УХВАЛА

22 червня 2016 року м. Хмельницький
21 червня 2016 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), у період з 01.01.2014 р. по 31.12.2015 р., шляхом неправомірного застосування спеціального режиму з податку на додану вартість та проведення безтоварних операцій із контрагентами, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 614 442 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.
В ході проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань правомірності формування податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість та правомірності застосування спеціального режиму з ПДВ за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2015 р. встановлено, що підприємством, згідно з поданим податковим розрахунком фіксованого сільськогосподарського податку та наданих документів, господарство у 2014 році використовувало у своїй господарській діяльності землі загальною площею 3654,3 га.: 608,8661 га - згідно з заключними договорами оренди із ІНФОРМАЦІЯ_4 на не витребувані земельні частки та 2700 га - згідно з договором суборенди №1 від 01.05.2014 р. із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 с.Солодирі. Володимиро-Волинського району Житомирської області).
З метою підтвердження чи спростування фактів неправомірного перебування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на спеціальному режимі оподаткування з податку на додану вартість та реалізації власновирощеної сільськогосподарської продукції контрагентам-покупцям, у ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (уповноваженою особою) до ІНФОРМАЦІЯ_6 , для проведення державної реєстрації права оренди (суборенди) земельних ділянок, у відповідності до Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» від 01.07.2004 р., а саме: документи, що підтверджують виникнення, перехід або припинення права оренди земельної ділянки (договір оренди /суборенди/), витяг з Державного земельного кадастру про таку земельну ділянку (в разі наявності), копії заяв про проведення державної реєстрації та інші документи, які були надані заявником (уповноваженою особою) за період 2013-2015 років.
Вищевказані документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2013-2015 роки мають суттєве значення для встановлення обставин даного кримінального провадження, та можуть бути використані як докази, оскільки отримавши зазначену інформацію у ході досудового розслідування стане можливо спростувати або підтвердити факти перебування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на спеціальному режимі оподаткування з податку на додану вартість та реалізації власновирощеної сільськогосподарської продукції контрагентам-покупцям.
У зв`язку із вищевикладеним необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (уповноваженою особою) до ІНФОРМАЦІЯ_6 , для проведення державної реєстрації права оренди (суборенди) земельних ділянок, у відповідності до Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» від 01.07.2004 р., а саме: документи, що підтверджують виникнення, перехід або припинення права оренди земельної ділянки (договір оренди /суборенди/), витяг з Державного земельного кадастру про таку земельну ділянку (в разі наявності), копії заяв про проведення державної реєстрації та інші документи, які були надані заявником (уповноваженою особою) за період 2013-2015 років, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 , за адресою АДРЕСА_1 .
Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 , за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, та ст.слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 , ст.слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення із ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) - оригіналів (копій) документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (уповноваженою особою) до ІНФОРМАЦІЯ_6 , для проведення державної реєстрації права оренди (суборенди) земельних ділянок, у відповідності до Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» від 01.07.2004 р., а саме: документи, що підтверджують виникнення, перехід або припинення права оренди земельної ділянки (договір оренди /суборенди/), витяг з Державного земельного кадастру про таку земельну ділянку (в разі наявності), копії заяв про проведення державної реєстрації та інші документи, які були надані заявником (уповноваженою особою) за період 2013-2015 років.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє до 22 липня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя