Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1кс/554/5626/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 жовтня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000059 від 09.09.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом 2013 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виробництва та реалізації лікарських засобів, а також проводивши інші фінансово-господарські операції, занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість підприємства у сумі 669 828 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Так, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом січня-грудня 2013 року, в порушення п.п.197.1.27 п.197.1 ст.197 ПКУ, відобразивши у Деклараціях з ПДВ в «операціях, які звільнені від оподаткування», суми ПДВ по поставці лікарського засобу «Риб`ячий жиру», що вироблений підприємством із придбаної у ПП « ОСОБА_4 » діючої речовини «жир риб`ячий, вироблений з печінки тріскових риб», яка ввезена останнім на митну територію України як «Риб`ячий жир з печінки тріски, рафінований, використання: для харчової промисловості», занизили податкові зобов`язання з ПДВ на суму 202761 грн.

Водночас, риб`ячий жир, як олію (субстанцію) для виробництва нестерильних лікарських форм у переліку фармацевтичних інгредієнтів вітчизняного та іноземного виробництва зареєстровано в Україні заявником ПП « ОСОБА_4 » лише 27.11.2013 року.

24.12.2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір купівлі-продажу №46-11/3 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно якого у останнього придбано 1000 тон соняшника, де сума сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість становила 467067 грн.

Зазначений соняшник на підставі договору від 24.12.2013 року №47-11/3 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) переданий останньому на відповідальне зберігання.

Внаслідок вказаного службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у порушення п.п.196.1.2 п.196.1 ст.196, п.198.5 ст.198 ПКУ ненарахували податкові зобов`язання з ПДВ на суму переданого на зберігання соняшника у сумі 467067 грн.

Оскільки у слідства виникла необхідність отримання документів статистичної звітності ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі звітів 4-СГ, 24-СГ, 29-СГ, 37-СГ, 50-СГ, 1-ЗЕРН за період з 01.01.2010 року по 30.09.2014 року, які містять відомості щодо обсягів власновирощених зернових культур підприємством ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та придбаних зернових культур ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які в подальшому були реалізовані в адресу інших підприємств, а також які містять відомості про площі на яких ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вирощує зернові культури, що дасть можливість перевірити реальність постачання власновирощених зернових культур в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, в межах наявного кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання частково задовольнити

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів статистичної звітності ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у т.ч. звітів 4-СГ, 24-СГ, 29-СГ, 37-СГ, 50-СГ, 1-ЗЕРН, котрі знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1