Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В судовому засіданні начальник відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Вивченням матеріалів встановлено, що службові особи TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Тернопільський район, с.Острів) за період діяльності підприємства з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Київ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м.Київ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Київ), внаслідок чого до державного бюджету не сплачено податків на загальну суму 1 987 527 грн.
Окрім цього, службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом листопада-грудня 2014 року, зловживаючи своїм службовим становищем, заволоділи бюджетними коштами в сумі 1813,7 тис. грн., які в подальшому перерахували на рахунок підприємства з ознаками фіктивності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Досудовим слідством встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведених розрахунків з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виконувало роботи з реконструкції автомобільної дороги державного значення М-03 Київ-Харків-Довжанський. Замовником виконання робіт було TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ).
З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » інформації про:
- виконавців робіт по будівництву скотопрогонів на км 146+688 і км 149+284 а/д Київ-Харків-Довжанський (працівники TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » чи залученої вказаним товариством субпідрядної організації), в яких документах це відображено;
- власників використаного під час виконання будівельних робіт на будівництві скотопрогонів на км 146+688 і км 149+284 а/д Київ-Харків-Довжанський шпунтового огородження для влаштування котлованів та металевої опалубки для монолітних робіт, документів в яких це відображено;
- погодження TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » залучення TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » субпідрядних організацій;
- осіб які здійснювали технічний та авторський нагляд за роботами, до виконання яких залучалось TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Окрім цього, в ході проведення досудового слідства виникла необхідність в отриманні інформації та завірених копій документів, що стосуються проведення тендерних торгів по будівництву автомобільної дороги (в тому числі скотопрогонів на км 146+688 і км 149+284) Київ-Харків-Довжанський, до виконання робіт яких залучалось TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі:
- інформації, щодо предмету закупівлі - товарів, робіт чи послуг, які закуповувались у межах процедури закупівлі і на яку учасникам дозволяється подавати пропозиції конкурсних торгів (кваліфікаційні, цінові пропозиції);
- інформації щодо учасників, які приймали участь у тендерних торгах із зазначенням цінових пропозицій;
- копій тендерів та тендерних вимог;
- копій тендерної документації - переможця процедури тендерних закупівель;
- копій договорів на виконання робіт (придбання продукції), які були укладені за результатами процедури закупівлі;
- копій актів виконаних робіт з моменту виграшу торгів, копії документів, що підтверджують придбання-продаж робіт, послуг та транспортування товарів;
- копій документів, що підтверджують оплату за виконані роботи (придбану продукцію). 21.10.2015 року на адресу TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надіслано запит щодо надання зазначеної вище інформації та копій документів.
Станом на 25.12.2015 року жодної інформації та документів від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 не надходило.
В ході досудового розслідування встановлено, що документи, які стосуються проведення тендерних торгів по будівництву автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, до виконання робіт яких залучалось TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », первинні фінансово-господарські, бухгалтерські (видаткові та прибуткові накладні, акти виконаних робіт, податкові накладні, договори, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, прибуткові касові ордери, платіжні документи, документи бухгалтерського та податкового обліків, в яких відображені вказані первинні документи) та (проектна документація, дозволи на право виконання робіт видані TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », документи, які свідчать про технічний та авторський нагляд за будівництвом, акти приймання в експлуатацію об`єктів та документи подані для прийняття в експлуатацію об`єктів, що стосуються виконання робіт з будівництва автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, документи на товарно-матеріальні цінності які використовувались під час виконання робіт (сертифікати якості, відповідності) до яких залучались TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») документи, які стосуються виконання робіт з будівництва автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський із залученням TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (в тому числі журнали виконання робіт) за період діяльності з дати проведення тендерних торів по даний час, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що документи які стосуються проведення тендерних торгів по будівництву автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, до виконання робіт яких залучалось TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » первинні фінансово-господарські, бухгалтерські та документи, які стосуються виконання робіт з будівництва вказаної автомобільної дороги містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), що стосуються проведення тендерних торгів по будівництву автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, до виконання робіт яких залучалось TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », первинних фінансово-господарських, бухгалтерських (видаткові та прибуткові накладні, акти виконаних робіт, податкові накладні, договори, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, прибуткові касові ордери, платіжні документи, документи бухгалтерського та податкового обліків, в яких відображені вказані первинні документи) та (проектна документація, дозволи на право виконання робіт видані TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », документи, які свідчать про технічний та авторський нагляд за будівництвом, акти приймання в експлуатацію об`єктів та документи подані для прийняття в експлуатацію об`єктів, що стосуються виконання робіт з будівництва автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, документів на товарно-матеріальні цінності які використовувались під час виконання робіт (сертифікати якості, відповідності) до яких залучались TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») документів, які стосуються виконання робіт з будівництва автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський із залученням TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (в тому числі журналів виконання робіт), за період діяльності з дати проведення тендерних торгів по 31.12.2015 року та можливість вилучити їх копії.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1