Справа №1- кс/760/330/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження cтаршого слідчого ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС капітана податкової міліції Пилипченко О.О. про тимчасовий доступ до речей в документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 23 листопада 2012 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що відділом розслідування особливо важливих справ СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС розслідується кримінальне провадження №0000015 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2012 року, щодо ухилення службовими особами ПАТ "Кредобанк" від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що між ПАТ "Кредобанк" та фізичними/юридичними особами було укладено договори уступки права вимоги відповідно до яких первісний кредитор - ПАТ "Кредобанк" передає, а "Новий кредитор" (фізична/юридична особа) приймає на себе право вимоги зобов'язань до першого до боржника за певними кредитними ("Основними" договорами на певну суму, у тому числі право вимоги виконання обов'язків, щодо повернення основної суми боргу, сплати заборгованості за нарахованими до моменту переходу права вимоги процентами, всі інші права за основним кредитним договором, передача яких не суперечить законодавству України.

При цьому разом з правом вимоги, що передається "Новому кредитору" у повному обсязі переходять усі права, що забезпечують виконання зобов'язань за "Основним договором", а саме: право вимоги щодо сплати неустойки, пені, штрафів передбачених "Основним договором".

Згідно умов Договору, "Новий кредитор" сплачує первісному кредитору ціну права вимоги у розмірі що визначається у договорі.

В ході перевірки ПАТ "Кредобанк" (акт №751/35-00/09807862 від 10.09.12 р.) договори ПАТ "Кредобанк" з фізичними/юридичними особами за своєю суттю є договорами факторингу, умови їх укладення та зміст в повній мірі урегульовані статтями 1077-1079, а не статтями 512-519 Цивільного кодексу України (які регулюють заміну кредитора у зобов'язанні - договорів відступлення права вимоги).

Таким чином, відступлення права грошової вимоги первісним кредитором іншій особі (фактору) з компенсацією останнім вартості такого боргу за плату (дисконту або премії) є факторинговою операцією.

Враховуючи викладене, в порушення ст. 1 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", п. 14 Положення про Державний реєстр фінансових установ, та беручи до уваги те, що зазначені фізичні/юридичні особи не є фінансовими установами згідно з законодавством, не зареєстровані у вказаному реєстрі, не мають на дату здійснення зазначених операцій відповідних дозволів/ліцензій Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг, здійснення факторингових операцій ПАТ "Кредобанк" зазначеним фізичним/юридичним особам суперечить чинному законодавству, тому в банківської установи відсутні підстави для відображення витрат за цими операціями в податковому обліку відповідно до ст. 138, ст. 153 ПК України.

Таким чином, в порушення п. 138.1. ст. 138, п. п. 138.1.1. п. 138.1. ст. 138 Податкового кодексу України від 02.12.2010, № 2755-VI із змінами та доповненнями завищено Інші витрати, прямо пов'язані зі здійсненням банківських операцій на суму заборгованості, відображеної ПАТ "Кредобанк" по договорам переведення права вимоги, які по своїй економічній суті є факторинговими договорами та укладені з фізичними та юридичними особами, які не є фінансовими установами та не можуть надавати фінансові послуги на загальну суму 68 754 785,49 грн.

Крім того, між ПАТ "Кредобанк" та ТОВ "ФК "Приватні інвестиції" укладено договори відступлення права вимоги:

- Договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги б/н від 29.11.11 р. укладений з ТОВ "ФК "Приватні інвестиції". Відповідно до договору ПАТ "Кредобанк" продає 719 штук прав грошової вимоги з правом вимоги на суму 948 749 184 грн. за ціною 292 214 748,74 грн.

- Договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги б/н від 29.11.11 р. укладений з ТОВ "ФК "Приватні інвестиції". Відповідно до договору ПАТ "Кредобанк" продає 53 штук прав грошової вимоги з правом вимоги на суму 604 843 768,3 грн. за ціною 211 695 318,74 грн.

Відповідно до меморіальних ордерів оплата по вищезазначених договорах уступки права вимоги надходила на рахунки ПАТ "Кредобанк" від ТОВ "ФК "Приватні інвестиції" у строки та на умовах укладених договорів факторингу.

Відповідно до абзацу 2 п. 153.5 ПК України за операціями факторингу з ТОВ "ФК "Приватні інвестиції" в податковому обліку ПАТ "Кредобанк" відображено дохід в розмірі 562 456 408,45 грн. та витрати в розмірі 1 646 771 926,98 грн.

За отриманою інформацією від ДПІ у Шевченківському р-ні м.Києва ДПС засновниками ТОВ "ФК "Приватні Інвестиції" є:

● нерезидент PKO Bank Polskі SA - 3 038 980 грн.

● ТОВ "ІНТЕР-РІСК УКРАЇНА" - 43 062 020 грн.

Згідно з даними інформаційної системи, єдиним засновником ТОВ "ІНТЕР-РІСК УКРАЇНА", в свою чергу, є Польський Акціонерний Банк "Загальна Ощадна Каса", який в свою чергу являється засновником ПАТ "Кредобанк".

Таким чином, ПАТ "Кредобанк" та ТОВ "ФК "Приватні Інвестиції" є пов'язаними особами, оскільки мають спільного засновника з істотною участю більше 20% статутного капіталу.

Відповідно до 2 абзацу пп. 153.2.6. п.153.2, ст. 153 ПКУ витрати, понесені у зв'язку з продажем/обміном товарів, виконанням робіт, наданням послуг пов'язаним з таким платником податку особам або за операціями з давальницькою сировиною, визнаються в розмірі, що не перевищує доходи, отримані від такого продажу/обміну.

Таким чином, ПАТ "Кредобанк" в порушення пп. 153.2.6. п.153.2, п.153.5 ст. 153 ПКУ в декларації за ІІ-IV квартали 2011 року завищено Інші витрати, прямо пов'язані зі здійсненням банківських операцій на суму 1 млрд. грн. ( 1,5 млрд. грн. - 500 млн. грн.).

Документи, що свідчать про порушення ПАТ "Кредобанк" норм податкового законодавства, яке виразилося в завищенні Інших витрат за період з 01.10.11 р. по 31.03.12 р. та як наслідок заниження податку на прибуток у сумі 68 млн. грн., шляхом укладення договорів уступки права вимоги з фізичними/юридичними особами, які не мають ліцензії, а також укладення договорів факторингу з пов'язаною особою ТОВ "Приватні інвестиції", а також свідчать про реальний умисел на ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ "Кредобанк", потребують дослідження в рамках кримінального провадження шляхом проведення експертних досліджень, а тому мають значення під час розслідування даного провадження.

Враховуючи зазначені обставини, оригінали договорів уступки права вимоги з фізичними/юридичними особами, які не мають ліцензії, а також договори факторингу з пов'язаною особою ТОВ "Приватні інвестиції" підлягають вилученню.

Враховуючи те, що кримінальне провадження №0000015 внесене до ЄРДР по факту ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ "Кредобанк", та враховуючи матеріали кримінального провадження з яких вбачається наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення (передання на зберігання в невідомому напрямку) вищевказаних оригіналів документів, слідчий просив суд розглядати дане клопотання без виклику пов'язаної особи, у володінні якої вони знаходяться, тобто ТОВ "Приватні інвестиції".

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС капітана податкової міліції Пилипченко О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ ФК "Приватні інвестиції", оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, , суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС капітану податкової міліції Пилипченку О.О., тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів ТОВ ФК "Приватні інвестиції" (, м. Київ, вул. Артема, 52А/147), які перебувають у володінні ТОВ ФК "Приватні інвестиції", а саме: оригінали договорів факторингу шляхом уступки права грошової вимоги б/н від 29.11.11 р. укладені ПАТ "Кредобанк" з ТОВ "ФК "Приватні інвестиції"; договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги №1 від 28.12.11 укладений з ТзОВ ФК "Приватні інвестиції", щодо уступки права вимоги до ТзОВ "ОСОБА_5 траспорт сервіс" (код за ); договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги №2 від 28.12.11 укладений з ТзОВ ФК "Приватні інвестиції", щодо уступки права вимоги до ПАТ "Рівненська фабрика нетканих матеріалів" (код за ); договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги №3 від 28.12.11 укладений з ТзОВ ФК "Приватні інвестиції", щодо уступки права вимоги до ПАТ "Рівненська фабрика нетканих матеріалів" (код за ); договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги №4 від 28.12.11 укладений з ТзОВ ФК "Приватні інвестиції", щодо уступки права вимоги до ПАП "Медобори" (код за ); договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги №5 від 28.12.11 укладений з ТзОВ ФК "Приватні інвестиції", щодо уступки права вимоги до ТзОВ "Компанія Пульсар і Ко" (код за ); договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги №6 від 28.12.11 укладений з ТзОВ ФК "Приватні інвестиції", щодо уступки права вимоги до ТзОВ "Компанія Пульсар і Ко" (код за ); договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги №7 від 28.12.11 укладений з ТзОВ ФК "Приватні інвестиції", щодо уступки права вимоги до ТзОВ "Компанія Пульсар і Ко" (Код за ); договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги №8 від 28.12.11 укладений з ТзОВ ФК "Приватні інвестиції", щодо уступки права вимоги до ТзОВ "Полісся Агро" (код за ); договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги №9 від 28.12.11 укладений з ТзОВ ФК "Приватні інвестиції", щодо уступки права вимоги до ТзОВ "Полісся Агро" (код за ); меморіальні ордери №103 від 29.03.12 р., №104 від 29.03.12 р., №105 від 29.03.12 р., №106 від 29.03.12 р., №107 від 29.03.12 р., №108 від 29.03.12 р., №109 від 29.03.12 р., №110 від 30.03.12 р., №111 від 29.03.12 р., №4 та №5 від 13.12.2011 р., №7769142 від 27.03.12 р., кредитний договір №25/рж-01 від 28.03.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_6, договір уступки права вимоги від 21.11.2011р. укладений з ОСОБА_7; кредитний договір №157/ж від 16.11.2006 р. укладений з гр. ОСОБА_8, договір уступки права вимоги від 26.11.2011 р. укладений з ОСОБА_9; кредитний договір №ф 2232/12-07 (А020165) від 28.12.2007 р. укладений з гр. ОСОБА_10, договір уступки права вимоги від 11.11.2011 р. укладений з ОСОБА_11; кредитний договір №074 від 15.02.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_12, договір уступки права вимоги від 07.12.2011р. укладений з ОСОБА_13; кредитний договір № 26 від 25.03.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_14, договір уступки права вимоги від 22.11.2011 р. укладений з ОСОБА_15; кредитний договір № А 140003 від 15.10.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_16, договір уступки права вимоги від 20.10.2011р. укладений з ОСОБА_17; кредитний договір №Ф2246/02-08 (А020170) від 12.02.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_18, договір уступки права вимоги від 31.11.2011р. укладений з ОСОБА_19; кредитний договір № 08/0243 від 19.09.2008 року укладений з гр. ОСОБА_20, договір про відступлення прав вимоги за кредитним договором №08/0243 від 19.09.2008 р. укладений з ОСОБА_21; кредитний договір №423-08Р від 07.10.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_22, договір уступки права вимоги від 24.11.2011р. укладений з ОСОБА_23; кредитний договір №309-06Р від 24.07.2006 р. укладений з гр. ОСОБА_24, договір уступки права вимоги від 01.11.2011р. укладений з ОСОБА_25; кредитний договір № 8261/Р від 06.06.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_26, договір уступки права вимоги від 10.11.2011 р. укладений з ОСОБА_27; кредитний договір № 8418/Р від 15.09.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_28, договір уступки права вимоги від 15.11.2011р. укладений з ОСОБА_29; кредитний договір №А20015 від 28.05.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_30, договір уступки права вимоги від 08.11.2011р. укладений з ОСОБА_31; кредитний договір №084/06-КЛ від 21.12.2006 р. укладений з ДП "Дніпроелектромонтаж" (), договір уступки права вимоги від 21.11.2011 р. укладений з ОСОБА_32; кредитний договір №78/08 від 13.10.2008 р. укладений з ПП "Ноті М" (), договір уступки права вимоги від 01.11.2011р. укладений з ОСОБА_33; кредитний договір №16 від 27.10.2009 р. укладений з ТОВ "Південна Українська Соєва Компанія" (), договір уступки права вимоги від 14.10.2011р. укладений з ТОВ "Астарта-Агро" (); договір кредитної лінії № 12 від 27.02.2008 р. укладений з ПСП "Маяк" (), договір про відступлення права вимоги від 19.10.2011 р. укладений з ОСОБА_34; кредитний договір № 3 від 16.01.2008 р. та договір кредитної лінії №288 від 16.01.2008 р. укладений з ПП Комерційний Центр "Бізнес-Фінанс" (), договір уступки права вимоги від 20.05.2011 р. укладений з ТОВ "Торгова Група" (); кредитний договір №61/06к від 31.05.2006 р. укладений з ТОВ "Живе пиво", договір уступки права вимоги від 28.11.2011 р. укладений з ОСОБА_35; кредитний договір №8201/Р від 16.05.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_36, договір уступки права вимоги від 01.12.2011 р. укладений з ОСОБА_37; кредитний договір №Ф31/03-08/В5 (А100020) від 28.03.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_38, договір уступки права вимоги від 16.11.2011 р. укладений з ОСОБА_39; кредитний договір №63 від 12.09.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_40, договір уступки права вимоги від 15.11.2011 р. укладений з ОСОБА_41; кредитний договір № 207-08ВР від 25.04.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_42, договір уступки права вимоги від 25.10.2011р. укладений з ОСОБА_43; кредитний договір № 336-07Р від 04.12.2007 р. укладений з гр. ОСОБА_44, договір уступки права вимоги від 01.12.2011 р. укладений з ОСОБА_45; кредитний договір №164/04 від 29.12.2004р., №15/05 від 03.03.2005р., №159/04 від 30.11.2004р гр. СП "Вест Україна" (), договір уступки права вимоги від 24.11.2011 р. укладений з ОСОБА_46; кредитний договір №2/К від 17.01.2007 р. укладений з ФОП гр. ОСОБА_47, договір про відступлення прав вимоги за кредитним договором №2/К від 17.01.2007 р. укладений з ОСОБА_45; кредитний договір №11/пж від 16.04.2007 р. укладений з гр. ОСОБА_48, договір уступки права вимоги від 16.11.2011 р. укладений з ОСОБА_49; кредитний договір №307-08 від 30.07.2008 року укладений з гр. ОСОБА_50, договір №307-08/3 уступки права вимоги від 25.11.2011 р. укладений з ОСОБА_51; кредитний договір №30Ф-07 від 07.03.2007 р. укладений з гр. ОСОБА_52, договір уступки права вимоги від 06.12.2011 р. укладений з ОСОБА_53; кредитний договір №67 від 03.10.