УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000056 від 05.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновків акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) порушили пп.14.1.257 п.14.1, пп.135.5.5. п.135.5 ст.135 ПК України, в результаті чого ухилились від сплати податків шляхом заниження податку на прибуток на суму 1 119 510 грн., в тому числі за 2013 на суму 1 101 181 грн., за 2014 рік на суму 18 329 грн.Так, 06.05.2016 року службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) вручено запит, щодо надання копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам що стали підставою для написання акту перевірки та винесення ППР у період з 01.01.2013 по 31.12.2014. 11.05.2016 року головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надав лист від 11.05.2016 року № б/н про відмову від надання копій документів відповідно до запиту. Таким чином, для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності, необхідно вилучити копії фінансово-господарської документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №0000056 від 05.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банківської установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

-Лист №121211 від 12.12.2011, в якому ІП «1+1 Продакшн» повідомило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про укладений договір поруки № Г.21.1.2.0/5-6736 12.12.2011, за яким ІП «1+1 Продакшн» виступило поручителем перед ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по виконанню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язань за кредитним договором від 01.03.2010 № K4FT/LKI/067 на суму 24021000 грн.;

-Лист №281211 від 28.12.2011 в якому ІП «1+1 Продакшн» повідомило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про виконання зобов`язань по сплаті кредиту у розмірі 24021000 грн. від 28.12.2011;

-Угоду про зміну строку виконання зобов`язань від 01.12.2014, укладену між ІП «1+1 Продакшн» (Поручитель) та « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Боржник), в якій зазначено: «встановити строк сплати боргу до 31 грудня 2016»;

-Лист №16122011/01 від 216.12.2011 в якому ІП «1+1 Продакшн» повідомило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про укладений договір поруки № Г.21.1.2.0/5-6742 від 16.12.2011, за яким ІП «1+1 Продакшн» виступило поручителем перед ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по виконанню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язань за кредитним договором від 31.05.2005 №2Д090Г;

-Лист №28122011/01 від 28.12.2011 в якому ІП «1+1 Продакшн» повідомило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про виконання зобов`язань по сплаті кредиту у розмірі 1832611,83 грн. від 28.12.2011 р. відповідно до умов договору № Г.21.1.2.0/5-6742 від 16.12.2011;

-угоду про зміну строку виконання зобов`язань від 01.12.2014, укладену між ІП «1+1 Продакшн» (Поручитель) та « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Боржник), в якій зазначено: «встановити строк сплати боргу до 31 грудня 2016»;

-Лист №19122011/01 від 19.12.2011 в якому ІП «1+1 Продакшн» повідомило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про укладений договір поруки № Г.21.1.2.0/5-6741 від 19.12.2011, за яким ІП «1+1 Продакшн» виступило поручителем перед перед ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по виконанню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язань за кредитним договором від 30.05.2005 №2Д088Г;

-Лист №28122011/01 від 28.12.2011 в якому ІП «1+1 Продакшн» повідомило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про виконання зобов`язань по сплаті кредиту у розмірі 8022449 грн. від 28.12.2011 відповідно до умов договору № Г.21.1.2.0/5-6741 від 19.12.2011;

-угоду про зміну строку виконання зобов`язань від 01.12.2014, укладену між ІП «1+1 Продакшн» (Поручитель) та « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Боржник), в якій зазначено: «встановити строк сплати боргу до 31 грудня 2016»;

-повідомлення від 23.11.2010, в якому ФО ОСОБА_5 ( паспорт НОМЕР_2 виданий Жовтневим РО ДГУ УМВС України у Дніпропетровській обл. від 17.09.1998 р.) повідомив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ро укладений договір поруки № Г.21.1.2.0/5-4841 від 19.11.2010 за яким ФО Коломойський виступив поручителем перед ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по виконанню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язань за кредитним договором від 30.05.2005 №2Д088Г. 23.11.2010 ФО ОСОБА_5 отримано вимогу банку № Г.21.0.0/1-284 від 23.11.2010 на суму 8386757,19 грн. по вищезазначеному договору.

-повідомлення від 23.11.2010, в якому ФО ОСОБА_5 ( паспорт НОМЕР_2 ) виданий Жовтневим РО ДГУ УМВС України у Дніпропетровській обл. від 17.09.1998 р.) повідомив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про укладений договір поруки № Г.21.1.2.0/5-4840 від 19.11.2010, по виконанню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язань за кредитним договором від 01.10.2008 №К4КС/LOK/055 23.11.2010, за яким ФО ОСОБА_5 виступив поручителем перед ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » . ФО ОСОБА_5 отримано вимогу банку №Г.21.0.0/1-285 від 23.11.2010 на суму 307843,32 дол. США по вищезазначеному договору.

-повідомлення від 23.11.2010, в якому ФО ОСОБА_5 ( паспорт НОМЕР_2 ) виданий Жовтневим РО ДГУ УМВС України у Дніпропетровській обл. від 17.09.1998 р.) повідомив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ро укладений договір поруки № Г.21.1.2.0/5-4840 від 19.11.2010 за яким ФО ОСОБА_5 виступив поручителем перед ПАТ КБ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по виконанню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язань за кредитним договором від 01.10.2008 №К4КС/LOK/057 23.11. 2010 . ФО ОСОБА_5 отримано вимогу банку №Г.21.0.0/1-285 від 23.11.2010 на суму 519896,85дол. США по вищезазначеному договору.

-листи № 3/678в від 23.11.2010, № 3/678б від 23.11.2010, № 3/678а від 23.11.2010 про неможливість погашення боргу.

-повідомлення від 23.11.2010 ФО Коломойський І.В до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про сплату боргу банку.

-банківські виписки, рахунки, платіжні доручення, касові документи до вищевказаних операцій за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року;

-Оборотно-сальдові відомості за 2012, 2013, 2014 роки;

-Баланс (форма-1), звіт про фінансові результати (форма-2);

-Договори оренди основних фондів;

-Відомості по рахунках 361, 702, 703, 71, 37, 48;

-Рахунки, рахунки-фактури, акти здачі-приймання виконання робіт (послуг), накладні, податкові накладні, платіжні доручення за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року;

-Прибуткові і видаткові касові ордера, касові книги за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року;

-Оборотно-сальдові відомості по рахунку 30;

-Виписки банку з прибутковими та видатковими документами книги за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: