У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15.09.2015 Справа №607/15235/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 за участю старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -
ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №0000089 від 20.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .
Заслухавши думку слідчого, яка клопотання підтримала, вивчивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом червня 2015 року під видом компоненту палива моторного альтернативного реалізовано спирт етиловий з концентрацією понад 98,1% в кількості 106366 л через пов`язане ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Внаслідок чого в порушення вимог п.п.215.3.1 ст.215 Податкового кодексу України, шляхом не відображення в податковій звітності реалізації вище зазначеного спирту (з концентрацією понад 98,1%) занижено податкове зобов`язання з акцизного податку на загальну суму 7 359456,09 млн. грн.

Вказані порушення податкового законодавства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відображені в довідці №360/08-019 від 14.08.2015р. «Про проведення перевірки роботи податкового поста на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період господарської діяльності з 01.06.2015р. по 10.08.2015р. складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 .

При проведенні денатурації ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в червні 2015 року лише один бензин був денатуруючою добавкою з масовою часткою не менше як 1%, інші хімічні компоненти для виготовлення компоненту палива моторного альтернативного надійшла на виробництво лише з 01.07.2015 року (відповідно до реєстру податкових накладних за червень липень 2015 року).

В ході досудового розслідування встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводить реалізацію компоненту палива моторного альтернативного виключно через пов`язане товариство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Тернопіль). В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » провело реалізацію компоненту палива моторного альтернативного на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Також встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні господарської діяльності користувалось банківськими рахунками: № НОМЕР_5 (980, українська гривня), № НОМЕР_6 (480, долар США), відкритим у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ).

Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період діяльності з 01.06.2015 року по 30.06.2015 року картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та документи, що є банківською таємницею, яка може перебувати в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ) та може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а тому вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВВБ ГУ ДСФ у Тернопільській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВВБ ГУ ДСФ у Тернопільській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ) та вилучити, а саме: інформацію (відомостей) про рух коштів по рахунках: № НОМЕР_5 (980, українська гривня), № НОМЕР_6 (480, долар США), яким користувалось ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.06.2015 року по 30.06.2015 року, із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- завірені копії карток із зразками печатки та підписів службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи і установчих та реєстраційних документів підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку;

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків,

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1