Октябрський районний суд м.Полтави
Справа № 554/5286/14-к
Провадження № 1кс/554/2207/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22 квітня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 07.02.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків та службового підроблення службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та за фактом транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 та ч.1 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2013 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності незаконно сформували податковий кредит підприємства відобразивши у бухгалтерському та податковому обліку наявність взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що мають ознаки фіктивності та операції з якими фактично не відбувались, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у сумі 1 200 120,02 грн.

Також встановлено, що 27.02.2014 року невстановлені особи транспортували з метою збуту незаконно виготовлені алкогольні напої на автомобілі РЕНО днз. НОМЕР_1 та автопричіпом днз. НОМЕР_2 , із ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " розташованого в АДРЕСА_1 , до м. Черкаси. Оглядом алкогольних напоїв встановлено, що вони згідно супровідних документів та етикеток на пляшках виробництва ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", за загальними ознаками алкогольні напої мають ознаки підроблення. Всього виявлено 19980 пляшок з горілкою "Горілка особлива " ІНФОРМАЦІЯ_6 " по 0,5 літра кожна та 1760 пляшок з горілкою "Горілка пшенична" по 0,5 літра.

Протягом 2013 року службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразивши наявність фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » занизили податкові зобов`язання з ПДВ та ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 746 764 грн. При цьому службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внесли завідомо неправдиві відомості до документів податкової звітності відобразивши відомості щодо відносин з вказаними підприємствами, у той час як операції між ними фактично не відбувались.

Згідно відомостей у базах даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 та перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_10 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 .

Оскільки у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » , то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме у межах зазначеного кримінального провадження з 01.01. по 31.12.2013 року.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ у ІНФОРМАЦІЯ_10 та вилучення копій наступних документів:

-копії матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених податковими органами, у т.ч. щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;

-копії податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них, іншої податкової звітності за період діяльності підприємства з 2012 року по даний час, а також договору про визнання електронних документів та додатків до нього;

-копії матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених податковими органами у період часу з 2012 року по даний час.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1