27.05.16
У Х В А Л А Справа № 200/8915/16-к
Іменем України Провадження № 1-кс/200/5002/16
27 травня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий Дніпропетровського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, у період 2015 року посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 юридична адреса: АДРЕСА_1 , умисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій ПДВ внесли інформацію, яка свідчить про те, що вони здійснюють експорт (реалізацію) своєї, рибної продукції за кордон України, з метою не сплати відповідних податків до державного бюджету, насправді жодного експорту за кордон України продукції вказане підприємство не здійснювало у вказаний період. Своїми діями посадові особи завдали матеріальної шкоди державним інтересам.
Згідно відповіді з ІНФОРМАЦІЯ_2 від 27.04.2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01.01.2015 року по 25.04.2016 року митне оформлення товарів у ІНФОРМАЦІЯ_2 не здійснювало.
У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 знаходиться на обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 з 15.01.2014 року, основний вид діяльності прісноводне виробництво (аквакультура). Вказане підприємство здає скорочену декларацію ПДВ згідно з п. 209.13 ст.209 Податкового кодексу України «Сільськогосподарське підприємство суб`єкт спеціального режиму оподаткування подає податкову декларацію у строки та в порядку, що встановлені для інших платників суб`єкт спеціального режиму оподаткування, затверджена відповідно до п.201.15 показників діяльності як сільськогосподарського підприємства суб`єкта спеціального режиму оподаткування, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 » подано до ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська у кількості 15 декларацій з ПДВ за період з 01.01.2015 року.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 здає загальну декларацію з ПДВ згідно з п.46.1 ст.46 Податкового кодексу України «Податкова декларація, розрахунок (далі-декларація) документ, що подається платником податків (у томі числі відокремленим підрозділом у випадках, визначеним цим Кодексом) контролюючому органу у строки, встановлені законодавством, на підставі якого здійснюється нарахування та/або сплати податкового забовя`зання, чи документ, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку». Загальна декларація з ПДВ яка передбачає декларування показників діяльності, що не стосуються операції з спеціального режиму оподаткування, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 подано до ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська у кількості 16 декларацій з ПДВ за період з 01.01.2015 року.
У скорочених деклараціях з ПДВ задекларовано здійснення експортних операцій у звітних податкових періодах жовтень 2015 року, грудень 2015 року.
Внаслідок таких дій було зменшено сплату податків до державного бюджету України.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_2 , знаходяться документи, що підтверджують складання, використання завідомо підробленого документу, з метою визнання їх речовими доказами у кримінальному провадженні, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, виникає необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів, а тому слідчий прохав клопотання задовольнити.
У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву із проханням розглядати справу за його відсутності.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 , повідомлений належним чином про час і місце судового засідання, не з`явився. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення,вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369, 370-372 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
Надати слідчому Дніпропетровського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме скорочених декларацій з ПДВ у звітних податкових періодах жовтень 2015 року, грудень 2015 року, які були подані посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 до ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_2 , та форм 1-ДФ по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час, - що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованій за адресою: АДРЕСА_2 .
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала діє до 27 червня 2016 року

Слідчий суддя ОСОБА_1 .