Справа №712/9504/13-к
Провадження №1 кс/712/3696/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

місто Черкаси 01 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Василенко С.І., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 00000127, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000127, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.05.2013, за ознаками кримінального правопорушеня, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 25.01.2013 на виконання контракту №34/11/11 від 10.11.2011 укладеного між ТОВ Юрія-Фарм (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та CHANGZHOU SHUANGMA MEDICAL DEVICES CO., LTD (Китай) на митну територію України на адресу ТОВ Юрія-Фарм переміщено партія товарів виробів медичного призначення.

Для розмитнення даного товару, 25.01.2013 ТОВ Юрія-Фарм подана до м/п Черкаси-північний Черкаської митниці митна декларація типу ІМ 40 ДЕ №902060000/2013/200368, де вказано найменування товару, як шприци пластмасові луєр трикомпонентні інєкційні одноразового застосування нестерильні в розібраному вигляді з двома голками, що постачаються в груповій упаковці в асортименті 2,5 мл, 6 мл та 12 мал з голками. Вказані товари задекларовано, як вироби медичного призначення, що підпадають під пільговий режим оподаткування, та відповідно положень п.197.1.27 ст.197 Податкового кодексу України, під час розмитнення звільняються від оподаткування антидепінговим митом та податком на додану вартість.

Згідно висновку Центрального митного управління лабораторних досліджень та експортної роботи Державної митної служби України №154 від 07.02.2013, встановлено, що на шприцах, що були імпортовані ТОВ Юрія-Фарм, присутнє маркування ТОВ Юрія-Фарм, нанесена лінія градуювання відповідно з позначками про номінальну місткість шприців у 2, 5 та 10 мл, та відповідає вимогам ДОСТУ ГОСТ 24861:2009, ГОСТ Р ИСО 7886-1-2009, ISO7886-1:1993.

Згідно Рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі №АД-216/2009/4402-37 від 29.09.2009 Про застосування остаточних антидепінгових заходів щодо імпорту в Україну шприців походженням з Королівства Іспанія, Сполученого Королівства Великобританії та Північної Ірландії, ФР Німеччина і Китайської народної Республіки, вказані товари є обєктом оподаткування особливим видом мита.

Відповідно до положень ст. 288 Митного кодексу України, антидепінгове мито, встановлене Рішенням Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі №АД-216/2009/4402-37 від 29.09.2009, має застосовуватись незалежно від інших видів мита.

Таким чином встановлено, що фактично ТОВ Юрія-Фарм імпортувало на територію України не вироби медичного призначення, а шприци в розібраному стані, тому що в нормативно-технічній документації, посилання на те, що шприци пластмасові, нестерильні, одноразового застосування можуть бути використані в медичній практиці для інєкцій, відсутні, а тому підлягають оподаткуванню антидепінговим митом та податком на додану вартість.

Відповідно до довідки Черкаської митниці №02/1.7-02/1057 від 08.05.2013, внаслідок не вірного декларування службовими особами ТОВ Юрія-Фарм товарів, які імпортовані на територію України 25.01.2013 на виконання контракту №34/11/11 від 10.11.2011, до Державного бюджету України не надійшло антидепінгового мита на загальну суму 1638008,85 грн., що у 2856 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

Також, в ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, згідно ухвал слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси було проведено обшук за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ Юрія-Фарм, за адресою: м. Київ. вул. Амосова 10.

В ході проведеного обшуку було вилучено та вилучено копії документів щодо замовлення ТОВ Юрія-Фарм товарів медичного призначення (шприців) у постачальника-нерезидента, а саме:

- Контракт №30/05/08 на виготовлення та поставку виробів медичного призначення від 30ю05.2008 на 11 арк.;

- Додаток до контракту №30/05/08 на 7 арк.;

- Прайс-лист продукції ТОВ Юрія-Фарм з 22.12.2011 на 7 арк.;

- Специфікація на товар з чорновими записами на 1 арк.;

- Копія акту №1 від 22.10.2008 на 1 арк.;

- Копія акту №2 від 27.11.2008 на 1 арк.;

- Копія комерційного інвойсу № SM 0328-09 на 1 арк.;

- Додаток №2 на 1 арк.;

- Фотокопія додатку до свідоцтва про державну реєстрацію №5992/2007 від 26.01.2007 на 1 арк.;

- Копія додаткового контракту №30/05/08 на 1 арк.;

- Комерційний інвойс №30/05/08 на 1 арк.;

- Копія комерційного інвойсу № UK0901 на 1 арк.;

- Інвойс № SM 1124-08 на 1 арк.;

- Копія свідоцтва про державну реєстрацію №7779/2008 на 1 арк.;

- Відомості про працівників та контакти на 1 арк.;

- Комерційний інвойс № SM 1124-08 на 2 арк.;

- Копія свідоцтва про державну реєстрацію з додатками №9322/2010 на 13 арк.;

- Копія сертифікату відповідності №UA -10 на 10 арк.;

- Прайс-лист Фарслак-МЕД на 10 арк.;

- Папка скорозшивач зеленого кольору з документами щодо придбання товарів медичного призначення;

- Рекламний буклет з продукцією медичного призначення (шприцами) на 1 арк.;

- Листи від нерезидента-постачальника на адресу ТОВ Юрія-Фарм на 4 арк.;

- Додаток №9 до контракту №30/05/08 на 1 арк.;

- Додаток №8 до контракту №30/05/08 на 1 арк.;

- Ліцензійна угода №UA.1.158.0076684/1-09 від 29.10.2009 на 2 арк.;

- Копія довідки №ЮФ/045 від 09.11.2009 на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №27762 від 07.11.2009 на 1 арк.

Враховуючи, що вищевказані підакцизні товари не були вказані в ухвалі слідчого-судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 29.07.2013, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення вищеперерахованих документів та приєднання їх до матеріалів кримінального провадження №0000127 в якості речових доказів, з метою встановлення істини по справі, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до речей та документів, які були виявлені в ході проведення обшуку офісних приміщень за адресою: м. Київ, вул. Амосова 10, та приєднані до матеріалів кримінального провадження та знаходяться в СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Виконання даної ухвали доручити старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий