УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.06.2013 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши клопотання начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 , про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Укрнафта» та їх виїмку,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 20.05.2013, звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Укрнафта» та їх виїмку, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000007 від 22.11.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1. ч.3 ст.204, КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що на підставі направлень від 21.09.2012 № 88 та № 89, виданих ДПС у Вінницькій області державними податковими ревізорами-інспекторами ДПС у Вінницькій проведена позапланова документальна перевірки ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.07.2010 по 30.06.2011, податку на додану вартість за період з 20.05.2010 по 30.06.2011, за результатами якої складено акт №44/2201/37018720 від 05.10.2012. Відповідно до висновків акту №44/2201/37018720 від 05.10.2012 слідує що ТОВ «Колумбіні» в порушення п. п. 14.1.13 п. 14.1 ст. 14, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п .п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України № 2755-УІ від 02.12.1 (із змінами та доповненнями) в II кв. 2011 року безпідставно занижено податок на прибуток на суму 3 950 812 грн..

Крім того, Козятинською ОДПІ проведена позапланова виїзна перевірка ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 з складанням акту №88/22/37018720 від 14.11.2012.

За висновком акту №88/22/37018720 від 14.11.2012 слідує, що службові особи ТОВ «Колумбіні». в порушення пп. 14.1.13 п. 14.1 ст. 14, п. 44.1 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, пп. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. 137.10 ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-IV (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на прибуток на суму 168 816 134 грн.. та в порушення п. 187.1 ст. 187, пп. 196.1.1 п. 196.1 ст. 196, п. 198.3 ст. 198, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-ІУ ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 19 887 416 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків становить 188 703 550 грн.

Всього, за наслідками позапланових документальних перевірок, ТОВ «Колумбіні» донараховано податків на суму 192 654 362 грн.

Порушення податкового законодавства ТОВ «Колумбіні» допущені при здійснені операцій з реалізації нафтопродуктів.

Крім того, при дослідженні проб нафтопродуктів, реалізація яких проводилась через АЗС, що орендуються ТОВ «Колумбіні» встановлено, що підприємством здійснювався збут недоброякісних паливно-мастильних матеріалів, що становлять загрозу для життя і здоров'я людей.

Дослідження відібраних зразків бензину та дизельного палива здійснено фахівцями сертифікатної лабораторії Державного підприємства Український науково-дослідний інститут нафтопереробної промисловості «МАСМА». Протоколом випробувань № 374/2-12 від 26.09.2012 встановлено, що зразок бензину автомобільного марки «А-95» не відповідає вимогам ДСТУ 4063-2001 «Бензини автомобільні. Технічні умови» за показником «концентрація фактичних смол».

Протоколом випробувань № 374/1-12 від 26.09.2012 встановлено, що зразок бензину автомобільного марки «А-92» не відповідає вимогам ДСТУ 4063-2001 «Бензини автомобільні. Технічні умови» за показником «концентрація фактичних смол».

Протоколом випробувань № 374/4-12 від 27.09.2012 зразок дизельного палива підвищеної якості («ДП Євро») не відповідає вимогам ДСТУ 4840-2007 «Паливо дизельне підвищеної якості. Технічні умови» за показником «температура спалахнення у закритому тиглі».

Відповідно до наданого роз'яснення спеціаліста слідує, що невідповідність досліджених зразків бензину та дизельного палива вимогам ДСТУ виникла за рахунок введення некондиційних сировинних компонентів та додавання неякісних присадок, тобто дана невідповідність могла виникнути в результаті незаконного виробництва досліджених зразків палива. Крім того, введення неякісної сировини, а саме - додавання легких нафтових фракцій, які заборонено до використання в дизельному паливі, ведуть до детонації у двигуні автомобіля під час його експлуатації, та створює можливість його загоряння в процесі експлуатації.

Висновком № 8790/12-34 від 05.10.2012 Київського науково-дослідного інституту судових експертиз в повному обсязі підтверджено висновки спеціалістів сертифікатної лабораторії ДП «УкрНДІНП» «МАСМА» від 26.09.2012 та 27.09.2012.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що нафтопродукти на АЗС ТОВ «Колумбіні» поставлялись з нафтобази, яка знаходиться у м. Калинівка, Вінницької області по вул. Шмідта.5 і належить ЗАТ "АВІАС Плюс" (код за , адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, ЗО, офіс 70) та орендується ТОВ «Колумбіні».

