печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
30 березня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії, -
В С Т А Н О В И В :

30.03.2016до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурор другого відділу управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової перевірки ПрАТ «СГ «Ю.БІ.АЙ» () за період діяльності з 01.01.2013 по 20.10.2015.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Генеральною прокуратурою України розслідується кримінальне провадження № 0000924 від 20.05.2015 за фактом незаконного відчуження державного майна під час реалізації майна державного підприємства «Черкаський державний завод хімічних реактивів» за заниженою вартістю на користь зацікавлених та підконтрольних комерційних структур, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

З метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно провести позапланову виїзну ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності державного підприємства «Черкаський державний завод хімічних реактивів» () за період з 01.01.2014 по 30.03.2016, проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції у Черкаській області.

Для вирішення поставлених питань необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку та контролю, тому необхідно провести ревізію.

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про призначення позапланової виїзної ревізії та просили його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Як визначено у п. 5 ч. 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно частин 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Аналізуючи викладене, призначення та проведення позапланової виїзної ревізії можливе виключно на підставі судового рішення.

Оскільки перевірка державних закупівель полягає у документальному та фактичному аналізі дотримання підконтрольними установами законодавства про державні закупівлі та проводиться органами державної контрольно-ревізійної служби, а державний фінансовий контроль реалізується державною контрольно-ревізійною службою через проведення державного фінансового аудита, перевірки державних закупівель та інспектування, для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження вважаю, що необхідно провести Державною фінансовою інспекцією України позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності державного підприємства «Черкаський державний завод хімічних реактивів» () за період з 01.01.2014 по 30.03.2016.

Аналізуючи викладене, вважаю, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України 2012 р., ст.ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про призначення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000924 від 20.05.2015 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності державного підприємства «Черкаський державний завод хімічних реактивів» () за період з 01.01.2014 по 30.03.2016, проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції у Черкаській області строком 15 робочих днів починаючи із 06.04.2016, на вирішення якої встановити наступні обставини:

- перевірити фінансово-господарську діяльність державного підприємства «Черкаський державний завод хімічних реактивів» за період з 01.01.2014 по 30.03.2016, у разі виявлення порушень зазначити, які саме, в чому полягають і з чиєї вини допущені.

- стан бухгалтерського обліку і достовірність фінансової звітності за період з 01.01.2014 по 30.03.2016.

- окремим питанням перевірити взаємовідносини у фінансово-господарській діяльності державного підприємства «Черкаський державний завод хімічних реактивів» із ТОВ «Юрія-Фарм», ТОВ «ТАУРУС-7», ТОВ «СВС-АРТА», ТОВ «ВИРОБНИЧЕ КОМЕРЦІЙНЕТОВ ПІДПРИЄМСТВО ТЕХНОІНКОМ», ТОВ «КБ ТЕХНОФІЛЬТР» за період з 01.01.2014 по 30.03.2016, у разі виявлення порушень зазначити, які саме, в чому полягають і з чиєї вини допущені.

- чи допущено порушення вимог Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» та інших нормативно-правових актів, в частині додержання процедури ліквідації Товариства на момент прийняття рішення про банкрутство та здійснення подальшої процедури санації і розгляду справи про банкрутство (якщо так, то необхідно зазначити суть порушення, посадових осіб Підприємства, що допустили вказані порушення).

- чи допущено порушення законодавства при порушенні справи про банкрутство Підприємства, здійснення у ній провадження, проведення ліквідаційної процедури та відчуження майна державного підприємства «Черкаський державний завод хімічних реактивів». Якщо так, то необхідно зазначити суть порушення, посадових осіб Товариства, що допустили вказані порушення.

- чи допущено порушення законодавства при відчуженні 22.12.2014 та 10.03.2015 на аукціоні майна державного підприємства «Черкаський державний завод хімічних реактивів». При цьому необхідно встановити реальну вартість майна, яке було відчужено на вказаних аукціонах, учасників, що брали участь в аукціоні, переможця, вартість, за якою такі були відчужені (у випадку допущення порушень, необхідно зазначити їх суть, посадових осіб, що допустили вказані порушення).

Проведення ревізії доручити інспекторам Державної фінансової інспекції у Черкаській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1