Справа № 712/6569/15-к
Провадження № 1-кс/712/2681/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 22 червня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000020, старшим слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали., -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Мліїв) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1 253 тис. грн.

Слідчий в клопотанні також зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період січня-листопада 2014 року віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість суми податку за наслідками здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які фактично не відбувалися, внаслідок чого безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період в сумі 4 137 тис. грн..

В клопотанні зазначається, що в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з операцій придбання товарів, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.12.2013 року по 30.06.2014 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.07.2014 року по 31.08.2014 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.11.2014 року по 30.11.2014 року, які мають значення речових доказів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінали бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.12.2013 року по 30.06.2014 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.07.2014 року по 31.08.2014 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.11.2014 року по 30.11.2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, виписки банку, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.12.2013 року по 30.06.2014 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.07.2014 року по 31.08.2014 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.11.2014 року по 30.11.2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_4 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Строк дії ухвали становить один місяць з моменту її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя: