Справа № 161/2866/16-к
Провадження № 1-кс/161/1087/16
У Х В А Л А
про дозвіл на проведення позапланової ревізії

м. Луцьк 14 березня 2016 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора Луцької місцевої прокуратури ОСОБА_2 , слідчого СВ Луцького відділення поліції Луцького ВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , секретаря ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого СВ Луцького відділення поліції Луцького ВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,

В С Т А Н О В И В :
Слідчий СВ Луцького відділення поліції Луцького ВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу Державній Фінансовій інспекції у Волинській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Маяківської сільської ради (, с. Маяки, вул. 17 вересня, 77), під час якої вирішити наступні питання: чи дотримано вимоги законодавства службовими особами Маяківської сільської ради під час проведення у період з 01.01.2015 по 01.10.2015 (державних закупівель) по закупівлі товарів, робіт та послуг, в тому числі, під час укладення договорів на проведення капітального та поточного ремонту доріг по вул. Промислова та вул. Ранкова, що в с. Маяки, Луцького району, укладення договорів проведенні розрахунків за ними, виконання зазначених договорів? якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами Маяківської сільської ради, то які порушення допущено та ким допущено і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це? чи мали місце факти нецільового використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету в тому числі, під час проведення конкурсних торгів (державних закупівель) по закупівлі товарів, робіт та послуг у період з 01.01.2015 по 01.10.2015? якщо мали місце факти нецільового використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету в тому числі, під час проведення конкурсних торгів (державних закупівель) по закупівлі товарів, робіт та послуг у період з 01.01.2015 по 01.10.2015, то які порушення та ким допущено порушення при цьому і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це? чи мали місце факти закупівлі службовими особами Маяківської сільської ради товарів, робіт і послуг по завищеним цінам за договорами, укладеними за наслідками проведення конкурсних торгів (державних закупівель) у період часу з 01.01.2015 по 01.10.2015? якщо мали місце факти закупівлі службовими особами Маяківської сільської ради товарів, робіт і послуг по завищеним цінам за договорами, укладеними за наслідками проведення конкурсних торгів (державних закупівель) у період часу з 01.01.2015 по 01.10.2015, то які порушення та ким допущено порушення при цьому і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це? чи дотримано вимоги законодавства України службовими особами Маяківської сільської ради та чи відповідають сплачені вартості товарів, робіт та послуг умовам укладених договорів, чи відповідають кількість та асортимент отриманих товарів, робіт та послуг умовам договорів, чи правомірно перераховано кошти на рахунки приватних підприємств за даними договорами, на підставі яких документів здійснювався перерахунок коштів? якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами Маяківської сільської ради у період часу з 01.01.2015 по 01.10.2015 при виконанні господарських угод, сплаті вартості товарів, робіт та послуг за даними договорами, то які та ким допущено порушення і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це? чи дотримано вимоги законодавства України службовими особами Маяківської сільської ради у період часу з 01.01.2015 по 01.10.2015 під час реалізації національних проектів (та їх складових) і використання бюджетних коштів на такі цілі? якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами Маяківської сільської ради у період часу з 01.01.2015 по 01.10.2015 під час підготовки, складання та виконання кошторисів, розписів асигнувань державного бюджету, паспортів бюджетних програм, планів використання бюджетних коштів, а також довідок про внесення змін до них та ким допущено порушення і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це? Дозволити у ході проведення Державною фінансовою інспекцією у Волинській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Маяківської сільської ради, провести зустрічні звірки із ПП Ространс (м. Луцьк, вул. Мамсурова, 11) та ПП Торгбудсервіс (м. Луцьк, вул. Мамсурова, 11) щодо підтвердження виду, обсягу, варстості та якості проведення робіт та послуг. У ході проведення Державною фінансовою інспекцією у Волинській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Маяківської сільської ради дозволити провести ревізію касових операцій за період із 01.01.2014 по 20.11.2015 на предмет одержання грошових коштів від осіб в якості благодійної допомоги, надходження по касі таких коштів, законність їх використання та оприбуткування. Якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами Маяківської сільської ради при проведенні касових операцій у період із 01.01.2014 по 20.11.2015 то ким допущено порушення, яких нормативно-правових актів не додержано, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини допущене дане порушення та хто є відповідальними особами за це? Просить встановити строк проведення позапланової ревізії в кількості 30 робочих днів, починаючи з 10.03.2016.

З клопотання вбачається, що СВ Луцького відділення поліції Луцького ВП ГУНП у Волинській області проводиться досудове розслідування в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000986 від 15.12.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч.1 КК України, за фактом можливої причетності службових осіб Маяківської сільської ради до привласнення грошових коштів.

Враховуючи, що для забезпечення розслідування під час вказаного кримінального провадження, з метою встановлення усіх порушень законодавства допущених при замовленні робіт та послуг за державні кошти протягом 2015 року, відповідальних за це осіб, а також встановленні суми завданих матеріальних збитків та забезпечення швидкого, повного і неупередженого розслідування кримінального провадження, встановленню обставин, які підлягають доказуванню, слідчий просить суд надати дозвіл проведення позапланової ревізії.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.

Так, згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Разом з тим, згідно норм вказаного Закону тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Маяківської сільської ради, тому Державній Фінансовій інспекції у Волинській області слід надати дозвіл на її проведення тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 10.03.2016.

На підставі викладеного, керуючись ст.372 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», суд,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Дати дозвіл Державній Фінансовій інспекції у Волинській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Маяківської сільської ради (, с. Маяки, вул. 17 вересня, 77), під час якої вирішити наступні питання: чи дотримано вимоги законодавства службовими особами Маяківської сільської ради під час проведення у період з 01.01.2015 по 01.10.2015 (державних закупівель) по закупівлі товарів, робіт та послуг, в тому числі, під час укладення договорів на проведення капітального та поточного ремонту доріг по вул. Промислова та вул. Ранкова, що в с. Маяки, Луцького району, укладення договорів проведенні розрахунків за ними, виконання зазначених договорів? якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами Маяківської сільської ради, то які порушення допущено та ким допущено і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це? чи мали місце факти нецільового використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету в тому числі, під час проведення конкурсних торгів (державних закупівель) по закупівлі товарів, робіт та послуг у період з 01.01.2015 по 01.10.2015? якщо мали місце факти нецільового використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету в тому числі, під час проведення конкурсних торгів (державних закупівель) по закупівлі товарів, робіт та послуг у період з 01.01.2015 по 01.10.2015, то які порушення та ким допущено порушення при цьому і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це? чи мали місце факти закупівлі службовими особами Маяківської сільської ради товарів, робіт і послуг по завищеним цінам за договорами, укладеними за наслідками проведення конкурсних торгів (державних закупівель) у період часу з 01.01.2015 по 01.10.2015? якщо мали місце факти закупівлі службовими особами Маяківської сільської ради товарів, робіт і послуг по завищеним цінам за договорами, укладеними за наслідками проведення конкурсних торгів (державних закупівель) у період часу з 01.01.2015 по 01.10.2015, то які порушення та ким допущено порушення при цьому і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це? чи дотримано вимоги законодавства України службовими особами Маяківської сільської ради та чи відповідають сплачені вартості товарів, робіт та послуг умовам укладених договорів, чи відповідають кількість та асортимент отриманих товарів, робіт та послуг умовам договорів, чи правомірно перераховано кошти на рахунки приватних підприємств за даними договорами, на підставі яких документів здійснювався перерахунок коштів? якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами Маяківської сільської ради у період часу з 01.01.2015 по 01.10.2015 при виконанні господарських угод, сплаті вартості товарів, робіт та послуг за даними договорами, то які та ким допущено порушення і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це? чи дотримано вимоги законодавства України службовими особами Маяківської сільської ради у період часу з 01.01.2015 по 01.10.2015 під час реалізації національних проектів (та їх складових) і використання бюджетних коштів на такі цілі? якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами Маяківської сільської ради у період часу з 01.01.2015 по 01.10.2015 під час підготовки, складання та виконання кошторисів, розписів асигнувань державного бюджету, паспортів бюджетних програм, планів використання бюджетних коштів, а також довідок про внесення змін до них та ким допущено порушення і яких нормативно-правових актів, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини та хто є відповідальними особами за це? Дозволити у ході проведення Державною фінансовою інспекцією у Волинській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Маяківської сільської ради, провести зустрічні звірки із ПП Ространс (м. Луцьк, вул. Мамсурова, 11) та ПП Торгбудсервіс (м. Луцьк, вул. Мамсурова, 11) щодо підтвердження виду, обсягу, варстості та якості проведення робіт та послуг. У ході проведення Державною фінансовою інспекцією у Волинській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Маяківської сільської ради дозволити провести ревізію касових операцій за період із 01.01.2014 по 20.11.2015 на предмет одержання грошових коштів від осіб в якості благодійної допомоги, надходження по касі таких коштів, законність їх використання та оприбуткування. Якщо не дотримано вимоги законодавства України службовими особами Маяківської сільської ради при проведенні касових операцій у період із 01.01.2014 по 20.11.2015 то ким допущено порушення, яких нормативно-правових актів не додержано, кому та у якій сумі завдано матеріальних збитків (шкоди) внаслідок допущених порушень, з чиєї вини допущене дане порушення та хто є відповідальними особами за це?

Визначити строк проведення позапланової ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 10.03.2016.

Проведення ревізій органами державного фінансового контролю не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1