Справа № 689/1946/15-к
10.09.2015 року смт. Ярмолинці
09 вересня 2015 року слідчий СВ Ярмолинецького РВ УМВС України в Хмельницькій області Єрьоміна Д.В. звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором, про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Ярмолинецького підприємства «Дослідне господарство «Проскурівка» с.Проскурівка Ярмолинецького району Хмельницької області.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що 23 листопада 2012 року в Ярмолинецький РВ УМВС України в Хмельницькій області надійшло звернення в.о. генерального директора ДП «Державний резервний насіннєвий фонд України» про те, що ДП «Державний резервний насіннєвий фонд України» відповідно до умов договору поставки насіння № 5-21 від 18 травня 2011 року, передало ДП «ДГ Проскурівка» насіння загальною вартістю 85 000,00 грн. В свою чергу, ДП «ДГ Проскурівка» в забезпечення вчасного виконання своїх зобов’язань по вказаному договору поставки, надало ДП «Державний резервний насіннєвий фонд України» в заставу поголів’я свиней, в кількості 232 голови, вагою 10 625 кг., відповідно до договору застави від 18.05.2011 року, що зареєстровано в реєстрі за №481.
У зв’язку із невиконанням ДП ДГ «Проскурівка» своїх зобов’язань по договору поставки №5-21, рішенням господарського суду Хмельницької області від 16.02.2012 року підтверджено заборгованість ДП ДГ «Проскурівка» перед ДП «Державним резервним насіннєвим фондом України» та вирішено стягнути з ДП ДГ «Проскурівка» грошові кошти на загальну суму 137 394,00 грн.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ДП «ДГ «Проскурівка» реалізували поголів’я свиней, які були віддані під заставу та станом на 01.07.2012 рік їх залишок склав 20 голів.
Відповідно до акту ревізії від 24.09.2012 року за №06-08/311 фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Проскурівка» Хмельницької Державної сільськогосподарської дослідної станції інституту кормів та сільського господарства Поділля Національної Академії аграрних наук України, за IV квартал 2010 року, 2011 рік та завершальний звітний період 2012 року, виявлено порушення вимог договору застави ДП «ДГ «Проскурівка» упродовж 2011 року та I півріччя 2012 року, так як проводилася реалізація свиней та станом на 01.07.2012 року їх залишок згідно звіту про рух ВРХ та птиці склав 20 голів. Станом на 01.07.2012 рік по даних бухгалтерського обліку ДП «ДГ «Проскурівка» (рахунок 377 «Рахунки з іншими дебіторами») також обліковується кредиторська заборгованість перед ДП «Державний насіннєвий фонд України» в сумі 84 тисячі гривень. На момент завершення ревізії в порушення вимог договору та ст.629 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 року №4350-IV, вищевказані договори зобов’язання не виконані. Вказані порушення допущено з вини колишнього директора ДП «ДГ «Проскурівка» Гаврилюка С.М., яким підписувалися накладні на відпуск свиней.
Тому враховуючи вищевикладене, з метою встановлення умов укладання договору застави від 18.05.2011 року за №481, укладеного між ДП «ДГ «Проскурівка» та ДП «Державний резервний насіннєвий фонд України» та стан його виконання, перевірки руху матеріальних цінностей (поголів’я свиней, зерна) в період часу з 18.05.2011 року по 01.07.2012 рік в ДП «ДГ «Проскурівка», руху коштів після реалізації даної продукції та їх використання виникла необхідність у проведенні документальної позапланової виїзної ревізії.
Прокурор і слідчий клопотання підтримали.
Заслухавши учасників судового провадження, вивчивши матеріали клопотання в межах наданих суду доказів, суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Згідно частин 6,7 ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
У відповідності до ч.6 ст.9 КПК України у випадках, коли положення цього кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою ст.7 цього Кодексу.
На підставі ст.11 Законом України “Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні”, керуючись ст.ст.7,9,131,132 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії Державного підприємства «Дослідне господарство «Проскурівка» Хмельницької Державної сільськогосподарської дослідної станції інституту кормів та сільського господарства Поділля Національної Академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00846429), що знаходиться за адресою: с.Проскурівка Ярмолинецького району Хмельницької області вул.Шевченка, 51, за період часу з 01.05.2011 року по 01.07.2012 рік.
Проведення позапланової документальної ревізії доручити Городоцькій міжрайонній державній фінансовій інспекції в Хмельницькій області.
Під час проведення ревізії :
- перевірити умови укладання договору застави №481 від 18.05.2011 року між ДП «ДГ «Проскурівка» та ДП «Державний резервний насіннєвий фонд України» та стан його виконання;
- перевірити стан виконання зобов’язань відповідно до договору застави №481 від 18.05.2011 рік між ДП «ДГ «Проскурівка» та ДП «Державний резервний насіннєвий фонд України» та стан його виконання;
- дослідити рух насіння в розрізі їх видів за період з 01.05.2011 року по 01.07.2012 рік в ДП «ДГ «Проскурівка», вказати їх помісячні залишки. В разі продажу насіння, вказати кому воно було реалізоване, за якою ціною, а також рух та використання коштів після його реалізації;
Проведення ревізії встановити на термін 15 робочих днів - з 25 вересня 2015 року по 15 жовтня 2015 року включно.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя підпис
Слідчий суддя О.М. Шевчик