Справа № 464/2855/15-к
пр.№ 1-кс/464/808/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
03.04.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000062 від 27.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000062 від 27.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме: копії юридичної справи, документів про відкриття рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; інформації про рух коштів на паперових носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2013р. по 31.03.2014р.; копій грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р.; копій карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у володінні (приміщенні) Західної регіональної дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, щодо несплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою реєстрації матеріалів, став акт позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських відносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №100/42/13-07-22-01/38243086 від 17.03.2015, проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 . З матеріалів вказаної документальної перевірки вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2013 року, відображало в бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). В ході проведення перевірки встановлено, що згідно акту ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська від 31.03.2014 №465/04-62-22-3/38530549 «Про неможливість проведення зустрічної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - встановлено відсутність реального здійснення операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при придбанні та продажу товарів (робіт, послуг), оскільки підприємство відсутнє за податковою адресою, не надано до перевірки будь-яких документів, регістрів бухгалтерського обліку, відсутність складських приміщень, трудових ресурсів. Таким чином, в ході проведення документальної перевірки не підтверджено фактичне придбання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а такі операції здійснено без мети настання реальних наслідків, тобто для безпідставного отримання податкової вигоди, що полягає у заниженні податку на додану вартість. Разом з цим досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), має відкритий розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . З метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перерахування коштів при здійсненні господарської діяльності із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив. На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) Західної регіональної дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , можуть перебувати документи, які стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншими СПД, що містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, а саме: копії юридичної справи, документів про відкриття рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; інформації про рух коштів на паперових носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2013р. по 31.03.2014р.; копій грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р.; копій карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у володінні (приміщенні) Західної регіональної дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1