УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про проведення позапланової документальної ревізії

Справа номер 712/10496/15к

Номер провадження 1кс/712/4166/15

м. Черкаси 09 вересня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора прокуратури м. Черкаси ОСОБА_3 , слідчого СВ Придніпровського РВ в м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ОСОБА_4 розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0003260 від 11.10.2015 начальником відділення СВ Придніпровського РВ в м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ОСОБА_5 клопотання про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СВ Придніпровського РВ в м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії.

В клопотанні зазначає, що згідно контракту № 281 від 08.09.2009 на посаді викладача кафедри менеджменту ЧДТУ рахувалася ОСОБА_6 , 1961 р.н., яка навчальної діяльності в університеті не здійснювала та особисто не з`являлась для працевлаштування, постійно проживає за кордоном на території Великобританії, однак згідно табелів явки на роботу та бухгалтерських документів планово-фінансового відділу, вона постійно проводила зайняття та отримувала заробітну плату та інші виплати.

11 жовтня 2013 року по даному факту в СВ Придніпровського РВ в м. Черкаси УМВС України в Черкаській області розпочате кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003260за ст. 358 ч.1 КК України.

В період з 08.09.2009 по 01.02.2012 невстановленими особами внаслідок внесення неправдивих відомостей до офіційних документів, привласнено грошові кошти в сумі 35904,74 грн., які виплачені, як заробітна плата з Державного бюджету України старшому викладачу кафедри менеджменту ОСОБА_6 , яка в цей період перебувала за межами України.

04 квітня 2014 року по даному факту прокуратурою м.Черкаси розпочате кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 за ст. 191 ч. 2 КК України.
Постановою прокурора прокуратури м. Черкаси ОСОБА_7 матеріали досудових розслідувань у кримінальних провадженнях №0003260 та № 0000026 об`єднано в одне провадження №0003260.
Крім того встановлено, що протягом 2010-2012 рр. невстановлена особа з числа працівників Черкаського державного технологічного університету, до повноважень якої належить облік робочого часу по кафедрі електротехнічних систем, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, внесла до табелів обліку робочого часу неправдиві відомості про те, що особи на прізвище ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 здійснювали викладацьку діяльність та з вересня 2010 по червень 2012 працювали на умовах сумісництва на посадах професорів кафедри електротехнічних систем ЧДТУ.

11 квітня 2014 року по даному факту в СВ Придніпровського РВ в м. Черкаси УМВС України в Черкаській області розпочате кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000767 за ст. 358 ч.1 КК України.
Також встановлено, що протягом 2007-2012 р. посадові особи Черкаського державного технологічного університету кожного навчального року рекомендували для розгляду конкурсній комісії кандидатів для прийняття на роботу в ЧДТУ на умовах сумісництва на період навчального року вересень-червень викладачів ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та ОСОБА_19 в період часу з 2008 по 2012 рр., достовірно знаючи, що вказані особи навчальної діяльності в університеті не здійснюватимуть, внаслідок чого їм незаконно нараховувалася і виплачувалася заробітна плата.

13 серпня 2014 року по даному факту в СВ Придніпровського РВ в м. Черкаси УМВС України в Черкаській області розпочате кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001934 за ст. 190 ч.1 КК України.
Також встановлено, що посадовими особами Черкаського державного технологічного без відповідних бюджетних призначень та всупереч напрямам, визначеним паспортом бюджетної програми протягом 2012-2014 рр. вчинено спрямування коштів в сумі 101,34 тис. грн. на оплату ремонтних робіт, виконаних фізичними особами відповідно до укладених трудових угод, які мають цивільно-правовий характер, при відсутності вакантних посад в будівельній дільниці; придбання автомобіля представницького класу для службового використання ректором університету вартістю 281,0 тис. грн., замість спеціального автомобіля для учбових цілей. Зазначене призвело до нецільового використання бюджетних коштів на загальну суму 535,96 тис. грн. та є порушенням п. 8 ч. 1 ст. 7, ч. 4 ст. 13, ч. 1 ст. 23 Бюджетного кодексу України та п. 5 Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 № 228.

15 жовтня 2014 року по даному факту прокуратурою м. Черкаси розпочате кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000075 за ст. 364 ч. 2 КК України.
Також встановлено, що у серпні 2014 на зборах першокурсників Черкаського державного технологічного університету, посадові особи вказаного навчального закладу за вказівкою керівництва, пред`явили до студентів першокурсників, які вступили на бюджетну форму навчання, вимогу про сплату благодійних внесків в сумі 2000 грн., при цьому отримувачем коштів в платіжних дорученнях вказано Громадську організацію "Техно-інкубатор ЧДТУ", яка ніякого відношення до навчального закладу не має, і таким чином, сплачені студентами грошові кошти будуть використані за призначенням.

11 грудня 2014 року по даному факту СВ Придніпровського РВ в м. Черкаси УМВС України в Черкаській області розпочате кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003103 за ст. 190 ч. 1 КК України.
Також встановлено, що директор приватного навчального закладу "Міжнародний коледж інновацій і бізнесу", вступивши в попередню злочинну домовленість з посадовими особами Черкаського державного технологічного університету, привласнили грошові кошти, які були сплачені 32 студентами (по 5000 грн. кожним) за навчання у ПВНЗ "Міжнародний коледж інновацій і бізнесу", а надання освітніх послуг вказаним особам здійснюється в ЧДТУ за рахунок майна та коштів державного навчального закладу.

11 грудня 2014 року по даному факту в СВ Придніпровського РВ в м. Черкаси УМВС України в Черкаській області розпочате кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003104 за ст. 190 ч. 2 КК України.
Також встановлено, що 31.08.2011 року невстановлена особа, знаходячись в адміністративному корпусі Черкаського державного технологічного університету, що розташований за адресою м. Черкаси, бул. Шевченка, 460, маючи умисел на заволодіння чужим майном, використала завідомо підроблені документи, а саме фіктивні довіреності на отримання грошових коштів, які складені та підписані нібито від імені працівників даного навчального закладу ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , в результаті чого без їх відома отримала нараховані вказаним особам кошти в сумі по 1560 грн. кожному, чим спричинила матеріальних збитків.
24 грудня 2014 року по даному факту в СВ Придніпровського РВ в м. Черкаси УМВС України в Черкаській області розпочате кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003224 за ст. 358 ч. 4 КК України.
Постановою старшого прокурора прокуратури м. Черкаси ОСОБА_3 кримінальні провадження № 0003260, № 0000767, № 0001934, № 0003103, № 0003104 та № 0003224 об`єднані та присвоєно єдиний № 0003260.
Під час досудового розслідування у даному кримінальні провадженні виникла необхідність у проведенні працівниками Державної фінансової інспекції позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Черкаського державного технологічного університету, з метою перевірки та аналізу законного та ефективного використання державних коштів та майна, інших активів держави, правильності ведення бухгалтерського обліку і достовірності фінансової звітності, функціонування системи внутрішнього контролю, дотримання законодавства при нарахуванні та виплаті окремим працівникам навчального закладу заробітної плати, а також дослідження інших питань, які можуть мати важливе значення у даному кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши матеріали справи та кримінального провадження, суд вважає що дане клопотання підлягає задоволенню, оскільки, подальше проведення досудового розслідування не представляється можливим без проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Черкаського державного технологічного університету, дослідження яких має важливе значення у даному кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223 КПК України та ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ Придніпровського РВ в м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ОСОБА_4 про проведення позапланової документальної ревізії задовольнити.

Надати працівниками Державної фінансової інспекції в Черкаській області дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Черкаського державного технологічного університету, розташованого за адресою: м. Черкаси, бул. Шевченка, 460, код ЄДРПОУ 05390336.

Під час позапланової ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ЧДТУ дослідити:

-дотримання законодавства при нарахуванні та виплаті окремим працівникам Черкаського державного технологічного університету протягом 2009-2012 років;

-дотримання законодавства при здійсненні операцій з оплати праці окремим викладачам - сумісникам протягом 2007-2012 років;

-дотримання законодавства при виплаті грошової винагороди 31.08.2011 окремим працівникам через касу ЧДТУ;

-дотримання напрямів цільового використання бюджетних коштів при придбанні автомобіля в лютому 2013 році;

-дотримання напрямів цільового використання бюджетних коштів при оплаті виконаних ремонтних робіт фізичними особами, відповідно до укладених трудових угод, які мають цивільно-правовий характер за період із травня 2012 по березень 2014 року;

-дотримання законодавства при використанні бюджетних коштів на фінансування витрат на розробку окремої науково-дослідної роботи;

-дотримання законодавства при взаємовідносинах із Громадською організацією «Техноінкубатор Черкаського державного технологічного університету»;

-дотримання законодавства при передачі в оренду частини приміщення навчального закладу Приватному навчальному закладу «Міжнародний коледж інновацій та бізнесу» та відповідність його використання;

Встановити тривалість позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Черкаського державного технологічного університету 15 робочих днів - з 10 вересня 2015 року по 30 вересня 2015 року ( двадцять робочих днів).

Слідчий суддя ОСОБА_1