П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
20.06.2012 Кировский районный суд города Днепропетровска в составе:
председательствующего-судьи ОСОБА_1,
при секретаре Раевского В.В.,
с участием прокурора Кузьминовой Л.Г.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Днепропетровске уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, ПТУ-41, работающего механиком водной техники, холостого, зарегистрированного: ІНФОРМАЦІЯ_4, проживающего: ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимого,
- в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины,
В производстве Кировского районного суда г.Днепропетровска находится уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступления предусмотренного ч.2 ст.366, ч.3 ст.212 УК Украины.
В ходе судебного заседания прокурор заявил ходатайство о выделении из материалов уголовного дела по обвинению ОСОБА_2 и направлении прокурору Кировского района г.Днепропетровска для организации производства дополнительного расследования эпизодов связанных с внесением в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, а так же умышленным уклонением от уплаты налога на добавленную стоимость директором ООО Бод-07ОСОБА_2 в период с 01.10.2007 года по 30.10.2008 года, поскольку, согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы №1361-10 от 07.07.2010г. в подписи от имени ОСОБА_2 в графе Керівникследующих документах: расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март 2008 г., апрель 2008г., май 2008г., июнь 2008г., июль 2008г., август 2008г., сентябрь 2008г., уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС за сентябрь 2009г. (корректировка май 2008г.), выполнены не ОСОБА_2, а иным лицом с тщательным подражанием его подлинным подписям. Согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы №1362-10 от 09.07.2010г. следует, что подписи от имени ОСОБА_2 в графе Керівник, Керівник підприемстваследующих документов: налоговая декларация по НДС за октябрь 2007г., ноябрь 2007г, декабрь 2007г., январь 2008г., февраль 2008г., март 2008г., апрель 2008г., май 2008г., июнь 2008г., июль 2008г., август 2008г., сентябрь 2008г., октябрь 2008г., декларацию по налогу на прибыль предприятия за 11 месяцев 2007г., за 2007г., за 1 квартал 2008г., за первое полугодие 2008г., за 3 квартал 2008г., выполнены не ОСОБА_2, а иным лицом с тщательным подражанием его подлинным подписям.
А так же, указанные эпизоды из уголовного дела по обвинению ОСОБА_2 направить прокурору Кировского района г.Днепропетровска для организации производства дополнительного расследования с целью определения лиц осуществивших подделку его подписей в графе Керівникследующих документах: расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март 2008 г., апрель 2008г., май 2008г., июнь 2008г., июль 2008г., август 2008г., сентябрь 2008г., уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС за сентябрь 2009г.(корректировка май 2008г.).
В графе Керівник, Керівник підприемстваследующих документов: налоговая декларация по НДС за октябрь 2007г., ноябрь 2007г, декабрь 2007г., январь 2008г., февраль 2008г., март 2008г., апрель 2008г., май 2008г., июнь 2008г., июль 2008г., август 2008г., сентябрь 2008г., октябрь 2008г., декларацию по налогу на прибыль предприятия за 11 месяцев 2007г., за 2007г., за 1 квартал 2008г., за первое полугодие 2008г., за 3 квартал 2008г.
Суд, выслушав мнение прокурора, поддержавшего заявленные ходатайства, подсудимого который не возражал против выделения материалов уголовного дела, считает, что выделение материалов не может отрицательно сказаться на всесторонности, полноте и объективности исследования и разрешения дела по существу.
Что касается, заявленного ходатайства о направлении выделенных материалов уголовного дела уголовного дела в отношении ОСОБА_2, то оно подлежит удовлетворению, поскольку:
Согласно ст.ст. 281, 368 УПК Украины возвращение дела для дополнительного расследования по мотивам неполноты или неправильности досудебного следствия может иметь место лишь тогда, когда эта неполнота или неправильность не может быть устранена в судебном заседании. Досудебное следствие, во всяком случае, признается неполным, если не были допрошены определенные лица, не были истребованы и исследованы документы, вещественные и другие доказательства для подтверждения или опровержения обстоятельств, имеющих существенное значение для правильного разрешения дела.
Согласно п.п. 8, 9 постановления Пленума Верховного Суда Украины № 2 от 11.02.2005 г. О практике применения судами Украины законодательства, которое регулирует возвращение уголовных дел на дополнительное расследованиедосудебное следствие признается неполным, если во время его проведения вопреки требованиям статей 22 и 64 УПК не были исследованы или были поверхностно или односторонне исследованы обстоятельства, которые имеют существенное значение для правильного разрешения дела.
