СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 27 березень 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000043, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження відомості про яке 31.01.2013 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДСП Агрокомплекс (), в діях яких вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ДСП Агрокомплекс (), з метою умисного ухилення від сплати податків протягом 01.04.2010 по 30.09.2012 років відобразили у бухгалтерській та податковій звітності відомості, які фактично не відповідають дійсності, а саме:

- службові особи ДСП Агрокомплекс неправомірно віднесли до податкової декларації з ПДВ (загальної) суму, що сформовано за рахунок проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ Промінь Агроінвест () та ТОВ Буртаг ЛТД (), чим в порушення п.п. 193.3, 198.6, ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами і доповненнями) занижено суму податку на додану вартість в декларації (загальній) на 417 030 грн.

- службові особи ДСП Агрокомплекс не вірно скоригували суму податкових зобовязань, що сформовано за рахунок вже проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Мейк Агро (), в податковій декларації (скороченій) з податку на додану вартість за вересень 2012 року, чим в порушення 192.1, ст. 192 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, занижено суму податку на додану вартість в декларації (скороченій) на 115 243 грн.

- службові особи ДСП Агрокомплекс сформували суму ПДВ за рахунок нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо придбання макухи (жмиху) у ПП НВФ Агро Дизель (), яке має ознаки фіктивності, чим в порушення п.п. 7.4.5., п. 7.4. ст. 7 ЗУ Про податок на додану вартість від 03.04.97 № 168/97-ВР (із змінами і доповненнями) занижено суму податку на додану вартість в декларації (скороченій) на 36 452 грн.;

- службові особи ДСП Агрокомплекс умисно не включили до складу податкових зобовязань передоплату отриману в період 2010 року від ТОВ Концерн Нафтоенерго та ТОВ Черкаська мясна компанія, чим в порушення п. 187.1, ст. 187 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами і доповненнями) занижено суму податку на додану вартість в декларації (скороченій) на 82 314 грн.

Всього, службові особи протягом вказаних періодів умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість на загальну суму 651 039 грн., що більш як у 1 263 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв протягом 2010-2012 років, та є значним розміром.

Крім цього встановлено, що службові особи ДСП Агрокомплекс () у період допущених ними порушень використовували у своїй господарській діяльності банківський рахунок № 0, який відкритий в установі Фiлiї - Смілянське вiддiлення № НОМЕР_1 "Ощадбанк" (МФО 354659).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у відслідкування руху коштів по вищезазначеному рахунку та приєднання до матеріалів кримінального провадження документів про відкриття та використання рахунку № 0, який відкритий в установі Фiлiї - Смiлянське вiддiлення № НОМЕР_1 "Ощадбанк" (МФО 354659) та належиться ДСП Агрокомплекс ().

Враховуючи, що роздруківка руху коштів по рахунку № 0, який відкритий в установі Фiлiї - Смiлянське вiддiленя № НОМЕР_1 "Ощадбанк" (МФО 354659) та належить ДСП Агрокомплекс () з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також з юридично оформленими справами даних рахунків та заявками на видачу готівки, грошових чеків за період з 2010 по 2012 років, має доказове значення по провадженню, без отримання яких неможливо досягти поставленої мети проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (доступ до речей і документів) з послідуючим вилучення останніх, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ДСП Агрокомплекс (), які містять банківську таємницю з послідуючим вилученням оригіналів останніх в установі Фiлiї - Смiлянське вiддiлення № НОМЕР_1 "Ощадбанк" (МФО 354659), а саме: роздруківок руху коштів по рахунку № 0, який належить ДСП Агрокомплекс () з призначенням платежів та зазначенням контрагентів за період 2010-2012 років, а також з справами по юридичному оформленню даного рахунку (в разі відсутності оригіналів завірених належним чином копій), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Ухвала може бути оскаржена протягом 5-ти днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий