пр. № 1-кс/759/2750/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 серпня 2014 року Святошинський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого - судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції ОСОБА_4 про накладення арешту на речові докази та зупинення видаткових операцій у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000042 від 27.05.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3 та ст.191 ч.5 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням старшого прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_5 , звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () та зупинити видаткові операції та зобов`язання ПАТ «Промінвест банк» надати довідку про залишок коштів на рахунку.
Клопотання обґрунтовано тим, що службових осіб службових осіб ТОВ «КВАПБУД» (), які при взаємовідносинах з ТОВ «Вайт Хаус 2012» (), ТОВ «БК «Стіль» (),ТОВ «Максвел» (), ТОВ «Домінант-Септ» () в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 ймовірно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України. Відповідно до аналітичного дослідження №138/16-20/37617340 від 26.05.2014 ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ «КВАПБУД» () в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн. Крім того, 19.06.2014 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні № 0000068 відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» () та Київського міського центру зайнятості (код за ), які в період з 01.03.2013 по 31.08.2013 при отриманні дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівників від Київського міського центру зайнятості незаконно привласнили державних коштів у вигляді дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівникам у сумі 600 219,82 грн., за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України. В подальшому кошти, які надходили на рахунки ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» у вигляді дотацій, перераховувалися особами причетними до злочинної діяльності на рахунки ризикових суб`єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ «Вайт Хаус 2012» (), ТОВ «БК «Стіль» (),ТОВ «Максвел» (), ТОВ «Домінант-Септ» (). 27.06.2014 Прокуратурою Святошинського району м. Києві матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000068 від 19.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України та № 0000042 від 27.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, об`єднати в одне провадження, яке зареєструвати в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000042.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 в період 2012-2014 років вчинили пособництво суб`єктам господарської діяльності - фактичним платникам податку на додану вартість, в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом створення суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Вайт Хаус 2012» (), ТОВ «БК «Стіль» (), ТОВ «Максвел» (), ТОВ «Домінант-Септ» (), ТОВ «Арго Регіон» (), ПП «Плюс Сервіс» (), ТОВ «Елай Компані» (), ТОВ «Б.К.Борисфен» (), ТОВ «Компанія Актив-Торг» (), ТОВ «Аверс Груп ЛТД» (), ТОВ «Торг Груп» (), ТОВ «СК-У»(), ТОВ «АРТ Строй Інжинірінг» (), ТОВ «Міліор-Девелопмент» (), ТОВ «Астрея Груп» (), ТОВ «Лакшерістарт»(), ТОВ «Преміум Білд» (), ТОВ «Скай буд» (), ТОВ «Некст Левел Солюшнз» (), ТОВ «Будівельна Компанія «Гранд Моноліт» (), ТОВ «БК «Білдінг-Строй» (), ТОВ «Уніплаза» (), ТОВ «Аксіос Трейд» (), ТОВ «Сан Телеком» (), ТОВ «Стронджі» (), ТОВ «Альпарі Буд» (), ПП «Свічадо» (), ТОВ «Коламбія» (), ТОВ «Ерідан Сістем ЛТД» (), ТОВ «Венцедор Компані» (), ТОВ «Акта Груп»(), ТОВ «Трідов» (), ТОВ «Оіл-Прес»(), ТОВ «Акцессор» (), ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (), ТОВ «Металснаб Груп» (), ТОВ «БК «Сучасні Технології України» (), ТОВ «Орджо-Сервіс» (), ТОВ «Торг Груп» (), ТОВ «ІКС Трейдінг Груп» (), ТОВ «Харбізнес ЛТД»(), ТОВ «ТД Харківський» (), ТОВ «Оптімастройком» (), ТОВ «ТД «Будопт» (), ТОВ «Діас - Трейд» (), ТОВ «НВП «Євробудстандарт» (), реквізити яких були використані для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у податковій звітності СГД реального сектору економіки. У ході досудового розслідування з ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов рапорт, згідно якого за результатами проведених оперативно розшукових заходів встановлено міжрегіональну схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, штучного завищення вартості активів підприємств з використанням неліквідних цінних паперів («сміттєвих» акцій), приховування заборгованості під виглядом безтоварних операцій за допомогою вексельних схем. Так, розслідуванням встановлено, що на даний час на банківський рахунок № НОМЕР_1 , що належить підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «БК «Гранд Моноліт» (), який відкрито в ПАТ "Промінвестбанк" (МФО 300012) систематично перераховуються грошові кошти від реально діючих підприємств, які є вигодонабувачами та користуються послугами по мінімізації податкових зобов`язань. В подальшому дані грошові кошти перераховуються на рахунок фізичної особи та обготівковуються через касу банківської установи. Допитані у кримінальному провадженні засновники ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () гр. ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_1 , та гр. ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_2 , повідомили, що до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не мають та жодних документів по взаємовідносинах з підприємствами-контрагентами ніколи не підписували, службовою особою підприємства стали за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, в зв`язку з чим слідчий звернувся з вищезазначеним клопотанням до суду.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.
Заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.
Згідно ч. 1 ст.170 КПК України, арештом є тимчасове позбавлення права підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що грошові кошти, на які просить накласти арешт слідчий мають ознаки знаряддя вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання в цій частині, у зв`язку з чим воно підлягає задоволенню.
При цьому, суд не вбачає правових підстав для задоволення клопотання в частині зупинення видаткових операцій з грошовими коштами ТОВ «БК «Гранд Моноліт» та зобов`язання ПАТ «Промінвест банк» надати довідку про залишок коштів на рахунку.
Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції ОСОБА_4 про накладення арешту на речові докази та зупинення видаткових операцій у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000042 від 27.05.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3 та ст.191 ч.5 КК України задовольнити частково;
Накласти арешт на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться в ПАТ "Промінвестбанк" (МФО 300012) на рахунку № НОМЕР_1 , що належать ТОВ «БК «Гранд Моноліт» (), шляхом заборони розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на вказаному вище рахунку за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
В іншій частині клопотання відмовити.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду м. Києва через районний суд на протязі п`яти днів з дня її оголошення.

Cлідчий суддя
Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1