Справа №: 4-283/10
ПОСТАНОВА

"25" червня 2010 р. суддя Олександрійського міськрайонного суду Кіровоградської області Попович С.М., розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Олександрія, Кіровоградської області подання слідчого СУ УМВС України в Кіровоградській області про призначення документальної ревізії по кримінальній справі № 01-7878, -

В С Т А Н О В И В:

25 червня 2010 року слідчий СУ УМВС України в Кіровоградській області Конкін В.В., звернувся до суду з поданням про про призначення документальної ревізії по Фермерському господарству «Валерія Плюс» ().

Подання мотивував тим, що постановою начальника СВ Олександрійського МВ УМВС України в Кіровоградській області від 06.02.2010 року порушена кримінальна справа №01-7878 по факту шахрайського заволодіння майном ТОВ «УніКредит Лізинг» в особливо великих розмірах, за ознаками ч. 4 ст. 190 КК України.

В поданні слідчий просить наступне:

Призначити в дійсній кримінальній справі №01-7878 по перевірці фінансово-господарської діяльності по Фермерському господарству «Валерія Плюс» () юридична та фактична адреса Олександрійський район, с. Костянтинівка вул. Кірова 37 документальну ревізію.

Проведення позапланової документальної ревізії доручити працівникам Контрольно-ревізійного управління Кіровоградської області.

На вирішення документальної ревізії поставити наступні питання:

1) Яким чином та на підставі яких документів здійснювалось ведення бухгалтерського обліку в ФГ «Валерія Плюс» по приходу, документуванню та документальному списанню у витрати: грошових коштів, сільгосппродукції, сільгосптехніки, 5 штук комбайнів, основних засобів, акцій, земельних ділянок і т.п., в період з 01.07.2009 по 31.05.2010.

2) Чи існують між ФГ «Валерія Плюс» та ТОВ «УніКредит Лізинг» договірні взаємовідносини. Якщо так, то де, ким були укладені ці договірні відносини та про що саме: на купівлю-продаж 5-ти комбайнів, на отримання фінансової допомоги, на купівлю-продаж сільськогосподарської продукції, на отримання 5-ти штук комбайнів у лізинг, чи мались інші договірні взаємовідносини за вищевказаний період.

3) Перевірити правильність та повноту оприбуткування та документального списання у витрати 5-ти штук комбайнів по підзвіту ОСОБА_1 в ФГ «Валерія Плюс» за вищезазначений період.

4) Перевірити правильність та повноту надходження, оприбуткування та документального списання у витрати сільгосппродукції по підзвіту ОСОБА_1 в ФГ «Валерія Плюс» за вищезазначений період.

5) Перевірити правильність та повноту надходження, оприбуткування та документального списання у витрати грошових коштів в якості фінансової допомоги, в якості передоплати за сільгосппродукцію, в якості кредитів по ФГ «Валерія Плюс» за вищезазначений період.

6) Перевірити правильність та повноту надходження, оприбуткування та документального списання у витрати грошових коштів по касі ФГ «Валерія Плюс» за вищезазначений період.

7) Перевірити правильність та повноту інвентаризації по підзвіту матеріально-відповідальних осіб в ФГ «Валерія Плюс» за вищезазначений період?

8) Перевірити правильність та повноту взаєморозрахунків між ФГ «Валерія Плюс» та ТОВ «УніКредит Лізинг», АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» за вищезазначений період.

9) Визначити суму матеріальних збитків по підзвіту матеріально-відповідальних осіб, суму матеріального збитку по ФГ «Валерія Плюс» по угодам з ТОВ «УніКредит Лізинг», АТЗТ «Харківська агропромислова спілка», чи суму заборгованість по взаєморозрахункам з фірмами (підприємствами) з якими мались договірні відносини за вищезазначений період.

10) Чи мались порушення в бухгалтерському обліку, що сприяли заподіянню ТОВ «УніКредит Лізинг» матеріального збитку за вищевказаний період. Встановити хто був у фірмі, згідно установчих документів, приказів, фактично, з розрахунком виконуючої роботи відповідальними за введення бухгалтерського обліку). Встановити, які Положення, Інструкції, Накази і т.д. по веденню бухгалтерського обліку на ТОВ «УніКредит Лізинг», ФГ «Валерія Плюс» та АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» були порушенні.

