ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/3903/16-к
провадження № 1кс/201/2373/2016
УХВАЛА
17 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання начальника ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з заступником прокурора Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:
17 березня 2016 року начальник ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання начальник ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області посилався на те, що в провадженні ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться оперативно-розшукова справа № 04-70-13/16-10372, відносно громадян України, які готують скоєння особливо тяжких злочинів, шляхом створення центру мінімізації податків.

Вказані громадяни планують запровадити схему, яка дозволить їм надавати клієнтам незаконні послуги по ухиленню від сплати податків. Суть схеми полягає у штучному формуванні підприємствам клієнтів завищених сум податкового кредиту з ПДВ, з метою умисного ухилення від сплати податків та розкрадання бюджетних коштів, у тому числі шляхом відшкодування ПДВ з держбюджету та подальшої легалізації (відмивання) грошових коштів. При цьому, для надання вигляду легальних таким операціям, вказані громадяни планують створювати документальне прикриття з використанням підконтрольних їм «фіктивних» комерційних структур. Прикриття буде мати вигляд документів із постачання матеріалів та послуг на підприємство-замовник даної незаконної послуги.

З метою організації та запровадження цієї схеми фігуранти проводять діяльність із підбору осіб з малозабезпечених верств населення, яких планують використовувати у подальшому у якості підставних посадових осіб підконтрольних «фіктивних» підприємств. Також вони активно спілкуються із не встановленими на теперішній час громадянами, яких планують залучити до своєї незаконної діяльності у якості посібників. Крім того фігуранти проводять попередні перемовини із потенційними клієнтами своїх майбутніх послуг.

Вищевказана підготовлювана протиправна діяльності фігурантів оперативно-розшукової справи по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, призведе до нанесення державі збитків в особливо великих розмірах у вигляді несплати податку на прибуток і податку на додану вартість на суму щонайменше 5 млн. грн., тобто вчинення дій та настання наслідків за ознаками складу злочинів передбачених ч. 2 ст. 205, ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розробки виникла необхідність у встановленні осіб спільників фігурантів, посадових осіб «фіктивних» підприємств, а також потенційних клієнтів незаконної схеми. Вказану інформацію можливо встановити шляхом аналізу інформації щодо вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень абонентів мобільного зв`язку № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_3 .

На підставі викладеного, начальник ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, за період з 01.01.2014 р. по момент виконання рішення суду, а саме: які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 - інформацію щодо вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), без розкриття змісту повідомлень та сеансів зв`язку, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_3 .

Вивчивши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання начальника ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з заступником прокурора Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1