№ 0827/4-74/11
11 марта 2011 года г. Запорожье
Судья Шевченковского районного суда г. Запорожья Гончар М.С.,
рассмотрев представление следователя Шевченковского РО ЗГУ ГУ МВД Украины в Запорожской области, ст. лейтенанта милиции ОСОБА_1 о производстве выемки по уголовному делу,
и материалы уголовного дела № 591104, возбужденного по факту подачи в в органы налоговой службы документов ООО «Дельта-Тех» с поддельными подписями, а также по факту фиктивного предпринимательства по признакам преступлений, предусмотренных ст. 358 ч.3, ст.205 ч.1 УК Украины,-
Из представления следователя усматривается следующее.
17.01.2011 года в СО Шевченковского РО ЗГУ ГУМВД Украины в Запорожской области возбуждено уголовное дело № 591104, по факту подачи в органы налоговой службы документов ООО «Дельта-Тех»с поддельными подписями, по признакам преступления предусмотренного ч. 3 ст. 358 УК Украины.
08.02.2011 года прокурором Шевченковского района г. Запорожья возбуждено уголовное дело по факту фиктивного предпринимательства № 691104 пр., по признакам преступления предусмотренного ст. 205 ч.1 УК Украины.
09.02.2011 года, вышеуказанные уголовные дела объединены в одно производство.
В ГНИ в Шевченковском районе г. Запорожье зарегистрировано предприятие ООО „Дельта-Тех (код ЕГРПОУ 37056530).
В ходе проведения отработки ряда СХД на предмет незаконного формирования налогового кредита за счет предприятий с признаками «фиктивности»было установлено, что подписи в отчётной документации ООО „Дельта-Тех (код ЕГРПОУ 37056530) в графах „керівник, а именно: налоговых деклараций по НДС за период июль 2010г., август 2010г., сентябрь 2010г. в расшифровке налоговых обязательств и налоговых кредитов в разрезе контрагентов ООО „Дельта-Тех (код ЕГРПОУ 37056530) за период июль 2010г., август 2010г., сентябрь 2010г. выполнены не гр-ном ОСОБА_2.
В связи с этим, а именно, для отбора пояснений по ведению финансово-хозяйственной деятельности ООО „Дельта-Тех (код ЕГРПОУ 37056530) был осуществлен выезд по месту проживания директора данного предприятия гр. ОСОБА_3, который дал письменные пояснения о непричастности к деятельности ООО „Дельта-Тех (код ЕГРПОУ 37056530), а также произведен отбор образцов подписи.
В дальнейшем, указанное выше объяснение, образцы подписи, а также налоговая отчетность ООО „Дельта-Тех, были переданы для проведения почерковедческого исследования.
В результате проведённого исследования, експертом-криминалистом ОСОБА_4 было сделано заключение специалиста №64 от 07.12.2010г. о том, что подписи в графах „керівник в налоговых деклараций по НДС за период июль 2010г., август 2010г., сентябрь 2010г. в расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО „Дельта-Тех (код ЕГРПОУ 37056530) за период июль 2010г., август 2010г., сентябрь 2010г. выполнены не гр-ном ОСОБА_2.
10.02.2011 года, Шевченковский районный суд г. Запорожья, по представлению согласованному с прокурором Шевченковского района г. Запорожья, вынес постановление о проведение выемки в помещенье АО «Метабанк»(МФО 313582), документов содержащих банковскую тайну. После проведение выемки было установлено что одним из контрагентов ООО «Дельта-Тех»является ОАО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186 ), а также ЧП «ОСОБА_5С.»(код ЕГРПОУ НОМЕР_1) при этом в материалах, которые находятся в помещенье АО «Метабанк» (МФО 313582), есть оригиналы образцов подисей и почерка, данные о представителях, руководителях и деятельности ЧП «ОСОБА_5С.»(код ЕГРПОУ НОМЕР_1), представители которого занимаются незаконной финансовой деятельностью. С целью установления круга лиц причастных к совершению указанного преступления, необходимо изъять в АО «Метабанк» (МФО 313582), расположенном по адресу: г. Запорожье, пр. Металлургов 30, все документы, которые там находятся и, отображают движение денежных средств ЧП «ОСОБА_5С.»(код ЕГРПОУ НОМЕР_1).
Принимая во внимание, что в помещении АО «Метабанк»(МФО 313582), расположенного по адресу: г. Запорожье, пр. Металлургов, д.30 находятся документы, которые имеют значение для установления истины по делу, руководствуясь ст.178 УПК Украины, следователь в своем представлении просил дать разрешение на проведение в помещении АО «Метабанк»(МФО 313582), расположенного по адресу: г. Запорожье, пр. Металлургов, д.30 выемку оригиналов следующих документов:
· документов по установлению ЧП «ОСОБА_5С.»(код ЕГРПОУ НОМЕР_1), электронной системы «Клиент-Банк», актов приема-передачи паролей (ключей), сведений об адресе, по которому установлена электронная система «Клиент-Банк»и номере телефона, а так же всех электронных документов, которые поступали через систему «Клиент-Банк»в учреждении банка в период времени с момента открытия счета и по настоящее время, с указанием лица, которое его подписывало (пароль которого указано на электронном документе);
· кредитных дел, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров между ЧП «ОСОБА_5С.»(код ЕГРПОУ НОМЕР_1) и АО «Метабанк»(МФО 313582).
