Провадження №1-кс/200/2894/16
Справа №200/4771/16-к
Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмку), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- декларації з податку на додану вартість, податку на прибуток (уточнені декларації, розрахунки) з додатками за період з 01.04.2013 року по 01.03.2016 року;
- декларації з податку на додану вартість, (уточнені декларації, розрахунки) з додатками, реєстри виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.04.2013 року по 01.03.2016 року які були надані підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) до ДПІ з помилками, та були прийняті до відома;
- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув`язнених із ДПІ, за весь період;
- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період;
- електронної податкової звітності з податку на додану вартість, податку на прибуток (уточнені декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.04.2013 року по 01.03.2016 року на паперовому носії;
- юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію;
- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за, що перевіряються періоди 01.04.2013 року по 01.03.2016 року та інших документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).
В обрунтування клопотання слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що 06.05.2015 року на адресу СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області надійшла ухвала слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 про зобов`язання посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 внести відомості до ЄРДР за заявою ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про те, що з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, невстановлені особи створили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) знаходилось на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.
Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_5 дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме, підписував податкову звітність даного підприємства, які суми були відображені в деклараціях, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів, які дають можливість для досудового розслідування встановити: хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити, представник ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання не з`явився, про день, час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі.
Дослідивши надані матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_6 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, доведення події злочину, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 а також слідчим слідчої групи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ОСОБА_9 та ОСОБА_10 тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), а саме:
- декларації з податку на додану вартість, податку на прибуток (уточнені декларації, розрахунки) з додатками за період з 01.04.2013 року по 01.03.2016 року;
- декларації з податку на додану вартість, (уточнені декларації, розрахунки) з додатками, реєстри виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.04.2013 року по 01.03.2016 року які були надані підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) до ДПІ з помилками, та були прийняті до відома;
- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному вигляді й додатка до них, укладенихх із ДПІ, за весь період;
- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період;
- електронної податкової звітності з податку на додану вартість, податку на прибуток (уточнені декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.04.2013 року по 01.03.2016 року на паперовому носії;
- юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію;
- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за періоди 01.04.2013 року по 01.03.2016 року.
У разі неможливості вилучення оригіналів документів надати належним чином завірені копії.
Строк дії ухвали 22 квітня 2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1