ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/7662/2014
УХВАЛА
26 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
26 грудня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період часу з 2011 по 2013 роки, діючи умисно, в порушення вимог п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України від 24.12.1994 № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» та вимог п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 ПК України, шляхом безпідставного формування валових витрат по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), та в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 ПК України, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3 164 306 грн. та податку на додану вартість в сумі 4 358 011 грн., що призвело фактичного ненадходження до бюджету загальної суми податків в розмірі 7 522 317 грн., чим заподіяли збитків державі в особливо великих розмірах.
За результатами аналізу додатку 5 до декларацій з податку на додану вартість, встановлені постачальники ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) за період 2011-2012 років, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН по даних угодах, вказаними постачальниками здійснювалось постачання вживаного одягу та взуття, тканин.
У той же період ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), відповідно до відомостей податкових накладних, реалізують в адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) калій хлористий, глинопорошок бетоніту, карбонат кальцію тощо, що свідчить про безтоварний характер фінансово-господарських взаємовідносин.
Крім того, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) проводять виключно безтоварну фінансово-господарську діяльність, направлену на надання юридичним особам (клієнтам) послуг з мінімізації податків та конвертації грошових коштів в готівкову форму. Одним з таких клієнтів, згідно додатку №5 до податкових декларацій ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) має поточні рахунки у Філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ) м. Дніпродзержинськ, а саме: № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у Філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ) м. Дніпродзержинськ, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за весь період діяльності підприємства; кредитної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та громадянина Криворота ОСОБА_6 , який є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів, кодів ОКПО та призначення платежів по рахунках № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2011 по теперішній час; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2011 по теперішній час.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у Філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ) м. Дніпродзержинськ, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за весь період діяльності підприємства; кредитної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та громадянина Криворота ОСОБА_6 , який є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів, кодів ОКПО та призначення платежів по рахунках № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2011 по теперішній час; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2011 по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1