Справа № 464/1082/14-к
пр.№ 1-кс/464/346/14
У Х В А Л А

03.02.2014 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№0000424 від 03.12.2013 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами досудового розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК, а саме: звіту про незалежну оцінку ринкової вартості незавершеного будівництва « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договорів та угод з додатками за 2009-2013 роки, податкових та видаткових накладних, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, фінансові звіти за 2010-2013, накази з особового складу,оборотно-сальдові відомості, акти приймання-передачі робіт за трудовою угодою, договір купівлі-продажу земельної ділянки від 16.10.2008р., трудові угоди та особові справи службовців, інженерно-технічних працівників та робітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », довіреність на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших документів за період 2010-2013р, які свідчать про фінансово господарські діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) арбітражного керуючого ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання покликається на те, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса : АДРЕСА_1 ), в період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012р. під час здійснення фінансово-господарської діяльності занижено податок на прибуток всього на загальну суму 2 185 245,3 грн., а також шляхом заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість з реалізації товарів, робіт, послуг за рахунок заниження суми податкового зобов`язання з реалізації об`єкта незавершеного будівництва «готельний комплекс» за ціною нижче експертної оцінки, та шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ПП « ОСОБА_5 » підприємства з ознаками фіктивності у якого встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг) занижено податок на додаток вартість всього на суму 498422,78грн. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012р. умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на 498 422,78 грн., та податку на прибуток на 2 185 245,3 грн. на загальну суму всього на 2 683 668,08 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що 20.08.13 року ухвалою Господарського суду Львівської області від 20.08.13 року по справі №5015/5224/12 про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » призначений на посаду арбітражного керуючого ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ), якому згідно показів останніх та актів прийому-передачі було передано документи, які свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Враховуючи те, що вказані документи необхідні для розслідування, просить подання задоволити.

ОСОБА_4 на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те володінні (приміщенні) арбітражного керуючого ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться - звіт про незалежну оцінку ринкової вартості незавершеного будівництва « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договорів та угод з додатками за 2009-2013 роки, податкових та видаткових накладних, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, фінансові звіти за 2010-2013, накази з особового складу,оборотно-сальдові відомості, акти приймання-передачі робіт за трудовою угодою, договір купівлі-продажу земельної ділянки від 16.10.2008р., трудові угоди та особові справи службовців, інженерно-технічних працівників та робітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », довіреність на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інші документів за період 2010-2013р », а також те, що, такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів звіту про незалежну оцінку ринкової вартості незавершеного будівництва « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договорів та угод з додатками за 2009-2013 роки, податкових та видаткових накладних, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, фінансові звіти за 2010-2013, накази з особового складу,оборотно-сальдові відомості, акти приймання-передачі робіт за трудовою угодою, договір купівлі-продажу земельної ділянки від 16.10.2008р., трудові угоди та особові справи службовців, інженерно-технічних працівників та робітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », довіреність на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших документів за період 2010-2013р, які свідчать про фінансово господарські діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) арбітражного керуючого ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1