Справа № 202/4968/15-к
Провадження № 1-кс/0202/1946/2015
УХВАЛА

10 червня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю: старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській областізнаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.06.2014 року за № 0000047, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1 ; - директор - ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ), головний бухгалтер - ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ); основний вид діяльності «торгівля паливом, рудами, металами та промисловими хімічними речовинами», у період часу 01.01.2011 року по 31.07.2013 року, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6, ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України, занизили до сплати податок на додану вартість в сумі 3 693 660 грн. шляхом проведення безтоварних операцій по ланцюгу постачання товару, з такими контрагентами як: ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), СГ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП " ОСОБА_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) за, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) що є особливо великими розмірами, відповідальність за вказану дію передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000047 від 24.06.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

08.06.2015 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000047) документів ТОВ ПМТП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » АДРЕСА_2 , (МФО НОМЕР_26 ), а саме: - роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів підприємства ТОВ ПМТП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (рос. рубль), № НОМЕР_30 (долар США) за період 01.01.2011-31.12.2013р.р. Дозволити тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000047) документів ТОВ ПМТП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » АДРЕСА_2 , (МФО НОМЕР_26 ), співробітнику ІНФОРМАЦІЯ_20 ОСОБА_11 , за дорученням слідчого, посилаючись на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2011 по 31.12.2013р., підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » АДРЕСА_2 , (МФО НОМЕР_26 ) було відкрито поточні рахунки № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (рос. рубль), № НОМЕР_30 (долар США), які використовується для проведення розрахунків із контрагентами.

Одним з останніх можливих способів отримання фактичних даних для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні № 0000047 являється отримання тимчасового доступу до інформації про рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх вилучення з метою підтвердження факту незаконного перерахування грошових коштів на адресу підприємств вказаних вище, с подальшою їх конвертацією. В ході отримання інформації з банківської установи буде проведено аналіз на які рахунки в яких банках було перераховано грошові кошти, з метою подальшого проведення слідчих дій по встановленим рахункам, з подальшим встановленням осіб, які проводили зняття готівки. Отримана інформація щодо руху коштів будуть використанні як докази в кримінальному провадженні №0000047.

Крім того по провадженню планується призначення судово-економічної експертизи для провадження якої необхідно рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ ПМТП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою підтвердження фактів незаконного перерахування грошових коштів підприємствам ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), СГ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП " ОСОБА_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) за, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ).

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено наявність достатніх підстав вважати, що інформація по поточних рахункам ТОВ ПМТП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інші документи з обліково-реєстраційної справи, знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » АДРЕСА_2 .

Вважає за доцільне розглянути клопотання без виклику працівників банківської установи у володінні яких знаходяться документи, тому що, згідно отриманої інформації вони можуть бути заінтересовані у протидії встановленню істини по кримінальному провадженню і існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_26 ).

Дане клопотання, згідно довідки про автоматизований розподіл справи між суддями, було передано слідчому судді 08.06.2015 року.
Старший слідчий СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитись та вилучити) документів ТОВ ПМТП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » АДРЕСА_2 , (МФО НОМЕР_26 ), а саме: - роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів підприємства ТОВ ПМТП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (рос. рубль), № НОМЕР_30 (долар США) за період 01.01.2011-31.12.2013 р.р.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
В частині надання тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитись та вилучити) документів ТОВ ПМТП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » АДРЕСА_2 , (МФО НОМЕР_26 ) співробітнику ІНФОРМАЦІЯ_20 ОСОБА_11 , за дорученням слідчого, відмовити, оскільки дана особа не є стороною даного кримінального провадження.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити) документів ТОВ ПМТП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » АДРЕСА_2 , (МФО НОМЕР_26 ), а саме:

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів підприємства ТОВ ПМТП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (рос. рубль), № НОМЕР_30 (долар США) за період 01.01.2011-31.12.2013 р.р.

В іншій частині клопотання відмовити.
Строк виконання ухвали встановити по 10.07.2015 року включно.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1