Досудовим слідством встановлено, що 07.07.2009 року між ФГ «ОСОБА_2 плюс» в особі голови ОСОБА_1, ТОВ «УніКредит Лізинг» в особі генерального директора ОСОБА_2 та АТЗТ «Харківська Агропромислова спілка» в особі директора ОСОБА_3, було укладено тристоронній договір купівлі-продажу сільськогосподарської техніки за №1301L09/00-LD/PC.

Відповідно до умов договору АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» (продавець) зобов'язано продати, а ТОВ «УніКредит Лізінг» (лізингодавець) зобов'язаний купити для подальшої передачі у фінансовий лізинг ФГ «ОСОБА_3 плюс» (лізингоодержувач) п'ять комбайнів «NEW HOLLAND» CX-8080 на загальну суму 11410170,40 грн., а саме:

- Комбайн ТМ «NEW HOLLAND» модель CX-8080, серійний №311680005, двигун № НОМЕР_1;

- Комбайн ТМ «NEW HOLLAND» модель CX-8080, серійний №311676022, двигун № НОМЕР_2;

- Комбайн ТМ «NEW HOLLAND» модель CX-8080, серійний №311680012, двигун № НОМЕР_3;

- Комбайн ТМ «NEW HOLLAND» модель CX-8080, серійний №311680006, двигун № НОМЕР_4;

- Комбайн ТМ «NEW HOLLAND» модель CX-8080, серійний №311676017, двигун № НОМЕР_5.

На виконання умов Договору, АТЗТ «Харківська Агропромислова спілка» фізично передала ТОВ «УніКредит Лізинг» у власність вказану вище техніку, а останні передали майно ФГ «ОСОБА_3 плюс» у фінансовий лізинг відповідно до договору фінансового лізингу № 1301L09/00-LD від 07.07.2009 року, згідно актів приймання-передачі від 01.09.2009 року, 24.09.2009 року, та 15.10.2009 року.

Станом на 29.01.2010 року будь-які оплати вказаної вище сільськогосподарської техніки згідно договору фінансового лізингу 1301L09/00-LD від 07.07.2009 року не здійснюються та заборгованість складає 9859720 грн.

В ході проведення дослідчої перевірки за заявою голови ФГ «ОСОБА_3 плюс» ОСОБА_1 було встановлено, що невстановлена особа діючи від імені ФГ «ОСОБА_3 плюс» шахрайським шляхом заключила вище зазначений договір фінансового лізингу та привласнила пять комбайнів «NEW HOLLAND» CX-8080, чим самим спричинила матеріальні збитки ТОВ «УніКредит Лізинг» на загальну суму 9859720 грн.

Тобто невстановлена особа зловживаючи довірою заволоділа шахрайським шляхом майном підприємства ТОВ «УніКредит Лізинг» в особливо великих розмірах.

Підтримуючи подання слідчий зазначив, що для перевірки правильності ведення бухгалтерського обліку, повноти угод та взаєморозрахунків, одержання або відсутності матеріального збитку, заборгованості по взаєморозрахунках, необхідно призначити в дійсній кримінальній справі по перевірці фінансово-господарської діяльності по ФГ «Валерія Плюс» документальну ревізію, яка має істотне значення для розслідування кримінальної справи.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши слідчого, суд вважає, що подання підлягає задоволенню з наведених підстав.

Керуючись ст.ст. 66, 130 КПК України, ст. 11 Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізму реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканість, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист)», -

П О С Т А Н О В И В :

1. Подання слідчого СУ УМВС України в Кіровоградській області, про призначення документальної ревізії задоволити.

2. Призначити в кримінальній справі №01-7878 по Фермерському господарству «Валерія Плюс» () юридична та фактична адреса Олександрійський район с. Костянтинівка вул. Кірова 37 документальну ревізію за питаннями визначеними слідчим, проведення якої доручити ревізорам КРУ в Кіровоградській області.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області протягом 7 діб через Олександрійський міськрайонний суд. Оскарження постанови не зупиняє її виконання.

Суддя:

_________________________ =____________________=