Справа № 4-301/2011 року
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., розглянувши подання заступника начальника СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_1, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в банківській установі ПАТ „КРЕДІ ОСОБА_2 (МФО 300614), -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим слідством встановлено, що в період часу з листопада 2010 року по січень 2011 року невстановлена особа, діючи умисно, подала до ОСОБА_3 об'єднаної державної податкової адміністрації завідомо підроблені документи податкової звітності, а саме: декларацію з податку на додану вартість ТОВ „Компанії „Прогрес-2010" за вх.№9958/10 від 29.11.2010 року, декларацію з податку на додану вартість ТОВ „Компанії „Прогрес-2010" за вх.№11296/10 від 28.12.2010 року, декларацію з податку на додану вартість ТОВ „Компанії „Прогрес-2010" за вх.№840/10 від 26.01.2011 року, декларацію з податку на додану вартість ТОВ „Компанії „Прогрес-2010" за вх.№9024/10 від 02.11.2010 року, декларацію з податку на додану вартість ТОВ „Компанії „Прогрес-2010" за вх.№9022/10 від 02.11.2010 року, реєстр отриманих та виданих податкових накладних №4 ТОВ „Компанії „Прогрес-2010" за вх.№49642, таким чином використавши завідомо підроблені документи податкової звітності.

В ході допиту ОСОБА_4 встановлено, що в серпні 2010 року він познайомився з чоловіком на імя Станіслав, який запропонував йому, за грошову винагороду, оформити на його анкетні дані підприємство та за це щомісячно виплачувати йому гроші в сумі 1000 гривень. При цьому Станіслав запевнив ОСОБА_4, що підприємство буде займатися випуском товарів чи наданням послуг. Оскільки в нього на той час було складне матеріальне становище, то він погодився. В подальшому у нотаріуса він підписав якісь документи та дав доручення, раніше невідомій йому жінці на імя Наталія щодо представлення його інтересів. Після чого він на прохання чоловіка на імя Станіслав підписав 10 чистих аркушів формату А4. Будь-яких документів, які б стосувалися діяльності підприємства ТОВ „Компанія „Прогрес-2010" (доручення, документи податкової звітності, договори та ін.) він не підписував. Ніякі роботи ТОВ «Компанія «Прогрес-2010»він виконувати не міг, оскільки як директор нікого на роботу з найманих працівників не брав, роботи сам не виконував і нікого не уповноважував на приймання на роботу співробітників чи на виконання робіт. Ніяких договорів із жодним підприємством-контрагентом він ніколи не підписував. Також не підписував і не виготовляв документів бухгалтерського та податкового обліку та нікого на це не уповноважував. Після оформлення доручення на представлення його інтересів на жінку на імя Наталія, чи того ж чи наступного дня він разом з Наталією пішли до ПАТ „Креді ОСОБА_2". Перебуваючи в банку, якийсь працівник банку підійшов до них та передав якісь папери. Він підписав їх не читаючи. В результаті вказаних дій він відкрив рахунок „клієнт-банк". Про те, що необхідно це зробити, йому сказав чоловік на імя Станіслав. В інших банках він рахунки не відкривав та не звертався. Про те, чим займається саме ТОВ „Компанія „Прогрес-2010" йому не відомо, юридична адреса та фактичне місце знаходження ТОВ „Компанії „Прогрес-2010" йому не відоме. Згідно довідки начальника ВПМ ОСОБА_3 ОДШ від 05.01.2011 року, суб'єкт господарювання ТОВ „Компанія „Прогрес-2010" зареєстрований на осіб, які до діяльності юридичної особи ніякого відношення не мають, за юридичною адресою дане підприємство відсутнє.

Крім того встановлено, що згідно ОСОБА_3 ОДПІ про результати проведення документальної невиїзної перевірки ТОВ «Компанія «Прогрес-2010»з питань достовірності визначення показників декларації з податку на додану вартість за період вересень-грудень 2010 р. встановлено порушення 1) ч.5 ст. 203, ч.1,2 ст. 215, ст. 216 ЦК України в частині недодержання вимог зазначених статей в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ТОВ «Компанія «Прогрес-2010»при придбанні та продажу товарів (послуг). Товар (послуги) по вказаних правочинах не був переданий в порушення вимог 662, 655, 656 ЦК України; 2)Відсутність обєктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) у період вересень-грудень 2010 року, які підпадають під визначення ст. 3 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року за № 168/97-ВР (зі змінами і доповненнями).

Заступник начальника СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці для проведення виїмки в банківській установі ПАТ „КРЕДІ ОСОБА_2 вищезазначених документів, оскільки є підстави вважати, що ТОВ „Компані „Прогрес-2010" використовувалась невстановленими слідством особами у злочинній діяльності, направленій на одержання неконтрольованого державою прибутку від надання легально діючим підприємствам незаконних послуг по переведенню безготівкових коштів в готівкові та забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які використовувались службовими особами вказаних підприємств для збільшення валових витрат, податкового кредиту та документального підтвердження використання грошових коштів, з метою ухилення від сплати податків.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які становлять банківську таємницю, мають доказове значення по справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 14-1, ст. 178 КПК України, та ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, суд

ПОСТАНОВИВ:

Подання заступника начальника СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_1, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в банківській установі ПАТ „КРЕДІ ОСОБА_2 (МФО 300614) - задовольнити.

Надати дозвіл Бориспільському МВ ГУМВС України в Київській області розкрити банківську таємницю для проведення в банківській установі - ПАТ „КРЕДІ ОСОБА_2" (МФО 300614, юридична адреса м.Київ, вул. Пушкінська, 42/4) - виїмки документів, що становлять банківську таємницю і свідчать про відкриття ТОВ „Компанія „Прогрес-2010" (код 37135622) рахунку № 2048 (код валюти 980), проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначеного рахунку, а саме:

- всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки ТОВ „Компанія „Прогрес-2010" (код 37135622), копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті рахунку №2048 (980);

- анкет клієнта банку ТОВ „Компанія „Прогрес-2010" (код 37135622) по рахунку №2048 (код валюти 980);

- довіреностей на право користування (розпорядження) рахунком №2048 (код валюти 980);

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №2048 (код валюти 980), який належить ТОВ „Компанія „Прогрес-2010" (код 37135622);

- договорів щодо РКО та надання послуг «клієнт банк»з зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ „Компанія „Прогрес-2010" (код 37135622) співробітниками ПАТ „КРЕДІ ОСОБА_2" (МФО 300379 );

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №2048 ( код валюти 980);

- документів щодо придбання ТОВ „Компанія „Прогрес-2010" (код 37135622) та видачі співробітниками ПАТ „КРЕДІ ОСОБА_2" (МФО 300379 ) чекових книжок по рахунку №2048 ( код валюти 980), векселів та ін.;

- договорів, укладених ТОВ „Компанія „Прогрес-2010" (код 37135622) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунок в банку 2048 ( код валюти 980);

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №2048 ( код валюти 980 - в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу за період часу з 30.07.10 до 26.07.11.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами Публічного акціонерного товариства „КРЕДІ ОСОБА_2 (ЄДРПОУ 300614).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_5