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_54, договір уступки права вимоги від 09.12.2011 р. укладений з ОСОБА_55; кредитний договір №252-08 від 10.06.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_56, договір №252-08/2 уступки права вимоги від 01.12.2011р. укладений з ОСОБА_57; кредитний договір №102F/2007 від 24.05.2007 р. укладений з гр. ОСОБА_58, договір про відступлення прав вимоги за кредитним договором №102F/2007 від 24.05.2007року, від 23.11.2011р. укладений з ОСОБА_59; кредитний договір №54F/2008 від 01.04.2008 р. гр. ОСОБА_60, договір відступлення права вимоги за кредитним договором №54F/2008 від 01.04.2008 р. від 22.12.2011 р. укладений з ОСОБА_61; кредитний договір № 140/2008в2 від 13.03.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_62, договір уступки права вимоги від 30.09.2011 р. укладений з ОСОБА_63; кредитний договір № 315/16-20 від 22.08.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_64, договір уступки права вимоги від 08.11.2011 р. укладений з ОСОБА_65; кредитний договір № 1Ю-232 від 14.05.2009 р. укладений з ТОВ "Промислово-інвестиційна компанія "Ресурси Донбасу", договір уступки права вимоги від 05.10.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_63 в ФК "Фінансовий дім" (); кредитний договір №0/101 від 24.05.2007 р. укладений з гр. ОСОБА_66, договір уступки права вимоги від 14.11.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_67; кредитний договір №0303 від 11.12.2006 р. укладений з гр. ОСОБА_66, договір уступки права вимоги від 14.11.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_67; кредитний договір № 0310 від 18.12.2006 р. укладений з гр. ОСОБА_66, договір уступки права вимоги від 14.11.2011р. укладений з гр. ОСОБА_67; кредитний договір № 13/рж-06 від 04.08.2008 р. укладений з гр. ОСОБА_68, договір уступки права вимоги від 21.11.2011року укладений з гр. ОСОБА_69; кредитний договір № 134/ж від 12.04.2006року укладений з гр. ОСОБА_70, договір уступки права вимоги від 25.11.2011року укладений з гр. ОСОБА_71; кредитний договір №А010152 від 05.04.2007 р. гр. ОСОБА_72, договір уступки права вимоги від 30.12.2011р. укладений з гр. ОСОБА_73; кредитний договір № 2/35 від 15.05.2008 р. гр. ОСОБА_74, договір уступки права вимоги від 23.01.2012 р. укладений з гр. ОСОБА_75; кредитний договір №088 від 25.09.2007 р. укладений з гр. ОСОБА_76, договір уступки права вимоги від 15.02.2012 р. укладений з гр. ОСОБА_77; кредитний договір № 136/346/08/Ф від 17.04.2008 р. гр. ОСОБА_78, договір уступки права вимоги від 18.01.2012 р. укладений з гр. ОСОБА_79; договір з ЗАТ ВОРФ "Галант" () за опротестованими прости векселя в кількості 9 (девяти) шт. загальною номінальною вартістю 24 147 606,00 грн. серія та № векселя АА 1587579, АА 1861843, АА 1861844, АА 1861845, АА 1861846, АА 1861847, АА 1861848, АА 1861849, АА 1861850; договір уступки права вимоги від 01.03.2012 р. укладений з гр. ОСОБА_80; договір кредитної лінії № 245 від 07.09.2007 р., кредитний договір №85 від 16.03.2007 р, додатковий договір від 30.01.2009 р. до кредитного договору №270 від 27.09.2007 р., договір про внесення змін та доповнень від 21.10.2009 р. до кредитного договору №270 від 27.09.2007 р., викладеного в новій редакції 30.01.2009 р., кредитний договір №270 від 27.09.2007 р., договір про внесення змін і доповнень від 28.08.2007 р. до кредитного договору № 85 від 16.03.2007 р., додатковий договір від 22.01.2009 р. до кредитного договору №85 від 16.03.2007 р., додатковий договір від 30.01.2009 р. до кредитного договору №85 від 16.03.2007 р., договір про внесення змін та доповнень від 21.10.2009 р. до кредитного договору №85 від 16.03.2007р, викладеного в новій редакції 30.01.2009 р.; договір №48 про надання овердрафта від 27.02.2008 р., додатковий договір № 1 про внесення змін та доповнень від 21.05.2008 р. до договору №48 про надання овердрафта від 27.02.2008 р., додатковий договір від 27.02.2009 р. до договору № 48 про надання овердрафта від 27.02.2008 р. за основними договорами боржником є ТОВ "Захід-агро" (), договір кредитної лінії №64 від 07.03.2008 р. в т.