Провадження №1кс/712/5126/15
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Черкаси 16 листопада 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000120 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
В слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000120, відомості про яке 11.09.2014 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Авілан Інвест» (), ТОВ «Технологія покриттів» (), ТОВ «Аттіка-Кемікалс» () та ТОВ «Індустріальні покриття Консалт» () на загальну суму 3 200 тис. грн., при здійсненні імпортування на митну територію України ТМЦ - хімічної продукції протягом 2011-2014 років, чим призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах і підозрюються у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Технологія покриттів» (Код ) та ТОВ «Індустріальні покриття Консалт» (код ЄДРПОУ 37651659) при здійсненні імпортування на митну територію України ТМЦ хімічної продукції у 2015 році умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 730 тис. грн., чим призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах і підозрюються у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що службові особи ТОВ «Авілан Інвест» сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом внесення в бухгалтерський та податковий облік товариства операції, які нібито проведені з СГД, що мають ознаки фіктивності (платники не знаходяться за податковою адресою, мають місце значні розбіжності, відповідно до додатку № 5 податкової декларації з ПДВ) таких, як: ПП «Торс-Строй» (код 32253371, м. Київ), ТОВ «Дайнер Консалт» (код 37242783, м. Київ), ТОВ «Домол-Трейд» (код 38292217, м. Київ).

Крім того зазначив, що службові особи ТОВ «Технологія покриттів» () сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом внесення в бухгалтерський та податковий облік товариства операції, які нібито проведені з СГД, що мають ознаки фіктивності таких, як: ТОВ «Інжиніринг Груп» () та ТОВ «Ерлайф Трейд» ().

Як зазначено у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено ряд фактів ввезення ТОВ «Авілан Інвест» (код 38429861), ТОВ «Технологія Покриттів» (код 39175929), ТОВ «Аттіка-Кемікалс» (код 37239676) та ТОВ «Індустріальні покриття Консалт» (код 37651659) в зону діяльності Черкаської митниці, на митну територію України хімічних продуктів з Європейського союзу на підставі документів які викликають сумніви, щодо їх легітимності.

24.04.2015 року слідчим суддею Соснівського районного суду м.Черкаси було винесено ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських та фінансово-господарських документів, які містять інформацію про придбання ТОВ «Технологія покриттів» (код 39175929) хімічних продуктів з Європейського союзу та їх перевезення на митну територію України протягом 2012-2014 років, та інших документів, що стосуються здійснення ними зовнішньоекономічних операцій. Проте, виконання ухвали Соснівського районного суду від 24.04.2015 року виявилося неможливим, оскільки ТОВ «Технологія Покриттів» передало фінансово-господарські документи до ТОВ «Тризуб» (код 39456978) 30.04.2015 року для здійснення аудиторської перевірки.

Тому у слідчого, у даному кримінальному провадженні існує необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Тризуб», а саме: первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Технологія Покриттів», які містять інформацію про придбання даним підприємством хімічних продуктів з Європейського союзу, у «МАSSСО LLР» (Великобританія), JCS «СНЕМINVESTA» (Республіка Литва) та їх перевезення на митну територію України в період 2014-2015 та інших документів.

На підставі вищевикладеного, у слідчого існує необхідність в долученні до матеріалів кримінального провадження фінансово-господарських документів ТОВ «Технологія Покриттів» з метою подальшого призначення та проведення перевірок та судових експертиз.

Прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали, заслухавши думку сторін, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення. Оскільки, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ «Тризуб» (код 39456978) за період 10.04.2014 року по 30.06.2015 року, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за доцільне розглядати дане клопотання без виклику представника установи.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Тризуб» з можливістю вилучити документи, що стосуються ТОВ «Технологія покриттів» (код 39175929), а саме: фінансово-господарських документів зовнішньо-економічної діяльності (інвойсів, договорів, специфікацій, CMR, митних декларацій, платіжних доручень), первинних фінансово-господарських документів (видаткових, прибуткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, касових книг, регістрів бухгалтерського обліку, актів списання ТМЦ, довіреностей на отримання ТМЦ, виписок з банку, банківських документів, документів податкової звітності), комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, аудиторського висновку (звіту) та додатків до нього про проведену аудиторську перевірку згідно до договору №30/04 від 30.04.2015, інших документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків за період з 10.04.2014 по 30.06.2015, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Тризуб» (код 39456978).
Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Тризуб» (код 39456978) в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або особу за її дорученням.

Ухвала діє 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1