Провадження №1-кс/263/487/2015
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.02.2015 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Ікорська Є.С., розглянувши клопотання слідчого СУ ГУ МВС України в Донецькій області підполковника міліції Тимофеєвої Я.М. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУ МВС України в Донецькій області підполковник міліції Тимофеєва Я.М. звернулась до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, з метою відшукання та можливістю вилучення для забезпечення доказів у вчиненому злочині.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що посадові особи ТОВ "Укрпродукт", зловживаючи своїм службовим становищем, протягом 2013-2014 року постачали на підприємства Донецької області продукцію, яка не відповідала укладеним договорам, що завдало державним інтересам тяжкі наслідки.

Згідно з висновками Головного управління державної фіскальної служби в Донецькій області у діяльності ТОВ "Укрпродукт" вбачається, що частина взаємовідносин з СГД-юридичними особами та фізичними особами-підприємцями - постачальниками в частині відображення конкретних даних не в повному обсязі відображаються в реєстрі, а саме, не всі поставки відображаються в Єдиному реєстрі податкових накладних. Цей факт може свідчити про те, що СГД - постачальники виписують податкові накладні, де сума ПДВ становить до 10 тис. гривень і не підлягає включенню до Єдиного реєстру податкових накладних. Також у аналізі Додатку 5 до декларації з ПДВ за 2013 рік, що досліджувалися, встановлено, що вищезазначене підприємство мало взаємовідносини з ТОВ "Ефект" та віднесло суми поставок до складу податкового кредиту з ПДВ, де обсяг поставки з ПДВ 3 377 479, 63 гривні. Також у ході аналізу додатку 5 до декларації з ПДВ за 1 квартал 2014 року встановлено, що підприємство мало взаємовідносини з ТОВ "Ефект" та віднесло суми поставок до складу податкового кредиту з ПДВ, де обсяг поставки з ПДВ 560 819, 75 гривень. При дослідженні діяльності ТОВ "Ефект" встановлені деякі випадки відображення в офіційній звітності вказаного підприємства взаємовідносин з СГД постачальниками, які не мають необхідної кількості працівників в штаті, основних та транспортних засобів, не знаходиться за юридичною адресою, та можливі інші ознаки сумнівності.

Так, встановлено, що ТОВ "Ефект" у 2013 році та 1 кварталі 2014 року віднесло суми поставок до складу податкового кредиту з ПДВ, де обсяг поставки з ПДВ -23 515 440, 4 гривень, від наступних СГД з такими ознаками:

ТОВ "Фондгруп", де обсяг поставки з ПДВ у 2014 році -8 858 099, 98 грн.;

ТОВ "ГрейнОпт", де обсяг поставки з ПДВ у 2013 році -14 657 340,42 грн. Тобто, ТОВ "Ефект" здійснювало документальне оформлення необхідних товарів від вказаної категорії СГД. При проведенні аналізу діяльності ТОВ "Фондгруп" вбачається, що дане ТОВ має значні обсяги продажу при наявності в штаті підприємства лише одного працівника – директора, головного бухгалтера та засновника в одній особі. При цьому підприємство було зареєстровано в грудні 2013 року, а звітність з відображенням взаємовідносин з СГД почало надавати у січні 2014 року. Єдиним постачальником ТОВ "Фондгруп" значиться ТОВ "Лоджистік Дон", який має ознаки сумнівності.

При проведенні аналізу діяльності ТОВ "ГрейнОпт" встановлено, що вказане ТОВ має значні обсяги продажу на адресу СГД різних областей України, при цьому в штаті підприємства рахуються 7 працівників; директор, головний бухгалтер та засновник у одній особі. Основні засоби, складські приміщення та т.п. відсутні. Після аналізу діяльності вказаних підприємств вбачається, що вони не могли здійснювати задекларовану діяльність з поставок ТМЦ та т.п.

При дослідженні усіх вищезазначених фактів та вивчення документації можливо стверджувати, що ТОВ "Укрпродукт" було отримано бюджетні кошти від відділів освіти в оплату послуг щодо забезпечення харчуванням, які у подальшому були перераховані на рахунок ТОВ "Ефект" у сумі 3 938 299, 38 грн. В свою чергу, ТОВ " Ефект" мало відносини з ТОВ "Фондгруп" та ТОВ "ГрейнОпт", які фактично не могли бути постачальниками ТМЦ.

Також в ході слідства є усі підстави вважати, що ТОВ "Укрпродукт" порушувало умови договорів поставки, зокрема під видом охолодженого або свіжого м`яса постачало м`ясо заморожене, під видом вершкового масла - молочного спреда з використанням фальсифікованих сертифікатів якості та товарних знаків підприємств виробників, під видом дієтичних яєць постачало яйця низької категорії, а крім того постачало за прямими договорами продукти харчування за завищеними цінами.

Серед держаних підприємств, з якими у ТОВ "Укрпродукт" були фінансово-господарські відносини є Маріупольський пансіонат для ветеранів війни та праці №2 Донецької області (ЕДРПОУ 22042223).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину та їх належної правової оцінки в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні заходів, спрямованих на відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності щодо взаємовідносин між ТОВ "Укрпродукт" та Маріупольським пансіонатом для ветеранів війни та праці №2 Донецької області (ЕДРПОУ 22042223) за період з 07.05.2013 року до теперішнього часу.

Враховуючи викладене, є необхідність в ході досудового розслідування вилучити з метою подальшого дослідження первинних документів фінансово-господарської діяльності Маріупольського пансіонату для ветеранів війни та праці №2 Донецької області (ЕДРПОУ 22042223) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ "Укрпродукт" (ЕДРПОУ 25326688) в період з 07.05.2013 року дотепер, в повному обсязі, в оригіналах, зокрема усю відповідну тендерну документацію, яка стосується ТОВ "Укрпродукт", товарно-транспортні накладні, договору поставки товару, сертифікати якості та відповідності товару, платіжні документи, податкові накладні та накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв’язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

У зв’язку з вищенаведеним клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Надати слідчому СУ ГУМВС Україні в Донецькій області Тимофеєвій Яні Миколаївні, оперуповноваженому УДСБЕЗ ГУМВС України в Донецькій області Довгополик Олексію Петровичу, або іншій особі, уповноваженій слідчим відповідним дорученням тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів Маріупольського пансіонату для ветеранів війни та праці №2 Донецької області (ЕДРПОУ 22042223) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ "Укрпродукт" (ЕРДПОУ 25326688) в період з 07.05.2013 року дотепер, в повному обсязі.

Зобов’язати посадових осіб Маріупольського пансіонату для ветеранів війни та праці №2 Донецької області (ЕДРПОУ 22042223) , надати оригінали первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ "Укрпродукт" (ЕРДПОУ 25326688) в період з 07.05.2013 року дотепер, в повному обсязі, в оригіналах, у тому числі відповідну тендерну документацію яка стосується ТОВ "Укрпродукт", товарно-транспортні накладні, договори поставки товару, сертифікати якості та відповідності товару, платіжні документи, податкові накладні та накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, тощо.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Роз’яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська