П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.03.2012 Справа №1915/4996/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базан Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та надання ПАТ «Правекс банк» інформації про обсяг та обіг коштів по рахунку клієнта ОСОБА_2, -

В С Т А Н О В И В :

Перший заступник голови - начальник УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за згодою заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та надання інформації установою банку про обсяг та обіг коштів по картковому рахунку фізичної особи - ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1) ІНФОРМАЦІЯ_1, в ПАТ КБ «Правекс банку» м.Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2, за період з 01.01.2008 року по даний час на паперових та магнітних з зазначенням номера рахунку, дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу а також завірених копій документів по яких проводились банківські операції (платіжні поручення, чеки і т.д.), копію картки зразків підпису та копії доручень на проведення банківських операцій.

В обґрунтування посилається на те, що в рамках роботи за оперативно-розшуковою справою №19-000-027/11 встановлено факт, який свідчить про протиправні діяння зі сторони службових осіб ПП «Према» (, м. Вишгород, вул. Кургузова, 6а), які полягають в ухиленні від сплати податків, в особливо великих розмірах.

Встановлено, ПП «Према» зареєстроване 07.04.2006 року Чортківською районною державною адміністрацією. З 2010 року юридична адреса Київська область м. Вишгород в. Кургузова 6а. фактична адреса с. Білобожниця Чортківського району , знаходиться на обліку в ДПІ у Вишгородському районі. По місцю юридичної адреси підприємство не знаходиться. ПП «Према» () займається заготівлею металобрухту. На даний час по бухгалтерському та податковому обліках підприємство не відображає діяльність. Фактично заготівля металобрухту проводиться за готівку директором ПП «Према» ОСОБА_2 , яку він отримує через карткові рахунки громадян приватних підприємців : ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5. Зазначені кошти , які поступають на карткові рахунки від невідомих осіб, передаються в касу ПП «Према» де не обліковуються.

Отримані кошти приватні підприємці ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1), ОСОБА_4 (код ДРФО НОМЕР_2) та ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_3) не декларують як доходи отримані не за основним місцем роботи.

За період з 2008 по 2010 рік через карткові рахунки було отримано біля тридцять мільйонів гривень. По бухгалтерському та податковому обліках оплата за закуплений металобрухт та обладнання проведено від юридичних осіб з метою штучного формування валових витрат, що привело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в розмірі 2.8 млн. гривень. Таким чином, господарські операції проведені ПП «Према» () з 2008 по 2010 роки мають ознаки безтоварних, в наслідок чого службові особи ПП «Према» умисно штучно сформували валові витрати підприємства чим занизили у вказаному періоді податкові зобовязання з податку на прибуток на загальну суму 2,3 млн. грн. , що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку в особливо великих розмірах. Відповідальність за вчинення вказаних діянь передбачена ч.3 ст.212 КК України.

З метою запобігання, припинення та викриття причин і умов злочинної діяльності, повязаної із несплатою податків до Державного бюджету України зі сторони службових осіб приватного підприємства «Према», притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що іншим способом одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину не можливо, просить суд надати дозвіл на надання ПАТ «Правекс банк» інформації про обсяг та обіг коштів по рахунку клієнта ОСОБА_2

Заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки надання ПАТ «Правекс банк» інформації про обсяг та обіг коштів по рахунку клієнта ОСОБА_2, а аткож завірених копій документальних матеріалів необхідно для встановлення фактичних даних про протиправну діяльність службових осіб ПП «Према» та прийняття рішення по вказаній оперативно-розшуковій справі.

На підставі наведеного, керуючись, ст. 8 ЗУ "Про оперативно-розшукову діяльність", ст.ст. 60-62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на надання інформації установою банку про обсяг та обіг коштів по картковому рахунку фізичної особи - ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1) ІНФОРМАЦІЯ_1, в ПАТ КБ «Правекс банку» м.Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2, за період з 01.01.2008 року по даний час, на паперових та магнітних з зазначенням номера рахунку, дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу а також завірених копій документів по яких проводились банківські операції (платіжні поручення, чеки і т.д.), копію картки зразків підпису та копії доручень на проведення банківських операцій.

Головуючий Базан Л.Т.