Справа № 1-кс/760/818/14
№ 760/2807/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 лютого 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі: ОСОБА_2 , за участю слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення у філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )за весь період взаємовідносин.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадження першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження № 0000103, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що згідно проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 документальної невиїздної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; директор ОСОБА_5 ін.н. НОМЕР_3 ) при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства та своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.09.2010 по 31.10.2010 та з 01.12.2010 по 31.12.2010 та податку на прибуток за період з 01.07.2010 по 30.09.2010, та з 01.10.2010 по 31.12.2010 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства та своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.12.2010 по 31.12.2010 та податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 31.12.2010, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства та своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.12.2010 по 31.12.2010 та податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 31.12.2010 та в подальшому із залученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )складено акт № 868/22-2/31305837 від 19.03.2013 та встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 788 241 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 985 302, а всього податків на загальну суму 1 773 543 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що товарно матеріальні цінності, які постачалися підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в подальшому реалізовувалися в адресу філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Враховуючи те, що слідчим першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 відкрито кримінальне провадження № 0000103, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.04.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, щодо умисного ухилення від сплати податків з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з незаконним проведенням фінансово-господарських операцій, що призвело до заподіяння державі великої матеріальної шкоди на суму 1 773 543 грн., , розгляд клопотання здійснювався за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи, а саме представника філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів та які знаходяться у філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за фактичним місцем знаходженням вказаних документів та матеріальних носіїв, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Клопотання сторони кримінального провадження, слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення, у філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )за весь період взаємовідносин, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів. Журналів ордерів, оборотно сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи « 1-С Бухгалтерія»)філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1