Справа № 210/4082/13-к
Провадження № 1-кс/210/671/13
У Х В А Л А

"10" червня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні Криворізької центральній МДПІ Дніпропетровської області ДПС (м. Кривий Ріг, пр. Дзержинського б. 42) та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

10.06.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №- 0000107 від 07.06.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи КП «ЖЕО № 35» (), умисно порушили п.п. 7.7.1, п.7.7, ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР, п.п. 5.3.1 п.5.3, ст.5 ЗУ «Про порядок погашення зобовязань платників податків перед державними цільовими фондами» від 21.12.2000 р. № 2181 ІІІ, п.16.1.5 ст.16 Податкового кодексу України, що призвело до несвоєчасного перерахування податкового зобовязання з податку на додану вартість за період з 01.11.2010 року по 31.12.2011 р. на загальну суму 1 339 815,34 грн., що є значним розміром..

Вказані факти підтверджуються висновком спеціаліста № 1/223/20247412 від 08.05.2013 р., який складено фахівцями Криворізької центральної МДПІ дніпропетровської області ДПС.

В ході досудового розслідування встановлено, що Комунальне підприємство "Житлово-експлуатаційна організація № 35" () зареєстроване як платник податків в Криворізькій центральній МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Документи комунального підприємства «Житлово-експлуатаційна організація № 35» утворені в процесі фінансово-господарської діяльності підприємства, а саме: засвідчені в установленому законодавством порядку копії установчих та реєстраційних документів зазначеного підприємства, статуту, свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, договорів щодо надання електронної звітності, документів, що підтверджують покладення відповідних обовязків на осіб, які в період 01.01.2010 р. по 30.04.2013 р. займали посаду директора та головного бухгалтера КП "ЖЕО № 35" (в тому числі посадових інструкцій), наказів (розпоряджень) про їх призначення (звільнення), довідки про дослідження і встановлення майна та цінностей підприємства, на які судом може бути звернено стягнення для відшкодування завданих державі збитків, а також інших документів фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Житлово-експлуатаційна організація № 35» за період 01.01.2010 по 30.04.2013 р.р., а також документів (із зазначенням дати і суми), що підтверджують стан недоїмки підприємства, документів (в т.ч. платіжні), що підтверджують зменшення (сплату) недоїмки, копії судових рішень (в т.ч. рішень про розстрочення та відстрочення виконання судових рішень про стягнення податкового боргу) по стягненню податкової заборгованості за період з 01.01.2010 по 30.04.2013 р.р., в тому числі виконавчих листів за вказаний період, договорів про розстрочку (відстрочення сплати) податкового боргу, наказів про призначення відповідальних осіб по скороченню податкової заборгованості підприємств (відповідальних податкових керуючих робочої групи оперативного штабу Криворізької центральної МДПІ), графіки погашення податкового боргу за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 р.р. комунальним підприємством "Житлово-експлуатаційна організація № 35" (), протоколи проведення виробничих нарад робочих груп в Криворізькій центральній МДПІ комунального підприємства «Житлово-Експлуатаційна організація № 35» з питань погашення податкового боргу підприємства за період 01.01.2010 по 31.12.2012 р.р. мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи, а також можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Зазначені документи та спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального провадження і проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи комунального підприємства "Житлово-експлуатаційна організація № 35" () мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та наявна необхідність їх вилучити, які перебувають у володінні Криворізької центральної МДПІ Дніпропетровської області ДПС (м. Кривий Ріг, пр. Дзержинського б.42), а також у володінні її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме, в реєстраційних документах зазначеного підприємства його податковій звітності, що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та надати можливість їх вилучення, що знаходяться в володінні Криворізької північної МДПІ Дніпропетровської області ДПС (м. Кривий Ріг, пр. Дзержинського б.42).

Дослідивши матеріали вказаного кримінального провадження №-0000107 від 07.06.2013, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-0000107 від 07.06.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів комунального підприємства "Житлово-експлуатаційна організація № 35" (), а саме: засвідчених в установленому законодавством порядку копій установчих та реєстраційних документів зазначеного підприємства, статуту, свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, договорів щодо надання електронної звітності, документів, що підтверджують покладення відповідних обовязків на осіб, які в період 01.01.2010 р. по 30.04.2013 р. займали посаду директора та головного бухгалтера КП "ЖЕО № 35" (в тому числі посадових інструкцій), наказів (розпоряджень) про їх призначення (звільнення), довідок про дослідження і встановлення майна та цінностей підприємства, на які судом може бути звернено стягнення для відшкодування завданих державі збитків, а також інших документів фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Житлово-експлуатаційна організація № 35» за період 01.01.2010 по 30.04.2013 р.р., а також документів (із зазначенням дати і суми), що підтверджують стан недоїмки підприємства, документів (в т.ч. платіжні), що підтверджують зменшення (сплату) недоїмки, копії судових рішень (в т.ч. рішень про розстрочення та відстрочення виконання судових рішень про стягнення податкового боргу) по стягненню податкової заборгованості за період з 01.01.2010 по 30.04.2013 р.р., в тому числі виконавчих листів за вказаний період, договорів про розстрочку (відстрочення сплати) податкового боргу, наказів про призначення відповідальних осіб по скороченню податкової заборгованості підприємств (відповідальних податкових керуючих робочої групи оперативного штабу Криворізької центральної МДПІ), графіки погашення податкового боргу за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 р.р. комунальним підприємством "Житлово-експлуатаційна організація № 35" (), протоколи проведення виробничих нарад робочих груп в Криворізькій центральній МДПІ комунального підприємства «Житлово-Експлуатаційна організація № 35» з питань погашення податкового боргу підприємства за період 01.01.2010 по 31.12.2012 р.р., що перебувають у володінні Криворізької центральній МДПІ Дніпропетровської області ДПС (м. Кривий Ріг, пр. Дзержинського, 42), а також у володінні її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились),з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-0000107 від 07.06.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №- 0000107 від 07.06.2013 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам Криворізької центральної МДПІ Дніпропетровської області ДПС (м. Кривий Ріг, пр. Дзержинського, 42), а також її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились) забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-0000107 від 07.06.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №- 0000107 від 07.06.2013 року та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1