справа № 361/9755/13-к
провадження № 1-кс/361/1436/13
У Х В А Л А

18 жовтня 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Гутника І.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000103 від 10.10.13 р.- за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

15 жовтня 2013 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи субєкта господарювання ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ) протягом 2013 року при митному оформленні товарів, здійснених Київською митницею Міндоходів щодо випуску товарів за попередньою митною декларацією без предявлення митному органу (IM40EA) занизило рівень митної вартості декларованих товарів, що призвело до зменшення суми перерахованих до Держбюджету платежів у сумі 729 640,00 грн., тим самим ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок заниження митної вартості ідентичних та подібних товарів, митне оформлення яких вже здійснено, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.1 ст.212 КК України.

Згідно висновків, викладених у повідомленні про вчинене кримінальне правопорушення від 10.10.13 №465/10-36-07-05 та службовій записці координаційно-моніторингово управління ГУ Міндоходів у Київській області від 23.08.13 №104/10-36-20-05-19, ТОВ Альянс трейдінг 2013, занизило рівень митної вартості декларованих товарів, що призвело до зменшення суми перерахованих до Держбюджету платежів у сумі 729 640,00 грн.

У відповідності до реєстраціної заяви платника ПДВ за формою №1-ПДВ від 21.06.13 №74, договору №2 поставки сейфів від 24.06.13, видаткової накладної від 21.06.13 та виписки від 01.07.13 ПАТ УкрСиббанк (МФО 351005) встановлено, що у платника податків ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ) відкрито розрахунковий рахунок №3200 (код валюти 980) у ПАТ УкрСиббанк (МФО 351005).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ УкрСиббанк (МФО 351005) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №3200 (код валюти 980) у ПАТ УкрСиббанк (МФО 351005) відкритого ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ).

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ).

Відомості, що містяться у документах, повязані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ), а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ) або спростування такого твердження, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ УкрСиббанк до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ УкрСиббанк (МФО 351005), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, буд.2/12 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №3200 (код валюти 980) відкритого ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ) за період з 01.01.13 по 15.10.13 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за );

- копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ Альянс трейдінг 2013 (код за );

- копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у звязку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. Л. Міхієнкова