печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 листопада 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту, -
В С Т А Н О В И В :
19 листопада 2015 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_4 в межах кримінального провадження №0000188 від 14 серпня 2015 року надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_5 про накладення арешту на грошові кошти у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться в банківській установі ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629) на рахунку ТОВ «Клавзула» () № НОМЕР_1 (українська гривня) та грошові кошти, які в подальшому надходитимуть на вказаний рахунок.
У судовому засіданні слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 посилалась на те, на даний рахунок надходять грошові кошти набуті кримінально-протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках фактично використовуються на власний розсуд невстановленими слідством особами є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженні.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст.163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування № 0000188 від 14 серпня 2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Преса-Трейд» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №20/26-55-22-08/35371243 від 14.05.2015 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Преса-Трейд» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року», з якого встановлено, що службові особи ТОВ «Преса-Трейд», в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Нексо Україна», ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Райдуга Південь», ТОВ «Фоззі Фуд», ФОП ОСОБА_6 , ухилились від сплати податків на суму 1 136 514 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Згідно висновків акту встановлено, що в наданих до перевірки первинних документів в т.ч. в актах про надання послуг, приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) наданих ТОВ «Преса-Трейд» оформлені з порушенням, в частині актів взагалі не зазначено які роботи (послуги) були виконані ТОВ «Нексо Україна», ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Райдуга Південь», ТОВ «Фоззі Фуд», ФОП ОСОБА_6 .
Крім того, встановлено, що ТОВ «Енкі Констракт» придбавало вугільний концентрат, послуги з охорони, а реалізовувало ТОВ «Преса-Трейд» рекламні та ін.. послуги.
Так, встановлено в ланцюгу постачання пересорт товару та відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, що не дає можливості дослідити постачання товару на об`єкти, які зазначені в договорах, а також підтвердити зв`язок даних операцій із господарською діяльністю ТОВ «Преса-Трейд», в результаті чого виникло порушення п.138.2, ст..138, п.п.139.1.1 п.139.1, ст..139, п. 198.3, п.198.3, ст.198 Податкового кодексу України.
В ході досудового слідства встановлено та допитано директора ТОВ «Енкі Констракт» ОСОБА_7 , який повідомив, що умисно, не маючи на меті ведення підприємницької діяльності, перереєстрував на своє ім`я за грошову винагороду, суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) Товариство з обмеженою відповідальністю «Енкі Констракт» (код 39035926).
Також, в ході допиту останній повідомив, що окрім вказаного підприємства на прохання особи на ім`я ОСОБА_8 , не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність, пов`язану з наданням різноманітних послуг та торгівлею товарами фізичним та юридичним особам, визначену в статуті підприємства, з корисливих мотивів, погодився на пропозицію зареєструвати за грошову винагороду на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Клавзула» (код 39963808) виступивши в якості засновника та директора.
Так, ОСОБА_7 повідомив, що усвідомлюючи всі свої дії і те що створив/зареєстрував підприємство без мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, поставив свої підписи на документах, серед яких був статут підприємства та пусті бланки документів, яких він навіть не читав, а просто ставив свій підпис, оскільки це було умовою для реєстрації підприємства.
Крім того, органи державної влади з приводу самої реєстрації/перереєстрації ТОВ «Енкі Констракт» (код 39035926) та ТОВ «Клавзула» (код 39963808) ОСОБА_7 ніколи не відвідував та не доручав будь-кого вчиняти такі дії від його імені. Грошових коштів та майно до статутного фонду вищевказаного суб`єкту господарської діяльності ніколи не вносив та не міг вносити. Скільки складає статутний фонд підприємства де він рахується засновником (співзасновником) або директором не знає. Печаткою підприємства ніколи не користувався та навіть ніколи її не бачив. Де знаходиться офісне приміщення підприємства гр. ОСОБА_7 не знає.
Також, на прохання невстановленої особи на ім`я ОСОБА_8 , гр. ОСОБА_7 відкрив розрахунковий рахунок в банківській установі ПАТ «КБ «Преміум» як директор ТОВ «КЛАВЗУЛА».
Під час допиту ОСОБА_7 , було пред`явлено податкові накладні №2715, №2004, №2607, №500, №2604, №902, №905, №406, №407, №303, №201, №3006, №2904, №2604, №2317, №1602 виписані ТОВ «Клавзула» (код 39963808) в адресу суб`єктів господарської діяльності, на що останній повідомив, що ніякого відношення до складання та подання до ДПІ податкових накладних не має, про зазначені підприємства в податкових накладних, яким ТОВ «Клавзула» (код 39963808) нібито реалізовувало вказані товари (роботи, послуги) ніколи не чув та навіть не знає про їх існування.
Таким чином, невстановлені на даний час досудовим розслідуванням особи, діючи на території м. Києва, шляхом документального оформлення псевдо-господарських операцій від імені фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Клавзула» та ТОВ «Енкі Констракт» умисно ухилились від сплати податків.
Крім того, встановлено що невстановлені слідством особи сприяли вчиненню фіктивного підприємництва, шляхом реєстрації (придбання)/ перереєстрації ТОВ «Клавзула» та ТОВ «Енкі Констракт» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в умисному ухиленні від сплати податків та легалізації (відмиванню) коштів, одержаних злочинним шляхом
При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться в банківській установі ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629) на рахунку ТОВ «Клавзула» () № НОМЕР_1 (українська гривня) та грошові кошти, які в подальшому надходитимуть на вказаний рахунок.
Підставами вважати, що грошові перебувають у володінні ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629), є наявність витягу з бази даних ГУ ДФС України, згідно якого встановлено, що ТОВ «Клавзула» (код 39963808), має поточний рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритий ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629), розташованій за адресою м. Харків вул. Артема, 30.
Враховуючи те, що майно щодо якого ставиться питання про накладення арешту тимчасово не вилучалось, з метою забезпечення даного арешту, вважаю можливим на підставі ч.2 ст.172 КПК України розгляд клопотання без повідомлення та участі власника грошових коштів. Крім того, фіксація перебігу судового засідання на підставі ст. 107 КПК України не провадилась.
Заслухавши особу, що звернулася з клопотанням, дослідивши матеріали, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя, приходить до наступних висновків.
Згідно з ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
При винесенні ухвали, слідчий суддя керується вимогами ст. 173 КПК України, та враховує наведені в клопотанні слідчого правові підстави для арешту майна, а саме, що кошти, розміщені на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), що відкритий ТОВ «Клавзула» (код 39963808) у ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629), є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а також з метою забезпечення відшкодування заподіяних державі збитків, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями щодо здійснення фіктивного підприємництва, є достатні підстави для задоволення клопотання про накладення арешту.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 171-173, 309 КПК України 2012 р., слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_5 про накладення арешту на грошові кошти у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться в банківській установі ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629) на рахунку ТОВ «Клавзула» () № НОМЕР_1 (українська гривня) задовольнити.
? Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), що відкритий ТОВ «Клавзула» () у ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629).
? Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку ТОВ «Клавзула» () № НОМЕР_1 (українська гривня) та грошовими коштами, які надходитимуть на зазначений поточний рахунок за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
? Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять в адресу ТОВ «Клавзула» () на банківський рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня) та які вже знаходяться на вищезазначеному банківському рахунку за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
? Зобов`язати службових осіб та працівників ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629) негайно, після оголошення ухвали слідчого судді, надати слідчому СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та/або ст. оперуповноваженому ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого - довідку про виконання зазначеної ухвали та залишок коштів на вищевказаному рахунку при накладенні арешту та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунках за запитами слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві.
Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1