УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/4054/14-к

07.04.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку), та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку), що можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 або співробітникам податкової міліції за його дорученням для їх вилучення (здійснення їх виїмки).

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000028 від 25.02.2014 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), станом на 2013рік було зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ, не маючи достатньої кількості земельних ділянок, трудових ресурсів, матеріальної бази та спеціальної техніки, отримали в 2011-2013 роках у невстановлених осіб сільськогосподарську продукцію. В подальшому, протягом 2013р. вказану сільськогосподарську продукцію було реалізовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та іншим підприємствам. У документах податкової звітності ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за відповідний період вказані операції були відображені як реалізація продукції власного виробництва, у зв`язку з чим податок на додану вартість не був сплачений до бюджету, а залишився на спеціальному рахунку ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Таким чином, службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2013 році ухилились від сплати податку на додану вартість у значному розмірі на загальну суму понад 650 000 грн.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5,6 ст.163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи містять відомості про факти реєстрації та перереєстрації ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », осіб, що здійснювали керівництво підприємством, видання довіреностей на інших осіб, можуть свідчити про реєстрацію та перереєстрацію ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , ОСОБА_6 особисто або іншими особами з підробкою їх підписів та почерку. Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Керуючись ст.ст.132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , або співробітникам податкової міліції за його дорученням на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку), що можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Строк дії ухвали складає один місяць з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити наслідки невиконання даної ухвали а саме те, що відповідно до ст.166 КПК України у випадку відмови у доступу до вказаних документів слідчим суддею може бути наданий дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1