пр. № 1-кс/759/3347/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2014 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого прокурора ОСОБА_3 , розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 0000045 від 06.06.2014 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , і погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про надання доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :
СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 06 червня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Так, згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014, складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 під час фінансово-господарських операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_3 ), в період з 01.11.13 по 31.12.2013, проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи з метою прикриття незаконної діяльності направлену на пособництво легально діючим суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, протягом 2010-2014 років, використовуються реквізити підприємств: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_7 ), ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код НОМЕР_14 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 (код НОМЕР_15 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код НОМЕР_16 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код НОМЕР_17 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 (код НОМЕР_18 ),ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_20 (код НОМЕР_19 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 (код НОМЕР_20 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_22 (код НОМЕР_21 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_23 (код НОМЕР_22 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 (код НОМЕР_23 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_25 (код НОМЕР_24 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_26 (код НОМЕР_25 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 (код НОМЕР_26 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_28 (код НОМЕР_27 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_29 (код НОМЕР_28 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 (код НОМЕР_29 ), на рахунки яких систематично перераховуються грошові кошти рядом легально діючих суб`єктів підприємницької діяльності.

Допитаний директор ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_6 повідомив, що ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності він не має, підприємство зареєстрував за грошову винагороду, без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) відобразило в податковий звітності з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з придбання товарів (робіт, послуг), які мають ознаки безтоварних у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

28.08.2014 ІНФОРМАЦІЯ_32 у відповідності до ч.2 ст.93 КПК України направлено запит до ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) про надання звірених належним чином копій документів фінансово-господарської діяльності по проведених взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

15.09.2014 листом ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) за вих. №325 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_32 повідомлено, що документи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код НОМЕР_30 ) по проведених взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) будуть надані органу досудового розслідування за наявності відповідної ухвали суду.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) по взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме документи фінансово-господарської діяльності, які відображають проведені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ-1, КБ-2, КБ-3, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства.

В зазначених документах, які знаходяться у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкових зобов`язань ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на перепродажну підготовку товарів (робіт, послуг) отриманих від ризикових суб`єктів господарської діяльності, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізовані товари (роботи, послуги).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Виклик в судове засідання службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи вищевикладене, та приймаючи до уваги, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , - задовольнити.

2. Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , співробітникам оперативного ІНФОРМАЦІЯ_32 за його дорученням, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ-1, КБ-2, та КБ-3, дозволи на проведення робіт, журналів вводних інструктажів щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 включно

2. У зв`язку з існуючою реальною загрозою зміни або знищення первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), клопотання прошу розглядати без виклику службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ).

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду
міста Києва ОСОБА_1