Провадження № 1-кс/344/3517/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Матеріалами клопотання зазначається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000059 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємств, було організовано схему протиправного імпорту транспортних засобів на територію України.

Для досягнення вказаної мети службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " було виготовлено контракти (за версією слідства фіктивні), згідно яких підприємства-нерезиденти " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( АДРЕСА_1 ) та " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( АДРЕСА_2 ) начебто зобов`язувалися реалізувати в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " транспортні засоби.

У свою чергу, між фірмами " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " укладено ряд додаткових угод (за версією слідства фіктивних) до вищевказаних контрактів, згідно яких начебто оплату за поставлені фірмами-нерезидентами транспортні засоби необхідно було проводити із іншою фірмою-нерезидентом, а саме: " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( АДРЕСА_1 ).

Слідством встановлено, що фактичне ввезення транспортних засобів на товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_1 " упродовж 2012-2014 років здійснювалося фізичними особами. В митних документах на ці транспортні засоби будь-яких реквізитів підприємств-нерезидентів " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не значиться.

Крім того, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що фірмою-нерезидентом " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у банківській установі Латвійської Республіки - AS " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( АДРЕСА_3 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_1 , на який службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_1 " перераховувалися грошові кошти за нібито поставлені транспортні засоби.

На даний час в рамках досудового розслідування вказаного кримінального провадження, у відповідності до Договору між Україною і Латвійською Республікою про правову допомогу та правові відносини у цивільних, сімейних, трудових та кримінальних справах від 1995 року, виникла необхідність у зверненні до компетентних органів Латвійської Республіки із запитом про надання міжнародної правової допомоги з метою отримання у банківської установи ІНФОРМАЦІЯ_5 " інформації, яка за Законодавством України містить банківську таємницю.

З метою підтвердження чи спростування фактів проведення розрахунків за нібито придбані транспортні засоби ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з нерезидентом із країни офшорної зони " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), повноти проведених розрахунків за їх придбання, необхідно встановити рух грошових коштів по ланцюгу постачання автомобілів, у зв`язку з чим, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта вказаного банку, а саме " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом дослідити рух грошових коштів по рахунку фірми " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", є його дослідження.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

В ч.1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України зазначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п.2 ч.1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз.1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці, проте, в судовому засідання стороною кримінального провадження, яка звернулась із вказаним клопотанням поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, а враховуючи те, що в інший спосіб в даний час отримати відомості без надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в банківській установі Латвійської Республіки AS " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", за адресою: АДРЕСА_3 , неможливо, інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати, як докази отримані відомості, слідчий суддя вважає, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_5 дозвіл на отримання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_1 , який відкрито в банківській установі Латвійської Республіки AS " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", за адресою: АДРЕСА_3 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку фірми " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_1 за період із 01.01.2013 року по 31.12.2014 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1