Справа № 592/1928/16-к
Провадження № 1-кс/592/702/16
УХВАЛА

про дозвіл на проведення позапланової перевірки

24 лютого 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю начальника відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - ОСОБА_2 , про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» (код 36060724, м.Київ, вул. Ярославів Вал, буд. 10-Б) з питань дотримання вимог податкового законодавства, порядку сплати збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій купівлі-продажу іноземної валюти та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - начальника відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , -

В С Т А Н О В И В :

Начальник відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» з питань дотримання вимог податкового законодавства, порядку сплати збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій купівлі-продажу іноземної валюти та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000075, розпочатому 14.08.2015 р. про вчинення службовими особами ТОВ «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212-1 КК України.

Шкода, яка завдана державі у вигляді несплачених податків ТОВ «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» визначена на підставі аналітичної довідки №312/18-28-07-08-04 від 13.08.2015 р. щодо ймовірного ухилення від сплати податків ТОВ «Фінансова компанія Абсолют Фінанс», тому під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» з питань дотримання вимог податкового законодавства, порядку сплати збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій купівлі продажу іноземної валюти та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р.

Для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у м. Києві.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку начальника відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно п.п.78.1.11. п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України - документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Заслухавши думку начальника відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , перевіривши матеріали кримінального провадження, зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для призначення документальної позапланової податкової перевірки ТОВ «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» (код 36060724, м.Київ, вул. Ярославів Вал, буд. 10-Б), з питань дотримання вимог податкового законодавства, порядку сплати збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій купівлі продажу іноземної валюти та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р.

Враховуючи те, що позапланова перевірка дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства може здійснюватись лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду, керуючись ст. ст. 78, 82 ПК України, ст. ст. 84, 93 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» (код 36060724, м.Київ, вул. Ярославів Вал, буд. 10-Б), з питань дотримання вимог податкового законодавства, порядку сплати збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій купівлі-продажу іноземної валюти та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1