Справа № 592/1355/14-к
Провадження № 1-кс/592/393/14

УХВАЛА

про відмову в наданні тимчасового доступу до документів

10 лютого 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0005808 від 21.08.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 358 КК України.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого ОСОБА_2 ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області радником юстиції ОСОБА_3 , мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 21.08.2013року за №0005808 за скоєння службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та за фактом складання завідомо підроблених документів за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 358 ч.2 КК України.

Досудовим слідством встановлено оформлення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безтоварних операцій в бухгалтерському обліку від суб`єктів господарювання з явними ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

Фактично, посадові особі підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » усвідомлюють, що кошти, які перераховані на адресу вищевказаних підприємств за начебто виконані роботи та надані послуги, які підприємством від підрядника та надавача послуг фактично не отримано. Удаваність операцій з зазначеними контрагентами полягає виключно у штучному формуванні податкового кредиту та валових витрат підприємства, що впливає на сплату податків до бюджету.

Вказані порушення викладені в акті планової документальної перевірки №652/2203/31651240 від 02.09.2013 року та акті позапланової виїзної документальної перевірки №1031/22-04/31651240/80 від 20.09.2013р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 роки. Внаслідок вищезазначених дій службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не нараховано та не сплачено до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2010-2012 роки на загальну суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., яка є особливо великим розміром.

13.07.2012 року між ІНФОРМАЦІЯ_12 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір №1307 на проведення поточного ремонту доріг в АДРЕСА_1 загальною вартістю 257 385 грн..

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою привласнення бюджетних коштів, внесли до офіційних документів актів виконаних робіт за вказаним договором недостовірності відомості про вартість будівельних матеріалів, чим спричинили збитки інтересам держави на суму 5289,60 грн., що підтверджується довідкою Держфінінспекції в Сумській області від 23.09.2013 року.

Для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, старший слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за адресою: АДРЕСА_2 і надати можливість їх вилучення, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, договірні ціни, довідки КБ-3, форми КБ-2-в, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по договору №1307 від 13.07.2012 року.
У судовому засіданні старший слідчий своє клопотання підтримав у повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Суд вважає, що дане клопотання не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Так, старшим слідчим не надано будь яких даних щодо факту оскарження/не оскарження до адміністративного суду актів перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за №652/2203/31651240 від 02.09.2013 року та №1031/22-04/31651240/80 від 20.09.2013 року.

А тому, вважаю, що дане клопотання передчасне, оскільки не відповідає вимогам КПК. Так, відповідно до ч. 1 ст. 214 КПК України слідчим вноситься інформація до Реєстру лише після виявлення обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 щодо надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0005808 від 21.08.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 358 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1