пр. № 1-кс/759/4714/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 листопада 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 0000121 від 08.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст.209 ч. 3, ст. 212 ч. 3 КК України про накладення арешту, -

ВСТАНОВИВ:

04.11.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта міліції ОСОБА_4 в якому він просить накласти арешт на товарно-матеріальні цінності ТОВ «КВС ГРУП» (код ЄДР 39015611), а саме: ріпак у кількості 8 0067 т. та пшеницю у кількості 126 т., які знаходяться в сховищах ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10.

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що ТОВ «КВС Груп» (код 39015611), здійснило операції з придбання та подальшої реалізації ріпаку урожаю 2015 року, який був придбаний з приховуванням його походження, без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Так, встановлено, що між ТОВ «КВС Груп», в подальшому «Постачальник», в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ «Ривер Трейд» в подальшому «Покупець» в особі директора ОСОБА_6 укладено договір поставки № 03/07/15-1 від 03.07.2015 року.

Відповідно до вказаного договору ТОВ «КВС Груп» реалізувало в адресу ТОВ «Ривер Трейд» сільськогосподарську продукцію, а саме ріпак врожаю 2015 року. Вартість однієї тони складає 8700 грн. без податку на додану вартість (в подальшому ПДВ).

Загальна вартість товару за даним договором становить 69 600 000 грн., без ПДВ.

На виконання договору поставки № 03/07/15-1 від 03.07.2015 року, між сторонами укладено акт приймання передачі від 22.07.2015 року, згідно якого за період з 03.07.2015 по 22.07.2015 року Постачальник передав, а Покупець прийняв товар насіння ріпаку неподрібленого вищого сорту 1-го та/або 2-го класу, придатний для виробництва олії, врожаю 2015 року (далі ріпак врожаю 2015 року), у кількості 8053,281 тонн.

Загальна вартість ріпаку врожаю 2015 року, переданого по договору № 03/07/15-1 від 03.07.2015р. становить 70 063 631,70 грн.

Відповідно до дослідження фінансово-господарських операцій, проведених за участю ТОВ «КВС Груп» (код 39015611) за період січень-серпень 2015 року та згідно аналізу податкової звітності встановлено, що основними постачальниками ТОВ «КВС Груп» згідно Додатків 5 за період з 01.01.2015 року по 31.08.2015 року у розділі ІІ „Податковий кредит операції з придбання з ПДВ, які надають право формування податкового кредиту були:

- ФГ «КОЗЕРОГ» (код 32363292) - продавало виключно сою врожаю 2014 року на загальну суму з ПДВ 30 596 151 грн.;

- ТОВ «ІНВЕСТ- СЕРВІС «СКМ-БУД» (код 39885945) - продавало виключно сою врожаю 2015 року на загальну суму з ПДВ 6 252 622 грн.;

- ТОВ «АГРО-ЮНІВЕРСАЛ.» (код 39092193) - продавало виключно сою на загальну суму з ПДВ 2 243 426 грн.;

- ФГ «ОЛЕКСАНДРА - М» (код 32363292) - продавало виключно сою врожаю 2014 року на загальну суму з ПДВ 2 077 382 грн.

Загальна сума придбання ТОВ «КВС Груп» у вказаних СГД товару становить 41 169 582 грн., що складає 98,6 % від загально придбаної продукції за 2015 рік.

Вказаний товар (соя врожаю 2014-2015р.р.) ТОВ «КВС Груп» у 2015 році, згідно податкових накладних, реалізувало наступним СГД: ПП «БЛОК БАГ СІСТЕМС» (код 33939104), ТОВ «ФОЗЗІ-ФУД» (код 32294926), ТОВ «ВПК «АГРОРЕСУРС» (код 39195809), ТОВ «УКРЗЕРНОТРАНС-К» (код 31406764) та ТОВ «СЛАВТРЕЙД АГРО» (код 32551909), на загальну суму 41 799 169 грн.

Таким чином, у ході проведення дослідження встановлено, що фактично ТОВ «КВС Груп» придбання ріпаку не здійснювало, не виробляло, взаємовідносини з ТОВ «Ривер Трейд» у податковій звітності не відображало.

Таким чином враховуючи вищевказане та відповідно до дослідження управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві щодо фінансово господарських операцій, проведених ТОВ «КВС Груп» за період січень серпень 2015 року встановлено, що ТОВ «КВС Груп» ухилилося від сплати ПДВ за липень 2015 року на суму 11 677 271,95 грн. та зазначені операції спрямовані на легалізацію товару (ріпак) на загальну суму 70 063 631,70 грн.

СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000191 щодо ТОВ «Ривер Трейд» за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України, під час досудового розслідування, встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності, невстановлені слідством особи, 03.07.2015, зареєстрували на ім`я підставної особи суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Ривер Трейд» та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатку та банківські рахунки ТОВ «Ривер Трейд», з метою прикриття незаконної діяльності, при проведенні зовнішньоекономічної діяльності (далі ЗЕД) з експорту товарно-матеріальних цінностей (далі ТМЦ) за межі митної території України, не відображуючи вказані фінансово-господарські операції в бухгалтерському та податковому обліках.

Неодноразово допитана, під час досудового розслідування кримінального провадження, а також у судовому засіданні, як свідок засновник, директор та бухгалтер ТОВ «Ривер Трейд» ОСОБА_6 , яка показала, що ніякого відношення до реєстрації, здійснення фінансово-господарської діяльності та проведення зовнішньоекономічних операцій вказаного товариства немає. Про ТМЦ ТОВ «Ривер Трейд», які переміщуються в режимі «експорт» їй нічого не відомо, договорів ЗЕД з підприємствами-нерезидентами ніколи не готувала та не підписувала, нікого на це не уповноважувала і взагалі не знала про їх існування, будь яких документів до митного органу, як підстави для переміщення товарів у митному режимі «експорт» не подавала та нікого на це не уповноважувала, розрахунків за поставлені товари з нею, як єдиною службовою особою ТОВ «Ривер Трейд» ніхто не проводив.

Також, встановлено, що до Одеської митниці ДФС для митного оформлення від імені ТОВ «Ривер Трейд» (код ЄДР 39872852) подано декларації ЕК 10 РР 500010003/2015/6314 від 14.07.2015 року, ЕК 10 РР 500040403/2015/3080 від 21.07.2015 року, ЕК 10 РР 500040403/2015/3081 від 21.07.2015 року, ЕК 10 РР 500040403/2015/3082 від 21.07.2015 року, ЕК 10 РР 500040403/2015/3084 від 21.07.2015 року, ЕК 10 РР 500040403/2015/3085 від 21.07.2015 року, ЕК 10 РР 500040403/2015/3086 від 21.07.2015 року, згідно яких від імені службової особи вказаного товариства здійснюється експорт ячменю фуражного та насіння ріпаку. Митний орган виїзду Одеська митниця ДФС.

Таким чином, ТОВ «Ривер Трейд» (код ЄДР 39872852) є власником ТМЦ (ячменю фуражного та насіння ріпаку), при цьому єдиний засновник та службова особа вказаного товариства ОСОБА_6 фактично будь-якого відношення до купівлі та подальшої реалізації вказаних ТМЦ не має.

Товар ТОВ «Ривер Трейд» зазначений у митних деклараціях поданих до митниці, згідно наявних товарно-транспортних накладних доставлявся від ТОВ «Ривер Трейд» для подальшого експорту в зерносховища ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, с.Малодолинське, вул. Паромна, 10 та ТОВ «ТІС-Зерно» за адресою: Одеська область, Комінтернівський район, сільська рада Визирська, перший кілометр автодороги порту «Южний», 1 А.

23.07.2015 на виконання ухвали Шевченківського районного суду м. Києва про накладення арешту від 22.07.2015 співробітниками податкової міліції ГУ ДФС у м. Києві накладено арешт на ріпак ТОВ «Ривер Трейд» у кількості 8 0067 т., який знаходиться в сховищах ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10.

21.09.2015 під час судового розгляду клопотання про скасування арешту Шевченківським районним судом м. Києва, встановлено, що до суду звернувся директор ТОВ «КВС ГРУП» (код ЄДР 39015611) з клопотанням про скасування арешту на вказане арештоване майно, аргументуючи це тим, що даний товар ТОВ «КВС ГРУП» продало в адресу ТОВ «Ривер Трейд», яке за поставлений товар не розрахувалось. В підтвердження чого директор ТОВ КВС Груп» надав до суду копії фінансово-господарських документів щодо реалізації вказаного ріпаку в адресу ТОВ «Ривер Трейд». У результаті чого фактичним власником товару на даний час являється ТОВ «КВС ГРУП».

А тому слідчий просить задовольнити клопотання задовольнити про накладення арешту.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику ТОВ «КВС ГРУП».

Заслухавши думку слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, суд встановив наступне.

У провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000121, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 209 ч. 3, ст.212 ч.3 КК України ч./а.с.5/

Згідно частини 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майна за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до частини 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на рухоме і нерухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до частини 4 ст.170 КПК України, заборона використання майна, а також заборона розпорядження таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до знищення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Враховуючи, що зібрані докази, які необхідні для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод, та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, з метою недопущення втрати, знищення чи пошкодження майна, забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили та виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на товарно-матеріальні цінності ТОВ «КВС ГРУП» (код ЄДР 39015611), а саме: ріпак у кількості 8 0067 т. та пшеницю у кількості 126 т., які знаходяться в сховищах ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10.

На підставі ст.175 КПК України копію ухвали направити в слідчому, прокурору для виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: