Провадження №1кс/712/5005/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення огляду

м. Черкаси 29 жовтня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000088 слідчим ОСОБА_3 , і погоджене прокурором ОСОБА_2 клопотання про проведення огляду, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення огляду, яке мотивував тим, що слідчим

управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000088, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 липня 2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (м. Умань, Радянська, 14) на виконання умов контрактів від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та від 01.10.2014 №4, укладених із компанією UNITEM HOLDING CORP. (резидент Республіки Панама, - країна з пільговим оподаткуванням) ввезено на митну територію України, в митному режимі переробки на митній території (код 51) та митний склад (код 73 та 74), давальницьку сировину текстильні матеріали, натуральні та синтетичні тканини, пряжі,фурнітуру, тощо для відповідної переробки.

Фактичними відправниками вищевказаної давальницької сировини декларувались компанії EURO-KEPES KFT. (H-3900 SZERENCS, ZRINYI UT. 12VAT NO. HU 13673266, Республіка Угорщина) та POLARIS H.m.b.H. (LANDSTRASSER HAUPTSTRASSE 146-148/16/B 2 A-1030,VIENNA, Республіка Австрія).

За умовами митних режимів переробки на митній території та митний склад ПП «Уманська швейна фабрика», при ввезенні зазначених товарів на митну територію України не сплачувало жодних митних платежів та податку на додану вартість, користуючись преференціями (код 517). Крім цього, до зазначених операцій не застосовувалися заходи нетарифного регулювання.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» та АІС «Інспектор-2006» встановлено, що сумарна митна вартість ввезеної ПП «Уманська швейна фабрика» на вищезазначених умовах давальницької сировини для переробки на митній території України за період з 01.01.2012 по 31.07.2013 склала всього 19427333 грн., загальним обсягом 63215 кг. (256029 метрів погонних тканини).

В розділі «реквізити сторін» вищезазначених зовнішньоекономічних контрактів наявні підписи: директора ПП «Уманська швейна фабрика» ОСОБА_4 та президента «UNITEM Holding Corp.» Пітера Варге.

Відповідно до відповіді Інтерполу президентом компанії «UNITEM Holding Corp.» являється ОСОБА_5 .

Отже, враховуючи вищенаведені факти, встановлено, що контракти від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та від 01.10.2014 №4 зі сторони замовника підписано іншою особою ніж та, яка вказана в офіційній відповіді Інтерполу, а отже являються недійсними.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Уманська швейна фабрика» здійснюють реалізацію товарів на внутрішньому ринку України, не відображаючи проведення вказаних операцій в податковій звітності підприємства.

Разом з цим, під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Уманська швейна фабрика» () в період з 03.03.2010 по теперішній час мало фінансово-господарські взаємовідносини із ПП «Ековторресурси» (), щодо видалення відходів та під час проведення обшуку на ПП «Уманська швейна фабрика» вилучено частину документів, підтверджуючі вищевказані взаємовідносини.

Крім цього, в ході досудового розслідування було встановлено, що СВ Придніпровського РВ УМВС України в м. Черкасах 07.11.2013 до ЄРДР було внесено кримінальне провадження №003551 по факту службового підроблення документів службовими особами ПП «Ековторресурси» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Підставами для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР стала інформація, відносно якої службові особи ПП «Ековторресурси» в 2013 році здійснювали складання та підписання документів, щодо збирання та заготівлі відходів, без фактичного виконання вказаних робіт, тобто відображали проведення фіктивної господарської операції.

До того ж встановлено, що ПП «Ековторресурси» () фактично розташоване та нібито здійснює свою господарську діяльністьза адресою: м. Черкаси, вул. Пацаєва, 3.

Враховуючи вищевикладене по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні огляду всіх приміщень, які використовуються в господарській діяльності ПП «Ековторресурси» () за адресою: м. Черкаси, вул. Пацаєва, 3, з метою встановлення наявності технічних можливостей здійснення підприємством господарської діяльності.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 110, 237 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на проведення огляду всіх приміщень та споруд, які використовуються в господарській діяльності ПП «Ековторресурси» (), розташованих за адресою: м. Черкаси, вул. Пацаєва, 3, з метою встановлення наявності технічних можливостей здійснення підприємством господарської діяльності (обладнання, складів, навантажувачів, пресів та ін.).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , який може залучити до її виконання інших співробітників ДФС.

Строк дії даної ухвали встановити 30 діб.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/__________________________________________/