Справа номер 712/1877/14к
Номер провадження 1кс/712/715/14
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та суб`єктами господарської діяльності покупцями: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ПП " ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ); ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ); ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ); ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) та ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб суб`єктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_4 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

02.07.2013 по кримінальному провадженню було призначено позапланову виїзну перевірку ПП « ОСОБА_13 » (кад ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), за результатами якої складено акт №150/23-01-22-01/32414729 від 18.12.2013, висновком якого не підтверджується реальність здійснення господарських відносин з постачальниками, а саме: ПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 , сума ПДВ 23,3 тис. грн.), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 , сума ПДВ 84,6 тис. грн.), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , сума ПДВ 655,6 тис. грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , сума ПДВ 76,8 тис. грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , сума ПДВ 34,1 тис. грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , сума ПДВ 6,5 тис. грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , сума ПДВ 145,4 тис. грн.) за період з 01.01.2010 по 31.05.2013 на загальну суму 5 735 тис. грн. в т. ч. ПДВ 955 тис. грн. та з платниками податків покупцями, а саме: ПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 , сума ПДВ 29,6 тис. грн.), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , сума ПДВ 3,6 тис. грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , сума ПДВ 85 тис. грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , сума ПДВ 749,5 тис. грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 , сума ПДВ 72,2 тис. грн.) на суму 5 875 тис. грн., в т. ч. ПДВ 979 тис. грн.

Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) з ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), які підтверджують фінансово-господарські операції з ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ).

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1