УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02. 11. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 28.03.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 28.03.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що у проваджені СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 28.03.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємство, яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015-2016 р.р. експортує до Гонконгу та до Соціалістичної Республіки В`єтнам м`ясну продукцію, при цьому, отримуючи грошові кошти за реалізовані товари на банківський рахунок підприємства в неповному обсязі.

Значну частину валютної виручки за експортовану м`ясну продукцію службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно приховують з метою не повернення в Україну у визначені строки.

Таким чином, частина експортованого товару реалізовується на території Гонконгу та Соціалістичної Республіки В`єтнам за готівку, минаючи при цьому банківський розрахунок та відповідно ігноруючи чинне законодавство України стосовно легального повернення виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », отримувати готівкові необліковані кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та, як наслідок, ухилення від сплати податку на прибуток підприємства за звітний період.

В подальшому, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки легалізації необлікованих грошових коштів на території України.

На теперішній час встановити фактично здійснення оплати за ТМЦ та отримання грошових коштів за подальшу реалізацію ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неможливо, окрім, як надання тимчасового доступу до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з їх вилученням.

Надання вказаних відомостей необхідні для встановлення факту отримання та сплати, або відсутності сплати та отримання з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошових коштів за фактично неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв`язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у співробітників Печерської філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

Згідно БД ГУ ДФС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має відкриті банківські рахунки у Печерській філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 .

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

Банківські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів тощо.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у місті Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві за дорученням, на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні в Печерській філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

-картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 ;

-документів, щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 за період з дня відкриття рахунку та по даний час (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому та електронному носіях інформації;

-документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 ;

-договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » працівниками Печерської філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Києві (МФО НОМЕР_2 );

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками Печерської філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 , за період з дня відкриття рахунку по даний час;

-довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по даний час.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1