СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа № 712/2090/16-к
Провадження №1-кс/712/1171/16
м. Черкаси 04 березня 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 , заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000152, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000152 від 27.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до акту №349/23-01-22-01/38947806 від 24.11.2014 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаємовідносин з постачальниками та покупцями за період з 01.05.2014 по 31.10.2014 встановлено завищення податкових зобов`язань з податку на додану вартість в сумі 1210767 грн. та завищено податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1216092 грн.

В клопотанні вказано, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створене з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з наданням послуг платникам реального сектору економіки по формуванню безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість та податкових зобов`язань.

Також зазначено, що під час досудового розслідування встановлено, що даними «фіктивними» послугами скористалося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке сформувало штучний податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та в подальшому відображає у своїй звітності ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та з`ясування всіх обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та в подальшому проведення позапланових документальних перевірок, судово-почеркознавчих експертиз, у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарських відносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів з додатками до них, накладних, податкових, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, банківських виписок, журналів в`їзду та виїзду транспортних засобів.

06.01.2016 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було направлено вимогу в порядку ст. ст. 40, 93 КПК Україна з метою отримання належним чином завірених копій документів підтверджуючих фінансово-господарські відносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

28.01.2016 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області надійшов лист від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » яким було відмовлено у наданні будь-яких копій документів посилаючись на главу 15 КПК України та ст. 110 КПК України.

Слідчий вказав, що фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають доказове значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити реальність постачання та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, його транспортування, встановити осіб, які складали та підписували вказані документи.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166,309 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з подальшим вилученням, оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортних накладні, журнали в`їзду виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, виписка з системи «клієнт-банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 роки.

Організацію виконання ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу ДФС України.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в противному разі до них можуть бути застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року