Справа № 464/2261/16-к
пр.№ 1-кс/464/488/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
09.03.2016 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів при провадженні ОРД досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 19.02.2016, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні ОРД досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання йому або за його дорученням заступнику начальника відділу ОВЕЗ ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ ДФС у Львівсьікй області майору податкової міліції ОСОБА_5 тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копії юридичної справи про відкриття в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.10.2011 по даний час в паперовому та електронному вигляді. Обов`язок виконання даної ухвали просить покласти на юридичну особу ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_4 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000034 від 19.02.2016р., щодо несплати службовими особами ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в період з 01.10.2011р. по 30.09.2014р., до державного бюджету податків на загальну суму 7 254 476,5 грн., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації відомостей про кримінальне правопорушення слугували матеріали дослідження фінансово господарської діяльності ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які надійшли з ІНФОРМАЦІЯ_4 за вих.№207/07-05 від 19.02.2016р. Відповідно до матеріалів проведеного дослідження встановлено, що службові особи підприємства при значній заборгованості по податку на доходи фізичних осіб та наявності обігових коштів на розрахункових рахунках шахти, не в повній мірі сплатили податок на доходи фізичних осіб, використавши кошти на потреби, не пов`язані з виробничою діяльністю. Проведеною перевіркою працівниками Сокальської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що за період з 01.10.2011 по 30.09.2014 службовими особами шахти порушено пп. 16.1.4 16.1 ст. 16, п. 54.2 ст. 54, ст.167, п.п. 168.1.2 пп. 168.1.4 пп. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України. За результатами перевірки 30.04.2015р. ІНФОРМАЦІЯ_5 винесено податкове повідомлення-рішення № про збільшення суми грошового зобов`язання за основним платежем по податку на доходи фізичних осіб в сумі 7 254 476,5 грн. Як встановлено, згідно п.6.8.3 Положення про відокремлений підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », підрозділ повинен самостійно нараховувати та сплачувати всі податки та інші обов`язкові платежі до бюджету і фондів відповідно до чинного законодавства, за винятком податку на прибуток, податку на додану вартість та збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету. Відповідно до п.57.1 ст.57 ПКУ платник податків зобов`язаний самостійно сплатити суму податкового зобов`язання, зазначену у поданій ним податковій декларації. В ході досудового розслідування встановлено, що за період з 01.09.2011р. по 30.09.2014р. на розрахункові рахунки ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » поступило 48 855 131,85 грн., з яких перераховано постачальникам за отримані ТМЦ 6 466 420,82 грн. Таким чином при наявності на розрахункових рахунках достатніх сум обігових коштів, службові особи ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не сплатили до бюджету податок на доходи фізичних осіб в сумі 7254476,5грн. Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по проведених фінансово-господарських операціях службові особи ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювали через рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 відкриті у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення всіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів підприємства, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_4 або за його дорученням заступнику начальника відділу ОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Червонограді ГУ ДФС у Львівсьікй області майору податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-копії юридичної справи про відкриття в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

-комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.10.2011 по даний час в паперовому та електронному вигляді.
Обов`язок виконання даної ухвали покласти на юридичну особу ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_4 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1