Справа №712/7761/16к
Провадження № 1кс /712/3810/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення грошового стягнення на гр. ОСОБА_1

05липня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_2 при секретарі ОСОБА_3 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_4 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_5 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000097 слідчим ОСОБА_5 та погоджене прокурором ОСОБА_4 клопотання про накладення грошового стягнення на гр. ОСОБА_1 ,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_5 з клопотанням про накладення грошового стягнення на гр. ОСОБА_1 .

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000097, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2015 за фактами сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно матеріалів провадження встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , спільно з ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період з 01.01.2013 по теперішній час здійснюють протиправну діяльність, пов`язану з пособництвом в ухиленні від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, а також «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

З метою швидкого власного збагачення за рахунок пособництва в несплаті податків та надання послуг з «конвертації» коштів вказані особи використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, серед яких: ТОВ «Укртехресурс Плюс» (), ТОВ «Техмаш-Ресурс» (), ТОВ «Екобуд-Інвест» (), ТОВ «Промтранс-Черкаси» (), ТОВ «АКБ-Інвест-Агро» (), ТОВ «СК Груп Комплект» (), ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (), ТОВ «Промобладнання-3» (), ТОВ «Ремінвестагро» (), ТОВ «Промцентрінвест» (), ТОВ «Укренерго-Маш» (), ТОВ «Центрресурс» (), ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ» (), ТОВ «Інкомекспорт» (), ТОВ «Гавелла» (), ТОВ «Такада» (), ТОВ «Експо Мікс» (), ТОВ «Хімтехпрогрес» (), ТОВ «Юкон-Маш» (), ТОВ «Опті-Торг» () та ТОВ «Монолітагро» (Код ).

Разом з цим, ОСОБА_6 спільно з іншими особами у 2013 2016 роках створили та придбали ряд суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Укртехресурс Плюс», ТОВ «Техмаш-Ресурс», ТОВ «Екобуд-Інвест», ТОВ «Промтранс-Черкаси», ТОВ «АКБ-Інвест-Агро», ТОВ «СК Груп Комплект», ТОВ «Агро-Трейд-Актив», ТОВ «Промобладнання-3», ТОВ «Ремінвестагро», ТОВ «Промцентрінвест», ТОВ «Укренерго-Маш», ТОВ «Центрресурс», ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ», ТОВ «Інкомекспорт», ТОВ «Гавелла», ТОВ «Такада», ТОВ «Експо Мікс», ТОВ «Хімтехпрогрес», ТОВ «Юкон-Маш», ТОВ «Опті-Торг», ТОВ «Монолітагро», ТОВ «Промтранс-Черкаси», ТОВ «Бест-Охорона», ТОВ «Інтербудгарант», ПП «Універсал-СВ», ТОВ «Альфа-Трейд 2015», ТОВ «Комплектгруп-0112», ТОВ «Агроприладсервіс», ТОВ «Дрім-Торг», ТОВ «Палет-Сервіс» та ФОП ОСОБА_6 , з метою прикриття незаконної діяльності.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, вказана група осіб розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період 2013 2015 років підконтрольними ОСОБА_6 , ОСОБА_9 та ОСОБА_8 суб`єктами господарської діяльності підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 8833 тис. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 спільно з ОСОБА_9 та ОСОБА_8 використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств для надання послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

На вказані рахунки надходять грошові кошти набуті незаконним шляхом, в подальшому «проконвертовуються» у готівку та з відрахуванням власного відсотку за надання таких незаконних послуг, повертаються клієнтам протиправної схеми.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що згідно реєстраційних документів протягом 2014 2015 року директором ТОВ «Бест-Охорона» () рахувався ОСОБА_1 .

З метою забезпечення швидкого, повного, та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння даного кримінального правопорушення, необхідно відібрати покази в порядку ст.ст. 65, 66, 95, 224 КПК України у ОСОБА_1 .

Так, з метою забезпечення явки до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій 16.06.2016 дружині ОСОБА_1 ОСОБА_10 особисто вручено повістку про виклик його на 21.06.2016, що підтверджується підписом в корінці повістки про виклик.

21.06.2016 ОСОБА_1 до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій не з`явився, повістку слідчого про виклик проігнорував та не повідомив про причини свого неприбуття.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим шляхом вплинути на явку свідка до слідчого не представляється можливим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 9, 40, 93, 110, 131, 132, 139, 144, 145, 146 КПК України,

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання про накладення грошового стягнення старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_5 .

Накласти на гр. ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (р.н.о.к.п.п НОМЕР_1 ) грошове стягнення, у відповідності до ст. 139 КПК України, в розмірі 0,5 мінімальної заробітної плати в сумі 800 грн.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_5 .

Ухвала оскарженню не підлягає та заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_2