Справа № 199/9217/15-к
УХВАЛА
04.12.2015 року м.Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю: прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Дніпропетровську клопотання прокурора прокуратури Амур-Нижньодніпровського району м.Дніпропетровська ОСОБА_3 про проведення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

03.12.2015 року до Амур-Нижньодніпровського райсуду міста Дніпропетровська надійшло прокурора прокуратури Амур-Нижньодніпровського району м.Дніпропетровська ОСОБА_3 від 03.12.2015р. про проведення документальної позапланової перевірки Державною податковою інспекцією в Амур-Нижньодніпровському районі м.Дніпропетровська фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» ().

Клопотання обґрунтовано тим, що прокуратурою Амур-Нижньодніпровського району м. Дніпропетровська здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0002163 від 02.10.2015р. за фактом підроблення невстановленими особами податкової звітності, інших документів щодо створення і діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» () за ч.1 ст. 358 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що директором, бухгалтером та засновником підприємства є ОСОБА_4 .

Згідно податкових накладних ТОВ ТК «Полюс-трейд» у липні-вересні 2015р. мало фінансово-господарські взаємовідносини з різними суб`єктами господарювання, однак в ході відпрацювання зазначеної інформації ст. о/у відділу ОСА ПДВ Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ОСОБА_5 встановлено, що у ТОВ ТК «Полюс-трейд» не має власного штату співробітників, які б могли виконувати вищенаведені специфічні роботи та підприємство не передоручало іншим підприємствам виконання вказаних робіт. Також, здійснювався виїзд за фактичним місцем проживання директора ТОВ ТК «Полюс-трейд» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Желябова, 23, за результатом чого встановлено, що останній являється музикантом та виконавцем пісень за винагороду на різних святкових заходах приватних осіб, від надання пояснень з приводу фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс-трейд» відмовився.

На виконання доручення слідчого о/у відділу ОСА ПДВ Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ОСОБА_6 здійснено виїзд за місцем реєстрації ТОВ ТК «Полюс Трейд» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Котляревського, буд. 7 Б, кв. 216, в ході якого встановлено, що у вказаного підприємства відсутні офісні (складські приміщення), за податковою адресою розташована житлова квартира Тиннікових.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (), а також зустрічних звірок з його контрагентами щодо документального підтвердження господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, їх реальності та повноти відображення в обліку.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання.

Вислухавши думку учасників судового розгляду, вивчивши подане клопотання та надані прокурором матеріали, якими обґрунтовується необхідність проведення документальної позапланової перевірки, враховуючи те, що клопотання подане у відповідності до повноважень прокурора відповідно до п.6 ч.2 ст.36 КПК України, у зв`язку з необхідністю проведення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (), тому вважаю, що це клопотання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню, відповідно до ч. 3 розділу II Закону України від 28.12.2014 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», яка встановлює, що Державною фіскальною службою України у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до ч.1,4 ст.107 КПК України, за відсутності клопотань сторін, під час ухвалення даного рішення, фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Керуючись ст.ст.93,110,132,369-372 КПК України, п. 78.1.11. ст. 78 ПК України, ч. 3 розділу II ЗУ від 28.12.2014 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», Постановою КМУ від 13.08.2014 року № 408, -

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання прокурора прокуратури Амур-Нижньодніпровського району м.Дніпропетровська ОСОБА_3 і надати дозвіл службовим особам Державної податкової інспекції в Амур-Нижньодніпровському районі м.Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області на проведення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» () з питань правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток, податку на додану вартість, інших загальнодержавних податків і зборів (обов`язкових платежів), контроль за справлянням яких покладено на державні податкові органи; зустрічних звірок з його контрагентами щодо документального підтвердження господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, їх реальності та повноти відображення в обліку, за період 2015 року в строки, встановлені ст.82 Податкового кодексу України.

2.Ухвала підлягає обов`язковому виконанню.

3. Згідно ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає.

4. Виготовити дві копії ухвали, які чітко позначити як копії.

Слідчий суддя: ОСОБА_1