Суд, руководствуясь ст.ст. 67, 323 УПК Украины, исследовав и оценив доказательства, представленные органом досудебного следствия, а так же те доказательства, которые поступили в суд при судебном разбирательстве, основываясь на всестороннем, полном и объективном рассмотрении всех обстоятельств дела в их совокупности, руководствуясь законом, приходит к выводу, что при расследовании дела допущена неполнота выяснения обстоятельств имеющих существенное значение.
Суд отмечает, что органом досудебного следствия не предоставлено суду достаточных доказательств, указывающих на совершение именно ОСОБА_2 указанных преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 212, ч.2 ст.366 УК Украины по эпизодам связанных с внесением в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, а так же умышленным уклонением от уплаты налога на добавленную стоимость директором ООО Бод-07ОСОБА_2 в период с 01.10.2007 года по 30.10.2008 года.
А именно, в соответствии с заключением судебно-почерковедческой экспертизы №1361-10 от 07.07.2010г. в подписи от имени ОСОБА_2 в графе Керівникследующих документах: расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март 2008 г., апрель 2008г., май 2008г., июнь 2008г., июль 2008г., август 2008г., сентябрь 2008г., уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС за сентябрь 2009г. (корректировка май 2008г.), выполнены не ОСОБА_2, а иным лицом с тщательным подражанием его подлинным подписям. Согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы №1362-10 от 09.07.2010г. следует, что подписи от имени ОСОБА_2 в графе Керівник, Керівник підприемстваследующих документов: налоговая декларация по НДС за октябрь 2007г., ноябрь 2007г, декабрь 2007г., январь 2008г., февраль 2008г., март 2008г., апрель 2008г., май 2008г., июнь 2008г., июль 2008г., август 2008г., сентябрь 2008г., октябрь 2008г., декларацию по налогу на прибыль предприятия за 11 месяцев 2007г., за 2007г., за 1 квартал 2008г., за первое полугодие 2008г., за 3 квартал 2008г., выполнены не ОСОБА_2, а иным лицом с тщательным подражанием его подлинным подписям.
При таких обстоятельствах, когда указанная неполнота досудебного следствия, имеющаяся по делу, требуют выяснения обстоятельств имеющих существенное значение, тщательной проверки, в т.ч. путем проведения оперативно-розыскным мероприятий, выполнения по делу ряда следственных действий, суд считает, что уголовное дело необходимо возвратить прокурору Кировского района г.Днепропетровска для организации производства дополнительного расследования.
При этом суд отмечает, что судом исследованы в полном объеме доказательства по уголовному делу, ходатайств об истребовании дополнительных доказательств от участников судебного разбирательства не поступило.
Решая вопрос о мере пресечения, избранной в отношении подсудимого, суд считает, что она подлежит оставлению без изменения, поскольку она соответствует требованиям ст.ст.148, 150, 155 УПК Украины, в частности тяжести предъявленного обвинения и личности подсудимого.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 26, 281 УПК Украины, суд
П О С Т А Н О В И Л :
Ходатайство прокурора Кировского района г. Днепропетровска удовлетворить.
Выделить из материалов уголовного дела по обвинению ОСОБА_2 эпизоды связанные с умышленным уклонением от уплаты налога на добавленную стоимость и подделки подписей в налоговых декларациях директором ООО Бод-07ОСОБА_2 в период с 01.10.2007 года по 30.10.2008 года, с внесением в налоговую декларацию сведения не соответствующие действительности.
Выделенные материалы уголовного дела по обвинению ОСОБА_2 направить прокурору Кировского района г.Днепропетровска для организации производства дополнительного расследования в ходе которого установить лиц осуществивших подделку подписей ОСОБА_2 в графе Керівникследующих документах: расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март 2008 г., апрель 2008г., май 2008г., июнь 2008г., июль 2008г., август 2008г., сентябрь 2008г., уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС за сентябрь 2009г. (корректировка май 2008г.).
В графе Керівник, Керівник підприемстваследующих документов: налоговая декларация по НДС за октябрь 2007г., ноябрь 2007г, декабрь 2007г., январь 2008г., февраль 2008г., март 2008г., апрель 2008г., май 2008г., июнь 2008г., июль 2008г., август 2008г., сентябрь 2008г., октябрь 2008г., декларацию по налогу на прибыль предприятия за 11 месяцев 2007г., за 2007г., за 1 квартал 2008г., за первое полугодие 2008г., за 3 квартал 2008г.
Меру пресечения подсудимому ОСОБА_2 подписка о невыезде оставить без изменения.
Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Днепропетровской области в течение семи дней с момента его провозглашения.
Судья О.В. Ходасевич