Провадження № 1-кс/461/7760/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
25.12.2015 року до Галицького районного суду м. Львова надійшло погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПУО НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та становлять банківську таємницю.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з 01.10.2012 по 31.12.2014, занизили дохід з податку на прибуток та податкові зобов`язання з ПДВ, під час взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у зв`язку із наданням даному підприємству послуг з оренди транспортних засобів в частині перевищення сум нарахованої на такі транспортні засоби амортизації над сумами доходу, що враховується для визначення об`єкта оподаткування, отриманого від здачі вказаних транспортних засобів в оренду за вказаний період, а також завищено витрати та податковий кредит, по взаємовідносинах з вищевказаним товариством, у зв`язку з виконанням робіт, без отримання відповідних дозволів на орендовану техніку.
в ході розслідування встановлено, що протягом 2013 року та січня-травня 2014 року ПП « ОСОБА_6 » продав на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вугілля марки ДГР-0-200 в кількості 79 503,15 тн. та енергетичне вугілля в кількості 21 088,85 тн., однак в своїх постачальників протягом 2013 року та січня-травня 2014 року придбав вугілля марки ГР в кількості 52 519,65 тн, вугілля марки ДГР-0-200 в кількості 22 927,9, вугілля енергетичне в кількості 1 600 тн, вугілля марки Г в кількості 4 076,8, вугілля марки Г0-200 в кількості 609,76 тн, вугілля ГР-0-200 в кількості 1 932,4 тн та вугілля в кількості 10 866,53 тн.
Таким чином, ПП « ОСОБА_6 » придбавав вугілля марки Г, марки ГР, марки ДГР-0-200, марки Г0-200, марки Г0-100, енергетичне. В подальшому реалізувало вугілля марки ДГР-0-200 та вугілля енергетичне в більшій кількості ніж придбав. І загалом, номенклатура товару, який придбає ПП « ОСОБА_6 » у своїх постачальників не відповідає номенклатурі товару котрий реалізовує на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Також встановлено, що постачальниками вугілля, яке було реалізоване на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були: ВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_4 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_5 ); ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_6 ); ВП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_7 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_8 ).
Крім цього, встановлено, що вугілля придбане у ПП « ОСОБА_5 » доставлялось на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залізничним транспортом, відправлення якого здійснювалось з станції Іваничі Львівської з/д (Волинська обл.) до станції Миколаїв-Дністровський Львівської з/д.
В цей же час, встановлено, що згідно реквізитів і змісту з/д накладних, номери вагонів і вага вугілля, зазначені у залізничних накладних, по яких на ПП « ОСОБА_5 » (станція Іваничі) від ВП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » поставлялося вугілля марки Г, відповідають номерам вагонів і вазі вугілля, зазначених у залізничних накладних з вугіллям марки ДРГ-0-200, по яких це вугілля водночас поставлялося від ПП « ОСОБА_5 » (станція Іваничі) на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (станція Миколаїв-Дністровський).
Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, встановив наступне.
Погоджене з прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 . Зазначена інформація, відповідно до вимог ч. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
У зв`язку з реальною загрозою зміни або знищенням документів, відповідно до вимог ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглядати справу без участі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 162 - 166 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПУО НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та становлять банківську таємницю, а саме:
-виписок про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, (по кожній валюті окремо), на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
-заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; депозитну справу; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;
Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали до 25.01.2016р.
Роз`яснити, що у випадку невиконання цієї ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС ЦО з обслуговування великих платників капітана податкової міліції ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_8 , або за їх дорученням.
Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1