25.11.15

У Х В А Л А Справа № 200/25241/15к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/10805/15

25 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання прокурора по кримінальному провадженню №0000005 про проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, -

В С Т А Н О В И В:

25.11.2015 старшим прокурор прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_3 , звернувся до суду ыз клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності «971 Управління начальника робіт» () та Автобази ().

Необхідність проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності слідча обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 03.02.2015, за ознакою складу злочину, передбаченому ч.2 ст.191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, відповідно до Положення про 971 УНР та військову автобазу 3334 (структурний підрозділ 971 УНР) є державними госпрозрахунковими установами, які засновані на державній власності та належать до сфери управління Міністерства оборони України.

Основним видом діяльності 971 УНР () було здійснення капітального будівництва, експлуатації та ремонту житлового, казарменого та інших фондів, об`єктів воєнного призначення, житлових будинків для військовослужбовців та членів їх сімей, забезпечення транспортних потреб при виконанні програми житлового і військового будівництва для Міністерства оборони України.

На балансі УНР та військову автобазу перебувала автомобільна та будівельна техніка, комплекси будівель за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; адміністративна будівля за адресою: АДРЕСА_3 .

Постановою господарського суду Дніпропетровської області від 31.05.11 «971 УНР» () визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Аудиторською перевіркою фінансово-господарської діяльності «971 УНР» проведеною південним територіальним управлінням внутрішнього аудиту та фінансового контролю Міністерства оборони України встановлені невідшкодовані порушення щодо документарного непідтверження використання готівки у сумі 30710,5 грн.

На підставі ухвали Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська у ліквідатора 971 УНР ОСОБА_4 вилучено документи фінансово-господарської діяльності УНР та Автобази за період з 31.05.2011 по 18.12.2014.

«971 Управління начальника робіт» () мало юридичну адресу: 49005, м. Дніпропетровськ, вул. Фурманова, 11, фактична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Чернишевського, 5-а

Таким чином, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, у даному провадженні виникла необхідність провести оцінку діяльності УНР та автобази щодо законності та достовірності бухгалтерської звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання законодавчих та нормативно-правових актів, планів, процедур, контрактів та інших документів у фінансовій сфері, з питань використання коштів, збереження активів,дослідити законність реалізації ліквідаторами через аукціони основних засобів УНР та автобази (будівель, споруд, автомобільної техніки).

Автобаза () знаходилась за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шинна, 29 (Шинна, 11б). Юридичний статус автобази структурний підрозділ військової частини НОМЕР_1 (971 УНР) без права юридичної особи. Автобаза мала окремий баланс, розрахункові рахунки, печатку та штамп зі своїм найменуванням.

У ході досудового розслідування виникла необхідність проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності «971 Управління начальника робіт» () та Автобази ().

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала у повному обсязі та прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні його тексту.

Відповідно до вимог ч.6 ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Нормою ч.7 цієї статті цього Закону встановлено, що позапланові ревізії суб`єктів господарювання проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого чи прокурора. Згідно з вимогами ч.11, п.п.2 ч.14 ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку, а саме: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення; тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчої, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової ревізії «971 Управління начальника робіт» () та Автобази ().

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст.104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого прокурора прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження №0000005, позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «971 Управління начальника робіт» () та Автобази ().

Проведення зазначеної позапланової ревізії доручити фахівцям Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області.

При проведенні ревізії висвітлити наступні питання:

1. дослідити дотримання вимог чинного законодавства України при проведенні ліквідаційної процедури «971 Управління начальника робіт» () та «Військова автобаза 3334» () в період з 31.05.2011 по 18.12.2014;

2. провести оцінку діяльності «971 Управління начальника робіт» () та «Військова автобаза 3334» () щодо законності та достовірності бухгалтерської звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання законодавчих та нормативно-правових актів, планів, процедур, контрактів та інших документів у фінансовій сфері, з питань використання коштів, збереження активів, дослідити законність реалізації ліквідаторами через аукціони основних засобів «971 Управління начальника робіт» () та «Військова автобаза 3334» () (будівель, споруд, автомобільної техніки) в період з 31.05.2011 по 18.12.2014.

Визначити термін проведення позапланової ревізії у 15 робочих днів з 31 листопада 2015 року по 18 грудня 2015 року включно без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1