КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3389/13-к
Провадження № 1-кс/552/574/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08.05.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м.Полтави Миронець О.К. за участю секретаря судового засідання Шаня О.О., слідчого Бут Д.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які становлять банківську таємницю.

В клопотанні вказував, що в провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 15 лютого 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати акцизного збору службовими особами ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (, м.Полтава).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ ВТФ МТН-Полтава в період з листопаду 2009 року по грудень 2010 року не відображали в податковому обліку підприємства вироблення підакцизних товарів, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету акцизного збору в сумі 3540826 грн., що в 8630 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, в період з 16.03.2012 року по 19.03.2012 року, ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС проведено позапланову документальну перевірку ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (), з питань дотримання вимог податкового законодавства по сплаті акцизного збору за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року, за результатами якої складено акт №254/22-5/25158009 від 19.03.2012 року.

В ході вищевказаної документальної перевірки встановлено, що ПрАТ ВТФ МТН-Полтава, в період 2009-2010 років виробляло (в тому числі з давальницької сировини) підакцизні товари.

При цьому встановлено, що службові особи ПрАТ ВТФ МТН-Полтава в період з 01.11.2009 року по 31.12.2010 року не подавали до органів державної податкової служби декларації з акцизного збору.

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання та просив суд його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого Бут Д.В., ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. Відповідно до ст.163 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, що становлять банківську таємницю .

Слідчим суддею встановлено, що в СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 15 лютого 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати акцизного збору службовими особами ПрАТ ВТФ МТН-Полтава. В ході документальної перевірки встановлено, що ПрАТ ВТФ МТН-Полтава, в період 2009-2010 років виробляло (в тому числі з давальницької сировини) підакцизні товари, але не подавали до органів державної податкової служби декларації з акцизного збору. Згідно обліково-реєстраційних даних ПрАТ ВТФ МТН-Полтава має рахунок № 01 в ПАТ "Банк інвестицій та заощаджень" та використовувало його в своїй господарській діяльності.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які містять інформацію про рух коштів по банківському рахунку платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме виявлення контрагентів та являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи, суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення їх, а саме:

- оригіналів документів ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (), а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку - № 01 (код валюти 840, 980, 978) відкритого у ПАТ "Банк інвестицій та заощаджень" (МФО 380281) за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 83-Д, () інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ "Банк інвестицій та заощаджень" (МФО 380281), а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаного рахунку та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

Виконання ухвали доручити старшому слідчому СУ ДПС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.К. Миронець