печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇИН
08 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :
29.07.2016 в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до оригіналів матеріалів кримінального провадження № 000029 від 22.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України стосовно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , та провести вилучення копій: податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які свідчать про фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що свідчить про фінансові відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; висновків почеркознавчих, економічних експертиз; актів позапланових перевірок додержання податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; протоколів допиту в якості свідка та підозрюваного ОСОБА_5 з питань діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; протоколів одночасних допитів ОСОБА_5 з іншими учасниками кримінального провадження; повідомлення про підозру ОСОБА_5 ; обвинувального акту у кримінальному провадженні № 000029, в ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000315 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", у період 2014 року, у порушення п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України, шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " щодо купівлі послуг, необґрунтовано сформували податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 7,5 млн.грн., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Вказані порушення встановлено актом від 15.07.2015 №4201/26-51-22-02/32305377 про результати проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог чинного законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 01.10.2014 по 31.10.2014, яку проведено ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Під час перевірки встановлено документування операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відображення в бухгалтерському обліку без отримання результатів таких операцій в дійсності.

У зв`язку з чим, ІНФОРМАЦІЯ_5 знято ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в жовтні 2014 року з податкового кредиту суму 7,5 млн.грн. та донараховано податок на додану вартість у вказаному розмірі, а також штрафні санкції.

Під час досудового розслідування також встановлено, що стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » слідчими органів досудового розслідування проводяться розслідування по кримінальних провадженнях.

Зокрема, військовою прокуратурою ІНФОРМАЦІЯ_7 здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000029 від 22.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України стосовно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 .

З метою отримання документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні № 0000315, кримінальне провадження № 000029 витребувано до Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України для вивчення.

Водночас, згідно із відповіддю начальника ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_6 , досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000029 18.03.2016 завершено, та обвинувальний акт стосовно ОСОБА_5 передано до ІНФОРМАЦІЯ_9 . Матеріали кримінального провадження долучено до судової справи.

Ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_10 від 04.07.2016 надано тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 000029, з метою вилучення копій документів, що стосуються фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_11 №11п/796/426/2016 від 15.06.2016 матеріли кримінального провадження № 000029 разом із ухвалою про визначення підсудності спрямовано до ІНФОРМАЦІЯ_12 .

На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів матеріалів кримінального провадження № 000029 від 22.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України стосовно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи, просив клопотання задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_12 в судове засідання не з`явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з підстав, визначених ч.5, ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких прокурор просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в ОВС другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: до матеріалів кримінального провадження № 000029 від 22.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України стосовно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , та провести вилучення копій: податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які свідчать про фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що свідчить про фінансові відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; висновків почеркознавчих, економічних експертиз; актів позапланових перевірок додержання податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; протоколів допиту в якості свідка та підозрюваного ОСОБА_5 з питань діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; протоколів одночасних допитів ОСОБА_5 з іншими учасниками кримінального провадження; повідомлення про підозру ОСОБА_5 ; обвинувального акту у кримінальному провадженні № 000029.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/36552/16-к

Примірник 2 та завірена копія надано старшому слідчому в ОВС другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_3 .

08.08.2016