Справа № 727/9586/15-к Провадження № 1-кс/727/2841/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000070 від 30 вересня 2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_4 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 30 вересня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000070 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ ВКП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " впродовж 2014 року здійснюючи фінансово-господарські операції через пов`язані суб`єкти господарювання з підприємствами з ознаками фіктивності, ухилилися від сплати податків на загальну суму 6047,0 тис. грн., а саме податку на прибуток в сумі 3271,0 тис. грн. та податку на додану вартість 2775,0тис.грн.чим завдали збитків державним інтересам в особливо великих розмірах.

Зазначає, що відповідно до інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно №38266774 від 28.05.2015 р. встановлено, що нерухоме майно, за адресою: АДРЕСА_1 , належать: ТОВ ВКП „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вказує, що проведення фінансово-господарських операцій ТОВ ВКП „ ІНФОРМАЦІЯ_1 проводилось із залученням «транзитних» підконтрольних їм підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », те що є достатні підстави вважати, що у будівлях, спорудах, приміщеннях за адресою АДРЕСА_1 , де свою фінансово-господарську діяльність здійснює ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зберігаються документи на прихід ТМЦ, документи чорнової бухгалтерії ТОВ ВКП „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) та інші документи та речі, які мають значення для кримінального провадження, а тому просив суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

В порядку ч.2 ст. 163 КПК України, особа, у володінні якої перебувають документи, в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що 30 вересня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000070 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ ВКП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " впродовж 2014 року здійснюючи фінансово-господарські операції через пов`язані суб`єкти господарювання з підприємствами з ознаками фіктивності, ухилилися від сплати податків на загальну суму 6047,0 тис. грн., а саме податку на прибуток в сумі 3271,0 тис. грн. та податку на додану вартість 2775,0тис.грн.чим завдали збитків державним інтересам в особливо великих розмірах.

Відповідно до інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно №38266774 від 28.05.2015 р. встановлено, що нерухоме майно, за адресою: АДРЕСА_1 , належать: ТОВ ВКП „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація яка знаходиться у володінні ТОВ ВКП „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою АДРЕСА_1 , щодо фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує реальна загроза знищення документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, в тому числі електронних, які перебувають у володінні ТОВ ВКП „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , зокрема документів щодо взаємовідносин останнього з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), а саме бухгалтерських документів, які підтверджують придбання, реалізацію товарів, надання послуг, (договори, податкові, видаткові накладні, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, книги доходів та витрат, інші первинні бухгалтерські документи), комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, серверів, чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях, печаток СГД як юридичних так і фізичних осіб.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1