Провадження №1-кс/127/9936/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 листопада 2015 року м. Вінниця

в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Начальник першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000094 від 06.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.1 ст. 205 КК України.

Згідно клопотання, невідомі особи в вересні 2015 року перереєстрували, тобто придбали з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та використовуючи його реквізити в вересні-жовтні 2015 року імітували проведення фінансово-господарських операцій з метою безпідставного формування витрат та податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та інші умови для ведення господарської діяльності. Підприємство за податковою адресою не знаходиться, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності.

До вересня 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в податковій звітності звітувало про відсутність фінансово-господарської діяльності, а в вересні 2015 року вказаним Товариством сформовано податковий кредит у сумі 13 032 тис. грн. за рахунок придбання сільськогосподарської техніки та продукції у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Однак, встановлено, що 10.06.2015 стосовно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 24.07.2015 Господарським судом Львівської області порушено провадження у справі про банкрутство та прийнято рішення увести мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Проте, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється подальша імітація реалізації товарів, робіт (послуг) в адресу підприємств реального сектору економіки, причому ланцюг постачання порушується, оскільки підприємством здійснюється реалізація послуг без наявності будь-яких ресурсів для їх виконання, а також реалізація товарно-матеріальних цінностей, джерела походження яких відсутні.

Здійснення зазначених операцій групою пов`язаних осіб вказує на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбано без мети здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаних суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та ухилення від сплати податків.

Так, згідно даних ЄРПН встановлено, що у вересні-жовтні 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило реалізацію товарів, робіт (послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) на суму ПДВ 250 200 грн.

Факт проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, та відповідно, з`ясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження, можливість підприємством сплатити податок на додану вартість, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Тому, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так як іншим способом неможливо отримати документи, які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зазначені в клопотанні.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення оригіналів документів, які зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Слідчим ні в клопотанні, ні в судовому засіданні, не було доведено необхідності у вилученні оригіналів документів, які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи, до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, а також слідчим не доведено використання в даному кримінальному провадженні як доказів документів, до яких планується тимчасовий доступ.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за вересень-жовтень 2015 року, в тому числі: договори (угоди та т.п); товарно-транспортні накладні; платіжні доручення; банківські виписки руху коштів; податкові накладні; накладні; акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей та інші документи, що свідчать про проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаний період (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , тобто ознайомитись з ними та отримати належним чином завірені копії.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя