14.07.16
Провадження №1-кс/200/7035/16
14 липня 2016 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участі старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про проведення документальної позапланової перевірки, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська із клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "Е-ВІК-Сталь" (35807528), з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по веденню фінансово-господарської діяльності та податкової звітності у тому числі взаємовідносин ТОВ "Е-ВІК-Сталь" (35807528) з ТОВ «Дельфа-Буг» (39284592), ТОВ «Алекс Груп» (39274639), ТОВ «Моторба» (39004903), ТОВ «Комфорт-Н» (39380010), ТОВ «ЮНАСИС» (35862882) та ТОВ «Інспайр-Трейд» (39351739).
Згідно установчих документів керівником вказаних підприємств є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який помер ІНФОРМАЦІЯ_2 .
В ході розслідування кримінального провадження, при проведені аналізу руху грошових коштів та проведенню моніторингу фінансового господарської діяльності ТОВ «ТД ОМС», ТОВ «Мегабуд ЛТД», ТОВ «Езіліум», ТОВ «Ангард - 15», ТОВ «Допомога Дніпро 207», було встановлено ряд підприємств контрагентів, які сприяють у вчиненні кримінального правопорушення, та є ланкою злочинної схеми фіктивних підприємств, а саме ТОВ «Укр-Спец-Постач» (39873270), ТОВ «Праймс Трейд» (39792442), ТОВ «Джеос Груп» (39431740), ТОВ «Аеровіт» (38955419), ТОВ «Фаєрвей» (40050853), ТОВ «Аргос Консалт» (39896370), ТОВ «Сандра Трейд» (39464802), ТОВ «Ісланд Груп» (39861641), ТОВ «Сайрез» (39900182), ТОВ «Амодор» (39662374), ТОВ «Реджина-И» (39992692), ТОВ «Юрком Голд» (39911739), ТОВ «Ольміра» (35746336), ТОВ «Лєксрон» (39916632), ТОВ «Макрос Компані» (39890280), ТОВ «Ісланд Груп» (39861641), ТОВ «Кордон Трейд» (40041739) та ін.
При проведенні податкового моніторингу фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарювання реального сектору економіки, було встановлено ТОВ "Е-ВІК-Сталь" (35807528), яке згідно податкових декларацій має взаємовідношення з вищезазначеними підприємствами.
На даний час отриманні завірені належним чином документи по взаємовідносинам ТОВ "Е-ВІК-Сталь" (35807528) з ТОВ «Укр-Спец-Постач» (39873270), ТОВ «Праймс Трейд» (39792442), ТОВ «Асторс» (39820652), ТОВ «Джеос Груп» (39431740), ТОВ «Расткон» (39300752), ТОВ «Аеровіт» (38955419), ТОВ «Фаєрвей» (40050853), ТОВ «Летек Союз» (39641904), ТОВ «Аргос Консалт» (39896370), ТОВ «Сандра Трейд» (39464802), ТОВ «Ісланд Груп» (39861641), ТОВ «Нордін» (39778700), ТОВ «Сайрез» (39900182), ТОВ «Саурен» (39903639), ТОВ «Амодор» (39662374), ТОВ «Техкомвест» (39997622), ТОВ «Солани» (39937584), ТОВ «Реджина-И» (39992692), ТОВ «Фортком ЛТД» (40001455), ТОВ «Юрком Голд» (39911739), ТОВ «Фортуна Лайф» (39558036), ТОВ «Детаск» (40052887), ТОВ «Ольміра» (35746336), ТОВ «Брестолі» (39970506), ТОВ «Кернс Груп» (39943488), ТОВ «Лєксрон» (39916632), ТОВ «Амодор» (39662374), ТОВ «Білдкрон» (39942154), ТОВ «Галант Естейт» (39569886), ТОВ «Юкрейніан Терра Лекс» (39829765), ТОВ «Грандмакс» (40034763), ТОВ «Авераж Компані» (39696288), ТОВ «Ісланд Груп» (39861641), ТОВ «Макрос Компані» (39890280), ТОВ «Аргос Консалт» (39896370), ТОВ «Форд Макрос» (39939031), ТОВ «Максус Буд Торг» (40024417), ТОВ «Яніга Клаб» (39611199), ТОВ «Сандра Трейд» (39464802), ТОВ «Кордон Трейд» (40041739).
Проведенню перевірки передувало встановлення наступних фактів взаємовідносин ТОВ «Е-ВІК-Сталь» з рядом підприємств, які не мали можливості укладати договори та виконувати фінансово-господарські зобов`язання, такі як:
ТОВ «Дельфа-Буг» - директор ОСОБА_6 , з 1990 років мешкає у Європі.
ТОВ «Алекс Груп» - директор ОСОБА_7 у 2013 році виїхала на постійне місце проживання до РФ.
ТОВ «Моторба» - директор ОСОБА_8 , котра не має відношення до цього підприємства та навиків бухгалтерського обліку також не має.
Крім того, отримані аналогічні дані по ТОВ «Комфорт-Н», ТОВ «ЮНАСИС» та ТОВ «Інспайр-Трейд».
Всі ці підприємства отримали податковий кредит у підприємства ТОВ «Хатсон» (37710169), керівником яого є ОСОБА_9 , яка пояснила, що директором вказаного підприємства вона не являється, взаємовідносин з рядом вищевказаних підприємств не мала.
При проведенні аналізу руху грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, встановлено, що обіг кредитових та дебетових грошових коштів проходить одночасно по різним групам товарів.
Вислухавши слідчого, дослідивши надані матеріали доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено, що мало місце кримінальне правопорушення та обґрунтовано необхідність проведення документальної документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "Е-ВІК-Сталь" (35807528), з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по веденню фінансово-господарської діяльності та податкової звітності у тому числі взаємовідносин ТОВ "Е-ВІК-Сталь" (35807528) з ТОВ «Дельфа-Буг» (39284592), ТОВ «Алекс Груп» (39274639), ТОВ «Моторба» (39004903), ТОВ «Комфорт-Н» (39380010), ТОВ «ЮНАСИС» (35862882) та ТОВ «Інспайр-Трейд» (39351739).
Відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія проводиться за дорученням Служби Безпеки України. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленому на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.110 КПК України
Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про проведення документальної позапланової перевірки задовольнити.
Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити співробітникам ДПІ у Соборному районі Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.
Визначити термін проведення виїзної позапланової ревізії з 01.08.2016р. по 12.08.2016р. включно (без врахування вихідних днів).
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя підпис

Копія вірна.

Слідчий суддя Бабушкінського

райсуду м.Дніпропетровська ОСОБА_1