Справа № 686/2013/16-к
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
29 січня 2016 року м. Хмельницький
В ході проведення досудового слідства встановлено, що СФГ " ОСОБА_3 " в період з 01.02.2015р. по 31.03.2015р. реалізовано понад 1 700 т. сої вартістю 14 916 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 486 000 грн., на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", у період березня-квітня 2015 року реалізовано близько 500 т. сої на суму 4 224 498 грн., в т.ч. ПДВ 704 083 грн., на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а також у період квітня 2015 року реалізовано понад 1 800 т. сої на суму 15 996 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 666 000 грн., на адресу ПП " ОСОБА_4 ".
Податок на додану вартість у сумі 5 644 728 грн. службовими особами СФГ " ОСОБА_3 " включено до спеціальної декларації, поданої до ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку ІНФОРМАЦІЯ_4 підприємство має у користуванні 150 га. посівної площі. Проте, згідно оперативної звітності СФГ " ОСОБА_3 " протягом 2011-2013рр. соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т. Будь-які витрати пов`язані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно-мастильних матеріалів у СФГ " ОСОБА_3 " на протязі 2011-2014рр. відсутні.
Враховуючи те, що СФГ " ОСОБА_3 " є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та повністю залишений для відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.
Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 складена довідка дослідження фінансово господарської діяльності СФГ " ОСОБА_3 " за період з 01.02.2015 р. по 31.03.2015 р., згідно висновку якої встановлено порушення службовими особами СФГ " ОСОБА_3 " п.209.2, п.209.6, п.209.11, п.209.12 ст.209 Податкового кодексу України №2755-V від 02.12.2010р. із змінами та доповненнями, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету ПДВ у сумі 5 644 728 грн.
Згідно виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб серії АД № 004746. виданої 20.04.2015р. Державним реєстратором, право вчиняти юридичні дії від імені СФГ " ОСОБА_3 " без довіреності, у тому числі підписувати договори, надано ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , уродженцю Азербайджану, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проте фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 .
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 з метою організації ведення бухгалтерського обліку підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_3 », а також з метою формування податкової звітності вказаних підприємств, залучено ОСОБА_6 . Вказана особа надає бухгалтерські послуги ОСОБА_5 безпосередньо з житлового приміщення, що використовується у якості офісного та знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
Проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_6 для спілкування з ОСОБА_5 та іншими особами причетними до незаконної діяльності використовував мобільний телефон, що обслуговується оператором ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " № НОМЕР_5 .
З метою відстеження зв`язків зазначеної особи, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів оператора зв`язку, відомості у яких можуть бути використані, як доказ і оскільки іншими способами довести обставини перебування певної особи у місці вчинення злочину та перевірити її зв`язки, не можливо, слідчий просить дати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні оператора телекомунікації (мобільного зв`язку) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень статті 160 КПК України відомості, які містяться в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий, містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до пункту 7 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформацію, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, зміст, маршрути передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог статей 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні оператора телекомунікації в зв`язку з чим клопотання в цій частині підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого задоволити.
Надати слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 , ст. слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , ст. слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 та/або за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення, з можливістю отримання від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_4 ) роздруківок, що містять інформацію про всі телефонні з`єднання, в тому числі «SMS» та нульові з`єднання, абонента мережі мобільного зв`язку за номером НОМЕР_5 , із зазначенням телефонних номерів, на які/з яких були здійснені вихідні/вхідні дзвінки, адрес базових станцій з прив`язкою до місцевості під час телефонних з`єднань, дати та часу дзвінків, тривалості розмов, ІМЕІ мобільного телефону, з якого здійснювались дзвінки та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки без розкриття змісту розмов та повідомлень, у період з 01.01.2014 року по момент виконання ухвали.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 29 лютого 2016 року.
Відповідно до вимог статей 164 та 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1