УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції Мосьондза В.В., про тимчасовий доступ до документів ГУ ДКСУ у Вінницькій області, та їх виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

04.06.2013, до суду звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції Мосьондз В.В., з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області Зоновим С.М., про тимчасовий доступ до документів ГУ ДКСУ у Вінницькій області, та їх виїмки. Клопотання мотивовано тим, що слідчим розглядаються матеріали кримінального провадження № 00000083 від 12.03.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що Службові особи Вінницької виправної колонії №86 (, м. Вінниця, вул. Привокзальна, 26), здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.07.2009 р. по 30.06.2012 р., шляхом не перерахування до бюджету сум самостійно визначеного та утриманого податку з доходів фізичних осіб, умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 727 905,51 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000083 від 12.03.2013 року. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до реєстраційної інформації по платнику податків Вінницькою виправною колонією №86 відкрито наступні рахунки в ГУ ДКСУ у Вінницькій області (МФО 802015):

- №0870 (валюта - українська гривня, дата відкриття 25.01.2012 р.);

- №0871 (валюта - українська гривня, дата відкриття 25.01.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 24.01.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 24.01.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 24.01.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 25.01.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 26.01.2011 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 01.04.2003 р.);

- №0211 (валюта - українська гривня, дата відкриття 11.08.2010 р., дата закриття 30.01.2012 р.);

- №0839 (валюта - українська гривня, дата відкриття 05.12.2011 р., дата закриття 30.01.2012 р.);

- №0451 (валюта - українська гривня, дата відкриття 11.08.2010 р., дата закриття 30.01.2012 р.);

- №0654 (валюта - українська гривня, дата відкриття 11.08.2010 р., дата закриття 30.01.2012 р.);

- №0451 (валюта - українська гривня, дата відкриття 11.08.2010 р., дата закриття 30.01.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 01.04.2003 р., дата закриття 01.02.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 12.10.2005 р., дата закриття 16.03.2011 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 22.03.2005 р., дата закриття 16.03.2011 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 01.04.2003 р., дата закриття 01.02.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 18.03.2005 р., дата закриття 01.02.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 06.04.2004 р., дата закриття 01.02.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 24.09.2003 р., дата закриття 01.02.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 05.12.2011 р., дата закриття 01.02.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 01.04.2003 р., дата закриття 01.02.2012 р.).

Враховуючи викладене, з метою дослідження всіх обставин умисного ухилення від сплати податків службовими особами Вінницької виправної колонії №86, встановлення корисливого мотиву та правильної кваліфікації кримінального правопорушення, а також недопущення втрати та можливості внесення змін до вищевказаних документів, що зберігаються в ГУ ДКСУ у Вінницькій області, тому слідчий просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних роздруківок руху коштів Вінницької виправної колонії №86 () з розшифровкою контрагентів, а саме від кого надійшли кошти на ці рахунки та кому ці кошти в подальшому переховані за період з 01.07.2009 по 31.12.2012, а також можливості їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий Мосьондз В.В. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ГУ ДКСУ у Вінницькій області в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника ГУ ДКСУ у Вінницькій області, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 00000083 від 12.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів ГУ ДКСУ у Вінницькій області та їх виїмки.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції Мосьондза В.В. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів Вінницької виправної колонії №86 (, юридична та фактична адреса: м. Вінниця, вул. Привокзальна, 26), що знаходяться в ГУ ДКСУ у Вінницькій області (МФО 802015) за адресою: м. Вінниця, вул. Пирогова, 29, а саме:

- №0870 (валюта - українська гривня, дата відкриття 25.01.2012 р.);

- №0871 (валюта - українська гривня, дата відкриття 25.01.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 24.01.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 24.01.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 24.01.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 25.01.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 26.01.2011 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 01.04.2003 р.);

- №0211 (валюта - українська гривня, дата відкриття 11.08.2010 р., дата закриття 30.01.2012 р.);

- №0839 (валюта - українська гривня, дата відкриття 05.12.2011 р., дата закриття 30.01.2012 р.);

- №0451 (валюта - українська гривня, дата відкриття 11.08.2010 р., дата закриття 30.01.2012 р.);

- №0654 (валюта - українська гривня, дата відкриття 11.08.2010 р., дата закриття 30.01.2012 р.);

- №0451 (валюта - українська гривня, дата відкриття 11.08.2010 р., дата закриття 30.01.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 01.04.2003 р., дата закриття 01.02.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 12.10.2005 р., дата закриття 16.03.2011 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 22.03.2005 р., дата закриття 16.03.2011 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 01.04.2003 р., дата закриття 01.02.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 18.03.2005 р., дата закриття 01.02.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 06.04.2004 р., дата закриття 01.02.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 24.09.2003 р., дата закриття 01.02.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 05.12.2011 р., дата закриття 01.02.2012 р.);

- №0007 (валюта - українська гривня, дата відкриття 01.04.2003 р., дата закриття 01.02.2012 р.),

з розшифровкою контрагентів, а саме від кого надійшли кошти на ці рахунки та кому ці кошти в подальшому переховані за період з 01.07.2009 по 31.12.2012, та проведення їх виїмки.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя