н/п 1-кс/640/401/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" січня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
представника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 ,
19.01.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які зберігаються у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливість їх вилучення, а саме до:
-документів що стосуються взаємовідносин та взаєморозрахунків із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, додаткових угод та специфікацій до них, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, ТТН, прибуткових ордерів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, квитанцій, актів приймання-передачі, форми Кб 2 в, Кб 3 та ін., журналів складського обліку, журналів обліку матеріально-відповідальних осіб, документів щодо вартості поставлених товарів, робіт та послуг, сертифікатів якості та відповідності на товари, роботи та послуги, та ін. за період з 01.01.2013 по 12.05.2015.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в період з 2013 р. по теперішній час невстановлені особи, з метою привласнення бюджетних коштів комунальних і державних підприємств та прикриття незаконної діяльності із мінімізації підприємствам-контрагентам сум обов`язкових податкових платежів, шляхом оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, придбали та зареєстрували низку суб`єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ФО-П ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6 ); ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ПП " ОСОБА_9 ", (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ФО-П ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_15 ); ФО-П ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_16 ); ФО-П ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_17 ); ФО-П ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_18 ); ФО-П ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ФО-П ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_22 ); ФО-П ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_23 ); ФО-П ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_24 ); ТБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ФО-П ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ).
Під час досудового розслідування встановлено, що особою, яка організувала створення, придбання та використання зазначених юридичних осіб та ФО-П у незаконній діяльності по наданню послуг підприємствам-контрагентам по конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також діяльності, пов`язної з оформленням неіснуючих господарських операцій, що стали підставами для отримання бюджетних коштів, які у подальшому, за попередньою змовою зі службовими особами державних та комунальних підприємств, конвертувались в грошові кошти та привласнювались, є ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_19 .
Враховуючи викладене, 22.09.2015 на підставі ухвал слідчого судді за даним кримінальним провадженням проведено ряд обшуків, за результатами яких вилучено документи. Так, проведеним оглядом встановлено, що серед вилучених документів знаходились реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та копії паспорту і картки платника податків на ім`я ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , відомості з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » щодо руху грошових коштів, що містять дані про зняття грошових коштів зазначеного ТОВ, використання кредитних коштів та проведення оплат на адресу ряду СПД. Проведеними заходами встановлено місцезнаходження останнього, ОСОБА_21 допитаний в якості свідка. Так, він пояснив, що за грошову винагороду згодився надати свої документи раніше незнайомому йому чоловіку для того, щоб той зареєстрував його директором на підприємстві. ОСОБА_21 повідомив, що повернувши йому документи, чоловік сказав, що зареєстрував його директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». При цьому свідок не зміг пояснити з якою метою його було зареєстровано в якості директора двох підприємств, до яких він не має жодного відношенння. ОСОБА_21 повідомив, що не розпоряджався коштами підприємств, не укладав жодних договорів, ніколи не бачив печатки та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », не отримував кредитів та не здійснював жодних оплат від імені зазначених СПД. Таким чином, отримані фактичні дані щодо фіктивних підприємств, що використовуються в злочинній схемі мінімізації податкових зобов`язань.
Крім того, допитаний в ході досудового розслідування ФОП ОСОБА_22 пояснив, що на прохання гр. ОСОБА_23 , він передав останньому документи на ФОП, відкрите на його ім`я, та відкрив рахунки в банку « ІНФОРМАЦІЯ_22 », картки за якими також передав ОСОБА_23 . Фактично ОСОБА_22 не здійснював жодної господарської діяльності, не розпоряджався грошовими коштами, не отримував печатки ФОП та не замовляв її виготовлення. При цьому в ході досудового розслідування виявлені документи, що містять відтиск підробленої печатки ФОП ОСОБА_22 .
Також, допитано в якості свідків ряд фізичних осіб, анкетні дані яких використані ОСОБА_20 ході здійснення злочинної діяльності. Так, за результатами проведення 22.10.2015 огляду приміщення туалету технічного поверху, виявлено та вилучено договори, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_20 та, нібито, фізичними особами, що надавали послуги ТОВ. Жоден з допитаних на теперішній час п`яти свідків, вказаних фізичних осіб, у дійсності не підписував дані документи та не знайомий з ОСОБА_20 , ніколи не отримував доходів від останнього та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та ніколи на них не працював.
Таким чином, слідство має достатньо підстав вважати, що «фіктивними» суб`єктами підприємницької діяльності, афільованими до ОСОБА_20 , відкривались банківські рахунки та отримувались кредити у ряді банківських установ, за допомогою яких і здійснювалась злочинна діяльність. Згідно з інформацією ОУ ГУ ДФС у Харківській області, встановлено, що підприємства, які підконтрольні ОСОБА_20 , приймають участь в державних закупівлях по виконанню будівельних робіт, постачанні товарів, робіт та послуг, пов`язані зі схемами привласнення та розтрати бюджетних коштів та коштів державних підприємств шляхом зловживання службовим становищем, ухилення від сплати податків, легалізації грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, та їх конвертації в готівкову форму для підприємств, зацікавлених у мінімізації податкових зобов`язань.
В ході розслідування проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) мало взаємовідносини та взаєморозрахунки з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що також підтверджується документами, вилученими в ході проведення обшуків приміщень, що використовуються підпонтрольними ОСОБА_20 підприємствами.
З метою перевірки інформації щодо привласнення коштів підприємства в рамках взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із зазначеними підконтрольними ОСОБА_20 . СПД, на адресу директора Державного підприємства направлено запит в порядку ст. 93 КПК України з проханням надати інформацію щодо зазначених взаємовідносин та копії документів на їх підтвердження, однак, жодної відповіді на нього не отримано, що може опосередковано свідчити про намагання службових осіб ДП ухилитись від відповідальності та вчинити протидію слідчому.
При цьому, враховуючи те, що під час всіх зазначених обставин, ймовірно, мали місце зловживання з боку службових ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідство має достатні підстави вважати, що у випадку зацікавленості правоохоронних органів оригіналами документів по взаємовідносинах із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " існує реальна загроза їх знищення, при цьому, оригінали первинних господарських документів по правочинах, укладених із вказаними суб`єктами господарювання мають першочергове значення для визначення розміру завданої шкоди та встановлення осіб, причетних до привласнення коштів Державного підприємства, шляхом призначення та проведення відповідних експертиз, зокрема, судово-почеркознавчої та судово-економічної.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.
Представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання, однак надати документи підприємство не має змоги, оскільки вони знаходяться в архіві.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Зобов`язати Харківське ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 ,надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей і документів, а саме надати оригінали фінансово-господарських документів для їх огляду, а також надати належним чином завірені копії документів та можливість вилучення копій, а саме:
-документів що стосуються взаємовідносин та взаєморозрахунків із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, додаткових угод та специфікацій до них, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, ТТН, прибуткових ордерів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, квитанцій, актів приймання-передачі, форми Кб 2 в, Кб 3 та ін., журналів складського обліку, журналів обліку матеріально-відповідальних осіб, документів щодо вартості поставлених товарів, робіт та послуг, сертифікатів якості та відповідності на товари, роботи та послуги, та ін. за період з 01.01.2013 по 12.05.2015.
Дозволити старшому слідчому СУ ГУ НП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:
-документів що стосуються взаємовідносин та взаєморозрахунків із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, додаткових угод та специфікацій до них, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, ТТН, прибуткових ордерів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, квитанцій, актів приймання-передачі, форми Кб 2 в, Кб 3 та ін., журналів складського обліку, журналів обліку матеріально-відповідальних осіб, документів щодо вартості поставлених товарів, робіт та послуг, сертифікатів якості та відповідності на товари, роботи та послуги, та ін. за період з 01.01.2013 по 12.05.2015.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 21.02.2016 року.
Роз`яснити ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1