Справа № 369/792/16-к
Провадження № 1-кс/369/182/16
УХВАЛА
Іменем України

29.01.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000014 від 19.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 від 19.02.2014, за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення вказаного правопорушення до ЄРДР є акт №25/22-00/5408199 від 13.01.2014р. про результати позапланової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2011-2012рр., з метою мінімізації податкових зобов`язань, мали фінансово-господарські з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від плати податків на загальну суму 5,3 млн. грн., шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які мають ознаки фіктивності.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » входять до складу «конвертаційного центру», які надавали за матеріальну винагороду реальному сектору економіки «послуги» в проведенні безтоварних операцій, незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ, штучному завищенні валових витрат та, використовуючи злочинну схему, здійснювати переказ безготівкових грошових коштів в готівку. Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 показав, що зареєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за грошову винагороду без мети зайняття підприємницькою діяльністю.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000014 виникла необхідність в проведенні судової будівельно-технічної експертизи, за якою буде підтверджено факт відповідності обсягів та вартості фактично виконаних робіт з реконструкції та технічного переоснащення полігону ТПВ №5 в с. Підгірці обсягам та вартості, визначеним звітною та проектно-кошторисною документацією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Під час звернення до ІНФОРМАЦІЯ_7 з метою проведення вищезазначеної судової будівельно-технічної експертизи, від останніх в адресу ІНФОРМАЦІЯ_8 було отримано клопотання «Про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення експертизи».
Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи необхідні для проведення судової будівельно-технічної експертизи, яка необхідна для встановлення факту відповідності обсягів та вартості фактично виконаних робіт з реконструкції та технічного переоснащення полігону ІНФОРМАЦІЯ_9 в с. Підгірці обсягам та вартості, визначеним звітною та проектно-кошторисною документацією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також повного, всебічного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2011-2015 років включно, та надати можливість ознайомитися з ними та вилучити їх належним чином завірені копії, а саме:

1.Договір від 15.10.2013 року №14-кт, укладеного між КП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з усіма додатками та розрахунком договірної ціни, предметом якого є реконструкція та технічне переоснащення полігону ІНФОРМАЦІЯ_9 в с. Підгірці;
2.Проектно-кошторисну документацію з реконструкції та технічного переоснащення полігону ІНФОРМАЦІЯ_9 в с. Підгірці (у повному обсязі), в тому числі проект організації будівництва, проекти виконання робіт, що розроблена, погоджена та затверджена встановленим порядком;
3.Виконавчу та виробничу документацію на реконструкцію та технічне переоснащення зазначеного об`єкта, зокрема: загальний журнал робіт; спеціальні журнали з окремих видів робіт; акти на закриття прихованих робіт; акти проміжного прийняття відповідальних конструкцій; акти індивідуального та комплексного випробування устаткування, інженерних систем, мереж і обладнання; комплекти робочих креслень із написами, зробленими особами, відповідальними за виконання будівельно-монтажних робіт, про відповідність виконаних у натурі цим кресленням або змінам у них, внесеним за погодженням із замовником та проектувальником;
4.Документацію щодо технічного та авторського нагляду з реконструкції та технічного переоснащення зазначеного об`єкта;
5.Звітну документацію на виконання зазначених робіт, зокрема: акти приймання виконаних підрядних робіт з розрахунком одиничного показника (на паперових та електронних носіях); розрахунки загально-виробничих витрат; звіти про витрати основних матеріалів у будівництві в співставленні з виробничими нормами (форма М-29); звіти про рух матеріальних цінностей (форма М-19); машинно-зміні рапорти та калькуляції вартості машино-години експлуатації машин та механізмів задіяних на об`єкті та іншу звітну документацію, пов`язану з виконанням зазначених робіт.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1