ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/4337/2013
УХВАЛА

23 жовтня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

23 жовтня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000058 від 18.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ТКР (код ЄДР 21872075) у період з 01.04.2012 р. по 31.12.2012 р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності, діючи в порушення ст.ст. 14, 134, 135, 137, 138, 185, 198, 201 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) безпідставно завищили валові витрати підприємства та податок на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету ПДВ у сумі 679 308 грн. та податку на прибуток у сумі 1 428 664 грн., тобто на загальну суму 2 107 972 грн., що більше ніж у 3000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

У період з 05.03.2013 р. по 15.03.2013 р. працівниками Дніпродзержинської ОДПІ проведено позапланову документальну перевірку TOB Т.К.Р. в ході якої було встановлено, що ТОВ Т.К.Р. відповідно договору від 04.04.2012 №04/04 здійснювало операції з придбання на митній території України камяного вугілля марки Т у ТОВ Углересурс (код ЄДР 30192801).

Відповідно внутрішньому договору від 15.11.2011 з ТОВ Углересурс (Комісіонер) ТОВ Т.К.Р. (Комітент) кам'яне вугілля марки Т було експортовано ДЕМА-КК - ООД, Болгарія, м. Софія, 11 для компанії Abergane Trading Co Limited, 82A, Makarios 111 Ave, 3 Fior, office 301, 1077, Nicosia, Cyprus.

Крім того, встановлено, що TOB Углересурс здійснювали нібито придбання подальшу реалізацію продукції від субєктів господарювання, які в дійсності викликають сумнів щодо їх реалізації та відповідності документальному оформленню, та можуть полягати в нереальності даних відображених в фінансово-господарських документах з метою прикриття незаконної діяльності, та в ухиленні від сплати податків.

Також, в ході документальної перевірки встановлено, що TOB Т.К.Р., відповідно договору від 01.03.2011 р. №79, здійснювало операції з придбання на митній території України фотопшалерів, кантів рівних та кантів фігурних у ПП Поліслав (код ЄДР 31491692).

Відповідно внутрішньому договору від 01.04.2011 р. №010411 з TOB Фотопшалери НИКА (код ЄДР 36572828) (Комісіонер) TOB Т.К.Р. (Комітент) фотопшалери, канти рівні та канти фігурні було експортовано ІП ОСОБА_3 (Росія) та ІП ОСОБА_4 (Казахстан).

Перевіркою встановлено, що ціна за якою TOB Т.К.Р. реалізовувало продукцію ІП ОСОБА_3 (Росія) та ІП ОСОБА_4 (Казахстан) була сформована нижче ніж ціна за якою TOB Т.К.Р. придбав продукцію у ПП Поліслав. Все це свідчить про те, що у TOB Т.К.Р. завідомо не було наміру продавати продукцію за більшою ціною ніж ціна придбання.

У теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо щодо взяття на облік TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), а також юридичної справи, податкової звітності, та інших документів підприємства, в звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), що знаходяться у Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), що знаходяться у Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9), а саме: всі документи обліково-реєстраційної справи TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; документи податкової звітності TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство; звернення службових осіб TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); щодо податкової заборгованості TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення; перелік співробітників TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), які отримували доходи з 01.01.2012 р. по 01.01.2013 р. (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид; договори щодо надання TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000058, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), що знаходяться у Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9), а саме: всі документи обліково-реєстраційної справи TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; документи податкової звітності TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство; звернення службових осіб TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); щодо податкової заборгованості TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення; перелік співробітників TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), які отримували доходи з 01.01.2012 р. по 01.01.2013 р. (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид; договори щодо надання TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000058.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий