп 1 шт., колбо нагрівач LM225 1 шт; колби скляні ємністю 100 мл 13 шт., колби скляні ємністю 200 мл 2 шт., колби скляні ємністю 150 мл 2 шт; колби скляні ємністю 125 мл 2 шт.; конусоподібні скляні колби 2 шт.; колба скляна ємністю 250 мл; колба скляна ємністю 0.5 л; колба скляна ємніст. 0.7 л; ареометр 650-680; ареометр 740-770; ареометр 650-710; ареометр 710-770; ареометр 950 1; ареометр 670-750; ареометр 770-830; ареометр 830-890; ареометр 890-950; ареометр 650-710; ареометр 830-890; ареометр 890-950; ареометр 650-710; ареометр 950 1; ареометр 950-1; ареометр 890-950;
- відеореєстратор професійний «Partizan» ADF-14s 1 шт.;
- системний блок персонального комп`ютера -1 шт.
Вказані дії слідством кваліфіковані за ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконний збут підакцизних товарів.
Обвинувачений свою вину визнав повністю та пояснив, що дійсно не маючи всіх необхідних для цього документів в м. Сміла організував монтування обладнання для переробки нафтопродуктів та здійснював на ньому переробку нафти, яку отримував від ПП «Трейднафтохім». Отримане від переробки нафти пальне постачав вказаному підприємству.
Показання обвинуваченого відповідають фактичним обставинам справи і ніким не оспорюються. Тому відповідно до вимог ч. 3 ст. 349 КПК України суд, за клопотанням учасників судового провадження, визнав недоцільним дослідження всіх доказів стосовно обставин справи, що підтверджують вину обвинуваченого, обмежившись лише його допитом та дослідженням письмових даних, які характеризують його особу.
Дії обвинуваченого суд кваліфікує за ч. 2 ст. 204 КК України, як незаконне виготовлення підакцизних товарів з метою їх збуту шляхом використання обладнання, що забезпечує масове виготовлення таких товарів, та за ч. 1 ст. 204 КК України, як зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів з метою збуту та їх незаконний збут.
Призначаючи покарання обвинуваченому суд враховує характер і ступінь тяжкості скоєних злочинів та особу обвинуваченого, який характеризується позитивно.
В якості пом`якшуючої покарання обставини суд враховує щире каяття в скоєному, та наявність на його утриманні двох малолітніх дітей.
Обтяжуючі покарання обставини відсутні.
Призначаючи покарання обвинуваченому суд враховує характер і ступінь суспільної небезпеки скоєного, ту обставину, що до кримінальної відповідальності він притягується вперше, відсутність заподіяної його діями шкоди, а тому вважає за можливе призначити йому покарання у вигляді штрафу в мінімальному розмірі.
На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 370, 374, 377 КПК України, суд, -
з а с у д и в:
ОСОБА_5 визнати винним в скоєнні злочинів передбачених ч. 1 та 2 ст. 204 КК України та призначити йому покарання:
Стягнути з ОСОБА_5 процесуальні витрати за проведення судових експертиз в сумі 2584 грн. 20 коп.
Речові докази: обладнання по переробці газового конденсату, який складається з 17 резервуарів різного об`єму від 2.5м куб. до 50 м куб. в чотирьох з яких були рідини: 7 м куб. темно-коричневої рідини, 5 м куб. світло-жовтої рідини, 12 м куб. темної густої речовини, 10 м куб. темної речовини, електрообладнання (11 електродвигунів), які поєднані між собою трубопроводами конфіскувати;
- лабораторне обладнання, а саме: нафтохімприбор АРМС-1Мп 1 шт., колбонагрівач LM225 1 шт; колби скляні ємністю 100 мл 13 шт., колби скляні ємністю 200 мл 2 шт., колби скляні ємністю 150 мл 2 шт; колби скляні ємністю 125 мл 2 шт.; конусоподібні скляні колби 2 шт.; колба скляна ємністю 250 мл; колба скляна ємністю 0.5 л; колба скляна ємніст. 0.7 л; ареометр 650-680; ареометр 740-770; ареометр 650-710; ареометр 710-770; ареометр 950 1; ареометр 670-750; ареометр 770-830; ареометр 830-890; ареометр 890-950; ареометр 650-710; ареометр 830-890; ареометр 890-950; ареометр 650-710; ареометр 950 1; ареометр 950-1; ареометр 890-950 конфіскувати.
- відеореєстратор професійний «Partizan» ADF-14s та системний блок персонального комп`ютера повернути власнику.
Апеляція на вирок може бути подана до Апеляційного суду Черкаської області через міськрайсуд протягом 30 днів з моменту його проголошення.
Головуючий: ОСОБА_1