УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/1924/14-к

13.02.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000311 від 24.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення (здійснення виїмки), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення (здійснення виїмки), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000311 від 24.12.2013, за фактом використання невстановленими особами ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановлені особи на території Херсонської області шляхом використання реквізитів ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період липень жовтень 2013р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 900 000 грн.

Додатково встановлено, що контрагентом - постачальником ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) також є ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), директором, засновником якого є ОСОБА_5 , який також займає посаду керівника ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) задіяного в схемах ухилення від сплати податків. В результаті проведення аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.11.2013 по 31.12.2013р. встановлено проведення сумнівних операцій ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за результатами яких сформовано від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ) та КВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ) , непідтверджених витрат на загальну суму 5057562 грн. (за даними реєстрів виданих та отриманих податкових накладних наявних у ІС Податковий блок ).

Також встановлено, що грошові кошти які накопичувались на рахунках підприємств ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перераховувались в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) як повернення безпроцентної фінансової допомоги і в послідуючому знімались з рахунків вказаних СГД за допомогою чеків, вказані суб`єкти господарювання не зареєстровані, як платники ПДВ та до органів ДПІ за місцем реєстрації не звітують.

Відомості щодо порушення податкового законодавства за фактом сприяння в умисного ухилення від сплати податків шляхом використання 2013року ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками злочину, передбаченого ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 1 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 від 03.02.1014. та приєднані до матеріалів кримінального провадження № 0000311 від 24.12.2013 року

З урахуванням того, що ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювало свою діяльність, будучи суб`єктом підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, за результатами проведених з ним фінансово-господарських операцій, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) ймовірні втрати бюджету з податку на прибуток, які виникли внаслідок незаконного завищення контрагентами-покупцями складу валових витрат по операціях з ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), складають понад 900 тис. грн.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: договорів, прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку i звітності, що підтверджують фінансово господарські відносини по проведеним господарським операціям між ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.11.2013 року по 31.12.2013 року, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 м АДРЕСА_1 ).

Зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1