СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/14070/13к

Номер провадження 1кс/712/5291/13

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 29 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Оліфіренко В.В. за участю старшого прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000192, старшим слідчим СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження за №0000192, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.08.2013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ЧХЗ Синтез (), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ЧХЗ Синтез (), зареєстрованого за адресою: , ІНФОРМАЦІЯ_1, фактична адреса: м. Черкаси, пр.-т Хіміків, 47, та будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, умисно, в період 2011-2012 років, відобразили у податковому обліку операції з придбання товарів (робіт, послуг) від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Реал Агро (), ПП ЛАБ () та ПП Хладком () чим порушили вимоги п.п. 134.1.1 п.134.1 ст. 134 та ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI. Загальна сума збитків, що нанесена державі від проведення господарських операцій з придбання зазначених послуг складає 3 295 097 грн. (в т.ч. ПДВ 1 573 805 грн., податок на прибуток 1 721 292 грн.).

Вказані порушення підтверджуються висновком експертного-економічного дослідження від 25.07.2013 р. № 01/07-Б.

В ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службовими особами ТОВ ЧХЗ Синтез () було організовано незаконне виготовлення лакофарбових виробів за адресою м. Черкаси, вул. Першотравнева, 63, а реалізація виготовленої продукції здійснювалась в адресу ПрАТ Дніпропетровський тепловозоремонтний завод (). Таким чином, з метою зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ЧХЗ Синтез () з ПрАТ Дніпропетровський тепловозоремонтний завод (), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ПрАТ Дніпропетровський тепловозоремонтний завод () по взаємовідносинам із ТОВ ЧХЗ Синтез () за 2011 - 2012 роки.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ПрАТ Дніпропетровський тепловозоремонтний завод (), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ ЧХЗ Синтез () за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 р., які перебувають у володінні ПрАТ Дніпропетровський тепловозоремонтний завод (), а також враховуючи, що службовими особами вказаного підприємства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з ТОВ ЧХЗ Синтез (), та на підставі, яких формувалась податкова звітність ПрАТ Дніпропетровський тепловозоремонтний завод (), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ПрАТ Дніпропетровський тепловозоремонтний завод (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ ЧХЗ Синтез () за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, які перебувають у володінні ПрАТ Дніпропетровський тепловозоремонтний завод ().

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПрАТ Дніпропетровський тепловозоремонтний завод (), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Слідчий суддя В.П.Чепурний

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: _____ _________________2013 року

_______________________/_____________________________________________________/

(підпис) (прізвище, імя, по батькові)