печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9432/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02.03.2016 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
02 березня 2016 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів з метою їх вилучення, що зберігаються у оператора послуг мобільного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що містять інформацію про абонента (прізвище, ім`я, по-батькові, ідентифікаційний номер, адресу проживання); роздруківку з`єднань мобільного терміналу, надання телекомунікаційних послуг, зв`язок, зміст та маршрути передавання, тощо (IMEI, час з`єднань, номери вхідних та вихідних дзвінків, місцезнаходження (базову станцію) в момент здійснення дзвінків); інформації щодо вхідних та вихідних СМС повідомлень, тривалість отримання послуг абонентом НОМЕР_1 у період з 01.01.2013 по 31.12.2014 та НОМЕР_2 у період з 01.01.2012 по 01.03.2016 в електронному та паперовому вигляді.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000193 від 03.09.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 364-1, ч. 3 ст. 368-2, ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Голова ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 за участю посадових осіб Міністерства доходів і зборів України, працівників та службових осіб Київської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також інших невстановлених слідством осіб вчинили заволодіння бюджетними коштами шляхом незаконного формування податкового кредиту з використанням підконтрольних фіктивних підприємств та безпідставного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з державного бюджету коштів на загальну суму 1 966 090 тис. грн.

Так, вказані особи шляхом проведення безтоварних фінансових операцій з використанням фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, до числа яких входять: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » через відображення в документах податкової звітності нібито відвантаження товарно-матеріальних цінностей та надання послуг на загальну суму 16 576 млн. грн. (у тому числі 3 315 млн. грн. ПДВ).

Під час відпрацювання перелічених підприємств було встановлено відсутність у штаті найманих працівників або непропорційна їх кількість до оборотів, відсутність основних та оборотних засобів, відсутність власних та орендованих складських площ, безтоварність операцій, за якими перераховувались кошти, використання для підписання фінансово-господарських документів факсиміле підписів керівників та необізнаність останніх про діяльність «очолюваних» підприємств, внесення недостовірних відомостей до податкової звітності та додатків, штучне створення податкового кредиту, використання одними і тими ж особами значної кількості непов`язаних між собою підприємств, зареєстрованих на підставних осіб тощо.

У свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відобразило в документах податкової звітності нібито реалізацію товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » на загальну суму 6675 млн. грн. (в тому числі 1335 млн. грн. ПДВ).

Після цього, у січні серпні 2013 року, керівники структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_2 , виконуючи незаконне розпорядження Голови служби, надали вказівку керівництву районних державних податкових інспекцій міста Києва шляхом проведення камеральних перевірок декларацій з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », без проведення документальних перевірок вказаного товариства, у ході яких мало бути виявлено безтоварність операцій між зазначеними підприємствами та відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » права на одержання бюджетного відшкодування податку на додану вартість, підтвердити право ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на одержання бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок на суму 1966 млн. грн, та максимально швидко передати документи на перерахування коштів.

Службові особи районних державних податкових інспекції в м. Києві, діючи на виконання незаконних вказівок Голови ІНФОРМАЦІЯ_2 , підтвердили право ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на одержання бюджетного відшкодування податку на додану вартість у сумі 1966 млн. грн. на поточний рахунок товариства.

У результаті вказаних дій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на підставі підроблених податкових декларацій з податку на додану вартість одержало з Державного бюджету України бюджетне відшкодування податку на додану вартість у сумі 1966 млн. грн. на поточний рахунок товариства, відкритий у Київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_41 ». Вказані кошти учасниками злочинної групи перераховані на рахунки інших СПД та переведені в готівку.

Також, встановлено, що досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні у період з 03.09.2013 по 10.10.2013 здійснював старший слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_42 ОСОБА_6 , оперативне супроводження у кримінальному провадженні і виконання доручень слідчого під час досудового розслідування у кримінальному провадженні здійснював оперуповноважений оперативного управління ДПІ у Соломянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_7 .

Вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що номери контактних (мобільних) телефонів посадових осіб підприємств, зазначених у картках реєстраційно-облікової системи та податкової звітності підприємств, не відповідали дійсності і посадовим особам цих підприємств не належали.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що колишній оперуповноважений оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_43 ОСОБА_7 під час своєї роботи користувався абонентським номером НОМЕР_1 у період з 03.09.2013 по 10.10.2013.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що організатори зазначеної мережі фіктивних підприємств, задіяних для створення податкового кредиту та подальшого незаконного отримання бюджетного відшкодування неодноразово контактували з керівниками Київської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », через яку отримані кошти переводились у готівку, а також зі своїми пособниками, які забезпечували діяльність таких підприємств, мають доступи до печаток та документів, використовуючи телефон за номером НОМЕР_2 .

Посилаючись на те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація про зв`язок зазначених абонентів може бути використана як доказ у кримінальному провадженні, а отримання вказаних відомостей іншим способом неможливо, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Судовим розглядом встановлено, що Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000193 від 03.09.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 364-1, ч. 3 ст. 368-2, ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, вилучити їх (здійснити виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається зі змісту п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, дійшов висновку, що дані щодо зазначених в клопотанні абонентів можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, та про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000193 від 03.09.2013р. з правом передоручення іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходиться у оператора послуг мобільного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що містять інформацію про абонента (прізвище, ім`я, по-батькові, ідентифікаційний номер, адресу проживання); роздруківку з`єднань мобільного терміналу, надання телекомунікаційних послуг, зв`язок, зміст та маршрути передавання, тощо (IMEI, час з`єднань, номери вхідних та вихідних дзвінків, місцезнаходження (базову станцію) в момент здійснення дзвінків); інформації щодо вхідних та вихідних СМС повідомлень, тривалість отримання послуг абонентом НОМЕР_1 у період з 01.01.2013 по 31.12.2014 та НОМЕР_2 у період з 01.01.2012 по 01.03.2016 в електронному та паперовому вигляді.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/9432/16-к.

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1