Провадження № 1-кс/344/4119/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Матеріалами клопотання зазначається, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Упродовж 2014-2015 років службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через адреси приймальних пунктів, що знаходяться на території Івано-Франківської області вказаних в клопотанні відокремлених підрозділів, здійснювали заготівлю брухту чорних та кольорових металів від фізичних та юридичних осіб, який в подальшому реалізували ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ МК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та іншим, що знаходяться на території Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей.

Однак службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, не відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства отриманий дохід від реалізації заготовленого брухту чорних та кольорових металів у адресу підприємств Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей на суму 24 297 500 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 3 163 770 грн., що становить особливо великий розмір.

Крім того встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході здійснення заготівлі брухту чорних та кольорових металів від фізичних та юридичних осіб, а також при реалізації брухту суб`єктам господарювання, що знаходяться на території Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей, використовували поточний розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (код валюти: 980 українська гривня), який відкрито 11.05.2006 службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_3 ).

На даний час, з метою підтвердження або спростування факту придбання брухту чорних та кольорових металів від фізичних та юридичних осіб за безготівкові кошти, а також реалізація брухту суб`єктам господарювання, що знаходяться на території Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей, необхідно встановити погодинний перехід коштів по розрахунковому рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що використовується у господарській діяльності товариства та відкритий у банківській установі.

За таких обставин, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта вказаного банку, а саме: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом їх вилучення.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

В ч.1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України зазначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п.2 ч.1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз.1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці, проте, в судовому засідання стороною кримінального провадження, яка звернулась із вказаним клопотанням поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, а враховуючи те, що в інший спосіб в даний час отримати відомості без надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_3 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , неможливо, інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати, як докази отримані відомості, слідчий суддя вважає, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_3 ), що за адресою: АДРЕСА_1 тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), а саме:

- виписку банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти: 980 українська гривня) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по 03.11.2015;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались з банком службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 01.01.2014 по 03.11.2015;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти: 980 українська гривня) та період з 01.01.2014 по 03.11.2015;

- грошових чеків по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 01.01.2014 по 03.11.2015;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_1 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 01.01.2014 по 03.11.2015;

- заяви про відкриття, закриття рахунку № НОМЕР_1 (код валюти: 980 українська гривня).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1