31.05.2016 Справа №607/2818/16-к
Провадження № 1-кс/607/2783/2016
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, хоча був повідомлений про місце та час розгляду клопотання. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому.
Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Вивченням матеріалів встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » за період діяльності з січня 2013 року по грудень 2015 року забезпечили відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання робіт (ТМЦ, послуг) від сумнівних суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Київська область, м.Вишгород, попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , Київ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , Київ), внаслідок чого безпідставно завищили податковий кредит на загальну суму 8 353 013,31 грн., що є особливо великими розмірами.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що предметом проведених розрахунків ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було надання доступу до мережі Інтернет в м.Тернопіль, надання доступу до мережі українських ресурсів Інтернет в АДРЕСА_3 /с надання доступу до мережі міжнародних ресурсів Інтернет в АДРЕСА_3 , підключення та відключення абонентів, оренда волокно-оптичної системи передачі даних (ВОСП) в м.Тернопіль, а також придбання товарно-матеріальних цінностей.
Відповідно до отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлено, що ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » включенні в Реєстр операторів, провайдерів телекомунікацій.
Окрім цього, відповідно до отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_1 інформації встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 11 вересня 2009 року отримало ліцензію на надання послуг з технічного обслуговування і експлуатації телемереж (телекомунікаційних мереж) на території м. Тернопіль.
Також встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » 13 січня 2010 року отримало ліцензію на надання послуг з технічного обслуговування і експлуатації телемереж (телекомунікаційних мереж) на території м. Тернопіль. Для отримання ліцензії ПП « ОСОБА_5 » подавало документи, визначенні частиною другою статті 45 Закону України «Про телекомунікації», а саме: - копії установчих документів (для юридичних осіб), засвідчені нотаріально або органом, який видав оригінал документа; - засвідчені в установленому порядку копії документів, що підтверджують право власності суб`єкта господарювання або користування ним виробничими приміщеннями; - плани утворення та використання телекомунікаційної мережі за підписом заявника - суб`єкта господарської діяльності; - документи, що підтверджують фінансові можливості та кадрове забезпечення здійснення заявленої діяльності.
Окрім цього, відповідно до отриманої від Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері зв`язку та інформатизації інформації, встановлено, що для видів діяльності, які зазначенні в Реєстрі операторів, провайдерів телекомунікацій, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » форм звітності не передбачено. Оператор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » звіти за вказаною формою до НКРЗІ не надавало. ПП « ОСОБА_5 » надавав звітність до НКРЗІ у встановлений строк.
Слідчий зазначає, що в ході розслідування кримінального провадження, з метою встановлення достовірності відображення відомостей у документах бухгалтерського та податкового обліках ПП « ОСОБА_5 », виникла необхідність у встановленні обставин включення ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в Реєстр операторів, провайдерів телекомунікацій, отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_5 » ліцензій на надання послуг з технічного обслуговування і експлуатації телемереж (телекомунікаційних мереж), подачі звітності ПП « ОСОБА_5 ». Для встановлення вказаних обставин необхідно отримати копії документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_5 » до НКРЗІ для включення в Реєстр операторів, провайдерів телекомунікацій, отримання ліцензій на надання послуг з технічного обслуговування і експлуатації телемереж (телекомунікаційних мереж) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_5 », а також поданої ПП « ОСОБА_5 » до НКРЗІ звітності.
Відповідно до офіційного сайту ІНФОРМАЦІЯ_1 , адресою реєстрації є АДРЕСА_4 .
Таким чином, є достатні підстави вважати, що документи, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні та містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.
Відповідно до наявних в матеріалах кримінального провадження документів, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » внесено Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері зв`язку та інформатизації до реєстру операторів, провайдерів телекомунікацій 17 вересня 2009 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - 14 жовтня 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - 28 вересня 2006 року, ПП « ОСОБА_5 » - 28 вересня 2006 року.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи наведене, а також те, що документи, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_5 » до ІНФОРМАЦІЯ_8 , документи поданої ПП « ОСОБА_5 » звітності та документи, які подавались для внесення до реєстру операторів, провайдерів телекомунікацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази та враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_1 для внесення до реєстру операторів, провайдерів телекомунікацій; які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_5 » для отримання ліцензій з дати внесення до реєстру операторів, провайдерів телекомунікацій; документів звітності, поданої ПП « ОСОБА_5 » з дати внесення до реєстру операторів, провайдерів телекомунікацій по 26 травня 2016 року; копій актів перевірок та документів, які використовувались під час проведення перевірок з дати внесення до реєстру операторів, провайдерів телекомунікацій по 26 травня 2016 року, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_4 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_1