УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.09.2013 року м. Житомир

Слідчий судя Богунського районного суду - ОСОБА_1

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 0000075 слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3, та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000075 від 07 червня 2013 року щодо службових осіб ДП Житомирторф (код ЄДР 02968154)за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП Житомирторф (код ЄДР 02968154), протягом 2012 року незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ ППК Будшляхмаш (код ЄДР 30968944) та інших підприємств, таким чином ухилились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 2,7 млн.грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ ППК Будшляхмаш незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами що мають ознаки фіктивності: ПП Керам-Нова (код 31477353), ТОВ Помаранч СА (код 33359507), ТОВ Діна Лайт (код 31568026), ТОВ Орвіс (код 31490840), ТОВ Трестрейд-К (код 37450295), ТОВ ІБК (код 37162462), ТОВ Торговий дім Будшляхмаш (код 32670703) на загальну суму 35,9 млн.грн., в т.ч. ПДВ 5.9 млн.грн.

У свою чергу ПП Керам-Нова, ТОВ Помаранч СА , ТОВ Діна Лайт з метою незаконного формування податкового кредиту відбражають в бухгалтерському та податковому обліках проведення фінансових операцій із підприємствами ТОВ Фарбаком (код 35632388), ТОВ КДС (код 35370999), ПАТ Мегаполіс (код 309329), ЗАТ Тапанга-Дизайн (код 22935748) діяльність яких припинено та відповідно знаходяться в наступних станах: припинено, але не знято з обліку, прийнято рішення про припинення, триває процедура припинення.

Разом з тим встановлено, що ТОВ Орвіс в Центральній філії ПАТ КРЕДОБАНК (МФО 325365, м. Львів, вул. Наливайка,6) відкриті рахунки: №№ 051 (українська гривня, долар США, євро), 051 (українська гривня, долар США), 051 (долар США, українська гривня).

У Центральній філії ПАТ КРЕДОБАНК зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ДП Житомирторф, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ДП Житомирторф, оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі Центральній філії ПАТ КРЕДОБАНК, де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ДП Житомирторф, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб Центральній філії ПАТ КРЕДОБАНК, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Оперативний супровід у кримінальному провадженні № 0000075 здійснюють: завідувач сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ГОВ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_5, старший оперуповноважений відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ГОВ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_6, оперуповноважений сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ГОВ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_7

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

1. Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3, завідувачу сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ГОВ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_5, старший оперуповноважений відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ГОВ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, оперуповноважений сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ГОВ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Центральній філії ПАТ КРЕДОБАНК (МФО 325365) наданих для відкриття та обслуговування рахунки: №№ 051 (українська гривня, долар США, євро), 051 (українська гривня, долар США), 051 (долар США, українська гривня) ТОВ Орвіс (код 31490840), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2010 по 18.06.2013;

- обліково реєстраційної справи ТОВ Орвіс (код 31490840), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Орвіс (код 31490840), оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунках: №№ 051 (українська гривня, долар США, євро), 051 (українська гривня, долар США), 051 (долар США, українська гривня);

- протоколи системи Банк-клієнт в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта;

Встановити строк дії ухвали до 05.10.2013.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька