Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-кс/554/5605 /2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 жовтня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 10.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.2, 3 ст.212, ст.219 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
10 жовтня 2014 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які підтверджують господарські взаємовідносини з фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Кіпр, Нікосія), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) в період грудня 2008 року та з січня 2013 року по вересень 2014 року, а саме: реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнали-ордери, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, договори та додатки до них, акти приймання-здачі виконаних робіт, додатки до них, акти звірок, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та квитанції до них, прості векселі, картки складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарів на складі, в т.ч. документи, які підтверджують списання даних товарів, заявки на закупівлю товарів, контракти, деривативи, договори поруки, протоколи та рішення загальних зборів акціонерів та членів наглядової ради ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також документи щодо господарських взаємовідносин з ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_6 ) та ПАТ НДІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ) по виготовленню і використанню комплекту конструкторської та виконавчої документації тепловозів ЧМЕ 3М, а саме:договору №70-01/05 від 10.09.2012р. на створення і передання науково-технічної продукції та додаткової угоди до нього;податкових накладних, актів виконаних робіт;договору уступки права вимоги №1/70-01/05 від 20.01.2014р. з додатками, актами до нього;акту прийому-передачі векселів від 07.10.2013р. комплекту конструкторської та виконавчої документації тепловозів ЧМЕ3, в т.ч. папок з кресленнями, технічними умовами, свідоцтва про право інтелектуальної власності (патенту) на винаходи, корисні моделі, промислові зразки, які розроблюються виконавцем;технічного завдання на виготовлення конструкторської та виконавчої документації тепловозів ЧМЕ3 з усіма додатками до нього;протоколу комісії з прийняття дослідних партій (зразків) нової техніки, виготовлених за договором, протоколів випробувань;протоколу науково-технічної ради виконавця з висновком про відповідність виконаної роботи технічному завданню на її проведення;Листування між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) і ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_6 ) щодо здійснення вище зазначених господарських операцій.Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів. Просили розглянути дане клопотання без участі представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

У судовому засіданні заступник начальника клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000040 від 10.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.2, 3 ст.212, ст.219 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що в червні 2013 року посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно відобразили у власній фінансово-господарській діяльності взаємовідносини з ПП « ОСОБА_12 », яке має ознаки «фіктивності» та створене з метою прикриття незаконної діяльності, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2028333,00грн. що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у великих розмірах. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » все своє майно, обладнання та устаткування, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , передало під заставу та в іпотеку за умовами кредитного договору №7-КБ від 29.11.2005р. та договору овердрафта №71-ОД-КБ від 15.09.2008р., укладених з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а також кредитного договору №6-КБ від 29.11.2005р., укладеного ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». З матеріалів досудового розслідування вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення власної господарської діяльності з 02 липня 2012 року орендує в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нежитлові приміщення площею 100м2, які є об`єктом застави та іпотеки за вище переліченими кредитними договорами. Всновлено, що 22.12.2008 року між фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Нікосія, Кіпр (продавець) та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (покупець) було укладено контракт, відповідно до якого продавець випускає безвідкличне зобов`язання передати базовий актив у визначений час та на визначених умовах у майбутньому, з фіксацією ціни продажу під час укладення контракту (в момент видачі деривативу). При цьому вартість деривативу становить 8 883 016,54 євро, а поручителем виступило підприємство ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Вказаний факт свідчить про штучне формування зовнішнього боргу службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а потребує додаткового відпрацювання, оскільки « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстроване в офшорній зоні та може використовуватися службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке являється правонаступником ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », для незаконного відтоку грошових коштів за кордон. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів, а саме: документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які підтверджують господарські взаємовідносини з фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Кіпр, Нікосія), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) в період грудня 2008 року та з січня 2013 року по вересень 2014 року, а саме: реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнали-ордери, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, договори та додатки до них, акти приймання-здачі виконаних робіт, додатки до них, акти звірок, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та квитанції до них, прості векселі, картки складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарів на складі, в т.ч. документи, які підтверджують списання даних товарів, заявки на закупівлю товарів, контракти, деривативи, договори поруки, протоколи та рішення загальних зборів акціонерів та членів наглядової ради ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також документи щодо господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_6 ) по виготовленню і використанню комплекту конструкторської та виконавчої документації тепловозів ЧМЕ 3М, а саме:договору №70-01/05 від 10.09.2012р. на створення і передання науково-технічної продукції та додаткової угоди до нього;податкових накладних, актів виконаних робіт;договору уступки права вимоги №1/70-01/05 від 20.01.2014р. з додатками, актами до нього;акту прийому-передачі векселів від 07.10.2013р. комплекту конструкторської та виконавчої документації тепловозів ЧМЕ3, в т.ч. папок з кресленнями, технічними умовами, свідоцтва про право інтелектуальної власності (патенту) на винаходи, корисні моделі, промислові зразки, які розроблюються виконавцем;технічного завдання на виготовлення конструкторської та виконавчої документації тепловозів ЧМЕ3 з усіма додатками до нього;протоколу комісії з прийняття дослідних партій (зразків) нової техніки, виготовлених за договором, протоколів випробувань;протоколу науково-технічної ради виконавця з висновком про відповідність виконаної роботи технічному завданню на її проведення; листування між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) і ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_6 ), щодо здійснення вище зазначених господарських операцій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання відмовити, оскільки воно не вмотивоване, не відповідає вимогам КПК.

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 10.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.2, 3 ст.212, ст.219 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл з 10 жовтня 2014 року до 10 листопада 2014 року заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів, а саме: документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які підтверджують господарські взаємовідносини з фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Кіпр, Нікосія), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) в період грудня 2008 року та з січня 2013 року по вересень 2014 року, а саме: реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнали-ордери, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, договори та додатки до них, акти приймання-здачі виконаних робіт, додатки до них, акти звірок, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та квитанції до них, прості векселі, картки складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарів на складі, в т.ч. документи, які підтверджують списання даних товарів, заявки на закупівлю товарів, контракти, деривативи, договори поруки, протоколи та рішення загальних зборів акціонерів та членів наглядової ради ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також документи щодо господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_6 ) по виготовленню і використанню комплекту конструкторської та виконавчої документації тепловозів ЧМЕ 3М, а саме:договору №70-01/05 від 10.09.2012р. на створення і передання науково-технічної продукції та додаткової угоди до нього;податкових накладних, актів виконаних робіт;договору уступки права вимоги №1/70-01/05 від 20.01.2014р. з додатками, актами до нього;акту прийому-передачі векселів від 07.10.2013р. комплекту конструкторської та виконавчої документації тепловозів ЧМЕ3, в т.ч. папок з кресленнями, технічними умовами, свідоцтва про право інтелектуальної власності (патенту) на винаходи, корисні моделі, промислові зразки, які розроблюються виконавцем;технічного завдання на виготовлення конструкторської та виконавчої документації тепловозів ЧМЕ3 з усіма додатками до нього;протоколу комісії з прийняття дослідних партій (зразків) нової техніки, виготовлених за договором, протоколів випробувань;протоколу науково-технічної ради виконавця з висновком про відповідність виконаної роботи технічному завданню на її проведення; листування між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) і ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_6 ), щодо здійснення вище зазначених господарських операцій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1