Справа № 210/3141/13-к
Провадження № 1-кс/210/506/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"17" травня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

14.05.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-0000027 від 07.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ВАТ "Криворіжгірмаш", в період з 01.11.2011 року по 28.02.2011 року, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 року, не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на прибуток у розмірі 458 621 грн. та податок на додану вартість у розмірі 207 000 грн., всього на загальну суму 665 621 грн. від фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стальторг» () та ТОВ ПГ «Континент» ( ).

Допитані в ході досудового слідства працівники та службові особи ВАТ "Криворіжгірмаш" показали, що товарно-матеріальні цінності виготовлення бурового верстату СБШ250МНА-32 і бурової установка УБШ501 в січні-любому 2011 року було придбане обладнання: у ТОВ ПГ «Континент» (масло станція 093А, пульт керування лівий 091-07.21, пульт керування правий 091-07.22, шафа електрична 091.02.42 відповідно до договору №19 від 10.01.2011 року), у ТОВ «Стальторг» (пульт керування 501ЛГ-01.37.0100, пульт керування 501ЛГ-37.02.0000, шафа керування 501ЛГ-37.01.0000 відповідно до договору №14022/110 від 14.02.2011 року). Під час досудового слідства встановлено, що ВАТ «Криворіжгірмаш» () зареєстровано як платник податків в Криворізькій південній МДПІ Дніпропетровської області ДПС за адресою: м.Кривий Ріг, пр.Металургів, 16 та фактично знаходиться за адресою: м.Кривий Ріг, вул.. Халтуріна, 3.

09.04.2013 року по вказаному кримінальному провадженню було призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз.

13.05.2013 року до СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС надійшло клопотання судового експерта ОСОБА_4 за №09/1018/1019/1127 про надання додаткових матеріалів фінансово-господарської діяльності ВАТ «Криворіжгірмаш» за період з 01.01.2011 року по 31.03.2011року, необхідних для виконання експертизи.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань здійснення фінансово-господарської діяльності ВАТ «Криворіжгірмаш» () з ТОВ «ПГ Континент», ТОВ «Стальторг», що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та остаточну суму несплачених службовими особами ВАТ «Криворіжгірмаш» податків до бюджету, можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просить суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: наказу про облікову політику підприємства, головну книгу за 2011 рік, документів фінансово-господарської діяльності ВАТ «Криворіжгірмаш» з ТОВ «ПГ Континент», ТОВ «Стальторг», регістрів бухгалтерського обліку по рахункам 23 «Виробництво», 31 «Рахунки в банках», регістрів бухгалтерського обліку, відомості аналітичного обліку по рахункам 621 «Розрахунки по виданих векселях», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 64.4 «з первинними документами», регістри бухгалтерського обліку по рахункам 20.2 «Куповані напівфабрикати та комплектуючі вироби» (включаючи відомості аналітичного обліку), 26.1 «Склад готової продукції» з первинними та обліковими документами, декларації з ПДВ за січень, лютий 2011 року з додатками (за податковими звітними періодами), декларації з податку на прибуток за 1 кв.2011 року (за податковими звітними періодами), відомості податкового обліку (розшифровка) валових витрат за 1 кв.2011 року (за податковими звітними періодами в розрізі контрагентів), що знаходяться у володінні службових осіб ВАТ «Криворіжгірмаш» () за адресою: м.Кривому Розі, вул.Халтуріна,3.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000027 від 07.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до наказу про облікову політику підприємства, головну книгу за 2011 рік, документів фінансово-господарської діяльності ВАТ «Криворіжгірмаш» з ТОВ «ПГ Континент», ТОВ «Стальторг», регістрів бухгалтерського обліку по рахункам 23 «Виробництво», 31 «Рахунки в банках», регістрів бухгалтерського обліку, відомості аналітичного обліку по рахункам 621 «Розрахунки по виданих векселях», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 64.4 «з первинними документами», регістри бухгалтерського обліку по рахункам 20.2 «Куповані напівфабрикати та комплектуючі вироби» (включаючи відомості аналітичного обліку), 26.1 «Склад готової продукції» з первинними та обліковими документами, декларації з ПДВ за січень, лютий 2011 року з додатками (за податковими звітними періодами), декларації з податку на прибуток за 1 кв.2011 року (за податковими звітними періодами), відомості податкового обліку (розшифровка) валових витрат за 1 кв.2011 року (за податковими звітними періодами в розрізі контрагентів), що знаходяться у володінні службових осіб ВАТ «Криворіжгірмаш» () за адресою: м.Кривому Розі, вул.Халтуріна,3, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ВАТ «Криворіжгірмаш» (), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним підрозділам та надати йому (їм) можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 ЦПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1