Справа № 569/7752/13-к
УХВАЛА

23 квітня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Ореховська К.Е. з участю слідчого Козаченко Т.В., прокурора Дяка В.А., підозрюваного - ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3А про арешт майна , -

В С Т А Н О В И В:

22 квітня 2013 року старший слідчий з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про арешт майна.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим відділом ДПС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 за фактом ухилення від сплати податків та службового підроблення директором ПП Агроніка (, м.Рівне, вул.Остафова, 27) ОСОБА_1, за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що директором ПП Агроніка ОСОБА_1 протягом 2009 року, з метою штучного формування валових витрат, оформлено проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання зернових культур в ПП АМТ (), ПП Пересвіт-сервіс-продукт () та ПП Метрал (), які мають ознаки фіктивності.

Також ОСОБА_1, з метою умисного ухилення від сплати податків, усвідомлюючи, що оформлені операції ПП Агроніка із ПП АМТ, ПП Пересвіт-Сервіс-Продукт та ПП Метрал є фіктивними, у зв'язку з чим, вони не можуть бути відображені у податковій звітності зазначеного підприємства, підробив податкові декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, шляхом відображення в них фіктивних операцій та взаєморозрахунків, щодо придбання зернових культур у вказаних суб'єктів підприємницької діяльності.

Таким чином, директор ПП Агроніка ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 629573,12 грн. та в порушення п.4.1 ст.4, абз.4 п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств ухилився від сплати податку на прибуток підприємства на суму 786966 грн., а всього ухилився від сплати податків на загальну суму 1416539 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

17 квітня 2013 року ОСОБА_1 вручено повідомлення про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання про арешт майна підтримав в повному обсязі, з підстав зазначених в ньому . Суду пояснив, що вищевказаними діями директор ПП Агроніка ОСОБА_1, спричинив збитки державі у вигляді не сплати податків в сумі 1416539 грн., з метою забезпечення цивільного позову та відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність у накладенні арешту на майно підозрюваного ОСОБА_1

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання про арешт майна просить суд його задоволити.

Підозрюваний ОСОБА_1 в судовому засіданні суду пояснив що він є засновником ПП Агроніка , вказане майно належить йому , а тому він не заперечує проти задоволення клопотання слідчого про арешт майна.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, підозрюваного ОСОБА_1 дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Судом встановлено, що згідно довідки Реєстраційної служби Рівненського міського управління юстиції за №1414143 від 05.04.2013 за ПП Агроніка зареєстровано право власності на приміщення контори за адресою: Демидівський район, с.Боремель, вул.40-річчя Перемоги,49, гараж за адресою: Демидівський район, с.Боремель, вул.40-річчя Перемоги,49а та приміщення корнесховища за адресою: Демидівський район, с.Набережне, вул.Луцька,9а.

Також, згідно довідки відділу Державтоінспекції УМВО України в Рівненській області за №35/8-3284 від 05.06.2012, за ОСОБА_1 зареєстрований автомобіль марки ВАЗ 21114, номерний знак НОМЕР_1.

У відповідності до ч. 1ст.. 170 КПК України, 1. арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

У відповідності до ч.3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Враховуючи, що слідчим доведено необхідність застосування арешту на майно ПП Агроніка та автомобіль ОСОБА_1 з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, суд прийшов до висновку, що клопотання обґрунтовано та є таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. 170, 171,172,173,174,175 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3А про арешт майна задовольнити .

Накласти арешт на майно ПП Агроніка, а саме на приміщення контори за адресою: Демидівський район, с.Боремель, вул.40-річчя Перемоги,49, гараж заддресою: Демидівський район, с.Боремель, вул.40-річчя Перемоги,49а, приміщення корнесховища за адресою: Демидівський район, с.Набережне, вул.Луцька,9а та на автомобіль ОСОБА_1І марки ВАЗ 21114, номерний знак НОМЕР_2.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Рівненської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_4