Справа № 4-2609/1412/12
П О С Т А Н О В А

Іменем України

01 жовтня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ Окружної ДПІ -Центрального офісу з обслуговування великих платників податків ДПС Проценка О.В., погоджене з заступником прокурора м. Києва старшим радником юстиції Чинчин М.М., про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Кернел-Трейд»(код за ), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ Окружної ДПІ -Центрального офісу з обслуговування великих платників податків ДПС Проценко О.В., за погодженням з заступником прокурора м. Києва старшим радником юстиції Чинчин М.М., вніс до суду подання про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Кернел-Трейд»(код за .

Свої вимоги мотивує тим, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які знаходяться в ТОВ «Кернел-Трейд» мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини в справі.

06.09.2012 року СУ Окружної ДПІ -Центрального офісу з обслуговування великих платників податків ДПС була порушена кримінальна справа № 68-00001 відносно керівника підрозділу закупівель ТОВ «Кернел-Трейд»ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що в кварталі 2010 р. керівник підрозділу закупівель ТОВ «Кернел-Трейд»в Одеській області ОСОБА_3 підписав договори на поставку зернових та насіння соняшника між ТОВ «Кернел-Трейд»(Покупець) та ПП «СВ-Інтерконтакт»(Постачальник) на суму 30 245 332,39 грн.

За даними договорами були складені видаткові накладні, на підставі яких ТОВ «Кернел-Трейд»в 4 кварталі завищено валові витрати на суму 30 245 332,39 грн., що призвало до несплати податку на прибуток в сумі 7 561 333,1 грн.

Також в 4 кварталі 2010 р. були укладені договори на поставку зернових та насіння соняшника між ТОВ «Кернел-Трейд»Покупець) та ПП «Кремгесівське»(Постачальник).

Встановлено, що у ПП «СВ-Інтерконтакт» та ПП «Кремгесівське»відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, основні фонди, виробничі активи, складські приміщення та транспортні засоби, у зв'язку з чим угоди, укладені вказаними підприємствами, є нікчемними. Всього, за висновками акту перевірки ТОВ «Кернел-Трейд», встановлено заниження в 4 кварталі 2010 р. податку на прибуток на суму 8 168 460 грн.

Крім того, встановлено що придбане в 4 кварталі 2010 р. насіння соняшника ТОВ «Кернел-Трейд»поставило для переробки на адресу ТОВ «Українська Чорноморська Індустрія»(код за ), ТОВ «Бандурський олійноекстракційний завод»(код за ) та ПАТ «Кіровоградолія»(код за ), після чого продукти переробки експортовано.

Придбані в 4 кварталі 2010 р. зернові, ТОВ «Кернел-Трейд»зберігало на елеваторах СП ТОВ «Трансбалктермінал»(код за ), ДП ДАК «Хліб України «Врадіївський елеватор»(код за ), ТОВ «Кононівський елеватор»(код за ), ТОВ «Жеребківський елеватор» (код за ), Трикратська дільниця ВАТ «Полтавське ХПП», Трикратська філія ТОВ «Елеватор -Зернотіргівельна компанія»(код за ), після чого експортувало.

Враховуючи викладене, зважаючи, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені господарські операції з придбання ТОВ «Кернел-Трейд»в 4 кварталі 2010 р. насіння соняшника та зернових у ПП «СВ-Інтерконтакт»(код за ) та ПП «Кремгесівське»(код за )(договорів, видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, книг реєстрації довіреностей, платіжних доручень, виписок банку, реєстрів отриманих податкових накладних, документів бухгалтерського обліку, інших документів), та щодо взаємодії між ТОВ «Кернел-Трейд»та компаніями - нерезидентами щодо продажу зернових та продуктів переробки насіння соняшника, які ТОВ «Кернел-Трейд», згідно первинних фінансово-господарських документів, придбало у ПП «СВ-Інтерконтакт» і ПП «Кремгесівське» в 4 кварталі 2010 року (контрактів, вантажно-митних декларацій, інших документів), між ТОВ «Кернел-Трейд»та СП ТОВ «Трансбалктермінал»(код за ), ДП ДАК «Хліб України «Врадіївський елеватор»(код за ), ТОВ «Кононівський елеватор»(код за ), ТОВ «Жеребківський елеватор»(код за ), Трикратська дільниця ВАТ «Полтавське ХПП», Трикратська філія ТОВ «Елеватор -Зернотіргівельна компанія»(код за ) про надання послуг з перевалки, накопичення і експедирування зернових, які ТОВ «Кернел-Трейд», згідно первинних фінансово-господарських документів придбало у ПП «СВ-Інтерконтакт»і ПП «Кремгесівське»в 4 кварталі 2010 року (договорів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, накладних, карантинних сертифікатів, аналізних карток для точкових замірів, інших документів) між ТОВ «Кернел-Трейд»та ТОВ «Українська Чорноморська Індустрія»(код за ), ТОВ «Бандурський олійноекстракційний завод»(код за ) та ПАТ «Кіровоградолія»(код за ) про надання послуг з переробки насіння соняшника, яке ТОВ «Кернел-Трейд», згідно первинних фінансово-господарських документів, придбало у ПП «СВ-Інтерконтакт»і ПП «Кремгесівське»в 4 кварталі 2010 року, (договорів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, накладних, карантинних сертифікатів, аналізних карток для точкових замірів, інших документів), які можуть знаходитись в приміщенні ТОВ «Кернел-Трейд»(код за ) необхідні для встановлення об'єктивної істини по справі та можуть містити інформацію, яка має суттєве значення для повного та всебічного розслідування по кримінальній справі, вважаю, що подання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. 178 Кримінально-процесуального кодексу України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в ТОВ «Кернел-Трейд»(код за ), оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені господарські операції з придбання ТОВ «Кернел-Трейд»в 4 кварталі 2010 р. насіння соняшника та зернових у ПП «СВ-Інтерконтакт»(код за ) та ПП «Кремгесівське»(код за ), а саме: договорів, видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, книг реєстрації довіреностей, платіжних доручень, виписок банку, реєстрів отриманих податкових накладних, документів бухгалтерського обліку, інших документів; оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів між ТОВ «Кернел-Трейд»та компаніями - нерезидентами щодо продажу зернових та продуктів переробки насіння соняшника, які ТОВ «Кернел-Трейд», згідно первинних фінансово-господарських документів, придбало у ПП «СВ-Інтерконтакт»і ПП «Кремгесівське»в 4 кварталі 2010 року, а саме: контрактів, вантажно-митних декларацій, інших документів; оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів між ТОВ «Кернел-Трейд»та СП ТОВ «Трансбалктермінал»(код за ), ДП ДАК «Хліб України «Врадіївський елеватор»(код за ), ТОВ «Кононівський елеватор»(код за ), ТОВ «Жеребківський елеватор»(код за ), Трикратська дільниця ВАТ «Полтавське ХПП», Трикратська філія ТОВ «Елеватор -Зернотіргівельна компанія»(код за ) про надання послуг з перевалки, накопичення і експедирування зернових, які ТОВ «Кернел-Трейд», згідно первинних фінансово-господарських документів придбало у ПП «СВ-Інтерконтакт»і ПП «Кремгесівське»в 4 кварталі 2010 року, а саме: договорів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, накладних, карантинних сертифікатів, аналізних карток для точкових замірів, інших документів та оригіналів первинних фінансово-господарських документів між ТОВ «Кернел-Трейд»та ТОВ «Українська Чорноморська Індустрія»(код за ), ТОВ «Бандурський олійноекстракційний завод»(код за ) та ПАТ «Кіровоградолія»(код за ) про надання послуг з переробки насіння соняшника, яке ТОВ «Кернел-Трейд», згідно первинних фінансово-господарських документів, придбало у ПП «СВ-Інтерконтакт»і ПП «Кремгесівське»в 4 кварталі 2010 року, а саме: договорів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, накладних, карантинних сертифікатів, аналізних карток для точкових замірів, інших документів.

Контроль за виконанням постанови покласти на прокурора м. Києва.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: