справа №4-601/2007 p.
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 травня 2007 року суддя Ленін
ського районного суду м. Кіро
вограда Ковтун Л.М, розглянув
ши подання старшого слідчого
з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградсь
кій області капітана податко
вої міліції Кокош О.І. про накл
адення арешту на видаткову ч
астину рахунків № 3, № 301 та
№ 3 в Маловисківському від
діленні ВАТ „Державний Ощадн
ий Банк України" юридичної ос
оби Державного підприємства
„Дирекція підприємства, що б
удується на базі Новокостянт
инівського родовища уранови
х руд" (),-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СВ ПМ
ДПА у Кіровоградській облас
ті капітана податкової міліц
ії Кокош О.І. звернулася до суд
у з поданням про накладення а
решту на видаткову частину р
ахунків № 3, № 301 та № 3 в М
аловисківському відділенні
ВАТ „Державний Ощадний Банк
України" юридичної особи Дер
жавного підприємства „Дирек
ція підприємства, що будуєть
ся на базі Новокостянтинівсь
кого родовища уранових руд" (Є
ДРПОУ 34218978).
Згідно подання 4 травня 2007 ро
ку слідчим відділом податков
ої міліції ДПА у Кіровоградс
ькій області порушена кримін
альна справа за ознаками зло
чину, передбаченого ч.З ст.212 КК
України відносно службових
осіб Державного підприємств
а „Дирекція підприємства, що
будується на базі Новокостя
нтинівського родовища урано
вих руд".
В ході проведення досудово
го слідства встановлено, що с
лужбові особи Державного під
приємства „Дирекція підприє
мства, що будується на базі Но
вокостянтинівського родови
ща уранових руд" (код ЄДРПОУ 34218
978, с.Олексіївка Маловисківськ
ого району Кіровоградської о
бласті вул. Шевченка 1-а), в пору
шення п.4.1 ст.4, п.п. 11.2.1 п.11.2 ст.11, п.п.11.3.1
п.11.3 ст.11, п.5.1, 5.2, 5.6, 5.7 та 5.9 ст.5 Закону У
країни "Про оподаткування пр
ибутку підприємств" № 283/97-ВР ві
д 22.05.1997 року з метою ухилення ві
д сплати податків, в декларац
іях з прибутку підприємства
за 2006 рік, поданих до Маловискі
вської МДДІ, безпідставно за
низили валові доходи на суму
8 млн. 524,3 тис. грн.
Також встановлено, що підпр
иємством занижені скоригова
ні валові витрати за 2006 рік на с
уму 4 млн. 262,1 тис. грн.
З урахуванням сум заниженн
я валових доходів та валових
витрат, підприємством заниж
ено об'єкт оподаткування за 200
6 рік на 4 млн. 522,1 тис. грн. що приве
ло до ненадходження в бюджет
держави грошових коштів в ос
обливо великих розмірах, а са
ме -податку на прибуток за 2006 рі
к в сумі 1 млн. 130,5 тис. грн., чим зав
дано державі шкоди в особлив
о великих розмірах, яка перев
ищує п'ять тисяч неоподатков
уваних мінімумів доходів гро
мадян, чим скоїли злочин, пере
дбачений ч.З ст.212 КК України.

Таким чином через розрахун
кові рахунки Державного підп
риємства „Дирекція підприєм
ства, що будується на базі Нов
окостянтинівського родовищ
а уранових руд" здійснено і пр
одовжують здійснюватись фін
ансові операції, результатом
яких в бухгалтерському облі
ку та податковій звітності є
заниження об'єкту оподаткув
ання та як наслідок ухилення
від сплати податків в особли
во великих розмірах.
Згідно централізованої ба
зи даних ДПА України обліку ю
ридичних осіб Державного
підприємства „Дирекція пі
дприємства, що будується на б
азі Новокостянтинівського р
одовища
уранових руд" (
), взяте на податковий облік 13.02
.2006 року у
Маловисківській МДПІ.
«
Для здійснення своєї госпо
дарської діяльності Державн
им підприємством „Дирекція п
ідприємства, що будується на
базі Новокостянтинівського
родовища уранових руд" в Мало
висківському відділенні ВАТ
„Державний Ощадний Банк Укр
аїни" (МФО № 323862) відкриті розрах
ункові рахунки: 31.05.2006 року № 3,
23.06.2006 року № 301, 30.07.2006 року № 3; 16.05
.2006 року в Управлінні Державно
го казначейства в Кіровоград
ській області № 3804; 13.12.2006 року в
Кіровоградській обласній ди
рекції „Райффайзен Банк Авал
ь" № 26055862; 5.12.2006 року в ВАТ „Райффайз
ен Банк Аваль" № , які взаємо
пов'язані в діяльності підпр
иємства по ланцюгу руху

товарно-матеріальних цінн
остей та здійснення при цьом
у безготівкових розрахунків
через
зазначені рахунки грошови
ми коштами і як на час скоєння
злочину передбаченого ч.З ст
. 212 КК України були діючими так
і залишаються діючими до теп
ерішнього часу, через які слу
жбовими особами Державного п
ідприємства „Дирекція підпр
иємства, що будується на базі
Новокостянтинівського родо
вища уранових руд" здійснюва
лись фінансово-господарські
операції направлені на умис
не ухилення від сплати в бюдж
ет податків в особливо велик
их розмірах.
Державне підприємство „Ди
рекція підприємства, що буду
ється на базі Новокостянтині
вського родовища уранових ру
д" за законом відповідно до ст
.1172 ЦК України несе матеріальн
у відповідальність за дії сл
ужбових осіб підприємства, т
а забов'язане відшкодувати ш
коду завдану з вини службови
х осіб вказаного підприємств
а під час виконання ними свої
х трудових (службових) обов'яз
ків.
Крім того по справі заявлен
о цивільний позов на суму 1 млн
. 130,5 тис. грн. та Малависківську
МДПІ визнано цивільним пози
вачем, тому. З метою забезпече
ння відшкодування завданих д
ержаві збитків у вигляді не н
арахування та не перерахуван
ня до бюджету податків в особ
ливо великих розмірах та для
забезпечення відшкодування
по заявленому цивільному по
зову слідчий просить задовол
ьнити подання.
Враховуючи те, що накладенн
я арешту на грошові кошти зуп
инить роботу підприємства, щ
о призведе в тому числі і до по
рушення термінів виплати пра
цівникам заробітної плати та
порушить їхні права, крім тог
о накладення арешту на рахун
ки підприємства не передбаче
но кримінально-процесуальни
м законодавством України. То
му вважаю, що подання задовол
енню не підлягає.
Керуючись 126 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
В задоволенні подання ста
ршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА
у Кіровоградській області к
апітана податкової міліції К
окош О.І. про накладення арешт
у на видаткову частину рахун
ків № 3, № 301 та № 3 в Малов
исківському відділенні ВАТ „
Державний Ощадний Банк Украї
ни" юридичної особи Державно
го підприємства „Дирекція пі
дприємства, що будується на б
азі Новокостянтинівського р
одовища уранових руд" () - відмовити.
Постанова оскарженню не п
ідлягає.
Суддя Ленінського

JI.M. Ковтун
районного суду м. Кіровогр
ада