Справа № 127/3004/13-к
Провадження 1-кс/127/636/13
УХВАЛА

14.02.2013 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшої слідчої СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи приватного підприємства "Царский поставщик" (), які знаходяться у державного реєстратора субєктів підприємницької діяльності Житомирської міської ради за адресою: 10014, м. Житомир, майдан ОСОБА_2, 4/2,

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулася із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Сапригою В.А.

Клопотання мотивоване тим, що відповідно до висновку акту Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС № 3310/22-02/30836685 від 12.12.2012, службовими особами ТОВ «Поділля-залізобетон» (), порушено: п. 5.1., п.п.5.2.1, п.5.2, п.п. 5.3.9, п.5.3., ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» від 22.05.1997 р. № 283/97-ВР із змінами та доповненнями, п.п.14.1.13, п.14.1, ст. 14, пп.134.1.1, п.134.1,ст.134, пп.135.5.4, п.135.5, ст.135, п.138.2, ст.138, п.п. 139.1.9., п.139.1, ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755- VI, із змінами та доповненнями в результаті чого ТОВ «Поділля-залізобетон» занижено податок на прибуток всього в сумі 1 261 100 грн., п.п.7.4.1., п.п.7.4.5, п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість № 198/97-ВР» від 03.04.1997 із змінами та доповненнями, п.198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755- VI, із змінами та доповненнями в результаті чого ТОВ «Поділля-залізобетон» занижено суму податку на додану вартість в сумі 776 600 грн., п.п. 8.1.2, п.8.1, ст.8 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 № 889- VI із змінами та доповненнями та п.п. 168.1.2 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755- VI, із змінами та доповненнями в результаті чого ТОВ «Поділля-залізобетон» несвоєчасно перерахувало податки з доходів фізичних осіб до бюджету за період з 01.07.2009 по 31.12.2012 в сумі 183 046 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «Поділля-залізобетон» ухилились від сплати податків на загальну суму 2 220 746 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Поділля-залізобетон» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Основними контрагентами ТОВ «Поділля-залізобетон», у звязку з якими виникли донарахування, є підприємства ПП «Царский поставщик» () та ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1), які зареєстровані в м. Житомир.

Слідчим було направлено запит до реєстраційної палати міськвиконкому м. Житомира про надання завірених копій реєстраційної справи ПП «Царский поставщик» () та ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1), однак за вх. № 390 від 06.02.2013 отримана відповідь про те, що відповідно до п. 1 ст. 12 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» виїмка документів з реєстраційних справ здійснюється лише за вмотивованою постановою слідчого відповідно до закону.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливість вилучення документів реєстраційної справи приватного підприємства "Царский поставщик" (). Отримання згаданих документів необхідно для встановлення осіб, які були службовими особами на ПП «Царский поставщик» з моменту існування підприємства по теперішній час, а також проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських документів наданих ТОВ «Поділля-залізобетон» службовими особами ПП «Царский поставщик».

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ТОВ «Поділля-залізобетон» () злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, слідча просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_1 уточнила вимоги клопотання, пояснивши, що їй на даний час необхідно отримати лише доступ до документів та можливість зняття з них копій.

Державний реєстратор Житомирської міської ради до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні Державного реєстратора Житомирської міської ради та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшій слідчій СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1М тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи приватного підприємства "Царский поставщик" (), які знаходяться у державного реєстратора субєктів підприємницької діяльності Житомирської міської ради за адресою: 10014, м. Житомир, майдан ОСОБА_2, 4/2, зокрема, документів, що подавались для проведення державної реєстрації ПП «Царский поставщик» (36617675), тобто оригіналів установчих документів; документів, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ПП «Царский поставщик» (36617675), зокрема оригіналу змін до установчих документів та/або екземпляру установчих документів у новій редакції; документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей про відокремлені підрозділи юридичної особи ПП «Царский поставщик» (36617675); документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи ПП «Царский поставщик» (36617675); документів, що подавались для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ПП «Царский поставщик» (36617675); судових рішень щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ПП «Царский поставщик» (36617675); документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей щодо відміни державної реєстрації припинення юридичної особи ПП «Царский поставщик» (36617675); копій повідомлень про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ПП «Царский поставщик» (36617675); документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ПП «Царский поставщик» (36617675); судових рішень, що стали підставою для внесення до Єдиного державного реєстру запису щодо припинення юридичної особи ПП «Царский поставщик» (36617675); документів, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ПП «Царский поставщик» (36617675); документів, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора, відомості про персональний склад такої комісії, її голову або ліквідатора, реєстраційні номери облікових карток платників податків всіх членів такої комісії (або відомості про серію та номер паспорта громадянина України) ПП «Царский поставщик» (36617675); повідомлень про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ПП «Царский поставщик» (36617675), надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: