№ 760/719/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08. 04. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №0000141 від 21.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000141 від 21.07.2015.

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) занижено податок на додану вартість на загальну суму 20 337 331,65 грн. та занижено податкових зобов`язань по сплаті ввізного мита у сумі 238 950,65 грн., що підтверджується актом ГУ ДФС у м. Києві від 17.07.2015 №н/9/15/26-15-22-09/36925953 «Про результати невиїзної документальної перевірки дотримання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) законодавства України з питань державної митної справи під час декларування товарів за МД від 10.01.2014 №305090000/2014/000269».

В ході досудового розслідування встановлено, що на виконання вимог контракту від 17.06.2013 №17/06/2013, укладеного з компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (Китай), Підприємство 10.01.2014 на підставі книжки Carnet TІR PX 73599548, яка була відкрита ІНФОРМАЦІЯ_4 (Угорщина), накладної CМR від 08.01.2014 №100837 та інвойсу (рахунку-фактури) № 08/01/14 від 01.08.2014, вантажним автомобілем д.р.н. НОМЕР_2 / НОМЕР_3 ввезено на митну територію Україну товар «Котли для центрального опалення…», вагою брутто 18 557 кг (кількість місць 326), загальною фактурною вартістю 38 269,00 доларів США та загальною митною вартістю 305 884,12 грн.

Закарпатською митницею ДФС отримано відповідь Національної Податкової та Митної Адміністрації Угорщини (лист від 03.10.2014 VF /2014.NAV KH) на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України товарів «газові котли та споживчі товари» на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

За результатами перевірки документів, наданих митними органами Угорщини, встановлено, що товари, ввезені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за МД від 10.01.2014 № 305090000/2014/000269, були відправлені до України з Угорщини за CMR від 08.01.2014 № 100837, автомобілем НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , CARNET TIR PX 73599548, експортною декларацією №14HU724130101FDD30 в якій зазначено назву товару « ІНФОРМАЦІЯ_5 », загальна вага брутто складає 18 557 кг.

Разом з тим, з метою випуску цих товарів з митної території Європейського Союзу, Захоньському прикордонному Відділенню разом з рахунками китайської фірми « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (що були надані Закарпатській митниці для митного оформлення), для закриття експорту цих товарів подавались експортні декларації Чехії, Фінляндії, Швеції, Угорщини.

За зазначеними експортними деклараціями на склад компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » були поміщені товари «одяг, одяг жіночий, одяг дитячий, хутро, ювелірні вироби, мобільні телефони, планшети, тощо», одержувачем заявлені українські компанії та нерезиденти.

При цьому, Національна Податкова та Митна Адміністрація Угорщини повідомила, що найменування продавців, покупців та вартість товарів були змінені в ході заміни права власності на товар. Тобто, товари були придбані від різних продавців компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 », потім перепродані українському суб`єкту зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Під час дослідження довідки зі складу від 09.01.2014 (з печаткою « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») встановлено, що товари (телефони, одяг, планшети, біжутерія, тощо) загальною вагою 18 557 кг, кількість місць 326, поміщенні на вантажний автомобіль з номерним знаком НОМЕР_2 / НОМЕР_3 .

Отже, встановлено, що вага товару, кількість місць, та автомобіль на який завантажено товар співпадають.

Враховуючи вищевикладене, робочою групою зроблено висновок, що товари оформлені за МД від 10.01.2014 № 305090000/2014/269 імпортовані шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Таким чином, в ході перевірки встановлено, що задекларована Підприємством митна вартість товарів за МД від 10.01.2014 № 305090000/2014/269 у розмірі 305 884,12 грн, не відповідає вимогам статті VІІ ГАТТ 1947 та повинна становити 101 765 522,88 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів складу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (реєстраційний номер НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме копії документів, які підтверджують завантаження товару 08.01.2014 на автомобіль НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , який ввезено до України з Угорщини за CMR від 08.01.2014 № 100837CARNET TIR PX 73599548, експортною декларацією №14HU724130101FDD30 в якій зазначено назву товару « ІНФОРМАЦІЯ_5 », загальна вага брутто складає 18 557 кг..

Зважаючи на те, що у « ІНФОРМАЦІЯ_7 » знаходяться документи, які підтверджують завантаження товару 08.01.2014 на автомобіль НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , який ввезено до України з Угорщини за CMR від 08.01.2014 № 100837CARNET TIR PX 73599548, експортною декларацією №14HU724130101FDD30 в якій зазначено назву товару « ІНФОРМАЦІЯ_5 », загальна вага брутто складає 18 557 кг., враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини ввезення на митну територію України ТМЦ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за митною декларацією від 10.01.2014 № 305090000/2014/269, слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або уповноваженій на те за дорученням слідчого особі на тимчасовий доступ з можливістю вилучення у службових осіб складу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (реєстраційний номер НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , копії документів, які підтверджують завантаження товару 08.01.2014 на автомобіль НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , який ввезено до України з Угорщини за CMR від 08.01.2014 № 100837CARNET TIR PX 73599548, експортною декларацією №14HU724130101FDD30 в якій зазначено назву товару « ІНФОРМАЦІЯ_5 », загальна вага брутто складає 18 557 кг., а саме:

-експортні декларації, договори, контракти, накладні, акти прийому товару, які стали підставою для розміщення товару на складі за експортними деклараціями14HU724130201EEE03,13FI64E8,13CZ53000027A7S1V6,13CZ5300002E5Y1NP0,13CZ53000021UNRWC9,13CZ53000020FVLDJ3,14CZ5300002C40JTQ4,13CZ65000029F7KIF0,13CZ6500002A5wCT82,13CZ6500002IT6WBK6,13CZ6500002I9XY6116,13CZ6500002FPJN4F9,13CZ6500002EZ2D7K4,13CZHWX2,13CZDWD9,13CZ6500002KENTMB7,13CZ65000022YYDDI9,13CZ6500002J1GAZM6,13CH3540,13CH8909,14HU121000101E1212,13HUE9E4,13HU7889,13HU7699,13HU69A0,13HU6a31,13HUF700,13HU4874,13HU121000101AE440,13HU121000101AE1E3,13HU121000101AE467,13HU121000101AE353,14HU121000101B44E7,14HU121000101BAF35,14HU121000101BAEB0,14HU121000101BADD7,14HU121000101BD327,14HU121000101BE7B0,14HU121000101D07A0,14HU121000101E1560,14HU121000101E12B2,13FI15T9,14HU724130201EEDE7,14HU724130201EEDCO,14HU724130201EED39,13HUA4B6,14HU724130201DAB81,14HU724130201DAB90,14HU724130201DAB65, 14HU724130201DAB57;

-вантажно-митні декларації з додатками, договори, контракти з додатками та доповненнями до них, рахунки (інвойси), специфікації, накладні, акти приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, які підтверджують придбання товару по вищезазначеним експортним деклараціям, розміщеного на складі « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (реєстраційний номер НОМЕР_4 ) китайською компанію « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-пакувальні листи, довіреності на отримання товару водієм, документи які підтверджують пломбування автомобіля НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , а також інших супровідних документів, які підтверджують завантаження автомобілю НОМЕР_2 / НОМЕР_3 товаром відповідно до експортних декларацій 14HU724130201EEE03,13FI64E8,13CZ53000027A7S1V6,13CZ5300002E5Y1NP0,13CZ53000021UNRWC9,13CZ53000020FVLDJ3,14CZ5300002C40JTQ4,13CZ65000029F7KIF0,13CZ6500002A5wCT82,13CZ6500002IT6WBK6,13CZ6500002I9XY6116,13CZ6500002FPJN4F9,13CZ6500002EZ2D7K4,13CZHWX2,13CZDWD9,13CZ6500002KENTMB7,13CZ65000022YYDDI9,13CZ6500002J1GAZM6,13CH3540,13CH8909,14HU121000101E1212,13HUE9E4,13HU7889,13HU7699,13HU69A0,13HU6a31,13HUF700,13HU4874,13HU121000101AE440,13HU121000101AE1E3,13HU121000101AE467,13HU121000101AE353,14HU121000101B44E7,14HU121000101BAF35,14HU121000101BAEB0,14HU121000101BADD7,14HU121000101BD327,14HU121000101BE7B0,14HU121000101D07A0,14HU121000101E1560,14HU121000101E12B2,13FI15T9,14HU724130201EEDE7,14HU724130201EEDCO,14HU724130201EED39,13HUA4B6,14HU724130201DAB81,14HU724130201DAB90,14HU724130201DAB65, 14HU724130201DAB57 та інвойсом №08/01/14 від 08.01.2014 року.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1