Справа № 161/8897/15-к
Провадження № 1-кс/161/2597/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Луцьк 12 червня 2015 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з вказаним клопотанням, зазначивши в ньому обставини, за яких 20.10.2014 та 24.11.2014 на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 в рамках контракту від 02.09.2014 №02/09/Н8, було здійснено експортні операції товару «шкіри ВРХ мокросолені, необроблені, з волосяним покривом» загальною вагою 43 405 кг. на підставі МД №205070000/2014/44358, 205070000/2014/51779.

Також слідчий ОСОБА_4 зазначив, що службові особи ПП « ОСОБА_5 », протягом 2014 року, в процесі здійснення фінансово-господарської діяльності пов`язаної з проведенням експортних операцій з продажу «шкіри ВРХ», шляхом заниження реальної вартості товару, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 1966221,49 грн. та вивізного мита в сумі 2621628,61 грн.

05 червня 2015 даний факт внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000061 з правовою кваліфікацією за ст.212 ч.3 КК України

Разом з тим слідчий зазначив, що виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення фінансово-господарських операцій між ПП « ОСОБА_5 » та фірмами « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_1 ), компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 ), дослідження обставин здійснення фінансово-господарських операцій між вищевказаними СГД, їх документального підтвердження, встановлення обставин придбання «шкіри ВРХ мокросолені, необроблені, з волосяним покривом» та подальшої її реалізації на експорт, умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, підтвердження або спростування імітації проведення таких розрахунків, а також дослідження ланцюгу руху грошових коштів, перерахованих ПП « ОСОБА_5 », подальшого їх перерахування фірмам «« ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_1 ), компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 ), а також дослідження питання подальшого повернення таких коштів готівкою службовим особам ПП « ОСОБА_5 » (або ж повернення коштів товариству в інший спосіб) або їхнього перерахування в адресу інших суб`єктів господарювання «по ланцюгу» та встановлення причетних до цього осіб, призначення та проведення по документах, які подавались службовими особами ПП « ОСОБА_5 » в банківські установи, судово-почеркознавчих експертиз, а перевірити ці обставини можливо лише шляхом розкриття банківської таємниці ПП « ОСОБА_5 » та здійснення аналізу про рух грошових коштів по таких рахунках.

Крім того, слідчий зазначив, що участь службових осіб ПП « ОСОБА_5 » в скоєнні злочину за ч.3 ст.212 КК України, пов`язаному із ухиленням від сплати вивізного мита та податку на прибуток під час вивезення з території України «шкіри ВРХ мокросолені, необроблені, з волосяним покривом» підлягає доказуванню на досудовому слідстві і в суді, у зв`язку з чим, відомості щодо обставин надходження на рахунки ПП « ОСОБА_5 » та списання з таких рахунків коштів, а також відомості щодо осіб, які здійснювали таке розпорядження коштами є доказом вини вказаних осіб у вчиненні злочину.

В зв`язку з цими обставинами, слідчий просив суд:

Надати слідчому, або за його постановою іншому органу досудового розслідування, чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі старшому о/у з ОВС ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання приватним підприємством « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_4 ) банківського рахунку № НОМЕР_2 відкритого в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ), а також провести вилучення таких документів, а саме:

- юридичну справу, в тому числі, анкети, реєстраційні документи, накази про призначення службових осіб;
- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) з 01.01.2014 по 31.05.2015;
- роздруківок руху грошових коштів по вказаних рахунках, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку з моменту відкриття рахунку по теперішній час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за період з 01.01.2014 по 31.05.2015;
- копії паспортів засновників та службових осіб товариства;
- копії статуту підприємства;
- протоколи зборів учасників підприємства; накази про призначення та звільнення службових осіб підприємства;
- банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток;
- листи, заяви та інші документи надані для відкриття рахунків службовими особами товариства; банківські виписки про видачу готівки та чеки за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;
- договори на встановлення системи Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки товариства;
- протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;
документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб товариства;
- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;
- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій;
- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами товариства;
- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заяв на замовлення готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку з 01.01.2014 по 31.05.2015;
- договорів про надання фінансової допомоги;
- документів кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні;
- заяви про закриття рахунку (якщо він був закритий),
- інформації про рух коштів по зазначених рахунках за період з 01.01.2014 по 31.05.2015 на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів,

що перебувають, або можуть перебувати у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_5 .

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримав та в обґрунтування навів доводи, аналогічно тим, що зазначені в клопотанні.
Разом з тим, прокурор ОСОБА_3 зазначила, що є підстави для задоволення клопотання слідчого.
Слідчий суддя заслухавши учасників судового розгляду, дослідивши клопотання та подані докази, встановив, що клопотання підлягає до часткового задоволення, виходячи з наступних підстав.
З витягу Єдиного Реєстру Досудових розслідувань встановлено, що на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів, до зазначеного реєстру старшим слідчим ОСОБА_4 внесені відомості про ухилення в 2014 році службовими особами ПП « ОСОБА_5 » від сплати податку на прибуток в сумі 1966221,49 грн. та вивізного мита в сумі 2621628,61 грн., шляхом зниження реальної вартості товару «шкіри ВРХ» під час експортних операцій з її продажу з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України (а.с. 4).
Проведення експертних операцій зазначено в інвайсах, рахунках ПП « ОСОБА_5 » , та висновку начальника відділу моніторингу ризикових операцій (а.с. 5-17).
Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому слідчому слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ лише до документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що стосуються руху коштів по рахунках ПП « ОСОБА_5 », та документів на підставі яких здійснювалися зазначені фінансові операції.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 167, 372 КПК України, Закону України "Про банки та банківську діяльність), слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 задовольнити частково.
Надати (забезпечити) слідчому, або за його постановою іншому органу досудового розслідування, чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі старшому о/у з ОВС ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання приватним підприємством « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_4 ) банківського рахунку № НОМЕР_2 відкритого в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ), а також провести вилучення таких документів, а саме:

- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) з 01.01.2014 по 31.05.2015;
- роздруківок руху грошових коштів по вказаних рахунках, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку з моменту відкриття рахунку по теперішній час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за період з 01.01.2014 по 31.05.2015;
- договори на встановлення системи Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки товариства;
- протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;
документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб товариства;
- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;
- інформації про рух коштів по зазначених рахунках за період з 01.01.2014 по 31.05.2015 на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів,

що перебувають, або можуть перебувати у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_5 .

В задоволенні клопотання в частині щодо доступу до інших документів відмовити, оскільки оригінали цих документів не зберігаються у фінансовій установі.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1