14.04.2014 Справа №607/5275/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Представник ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , в судове засідання не з`явився, із не відомих на те причин, однак його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що об`єктом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 є формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат від проведених фінансово-господарських операцій із ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , які полягали в придбанні обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети Німецького виробництва фірми ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , та формо комплектів для скловиробів. Всього таких операцій було проведено на загальну суму 6797431 грн. в тому числі ПДВ в сумі 1127905 грн.
В ході досудового розслідування також встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , придбане протягом серпня - жовтня 2011 року в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 вищевказане обладнання, в червні 2013 року реалізоване на ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 . Документи бухгалтерського та податкового обліків ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ,-які свідчать про походження ТМЦ, які протягом вищевказаного періоду були реалізовані на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також документи про придбання у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети Німецького виробництва фірми ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , та формо комплектів для скловиробів, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 .
04.10.2013 року та 29.01.2014 року, по даному кримінальному провадженні на адресу ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) слідчим управлінням фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_6 відповідно до ст.ст. 9, 40, 93 КПК України, направлялись запити про надання первинних фінансово-господарських та інших документів, які свідчать про проведенні взаєморозрахунки із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відповіді на які станом на 03.04.2014 року не отримано.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться в документах ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобігання їх зміни та знищення службовими особами товариства, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до них, їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які свідчать про проведення фінансово - господарських взаєморозрахунків з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період серпня-жовтня 2011 року та червня 2013 року.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що вищевказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та інших документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які свідчать про проведення фінансово - господарських взаєморозрахунків з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період серпня-жовтня 2011 року та червня 2013 року, а також документів, які б свідчили про походження формо комплектів для скловиробів, які ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом вищевказаного періоду реалізовувало на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , та можливість їх вилучити, в тому числі: договори; накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти інвентаризації; товарно-транспортні накладні; платіжні доручення; акти приймання-здачі ТМЦ (послуг, робіт); довіреності; технічна документація; завіренні належним чином копії відповідних сторінок журналів реєстрації договорів; завіренні належним чином копії відповідних сторінок журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документи, що підтверджують оплату за придбанні товари (послуги).
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
Відповідно до ч.4 ст. 165 КПК України, на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1