солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

6 серпня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Закутнєві А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів лейтенанта податкової міліції Пітель О.С., погодженого прокурором відділу прокуратури м. Києва Ємець Є.А., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000277 від 21.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів лейтенант податкової міліції Пітель О.С звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ДП «Львіввугілля» (), які перебувають у володінні за місцезнаходженням ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995) за адресою: м. Київ, вул. О.Гончара, 35, та становлять банківську таємницю, мотивуючи це тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №0000277 внесене до ЄРДР 21.06.2013 року, щодо не сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 1 684 683, 10 грн. службовими особами ДП «Львіввугілля» (), кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

Згідно акту перевірки № 19 від 25.03.2013 р. Управління пенсійного фонду України в Сокальському районі Львівської області, відносно ДП «Львіввугілля», за період з 01.12.2011р. по 28.02.2013р. Cтаном на 01.12.2011 року загальна чисельність працівників на ДП «Львіввугілля» становить 320 осіб, у тому числі за договорами 5 осіб. Cтаном на 28.02.2013 року загальна чисельність працівників становить 165 осіб, у т.ч. за договорами - 2 осіб.

У періоді, що перевірявся, платник використовував працю найманих працівників - інвалідів, що підтверджено документально: ОСОБА_4; ОСОБА_5; ОСОБА_6; ОСОБА_7; ОСОБА_8; ОСОБА_9; ОСОБА_10; ОСОБА_11; ОСОБА_12,; ОСОБА_13; ОСОБА_14; ОСОБА_15; ОСОБА_16; ОСОБА_17; ОСОБА_18; ОСОБА_19; ОСОБА_20; ОСОБА_21; ОСОБА_22; ОСОБА_23; ОСОБА_24; ОСОБА_25; ОСОБА_26; ОСОБА_27; ОСОБА_28; ОСОБА_29; ОСОБА_30; ОСОБА_31; ОСОБА_32; ОСОБА_33; ОСОБА_34; ОСОБА_35; ОСОБА_36; ОСОБА_37; ОСОБА_38; ОСОБА_39; ОСОБА_40; ОСОБА_41; ОСОБА_42; ОСОБА_43; ОСОБА_44; ОСОБА_45; ОСОБА_46

Заробітна плата виплачувалась шляхом зарахування виплат на особові рахунки працівників підприємства та через касу підприємства. Перевіркою встановлено, що при виплаті заробітної плати через касу підприємства (Д-т 661, К-т 301) страхувальником порушено терміни сплати авансових платежів, а саме:

згідно видаткових касових ордерів №№603 - 608 від 02.12.2011р. виплачено заробітну плату у сумі 5500,00 грн. за грудень 2011р., авансовий платіж 02.12.2011р. із даних виплат у сумі 2733,50 грн. (5500,0049,7%=2733,50) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№611 - 613 від 09.12.2011р. виплачено заробітну плату у сумі 3300,00 грн. за грудень 2011р., авансовий платіж 09.12.2011р. із даних виплат у сумі 1640,10 грн. (3300,0049,7%=1640,10) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№621 - 625 від 19.12.2011р. виплачено заробітну плату у сумі 4100,00 грн. за грудень 2011р., авансовий платіж 19.12.2011р. із даних виплат у сумі 2037,70 грн. (4100,0049,7%=2037,70) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№1, 2 від 04.01.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 1200,00 грн. за січень 2012р., авансовий платіж 04.01.2012р. із даних виплат у сумі 596,40 грн. (1200,0049,7%=596,40) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№11 - 17 від 11.01.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 4635,00 грн. за січень 2012р., авансовий платіж 11.01.2012р. із даних виплат у сумі 2303,60 грн. (4635,0049,7%=2303,60) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№24 - 26 від 18.01.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 1550,00 грн. за січень 2012р., авансовий платіж 18.01.2012р. із даних виплат у сумі 770,35 грн. (1500,0049,7%=770,35) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №29 від 20.01.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 2415,00 грн. за січень 2012р., авансовий платіж 20.01.2012р. із даних виплат у сумі 1200,26 грн. (2415,0049,7%=1200,26) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №35 від 26.01.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 1000,00 грн. за січень 2012р., авансовий платіж 26.01.2012р. із даних виплат у сумі 497,00 грн. (1000,0049,7%=497,00) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№42 - 46 від 02.02.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 3000,00 грн. за лютий 2012р., авансовий платіж 02.02.2012р. із даних виплат у сумі 1491,00 грн. (3000,0049,7%=1491,00) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№49 - 51 від 06.02.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 10220,00 грн. за лютий 2012р., авансовий платіж 06.02.2012р. із даних виплат у сумі 5079,34 грн. (10220,0049,7%=5079,34) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №61 від 09.02.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 220,00 грн. за лютий 2012р., авансовий платіж 09.02.2012р. із даних виплат у сумі 109,34 грн. (220,0049,7%=109,34) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№75 - 80 від 17.02.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 3450,00 грн. за лютий 2012р., авансовий платіж 17.02.2012р. із даних виплат у сумі 1714,65 грн. (3450,0049,7%=1714,65) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№85 - 86 від 28.02.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 3550,00 грн. за лютий 2012р., авансовий платіж 28.02.2012р. із даних виплат у сумі 1764,35 грн. (3550,0049,7%=1764,35) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №97 від 05.03.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 1000,00 грн. за березень 2012р., авансовий платіж 05.03.2012р. із даних виплат у сумі 497,00 грн. (1000,0049,7%=497,00) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №101 від 13.03.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 2000,00 грн. за березень 2012р., авансовий платіж 13.03.2012р. із даних виплат у сумі 994,00 грн. (2000,0049,7%=994,00) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №106 від 14.03.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 1245,00 грн. за березень 2012р., авансовий платіж 14.03.2012р. із даних виплат у сумі 618,77 грн. (1245,0049,7%=618,77) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №123 від 29.03.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 1000,00 грн. за березень 2012р., авансовий платіж 29.03.2012р. із даних виплат у сумі 497,00 грн. (1000,0049,7%=497,00) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№150 - 154 від 02.04.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 6800,00 грн. за квітень 2012р., авансовий платіж 02.04.2012р. із даних виплат у сумі 3379,60 грн. (6800,0049,7%=3379,60) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№157 - 159 від 18.04.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 3200,00 грн. за квітень 2012р., авансовий платіж 18.04.2012р. із даних виплат у сумі 1590,40 грн. (3200,0049,7%=1590,40) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №149 від 26.04.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 1000,00 грн. за квітень 2012р., авансовий платіж 26.04.2012р. із даних виплат у сумі 497,00 грн. (1000,0049,7%=497,00) не сплачено;

згідно платіжної відомості №5 від 26.04.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 4530,00 грн. за квітень 2012р., у тому числі працівникам - інвалідам - 1180,00 грн., авансовий платіж 26.04.2012р. із даних виплат у сумі 1764,19 грн. ((4530,00-1180,00)49,7% +1180,008,41%=1764,19) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №165 від 03.05.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 4100,00 грн. за травень 2012р., авансовий платіж 03.05.2012р. із даних виплат у сумі 2037,70 грн. (4100,0049,7%=2037,70) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№170, 171 від 04.05.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 4500,00 грн. за травень 2012р., авансовий платіж 04.05.2012р. із даних виплат у сумі 2236,50 грн. (4500,0049,7%=2236,50) не сплачено;

згідно платіжної відомості №7 від 04.05.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 2370,00 грн. за травень 2012р., у тому числі працівникам - інвалідам - 200,00 грн., авансовий платіж 04.05.2012р. із даних виплат у сумі 1095,31 грн. ((2370,00-200,00)49,7% +200,008,41%=1095,31) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №197 від 18.05.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 2000,00 грн. за травень 2011р., авансовий платіж 18.05.2012р. із даних виплат у сумі 994,00 грн. (2000,0049,7%=994,00) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№198, 199 від 25.05.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 2000,00 грн. за травень 2012р., авансовий платіж 25.05.2012р. із даних виплат у сумі 2000,00 грн. (2000,0049,7%=994,00) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №202 від 06.06.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 2500,00грн. за червень 2012р., авансовий платіж 06.06.2012р. із даних виплат у сумі 1242,50 грн. (2500,0049,7%=1242,50) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №251 від 18.072012р. виплачено заробітну плату у сумі 1000,00грн. за липень 2012р., авансовий платіж 18.072012р. із даних виплат у сумі 497,00 грн. (1000,0049,7%=497,00) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№274, 314 від 03.08.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 2300,00 грн. за серпень 2012р., авансовий платіж 03.08.2012р. із даних виплат у сумі 1143,10 грн. (2300,0049,7%=1143,10) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №316 від 06.08.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 3000,00грн. за серпень 2012р., авансовий платіж 06.08.2012р. із даних виплат у сумі 1491,00 грн. (3000,0049,7%=1491,00) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №279 від 10.082012р. виплачено заробітну плату у сумі 1000,00грн. за серпень 2012р., авансовий платіж 10.08.2012р. із даних виплат у сумі 497,00 грн. (1000,0049,7%=497,00) не сплачено;

