УХВАЛА
Іменем України

21.12.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання, внесене слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000030 старшим слідчим з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про арешт майна, та додані до клопотання матеріали, -
В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про арешт майна, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 травня 2015 року щодо службових осіб ТОВ «Папір-Мал» (код ЄДР 30477405) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Папір-Мал», у період 2012-15 рр., шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДР 37764888), ТОВ «Укр Енерго Холдінг» (код ЄДР 38038769), ТОВ «Енерго Буд Сервіс» (код ЄДР 39114729), ТОВ «Мак-Авто» (код ЄДР 35699311), «Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДР 38703613), ПП «Н П «ХІМІЧ» (код ЄДР 38075025), ТОВ «Екодром» (код ЄДР 39124335), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (код ЄДР 38517030), ТОВ «Трансбуд-Груп» (код ЄДР 38907187), ТОВ «Ентер Агро» (код ЄДР 39351922), ТОВ «Машсервіс» (код ЄДР 38969793), ТОВ «Смарт Холдинг ЛТД» (код ЄДР 38925054), ТОВ «Техтрейдкомпані» (код ЄДР 39174862), ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДР 39207206), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ТОВ «Смарт-Сейл» (код ЄДР 39360990), ТОВ «Околан» (код ЄДР 39433067), ТОВ «Мемо Трейд» (код ЄДР 39417223), ТОВ «Біобуд Девелопмент» (код ЄДР 39316317), ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4 628 тис. грн., що становить особливо великі розміри.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних СГД, здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствами вигодонабувачам, в тому числі ТОВ «Папір-Мал».

Суть злочинної схеми полягає у наданні послуг по ухиленню від сплати податків реально діючим СПД, шляхом незаконного формування податкового кредиту від СПД з ознаками фіктивності, створенні ланцюга транзитних СПД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) одне в одного. За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що учасником зазначеної вище групи осіб є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідає за фінансовий оборот фіктивних СПД, контролює загальний обсяг псевдо реалізації та придбання фіктивних СПД, а також надає вказівки підпорядкованим бухгалтерам.

18.12.2015 на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_5 , а саме: в квартирі АДРЕСА_1 . У ході обшуку виявлено та вилучено грошові кошти в загальній сумі 13 834 доларів США та 66 300 гривень.

Слідчий вказує на те, що згідно пояснень ОСОБА_5 , наданих під час проведення обшуку, остання щодо походження даних грошових коштів у сумі 13 834 доларів США та 66 300 гривень пояснити нічого не змогла. Співмешканець ОСОБА_5 . ОСОБА_6 пояснив, що це кошти його сім`ї, їх походження йому не відоме.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 надавала послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, тим самим сприяла ухиленню від сплати податків підприємствами реального сектору економіки. Тобто, вилучені під час вищевказаного обшуку грошові кошти набуті ОСОБА_5 кримінально протиправним шляхом, що підтверджується матеріалами кримінального провадження. Постановою слідчого від 18.12.2015 зазначені грошові кошти в порядку ст. 98 КПК України визнані речовим доказом по кримінальному провадженню.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливою конфіскації майна або цивільного позову.

За таких обставин, наявні достатні дані вважати, що на вилучені під час обшуку грошові кошти необхідно накласти арешт, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, оскільки не накладення арешту на вказане майно, може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

До таких критеріїв відповідно до ч.2 ст.167 КПК України, в тому числі відноситься кошти, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись, ст. 167, 170, 171, 172, 173 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти в сумі 13 834 доларів США та 66 300 гривень, які вилучені 18.12.2015 у ході проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 .

Ухвала підлягає негайному виконанню. Оскарження ухвали не перешкоджає її виконанню.

Ухвала про накладення арешту на майно, може бути оскаржена до апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: