Провадження № 1 кс/712/5693/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

місто Черкаси 18 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Грицюка І.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 00000051, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Грицюком І.В. і погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000051 від 29.11.2012 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ "Терапостаченерго" () періоду часу з 01.04.2010 по 31.10.2012 відобразили в бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання паливно-мастильних матеріалів у суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки "фіктивності", а саме: ТОВ "Грандторг" (), ТОВ "Леда-Ком" (), ТОВ "Блек Оіл" (), ТОВ "Спецагроресурс" (), ПП "Черкаситогрсфера" (), ПП "Дніпротара" (код 31076132) та ПП "Інтерторгстрой" (код 36157692), ТОВ "Палмаст" (код за ) в наслідок чого завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в загальній сумі 2 559 270 грн., та занизив податок на прибуток на суму 2 534 783 грн., а всього на загальну суму 5 094 053 грн.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ "Терапостаченерго" () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Блек Оіл" () в період березня-липня 2011 формувало податковий кредит від ТОВ "Міжнародний інститут проблем води та енергозбереження" ().

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в дослідженні реальності здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "Терапостаченерго" () та ТОВ "Блек Оіл" ().

В зв'язку з вищевикладеним та з метою встановлення істини по справі, а також необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей та документів, а саме до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.03.2011 по 01.07.2011 по рахунках ТОВ "Міжнародний інститут проблем води та енергозбереження" №7840, №7980, №7978, №7643, №7980 відкритих в Ф ПРРУ АТ "Банк Фінанси та Кредит" (МФО 331564).

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з за період з 01.03.2011 по 01.07.2011 по рахунках ТОВ "Міжнародний інститут проблем води та енергозбереження" №7840, №7980, №7978, №7643, №7980 відкритих в Ф ПРРУ АТ "Банк Фінанси та Кредит" (МФО 331564), а також особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки, мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею, на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Грицюка І.В. та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по рахунках ТОВ "Міжнародний інститут проблем води та енергозбереження" №7840, №7980, №7978, №7643, №7980 відкритих в Ф ПРРУ АТ "Банк Фінанси та Кредит" (МФО 331564), з можливістю їх подальшого вилучення, що містять банківську таємницю, за період з 01.03.2011 по 01.07.2011, а саме:

посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.03.2011 по 01.07.2011, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ТОВ "Міжнародний інститут проблем води та енергозбереження" №7840, №7980, №7978, №7643, №7980 відкритих в Ф ПРРУ АТ "Банк Фінанси та Кредит" (МФО 331564);

документів особової справи, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень та грошових чеків по рахунках ТОВ "Міжнародний інститут проблем води та енергозбереження" №7840, №7980, №7978, №7643, №7980 відкритих в Ф ПРРУ АТ "Банк Фінанси та Кредит" (МФО 331564);

2. Організацію виконання даної ухвали доручити старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанту податкової міліції Грицюку І.В.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя : П.С. Грабовий