№317/191/16-к
№ 1-кс/317/46/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 січня 2016 року м. Запоріжжя
Слідчий суддя Запорізького районного суду Запорізької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Запорізького відділення поліції Ленінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Запорізькій області майора поліції ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором Запорізької місцевої прокуратури № 2 Запорізької області ОСОБА_3 , про проведення позапланової виїзної ревізії, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0002222 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України,
ВСТАНОВИВ:
16 січня 2016 року старший слідчий СВ Запорізького відділення поліції Ленінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Запорізькій області майор поліції ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором Запорізької місцевої прокуратури № 2 Запорізької області ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням про проведення позапланової виїзної ревізії, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0002222 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 19.11.2015 до Запорізького ВП Ленінського ВП ГУНП надійшла заява від голови Григорівської сільської ради ОСОБА_4 про те, що при перевірці наявності інструментів в сільській раді виявлено відсутність майна, яке належить Григорівській сільській раді.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002222 від 20 листопада 2015 року, за ознаками ч. 1 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , зазначив, що з 01.10.2013 він виконую обов`язки головного бухгалтера Григорівської сільської ради. В його обов`язки входить нарахування заробітних плат, оформлення та рішення сесії, та інші функціональні обов`язки. В період часу з 2010 по 2015 рік головою Григорівської сільської ради був ОСОБА_6 , який проживає в м. Запоріжжі. 25.10.2015 за результатами голосування населення обслуговуючої території був обраний ОСОБА_4 . З 09.11.2015 останній приступив до своїх безпосередніх обов`язків - голови Григорівської сільської ради. Після виходу на робоче місце ОСОБА_4 , дано вказівку провести перевірку документації господарської діяльності сільської ради. В цей же день 09.11.2015 в його складі та ОСОБА_7 , яка є бухгалтером Григорівської сільської ради проведено перевірку всієї документації, де в книзі меморіального ордера № 6 виявлені недостачі документації: накладних, актів на виконання робіт, рахунки на оплату товарів і матеріальних цінностей, договору. В період з 2011 по 2012 рік виявлено повну відсутність документів. Перелік зниклою документації буде надано після проведеної інвентаризації. На даний момент перелік відсутніх документів складає: накладні з придбання будівельних матеріалів, на які здійснюються перерахування коштів з рахунку сільської ради на розрахункові рахунки ПП «Обиденов», а так само інших ПП. Після перерахувань та придбання будівельних матеріалів деякі квитанції та чеки відсутні про проведені операції також відсутні.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4 пояснив, що на місцевих виборах 2015 року, він був обраний головою Григорівської сільської ради, Запорізького району, Запорізької області, про що в законному порядку оголошено 06.11.2015 року і відповідно вибори прийняті як такі, що відбулися. Після цього, згідно чинного законодавства, 09.11.2015 вступив на посаду і почав приймати від попереднього голови ОСОБА_6 , бухгалтерську документацію і матеріальні цінності. Так, в зазначений день він прибув до сільської ради за адресою: Запорізька область, Запорізький район, с. Григорівка, вул. Леніна 44, де відразу ж попрямував в бухгалтерію і дав вказівку головному бухгалтеру ОСОБА_8 та бухгалтеру ОСОБА_9 , підготувати бухгалтерські документи звітності до інвентаризації та аудиту, так як на даний час вже сформована комісія з інвентаризації та аудиту, склад якої затверджений сесією сільської ради та виконавчим комітетом.

Однак, на його вимогу бухгалтер - ОСОБА_10 відповіла, що у них немає в наявності первинної документації, а саме: накладних на товари і послуги, накладних на будівельні матеріали, за весь період перебування ОСОБА_11 на посаді голови, а саме за період з 2010 до 2015 року. При цьому ОСОБА_12 повідомила, що вона підозрює, що вищезазначена документація викрадена ОСОБА_11 в період часу з 06.11.2015 до 09.11.2015 так як до зазначеного часу вона дану документацію бачила в наявності в бухгалтерії. Крім цього, ОСОБА_10 підозрює в крадіжці документації ОСОБА_11 з наступних підстав: зникнення бухгалтерської документації вигідна лише даній особі, у зв`язку з тим, що ОСОБА_6 підозрювався у вчиненні розкрадання бюджетних коштів у визначений ними період часу в який, можливо, викрадені документи, фактів злому приміщень сільської ради ними виявлено не було, а ключ від бухгалтерії був у бухгалтерів і ОСОБА_11 . Далі, після виявлення зазначеного факту протягом трьох днів намагалися знайти дані документи в сільській раді, в надії що їх хтось переклав, проте жодних документів знайдено не було, у зв`язку з чим він звернувся в поліцію Запорізького району із заявою.

