Справа № 461/4081/16-к
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07.07.2016 р. м. Львів

Галицький районний суд м.Львова в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченого ОСОБА_4
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження за № 0000651 від 15.06.2016 року про обвинувачення,

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Львів, громадянина України, українця, згідно ст. 89 КК України раніше не судимого, на обліках у наркологічному та психоневрологічному диспансерах не перебуває, зареєстрований та проживає за адресою АДРЕСА_1 ,
у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.27 - ч. 1 ст. 205 КК України, -
в с т а н о в и в :
Обвинувачений ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів, без мети здійснення господарської діяльності, не маючи відповідної освіти, досвіду та фінансових можливостей, вступив у змову із невстановленими слідством особами., які запропонували стати формальним директором суб`єкта підприємницької діяльності за щомісячну винагороду з метою вчинення фіктивного підприємництва, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме використання його для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), з метою отримання грошової винагороди.

В подальшому, реалізовуючи спільний злочинний умисел, достовірно знаючи, що придбає юридичну особу без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, перебуваючи у м. Львові в невстановленому досудовим розслідуванням місці та час, з його відома та згоди невстановлена особа, підписала від імені ОСОБА_4 . Договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТзОВ «Андром і К», укладений між ОСОБА_4 у якості покупця з однієї сторони та ОСОБА_5 , учасником ТзОВ «Андром і К», діючий на підставі протоколу загальних зборів засновників ТзОВ «Р.Б.Разом» №6 від 12.01.2015, у відповідності до статуту зареєстрованого Пустомитівською районною державною адміністрацією Львівської області 31.08.2010 №0002232, з іншої сторони, згідно якого ОСОБА_4 , придбав частку в статутному капіталі ТзОВ «Андром і К», де розмір частки статутного капіталу, яка продається складає 100% статутного капіталу ТзОВ, де номінальна вартість частки складає 2000 грн. Після придбання частки в статутному капіталі ТзОВ «Андром і К», обвинувачений ОСОБА_4 , на прохання невстановлених осіб, реалізуючи спільний злочинний умисел, достовірно знаючи, що придбав юридичну особу без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, надав свою згоду невстановленій слідством особі, яка 12.01.2015 у м. Львові, в невстановленому місці, підписала від його імені зміни до Статуту ТзОВ «Андром і К», а 12.01.2015 на підставі протоколу № 6 Загальних зборів учасників Товариства, видала та підписала з відома та згоди обвинуваченого ОСОБА_4 від його імені Рішення №2 учасників ТзОВ "Андром і К" про призначення ОСОБА_4 на посаду директора Товариства. Місце знаходження ТзОВ «Андром і К» відповідно до свідоцтва про іержавну реєстрацію за адресою АДРЕСА_2 , однак ДПІ у Пустомитівському районі ГУ ДФС у Львівській області встановлено відсутність Товариства за місцем знаходження. Згідно із розробленим планом, злочинна діяльність полягала у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності ТзОВ «Андром і К» з метою прикриття незаконної діяльності та здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, а саме надання іншим суб`єктам підприємницької діяльності незаконних послуг по ухиленню від сплати податків, шляхом заниження сум податкових зобов`язань, незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, шляхом використання фіктивного підприємства ТзОВ «Андром і К» та складанні і видачі службовими особами завідомо неправдивих офіційних документів. Відтак обвинувачений ОСОБА_4 отримав фактичне право на керівництво фінансово-господарською діяльністю вказаного підприємства, здійснення організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій. Зареєстровані у ЄРПН ТЗОВ «Андром і К» податкові накладні не підтверджують факт реалізації послуг, не є свідченням реальності господарських операцій та містять недостовірні дані щодо змісту господарських операцій. В подальшому обвинувачений ОСОБА_4 , діючи ж службова особа ТзОВ «Андром і К», у відповідності до ст. 67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 № 996-XІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) та Статуту підприємства, будучи уповноваженим виконувати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції по керівництву вказаним підприємством, розпорядженню його майном та коштами, відповідальним за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності і з метою прикриття незаконної діяльності підприємств, виступав власником та директором ТзОВ «Андром і К». Діючи як службова особа ТзОВ «Андром і к» ОСОБА_4 , з метою створення водимості реальної господарської діяльності та прикриття незаконної діяльності відкрив гахунки в ПАТ "БТА Банк", AT «Сбербанк Росії», Казначействі України, ПАТ «Інтеграл-Банк», на які з моменту відкриття поступали грошові кошти від суб`єктів підприємницької діяльності в результаті проведення фіктивних фінансово-господарських операцій в якості оплати за нібито поставлені товари, виконані роботи та надані послуги.

Відтак, ОСОБА_4 діючи з прямим умислом за попередньою змовою в групі з невстановленими особами, вчинив фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, тобто кримінальне правопорушення (злочин), передбачене ч.2 ст.27 - ч. 1 ст. 205 КК України.
Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 після роз`яснення суті обвинувачення, визнавши себе винним, підтвердив вищезазначені обставини, у вчиненому щиро розкаявся та просив суворо не карати.
Відповідно до ч. 3 ст. 349 КПК України за згодою учасників судового розгляду судом визнано недоцільним дослідження доказів стосовно тих фактичних обставин справи, які ніким не оспорюються.

Відповідно до цих вимог закону суд обмежив дослідження доказів допитом обвинуваченого та дослідженням тих матеріалів кримінального провадження, що характеризують особу обвинуваченого.

Обвинувачений та інші учасники судового процесу правильно розуміють зміст цих обставин, а також те, що в такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржити ці фактичні обставини справи. Суд не має сумнівів у добровільності та істинності їх позиції.

ДіїОСОБА_4 слід кваліфікувати за ч. 2 ст. 27 - ч.1 ст.205 КК України, так як він вчинив фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності.

Суд, призначаючи покарання обвинуваченому, відповідно до ст. 65 КК України, врахував його особу, який раніше згідно ст. 89 КК України не судимий, ступінь тяжкості вчиненого злочину та обставини, при яких такий вчинено.
Обставинами, що пом`якшують покарання обвинуваченого, суд враховує щире каяття та повне визнання вини.

Обставин, які обтяжують покарання обвинуваченого, передбачені ст. 67 КК України, судом не встановлено.

Призначаючи покарання обвинуваченому ОСОБА_4 суд враховує ступінь тяжкості вчиненого ним злочину, особу обвинуваченого, який позитивно характеризується, розкаюється у вчиненні злочину, а тому суд вважає необхідним призначити йому покарання в межах санкції інкримінованої йому статті КК України у виді штрафу.

Керуючись ст.ст. 368, 370, 374 КПК України, суд,-
у х в а л и в:
ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27 - ч.1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500,00 (вісім тисяч п`ятсот гривень) грн.
Апеляційна скарга на вирок суду може бути подана протягом тридцяти днів з дня його проголошення через Галицький районний суд м. Львова з підстав, передбачених ст.394 КПК України, а засудженим - з моменту вручення копії вироку.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Головуючий суддя ОСОБА_1