В случае проведения раннее выемки указанных в постановлении документов предоставить копию протокола выемки.
Изучив содержание представления следователя и исследовав материалы уголовного дела, судья приходит к убеждению о том, что представление следователя подлежит частичному удовлетворению по следующим основаниям.
Установлено, что 17.01.2011 года в СО Шевченковского РО ЗГУ ГУМВД Украины в Запорожской области возбуждено уголовное дело № 591104, по факту подачи в органы налоговой службы документов ООО «Дельта-Тех»с поддельными подписями, по признакам преступления предусмотренного ч. 3 ст. 358 УК Украины (копия в материалах представления л.д. 2 № 0827/4-74/11).
08.02.2011 года прокурором Шевченковского района г. Запорожья возбуждено уголовное дело по факту фиктивного предпринимательства № 691104 пр., по признакам преступления предусмотренного ст. 205 ч.1 УК Украины (копия в материалах представления л.д. 3 № 0827/4-74/11).
09.02.2011 года, вышеуказанные уголовные дела объединены в одно производство № 591104 (копия в материалах представления л.д. 5 № 0827/4-74/11).
ЧП «ОСОБА_5С.» является контрагентом ООО «Дельта-Тех», этот факт стал известен органу следствия после получения материалов выемки документов в помещении ПАТ «МетаБанк»по постановлению Шевченковского районного суда г. Запорожья от 10.02.2011 года (№ 0827/4-46/11) (копия в материалах представления л.д. 12 дело № 0827/4-74/11).
Согласно ч. 1 ст. 62 Закона N 2121-III к субъектам, которые имеют право требовать раскрытия банковской тайны, относятся органы внутренних дел.
Однако, в соответствии со ст. 178 УПК Украины выемка материалов, которые содержат банковскую тайну, проводится только по мотивированному постановлению судьи.
При этом, объем раскрытия информации должен быть четко определен.
Поскольку, установлено, что в рамках данного уголовного дела № 591104 не возбуждалось уголовное дело по факту подачи в органы налоговой службы документов ЧП «ОСОБА_5С.»с поддельными подписями, а также по факту фиктивного предпринимательства по признакам преступлений, предусмотренных ст. 358 ч.3, ст.205 ч.1 УК Украины, у суда нет оснований для раскрытия названий контрагентов ЧП «ОСОБА_5С.», их ЕГРПОУ номеров счетов и МФО банков контрагентов.
При этом, согласно протокола допроса свидетеля ОСОБА_5 от 25.02.2011 года (копия л.д. 11 в материалах представления л.д. 11 № 0827/4-74/11), последний зарегистрирован частным предпринимателем, однако фактически деятельности не вел и плательщиком НДС не был, расчетных счетов в банках не открывал, движением денежных средств по расчетному счету не руководил, декларации по НДС не подписывал, с предприятием ООО «Дельта-Тех» и его руководителем ОСОБА_3 не знаком.
При вышеизложенных обстоятельствах, руководствуясь ч. 5 ст. 177, ст. 178 УПК Украины, судья, -
Представление следователя Шевченковского РО ЗГУ ГУ МВД Украины в Запорожской области, ст. лейтенанта милиции ОСОБА_1 о производстве выемки по уголовному делу № 591104 удовлетворить частично.
Разрешить следователю Шевченковского РО ЗГУ ГУ МВД Украины в Запорожской области, ст. лейтенанту милиции ОСОБА_1 провести в помещении АО «Метабанк»(МФО 313582), расположенного по адресу: г. Запорожье, пр. Металлургов, д.30 выемку оригиналов следующих документов:
· документов по установлению ЧП «ОСОБА_5С.»(код ЕГРПОУ НОМЕР_1), электронной системы «Клиент-Банк», актов приема-передачи паролей (ключей), сведений об адресе, по которому установлена электронная система «Клиент-Банк»и номере телефона, а так же всех электронных документов, которые поступали через систему «Клиент-Банк»в учреждении банка в период времени с момента открытия счета и по настоящее время, с указанием лица, которое его подписывало (пароль которого указано на электронном документе);
· кредитных дел, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров между ЧП «ОСОБА_5С.»(код ЕГРПОУ НОМЕР_1) и АО «Метабанк»(МФО 313582).
В случае проведения раннее выемки указанных в постановлении документов предоставить копию протокола выемки.
В удовлетворении остальной части представления следователя отказать.
Порядок проведения выемки следователю согласовать с руководителем ПАО «МетаБанк».
Постановление обжалованию не подлежит.

Судья М.С. Гончар