Після виявлення факту пропажі документації, ОСОБА_4 почав самостійно розбиратися в цій ситуації і спілкуватися з працівниками сільської ради, в ході чого від останніх стало відомо, що після того, як ОСОБА_11 не був обраний головою на виборах 2015 року, з приміщення залу засідань Григорівського сільського ради зникли деякі матеріальні цінності, а саме: шпалери, кахель, ламінат та інші будівельні матеріали, які купувалися за бюджетні кошти для здійснення ремонту сільської ради. Крім документації, ОСОБА_11 забрав печатку сільської ради, яку відмовляється повертати.
Допитана в якості свідка ОСОБА_9 повідомила, що займає посаду бухгалтера-касира Григорівської сільської ради Запорізького району, обов`язки передбачені посадовою інструкцією. 09.11.2015 по висновками місцевих виборів до роботи на посаді голови Григорівської сільської ради приступив ОСОБА_4 . Останньому для перегляду звітності по сільській раді були необхідні меморіальні ордери, накладні та додатки до них матеріалів відповідно оформленим угодам. Під час підготовки зазначених документів разом з в.о. головного бухгалтера ОСОБА_5 виявлена відсутність документів: щомісячна прошивка документів- частина за 2010 рік, 2011 рік та 2012 рік повністю. Дана документація знаходилась в шафі кабінету бухгалтерії, розташованого з правого боку від входу в приміщення сільської ради, наприкінці коридору. Також була відсутня частина накладних за 2014-2015 роки, які відносяться до придбання матеріалів, надання послуг. За фактом виявленої недостачі документів доведено голові сільській раді- ОСОБА_4 . Вище зазначені документи 06.11.2015 знаходились на звичайному місці зберігання, та переплутати зазначені документи з іншими не можливо, інших документів в даному місці не було. Крім цього, будівля сільської ради зачиняється на дві вхідних двері замком. Замок на кабінеті бухгалтерії зламаний, та відповідно двері не зачиняються. У вихідні дні, починаючи з п`ятниці вечора до понеділка ранку та у нічний час здійснюють охоронці: ОСОБА_13 та ОСОБА_14 . Ключами від вхідних дверей сільської ради користувались всі працівники. Хто останній покинув будівлю Григорівської сільської ради в п`ятницю - 06.11.2015 їй невідомо.

Досудове слідство вважає, що для встановлення істини по кримінальному провадженню, а також достовірності викладених у зверненні ОСОБА_4 тверджень, необхідно провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Григорівської сільської ради Запорізького району Запорізької області, (ЄДРОПОУ: 25218533), розташованої за адресою: Запорізька область, Запорізький район, с. Григорівка, вул. Леніна, 44.

Згідно вимог ч.1 ст.93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.
Частиною 2 ст.93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до вимог ч.1 ст.1 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» здійснення державного фінансового контролю забезпечує центральний орган виконавчої влади, уповноважений Президентом України на реалізацію державної політики у сфері державного фінансового контролю (далі - орган державного фінансового контролю).
Вимогами ч.1 ст.4 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено, що інспектування здійснюється органом державного фінансового контролю у формі ревізії та полягає у документальній фактичній перевірці певного комплексу або окремих питань фінансово-господарської діяльності підконтрольної установи, яка повинна забезпечувати виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб. Результати ревізії викладаються в акті.
Частиною 6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» закріплено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Слідчий підтримав дане клопотання про проведення позапланової виїзної ревізії, просив його задовольнити.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього додатки, приходить до наступного висновку.
Згідно ст.2 КПК України, завдання кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватись лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про проведення позапланової ревізії підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.2,371,372 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ Запорізького відділення поліції Ленінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Запорізькій області майора поліції ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором Запорізької місцевої прокуратури № 2 Запорізької області ОСОБА_3 , про проведення позапланової виїзної ревізії, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0002222 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії Григорівської сільської ради Запорізького району Запорізької області, (ЄДРОПОУ: 25218533), розташованої за адресою: Запорізька область, Запорізький район, с. Григорівка, вул. Леніна, 44, по наступним питанням:
1.Стан усунення недоліків і порушень, виявлених попередніми ревізіями (перевірками);
2.Складання та затвердження кошторису, внесення до нього змін. Загальний стан виконання кошторису.
3.Дотримання вимог законодавства під час використання коштів, виділених на здійснення заходів і завдань державних цільових програм.
4.Утворення, використання коштів спеціального фонду. Надання адміністративних послуг.
5.Додержання порядку ведення касових операцій та здійснення розрахунків.
6.Операції на реєстраційних рахунках, відкритих в органах казначейства.
7.Здійснення фінансово-господарських операцій поза межами рахунку казначейського обслуговування ( утому числі готівкою). За вказаним напрямком отримання та витрачання бюджетних коштів вжити заходів, направлених на проведення зустрічних звірок з контрагентами.
8.Взяття на облік зобов`язань, у тому числі фінансових. Стан виконання господарських угод. Претензійна робота на цьому напрямку.
9.Стан збереження майна, використання оборотних та необоротних активів.
10.Витрачання бюджетних коштів на утримання автотранспорту.
11.Видатки на капітальне будівництво, реконструкцію та ремонт.
12.Додержання вимог законодавства та достовірність обліку отриманої сільськогосподарської продукції та її подальшої реалізації.
13.Дотримання вимог Бюджетного кодексу України та законів України про державний бюджет.
14.Складання бюджетної та фінансової, у тому числі зведеної, звітності та її достовірність.
Проведення виїзної позапланової ревізії Григорівської сільської ради Запорізького району Запорізької області, (ЄДРОПОУ: 25218533), доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Запорізькій області.
Встановити проведення ревізії строком 15 робочих днів, дату початку та закінчення якої встановити з врахуванням графіку планових та позапланових перевірок Державної фінансової інспекції у Запорізькій області.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1