Справа № 210/1561/13-к
Провадження № 1-кс/210/1092/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"17" вересня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Літвіненко Н.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції Скабелко Д.В., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000009, на проведення обшуку підприємства ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" () за адресою: м.Кривий Ріг, вул. Каховська, б.33

В С Т А Н О В И В:

17 вересня 2013 року старший слідчий СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне:

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від " 27 " листопада 2012 року відносно службових осіб ПрАТ "Криворізька будівельна компанія", код за за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що 08.11.2012 р. фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС складений акт №814/222/31123365 "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ "Криворізька будівельна компанія", код за , з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавств при здійсненні правових взаємовідносин з ПП "Грейн Експо", код за за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року" згідно висновків якого встановлені порушення податкового законодавства, а саме, ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" занижено податок на прибуток по податковій декларації з податку на прибуток підприємства за ІІ-ІУ квартали 2011 року у розмірі 4 164 705 грн. та безпідставно віднесені ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" до податкового кредиту в податкових деклараціях з податку на додану вартість, суми податку на додану вартість у розмірі 1 850 977 грн.

Аналіз взаємовідносин ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" м. Кривий Ріг з підприємством ТОВ "Грейн Експо" м. Одеса показав, що ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" в особі генерального директора ОСОБА_4, купувало у ТОВ "Грейн Експо" в особі директора ОСОБА_5, товар (соя українського походження, врожаю 2011 року) та в подальшому здійснювало зовнішньоекономічні угоди з продажу на експорт та реалізацію нерезидентам України вказаної продукції (соя українського походження, урожаю 2011 року) через комісіонера - ТОВ "Агроінвест СК" м. Одеса () в особі директора ОСОБА_6, однак, усі операції купівлі-продажу сої українського походження за ТОВ "ГРЕЙН ЕКСПО" (код за ) у жовтні-грудні 2011 року здійснювалися за межами правового поля, без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися здійсненими ними правочинами, тобто підприємство здійснювало діяльність спрямовану на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, тобто, на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди при "ймовірному" продажу товарів.

Зазначені висновки ґрунтуються на підставі висновків актів перевірок ДПІ у Суворовському районі м. Одеси від 14.02.2012 року №556/23-1/37680805, від 20.03.2012 року №64/22-1/37680805 та від 27.03.2012 року №72/23-1/37680805 "Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ "Грейн Експо" щодо взаємовідносин із платниками податків-постачальниками (сої українського походження) та подальшої реалізації за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року".

Крім того, службові особи ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" (), в період 01.06.2010 року по 31.12.2013 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення податкового законодавства України, безпідставно зависили податковий кредит та валові витрати, отримані від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ "Саноіл Торг" (), яке має ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, згідно рапорту оперуповноваженого, у сумі 2 857 065,24 грн., що є особливо великим розміром.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що згідно інформаційної системи Міністерства доходів і зборів України юридичною та фактичною адресою підприємства ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" () являється - Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Каховська, б.33.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Матеріалами кримінального провадження № 0000009 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські, та інші документи ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" () знаходяться за юридичною та фактичною адресою підприємства.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" (), а також документи по взаємовідносинам з ТОВ "ГРЕЙН ЕКСПО" () та ТОВ "Агроінвест СК" (), ТОВ "Саноіл Торг" (), чорнові записи, комп'ютерна техніка, яка використовується службовими особами ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" () у своїй фінансово-господарській діяльності, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження № 0000009, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за юридичною та фактичною адресою підприємства ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" (), а саме - Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Каховська, б.33, з метою встановлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" (), що мають значення для розкриття правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №0000009 від 27.11.2013 року.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 0000009 від 27.12.2012 р., вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню частково, оскільки в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" () в порядку ст.93 КПК України неодноразово надавались слідчому копії документів по взаємовідносинам з ТОВ "ГРЕЙН ЕКСПО" (), ТОВ "Агроінвест СК" () та ТОВ "Саноіл Торг" (), тому їх вилучення на теперішній час є недоцільним, а ось для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення є наявні достатні підстави вважати, що чорнові записи, комп'ютерна техніка, яка використовується службовими особами ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" () у своїй фінансово-господарській діяльності знаходиться за вказаною в клопотанні адресою, вилучення яких раніше не здійснювалось, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110,233, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції Скабелко Д.В., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогк юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції Скабелко Д.В., або слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000009, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним підрозділам, провести обшук підприємства ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" () за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Каховська, б.33, з метою відшукання та вилучення чорнових записів, комп'ютерної техніки, яка використовується службовими особами ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" () у своїй фінансово-господарській діяльності, та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №0000009 від 27.11.2012 року.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: Н. А. Літвіненко