Провадження №1-кс/2610/228/2012
У Х В А Л А

іменем України

21 листопада 212 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Маліновська В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС ГСУ ДПС України Міщенка О.В., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Городовим О.А., внесене по кримінальному провадженню №0000008, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Публічного акціонерного товариства «Банк Велес» (МФО 322799, адреса: м.Київ, вул.Героїв Севастополя, 48) і стосуються ТОВ «ТД «Екотрейд»(), -

В С Т А Н О В И В:

14 грудня 2012 року старший слідчий ОВС ГСУ ДПС України Міщенко О.В., за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Городовим О.А., який здійснює повноваження прокурора у кримінальному провадженні №0000008, вніс слідчому судді клопотання від 05.12.2012р. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Публічного акціонерного товариства «Банк Велес»(МФО 322799, адреса: м.Київ, вул.Героїв Севастополя, 48) і стосуються ТОВ «ТД «Екотрейд»(), та можливість їх вилучення.

Так, слідчий просить в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 21.11.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.27, ч.3 ст.358, ч.5 ст.27, ч.3 ст.358 КК України, надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ТД «Екотрейд»() та можливість їх вилучити, а саме:

- документи, які містяться у справі клієнта ТОВ «ТД «Екотрейд»() і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 09, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо;

- інформація щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунком № 09 за допомогою системи "Клієнт-Банк";

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № 09 за період з 01.01.2010 по 05.12.2012, який відкрито ТОВ «ТД «Екотрейд»() та знаходяться в Публічному акціонерному товаристві «Банк Велес»(МФО 322799, адреса: м. Київ, вул. Героїв Севастополя, 48).

- У випадку, якщо виїмка зазначених документів вже проводилась, зобов'язати банк видати завірені копії документів та копії документів на підставі яких проводилось вилучення.

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні управління розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління ДПС України перебувають матеріали досудового розслідування №0000008 щодо ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 358 КК України, ОСОБА_4 ОСОБА_5 ОСОБА_6 та невстановлених осіб за ознаками злочину, передбаченого ч. 5. ст. 27, ч.3 ст. 358 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 діючи протягом 2010 - 2012 років на території м. Києва, умисно, з метою створення видимості ведення законної фінансово-господарської діяльності, за попередньою змовою з невстановленими особами, неодноразово сприяли їм в підробленні з метою збуту первинних фінансово-господарських документів, які надають права та звільняють від обов'язків при формуванні валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємства, а також неодноразово збували завідомо підроблені первинні фінансово-господарські документи, які надають права та звільняють від обов'язків при формуванні валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємства, достовірно знаючи про те, що відомості щодо поставки товарів, надання послуг та виконання робіт підприємствами ТОВ «Ферропром Центр», ТОВ «Альфакем», ТОВ «Віннерком», ТОВ «Хелп», ТОВ «Камерон-плюс», ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Мембрана», ТОВ «Форсаж-Медіамаркет», ТОВ «Зінат», ТОВ „Компанія „Грифон Консалт", ТОВ «Санабрія», ТОВ „Ай Бі Ес Профіт", ТОВ «Екітем», ТОВ „Рейтар", ТОВ «Бєтулія», ТОВ „Агрофон", ТОВ «Ювілайт», ТОВ «Тероль», ТОВ „Креома плюс", ТОВ „Техпостач 33", ТОВ «ТД «Екотрейд», котрі містяться в таких первинних фінансово-господарських документах, є неправдивими, оскільки дані підприємства фактично робіт не виконували, послуг не надавали, товарів не постачали.

Речі і документи ТОВ «ТД «Екотрейд» мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунку, осіб, які використовували рахунок та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунку, дати та часу зарахування/списання коштів тощо.

Відомості, що міститься в банківських документах ТОВ «ТД «Екотрейд»використовуватимуться як докази факту фінансових взаємовідносин діючих платників податків з ТОВ «Селанія», для незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Іншим способом, ніж вилучити речі і документи ТОВ «ТД «Екотрейд»в ПАТ «Банк Велес»(МФО 322799), неможливо довести обставини відкриття та використання рахунку № 09, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зазначені речі і документи ТОВ «ТД «Екотрейд»необхідно вилучити в ПАТ «Банк Велес»(МФО 322799, адреса: м. Київ, вул. Героїв Севастополя, 48) оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Отже, в рамках кримінального провадження щодо кримінального правопорушення за ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 358 КК України слідчий вніс клопотання про надання тимчасового доступу та вилучення документів ТОВ «ТД «Екотрейд»(), які знаходяться в ПАТ «Банк Велес»(МФО 322799, адреса: м.Київ, вул.Героїв Севастополя, 48), з метою їх використання як доказів факту фінансових взаємовідносин діючих платників податків з цим товариством, для незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість. Вказані дії містять ознаки іншого кримінального правопорушення ніж передбаченого ст. 358 КК України.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема: відомості, які можуть становити банківську таємницю. При цьому за ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Ч.6 вказаної вище ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене ним клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали, врахувавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає, що у клопотанні не доведено достатніх підстав вважати, що вказані у ньому документи ТОВ «ТД «Екотрейд»(), які знаходяться в ПАТ «Банк Велес»і є банківською таємницею, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у саме у кримінальному провадженні №0000008 з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 358 КК України.

Крім того, слідчий суддя приходить до висновку, що документами, про тимчасовий доступ та вилучення яких ставиться питання у клопотанні слідчого, фактично здійснюється доказування ознак кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачена іншими статтями КК України ніж ст. 358 КК України.

Враховуючи все наведене вище, слідчий суддя прийшов до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 162-164 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого ОВС ГСУ ДПС України Міщенка О.В., внесеного по кримінальному провадженню №0000008, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Публічного акціонерного товариства «Банк Велес»(МФО 322799, адреса: м.Київ, вул.Героїв Севастополя, 48) і стосуються ТОВ «ТД «Екотрейд»(), - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: