Справа №127/3873/16-к
Провадження №1-кс/127/1501/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 березня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого Вінницького відділу поліції Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 про надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності комунального підприємства «Міська клінічна лікарня №1» (, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 96), -
ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням, мотивувавши його тим, що з оперативного управління Вінницької ОДПІ Головного управління державної фіскальної служби у Вінницькій області надійшли матеріали про те, що посадові особи ПП «Арка-ПТФ» , здійснюючи фінансово-господарську діяльність з підприємством, яке містить ознаки фіктивності ТОВ «Салкон-2012» , здійснили розтрату державних коштів у сумі 254 342 грн.
У ході досудового розслідування установлено, що ПП «Арка-ПТФ» за період з 01.10.2012 по 31.05.2013 проводило взаєморозрахунки з ТОВ «Салкон-2012» (код за ). У періоді, за який проводилась перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність підприємства (керівник, головний бухгалтер) є ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Податкова адреса підприємства: м. Київ, вул. Зоологічна, 4-А/139. ТОВ «Салкон-2012» має стан 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей.
Згідно копії вироку Автозаводського районного суду м. Кременчука, Полтавської області по справі №524/10551/14-к від 04.12.2014, гр. ОСОБА_3 визнано винним у вчинені злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України, а саме своїми умисними діями, які виразились у повторному фіктивному підприємництві, вчиненому за попередньою змовою з групою осіб, тобто повторній реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності в т.ч. ТОВ «Салкон-2012» з метою прикриття незаконної діяльності.
Після реєстрації ТОВ «Салкон-2012» за винагороду ОСОБА_3 самостійно підприємницьку діяльність не здійснював, угод фінансового характеру не складав, печатками підприємств не користувався, а реєстраційні та установчі документи передав невстановленим досудовим слідством особам, що надало змогу останнім вести незаконну господарську діяльність, а саме: складати від імені ОСОБА_3 як директора ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Салкон-2012» необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт та інші документи), звітні документи зазначених підприємств по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідали дійсності та надало змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, тобто в подальшому невстановлені слідством особи використали печатки, статутні документи та реквізити ТОВ «Салкон-2012» для здійснення удаваних (безтоварних) операцій та незаконного одержання доходів.
Проведеним аналізом поданої звітності ПП «Арка-ПТФ» відповідно баз даних АІС «Податки», «Податковий блок» встановлено, що за період з 01.10.2012 по 31.05.2013 ПП «Арка-ПТФ» відображено проведення взаєморозрахунків з КЗ «ЦПМСД №7» (податковий номер 37898491, м. Вінниця, вул. Київська, 68) та МКЛ №1 (податковий номер 05484126, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 96), в т.ч.:
- із КЗ «ЦПМСД №7» в листопаді 2012 року на суму 217238 грн., в т.ч. ПДВ 36206,33 грн. (податкова накладна №3 від 06.11.2012; Додаток №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» від 07.12.2012 №);
- із МКЛ №1 в травні 2013 року на суму 37104 грн., в т.ч. ПДВ 6184 грн. (податкова накладна №3 від 21.05.2013; Додаток №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» від 18.06.2013 №).
Під час відпрацювання вказаних фінансово-господарських операцій проведено дослідження, в ході якого встановлено, що у діях службових осіб ПП «Арка-ПТФ» вбачається ймовірна розтрата державних коштів в сумі 254342 грн. при виконанні ремонтно-будівельних робіт для КЗ «ЦПМСД №7» та МКЛ №1, шляхом проведення взаєморозрахунків з «фіктивним» підприємством ТОВ «Салкон-2012» (згідно вироку Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області по справі №524/10551/14-к від 04.12.2014).
Для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, встановлення розміру збитків (шкоди) завданої державним інтересам, кваліфікації вчиненого діяння, під час досудового розслідування виникла необхідність у перевірці дотримання комунальним підприємством «Міська клінічна лікарня №1» законодавства під час використання бюджетних коштів виділених на проведення поточного ремонту приміщень пральні лікарні, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.
Відповідно до ч. 6, 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Частина шоста статті 11 із змінами, внесеними згідно із Законом № 3202-IV від 15.12.2005.
Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.Частина сьома статті 11 із змінами, внесеними згідно із Законами № 4652-VI від 13.04.2012, № 1697-VII від 14.10.2014\
Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб`єктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності установи, клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.
Надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії щодо дотримання законодавства під час проведення фінансово-господарської діяльності комунального підприємства «Міська клінічна лікарня №1» (, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 96) із ПП «Арка- ПТФ» ( , м. Вінниця, вул. Стахурського 24/112) за період діяльності з 01.10.2012 по 31.05.2013 р.р., з правом проведення зустрічної звірки у ПП «Арка- ПТФ» ( , м. Вінниця, вул. Стахурського 24/112), необхідних контрольних обмірів.

Встановити строк проведення ревізії протягом 10 днів, з 09.03.2016 року, не враховуючи вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: