Дата документу 17.02.2014 Справа № 554/1934/14-к
Провадження № 1-КС/554/876/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 лютого 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :
В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування №0000190 від 08.11.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ч.1 ст. 212 КК України та за фактом привласнення, розтрати майна, що перебувало у віданні ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ч.1 ст. 191 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » протягом 2010-2013 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість підприємства у розмірі 1249752,70 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » умисно ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в сумі 1249752,70 грн. шляхом порушення спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства.

Згідно акту документальної позапланової перевірки ПП « ОСОБА_5 » №489/22.14/33268457 від 25.09.2013 року, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010 року по 30.06.2013 року, вказаним підприємством в порушення п.187.1 ст. 187, п.198.3 ст. 198, п.209.2 п.209.6 п.209.7 п.209.11 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755 із змінами і доповненнями занижено податок на додану вартість у сумі 602860 грн., а також в порушення ст.3, пп 4.1.1. п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997року із змінами та доповненнями, пп. 134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 п.135.2 п.135.4 ст.135, п.137.1. п. 137.4 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями, занижено податок на прибуток у сумі 646892,70 грн.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 , незаконно привласнили та розтратили майно останнього.

Досудовим слідством встановлено, що фактично засновником ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » є одна і таж особа, а саме громадянин ОСОБА_6 .

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів які підтверджують здійснення розрахунків ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що дасть можливість встановити повний об`єм перерахованих (зарахованих) коштів на спеціальний рахунок, підстави перерахування та отримання коштів, на які цілі здійснено подальше використання коштів, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, а також відсутністю таких даних у матеріалах кримінального провадження.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідні для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведення експертиз.

Вказані документи знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ., де ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунки № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), що підтверджується витягом з бази ГУ Міндоходів.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному обсязі, та відомостей руху коштів з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року, необхідному для прийняття рішення по суті провадження.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий прохав клопотання задовольнити .

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Враховуючи вищевикладене, дослідивши матеріали додані до клопотання, суд приходить до висновку про його задоволення.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по рахунках ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), що становлять банківську таємницю та перебувають у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1