Провадження №1-кс/127/6546/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 вересня 2016 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 15.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, в порушення п.п. 138.8.1 п. 138.8, п. 138.4, ст. 138, п. 198.1 п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ), ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Черкаси), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Вінниця), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Вінниця) та ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Вінниця) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 929 074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 449 606 грн., всього на загальну суму 3 378 680 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 укладали договори на закупівлю хімсировини з рядом суб`єктів підприємницької діяльності. Документально дані закупівлі оформлялись шляхом використання підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПП ОСОБА_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 та ПП ОСОБА_5 , без реальних поставок зазначеної хімсировини. На підставі вказаних неіснуючих операцій ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобов`язання до сплати в бюджет.

Згідно реєстраційних даних, службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 відкрито в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_2 , конт. тел. НОМЕР_10 ) рахунок за № НОМЕР_11 , через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 , та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 по придбанню хімсировини, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Тому, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні документів, слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Слідчим ні в клопотанні, ні в судовому засіданні, не було доведено необхідності у вилученні документів, які зберігаються в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, чи змінені.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яка містить банківську таємницю, з можливість вилучення їх копій в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_2 , конт. тел. НОМЕР_10 ), а саме:

Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 за № НОМЕР_11 , в тому числі по взаєморозрахунках із ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2012 по 31.12.2014.

Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк.

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № НОМЕР_11 , відкритому ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме:

документів обліково-реєстраційної справи;

статуту (установчого договору);

карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

заяв на відкриття рахунків;

договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

заяви на видачу чекових книжок;

документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2012 по 31.12.2014;

заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2012 по 31.12.2014;

чеків на отримання готівки за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя