Справа № 537/2015/13-к
Провадження № 1-кс/537/465/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.04.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Рева М.І., за участю старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС ОСОБА_2, представника ПТК Візит - ОСОБА_3, розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС ОСОБА_2 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів договірних та фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ПП ПТК Візит () з ТОВ ПП Центр Ортоспайн-Дніпро (), ПП Промфінсервіс (), ПП Піар-Квадрат (1), ТОВ Креміньтрансбіт (), ПП Калісто (), ТОВ Світлодніпровське (), ПП МГ Фешен Клаб (), ПП Нафта-Капітал (), ПП Елєтон (), ПП Кремліс (), ТОВ Айкон Лтд (), ТОВ Реал Інвест (), МПП Шквал (код 24563133), ПП Топран (), ТОВ НВФ Циклон 7 (), ТОВ Промелектро (), ПП Сільгоспнафтопродуктсервіс (), за період з 01.01.2009р. по 31.01.2013р., з правом подальшого їх вилучення, в разі відсутності оригіналів документів надати дозвіл на тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів, за змогою зняття копій вказаних документів.

В обгрунтування клопотання слідчим вказано, що слідчий відділ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000028 від 07.02.2013р., за зверненнями народних депутатів України ОСОБА_4 та ОСОБА_5, щодо кримінального правопорушення вчиненого службовими особами ПП ПТК Візит (), а саме за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП ПТК Візит на протязі періоду з 01.01.2009 р. по 31.01.2013 р., тобто за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП ПТК Візит (), здійснювали діяльність направлену на ухилення від слати податків, відображаючи в бухгалтерському та податковому обліку і звітності підприємства, безпідставне виконання робіт, надання послуг та придбання товарів від ряду підприємств, а саме: ТОВ ПП Центр Ортоспайн-Дніпро (), ПП Промфінсервіс (), ПП Піар-Квадрат (), ТОВ Креміньтрансбіт (), ПП Калісто (), ТОВ Світлодніпровське (), ПП МГ Фешен Клаб (), ПП Нафта-Капітал (), ПП Елєтон (код ЄДРПОУ 3061359), ПП Кремліс (), ТОВ Айкон Лтд (), ТОВ Реал Інвест (), МПП Шквал (код 24563133), ПП Топран (), ТОВ НВФ Циклон 7 (), ТОВ Промелектро (), ПП Сільгоспнафтопродуктсервіс ().

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності та показників податкової звітності ПП ПТК Візит встановлено, що вказані операції дійсно мали відображення в податкових деклараціях з податку на додану вартість даного підприємства. Також згідно провадження виявлено, що вказані операції фактично виконувались не ТОВ ПП Центр Ортоспайн-Дніпро, ПП Промфінсервіс, ПП Піар-Квадрат, ТОВ Креміньтрансбіт, ПП Калісто, ТОВ Світлодніпровське, ПП МГ Фешин Клаб, ПП Нафта-Капітал, ПП Елєтон, ПП Кремліс, ТОВ Айкон Лтд, ТОВ Реал Інвест, МПП Шквал, ПП Топран, ТОВ НВФ Циклон 7, ТОВ Промелектро, ПП Сільгоспнафтопродуктсервіс, а силами технічного персоналу ПП ПТК Візит, а кошти нібито за виконані роботи направлялись на рахунки вище перелічених підприємств, з метою завищення валових витрат та податкового кредиту ПП ПТК Візит.

Для зясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин виконання робіт, надання послуг та реалізації товарів ТОВ ПП Центр Ортоспайн-Дніпро, ПП Промфінсервіс, ПП Піар-Квадрат, ТОВ Креміньтрансбіт, ПП Калісто, ТОВ Світлодніпровське, ПП МГ Фешен Клаб, ПП Нафта-Капітал, ПП Елєтон, ПП Кремліс, ТОВ Айкон Лтд, ТОВ Реал Інвест, МПП Шквал, ПП Топран, ТОВ НВФ Циклон 7, ТОВ Промелектро, ПП Сільгоспнафтопродуктсервіс на адресу ПП ПТК Візит, за період з 01.01.2009р. по 31.01.2013р., на даний час необхідно дослідити договірні та первинні документи зазначених підприємств, в звязку з чим слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

В судовому засіданні старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 клопотання та його мотиви підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Представник ПП ПТК Візит, у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував.

Заслухавши думку учасників розгляду клопотання, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що 06.02.2013 року слідчим відділом Кременчуцької ОДПІ внесено до ЄРДР за заявою ОСОБА_4 відомості щодо незаконних дій директора ПП ПТК Візит ОСОБА_6 без визначеної правової кваліфікації дій за № 00000028.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Так, ч. 2 ст. 160 КПК україни встановлено вимоги до клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, якими є: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Як вбачається з п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали подані в його обґрунтування приходить до висновку, що слідчим при його подачі до суду не додержано вказані вимоги статті, а саме згідно поданого клопотання не конкретизовано документи, доступ до яких слідчому необхідно отримати, при цьому не обгрунтовано необхідність вилучення даних документів, в звязку з чим клопотання підлягає поверненню його ініціатору для доопрацювання.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів повернути для доопрацювання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко