18.01.16

У Х В А Л А Справа № 200/504/16-к
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/565/16
18 січня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, невстановлені слідством службові особи ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Ливарна, 9/75), діючи повторно, вчинили створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме суб`єктів підприємницької діяльності - TOB "ТД Білецьких", TOB "Євролюксавто", TOB "ТД «Демос», TOB "КФ "СМЦ", TOB "РАДАЛІТ", TOB "СПЕЦТОРГ-ІHBECT", TOB "ОХОРОННЕ АГЕНТСТВО «ЛЮКС», TOB "ТД "МЕГАТЕКС", TOB "ДНІПРОСФЕРА", TOB "ПЕНТАЛІТ", TOB "АГРОС-ДНЕПР", TOB "АВТОАЛЕКС", TOB "ФАВОРИТ-Н", TOB "БОДАС", TOB "ФОРТУНА-КОНТРАКТ", TOB «СІРІУС СТАНДАРТ», TOB "ВТК "АЛЬКОР", ТОВ «МК"ТерраХім», ТОВ "Варнес", ТОВ «Террасвіт», ТОВ «Рост Капітал Інвест», ТОВ «БК Транс Інвест Проект». Всі зазначені підприємства створені шляхом реєстрації особи директором та засновником у одній особі, не мали штату робітників, на балансі відсутні основні засоби виробництва.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.
Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.
Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.
Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.
Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової перевірки з дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Євролюксавто».
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -
Клопотання слідчого слідчого управління ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Під час проведення позапланової перевірки з`ясовувати наступні питання:
Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити інспекторам Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області.
Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з 01 по 12 лютого 2016 року, без урахування вихідних та святкових днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1