У Х В А Л А

Справа № 183/5224/15

№ 1-кс/183/595/15

31 серпня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),
ВСТАНОВИЛА:

27 серпня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), документи по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) рахунку № НОМЕР_3 , а саме:
- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договори банківського рахунку; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;
- документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час (або до моменту закриття рахунку);
- документи, на підставі яких здійснено видачу готівкових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час, які перебувають у володінні в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0001134 від 09 липня 2015 року, за фактом внесення посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей при проведенні безтоварних операцій з придбання послуг, що призвело до тяжких наслідків. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) шляхом проведення безтоварних операцій з придбання послуг у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », у період березень - травень 2015 року, знаходячись на території Новомосковського району Дніпропетровській області надали посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), зареєстрованого у ІНФОРМАЦІЯ_9 первинні бухгалтерські документи, в які внесено завідомо неправдиві відомості з надання послуг, чим надали змогу посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » завищити податковий кредит з ПДВ, що спричинило тяжкі наслідки.
Використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) в противоправних схемах, в тому числі в схемах по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), підтверджується фактом відсутності даних підприємств за адресами реєстрації, наявності у вказаних підприємств розбіжностей у податковому кредиті, податкових зобов`язаннях з ПДВ, а також тим фактом, що дані підприємства зареєстровані на мешканців м. Дніпропетровська у різних регіонах України.
Формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) за рахунок реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) підтверджується податковою звітністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), а саме додатком 5 до податкової декларації з податку на додану вартість, у розділ ІІ якого внесено вище вказані відомості.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунок № НОМЕР_9 по якому здійснено перерахування коштів, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та встановлення розміру грошових коштів незаконно знятих у готівковій формі з рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), розміру грошових коштів перерахованих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, з метою отримання документального підтвердження факту безтоварності операцій між вказаними підприємствами та їх контрагентами, встановлення суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді несплачених податків, а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки, першочергове значення мають банківські документи підприємства, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначених підприємств в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків, у зв`язку з чим прокурор Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, з метою встановлення осіб, якими здійснюється розпорядження коштами підприємства, підстави для розпорядження та встановлення осіб, причетних до здійснення противоправної діяльності, встановлення розміру грошових коштів зарахованих на рахунок підприємства та в подальшому незаконно отриманих готівкою, встановлення суми збитків завданих інтересам держави у вигляді не отриманих податків, встановити розмір шкоди в результаті використання підроблених документів складених від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки, з подальшим проведенням почеркознавчої експертизи, як допустимого доказу по вказаному кримінальному провадженню, оскільки вважає, що зазначена інформація та речі мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для кримінального провадження.

В судовому засіданні прокурор підтримав своє клопотання.

Представник АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. В судовому засіданні судом роз`яснювалося дане право, але у зв`язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування прокурора та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 09 липня 2015 року слідчим відділенням Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області до Єдиного Реєстру досудових розслідувань за №0001134, внесені відомості за фактом внесення посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей при проведенні безтоварних операцій з придбання послуг, що призвело до тяжких наслідків. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 2 ст. 366 КК України (а.п.5).
У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий або прокурор має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

В судовому засіданні прокурор довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв`язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати прокурору Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, а саме: документи по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) рахунку № НОМЕР_3 , а саме:
- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договори банківського рахунку; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01 січня 2015 року по 31 серпня 2015 року;
- документів, на підставі яких здійснено видачу готівкових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01 січня 2015 року по 31 серпня 2015 року, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Зобов`язати керівника АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , надати прокурору Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий до речей і документів та їх вилучення, а саме: документи по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) рахунку № НОМЕР_3 , а саме:
- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договори банківського рахунку; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01 січня 2015 року по 31 серпня 2015 року;
- документів, на підставі яких здійснено видачу готівкових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01 січня 2015 року по 31 серпня 2015 року, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою:.
У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 07 вересня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1