Провадження № 1-кс/537/344/2013
Справа № 537/1411/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.03.2013 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Демиденко І.О., при секретарі Кобзар А.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюка В.А. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

11.03.2013 року старший слідчий слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

На обгрунтування вищевказаного клопотання старший слідчий слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. вказав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП "Бумеранг" (), в період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 року, шляхом заниження податку на прибуток, по операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", порушили пункти 4.1.6, п. 4.1 ст. 4 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 року, п.п. 135.5.4, п. 135.5 ст.135, п.п. 138.1.1 п.138.1, п. 138.4 ст. 138, Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (акт № 5096/22-209/32275458 від 30.11.2012р.,), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 3 191 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Дані дії службових осіб ПП "Бумеранг" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи вищевикладене, службові особи ПП "Бумеранг", з метою приховування слідів злочину, будучи фактично обізнані про фактичні фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", які фактично носили тільки документальний характер можуть знищити, змінити вказані документи, або переховати їх до іншого місця зберігання.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП "Бумеранг", на даний час знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстраціями даного підприємства та службових осіб останнього.

Також встановлено, що офісне приміщення ПП "Бумеранг" знаходиться за адресою: Полтавська обл., АДРЕСА_1.

Довідкою Кременчуцької МБТІ №61/993 від 06.03.2013р. встановлено, що нерухоме майно за адресою: Полтавська обл., АДРЕСА_1 на праві власності належить громадянці ОСОБА_3.

Для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ПП "Бумеранг" стосовно фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.01.2009 р. по 30.09.2012 року, а також враховуючи достатні підстави вважати що документи які є доказами по провадженню можуть бути знищенні, оскільки службові особи ПП "Бумеранг" фактично обізнані по безтоварним операціям зазначених в даному клопотанні, необхідно отримати оригінали документів ПП "Бумеранг", за період з 01.01.2009р. - 30.09.2012р. та грошові кошти, речі та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, які зберігаються за адресою: Полтавська обл., АДРЕСА_1.

З урахуванням обставин справи , мотивів вчинення кримінального правопорушення, існуючою загрозою знищення предметів, що можуть бути речовими доказами по справі просить надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_3

Старший слідчий слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладенні в ньому обставини.

Вислухавши старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюка В.А. , дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майн, яке було здобуте у результаті його вчинення , а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про : найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв"язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті ( частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку ; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, речі, документи або осіб, яких планується відшукати .

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як встановлено слідчим суддею , 28.02.2013 року на підставі виявлення слідчим кримінального правопорушення старшим слідчим слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_4 внесено до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за номером 0000038 відомості за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП "Бумеранг" ( ) за період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 р.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП "Бумеранг" (), в період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 року, шляхом заниження податку на прибуток, по операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", порушили пункти 4.1.6, п. 4.1 ст. 4 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 року, п.п. 135.5.4, п. 135.5 ст.135, п.п. 138.1.1 п.138.1, п. 138.4 ст. 138, Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (акт № 5096/22-209/32275458 від 30.11.2012р.,), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 3 191 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Дані дії службових осіб ПП "Бумеранг" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Як встановлено досудовим розслідуванням документи фінансово-господарської діяльності ПП "Бумеранг" на даний час знаходяться і приховуються від слідства за адресами реєстрації даного підприємства та службових осіб останнього. Існує обґрунтована підозра про можливість знаходження оригіналів документів ПП "Бумеранг" за період з 01.01.2009 р. -30.09.2012 р. та грошових коштів, речей та цінностей, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення за адресою АДРЕСА_1 .

Згідно повідомлення з КП "Кременчуцьке МБТІ" за вих.. № 61/993 від 06.03.2013 року нежитлове приміщення магазину за адресою АДРЕСА_1 належить ОСОБА_5 на підставі договору дарування, посвідченого призваним нотаріусом Кременчуцького міського нотаріального округу ОСОБА_6 за р. 7371 від 26.09.2008 року.

Згідно рапорту ст. оперуповноваженого відділу податкової міліції КОДПІ ОСОБА_7 встановлено, що документи ПП "Бумеранг" по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Монолітбудкомплект" , ТОВ "Промислова група ДФМ" та по іншим контрагентам , цінності та кошти, набуті при вчиненні кримінального правопорушення зберігаються за адресою АДРЕСА_1 - фактичною адресою офісного приміщення ПП "Бумеранг", оренда здійснюється у дружини ОСОБА_8 - ОСОБА_3

Відповідно до договору оренди нерухомого майна від 07.11.2008 року ПП "Бумеранг" орендує у ОСОБА_3 приміщення , що розташоване за адресою АДРЕСА_1, що підтверджується копією договору оренди нерухомого майна від 07.11.2008 року , посвідченого приватним нотаріусом Кременчуцького міського нотаріального округу ОСОБА_6

Згідно ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про проведення обшуку, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи , відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, що містяться у відшукуваних речах і документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи вищевикладене , слідчий суддя приходить до висновку, що в приміщенні за адресою м. Кременчук вул. 60 річчя Жовтня 75, яке належить ОСОБА_3 можуть знаходитися документи, що мають важливе значення для встановлення істини по справі, в зв"язку з чим клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню повністю.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюка В.А. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюку В.А. дозвіл на проведення обшуку в приміщенні , яке розташоване за адресою АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_5 з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме - угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі по взаємовідносинах ПП "Бумеранг" з ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.01.2009р. - 30.09.2012р., а також технічних засобів у тому числі комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, грошових коштів речей та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала діє до 11 квітня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: І.О.ДЕМИДЕНКО