Справа № 709/2284/15-к
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до речей
03.09.2015 смт. Чорнобай
Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку начальника СВ ОСОБА_4 , прокурора ОСОБА_3 , -
03 вересня 2015 року начальником слідчого відділення Чорнобаївського РВ УМВС України в Черкаській області ОСОБА_4 подано клопотання, яке погоджено з прокурором, про надання дозволу на проведення документальної ревізії.
В процесі досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 до ІНФОРМАЦІЯ_2 було подано витяг з Реєстру тварин про індетифікацію і реєстрацію ВРХ та форми №24-сг про стан тваринництва в яких вказали недостовірні відомості щодо зареєстрованих корів власного виробництва, вирощування, руху та чисельності поголів`я, в результаті цього ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі поданих документів було визначено обсяги спеціальної бюджетної дотації та включено до реєстру суб`єктів господарювання, які мають право на таку дотацію. В подальшому встановлено, що згідно платіжних доручень № 3 від 13.06.2012 року та №12 від 18.12.2012 року на розрахунковий рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 було перераховано кошти в розмірі 505 тис. грн. Таким чином службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 до ІНФОРМАЦІЯ_2 були подані документи із недостовірними відомостями на підставі яких було нараховано завищені обсяги виплати спеціальної дотації та згідно платіжних доручень перераховано товариству суму дотації із яких близько 120 тис.грн..
При проведенні досудового розслідування виникла необхідність у з`ясуванні окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою АДРЕСА_1 за період з 01.01.2011 року по 31.08.2015 року, для встановлення яких необхідні спеціальні знання в бухгалтерській галузі.
В ході проведення позапланової ревізії потрібно встановити наступні питання:
1.Чи створена комісія при управлінні ІНФОРМАЦІЯ_4 відповідно до Постанови КМУ від 18.03.2009 № 282?
2.Чи подавалися документи сільськогосподарськими підприємствами ІНФОРМАЦІЯ_1 до управління ІНФОРМАЦІЯ_4 на предмет отримання спеціальної бюджетної дотації за приріст поголів`я корів?
3.Чи розглядалися на комісії звернення сільськогосподарських підприємств на предмет отримання спеціальної бюджетної дотації за приріст поголів`я корів та результати розгляду комісії документів сільськогосподарських підприємств?
4.Яка кількість коштів поступила з державного бюджету на рахунок управління ІНФОРМАЦІЯ_4 за приріст поголів`я корів?
5.Коли фактично перераховано кошти управлінням ІНФОРМАЦІЯ_4 на рахунки сільськогосподарських підприємствам за приріст поголів`я корів?
6.Чи встановлені порушення управлінням ІНФОРМАЦІЯ_4 при виділенні бюджетної дотації за приріст поголів`я корів?
7.В разі встановлення порушень при виділенні та нарахуванні спеціальної бюджетної дотації за приріст поголів`я корів встановити суму збитків завданих державному бюджету?
Юридична та фактична адреса ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .
Код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 . Організаційно правова форма господарювання бюджетна установа.
Також під час проведення ІНФОРМАЦІЯ_5 необхідно провести зустрічні перевірки в отримувача бюджетних коштів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за приріст поголів`я корів, в ході яких встановити наступні питання:
1.Чи обліковувались по бухгалтерському обліку ТОВ ім.Шевченка поголів`я корів?
2.Чи підтверджено даними бухгалтерського обліку (первинними документами) ТОВ ім.Шевченка приріст поголів`я корів?
3.Чи дотримано ТОВ ім.Шевченка облік поголів`я корів?
4.Чи зменшувалося поголів`я корів станом на 01 січня 2015 року та у двох наступних роках?
Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд встановив, що у матеріалах вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні для з`ясування яких, необхідні спеціальні знання в бухгалтерській галузі.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 93, ч. 4 ст.40 КПК України та відповідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -
1. Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії, окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2011 року по 31.08.2015 року.
2. Проведення позапланової документальної ревізії доручити ІНФОРМАЦІЯ_6 .
В ході проведення ревізії необхідно встановити наступні питання:
1.Чи створена комісія при управлінні ІНФОРМАЦІЯ_4 відповідно до Постанови КМУ від 18.03.2009 № 282?
2.Чи подавалися документи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 до управління ІНФОРМАЦІЯ_4 на предмет отримання спеціальної бюджетної дотації за приріст поголів`я корів?
3.Чи розглядалися на комісії звернення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 на предмет отримання спеціальної бюджетної дотації за приріст поголів`я корів та результати розгляду комісії документів ТОВ
ІНФОРМАЦІЯ_7 .Яка кількість коштів поступила з державного бюджету на рахунок управління ІНФОРМАЦІЯ_4 за приріст поголів`я корів?
5.Коли фактично перераховано кошти управлінням ІНФОРМАЦІЯ_4 на рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за приріст поголів`я корів?
6.Чи встановлені порушення управлінням ІНФОРМАЦІЯ_4 при виділенні бюджетної дотації за приріст поголів`я корів?
7.В разі встановлення порушень при виділенні та нарахуванні спеціальної бюджетної дотації за приріст поголів`я корів встановити суму збитків завданих державному бюджету?
При проведенні зустрічних перевірок в отримувачів бюджетних коштів - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за приріст поголів`я корів встановити наступні питання:
1.Чи обліковувались по бухгалтерському обліку ТОВ ім.Шевченка поголів`я корів?
2.Чи підтверджено даними бухгалтерського обліку (первинними документами) ТОВ ім.Шевченка приріст поголів`я корів?
3.Чи дотримано ТОВ ім.Шевченка облік поголів`я корів?
4.Чи зменшувалося поголів`я корів станом на 01 січня 2015 року та у двох наступних роках?
3. Встановити тривалість позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності управління агропромислового розвитку ІНФОРМАЦІЯ_8 15 робочих днів, з початком 07 вересня 2015 року по 25 вересня 2015 року.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1