справа № 4-208/11
ПОСТАНОВА

Іменем України

28.03.2011 м. Дніпродзержинськ

Судья Заводского районного суда г. Днепродзержинска Днепропетровской области ОСОБА_1, рассмотрев представление начальника СО НМ ГНИ в г. Днепродзержинске о проведении выемки документов, в административных помещениях Днепропетровской областной дирекции ПАО «ОСОБА_2 Аваль», -

у с т а н о в и л:

28.03.2011 года начальник СО НМ ГНИ в г. Днепродзержинске обратился в суд с представлением о проведении выемки документов в административных помещениях Днепропетровской областной дирекции ПАО «ОСОБА_2 Аваль», по адресу: г. Днепропетровск, ул. Артема, 4-Д, мотивируя его тем, что с целью полного, всестороннего и объективного исследования обстоятельств дела, с целью установления фактического оборота денежных средств по текущим счетам ФЛП ОСОБА_3 и получения сведений о распорядителе банковских счетов ФЛП ОСОБА_3, а также с целью проверки соответствия заявленных в налоговой отчетности предприятия сумм налогового кредита по НДС и валовых затрат фактическому обороту товаров (работ, услуг) ФЛП ОСОБА_3, возникла необходимость в производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну.

Изучив представления следователя, материалы уголовного дела, судья считает представление обоснованным и подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

10.01.2011 года СО НМ ГНИ в г. Днепродзержинске возбуждено уголовное дело № 99114403, в отношении физического лица-предпринимателя ОСОБА_3 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

ОСОБА_3, являясь с 10.05.2007 года и по настоящее время субъектом предпринимательской деятельности физическим лицом-предпринимателем, зарегистрированным по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_1, являясь с 25.06.2007 года и по настоящее время плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с выданным ему свидетельством №100048780, имея умысел на уклонение от уплаты налогов, действуя в нарушение п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997г. №168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость», достоверно зная, что в период августа, сентября, ноября 2007 года, а также в период апреля и ноября 2008 года он не имел финансово-хозяйственных отношений с ООО «Проминвестторг» (г. Запорожье), в декабре 2008 года и январе 2009 года ФЛП ОСОБА_3 составил и подал в ГНИ в г. Днепродзержинске уточненные налоговые декларации по НДС за август, сентябрь, ноябрь 2007 года, а также за апрель и ноябрь 2008 года, в которых незаконно задекларировал налоговый кредит по НДС по результатам финансово-хозяйственных отношений с ООО «Проминвестторг» в сумме 1 636 806,94 грн., не подтвержденный первичными документами бухгалтерского и налогового учета ФЛП ОСОБА_3

В результате своих незаконных действий ФЛП ОСОБА_3 путем незаконного формирования налогового кредита по НДС занизил объект налогообложения и умышленно уклонился от уплаты в бюджет государства за период августа, сентября, ноября 2007 года, апреля и ноября 2008 года налога на добавленную стоимость в сумме 1 636 806,94 грн., что более чем в 5 000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан (налоговую социальную льготу) и привело к фактическому непоступлению в бюджет средств в особо крупном размере.

Принимая во внимание, что в Днепропетровской областной дирекции ПАО «ОСОБА_2 Аваль» (МФО - 380805), расположенной по адресу: г. Днепропетровск, ул. Артема, 4-Д, 25.09.2009 года открыт, а 30.06.2010 года закрыт текущий счет ФЛП ОСОБА_3 за номером 8 (код валюты украинская гривня), а также находятся документы, подтверждающие полномочия распорядителя счета, и документы, свидетельствующие о движении ющие полномочия распорядителя счета, и документы, екущий счет ФЛП ОСОБА_3также с йцельюденежных средств по счету данного субъекта предпринимательской деятельности, которые имеют значение для расследования уголовного дела, с целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела, судья считает необходимым провести выемку документов, в административных помещениях Днепропетровской областной ПАО «ОСОБА_2 Аваль».

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

п о с т а н о в и л:

Разрешить проведение в административных помещениях Днепропетровской областной дирекции ПАО «ОСОБА_2 Аваль» (МФО - 380805) по адресу: г. Днепропетровск, ул. Артема, 4-Д, выемки следующих документов:

1.Выписка из реестра электронных платежных документов о движении денежных средств по счету физического лица-предпринимателя ОСОБА_3 (инн НОМЕР_1) за номером 8 с указанием плательщика, получателя и назначения платежа за период с 25.09.2009 года по 30.06.2010 года.

2.Карточка с образцами подписи распорядителей счета №8.

3.Копии паспортов распорядителей счета №8.

4.Доверенности ФЛП ОСОБА_3, выданные им другим лицам на представление его интересов в учреждении банка.

5.Чеки на получение наличных денежных средств за период с 25.09.2009 года по 30.06.2010 года.

6.Платежные поручения и платежные требования за период с 25.09.2009 года по 30.06.2010 года.

7.Заявления об открытии и закрытии счета №8, договоры на осуществление расчетно-кассового обслуживания.

Проведение выемки поручить СО НМ ГНИ в г. Днепродзержинске.

Суддя Гібалюк .Т .Я