ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ХАРКОВА
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.11.2014 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області, ОСОБА_3 , та слідчого ОСОБА_4 , розглянувши в судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області ОСОБА_4 про призначення позапланової ревізії в рамках кримінального провадження №0001527 від 13.11.2013 за ст.197-1, ч. 1 ст. 364-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області ОСОБА_4 вернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0001527 від 13.11.2013 за ст.197-1, ч. 1 ст. 364-1 КК України, в якому просив призначити проведення позапланової ревізії за сукупними показниками фінансово-господарської діяльності з квітня 2007 року по листопад 2014 року між ДП «Благодатне» (63461, Харківська область, Зміївський район, с. Благодатне, т/с 0130, філія від. «Промінвестбанк», в с.м.т. Комсомольский, МФО 351210, код 22994509) та ТОВ «ВС Благодатний» (63461, Харківська область, Зміївський район, с. Благодатне, т/с 0804, філія від. «Промінвестбанк», в с.м.т. Комсомольский, МФО 351210, код 34713214). Проведення позапланової ревізії просив доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Харківській області у 15 денний термін з дня винесення ухвали суду.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001527 від 13.11.2013 за фактом самовільного зайняття земельної ділянки, що належить ДП "Благодатне", площею 4261 га, товариством з обмеженою відповідальністю "ВС Благодатний", за ст.197-1 ч. 1 ст. 364-1КК України.

Між ДП "Благодатне" (в особі директора ОСОБА_5 ) та ТОВ "ВС Благодатний" (в особі директора ОСОБА_6 ) 26.04.2010 укладено договір №8 про спільне вирощування сільськогосподарської продукції, відповідно до якого сторони зобов`язуються діяти спільно без об`єднання майна, грошових коштів шляхом використання земельної ділянки для вирощування сільськогосподарської продукції площею рілля - 4261 га, під заготівлю сіна - 410 га, яка належить ДП "Благодатне" на праві постійного користування землею згідно Державного акту ХР-12-00-002658 від 29.12.1997.

Відповідно до акту перевірки №403 від 25.09.2013, Державною фінансовою інспекцією сільського господарства в Харківській області перевірено дотримання вимог земельного законодавства ТОВ ВС "Благодатний" та виявлено факт самовільного зайняття земельної ділянки на території Комсомольської селищної ради Зміївського району площею 4261 га, право постійного користування на яку оформлене за ДП "Благодатне". Розмір шкоди внаслідок самовільного зайняття земельної ділянки розраховано в сумі 4098017,95 грн.

Також в ході досудового розслідування в якості свідка допитано заступника директора ДП "Благодатне" ОСОБА_5 , який показав, що з 19.01.2010 перебував на посаді директора вказаного підприємства та знав про наявність договору ДП "Благодатне" з ТОВ "ВС Благодатний" №8 від 25.04.2007 про спільну обробітку земель, при цьому всі отримані від ТОВ "ВС Благодатний" кошти за використання земель державного підприємства відповідно до умов договору можливо було використовувати лише для погашення податкових боргів ДП "Благодатне". Вказаний договір був погоджений з Міністерством оборони України. У зв`язку з тим, що вказаний договір, на думку свідка, був некоректно складений та з ним виникало багато проблем в правоохоронних та судових органах, ОСОБА_5 прийняв рішення укласти новий договір. Так, 26.04.2010 між ДП "Благодатне" та ТОВ "ВС Благодатний" (в особі директора ОСОБА_6 ) укладено договір №8 про спільне вирощування сільськогосподарської продукції, який було погоджено директором Департаменту економічної діяльності Міністерства оборони України ОСОБА_7 .

Допитаний в якості свідка колишній директор ТОВ «ВС Благодатний» ОСОБА_6 повідомив, що договір № 8 від 26.04.2010 на спільне вирощування сільськогосподарської продукції, який укладений, ніби то, від його імені, він ніколи не підписував та не погоджував, хто міг підписати вказаний документ від його імені, йому невідомо. Також допитаний в якості свідка колишній юрист ДП «Благодатне» ОСОБА_8 повідомив, що вищевказаний договір він, як юрист зазначеного підприємства, не погоджував, крім того, у журналі обліку господарських договорів відсутні данні про реєстрацію вказаного договору, що частково підтверджує факт можливого підроблення вказаного документу.

Згідно довідки ДПІ у Зміївському районі ГУ Міндоходів у Харківській області від 10.11.2014. №2666/9/20-09-25-26, починаючи з 01.01.2007 року по 01.01.2014 року у ДП «Благодатне» стабільно формується зріст податкової заборгованості (в тому числі земельного податку з юридичних осіб) перед податковим органом. Вказаний факт може свідчити про неналежне використання службовими особами ДП «Благодатне» фінансових коштів, які надходили до зазначеного державного підприємства в період з квітня 2007 року по листопад 2014 року від ТОВ ВС "Благодатний" в результаті спільного використання державної земельної ділянки відповідно договорів 25.04.2007 №8 про спільний обробіток землі та від 26.04.2010 6№8 про спільне вирощування сільськогосподарської продукції із залученням спеціалістів Державної фінансової інспекції в Харківській області. Станом на 01.01.2014 року заборгованість ДП «Благодатне» внаслідок несплати обов`язкових державних податків та зборів перед податковим органам складала 1084,1 тис. грн.

Дослідивши доводи клопотання та пояснення прокурора та слідчого, а також надані докази, слідчий суддя приходить наступного висновку.

Відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно абз.1 ч.6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначає, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Суд вважає, що прокурором доведено необхідність переврки законності використання службовими особами ДП «Благодатне» (63461, Харківська область, Зміївський район, с. Благодатне, т/с 0130, філія від. «Промінвестбанк», в с.м.т. Комсомольский, МФО 351210, код 22994509) коштів та інших матеріальних цінностей, які надходили від ТОВ «ВС Благодатний» (63461, Харківська область, Зміївський район, с. Благодатне, т/с 0804, філія від. «Промінвестбанк», в с.м.т. Комсомольский, МФО 351210, код 34713214) з 26 квітня 2007 по теперішні час в результаті спільного використання державної земельної ділянки відповідно договорів 25.04.2007 №8 про спільний обробіток землі та від 26.04.2010 №8 про спільне вирощування сільськогосподарської продукції із залученням спеціалістів Державної фінансової інспекції в Харківській області.

За наведених обставин суд дійшов висновку, що клопотання прокурора обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст.159, 160, 162, 163-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Призначити проведення позапланової ревізії за сукупними показниками фінансово-господарської діяльності з квітня 2007 року по листопад 2014 року між ДП «Благодатне» (63461, Харківська область, Зміївський район, с. Благодатне, т/с 0130, філія від. «Промінвестбанк», в с.м.т. Комсомольский, МФО 351210, код 22994509) та ТОВ «ВС Благодатний» (63461, Харківська область, Зміївський район, с. Благодатне, т/с 0804, філія від. «Промінвестбанк», в с.м.т. Комсомольский, МФО 351210, код 34713214).

Проведення позапланової ревізії доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Харківській області у 15 денний термін з дня винесення ухвали суду.
Ухвала самостійному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1