Провадження №1кс/712/5084/14
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 13 листопада 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000090, слідчим ОСОБА_3 , та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора,-

В С Т А Н О В И В :
В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000090, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами Черкаської дирекції Українського державного підприємства поштового зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що працівники Черкаської дирекції Українського державного підприємства поштового зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2011-2013 років здавали ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) макулатуру (нереалізовані протягом певного періоду газети та журнали зі всієї Черкаської області), при цьому, кількість зданої сировини в документах, які виписував ОСОБА_4 , була значно меншою ніж фактична, внаслідок чого службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість.

В ході розслідування кримінального провадження, будучи допитаною в якості свідка головний бухгалтер ЧД УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 показала, що на ЧД УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залишки макулатури утворюються двома шляхами, а саме це не реалізовані періодичні друковані видання по яких закінчився термін реалізації (не забрані постачальниками) та первинні бухгалтерські документи, термін зберігання яких закінчився. Залишки в першому випадку по бухгалтерському обліку відображаються, як не реалізовані друковані періодичні видання, що повертаються з відділень поштового зв`язку на газетний склад, тобто друковані періодичні видання, які були відправленні на реалізацію до об`єктів поштового зв`язку та не були реалізовані повертаються на газетний склад, який розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Після того, як відбувається таке повернення до газетного складу, залишки періодичних видань перераховуються, звіряються їх відповідність з накладними на повернення від об`єктів поштового зв`язку та перевіряється на термін закінчення реалізації. Всі ці дії виконують працівники складу (оператори, сортувальники, завідувач складу). За результаті проведеної роботи працівники складу помічають отримані результати в накладних на повернення від об`єктів поштового зв`язку та передають їх ло відділу періодичних видань для складання актів на списання. Після того, як вказаним вище відділом складаються акти на списання, визначена комісія наказом ЧД УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (до такої комісії входить один працівник бухгалтерії та декілька працівників відділу періодичних видань) виїжджає на склад зберігання макулатури та перевіряють фактичну наявність такої макулатури їх документальному обліку, за результатами чого комісійно підписуються вказані вище акти на списання і передаються до відділу бухгалтерії.

Разом з тим, в укладених договорах на постачання періодичних видань зазначено про право постачальників забрати такі видання в разі їх не реалізації по закінченню терміну.

Однак, згідно умов вказаних договорів, в разі якщо постачальники не забирають видання, то ЧД УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має право на їх реалізацію в якості макулатури.

В ЧД УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є відповідальна особа (начальник відділу періодичних видань), яка підшукує реалізаторів вказаної вище макулатури наступним чином, а саме: після вивчення ринку реалізації макулатури, вказана вище особа складає конкурентний лист не менше ніж з трьох суб`єктів господарювання та подає його на погодження директору ЧД УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який погоджує одного з таких суб`єктів та надає розпорядження про складання проекту договору співпраці.

Такий проект договору погоджується, згідно порядку укладення договорів, заступниками директора, головним бухгалтером та юридичним відділом. Після погодження та підписання договору такий суб`єкт господарської діяльності розпочинає закупівлю макулатуру. Кожен факт відвантаження зі складу макулатури фіксується шляхом складення накладної на відправлення, який підписується працівником складу та покупцем.

У зв`язку з тим, що головна каса підприємства не знаходиться за адресою відвантаження макулатури, тому оплата поставленої макулатури проходить у безготівковій формі.

Враховуючи отриману інформацію, листом від 15.10.2014 за вих. № 21392/23-00-09-017 на ім`я в.о. директора Черкаської дирекції УДППЗ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 була надіслана вимога щодо надання завірених належним чином копій документів щодо отримання на реалізацію періодичних видань щодо їх направлення на регіональні відділення та щодо їх повернення з таких відділень у зв`язку зі закінченням терміну реалізації, в тому числі накладні на повернення та акти на списання за період з 2011 по 2014 років.

Проте, листом від 20.10.2014 за вих. №05-931 від імені в.о. директора Черкаської дирекції УДППЗ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 було повідомлено, що надати копії запитуємих документів не представляється можливим у зв`язку з їх великою кількістю.

Разом з тим, у вказаному вище листі було зазначено проте, що запитуємі документи можливо надати в оригіналах, у випадку наявності на це ухвали слідчого судді.

Враховуючи, що зазначені вище документи мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженню, а іншим способом аніж здійсненням тимчасового доступу до оригіналів документів ЧД УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) щодо отримання на реалізацію періодичних видань щодо їх направлення на регіональні відділення та щодо їх повернення з таких відділень у зв`язку із закінченням терміну реалізації, в тому числі накладні на повернення та акти на списання за період з 2011 по 2014 років неможливо дослідити такі обставини, а тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Задовольнити клопотання слідчого та надати йому дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і оригіналів документів УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) щодо отримання на реалізацію періодичних видань щодо їх направлення на регіональні відділення та щодо їх повернення з таких відділень у зв`язку із закінченням терміну реалізації, в тому числі накладні на повернення та акти на списання за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 (включно) років з можливістю їх вилучення.

Дозвіл на виконання ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, однак згідно з вимогами ч. 2 ст. 400 КПК України подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_1