Октябрський районний суд м.Полтави
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 жовтня 2012 року м.Полтава

Суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О. розглянувши матеріали подання слідчого СВ ПМУ УМВС України в Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 про проведення ревізії в установі банку по кримінальній справі №09216044 ,-

В С Т А Н О В И Л А :

17 жовтня 2012 року слідчий СВ ПМУ УМВС України в Полтавській області старший лейтенант міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим прокурором м.Полтави про проведення ревізії у відділенні №1 в м.Полтава філії ПАТ «Перший український міжнародний банк», ІН 14282829, розташованого за адресою: м.Полтава, вул.Артема, 3, з питань (за період з 01 січня 2009 року по 07 жовтня 2009 року): який обєм недостачі грошових коштів? Який механізм виведення грошових коштів належних «банку» з обігу? Чому вищевказана недостача не була виявлена на час закриття каси 02 жовтня 2009 року? Які причини виникнення недостачі? В який момент виникла недостача (час, місце)? Порушення яких нормативних актів, правил, інструкцій, що регулюють банківську діяльність призвели до недостачі? Та з чиєї вини? Чиї порушення функціональних обовязків серед посадових, матеріально-відповідальних осіб, призвели до недостачі? ОСОБА_2 відобразити рух коштів, прибутки, видатки та залишок по АТМ PL 102, АТМ PL 103, сейфу (сховищу)? ОСОБА_2 відобразити загальний рух коштів прибутки, видатки та залишок в відділенні №1 м.Полтава філії ПАТ «Перший український міжнародний банк»? Чи відповідає порядок ведення, а саме документальне оформлення обліку грошових коштів та їх зберігання в «банку», чинному законодавству, яке регламентує порядок обліку та зберігання грошових коштів? Чи підтверджується документально нестача грошових коштів на суму 629 844 грн. 01 коп., вказана в акті ревізії цінностей від 07 жовтня 2009 року, які знаходяться в сейфі-сховищі, та документальній перевірці від 15 лютого 2010 року? У який період утворилась нестача грошових коштів, яку встановлено актом ревізії цінностей, від 07 жовтня 2009 року та документальній перевірці від 15 лютого 2010 року в сумі 629 844 грн. 01 коп. (матеріально відповідальні особи: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5В.)? Чи підтверджується документально нестача грошових коштів на суму 305 180 грн. вказана в актах про виявлення недостачі №8-15 від 06 жовтня 2009 року в банкоматах АТМ PL 102 153 000 грн., АТМ PL 103 - 152 180 грн., та документальній перевірці від 15 лютого 2010 року? У який період утворилась нестача грошових коштів, яку встановлено в актах про виявлення недостачі №8-15 від 06 жовтня 2009 року (матеріально відповідальні особи: ОСОБА_5, ОСОБА_6С.)? Які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, спричинили до матеріальних збитків (виникнення нестачі грошових коштів), та з чиєї вини? Проведення ревізії доручити працівникам державної фінансової інспекції в Полтавській області в період з 01 листопада 2012 року по 21 листопада 2012 року.

З матеріалів подання вбачається, що 07 жовтня 2009 року з письмовою заявою до ПМУ УМВС України в Полтавській області звернулося ПАТ «ПУМБ» про те, що 07 жовтня 2009 року в ході проведення ревізії цінностей, які знаходяться у сховищі цінностей (сейфі) відділення №1 в м.Полтава, філії ПАТ «ПУМБ» м.Дніпропетровська було встановлено недостачу в сумі 629 844 грн. 01 коп.

16 жовтня 2009 року по даному факту СВ ПМУ ГУ МВС України в Полтавській області порушена кримінальна справа №09216043 за ознаками злочину, передбаченого ст.185 ч.5 КК України, щодо крадіжки в особливо великих розмірах.

16 жовтня 2009 року з письмовою заявою до ПМУ УМВС України в Полтавській області звернувся представник ПАТ «ПУМБ» ОСОБА_7 про те, при завантаженні 01 жовтня 2009 року готівкових коштів до банкоматів ПАТ «ПУМБ», які розташовані за адресами: м.Полтава, вул.М.Бірюзова, 85, та вул.Фрунзе, 160 та після користування послугами, тобто знятті коштів, до 06 жовтня 2009 року, при перевірці вказаних банкоматів було виявлено нестачу в сумі 305 180 грн.

16 жовтня 2009 року по даному факту порушено кримінальну справу №09216044 за ознаками злочину передбаченого ч.4 ст.191 КК України України, щодо вчинення неправомірних дій службовими особами філії №1 в м.Полтава ПАТ «ПУМБ».

21 жовтня 2009 року постановою слідчого СВ ПМУ ГУМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_8 справи №09216043 та №09216044 обєднано в одне провадження під загальним номером 09216044.

