Дата документу 19.03.2014 Справа № 554/3098/14-к
Провадження № 1-кс/554/1285/2014
УХВАЛА
Іменем України
19 березня 2014 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
В порядку здійснення досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 24.01.2014 року, за ознаками за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України встановлено наступне.

Службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) в період з квітня 2012 року по грудень 2012 року здійснюючи фінансово-господарську діяльність занизили податок на додану вартість на суму 2204218 грн. та податок на прибуток підприємств на суму 2024139 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період з листопада 2012 року по грудень 2012 року придбавши в НАК ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ) природний газ в розмірі 2333 тис.м3 на суму 8884647 грн. та порушивши Методику визначення питомих виробничо-технологічних витрат природного газу під час його транспортування газорозподільними мережами затверджену згідно з наказом Мінпаливенерго України від 30.05.2003р. № 264 відобразили по бухгалтерському обліку підприємства за вказаний період неіснуючі втрати газу при його транспортуванні фізичним та юридичним особам в зазначеному розмірі 2333 тис.м3, в результаті чого неправомірно завищили витрати, що формують собівартість наданих послуг на суму 8884647 грн. та податковий кредит в сумі 1776930 грн.

Також службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період з квітня 2012 року по грудень 2012 року в податковому обліку підприємства відобразилии наявність неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ДП ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ) щодо надання останніми послуг з проектування, будівництва та капітального ремонту в результаті чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 427 288 грн. та податок на прибуток в сумі 158 363 грн.

В ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення розрахунків ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ДП ІНФОРМАЦІЯ_3 , ПП ОСОБА_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 та НАК ІНФОРМАЦІЯ_2 , що дасть можливість встановити повний об`єм перерахованих коштів з ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення (з переліком контрагентів, дати, часу та призначення платежу) можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Також, зазначено, що існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, встановлення фактичних виконавців відповідних робіт, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ), де ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 відкрито рахунки № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), що підтверджується витягом з бази даних Міндоходів України.

У судовому засіданні ОСОБА_3 клопотання підтримав.

Згідно з ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення повного, всебічного об`єктивного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку про часткове його задоволення.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя
ухвалила:
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності - копій документів без їх вилучення по рахунках ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які

містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2012 року по 11.03.2014 року.

Проведення даного заходу доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 .

Зобов`язати вищевказаних осіб пред`явити представникам філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ) оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

Зобов`язати представників філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ) надати зазначену інформацію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1