У Х В А Л А

Справа № 569/8617/14-к

12 червня 2014 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та їх вилучення :

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 , у своєму клопотанні просить суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх вилучення.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000048 від 07.05.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , с. Зоря Рівненського району Рівненської області), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » займається придбанням та реалізацією м`ясопродукції (шкір). При реалізації м`ясопродукції (шкір), до перевірки її якості залучались працівники ІНФОРМАЦІЯ_3 , якими видавались ветеринарні свідоцтва із зазначенням у них ваги та назви м`ясопродукції, назви покупця. Корінець ветеринарного свідоцтва залишався в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Між даними бухгалтерського обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та відомостями ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено розбіжності у вазі реалізованої м`ясопродукції. Так, згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_3 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2011 2012 р.р. реалізовано м`ясопродукції на 114 914 кг. більше ніж підприємством відображено у бухгалтерському обліку.

В результаті зазначеного та інших порушень законодавства України, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи умисно, ухилились від сплати податків на загальну суму 3500,1 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що у 2011 2012 р.р. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало реалізацію м`ясопродукції для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Згідно даних бухгалтерського обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », підприємством було реалізовано м`ясопродукції для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в кількості 3 110 кг., а згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_3 6 946 кг.

По кримінальному провадженню необхідно дослідити всі фінансово господарські операції ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із продажу м`ясопродукції, встановити хто заповнював документи із реалізації продукції, підписував їх і ставив відтиск печатки підприємства, встановити яким чином проведено розрахунки.

Також, слідству необхідні оригінали фінансово господарських документів для проведення почеркознавчих експертиз з метою встановлення осіб які заповнювали та підписували їх та притягнення їх до кримінальної відповідальності за підроблення документів.

Посилаючись на вказані обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження та клопотання, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно ч.1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, про вилучення яких він просить, знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використанні як докази, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а іншим способом отримати доступ до них неможливо, суд прийшов до висновку, про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162 - 164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по взаєморозрахункам із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , с. Зоря, Рівненського району, Рівненської області), а саме : договорів з додатками та доповненнями, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, звітів, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, товарно-транспортних накладних, чеків, касових ордерів, квитанцій до касових ордерів, документів підтверджуючих якість продукції (ветеринарних свідоцтв та ін.), шляхових листів на перевезення продукції та інших документів за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р. з можливістю їх оглянути та вилучити.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадженні, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1