Провадження 1-кс/127/5115/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.09.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю. розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у ТОВ „Фортуна - О(), які свідчать про проведення фінансово господарської діяльності приватного підприємства „Ріекс з ТОВ „Фортуна-О, які зберігаються у службових осіб ТОВ „Фортуна-О (юридична адреса: АДРЕСА_1, фактична адреса: АДРЕСА_2, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором В.В. Ольховим про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ „Фортуна - О(), які свідчать про проведення фінансово господарської діяльності приватного підприємства „Ріекс з ТОВ „Фортуна-О, а саме: накладних, податкових накладних, угод, доручень, актів виконаних робіт (послуг), товарно транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), які зберігаються у службових осіб ТОВ „Фортуна-О (юридична адреса: АДРЕСА_1, фактична адреса: АДРЕСА_2, мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № № 0000377 від 04.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено: невстановлені особи зареєстрували ПП "Віталагро" (код ЄРДПОУ 36604425, м. Вінниця, вул. Стеценка, 75А) та ПП "Ріекс" (код ЄРДПОУ 13309466, м.Вінниця, вул. Ватутіна, 19), які здійснювали діяльність, яка спрямована на здійснення операцій, повязаних з формуванням «фіктивного» податкового кредиту з метою надання податкової вигоди іншим субєктам господарювання. Протягом травня 2012 року червня 2013 року ПП «Ріекс» сформовано «ризиковий» податковий кредит в розмірі 1 663,7 тисяч гривень, від підприємств, які мають ознаки фіктивності.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП „Ріекс протягом зазначеного періоду здійснювалась господарська діяльність, спрямована не на реальне проведення фінансово господарських операцій, повязаних як з придбанням так і реалізацією товарів (робіт, послуг), а з метою надання неправомірної вигоди, яка полягала у подальшому безпідставному формуванню податкового кредиту іншим субєктам господарювання.

В подальшому, за рахунок безпідставно сформованого „ризикового кредиту від вищевказаних субєктів господарювання, ПП „Ріекс протягом квітня 2012 червня 2013 р.р. здійснено реалізацію, а тим самим надано неправомірну вигоду у вигляді формування „ризикового податкового кредиту наступним субєктам господарювання: науково технічна виробнича фірма „Промсервіс у формі ТОВ (), ТОВ „Алеф - Віталь - Крим (), ТОВ „Лоджистік Лайн (), ТОВ „Виробничо комерційна компанія „Унітех (), ТОВ „Терейн (), приватне підприємство „Берік (), ТОВ „Фортуна - О (), виробничо комерційне підприємство „Ілона ЛТД у формі ТОВ (), ТОВ „Ділекс Транспорт (), ТОВ „Катадин - Екотехн (), ТОВ „Аква Сервіс ().

02.08.2013 року призначено перевірку з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства ПП «Ріекс».

Відповідно до листа вих. №5562/10/22 від 29.08.2013 року ГУ Міндоходів у Вінницькій області, встановлено відсутність за юридичною адресою ПП «Ріекс» та його посадових осіб, що унеможливлює проведення перевірки.

В ході досудового розслідування, з метою зясування усіх обставин вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки діяльності ПП «Ріекс», для чого необхідно отримати оригінали документів (накладних, податкових накладних, угод, доручень, актів виконаних робіт (послуг), товарно транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), які свідчать про проведення фінансово господарської діяльності приватного підприємства „Ріекс з ТОВ „Фортуна-О.

За наявною інформацією, зазначені вище документи зберігаються у службових осіб ТОВ „Лоджистік Лайн.

Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для повного, обєктивного та неупередженого провадження досудового розслідування, тому що інформація, яка у них міститься необхідна для виявлення винних у вчиненні кримінального правопорушення осіб, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому виникла необхідність звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які свідчать про проведення фінансово господарської діяльності приватного підприємства „Ріекс з ТОВ „Фортуна-О, а саме: накладних, податкових накладних, угод, доручень, актів виконаних робіт (послуг), товарно транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), а також отримати можливість вилучити їх для приєднання до матеріалів кримінального провадження та подальшого використання при проведенні позапланової документальної перевірки діяльності ПП «Ріекс» та судових експертиз.

У звязку з вищевикладеним та неможливістю встановити обставини у кримінальному провадженні без тимчасового доступу та вилучення вказаних вище речей, слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав

Представник ТОВ „Фортуна-О до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ „Фортуна-О та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки прокурор має намір направити в експертну установу для проведення експертизи оригінали документів з наміром проведення експертизи, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ „Фортуна - О(), які свідчать про проведення фінансово господарської діяльності приватного підприємства „Ріекс з ТОВ „Фортуна-О, а саме: накладних, податкових накладних, угод, доручень, актів виконаних робіт (послуг), товарно транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), які зберігаються у службових осіб ТОВ „Фортуна-О (юридична адреса: АДРЕСА_1, фактична адреса: АДРЕСА_2.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: