Справа №127/1410/13-к
УХВАЛА

23.01.2013 слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф. розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ПП «Гассіб»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ДПС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 21.01.2013 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Сапригою В.А., яке підтримав, про тимчасовий доступ до документів ПП «Гассіб», мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000008 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212, КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Гассіб» в період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року, здійснюючи господарську діяльність підприємства, в порушення п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п. п. 5.3.1, п.п.5.3.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.8.1.2 п.8.1 ст.8 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 283/97 ВР від 22.05.97 (зі змінами та доповненнями), п.п.138.10.5 п.138.10 ст.138, п. 140.2 ст. 140, п.п.141.1 п.141.1 ст.141, п.144.1 ст.144 та п.146.5 ст.146 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 3 634 723 грн., та в порушення п. 192.1, п. 192.2 ст. 192, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 805 364 грн., а також в порушення п. п. 8.1.1 п.8.1 ст.8, п.17.2 ст.17 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 р. №889-IV, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 1 052 550 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах в загальній сумі 11 492 637 грн.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Гассіб»проводило фінансово-господарські операції з наступними контрагентами: ТОВ «АЛЬТ-ТРЕЙД»(); ТОВ «ГАЛЄНА»(); ТОВ «КОНЦЕРН ЄВРОПА»(); ТОВ «РІЕЛТ-КОМПЛЕКС»(); ПРАТ «ТІЗ-ТОПАЗ»(); ТОВ «ТРЕЙДЛЕНД»(); ПАТ «УНІВЕРМАГ «Україна»(код ЄДРПОУ 1564897); ТОВ «ВІТА ВЕРІТАС»(), з приводу оренди в останніх торгівельних приміщень.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Гассіб»проводило фінансово-господарські операції з субєктами підприємницької діяльності фізичними особами: ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_1); ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_2); ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРФОУ- НОМЕР_3); ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_5) з приводу здійснення рекламних заходів, а також реалізації товару отриманого від ПІІ «Гассіб»на вищевказаних торгівельних площах.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Гассіб»проводило фінансово-господарські операції з громадянином ОСОБА_7 (ідент. номер - НОМЕР_6, який зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) з приводу реалізації останнім 49/50 часток будівель, загальною площею 14 874,5 кв.м., які знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Гонти, 37. А також уклало договори з гр. ОСОБА_7 та ПАТ «КБ «Кредитпромбанк»з приводу того, що ПІІ «Гассіб»бере на себе зобовязання погашення відсотків по кредиту, а також самого кредиту, який попередньо був отриманий гр. ОСОБА_7

При проведенні ПП «Гассіб»фінансово-господарських операцій з вищеперерахованими контрагентами допущені порушення податкового законодавства, що призвели до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах в загальній сумі 11 492 637 грн.

Акт № 2074/22/20095406 від 07.09.2012 року «Про результати планової виїзної перевірки ПІІ «Гассіб»код ЄДРПОУ- 20095406 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року дає підставу вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні службових осіб ПП «Гассіб»та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Свердлова, 28.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування наявності будь-яких фінансово-господарських операцій ПП «Гассіб»з вищеперерахованими контрагентами в період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які зберігаються на ПП «Гассіб», для подальшого призначення судово-економічної експертизи, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні старший слідчий СУ ДПС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому. Додатково зазначив, що дане клопотання подавалось з метою перевірки встановлених актом планової виїзної перевірки правопорушень, в зв»язку з чим виникла необхідність призначення економічної експертизи для їх підтвердження або спростування.

Представник ПП «Гассіб»ОСОБА_8 заперечила з приводу даного клопотання, вважаючи його передчасним, надала суду письмові заперечення.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, представника ПП «Гасіб», дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що в провадженні старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000008 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ПП «Гассіб»в період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року, здійснюючи господарську діяльність підприємства, в порушення п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п. п. 5.3.1, п.п.5.3.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.8.1.2 п.8.1 ст.8 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 283/97 ВР від 22.05.97 (зі змінами та доповненнями), п.п.138.10.5 п.138.10 ст.138, п. 140.2 ст. 140, п.п.141.1 п.141.1 ст.141, п.144.1 ст.144 та п.146.5 ст.146 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 3 634 723 грн., та в порушення п. 192.1, п. 192.2 ст. 192, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 805 364 грн., а також в порушення п. п. 8.1.1 п.8.1 ст.8, п.17.2 ст.17 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 р. №889-IV, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 1 052 550 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах в загальній сумі 11 492 637 грн.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Гассіб»проводило фінансово-господарські операції з наступними контрагентами: ТОВ «АЛЬТ-ТРЕЙД»(); ТОВ «ГАЛЄНА»(); ТОВ «КОНЦЕРН ЄВРОПА»(); ТОВ «РІЕЛТ-КОМПЛЕКС»(); ПРАТ «ТІЗ-ТОПАЗ»(); ТОВ «ТРЕЙДЛЕНД»(); ПАТ «УНІВЕРМАГ «Україна»(код ЄДРПОУ 1564897); ТОВ «ВІТА ВЕРІТАС»(), з приводу оренди в останніх торгівельних приміщень.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Гассіб»проводило фінансово-господарські операції з субєктами підприємницької діяльності фізичними особами: ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_1); ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_2); ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРФОУ- НОМЕР_3); ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_5) з приводу здійснення рекламних заходів, а також реалізації товару отриманого від ПІІ «Гассіб»на вищевказаних торгівельних площах.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Гассіб»проводило фінансово-господарські операції з громадянином ОСОБА_7 (ідент. номер - НОМЕР_6, який зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) з приводу реалізації останнім 49/50 часток будівель, загальною площею 14 874,5 кв.м., які знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Гонти, 37. А також уклало договори з гр. ОСОБА_7 та ПАТ «КБ «Кредитпромбанк»з приводу того, що ПІІ «Гассіб»бере на себе зобовязання погашення відсотків по кредиту, а також самого кредиту, який попередньо був отриманий гр. ОСОБА_7

При проведенні ПП «Гассіб»фінансово-господарських операцій з вищеперерахованими контрагентами допущені порушення податкового законодавства, що призвели до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах в загальній сумі 11 492 637 грн.

Акт № 2074/22/20095406 від 07.09.2012 року «Про результати планової виїзної перевірки ПП «Гассіб»код ЄДРПОУ- 20095406 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року дає підставу вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні службових осіб ПП «Гассіб»та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Свердлова, 28.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, дане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ДПС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів по взаєморозрахунках ПП «Гассіб»(м. Вінниця, вул. Свердлова, 28, ) з наступними контрагентами: ТОВ «АЛЬТ-ТРЕЙД»(); ТОВ «ГАЛЄНА»(); ТОВ «КОНЦЕРН ЄВРОПА»(); ТОВ «РІЕЛТ-КОМПЛЕКС»(); ПРАТ «ТІЗ-ТОПАЗ»(); ТОВ «ТРЕЙДЛЕНД»(); ПАТ «УНІВЕРМАГ «Україна»(код ЄДРПОУ 1564897); ТОВ «ВІТА ВЕРІТАС»(), ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_1); ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_2); ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_3); ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_4); ФОП ОСОБА_6 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_5); гр. ОСОБА_7 (ідент. номер - НОМЕР_6, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1), ПАТ «КБ «Кредитпромбанк»за період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року а також наказів на призначення, звільнення службових осіб та їх посадові інструкції за період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року та здійснення їх виїмки в оригіналах, які перебувають у володінні службових осіб ПІІ «Гассіб»(м. Вінниця, вул. Свердлова, 28, ), та можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Суддя: