Справа № 4-211/2011
П О С Т А Н О В А

Іменем України

21.03.2011 року суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В. розглянувши подання заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника ВРКС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про проведення виїмки.

Посилався на знаходження в провадженні СВ ПМ ДПА у Полтавській області кримінальної справи № 2, порушеній за фактом складання та видачі службовими особами ПП «Кремнет»завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України та створення ОСОБА_2 та невстановленими субєктами субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду за ч. 2 ст. 205 КК України.

Вказував, що в ході досудового слідства встановлено, що в квітні 2009 року ОСОБА_2, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою з невстановленими особами, за винагороду, створив суб»єкт підприємницької діяльності ПП «Кремнет», зареєструвавши його на своє ім»я в виконкомі Кременчуцької міської ради Полтавської області. Після чого протягом 2009 2010 років за попередньою змовою з невстановленими особами, відображав по бухгалтерському і потадковому обліках ввіреного йому підприємства операції купівлі продажу товарно матеріальних цінностей, надання товарів та послуг, які фактично не здійснювалися та являлися безтоварними, а також були задіяні в схемі незаконної конвертації грошових коштів.

Крім того, вказував, що протягом 2009 2010 років службові особи ПП «Кремнет»під час здійснення фінансово господарської діяльності підприємства, незаконно формували податковий кредит для ряду підприємств за ніби то виконані роботи, надані послуги та поставлені товарно- матеріальні цінності, які надавались останнім не в тому обсязі. Також службові особи ПП «Кремнет»склали та видали завідомо неправдиві офіційні документи, а саме податкові декларації підприємства та п»яті додатки до них, в які умисно внесли завідомо неправдиві відомості про суми податкового кредиту та про суми зобов»язань з податку на додану вартість підприємтсва. В подальшому всі вищевказані декларації у відповідних звітних періодах подавали у якості офіційної звітності підприємтсва до Кременчуцької ОДПІ, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету України в сумі 1 323 600 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП «Кремнет»документально відображало наявність фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_3 Юріївною.Водночас, останнім ФОП документи ПП «Кремнет»використовувались для незаконного формування податкового кредиту на додану вартість .

Просив суд надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських документів у ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) за юридичною адресою м. Київ, вул. Героїв Сталінграду, 22 щодо фінансово господарських взаємовідносин з ПП «Кремнет», які мають значення для справи у тому числі договорів та додатків до них, накладних, податкових накладних, товарно транспортних накладних, актів приймання передачі, спеціфікацій, актів звірки, за період часу з 01.04.2009 року по 31.12.2010 року.

Статтею 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що вказані в поданні оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів мають значення для всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ст. ст. 177- 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) за юридичною адресою м. Київ, вул. Героїв Сталінграду, 22 щодо фінансово господарських взаємовідносин з ПП «Кремнет»(), які мають значення для справи у тому числі договорів та додатків до них, накладних, податкових накладних, товарно транспортних накладних, актів приймання передачі, спеціфікацій, актів звірки, за період часу з 01.04.2009 року по 31.12.2010 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Київського районного

суду міста ОСОБА_4 (підпис) ОСОБА_5

Суддя Київського районного

суду міста ОСОБА_4 Шаповал