Справа № 137/111/15-к
У Х В А Л А

22.01.2015

Літинський районний суд Вінницької області в складі: слідчої судді ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3 слідчого ОСОБА_4
розглянувши в судовому засіданні в залі суду в смт. Літині клопотання слідчого СВ Літинського РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії в межах кримінального провадження № 0000014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.1 ст.366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії. В клопотанні зазначено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , являючись директором ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія", будучи службовою особою, під час виконання реконструкції будівлі СЗШ І-ІІІ ступенів с. Бруслинів, Літинського району Вінницької області, шляхом зловживання службовим становищем, за попередньою змовою з службовими особами відділу освіти Літинської РДА, вніс неправдиві відомості до актів виконання робіт, та здійснив привласнення бюджетних коштів на загальну суму 133244, 14 гривень.

Так, ОСОБА_5 23.07.2013, уклав з начальником відділу освіти Літинської РДА ОСОБА_6 договір підряду в капітальному будівництві № 1 на проведення будівельно-монтажних робіт, пов`язаних з реконструкцією будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області, який зобов`язувався виконати протягом 6 місяців з дня початку робіт. Згідно умов даного договору, договірна ціна робіт визначалась на основі твердого кошторису, є твердою і складає 383736 гривень. Крім того, виконавець повинен приступити до виконання робіт протягом 5 днів з дня виконання замовником зобов`язань щодо передачі проектної та дозвільної документації. Фактично, ОСОБА_5 приступив до виконання робіт 24.07.2013.

Протягом 2013 року, а саме: 24.07.2013, 23.08.2013, 19.09.2013, 25.10.2013, 25.12.2013, ОСОБА_5 , діючи умисно, виготовив акти приймання виконаних будівельних робіт в які вніс завідомо неправдиві відомості про проведення реконструкції будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області, в яких вказав перелік робіт, які проводились ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія", хоча вказаний перелік робіт проводився не в повному обсязі та по значно вищих цінах від усереднених цін України на будівельні ресурси за 2013 рік.

Складені таким чином завідомо неправдиві акти приймання виконаних будівельних послуг, ОСОБА_5 підписавши та поставивши печатку надав на підпис начальнику відділу освіти Літинської РДА ОСОБА_6 , який після підписання даних актів надав їх у бухгалтерію відділу освіти Літинської РДА для оплати.

На підставі зазначених актів приймання виконаних будівельних робіт, у яких містились неправдиві відомості про перелік, кількість та об`єми виконаних робіт, відділ освіти Літинської РДА на рахунок ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія" перераховано грошові кошти на загальну суму 261940,73 гривень, що призвело до зайвого перерахування коштів на загальну суму 133244,14 гривень.

Після надходження вищевказаних грошових коштів в сумі 133244,14 гривень на рахунок ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія", ОСОБА_5 , умисно, із корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, даними грошовими коштами заволодів, розпорядившись ними на свій розсуд.

У ході проведення досудового розслідування, установлено, що в 2013 році з Літинського районного бюджету для проведення реконструкції будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області, виділено кошти на загальну суму 300000 гривень. Крім того з бюджету Бруслинівської сільської ради виділено 50000 гривень.

У ході проведення перевірки, установлено, що ремонтні роботи щодо реконструкції будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія" проведенні не в повному обсязі та не у тій кількість та об`ємах, які зазначені в актах виконаних робіт, а також по значно вищих цінах від усереднених цін України на будівельні ресурси за 2013 рік. Таким чином є підозра, що директор ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія" ОСОБА_5 привласнив бюджетні кошти на загальну суму 133244,14 гривень.

18.09.2014року відомості про вчинений злочин внесено до ЄРДР.

З метою з`ясування суми привласнених коштів та правильності використання надходжень з державного бюджету, виникла необхідність у дослідженні окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія" з одночасною зустрічною звіркою із відділом освіти Літинської РДА, у зв`язку з чим слідчим винесено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія".Тому виникла необхідність у поданні даного клопотання.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні клопотання підтримали та просили задовільнити.

За змістом ч. 2 ст. 93 КПК сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.40 КПК України, слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку визначеному законом.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні № 2939-XII від 26.01.1993 (в редакції від 19.04.2014) позапланові виїзні ревізії проводиться у разі надходження до органу державного фінансового контролю доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю і можуть здійснюватися лише на підставі рішення суду.

Відповідно до п.1.3 спільного наказу N 346/1025/685/53 від 19.10.2006

«Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» підконтрольною установою є міністерства та інші органи виконавчої влади, державні фонди, бюджетні установи і суб`єкти господарювання державного сектора економіки, підприємства і організації, які отримують (отримували в період, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів та державних фондів або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що дійсно існує необхідність в проведені позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю "Комерційна будівельно-сервісна компанія".

На підставі даних, отриманих в результаті ревізії, можна буде встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, щодо привласнення бюджетних коштів, які будуть процесуальним джерелами доказів.

Керуючись ст.110 КПК України, ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» -

УХ В А Л И В :

Клопотання задовільнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Комерційна будівельно-сервісна компанія» (, місцезнаходження - 22300, Вінницька область, Літинський район, селище міського типу Літин, вулиця Сосонське шосе, 4) із правом проведення одночасної зустрічної звірки з відділом освіти Літинської районної державної адміністрації (, місцезнаходження 22300, Вінницька область, Літинський район, селище міського типу Літин, вулиця Фабріціуса, 15) в період з 23.07.2013 по 31.08.2014.

Під час ревізії виконати:

· встановити суму надходжень коштів за проведення реконструкції будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області;
· встановити суму затрат згідно локальних кошторисів на проведення реконструкції будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області;
· встановити суму фактичних затрат проведених ремонтних робіт по реконструкції будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області;
· перевірити об`єм виконаних ремонтних робіт працівниками Товариства з обмеженою відповідальністю «Комерційна будівельно-сервісна компанія», по проведенню ремонтних робіт по реконструкції будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області та виплати заробітної плати за виконану роботу;
· встановити суму перерахованих коштів Товариства з обмеженою відповідальністю «Комерційна будівельно-сервісна компанія», які надійшли на рахунок товариства за проведення ремонту по реконструкції будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області;
· встановити розмір привласнених коштів директором Товариства з обмеженою відповідальністю «Комерційна будівельно-сервісна компанія» ОСОБА_5 ;
· перевірити достовірність та документальне підтвердження проведення ремонтних робіт реконструкції будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області;
Ревізію провести у строк до 15 робочих днів, починаючи з 02.02.2015року по 20.02.2015 року.

Суддя: ОСОБА_1