печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки,-
В С Т А Н О В И В :

Прокурор ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення позапланової перевірки ТОВ «Екатерра».

Зі змісту та матеріалів клопотання, Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000353 від 15.04.2013 за фактами зловживання своїм службовим становищем службовими особами Державного агентства лісових ресурсів України та державного підприємства «Укрлісконсалтинг», заволодіння ними майном в особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364 КК України.

Прокурор вказує, що певною групою осіб вчиняються шахрайські дії, шляхом обману представників суб`єктів господарської діяльності нерезидентів України, під час укладання договорів на експорт деревини з державними підприємствами підпорядкованими Державному агентству лісових ресурсів України. Вказані дії полягають у змушуванні їх укладати фіктивні договори про надання маркетингових послуг з пошуку на території України постачальників лісопродукції з підконтрольними суб`єктами господарювання, розташованими за кордоном у офшорних зонах.

Крім того, прокурор вказує, що купівля лісопродукції здійснюється в порушення вимог «Положення про організацію і проведення аукціонів з продажу необробленої деревини» затвердженого наказом державного комітету лісового господарства України № 42 від 19.02.2007, без участі у квартальних аукціонах документально не оформлюючи всю кількість купленої деревини.

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно з п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
З метою встановлення законності проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Екатерра» пов`язаної з купівлею та реалізацією продукції лісового господарства, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної виїзної перевірки указаного підприємства на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами зовнішньо-економічної діяльності за період з 01.01.2015 по 01.09.2016.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 93, 132, 309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 ,- задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні № 0000353 позапланову документальну виїзну перевірку товариства з обмеженою відповідальністю «Екатерра» (код за ), що перебуває на податковому обліку державній податковій інспекції у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС України у Миколаївській області, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами зовнішньо-економічної діяльності за період з 01.01.2015 по 01.09.2016.

Проведення позапланової документальної виїзної перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС України у Миколаївській області в строки, встановлені Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/44247/16-к
Примірник 2 прокурору ОСОБА_3
Слідчий суддя: ОСОБА_1