пр. № 1-кс/759/3637/15
Досудовим розслідуванням встановлено, що група невстановлених осіб, діючи за попередньою змовою, використовуючи «транзитні» та «фіктивні» підприємства, а саме: ТОВ «Жером» (ЄДРПОУ 39074703), ТОВ «Аракс Нова» (ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «БМУ «Будінвест» (ЄДРПОУ 33122405), ТОВ «Мідленд-Групп» (ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Лабриус-Ю» (ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Венон» (ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323), ТОВ «Арганик» (код ЄДРПОУ 31245050), ТОВ «Теплобаланс» (код ЄДРПОУ 36802295), ТОВ «Балджі» (код ЄДРПОУ 38217056), ТОВ «Молла» (код ЄДРПОУ 39667833), ТОВ «Автопружина» (код ЄДРПОУ 34204588), ТОВ «Янгар Львів» (код ЄДРПОУ 20775915), ТОВ «Мако Стрейд» (код ЄДРПОУ 39477717), ТОВ «Інпреко» (код ЄДРПОУ 37290067), ТОВ «Спецпродукт» (код ЄДРПОУ 35619016), ТОВ «Велдорф Альянс» (код ЄДРПОУ 39531826), ТОВ «Прайм Філд» (код ЄДРПОУ 39532091), ТОВ «Атрас Трейд» (код ЄДРПОУ 39414898), ТОВ «Веста Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39414573), ТОВ «Айріс Компані» (код ЄДРПОУ 39469783), ТОВ «Акро Поліс» (код ЄДРПОУ 39579281), ТОВ «БК Гранд Інвест» (код ЄДРПОУ 39396895), ТОВ «Зондер» (код ЄДРПОУ 39577698), ТОВ «Іллай» (код ЄДРПОУ 39496622), ТОВ «СК «Интегритес» (код ЄДРПОУ 39432863), ТОВ «Софт Лайф» (код ЄДРПОУ 39424293), ТОВ «ТК «Асперс» (код ЄДРПОУ 39480358), ТОВ «Янгар Київ» (код ЄДРПОУ 31245050), ТОВ «Соната Трейдинг» (код ЄДРПОУ 39432257), ТОВ «Вівіджи Груп» (код ЄДРПОУ 39517251), ТОВ «ДНС Груп» (код ЄДРПОУ 39516420), сприяли службовим особам підприємств - вигодонабувачів в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Допитана в якості свідка Спека Л.М. показала, що за вказівками Моргуна Ігоря Михайловича вела бухгалтерський та податковий облік ТОВ «Мідленд-Групп» (ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Лабриус-Ю» (ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Венон» (ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323), ТОВ «Арганик» (код ЄДРПОУ 31245050), ТОВ «Теплобаланс» (код ЄДРПОУ 36802295), ТОВ «Балджі» (код ЄДРПОУ 38217056), ТОВ «Молла» (код ЄДРПОУ 39667833), ТОВ «Автопружина» (код ЄДРПОУ 34204588), ТОВ «Янгар Львів» (код ЄДРПОУ 20775915), ТОВ «Мако Стрейд» (код ЄДРПОУ 39477717), ТОВ «Інпреко» (код ЄДРПОУ 37290067), ТОВ «Спецпродукт» (код ЄДРПОУ 35619016), ТОВ «Велдорф Альянс» (код ЄДРПОУ 39531826), ТОВ «Прайм Філд» (код ЄДРПОУ 39532091), ТОВ «Атрас Трейд» (код ЄДРПОУ 39414898), ТОВ «Веста Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39414573), ТОВ «Айріс Компані» (код ЄДРПОУ 39469783), ТОВ «Акро Поліс» (код ЄДРПОУ 39579281), ТОВ «БК Гранд Інвест» (код ЄДРПОУ 39396895), ТОВ «Зондер» (код ЄДРПОУ 39577698), ТОВ «Іллай» (код ЄДРПОУ 39496622), ТОВ «СК «Интегритес» (код ЄДРПОУ 39432863), ТОВ «Софт Лайф» (код ЄДРПОУ 39424293), ТОВ «ТК «Асперс» (код ЄДРПОУ 39480358), ТОВ «Янгар Київ» (код ЄДРПОУ 31245050), ТОВ «Соната Трейдинг» (код ЄДРПОУ 39432257), ТОВ «Вівіджи Груп» (код ЄДРПОУ 39517251), ТОВ «ДНС Груп» (код ЄДРПОУ 39516420), які надають послуги по конвертації безготівкових коштів у готівку та штучного формування податкового кредиту з ПДВ реально діючим підприємствам.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Лабриус-Ю» (код ЄДРПОУ 37811646). Єдиним можливим способом встановлення фактичних даних руху грошових коштів є дослідження інформації по банківським рахункам вказаного підприємства.
З метою підтвердження або спростування наявності умислу у службових осіб ТОВ «Лабриус-Ю» (код ЄДРПОУ 37811646) на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, а зазначені у клопотанні речі та документи мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведення розрахунків за придбаний та реалізований товар.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АБ «Пiвденний» (МФО 328209) знаходяться документи про відкриття рахунків та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та зробити їх копі), та те, що в разі будь-якого зволікання із зняттям копій будуть створені можливості для їх знищення або переховування,керуючись ст. ст. 40,131,132,159-164,309КПК України, та ст.ст.60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд, -
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височина В.В. - задовольнити. Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височину Віталію Володимировичу
Ухвала слідчого судді діє один місяць. або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому або електронному носіях інформації, які знаходяться у володінні АБ «Пiвденний» (МФО 328209, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1), а саме:
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Т.О.Величко