Справа№ 640/1126/13- к
н/п 1-кс/640/526/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" січня 2013 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Сергєєвій В.С.,

за участю слідчого - Савельева В.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області підполковника податкової міліції Савєльєва Валерія Васильовича по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000134 від 24.12.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

23.01.2013 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області підполковника податкової міліції Савєльєва В.В., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області Соломко Н.А., про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме, до оригіналів наступних документів: податкових декларацій ТОВ «Стеклокомпозит-2006»(код 34466213) з податку на додану вартість за 1 квартал 2011 року, за квітень, травень та червень 2011 року з усіма додатками, що перебувають на зберіганні в ДПІ в Київському районі м.Харкова Харківської області ДПС, та надати можливість їх вилучити (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню).

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що кримінальне провадження № 0000134 порушено у зв'язку з надходженням до СУ ДПС у Харківській області повідомлення ВПМ ДПІ у Київському районі м. Харкова Харківської області ДПС № 15604/8/07-021 від 20.12.2012 року з наданням висновку експертного економічного дослідження ХНДІСЕ ім.Бокаріуса № 8774 від 05.09.2012 року, згідно якого, підприємством ТОВ «Стеклокомпозит-2006»(податковий номер 34466213) за 1 півріччя 2011 року шляхом безпідставного відображення в складі податкового кредиту з ПДВ операцій з придбання товарів в ТОВ "Агроімпекс Україна" на суму 25 млн.грн., не підтверджених податковими накладними та іншими документами, занижено податок на додану вартість в розмірі 5 млн.грн., чим державі були завдані збитки в особливо великих розмірах.

Згідно матеріалів кримінального провадження, відповідно до довідки ДПІ у Дзержинському районі м.Харкова № 874/1505/37092558 від 31.03.2011 р., ТОВ "Агроімпекс Україна" є фірмою з ознаками фіктивності. ТОВ "Агроімпекс Україна" в податковій декларації з ПДВ в складі податкових зобов'язань за 1 півріччя 2011 року не задекларовані взаємовідносини з ТОВ «Стеклокомпозит-2006», підприємство не має виробничих фондів, не має працюючих робітників за винятком директора, фірма відсутня за юридичною адресою. Вчинені ТОВ "Агроімпекс Україна" правочини визнані нікчемними.

Тобто, є наявні ознаки того, що працівники ТОВ «Стеклокомпозит-2006», здійснюючи придбання товарів (робіт, послуг) у невстановлених осіб, незаконно відображали купівлю товарів в фіктивній фірмі ТОВ "Агроімпекс Україна".

В 2011 році ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1. Таким чином, ОСОБА_3 вносив до податкових декларацій ТОВ «Стеклокомпозит-2006»з ПДВ та в додатки до декларацій неправдиві відомості. Дані підроблені декларації з додатками були здані в ДПІ в Київському районі м.Харкова.

У зв'язку з тим, що податкові декларації ТОВ «Стеклокомпозит-2006»з ПДВ (з додатками) за 1 півріччя 2011 року містять неправдиві відомості, дані документи мають значення речових доказів, що по них треба призначити та провести судово-почеркознавчу експертизу, ці документи необхідно вилучити в ДПІ та приєднати до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що вказані вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів (та можливість їх вилучення), які перебувають на зберіганні в ДПІ в Київському районі м.Харкова.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

ДПІ в Київському районі м.Харкова Харківської області ДПС належним чином повідомлена про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання представник не з'явився, від представника ДПІ в Київському районі м.Харкова Харківської області ДПС надійшло клопотання про розгляд справи у відсутність представника. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні ДПІ в Київському районі м.Харкова Харківської області ДПС, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області підполковника податкової міліції Савєльєва Валерія Васильовича по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000134 від 24.12.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Харківській області підполковнику податкової міліції Савєльєву Валерію Васильовичу право тимчасового доступу до речей і документів та можливості вилучення оригіналів наступних документів: податкових декларацій ТОВ «Стеклокомпозит-2006»(код 34466213) з податку на додану вартість за 1 квартал 2011 року, за квітень, травень та червень 2011 року з усіма додатками, що перебувають на зберіганні в ДПІ в Київському районі м.Харкова Харківської області ДПС.

Зобов'язати ДПІ в Київському районі м.Харкова Харківської області ДПС забезпечити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Харківській області підполковнику податкової міліції Савєльєву Валерію Васильовичу тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення оригіналів наступних документів: податкових декларацій ТОВ «Стеклокомпозит-2006»(код 34466213) з податку на додану вартість за 1 квартал 2011 року, за квітень, травень та червень 2011 року з усіма додатками, що перебувають на зберіганні в ДПІ в Київському районі м.Харкова Харківської області ДПС.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 28.02.2013.

Роз'яснити ДПІ в Київському районі м.Харкова Харківської області ДПС, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.