Справа № 4-451/11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2011

Суддя Зарічного районного суду м. Суми Собина О.І.., з участю прокурора Сидоренка І.А.., розглянувши подання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Сумської області молодший радник юстиції Ковтун В.М про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ

У провадженні слідчого відділу прокуратури Сумської області перебуває кримінальна справа №11790013, порушена за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, вчиненого службовими особами ТОВ "Сумиторг-партнер", за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України та за фактом підроблення документів невстановленими особами за ознаками злочину, передбаченого ст.358 ч.1 КК України.

Досудовим слідством у кримінальній справі встановлено, що службові особи ТОВ "Сумиторг-партнер", протягом 2009-2010 років з метою ухилення від сплати податків, порушуючи вимоги Законів України "Про податок на додану вартість" та "Про оподаткування прибутку підприємств", відображали за даними бухгалтерського та податкового обліку сумнівні господарські операції із ТОВ "Сатурн Трейд", ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд" щодо здійснення вказаними підприємствами будівельних та налагоджувальних робіт для ТОВ "Сумиторг-Партнер".

Крім цього, з метою заниження податкових зобов'язань, службові особи ТОВ "Сумиторг- Партнер" підробляли та використовували підроблені невідомими особами документи (угоди, накладні) щодо взаємовідносин між ТОВ "Сатурн-Трейд", ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд" та ТОВ "Сумиторг-партнер" по здійсненню будівельних та налагоджувальних робіт для ТОВ "Сумиторг-Партнер".

Внаслідок таких дій службовими особами ТОВ "Сумиторг-партнер" було занижено податок на додану вартість на суму 3млн. 32 тис. 759 грн. та податок на прибуток на суму 3 млн. 737 тис. 988 грн.

Як встановлено у ході досудового слідства у кримінальній справі, службові особи ТОВ "Сумиторг-Партнер" відобразили у бухгалтерському і податковому обліку сумнівні операції з ПП "3-Д" (код 34947603) згідно договору №0401-0001 від 02.10.2009 щодо технічного обслуговування та діагностики обладнання за адресою м. Суми, вул. Нахімова, 30 у кількості 30 одиниць; згідно договору №0311-02 від 03.11.2009 по ремонту покрівлі виробничого корпусу - цеху №3, кондитерського цеху; згідно договору №0112-0006 від 01.12.2009 щодо проведення робіт по ремонту приміщень виробничого корпусу - цеху №1, адміністративно-побутового корпусу, виробничого корпусу - цеху №3, кондитерського цеху; згідно договору №0401-0001 від 04.01.2010 щодо виконання робіт по технічному обслуговуванню та діагностиці обладнання кодитерського цеху у кількості 51 одиниця; згідно договору №01302-0011 від 01.02.2010 щодо виконання робіт по демонтажу обладнання, металоконструкцій у виробничому цеху №3, монтажу обладнання, металоконструкцій в кондитерському цеху. Загальна вартість робіт та послуг, які ніби то були надані ПП "3-Д" за вказаними договорами становить 11513 136,0 грн.

Відповідно до матеріалів кримінальної справи, зазначені вище договори з боку ПП "3-Д" підписував директор підприємства ОСОБА_2 На даний час підприємство визнано банкрутом згідно Постанови господарського суду Дніпропетровської області у справі №Б38/229-10 від 12.10.2010.

Виходячи з матеріалів кримінальної справи, за місцем проживання директора ПП "3-Д" ОСОБА_2 можуть знаходитись документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, у тому числі договори та документи щодо виконання умов договорів і проведення розрахунків з ТОВ "Сумиторг-Партнер", проведення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліку і звітності, інші документи, які мають значення для справи, у тому числі що містяться на електронних носіях інформації, гроші і цінності, здобуті злочинним шляхом. Як установлено у ході проведення досудового слідства у кримінальній справі ОСОБА_2 зареєстрований за адресою АДРЕСА_1. Разом з тим, фактично він проживає разом з дружиною ОСОБА_3 за адресою АДРЕСА_2.

На підставі викладеного, беручи до уваги те, що за місцем проживання ОСОБА_2, за адресою АДРЕСА_2, можуть знаходитись документи, що мають значення по справі слідчий в ОВС слідчого відділу прокуратури Сумської області молодший радник юстиції Ковтун В.М просить надати дозвіл на проведення обшуку з вищевказаною адресою.

Суд, заслухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали справи, вважає, що подання обґрунтоване, оскільки за місцем проживання ОСОБА_2 можуть знаходитись предмети, які мають значення по справі.

На підставі вищевикладеного керуючись ст. 177 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку житла за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_2 у квартирі, що належи на праві власності ОСОБА_3 .

Виконання постанови покласти на слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Сумської області молодший радник юстиції Ковтун В.М

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Собина О.І.