Справа № 1003/9196/12
П О С Т А Н О В А

23 травня 2012 року cуддя Білоцерківського міськрайонного суду Бобкова Н. В. , ., розглянувши подання Головного відділу податкової міліції Білоцерківської ОДПІ Київської області №1254/7/07-90 від 21.05.2012р. на витребування оригіналів документальних матеріалів у Фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1, податковою адресою якого являється АДРЕСА_1),-

В С Т А Н О В И В:

Головний відділ податкової міліції Білоцерківської ОДПІ Київської області звернувся до суду з поданням на витребування оригіналів документальних матеріалів в звязку із прийняттям рішення згідно ст.97 КПК України по матеріалах перевірки фактів викладених у зверненні ПрАТ „Філіп Морріс Україна (, Харківська область, Харківський район, с.Комуніст) від 24.04.2012р. щодо можливих протиправних дій Фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1, АДРЕСА_2) по заволодінню товаро - матеріальними цінностями ПрАТ „Філіп Морріс Україна на суму 70 978 658,21 грн та доведенню субєкта господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 до банкрутства .

На підставі ч.4 ст.97 КПК України ГВПМ направлено вимоги до ФОП ОСОБА_1 щодо його явки до ГВПМ для дачі пояснень, надання інформації та копій підтверджуючих документів щодо отримання ним у період з 13.05.2010р. по 09.07.2010р. від ПрАТ „Філіп Морріс Україна тютюнових виробів на суму 70 978 658,21 грн., реалізації цих ТМЦ, витрачання отриманих кошів. ФОП ОСОБА_1 інформацію і копії документів не надав та не зявився до ГВПМ Білоцерківської ОДПІ.

Від представника ФОП ОСОБА_1 громадянина ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, діє на підставі довіреності від 09.08.2010р. на представлення інтересів ФОП ОСОБА_1А.) надійшла відповідь, де вказано, що на даний час ФОП ОСОБА_1 визнано банкрутом і розпочато ліквідаційну процедуру, надати документи на запити ГВПМ стосовно ПрАТ „Філіп Морріс Україна на даний час не вбачається можливим, з питання проведення перевірки необхідно звертатись до арбітражного керуючого ліквідатора.

На підставі ч.4 ст.97 КПК України ліквідатору ФОП ОСОБА_1 арбітражному керуючому ОСОБА_3 направлено запити щодо надання інформації та копій підтверджуючих документів щодо отримання ФОП ОСОБА_4 у період з 13.05.2010р. по 09.07.2010р. від ПрАТ „Філіп Морріс Україна тютюнових виробів на суму 70 978 658,21 грн., реалізації ціх ТМЦ, витрачання отриманих кошів, отримання від ФОП ОСОБА_1 бухгалтерської та іншої документації.

18.05.2012р. від ліквідатора ОСОБА_3 до ГВПМ надійшла відповідь №05/134 від 16.05.2012р. про те, що Постановою Господарського суду Київської області від 01.03.2012р. у справі №Б24/134-11 його призначено ліквідатором банкрута ФОП ОСОБА_1 Банкрутом ФОП ОСОБА_4 порушено ст.25 Закону України від 14.05.1992 № 2343-XII "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" щодо зобовязання протягом п'ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута. Не зважаючи на неодноразові звернення ліквідатора, бухгалтерська та інша фінансово-господарська документація, печатки, штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ФОП ОСОБА_1 не передані ліквідатору.

Таким чином, без документального підтвердження ФОП ОСОБА_1 отримання у період з 13.05.2010р. по 09.07.2010р. від ПрАТ „Філіп Морріс Україна тютюнових виробів на суму 70 978 658,21 грн., реалізації ціх ТМЦ, витрачання отриманих кошів не можливо дослідити або спростувати факти, викладені в заяві ПрАТ „Філіп Морріс Україна та прийняти всебічне і обєктивне рішення по зазначеним матеріалам згідно ст.97 КПК України.

Статтею 97 КПК України, п.1 ст.21, ст..22 Закону України „Про державну податкову службу в Україні від 04..12.1990 року №509-ХІІ, п.24 ст.11 Закону України „Про міліцію від 20.12.1990 року №565-ХІІ посадовим особам податкової міліції для виконання покладених на них обовязків надано право за рішенням суду витребувати і вилучати оригінали документів, що свідчать про правопорушення.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.97 КПК України, п.1 ст.21, ст..22 Закону України „Про державну податкову службу в Україні від 04..12.1990 року №509-ХІІ, п.24 ст.11 Закону України „Про міліцію від 20.12.1990 року №565-ХІІ,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Зобовязати Фізичну особу - підприємця ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1, податковою адресою якого являється: АДРЕСА_2) надати ГВПМ Білоцерківської ОДПІ оригінали наступних документальних матеріалів за період з 13.05.2010р. по даний час:

-Щодо отримання у період з 13.05.2010р. по 09.07.2010р. від ПрАТ „Філіп Морріс Україна тютюнових виробів на суму 70 978 658,21 грн (договорів, контрактів, рахунків, накладних, податкових накладних, товаро-транспортних накладних тощо).

-Щодо проведення розрахунків із ПрАТ „Філіп Морріс Україна за отримані у період з 13.05.2010р. по 09.07.2010р. від ПрАТ „Філіп Морріс Україна тютюнові вироби на суму 70 978 658,21 грн (платіжних документів, взаємозаліків, списання заборгованості тощо).

-Щодо реалізації (передачі, уступки, використання, списання тощо) отриманих у період з 13.05.2010р. по 09.07.2010р. від ПрАТ „Філіп Морріс Україна тютюнових виробів (договорів, контрактів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів, товаро-транспортних накладних, довіреностей тощо).

-Щодо отримання коштів від реалізації отриманих у період з 13.05.2010р. по 09.07.2010р. від ПрАТ „Філіп Морріс Україна тютюнових виробів (платіжних документів, взаємозаліків, списання заборгованості тощо).

-Щодо використання коштів від реалізації отриманих у період з 13.05.2010р. по 09.07.2010р. від ПрАТ „Філіп Морріс Україна тютюнових виробів (платіжних документів, взаємозаліків, списання заборгованості, договорів, контрактів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів, товаро-транспортних накладних, довіреностей тощо).

-Балансів та звітів про фінансові результати ФОП ОСОБА_1 за 2007-2011р.р., на 01.03.2012р.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_5