Справа №295/6484/14-к

УХВАЛА
Іменем України
05.05.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000040 старшим слідчим з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, а також додані до нього матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.04.2014 року щодо службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДР НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ухилились від сплати до бюджету податку на прибуток у сумі 1022312 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД, протягом 2013-2014 років з метою приховування об`єкту оподаткування, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відображали реалізацію власної продукції по заниженим цінам для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке в свою чергу реалізовувало продукцію СПД України за ринковими цінами. Зобов`язання з податку на додану вартість, що виникли у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внаслідок застосування вказаної схеми ухилення від сплати податків службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » штучно занижали, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення господарських операцій з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності.

У результаті проведення аналізу фінансово-господарських операцій встановлено, що основними постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2013 -2014 років були СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ).

Разом з тим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_8 .

ІНФОРМАЦІЯ_8 зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності

Відповідно до ст. 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів. Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4 та особам, які діють за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 оригінали документів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), за період часу з моменту створення по теперішній час, а саме:

- статуту підприємства, зміни до статуту;

- рішення про створення підприємства;

- протоколи зборів учасників товариства;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та містяться у реєстраційній справі даного підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 04.06.2014 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1