АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД м. КИЄВА
У Х В А Л А
Іменем України

21 січня 2016року м. Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

при секретарі судового засідання ОСОБА_4 ,

переглянувши в приміщенні суду у відкритому судовому засіданні матеріали судового провадження за апеляційною скаргою представника власника майна ПАТ «КИЇВХЛІБ» в особі голови Правління ОСОБА_5 на ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 15 грудня 2015 року,

за участю представника власника майна ОСОБА_6 ,

у с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 15.12.2015 р. задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_8 , у кримінальному провадженні, внесеному 19 травня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000077, та надано слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансового-господарських документів ПАТ «Київхліб» (код ЄДРПОУ 381574) за адресою: м. Київ, вул. Межигірська, 83, а саме: первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ПАТ «Київхліб» (код за ЄДРПОУ 381574) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «АТП Союзтрейд» (), ТОВ «Хліб сіті» (), ТОВ «Драго груп» (), ТОВ «Норта транс» (), ТОВ «Агрофуд» (), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин; договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ПАТ «Київхліб» (код за ЄДРПОУ 381574) з ТОВ «АТП Союзтрейд» (), ТОВ «Хліб сіті» (), ТОВ «Драго груп» (), ТОВ «Норта транс» (), ТОВ «Агрофуд» () за весь період таких взаємовідносин; розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-3, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельно - монтажні роботи, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально-відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації ПАТ «Київхліб» (код за ЄДРПОУ 381574) та ТОВ «АТП Союзтрейд» (), ТОВ «Хліб сіті» (), ТОВ «Драго груп» (), ТОВ «Норта транс» (), ТОВ «Агрофуд» (), та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на об`єктах, журнал реєстрації довіреностей на ПАТ «Київхліб» (код за ЄДРПОУ 381574) та довіреностей на представників ТОВ «АТП Союзтрейд» () ТОВ «Хліб сіті» (), ТОВ «Драго груп» (), ТОВ «Норта Транс» (), ТОВ «Агрофуд» (), службові інструкції відповідальних осіб виконробів.

Строк дії ухвали визначено 30 днів з дня її постановлення.

В обгрунтування прийнятого рішення слідчий суддя суду першої інстанції послався на вимоги ст. ст. 159, 160 КПК України та вказав, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні на підставі чого визнав наявність достатніх правових підстав для задоволення клопотання органу досудового розслідування.

Не погоджуючись з ухвалою слідчого судді, представник власника майна ПАТ «КИЇВХЛІБ» в особі голови Правління ОСОБА_5 подав апеляційну скаргу в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 15.12.2015 р. Скасувати ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва у справі 759/18926/15-к від 15.12.2015 р. та ухвалити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання слідчого відмовити.

Вказує, що ухвала постановлена з грубим порушенням норм процесуального законодавства, а саме п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України. Крім цього зазначає, що слідчим порушено загальні засади кримінального провадження щодо презумпції невинуватості та забезпечення доведеності вини, закріплені в п. 10 ч. 1 ст. 7 КПК України.

Також звертає увагу на те, що в ухвалі слідчого судді визначений великий обсяг документів, при цьому не зазначено ознак ідентифікації документів та проміжку часу щодо тимчасового доступу.

Зазначає, що слідчий суддя формально підійшов до розгляду клопотання без з`ясування обставин, які мають суттєве значення для визначення порядку розгляду такого клопотання та вирішення питання по суті на підставі чого безпідставно позбавлено можливості ПАТ «КИЇВХЛІБ» здійснювати господарську діяльність.

Крім цього вказує, що строк на оскарження пропущено з поважних причин, оскільки ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника власника майна, який просив задовольнити апеляційну скаргу, вивчивши матеріали провадження за клопотанням слідчого, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження підлягає поновленню, тоді як апеляційна скарга задоволенню не підлягає, з наступних підстав.

21 січня 2016 року до апеляційного суду надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_8 в якому вона за викладених обставин просить провести апеляційний розгляд за її відсутності (а.с.55).

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно ч. 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Враховуючи, що ухвалу від 15.12.2015 року було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження має бути поновлений, оскільки він був пропущений з поважних причин.

Відповідно до п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України під час досудового розслідування можуть бути оскаржені в апеляційному порядку ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Колегія суддів вважає, що надання слідчим суддею доступу до вказаних документів та їх подальше вилучення позбавляє ПАТ «КИЇВХЛІБ» здійснювати господарську діяльність, а тому ухвала слідчого судді підлягає апеляційному оскарженню.

Як вбачається з матеріалів судової справи, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000077 від 19.05.2015 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма», а саме: ТОВ «Техноклін» (), ТОВ «Бакун» (код 39283926), ТОВ «Скай юніон» (), ТОВ «Ерімон» (), ТОВ «Глобус-ЮТК» (код 39470292), ТОВ «АТП Союзтрейд» (), ТОВ «Хліб сіті» (), ТОВ «Біока» (), ТОВ «Аберфорд» (), ТОВ «ЛД Солюшенс» (), ТОВ «Барклай -Авто» (), ТОВ «Інженерголайн» (), ТОВ «Ліга-Ком» (), ТОВ «Сегін Лайн» (), ТОВ «Альбіорікс» (), ТОВ «Теус пром.» (), ТОВ «Немпарт» (код 39471757), ТОВ «Лейтер плюс» (код 39006869), ТОВ «Кванта трейд» (), ТОВ «Марион» (),що призвело до ненадходження до Державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Техноклін» (), ТОВ «Бакун» (код 39283926), ТОВ «Скай юніон» (), ТОВ «Ерімон» (), ТОВ «Глобус-ЮТК» (код 39470292), ТОВ «АТП Союзтрейд» (), ТОВ «Хліб сіті» (), ТОВ «Біока» (), ТОВ «Аберфорд» (), ТОВ «ЛД Солюшенс» (), ТОВ «Барклай-Авто» (), ТОВ «Інженерголайн» (), ТОВ «Ліга-Ком» (), ТОВ «Сегін Лайн» (), ТОВ «Альбіорікс» (), ТОВ «Теус пром.» (), ТОВ «Немпарт» (), ТОВ «Лейтер плюс» (), ТОВ «Кванта трейд» (), ТОВ «Марион» (), та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатки, банківські рахунки вищевказаних ФСПД, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведені господарських операцій в період 2015 р. з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету України грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПАТ «КИЇВХЛІБ» (код ЄДРПОУ 381574) мало господарські правовідносини з ТОВ «АТП Союзтрейд» (), ТОВ «Хліб сіті» (), ТОВ «Драго груп» (), ТОВ «Норта транс» (), ТОВ «Агрофуд» ().

Слідчий суддя, встановивши зазначені обставини та перевіривши обґрунтованість висновків органу досудового розслідування з приводу обставин підозри вчинення кримінальних правопорушень, врахувавши при цьому положення ст. ст. 160, 162 КПК України, дійшов висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого та надання тимчасового доступу до документів ПАТ «КИЇВХЛІБ», з метою встановлення важливих обставин кримінального провадження.

Колегія суддів погоджується з висновками слідчого судді та вважає, що матеріали кримінального провадження свідчать, що застосування зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим і необхідним в даному кримінальному провадженні, оскільки сприятиме досягненню мети щодо швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, а також запобігатиме настанню будь-яких негативних наслідків, в тому числі і втраті чи пошкодженню документів.

З урахуванням зазначеного, рішення суду прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість надання доступу до речей і документів, а тому колегія суддів вважає, що слідчий суддя місцевого суду обґрунтовано, у відповідності до вимог статтей 132, 160-164 КПК України надав тимчасовий доступ до документів ПАТ «КИЇВХЛІБ», фактичні дані яких можуть бути використані в подальшому для доказування в кримінальному провадженні.

Доводи представника в апеляційній скарзі щодо порушень судом норм КПК України не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду та зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

З урахуванням викладеного, ухвалу слідчого судді слід залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись статтями 117, 160, 163, 164, 404, 405, 407 ч. 3 п. 1, 418 ч. 1, 422 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва
п о с т а н о в и л а:

Поновити представнику власника майна ПАТ «КИЇВХЛІБ» в особі голови Правління ОСОБА_5 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 15.12.2015 року.

Ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 15.12.2015 р., якою задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_8 , у кримінальному провадженні, внесеному 19 травня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000077, та надано слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансового-господарських документів ПАТ «Київхліб» (код ЄДРПОУ 381574) за адресою: м. Київ, вул. Межигірська, 83, перелічених в мотивувальній частині ухвали, залишити без змін.

Апеляційну скаргу представника власника майна ПАТ «КИЇВХЛІБ» в особі голови Правління ОСОБА_5 , залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

С У Д Д І:

ОСОБА_9 ОСОБА_10 к у р е н к о