Дело № 1-92 2007 год
19 сентября 2007 года пгт.Куйбышево
Куйбышевский районный суд Запорожской
в составе: председательствующего
судьи Малеваного В.А.
при секретаре Синяковой Е.И.
с участием прокурора Пятинцева
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда
пгт. Куйбышево дело по обвинению ОСОБА_1ІНФОРМАЦІЯ_1рождения, уроженца г.Гомель республика Беларусь, гражданина Украины, образование
высшее , женат, имеет на иждевении двух несовершеннолетних
детей, работающего директором ООО
«Водяное», проживающего по
АДРЕСА_1, не судимого, в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 364,
ч.1 ст. 209 УК Украины,
с 01.01.2003г. по 31.12.2004г., являясь
должностным лицом, а именно директором
общества с ограниченной ответственностью «Водяное», расположенного по адресу: Куйбышевский
район, с. Титово, ул. Ленина,
1, и таким образом постоянно занимая на
этом предприятии должность, связанную с
выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных
обязанностей, умышленно, из корыстных побуждений, выражающихся в стремлении путём злоупотребления
своим служебным положением получить незаконную материальную выгоду, использовал своё служебное положение, а именно,
предоставленные ему п.п.8.1, 8.5.2, 8.5.3 Устава
ООО «Водяное» полномочия по осуществлению текущего руководства деятельностью
Общества, по представительству интересов
Общества в отношениях с организациями,
предприятиями, учреждениями и
государственными органами Украины по вопросам хозяйственной деятельности, финансирования, учёта и отчётности Общества, в нарушение требований Декрета КМУ «О
походном налоге с граждан», Закона
Украины «О налоге с доходов физических лиц» и п.3.2 ст. 3 Закона Украины «О порядке погашения
обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми
фондами», удерживал из арендной платы
арендодателям за аренду земельных участков (паев) и заработной платы работников
предприятия подоходный налог (2003г.) и налог с доходов физических лиц
(2004г.), но не перечислял их в бюджет в
полном объёме, а использовал в
хозяйственной деятельности предприятия.
согласно Актов №4/1702 от
30.01.06 и №12/1702/03749141
от 01.06.07 о результатах проверки Куйбышевской
МГНИ начисления и перечисления в бюджет сумм налога с доходов физических лиц
ООО «Водяное», сумма удержанного, но не перечисленного в бюджет налога с
доходов физических лиц (долг по бюджетному фонду) с заработной платы работников
данного предприятия и с арендной платы за земельные участки (паи) по состоянию
которая подлежит перечислению в бюджет.
В соответствии с п.3.2.1 ст. 3 Закона Украины «О порядке погашения
обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми
фондами» №2181 от
21.12.2000г., во всех случаях, когда плательщик налогов, в соответствии с законами о налогообложении
уполномочен удерживать налог, которым
облагаются другие лица, в том числе
налоги с доходов физических лиц,
удерживаемые из источника выплаты,
сумма таких налогов считается бюджетным фондом, который принадлежит территориальной громаде и
создаётся от её имени.
ст. 65, 66 Бюджетного кодекса Украины, не перечислив денежные средства по налогу с
доходов физических лиц, ОСОБА_1причинил
тяжкие последствия территориальной громаде в виде не поступления в местный
бюджет денежных средств на общую сумму 265275, 47 грн.,
более раз превышает установленный законом необлагаемый налогом доходов граждан.
Таким образом, своими умышленными действиями ОСОБА_1, будучи директором ООО «Водяное», злоупотребляя своим служебным положением, из корыстных побуждений, используя служебное положение вопреки
интересам службы, не перечислил в
местный бюджет сумму подоходного налога и налога с доходов физических лиц за 2003-2004
года в размере 265275,
47грн., что повлекло тяжкие последствия охраняемым законом
государственным и общественным интересам.
Кроме того, ОСОБА_1,
в период с 01.01.2003г. по 31.12.2004г.,
являясь директором ООО «Водяное»,
действую умышленно, с целью
легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путём, то
есть вследствие совершения вышеуказанного преступления, предусмотренного ч.2 ст. 364 УК Украины, осуществлял финансовые операции и заключал
договора купли-продажи с использованием этих денежных средств на общую сумму 265275,
47грн., в результате чего для нужд предприятия приобрёл горюче­смазочные
материалы, основные средства и
прочее, которые в дальнейшем использовал
в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Водяное», а также выплачивал банковский кредит и гасил
Таким образом, своими умышленными действиями ОСОБА_1, легализовал (отмыл) доходы, приобретённые преступным путём, т.е. совершил финансовые операции и заключил
сделки с денежными средствами,
приобретёнными заведомо преступным путём.
В судебном заседании подсудимый
ОСОБА_1свою вину в совершении преступления признал полностью и пояснил об
обстоятельствах совешенного им преступления.
Поскольку подсудимый в судебном
заседании полностью признал вину и не возражал против указанных выше
обстоятельств дела , суд в соответствии со ст. 299 УПК Украины признал нецелесообразным
исследование доказательств подтверждающие данные обстоятельства и решил
ограничиться допросом подсудимого и оглашением характеризующих материалов дела.
Суд, оценив собранные
доказательства, считает, что вина подсудимого полностью доказана и его
действия необходимо квалифицировать по ч.2
ст. 364 УК Украины, так как он злоупотребляя своим служебным
положением, из корыстных
побуждений, используя служебное
положение вопреки интересам службы, не
перечислил в местный бюджет сумму подоходного налога и налога с доходов
физических лиц за 2003-2004 года
в размере 265275, 47грн., что повлекло тяжкие последствия
государственным и общественным интересам.
Кроме того его действия необоходимо квалифицировать по
209 УК Украины, так как он легализовал
(отмыл) доходы, приобретённые преступным
путём, т.е. совершил финансовые операции
и заключил сделки с денежными средствами,
приобретёнными заведомо преступным путём.
При назначении наказания подсудимому ОСОБА_1, суд, учитывает личность подсудимого, который имеет на иждивении двух
несовершеннолетних детей, в содеянном
чистосердечно расскаялся , активно содействовал расскрытию
данного преступления , положительно характеризуется по месту
жительства, ранне не судим.
С учетом содеянного принимая во внимание объективные и
субъективные причины повлекшие совершение данного преступления, а также сведенья о личности подсудимого , суд
считает, что исправление и
перевоспитание подсудимого возможно без изоляции от общества, и по этим основаниям необходимо назначить
наказание ввиде лишения свободы , с применением ст.
ст. 69, 75, 76 УК Украины .
Руководствуясь ст. 323, 324 УПК Украины, суд-
Признать виновным ОСОБА_1в совершении преступления
предусмотренного ч.2 ст. 364 и ч.1 ст. 209 УК Украины и назначить наказание
· по ч.2 ст. 364 Ук Украины с применением ст. 69 УК Украины, назначить наказание ниже низжего предела
предусмотренного санкцией статьи ввиде 4 (четырех) лет лишения свободы и освободить от
дополнительного наказания.
· по ч.1 ст. 209 УК Украины ввиде 3 (трех) лет лишения свободы с
применением ст. 69 УК Украины освободить
от дополнительного наказания.
В соответствии с ч.1 ст. 70 УК Украины путем поглощения менее
строгого наказания более строгим , окончательно определить наказание
ввиде 4 (четырех) лет
ст. 75, 76 УК Украины, ОСОБА_1освободить от назначенного наказания с
испытанием сроком на 2 (два)
года, обязав не выезжать за пределы
Украины на постоянное место жительства без разрешения органа
уголовно-исполнительной системы.
Мера пресечения до вступления приговора в законную силу
Вещественные доказательства- приобщенные к материалам
уголовного дела оставить в уголовном деле .
Вещественные доказательства
находящиеся на хранении в Куйбышевской межрайпрокуратуре Запорожской области - вернуть владельцу.
На приговор может быть подано
апелляцию в апелляционный суд Запорожской области в теченнии 15 суток с момента провозглашения