КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №1609/2943/12
Провадження № 4/1609/258/12
21.03.2012 року суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М. розглянувши подання прокурора Полтавського району Жигилій О.П. про надання дозволу на вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів
Прокурор Полтавського району звернувся до суду з поданням про вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які стосуються поставок продукції ТОВ «Пасіпол» упродовж 2009-2011 рр. до ТОВ «КТД «Зернопродукг» та знаходяться у приміщеннях останнього, розташованих за адресою: м. Полтава, вул. Олександра Бідного, 6.13, кв. 64. Посилався на те, що 27 лютого 2012 року заступником прокурора Полтавської області Фенога Н.І. порушена кримінальна справа відносно службових осіб ТОВ « Посіпол» за ознаками складу злочину, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України. Постановою від 06.03.2012 року визначена підслідність кримінальної справи за прокуратурою Полтавського району. Зазначав, що службові особи ТОВ «Пасіпол» упродовж 2010 року внесли до офіційних документів (податкової звітності) завідомо неправдиві дані про придбання товарів від ТОВ ПФК «Донімперіал Плюс» та ТОВ «Торгово-комерційний Союз - 2006», що призвело до ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 28 333 грн.
При цьому, відповідно до наявних матеріалів, ТОВ ПФК «Донімперіал Плюс» та ТОВ «Торгово-комерційний Союз - 2006» не відображали у податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Пасіпол». Фактичне місцезнаходження вказаних підприємств не встановлено.
Окрім того, у відповідності до матеріалів справи, ТОВ «Пасіпол» без реєстрації як платника акцизного збору упродовж 2009-2011 рр. здійснювало реалізацію кінцевому споживачу дизельного пального власного виробництва, яке, згідно положень Закону України «Про ставки акцизного збору і ввізного мита на деякі товари (продукцію)», Податкового Кодексу України, що були чинними на час проведення вказаних операцій, відноситься до підакцизних товарів.
При цьому ТОВ «Пасіпол» акцизний збір (податок) не сплачувало, а до фінансово- господарських та бухгалтерських документів вносилися дані про реалізацію компоненту дизельного палива, який не є підакцизним товаром, що свідчить про можливу причетність службових осіб ТОВ «Пасіпол» до вчинення злочину, передбаченого ст. 366 КК України.
Одним із покупців зазначеної продукції ТОВ «Пасіпол» було ТОВ «Укрнафтсервіс» та знаходяться у приміщеннях останнього, розташованих за адресою: м. Кременчук, вул. Ернста Тельмана, 6.32, кв. 83.
Під час обшуку, проведеного у приміщеннях ТОВ «Пасіпол», виявлено відсутність повного пакету оригіналів первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації, оформлялися відповідні операції з реалізації продукції товариства до ТОВ «Укрнафтсервіс», що унеможливлює проведення економічної експертизи.
Оскільки відсутність первинної фінансово-господарської та бухгалтерської докуме перешкоджає всебічному, повному та об’єктивному дослідженню всіх обставин справи, а подання та кримінальної справи мають дані вважати суду, що фінансово-господарська бухгалтерська документація може знаходитись у ТОВ «Укрнафтсервіс» суддя висновку про задоволення подання.
Керуючись ст. 178 КПК України, -
Надати дозвіл на вилучення оригіналів первинних фінансов бухгалтерських документів, які стосуються поставок продукції ТОВ «Пасіпод» рр. до ТОВ «Укрнафтсервіс» та знаходяться у приміщеннях останнього, роз Кременчук, вул. Ернста Тельмана, 6.32, кв. 83.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Л.М. Васильєва