Підставами для проведення позапланової ревізії вказано виявлення при дослідній перевірці та під час досудового слідства фактів недостачі суми у банкоматах ТОВ «ПУМБ», розташованих за адресами: м.Полтава, вул.Фрунзе, будинок №160, - АТМ РЬ 102 та м.Полтава, вул.М.Бірюзова, будинок №85, - АТМ РЬ 103, у АТМ РЬ 102 - 153 000 гривень, у АТМ РЬ 103 - 152 180 гривень та у сейфі (сховищі) - 629 844 гривні 01 копійка. З метою підтвердження цих фактів на досудовому слідстві необхідно провести перевірку фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до п.9 Порядку проведення інспектування державною фінансовою інспекцією, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №550 від 20 квітня 2006 року : склад, кількість посадових осіб контролюючого органу та строки проведення ревізії визначаються контролюючим органом з урахуванням обсягу передбачених програмою ревізії питань та в межах визначеної її тривалості (30 робочих днів для планової та 15 для позапланової).

Дослідивши матеріали додані до подання, приходжу до висновку про можливість його задоволення, так, згідно з ч.1 ст. 66 КПК України, особа, яка проводить дізнання, слідчий, прокурор і суд у справах, які перебувають у їх провадженні, вправі у порядку, встановленому цим Кодексом, вимагати проведення ревізії. Відповідно до вимог ст.11 ЗУ «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», проведення позапланової ревізії здійснюється на підставі рішення суду за поданням слідчого чи прокурора. Враховуючи те, що одним зі шляхів перевірки законності отримання матеріальних цінностей та їх розпорядження під час здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПУМБ», може бути ревізія, приходжу до висновку про можливість надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Перший український міжнародний банк» строком на 15 робочих днів з 01 листопада 2012 року по 21 листопада 2012 року, з метою проведення повного, обєктивного і всебічного досудового слідства.

На підставі наведеного, керуючись, ст.66 КПК України, Порядком проведення інспектування державною фінансовою інспекцією, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №550 від 20 квітня 2006 року ,-

П О С Т А Н О В И Л А :

Подання слідчого СВ ПМУ УМВС України в Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення Державною фінансовою інспекцією в Полтавській області позапланової ревізії задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Полтавській області на проведення позапланової ревізії у відділенні №1 в м.Полтава філії публічного акціонерного товариства «Перший український міжнародний банк», ІН 14282829, розташованого за адресою: м.Полтава, вул.Артема, будинок №3 строком на 15 робочих днів з 01 листопада 2012 року по 21 листопада 2012 року, з питань ( за період з 01 січня 2009 року по 07 жовтня 2009 року):

1. Який обєм недостачі грошових коштів?

2.Який механізм виведення грошових коштів належних «банку» з обігу?

3. Чому вищевказана недостача не була виявлена на час закриття каси 02 жовтня 2009 року?

4.Які причини виникнення недостачі?

5.В який момент виникла недостача (час, місце)?

6. Порушення яких нормативних актів, правил, інструкцій, що регулюють банківську діяльність призвели до недостачі? Та з чиєї вини?

7.Чиї порушення функціональних обовязків серед посадових, матеріально-відповідальних осіб, призвели до недостачі?

8.Прошу ОСОБА_6 відобразити рух коштів, прибутки, видатки та залишок по АТМ PL 102, АТМ PL 103, сейфу (сховищу).

9.Прошу ОСОБА_6 відобразити загальний рух коштів прибутки, видатки та залишок в відділенні №1 м. Полтава філії публічного акціонерного товариства «Перший український міжнародний банк»?

10.Чи відповідає порядок ведення, а саме документальне оформлення обліку грошових коштів та їх зберігання в «банку», чинному законодавству, яке регламентує порядок обліку та зберігання грошових коштів?

11. Чи підтверджується документально нестача грошових коштів на суму 629 844 (шістсот двадцять девять тисяч вісімсот сорок чотири) гривень 01 копійка, вказана в акті ревізії цінностей від 07 жовтня 2009 року, які знаходяться в сейфі-сховищі, та документальній перевірці від 15 лютого 2010 року?

12. У який період утворилась нестача грошових коштів, яку встановлено актом ревізії цінностей, від 07 жовтня 2009 року та документальній перевірці від 15 лютого 2010 року в сумі 629 844 (шістсот двадцять девять тисяч вісімсот сорок чотири) гривень 01 копійка (матеріально відповідальні особи: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5В.) ?

13. Чи підтверджується документально нестача грошових коштів на суму 305 180 (триста п»ять тисяч сто вісімдесят) грн. вказана в актах про виявлення недостачі №8-15 від 06 жовтня 2009 року в банкоматах АТМ PL 102 153 000 (сто пятдесят три тисячі) гривень, АТМ PL 103 - 152 180 ( сто пятдесят дві тисячі сто вісімдесят) гривень, та документальній перевірці від 15 лютого 2010 року?

14. У який період утворилась нестача грошових коштів, яку встановлено в актах про виявлення недостачі №8-15 від 06 жовтня 2009 року (матеріально відповідальні особи: ОСОБА_5, ОСОБА_6С.)?

15. Які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, спричинили до матеріальних збитків (виникнення нестачі грошових коштів), та з чиєї вини?

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя І.О.Блажко