згідно платіжної відомості №9 від 21.08.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 4900,00 грн. за серпень 2012р., у тому числі працівникам - інвалідам - 700,00 грн., авансовий платіж 21.08.2012р. із даних виплат у сумі 2146,27 грн. ((4900,00-700,00)49,7% +700,008,41%=2146,27) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№310, 311 від 21.082012р. виплачено заробітну плату у сумі 2000,00грн. за серпень 2012р., авансовий платіж 21.082012р. із даних виплат у сумі 994,00 грн. (2000,0049,7%=994,00) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№305, 306 від 28.08.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 22000,00грн. за серпень 2012р., у тому числі працівнику - інваліду - 15000,00 грн., авансовий платіж 28.08.2012р. із даних виплат у сумі 4740,50 грн. ((22000,00-15000,00)49,7% +15000,008,41%=4740,50) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№345 - 348 від 04.09.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 4100,00 грн. за вересень 2012р., авансовий платіж 04.09.2012р. із даних виплат у сумі 2037,70 грн. (4100,0049,7%=2037,70) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№350 - 352 від 17.09.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 3000,00 грн., у т.ч. працівнику - інваліду - 1000,00 грн. за вересень 2012р., авансовий платіж 17.09.2012р.. із даних виплат у сумі 1078,10 грн. ((3000,00-1000,00)49,7% +1000,008,41%=1078,10) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №401 від 03.10.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 1800,00грн. за жовтень 2012р., авансовий платіж 03.10.2012р. із даних виплат у сумі 894,60 грн. (1800,0049,7%=894,60) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№403 - 404 від 04.10.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 3200,00 грн. за жовтень 2012р., авансовий платіж 04.10.2012р. із даних виплат у сумі 1590,40 грн. (3200,0049,7%=1590,40) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №407 від 11.10.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 2000,00 грн. за жовтень 2012р., авансовий платіж 11.10.2012р. із даних виплат у сумі 994,00 грн. (2000,0049,7%=994,00) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№411 - 413 від 30.10.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 6000,00 грн. за жовтень 2012р., авансовий платіж 30.10.2012р. із даних виплат у сумі 2982,00 грн. (6000,0049,7%=2982,00) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №422 від 09.11.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 2000,00 грн. за листопад 2012р., авансовий платіж 09.11.2012р. із даних виплат у сумі 994,00 грн. (2000,0049,7%=994,00) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №2178 від 12.12.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 1100,00 грн. за грудень 2012р., авансовий платіж 12.12.2012р. із даних виплат у сумі 546,70 грн. (1100,0049,7%=546,70) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №2179 від 13.12.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 1100,00 грн. за грудень 2012р., авансовий платіж 13.12.2012р. із даних виплат у сумі 546,70 грн. (1100,0049,7%=546,70) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№2181, 2182 від 18.12.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 2200,00 грн. за грудень 2012р., авансовий платіж 18.12.2012р. із даних виплат у сумі 1093,40 грн. (2200,0049,7%=1093,40) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№2183 - 2185 від 21.12.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 3300,00 грн. за грудень 2012р., в т.ч. працівнику - інваліду - 1100,00 грн., авансовий платіж 21.12.2012р. із даних виплат у сумі 1185,91 грн. ((3300,00-1100,00)49,7% +1100,008,41%=1185,91) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№2187 - 2189 від 24.12.2012р. виплачено заробітну плату у сумі 3300,00 грн. за грудень 2012р., авансовий платіж 24.12.2012р. із даних виплат у сумі 1640,10 грн. (3300,0049,7%=1640,10) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №40 від 16.01.2013р. виплачено заробітну плату у сумі 1500,00 грн. за січень 2013р., авансовий платіж 16.01.2013р. із даних виплат у сумі 745,50 грн. (1500,0049,7%=745,50) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №46 від 04.02.2013р. виплачено заробітну плату у сумі 500,00 грн. за лютий 2013р., авансовий платіж 04.02.2013р. із даних виплат у сумі 248,50 грн. (500,0049,7%=248,50) не сплачено;

згідно видаткових касових ордерів №№84, 85 від 05.02.2013р. виплачено заробітну плату у сумі 3600,00 грн. за лютий 2013р., авансовий платіж 05.02.2013р. із даних виплат у сумі 1789,20 грн. (3600,0049,7%=1789,20) не сплачено;

згідно видаткового касового ордера №87 від 11.02.2013р. виплачено заробітну плату у сумі 1600,00 грн. за лютий 2013р., авансовий платіж 11.02.2013р. із даних виплат у сумі 795,20 грн. (1600,0049,7%=795,20) не сплачено.

Страхувальником порушено ч.8 ст.9 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування" від 08.07.2010 року №2464-VI.

Таким чином, службові особи ДП «Львіввугілля» () в період з 01.12.2011 р. по 28.02.2013р. не сплатили єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 1 684 683, 10 грн., чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212-1 КК України.

Дані про наявність рахунків ДП «Львіввугілля» у банку за період, що перевірявся та на дату складання акта - р/р №8480, №8480, №8480, №8480, №8480, №8480, №8480 у ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995).

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ДП «Львіввугілля» та ПАТ «Банк Перший», оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначених документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000277 від 21.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів лейтенанта податкової міліції Пітель О.С - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів лейтенанту податкової міліції Пітель О.С тимчасовий доступ до документів ДП «Львіввугілля» (), за період з 01.12.2011 року по 28.06.2013 року, які перебувають у володінні та за місцезнаходженням ПАТ «Банк Перший» (МФО320995) (адреса: м. Київ вул. О. Гончара, 35) та становлять банківську таємницю, із можливістю їх вилучення, а саме:

· документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків №8480, №8480, №8480, №8480, №8480, №8480, №8480 (по кожній валюті окремо), його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

· карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

· листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

· виписок про рух грошових коштів по рахунках №8480, №8480, №8480, №8480, №8480, №8480, №8480 (по кожній валюті окремо), на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

· заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

· договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

· документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

· вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк