печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової виїзної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про призначення документальної позапланової виїзної перевірки.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000764 від 20.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, щоу період 2012-2013 років ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді Генерального консула Генерального Консульства Грузії в м. Одесі, шляхом надання до відповідних податкових органів і органів державного казначейства фіктивних документів щодо нібито придбання товарів у ТОВ «ЛУЇ ВЮІТТОН УКРАЇНА», ; ТОВ «Майстер Компані», ; ТОВ «Прада України», ; ТОВ «Еверест 1», ; ТОВ «Торнабуоні», ; ТОВ «МТІ», ; ТОВ «ФФ Україна», , ТОВ «ХеленМарлен», , заволодів державними коштами у сумі 19 783 660 грн., які виділялися на відшкодування податку на додану вартість.

На теперішній час у органа досудового розслідування виникла необхідністьв призначенні документальної позапланової виїзної перевірки діяльності Генерального Консульства Грузії в м. Одесі (9), яке перебуваєна обліку у ДПI у Приморському районі м. Одеси Головного управління ДФСв Одеській області, оскільки іншим чином встановити порушення податкового законодавства при відшкодування податку на додану вартість та суми нанесених збитків державі службовими особами Генерального Консульства Грузії в м. Одесі або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків, не можливо.

Враховуючи викладене, з метою повного, всеобічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки.

Заслухавши думку та пояснення прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до п. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях Закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення документальної позапланової виїзної перевіркидіяльності Генерального Консульства Грузії в м. Одесі (9).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової виїзної перевірки, при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000764 від 20.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Призначити документальну позапланову виїзну перевірку діяльності Генерального Консульства Грузії в м. Одесі (9), яке перебуває на обліку у ДПI у Приморському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області, з питань дотримання вимог податкового законодавства під час відшкодуванні податку на додану вартість за період з 2012 по 2013 роки, проведення якої доручити співробітникам Державної фіскальної служби України.

Під час проведення документальної позапланової виїзної перевірки діяльності Генерального Консульства Грузії в м. Одесі (9) зобов`язати Державну фіскальну службу України надати відповіді органу досудового розслідування на наступні питання:

1) На яку суму службовими особами Генерального Консульства Грузії в м. Одесі подано документів до ДПІ у Приморському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області для бюджетного відшкодування податку на додану вартість у період з 2012 по 2013 роки, у тому числі щодо придбання товаріву ТОВ «ЛУЇ ВЮІТТОН УКРАЇНА», ; ТОВ «Майстер Компані», ; ТОВ «Прада України», ; ТОВ «Еверест 1», ; ТОВ «Торнабуоні», ; ТОВ «МТІ», ; ТОВ «ФФ Україна», , ТОВ «ХеленМарлен», (з зазначенням періоду часу, суми операції, місць придбання товарів, речей, послуг, тощо)? Чи відповідають при цьому дії службових осіб Консульства вимогам чинного законодавства?

2) На яку суму за результатами розгляду вказаних документів Генеральному Консульству Грузії в м. Одесі відшкодовано податку на додану вартістьу вказаний період часу, у тому числі за придбання товарів у ТОВ «ЛУЇ ВЮІТТОН УКРАЇНА», ; ТОВ «Майстер Компані», ; ТОВ «Прада України», ; ТОВ «Еверест 1», ; ТОВ «Торнабуоні», ; ТОВ «МТІ», ; ТОВ «ФФ Україна», , ТОВ «ХеленМарлен», (з зазначенням періоду часу, суми, місць придбання товарів, речей, послуг, тощо)? Чи відповідають при цьому дії посадових осіб Консульства вимогам чинного законодавства?

3) Чи дійсно при цьому Генеральним Консульством Грузії в м. Одесі у вказаний період часу:

- подано до податкового органу документи щодо придбання товарів, речей у ТОВ «Еверест 1», , яке у період 2013 року звітувало про відсутність фінансово-господарської діяльності, а саме: касові чеки по вжене дійсному касовому апарату № , який був знятий з податкового обліку, на суму 5,3 млн. грн., на підставі яких повернуто консульству ПДВна суму 885 тис. гривень?

- подано до податкового органу документи щодо придбання товарів, речейу ТОВ «ФФ Україна», , яке у період з червня 2013 рокуне звітувало про фінансово-господарську діяльність, а саме: касові чеки по вже не дійсному касовому апарату № , який був знятий з податкового обліку, на суму 2,4 млн. грн., на підставі яких повернуто консульству ПДВна суму 400 тис. гривень?

- подано до податкового органу документи щодо придбання товарів, речейу ТОВ «Майстер компані», , яке у період 2013 року звітувало про відсутність фінансово-господарської діяльності, а саме: касові чеки на суму 14,8 млн. грн., на підставі яких повернуто консульству ПДВна суму 2 млн. 395 тис. гривень?

Якщо так, чи не є це порушенням вимог чинного законодавства України?

4) Яким чином отримані кошти в якості відшкодування податку на додану вартість у вказаний період часу були використані Генеральним Консульством Грузії в м. Одесі у своїй фінансово-господарській діяльності?

5) Інші питання, які виникнуть припроведення документальної позапланової виїзної перевірки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1