СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 16 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000005, ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ДПС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 03.01.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_3 за період з 01.06.2008 по 31.12.2008 року, штучно сформувала суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 834 тис. грн. та суму витрат по податку з доходів фізичних осіб в розмірі 627 тис. грн. за рахунок ТОВ «БФ «Промінвестгруп»(код 35430240, м. Київ), яке нібито надавало послуги по організації перевезення вантажів. В подальшому встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «БФ «Промінвестгруп»- ОСОБА_4, зареєстрував зазначене товариство за винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також встановлено, що ОСОБА_4 скоїв злочини передбачені ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 358 КК України, але згідно постанови Печерського районного суду м. Києва від 24.11.2010 р. ОСОБА_4 звільнено від кримінальної відповідальності в звязку з передачею його на поруки колективу.

Таким чином своїми умисними діями ФОП ОСОБА_3 в період з 01.06.2008 по 31.12.2008 року ухилилася від сплати податків на загальну суму 1 461 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного, обєктивного розслідування а також встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_3, та відслідкування руху коштів по взаємовідносинам з контрагентами даного підприємця, по кримінальному проваджені виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, а саме: до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.06.2008 р. по 31.12.2009 р. по рахунку ФОП ОСОБА_3 №, який відкритий в Базовому відділенні ЧОД «ОСОБА_5 Аваль»(МФО 354411).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.06.2008 р. по 31.12.2009 р. по рахунку ФОП ОСОБА_3 №, особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

2. Розкриття банківську таємницю та надати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи ФОП ОСОБА_3 у Базовому відділенні ЧОД «ОСОБА_5 Аваль»(МФО 354411), що містять банківську таємницю, за період з 01.06.2008 по 31.12.2009 роки, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №, відкритому у Базовому відділенні ЧОД «ОСОБА_6 Аваль»(МФО 354411);

- по секундної роздруківки руху коштів, за період з 01.06.2008 р. по 31.12.2009 р., із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ФОП ОСОБА_3 №, відкритому у Базовому відділенні ЧОД «ОСОБА_5 Аваль»(МФО 354411);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів та діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя :