Вознесенський міськрайонний суд Миколаївської області
Справа 1407 / 4-68/11 року
П О С Т А Н О В А

04 березня 2011 року м. Вознесенськ

Суддя Вознесенського міськрайонного суду Миколаївської області Миронова О.В., розглянувши подання старшого слідчого СВ Вознесенського МВ УМВС України в Миколаївській області погоджене з Вознесенським міжрайонним прокурором, про надання дозволу на проведення працівниками контрольно-ревізійного управління в Миколаївській області позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промарготрейд» по кримінальній справі № 11110068,--

В С Т А Н О В И Л А :

16 лютого 2011 року до Вознесенського МВ УМВС надійшла заява директора ТОВ «Промагротрейд» про те, що менеджер по збуту ТОВ «Промагротрейд» ОСОБА_1, який будучи матеріально-відповідальною особою, привласнив грошові кошти ТОВ «Промагротрейд» в сумі 14071,26 грн.

В ході проведення перевірки було встановлено, що в період жовтня - листопаду 2010 року ОСОБА_1 перебуваючи на посаді менеджера по збуту ТОВ «Промагротрейд», що розташоване в м. Миколаєві вул. Старокріпосна № 1 та будучи матеріально-відповідальною собою отримав грошові кошти в якості плати за поставлений товар від підприємців -Березівського району Одеської області та Вознесенського, Арбузинського, Братського районів Миколаївської області на загальну суму 14071,26 грн., а саме 19.10.2010 р. в ПП «ОСОБА_2В.» 471,60 грн., 20.10.2010 року в ПП «ОСОБА_3А.» 230,67 грн., 21.10.2010 р. в ПП «ОСОБА_4Л.» 2483,36 грн., 27,10.2010 р. в ПП «ОСОБА_5А.» 495,00 грн,, 27.10.2010 р. в ПП «ОСОБА_6В.» 2025,58 грн., 01.11.2010 р. в ПП «ОСОБА_7В.» 343,80 грн., 01.11.2010 р, в ПП «ОСОБА_8І.» 865,65 грн., 02.11.2010 р. в ПП «ОСОБА_9І.» 1022,41 грн., 02.11.2010 р. в ПП «ОСОБА_10П.» 387,04 грн. 03.11.2010 р. в ПП «ОСОБА_11Г» 2678,39 грн., 04.11.2010 р. в «ОСОБА_12В.» 1103,46 грн., 04. 11.2010 р. в ПП «ОСОБА_13М.» 969,60 грн., 04.11.2010 р. в ПП «ОСОБА_14В.» 1000,00 грн., які в касу ТОВ «Промагротрейд» не здав, а зловживаючи службовим становищем заволодів ними та витратив на власні потреби.

Факт заволодіння грошовими коштами в сумі 14071,26 грн. менеджером по збуту ТОВ «Промагротрейд» ОСОБА_1 підтверджується поясненнями заявника ОСОБА_15 супервайзера підприємства ОСОБА_16 підприємців ОСОБА_4, ОСОБА_13М, ОСОБА_12, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_17, ОСОБА_2 та інших підприємців, видатковими накладними з підписами ОСОБА_1 про отриману готівку від підприємців за реалізований товар, актом документальної ревізії ТОВ «Промагротрейд».

Внаслідок незаконних дій менеджера по збуту ОСОБА_1, ТОВ «Промагротрейд» заподіяно матеріального збитку на загальну суму 14071,26 грн.

Проймаючи до уваги, що ОСОБА_1 привласнив грошові кошти, які отримав від різних підприємців та в різний час в його діях вбачаються вчинення злочину повторно.

По данному факту 17.02.2011 року слідчим відділенням Вознесенського МВ УМВС порушено кримінальну справу № 11110068 за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 ч.3 КК України.

Беручи до уваги, що для вирішення точних обсягів недостачі грошових коштів по касі ТОВ «Промагротрейд» станом на 22.11.2010 року, виникла необхідність в проведенні планової ревізії вищевказаного підприємства під час якої необхідно отримати відповідь на наступні запитання:

1. По яким документам відпускається продукція, згідно яких первинних документів готівка надходить до каси, якими нормативними актами регулюється дана діяльність у ТОВ «Промагротрейд»?

2. Скільки та на яку суму продукції отримав торговий представник ОСОБА_1 за період з липня по листопад 2010 року ?

3. Скільки торговий представник ОСОБА_1 здав до каси підприємства готівки від приватних підприємців за реалізовану продукцію за період з липня по листопад 2010 року*?

4.Чи документально підтверджується згідно первинних даних бухгалтерського обліку ТОВ «Промагротрейд» нестача в сумі 14071,26грн., за торговим представником ОСОБА_1 за період з липня по листопад 2010 року, якщо так, яка службова чи матеріально-відповідальна особа відповідальна за дане порушення та який нормативний акт з питань бухгалтерського обліку порушений ?

5.Чи отримував торговий представник ТОВ «Промагротрейд» ОСОБА_1 за період роботи заробітну плату та всі нараховані доплати ?

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Законом України Про державну конторольно-ревізійну службу» , суддя

П О С Т А Н О В И Л А :

Подання старшого слідчого Вознесенського МВ УВМС України в Миколаївській області - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками КРУ Миколаївській області позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промагротрейд» , що знаходиться в м.Миколаїв по вул. Старокріпосна,1 по кримінальній справі № 11110068 протягом 10 робочих днів 10.03.2011 року по 11.03.2011 року, 14.03.2011 року по 18.03.2011 року, 21.03.2011 року по 23.03.2011 року

1. По яким документам відпускається продукція, згідно яких первинних документів готівка надходить до каси, якими нормативними актами регулюється дана діяльність у ТОВ «Промагротрейд»?

2.Скільки та на яку суму продукції отримав торговий представник ОСОБА_1 за період з липня по листопад 2010 року ?

3.Скільки торговий представник ОСОБА_1 здав до каси підприємства готівки від приватних підприємців за реалізовану продукцію за період з липня по листопад 2010 року*?

4.Чи документально підтверджується згідно первинних даних бухгалтерського обліку ТОВ «Промагротрейд» нестача в сумі 14071,26грн., за торговим представником ОСОБА_1 за період з липня по листопад 2010 року, якщо так, яка службова чи матеріально-відповідальна особа відповідальна за дане порушення та який нормативний акт з питань бухгалтерського обліку порушений ?

5.Чи отримував торговий представник ТОВ «Промагротрейд» ОСОБА_1 за період роботи заробітну плату та всі нараховані доплати ?

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя О.В.Миронова