Справа № 464/2234/15-к
пр.№ 1-кс/464/648/15
У Х В А Л А
16.03.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000034 від 19.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у березні 2005 року в порушення вимог податкового законодавства України не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 24 589 237 грн., що підтверджується матеріалами перевірки Стрийської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за вих.№375/10/22-01 від 16.02.2015 (акт №118/23-1/32994866 від 10.02.2006). Відповідно до матеріалів перевірки ПП « ОСОБА_5 » встановлено, що у березні 2005 року службові особи ПП « ОСОБА_5 » уклали договір з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ) на поставку нафтопродуктів. На виконання договору ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » поставив ПП « ОСОБА_5 » товари на загальну суму 147 520 553 грн., відповідно до виписаних податкових накладних. Проведеною перевіркою встановлено, що податкові накладні, видані ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », свідоцтво платника ПДВ якого визнано недійсним в судовому порядку з моменту видачі, включені ПП « ОСОБА_5 » до податкового кредиту до декларації по ПДВ за березень, що суперечить вимогам Закону, і відповідно є недійсними та не дають права підприємству відносити зазначені в них (ПН) суми податку на додану вартість до податкового кредиту. Крім цього, до перевірки не надано документів щодо транспортування ТМЦ. Досудовим розслідуванням встановлено, що в адміністративному приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться оригінали документів - статистична звітність, яка подавалась службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період 2004-2005р.р., а також балансів підприємства за вказаний період. Документи, до яких проситься тимчасовий доступ, можуть (будуть) використані як докази у кримінальному провадженні 0000034 від 19.02.2015. Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що вказані документи, підтверджують фінансовий стан ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст.163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), які фіксують інформацію щодо фінансового стану підприємства, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до:

· статистичної звітності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2004-2005 р.р.;
· балансів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2004-2005 р.р.;
· юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Обов`язок надати тимчасовий доступ покласти на ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1