Справа №712/1067/15-к
Провадження №1кс/712/439/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

м. Черкаси 02 лютого 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000102 ст. слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000102, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Черкаси) в період квітня травня 2014 року проводили фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 255 712 грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки №288/23-01-22-01/37106114 від 15.08.2014 ДПІ у м. Черкасах, відповідно до якого, встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) занизили податок на додану вартість за квітень травень 2014 року на суму 4 255 712 грн.
Також, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Черкаси) у липні 2014 року проводили фінансово-господарських операцій з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 677 842 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №353/23-01-22-04/37106114 від 22.09.2014, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, які вказують на заниження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку на додану вартість за липень 2014 року на суму 677 842 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Черкаси) у червні 2014 року проводили фінансово-господарських операцій з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 856 174 грн., що є у великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №324/23-01-22-04/37106114 від 04.09.2014, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, які вказують на заниження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку на додану вартість за червень 2014 року на суму 2 856 174 грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно вилучених у порядку ст. 93 КПК документів перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період квітня липня місяців 2014 року здійснювалось транспортом та водіями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

Встановлено, що в 2014 році водії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » користувалися мобільними терміналами з відповідними телефонними номерами, а саме: ОСОБА_4 НОМЕР_7 ,ОСОБА_5 НОМЕР_8 , ОСОБА_6 НОМЕР_9 , ОСОБА_7 НОМЕР_10 , ОСОБА_8 НОМЕР_11 , ОСОБА_9 НОМЕР_12 , ОСОБА_10 НОМЕР_13 , ОСОБА_11 НОМЕР_14 , ОСОБА_12 НОМЕР_15 , ОСОБА_13 НОМЕР_16 , ОСОБА_14 НОМЕР_17 , ОСОБА_15 НОМЕР_18 , ОСОБА_16 НОМЕР_19 .

З метою підтвердження чи спростування факту виконання ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_17 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_18 , ОСОБА_16 перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період квітня - липня місяців 2014 року у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні інформації щодо з`єднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період квітня - липня місяців 2014 року по мобільному терміналу з телефонними номерами: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 - якими користуються ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 .

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільні термінали з номерами НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 .

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період квітня - липня місяців 2014 року по мобільним терміналам з телефонними номерами: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 - якими відповідно користуються ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , а також враховуючи, що іншим способом встановити обставини реального навантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей не є можливим, ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період квітня-липня 2014 року по мобільному терміналу з телефонними номерами: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19
Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , ст. о/у ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_19 , о/у ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_20 або на іншу особу за його дорученням.
У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/ __________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)