У Х В А Л А

Справа № 183/5954/15

№ 1-кс/183/943/15

29 жовтня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_5 , про арешт грошових коштів у кримінальному провадженні № 0000014 від 30.01.2015 року, відкритому за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:
28.10.2015 року до Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 про арешт грошових коштів.

Слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 до суду не з`явився, надавши заяву про розгляд клопотання без його участі, оскільки воно є аналогічним вже розглянутому.

Дослідивши клопотання та надані письмові докази, слідчий суддя вважає, що дане клопотання про арешт грошових коштів підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно вимог ст. 171 КПК України старший слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про арешт грошових коштів, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (російський рубль) підприємства ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ліскова 9, мотивуючи його тим, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 30 січня 2015 року, у відношенні службових осіб «Паритет-Пласт» (код 32953065), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тобто умисного ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), податкова адреса: м. Новомосковськ, вул. Радянська, 50, протягом березня 2012 року, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, ухилилися від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з підприємством ТОВ «ТВК «СКС» (код 37950907), яке має ознаки «фіктивності», що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів з податку на додану вартість у розмірі 3.482.903,33 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Згідно показань свідка ОСОБА_6 , ніякого відношення до ТОВ «ТВК «СКС» він не має та вперше чує про це підприємство, фінансово-господарську діяльність від даного підприємства він ніколи не вів, реєстрацію в державних установах підприємства не здійснював, жодної причетності щодо ведення фінансово-господарської діяльності підприємства він не має. Первинну та податкову документацію ТОВ «ТВК «СКС» не підписував та до органів податкової служби ніколи не звертався.

Також, за результатами висновку дослідження № 6/1601/32953065 від 23.01.2015 року, відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, встановлено, що посадові особи ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065) внесли до офіційних документів (податкової звітності) завідомо неправдиві відомості по взаємовідносинам з підприємством ТОВ «ТВК «СКС» (код 37950907) за березень 2012 року, в результаті чого, своїми діями завдали ймовірні втрати бюджету в сумі 3.482.903,33 грн.

З урахуванням вищевикладеного, в період березня 2012 року, в результаті неправомірних дій службових осіб ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), державним інтересам заподіяні істотні збитки шляхом ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на загальну суму 3.482.903,33 грн.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (російський рубль) підприємства ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).

Таким чином, перерахування грошових коштів за вказаними рахунками можуть бути спрямовані на фактичне фінансування незаконної підприємницької діяльності, пов`язаної з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та отримання доходів від вказаної протиправної діяльності.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку. Відповідно до вимог КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову. Частиною 4 ст. 170 КПК України визначено, що заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Згідно санкції ч. 3 ст. 212 КК України, діяння за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, караються позбавленням волі на строк від п`яти до десяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років із конфіскацією майна.

Під час розгляду клопотання слідчий довів, що з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову дійсно виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які отримані внаслідок скоєння кримінального правопорушення.

Згідно ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 170, 172, 173 КПК України, ст. ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську таємницю», слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 дозвіл на арешт майна, а саме на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (російський рубль) підприємства ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).

Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначених рахунках арештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти щотижнево до слідчого відділу ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Микити Головка, 30, виписки (довідки) із зазначенням на рахунках № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (російський рубль) підприємства ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), даних про надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки із вказівкою суми, дати й часу зміни даних.

Ухвала виконується негайно слідчим.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1