Справа № 592/4793/16-к
Провадження № 1-кс/592/2043/16

УХВАЛА
/про тимчасовий доступ до документів/

19 травня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчогоуправління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчогоуправління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000049 від 23.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з серпня по грудень 2014 року подані звітні (звітні нові) податкові декларації зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності на загальну суму зобов`язань 16737286,79 гривень. Податкові зобов`язання зі збору, що задекларовані у деклараціях, були сплачені у повному обсязі в строки, установлені Податковим кодексом України.

У подальшому, НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпідставно були зменшені податкові зобов`язання на загальну суму 16736776,49 грн., в тому числі за серпень 2014 року в сумі 3558381,48 грн., вересень 2014 року в сумі 3110360,45 грн., жовтень 2014 року в сумі 3403526,29 грн., листопад 2014 року в сумі 3092312,68 грн., грудень 2014 року в сумі 3572195,59 грн., шляхом подання 30 червня 2015 року до ІНФОРМАЦІЯ_3 уточнюючих податкових декларацій зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності, в яких повністю скориговані податкові зобов`язання, які були відображені в Додатках 1 до звітних (звітних нових) Податкових декларацій з цього збору, чим державі завдано збитків на суму 15 845 770, 73 грн.

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 у період з 29.09.2015 по 01.12.2015 проведено документальну планову виїзну перевірку НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2015.

За результатами проведеної планової перевірки співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт №142/18-11-22/05398533 від 08.12.2015 та винесено податкове повідомлення рішення № від 18.12.2015 яким НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » збільшено суму грошового зобов`язання зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності на суму 15 845 770, 73 грн.

20.04.2016 з метою підтвердження або спростування донарахованих сум податків відповідно до вказаного акту документальної перевірки НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », призначена судово-економічна експертиза, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_4 .

04.05.2016 до слідчого управління фінансових розслідувань з Сумського відділення ІНФОРМАЦІЯ_5 надійшло клопотання про надання додаткових документів, необхідних для проведення судово-економічної експертизи № 376, в якому експерт просить надати облікові регістри НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за серпень грудень 2014 року по рахунку 94.10.4 «Податки, збори, обов`язкові платежі», 64.2.17 «Розрахунки за збір у вигляді цільової надбавки до тарифу на природний газ» та накази про облікову політику НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на 2014 рік.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливу втрату інформації суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Надати слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які перебувають у володінні НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-облікові регістри НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за серпень грудень 2014 року по рахунку 94.10.4 «Податки, збори, обов`язкові платежі», 64.2.17 «Розрахунки за збір у вигляді цільової надбавки до тарифу на природний газ»;

- наказ про облікову політику НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на 2014 рік.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення .
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1