ч. угоди про надання короткотермінового кредиту по кредитній лінії від 11.03.2008 р., угоди про надання короткотермінового кредиту по кредитній лінії від 12.03.2008 р., угоди про надання короткотермінового кредиту по кредитній лінії від 13.03.2008 р., угоди про надання короткотермінового кредиту по кредитній лінії від 14.03.2008 р., договір кредитної лінії № 359 від 26.12.2007 р., в т.ч. угоди про надання короткотермінового кредиту по кредитній лінії від 27.12.2007 р., додатковий договір від 12.12.2008 р. до договору кредитної лінії №359 від 26.12.2007 р., договір про внесення змін та доповнень від 25.12.2008 р. до договору кредитної лінії №359 від 26.12.2007 р. договір №38 про надання овердрафта від 19.02.2008 р., додатковий договір від 18.02.2009 р. до договору № 38 про надання овердрафта від 19.02.2008 р., договір уступки права вимоги від 05.10.2011 р. укладений з ТОВ "Нектар" (), договір уступки права вимоги від 07.11.2011року укладений з ТОВ "Нектар" (). кредитний договір № А080002 від 03.04.2008 р. з ОСОБА_81, договір уступки права вимоги від 08.12.2011р укладений з гр. ОСОБА_82. кредитний договір № 435-07 від 28.12.2007 р. укладений з ОСОБА_83; договір № 435-07/2 уступки права вимоги від 22.11.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_51; кредитний договір № 38/рж від 28.07.2008 р. укладений з ОСОБА_84, договір уступки права вимоги від 06.10.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_85; кредитний договір № А4008/Р від 14.02.2007 р. укладений з ОСОБА_86, договір уступки права вимоги від 21.10.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_87; кредитний договір №А020010 від 07.11.2008 р. укладений з ОСОБА_88, договір уступки права вимоги від 12.10.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_89; кредитний договір №А230004 від 27.02.2007 р. укладений з ОСОБА_90, договір уступки права вимоги від 21.10.2011р. укладений з гр. ОСОБА_91; кредитний договір №55/Р від 13.09.2006 р. укладений з ОСОБА_92, договір уступки права вимоги від 25.10.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_93; кредитний договір № 8406/Р від 04.09.2008 р. укладений з ОСОБА_28, договір уступки права вимоги від 15.11.2011року укладений з гр. ОСОБА_29; кредитний договір №521/Я від 01.12.2008 р. укладений з ОСОБА_94, договір уступки права вимоги від 23.11.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_95; кредитний договір №34МК/ДЛФ від 19.11.2008 р. укладений з ОСОБА_96, договір уступки права вимоги №34МК/ДЛФ-У від 03.11.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_5; кредитний договір №Ф88/02-09/В3 від 27.02.2009 р. укладений з ОСОБА_97, договір уступки права вимоги від 14.11.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_98; кредитний договір №45/1 від 24.12.2008 р., додатковим договором № 1 від 29.12.2008 р., №2 від 25.02.2009 р., №3 від 23.12.2009 р. укладений з ТОВ "Авіа-про" (), договір про відступлення права вимоги від 11.10.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_99, кредитний договір № 0/458 від 13.06.2008 р. укладений з ОСОБА_100, договір уступки права вимоги від 23.11.2011 р. укладений з гр. ОСОБА_101.

Зобов'язати ТОВ ФК "Приватні інвестиції" (, м. Київ, вул. Артема, 52А/147) надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС капітану податкової міліції Пилипченку О.О. доступ до оригіналів вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха