Справа № 132/169/16-к
Ухвала
Іменем України
22.01.2016 м. Калинівка
Слідчий суддя Калинівського районного суду Вінницької області ОСОБА_1 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Калинівського відділення поліції Хмільницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 від 20.01.2016 року про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

ВСТАНОВИВ :

20 січня 2016 року слідчий СВ Калинівського відділення поліції Хмільницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, а саме: про надання дозвілу на проведення у кримінальному провадженні №0000008 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.364 КК України Державною фінансовою інспекцією у Вінницькій області позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ДП «ДГ «Корделівське» (Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка, вул. 40-річчя Перемоги,1, Код ) та зустрічних звірок у «Торговий дім «Украгропром»» (м.Київ, вул. Верхній Вал, 72, індекс 04655; вул. Щураєва, 36, м.Київ, 04060, ) за період вересень 2010 року по січень 2011 року в ході якої дослідити дотримання законодавства при укладенні форвардних відносин.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим відділенням Калинівського ВП Хмільницького ВП ГУНП України у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №60000008 від 26.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ДП ДГ «Корделівське» у вересні 2010 року та січні 2011 року уклали з ТОВ ТД «Украграпром» форвардні контракти, виконання яких призвело до втрат доходів і зайвих витрат на суму 400 000 гривень.

Зокрема, Державна фінансова інспекція у Вінницькій області розглянувши звернення ОСОБА_3 щодо можливих порушень чинного законодавства посадовими особами ДП ДГ «Корделівське» при здійсненні господарської діяльності із ТОВ «Торговий дім «Украгропром» за наслідками якої державному підприємству заподіяно збитків на 10,0 млн.грн. встановила наступне.

Факти проведення ДП ДГ «Корделівське» фінансово-господарських операцій із ТОВ «ТД «Украгропром», які стали наслідком зайвих витрат, недоотримання господарством доходів та суттєвого зростання кредиторської заборгованості, фахівцями Держфінінспекції виявлені за результатами державного фінансового аудиту діяльності ДП ДГ «Корделівське».

Зокрема, директором ДП ДГ «Корделівське» ОСОБА_4 в вересні 2010 року та в січні 2011 року укладено два форвардні контракти із ТОВ «ТД «Украгропром», на виконання яких в 2011 році проведено реалізацію зернопродукції господарства.

При цьому, для забезпечення зобов`язань ТОВ «ТД «Украгропром», директором ОСОБА_4 в лютому та в червні 2011 року укладено договори застави на майбутній урожай 2011року посіву сільськогосподарських культур, відповідно до яких вся зерно продукція, вирощена господарством, знаходилася під заставою та реалізовувалася виключно товариству.

При реалізації сільськогосподарської продукції урожаю 2011року ДП ДГ «Корделівське» керувалося мінімальними договірними реалізаційними цінами, доведеними йому постановою Президії Національної Академії аграрних наук України від 26.08.2011 №14 «Для розрахунків з ТОВ «Торговий дім «Украгропром»».

Водночас, за результатами порівняльного аналізу вищевказаних реалізаційних цін на зернові та технічні культури із мінімальними цінами на об`єкти державного ціновою регулювання, а також із середньозваженими біржовими цінами рівноваги - фіксінг, які склалися на Аграрній біржі встановлено, що відпуск зерно продукції на виконання форвардних контрактів в 2011році відбувався за цінами, які були нижчими за мінімальні інтервенційні ціни, визначені наказом Міністерства аграрної політики України від 23.02.2010 №78 «Питання діяльності Аграрного фонду на організованому аграрному ринку у 2010/2011 маркетинговому періоді» та нижчими за середньозважені біржові ціни, що склалися по Україні.

Як наслідок, ДП ДГ «Корделівське» втрачено можливість додатково отримати 294 тис. гривень.

Крім того, встановлено факти укладання ДП ДГ «Корделівське», в особі директора ОСОБА_4 , в 2011 році договорів на придбання виключно у ТОВ «ТД «Украгропром»: паливно-мастильних матеріалів, агрохімічних продуктів, складних та комплексних добрив та азотних добрив, а також договорів оренди сільськогосподарської техніки.

При цьому, відповідно до специфіки сільськогосподарського виробництва сільськогосподарська техніка використовувалася сезонно, проте рахунки на її оплату виставлялись ДП ДГ «Корделівське» щомісячно, що призвело до понесення ним додаткових витрат "на 86,8 тис. гривень.

За результатами порівняння закупівельних цін на дизельне паливо у травні, червні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2011 року та бензину А-80 у червні, серпні, вересні та жовтні цього ж року, отриманих від ДП «Районний торговий дім ВАТ МТСЗ «Калинівкаміжрайагротехсервіс» встановлено, що за рахунок завищених цін, за якими надходили паливно-мастильні матеріали від ТОВ «ТД «Украгропром», ДП ДГ «Корделівське» у 2011 році додатково витрачено 192,8 тис.гривень.

Вищевказане свідчить, що для ДП ДГ «Корделівське» форвардні контракти та інші договірні відносини із ТОВ «ТД «Украгропром» обтяжливі, призвели до втрат доходів і зайвих витрат, та до утворення станом на 01.01.2012 значної кредиторської заборгованості перед Товариством в сумі 6612,8 тис. грн., із якої 4351,0 тис.грн. - внаслідок невиконання договірних зобов`язань по вищезазначених форвардних контрактах.

Заборгованість перед ТОВ «ТД «Украгропром» протягом 2012-2014 років та завершеного періоду поточного року зменшилася на 2,0 млн.грн. і на даний час становить 4,6 млн.грн., випадків укладання юридичних правочинів із ТОВ «ТД «Украгропром» в цей період не встановлено.

За результатами державного фінансового аудиту, з метою покращення фінансового стану, підвищення ефективності управління коштами і майном господарства, Держфінспекцією керівництву ДП «ДГ «Корделівське» надано ряд рекомендацій, Державній фінансовій інспекції України направлено лист для подальшого інформування Національної академії аграрних наук України для прийняття відповідних управлінських рішень, зворотної інформації від якої не отримано.

У зв`язку із вищевикладеним у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «ДГ «Корделівське» (Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка, вул. 40-річчя Перемоги,1, Код ) та зустрічних звірок у ТОВ «Торговий дім «Украгропром»» (м.Київ, вул. Верхній Вал, 72, індекс 04655; вул. Щураєва, 36, м.Київ, 04060, ), в частині дотримання законодавства при укладенні форвардних відносин.

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово господарської діяльності, забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб, розміру спричинених матеріальних збитків, у даному кримінальному провадженні виникає необхідність у проведенні виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ДП «ДГ «Корделівське» (Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка, вул. 40-річчя Перемоги,1, Код ) та зустрічних звірок у ТОВ «Торговий дім «Украгропром»» (м.Київ, вул. Верхній Вал, 72, індекс 04655; вул. Щураєва, 36, м.Київ, 04060, ).

Проведення позапланової виїзної ревізії в ДП «ДГ Корделівське» має істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, результати якої надасть інформацію необхідну для розслідування вказаного провадження та доказування вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності, незалежно від форми власності, проводяться органами державного фінансового контролю лише за рішенням суду, яке має бути ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора, для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Тому слідчий СВ Калинівського відділення поліції Хмільницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з даним клопотанням.

У поданій письмовій заяві слідчий СВ Калинівського відділення поліції Хмільницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 підтримав заявлене ним клопотання, просить розглядати клопотання без його участі та без фіксації процесуальних дій за допомогою технічних засобів.

За таких обставин, вважаю, що клопотання слідчого СВ Калинівського відділення поліції Хмільницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, сторона обвинувачення довела суду наявність достатніх підстав вважати, що є необхідність у проведенні виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ДП «ДГ «Корделівське» (Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка, вул. 40-річчя Перемоги,1, Код ) та зустрічних звірок у ТОВ «Торговий дім «Украгропром»» (м.Київ, вул. Верхній Вал, 72, індекс 04655; вул. Щураєва, 36, м.Київ, 04060, ).

Під час розслідування кримінального провадження для всебічного, повного та об`єктивного розслідування обставин справи, встановлення дійсних обставин розтрати бюджетних коштів та забезпечення розслідування кримінального провадження виникла необхідність провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово господарської діяльності ДП «ДГ «Корделівське» (Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка, вул. 40-річчя Перемоги,1, Код ) та зустрічних звірок у ТОВ «Торговий дім «Украгропром»» (м.Київ, вул. Верхній Вал, 72, індекс 04655; вул. Щураєва, 36, м.Київ, 04060, ).

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 40, 93, 110, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого СВ Калинівського відділення поліції Хмільницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні №0000008 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.364 КК України Державною фінансовою інспекцією у Вінницькій області позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ДП «ДГ «Корделівське» (Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка, вул. 40-річчя Перемоги,1, Код ) та зустрічних звірок у «Торговий дім «Украгропром»» (м.Київ, вул. Верхній Вал, 72, індекс 04655; вул. Щураєва, 36, м.Київ, 04060, ) за період вересень 2010 року по січень 2011 року в ході якої дослідити дотримання законодавства при укладенні форвардних відносин.

Призначити строк проведення ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з дня отримання ухвали про проведення перевірки.

Зобов`язати посадових осіб ДП «ДГ «Корделівське» (Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка, вул. 40-річчя Перемоги,1, Код ) та зустрічних звірок у «Торговий дім «Украгропром»» (м.Київ, вул. Верхній Вал, 72, індекс 04655; вул. Щураєва, 36, м.Київ, 04060, ) забезпечити допуск ревізорів державної фінансової інспекції в Вінницькій області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної ревізії.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає обов`язковому виконанню.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1