При проведенні огляду відібрано зразки нафтопродуктів та у відповідності до постанови про призначення судової експертизи паливно-мастильних матеріалів від 25.12.2012, направлено для експертного дослідження.

Згідно протоколу досліджень, проведених Центральним митним управлінням лабораторних досліджень та експертної роботи від 03.01.2013 № 19/2-12.3/34 слідує, що надані на дослідження зразки бензину А-80, А-92. А-95, А-95 «Євро», виявлені та відібрані 24-26.12.2012 на нафтобазі у м. Калинівка. Вул. Шмідта,5 не відповідають ДСТУ, тобто є недоброякісними.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Колумбіні» в період з 17.05.2010 по 30.06.2012 проводило фінансово-господарські операції з приймання, збереження та відпуску нафтопродуктів з нафтобази в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5 Вінницької області, відповідно до договору № К-10/14 від 01.09.2010, для ПАТ «Дніпронафтопродукт» (код за ЄДРПОУ 3481879, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, 11). Постачальником нафтопродуктів згідно залізнодорожних накладних значиться ТОВ "Торговий Дім "Укртатнафта" (, м. Кременчук, пров. Галузевий, 4) та ТОВ 'Торговий Дім - Укртатнафта" (, м. Кременчук, пров. Галузевий, 4)

Також досудовим слідством встановлено, що 01.07.2011 між ТОВ «Торговий дім -Укртатнафта» (Виконавець) та ПАТ «Укртатнафта» (Замовник) укладено договір №10118 (2088/10/2119), предметом якого є надання Виконавцем по завданню Замовника послуг, пов'язаних з організацією перевезення вантажів по території України та інших держав.

Матеріали кримінального провадження дають підстави вважати, що у володінні службових осіб ПАТ «Укртатнафта» перебувають документи, що мають значення містять інформацію про право власників нафтопродуктів, які постачались на нафтобазу в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, Вінницької області та документи, на підставі яких зазначені нафтопродукти надходили на нафтобазу в м. Калинівка, вул. Щорса, 5 в період часу з 17.05.2010 по 24.12.2012..

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Укртатнафта», тому слідчий просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні начальник ВРКС СУ ДПС ОСОБА_1 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ «Укртатнафта» в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000007 від 22.11.2012 клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Судом встановлено,що матеріали кримінального провадження дають підстави вважати, що у володінні службових осіб ПАТ «Укртатнафта» перебувають документи, що містять інформацію про право власників нафтопродуктів, які постачались на нафтобазу в м. Калинівка, вул. Шмідта. 5, Вінницької області та документи, на підставі яких зазначені нафтопродукти надходили на нафтобазу в м. Калинівка, вул. Щорса.

У звязку з вищевикладеним, суд приходить до висновку, що на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у ПАТ «Укртатнафта» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ «Укртатнафта», та їх виїмку.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Укртатнафта» та їх виїмку задовольнити.

Надати начальнику ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області полковнику податкової міліції Надати начальнику ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_1, або іншій особі ДПС яка буде діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «Укртатнафта» (, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свиштовська, 3) за період з 17.05.2010 по 24.12.2012, а саме :

- документів по взаєморозрахункам між ПАТ «Укртатнафта» та ПАТ «Дніпронафтопродукт» (код за ЄДРПОУ 3481879, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, 11); ТОВ «Ріаліз Ойл» (, адреса: м. Дніпропетровськ, пл. Леніна. 1), ТОВ «Уністрой» (, м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, 4), ТОВ "Корнеліс" (код за , адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Кротова, 16) - угоди, акти прийом передачі, специфікації, податкові, видаткові накладні, листи, заявки, вимоги;

- документів по взаєморозрахункам між ПАТ «Укртатнафтта» та ТОВ «Колумбіні» (код за , адреса: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1);

- документів на підставі яких ТОВ "Торговий Дім "Укртатнафта" (, м. Кременчук, пров. Галузевий, 4) та ТОВ "Торговий Дім - Укртатнафта" (, м. Кременчук, пров. Галузевий, 4) здійснювали відвантаження нафтопродуктів одержувачем яких, згідно залізничних накладних, значилось ТОВ «Колумбіні» (код за , адреса: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська,1);

із наданням можливості здійснити вилучення вищевказаних документів та залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду кримінального провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя