П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

01 березня 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кальчук А.П., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальній справі №, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ОСОБА_1 за погодженням з першим заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про надання дозволу на проведення виїмки на ТОВ «Фаворит»() по господарським взаємовідносинам з ПП ОСОБА_2 за період з 01.01.08 по 31.07.10. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа № порушена відносно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Подання обґрунтовує тим, що під час досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, являючись фізичною особою суб'єктом підприємницької діяльності (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1), зареєстрованою за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, в період діяльності з 01.07.08 по 30.06.10, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.4.1 ст.4, п.п. 7.4.1, п.п.7.4.4 та п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168-ВР (зі змінами і доповненнями), відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності ПП ОСОБА_2 безтоварні фінансово-господарські операції з приводу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Іншторм»(), ТОВ «Хитці-Агропром»(), ПП «Лубни-Торг»(), в результаті чого умисно ухилився від сплати в бюджет держави податку на додану вартість за вказаний період часу на загальну суму 977976 грн.

Також, ОСОБА_2, являючись фізичною особою суб'єктом підприємницької діяльності, під час здійснення фінансово господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення ст.13 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян»від 26.12.1992 року № 13-92 та ст. 13 розділу 4 Інструкції «Про прибутковий податок з громадян», затвердженої наказом Головної державної податкової інспекції України від 21.04.1993 року № 12, за 2008-2009 роки в деклараціях про доходи безпідставно включив до складу витрат суми нібито придбаних товарів (робіт, послуг) від вказаних вище СГД з ознаками фіктивності, та шляхом декларування не в повній мірі доходу, занизив свої податкові зобовязання, що призвело до ненадходження в бюджет держави податку з доходів фізичних осіб від зайняття підприємницької діяльності в сумі 536538,96 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, являючись фізичною особою суб'єктом підприємницької діяльності, в період з 01.07.08 по 30.06.10 умисно ухилився від сплати в бюджет держави податку на додану вартість в сумі 977976 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 536538,96 грн., а всього на загальну суму 1514514.9 грн., що є в особливо великих розмірах.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ПП ОСОБА_2 мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Фаворит»().

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, для встановлення всіх обставин по справі виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Фаворит»() по взаємовідносинам з ПП ОСОБА_2 за період діяльності з 01.01.08 по 31.07.10., які підтверджують наявність даних операцій.

Заслухавши думку слідчого, у провадженні якого перебуває дана кримінальна справа, дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господарських документів мають доказове значення по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку на ТОВ «Фаворит»() оригіналів всіх фінансово-господарських документів по господарським взаємовідносинам з ПП ОСОБА_2 (номер НОМЕР_1) за період діяльності з 01.01.08 по 31.07.10., а саме ( договорів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, рахунки-фактури, акти прийому передачі, акти виконаних робіт та інші документи, які мають доказове значення по кримінальній справі).

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Кальчук А.П.

Постанова мені оголошена: ______________________________________________2011 р.

.