УХВАЛА

26 вересня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., з участю слідчого - Козвченко Т.В. . розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області Козаченко Т.В., яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком В.А. про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції Козаченко Т.В. звернувся до Рівненського міського суду з поданням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком В.А. про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000146 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Укргідроком" (, м.Рівне, пров.Робітничий, 1), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Укргідроком" протягом 2012 року займались зовнішньоекономічною діяльністю, а саме імпортували з Німеччини від NAUE Gmbh&Co.Kq (Windmuhlenweg 4 47906 Kempen-Tonisberg,Germany) на територію України плівку гідроізоляційну-полімерну - геомембрана CARBOFOL HDPE 406 з поліетилену високої щільності - PEHD 406, загальною фактурною вартістю 22522710 грн. (3,74 Євро за 1 кв.м).

Вказана плівка гідроізоляційна-полімерна Консорціумом "НВО "Укргідроенергобуд" використана при будівництві чаші водосховища Новодністровської гідроелектростанції (м.Новодністровськ, Чернівецька область).

Проведеним аналізом ринкових цін на плівку гідроізоляційну-полімерну геомембрана CARBOFOL HDPE 406 встановлено, що її ринкова вартість на світовому ринку складає від 7 до 12 Євро, а отже мінімальна фактурна вартість ввезеної плівки ТОВ "Укргідроком" є вдвічі вищою та складає близько 45045421 грн.

Таким чином, службовими особами ТОВ "Укргідроком", з метою заниження бази оподаткування з податку на додану вартість при розмитненні вказаної плівки, подавалась до митних органів недостовірна інформація щодо її митної вартості, яка була значно нижчою, внаслідок чого до бюджету не сплачено податок на додану вартість в особливо великих розмірах в сумі 4504542 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Укргідроком" в результаті придбання в NAUE Gmbh&Co.Kq (Windmuhlenweg 4 47906 Kempen-Tonisberg,Germany) в 2012 році плівки гідроізоляційної-полімерної геомембрана CARBOFOL HDPE 406, реалізувало її для ТОВ "Агрофірма "Нова Перспектива" (, м.Харків, вул.Шевченка,24) за 30 млн.грн.

В подальшому від ТОВ "Агрофірма "Нова Перспектива" дана плівка по ланцюгу транзитних підприємств реалізована на ТОВ "Торг Консар" (, м.Донецьк, вул.Югославська,28) за 32 млн.грн., далі на ВАТ "АТП "Фортуна" (код ЄДРПОУ 5514181, м.Київ, вул.Жуковського,20) за штучно завищеною ціною в розмірі 110 млн.грн., яке в свою чергу реалізувало її на ТОВ "Прайм-Поліс" (, м.Київ, вул.Боженка,31) за 115 млн.грн.

Далі від ТОВ "Прайм-Поліс" дана плівка реалізована на Консорціумом "НВО "Укргідроенергобуд" (, м.Київ, вул.Сікорського, 8) та використана при будівництві чаші водосховища Новодністровської гідроелектростанції.

Згідно отриманих показань водіїв, які здійснювали перевезення на замовлення ТОВ "Ол-Транс" (м.Рівне) встановлено, що протягом 2012 року вони здійснювали перевезення плівки для ТОВ "Укргідроком" безпосередньо від виробника із Німеччини фірми NAUE Gmbh&Co.Kq до будівельного майданчика водосховища Новодністровської гідроелектростанції, що свідчить про оформлення фіктивних господарських операцій між вказаними підприємствами.

Згідно довідки Реєстраційної служби Здолбунівського районного управління юстиції Рівненської області №4685489 від 01.08.2013, право власності на об'єкти нерухомого майна за даною адресою не зареєстровано.

Слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку та пояснив, що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, чорнові записи, які свідчать про злочинну діяльність службових осіб ТОВ "Укргідроком" та службових осіб даних підприємств, направлену на умисне ухилення від сплати податків, знаходяться за юридичною адресою ТОВ "Прайм-Поліс" в м.Київ по вул.Боженка, 31 в офісі №555 та мають важливе значення для справи.

Заслухавши пояснення слідчого , матеріали клопотання суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи викладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, чорнові записи, які свідчать про злочинну діяльність службових осіб ТОВ "Укргідроком" та службових осіб даних підприємств, направлену на умисне ухилення від сплати податків, знаходяться за юридичною адресою ТОВ "Прайм-Поліс" в м.Київ по вул.Боженка, 31 в офісі №555, клопотання підтверджене належними та допустими доказами по справі, суд прийшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області Козаченко Т.В., яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком В.А. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області Козаченку Т.В. дозвіл на про проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ "Прайм-Поліс" в м.Київ по вул.Боженка, 31 в офісі №555, з метою встановлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, комп'ютерної техніки, чорнових записів, предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а саме:

договорів, контрактів, додатків до них, актів приймання-передачі робіт, податкових та видаткових накладних, платіжних доручень, заявок на постачання матеріалів, товарно-транспортних накладних та інших документів, щодо придбання у ВАТ "АТП "Фортуна" плівки гідроізоляційної-полімерної геомембрана CARBOFOL HDPE 406 в 2012 році;

договорів, контрактів, додатків до них, актів приймання-передачі робіт, податкових та видаткових накладних, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних та інших документів, щодо реалізації ТОВ "Прайм-Поліс" плівки гідроізоляційної-полімерної геомембрана CARBOFOL HDPE 406 для Консорціумом "НВО "Укргідроенергобуд" в 2012 році;

комп'ютерної техніки, чорнових записів та інших предметів, документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Ореховська К.Е.