П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2011 року м. Синельникове

Судья Синельниковского горрайонного суда Днепропетровской области Е.О.Порошина, рассмотрев представление Синельниковской межрайонной прокуратуры о проведении обыска квартиры, расположенной по адресу АДРЕСА_1 и ознакомившись с материалами уголовного дела № 15119031, -

У С Т А Н О В И Л:

19 июля 2011 года в связи с расследованием уголовного дела № 15119031, возбужденного по факту присвоения бюджетных средств, путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами крестьянского (фермерского) хозяйства "Людмила", а также по факту совершения служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила" служебного подлога, по признакам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 191 и ч. 1 ст. 366 КК Украины, помощник Синельниковского межрайонного прокурора Михалев И. О. обратился в Синельниковский горрайонный суд с представлением о проведении обыска в офисах расположенных в квартире по адресу АДРЕСА_1, которое согласовано с Синельниковским межрайонным прокурором.

Изучением материалов уголовного дела установлено, что служебные лица сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, в интересах С(Ф)Х "Людмила", из корыстных побуждений, в марте 2010 года, находясь по адресу: Днепропетровская область, Синельниковский район, с. Дерезуватое, ул. Зеленая, д. 3, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.3.1. п. 7.3. Закону Украины "О налоге на добавленную стоимость", не внесли в декларацию по налогу на добавленную стоимость прибыль, полученную от реализации масленичных культур, а именно семян подсолнуха в сумме 125 163 грн. и не оплатили в Государственный бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 25032,6 грн., то есть присвоили указанные средства, чем причинили ущерб Государственному бюджету на вышеуказанную сумму.

Кроме того, служебные лица С(Ф)Х "Людмила", действуя умышленно, в интересах предприятия, с целью присвоения средств государственного бюджета, внесли заведомо неправдивые сведения в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 месяц 2010 года и дополнению № 2 к ней "Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов" от 20.04.2010 года за вх. № 6758 о количестве реализованной предприятием продукции на протяжении марта 2010 года и предоставили их в Синельниковскую объединенную государственную налоговую инспекцию.

В ноябре 2010 года служебные лица С(Ф)Х "Людмила"перечислили на расчетный счет ООО НПП "Брат"(код ЕДРПО 34156215), директором которого является ОСОБА_1, зарегистрированное по адресу г. Днепродзержинск пр. Конституции, 17-А, 83333,33 грн. на закупку минеральных удобрений.

Кроме этого установлено, что ООО НПП "Брат", открыто и зарегистрировано с целью осуществления взаимоотношений с предприятиями -заказчиками, которые производят перечисление денежных средств на его расчетный счет по бестоварным операциям и "мнимым"услугам, в том числе и за поставку товаров, которые в последствии снимаются с этого расчетного счета наличными денежными средствами якобы на закупку сельхозпродукции, минеральных удобрений и других товаров, таким образом, производится незаконное формирование налогового кредита предприятиям-заказчикам, что приводит к уменьшению налоговых обязательств и в свою очередь недопоступления в бюджет сумм налогов.

Таким образом учитывая вышеизложенное следует полагать, что указанная сделка является фиктивной, так как фактически минеральные удобрения ООО НПП "Брат"С(Ф)Х "Людмила" не поставляло, а перечисленные денежные средства были конвертированы в наличные и переданы служебным лицам С(Ф)Х "Людмила".

Также изучением материалов уголовного дела установлено, что в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения субъектами предпринимательской деятельности налогового кредита по уплате НДС, служебные лица ООО НПП "Брат"используют следующие предприятия: ООО "Благовест" (код ЕГРПОУ 32697704), ЧП "АВК-трейд"(код ЕГРПОУ 36182210), ЧП "Виктория-2007"(код ЕГРПОУ 34974527),ЧП "Диво"(код ЕГРПОУ 33686384), ООО "Аксиома"(код ЕГРПОУ 20251135), ЧП "Материалознавство"(код ЕГРПОУ 30168615), ЧП "Днепрокомплект"(код ЕГРПОУ 25018797), ООО "Химпромресурс"(код ЕГРПОУ 32582078), ЧП "Эрпол"(код ЕГРПОУ 34303963), ООО "Технопром"(код ЕГРПОУ 31418649), ЧП "Ресурс -импорт" (код ЕГРПОУ 32815761), офисы которых фактически расположены в административно-производственном помещении по адресу г. Днепродзержинск пр. Конституции №17-А, а одним из организаторов, которых является ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_2, ур. Днепродзержинска, прож. АДРЕСА_1.

В целях обеспечения полноты и всесторонности проведения досудебного следствия к материалам дела необходимо приобщить бухгалтерские и иные документы, свидетельствующие об участии ООО НПП "Брат", ЧП "КДЮ", ООО "Сталь-прес", ЧП "Таир-Д", ЧП "Промышленное строительство", ООО "Пятый фактор", ООО "Бастион -В. О. В.", ЧП "Планта"в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х "Людмила".

В представлении помощник Синельниковского межрайонного прокурора просит санкционировать проведение обыска в квартире по адресу АДРЕСА_1 принадлежащей гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4 на основании договора дарения от 11.05.2007 года р.№2683. , так как есть достаточные основания полагать, что бухгалтерские и налоговые документы, денежные средства, используемые в схеме конвертации, а также предметы, добытые преступным путем лицами организовавшими: ООО НПП "Брат", ЧП "КДЮ", ООО "Сталь-прес", ЧП "Таир-Д", ЧП "Промышленное строительство", ООО "Пятый фактор", ООО "Бастион -В. О. В.", ЧП "Планта", а также документы, имеющие значение для установления истины по делу: а именно доказывающие преступную связь служебных лиц С(Ф)Х "Людмила"с лицами организовавшими вышеуказанные предприятия, хранятся ОСОБА_1 в квартире по месту его проживания, по адресу: АДРЕСА_1, которая принадлежит гр.ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, проживающей по адресу АДРЕСА_1, на основании договора дарения от 11.05.2007 года р.№2683.

Согласно ч.1 ст.177 УПК Украины обыск проводится в тех случаях, когда есть достаточные основания считать, что орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путем, а также другие предметы и документы, которые имеют значение для установления истины в деле или обеспечения гражданского иска, находятся в определенном помещении или месте или у какого-либо лица.

Суд, изучив материалы уголовного дела и представление помощника Синельниковской межрайонной прокуратуры, приходит к выводу, что данное представление не подлежит удовлетворению.

Постановлением Пленума ВСУ №2 от 28.03.2008 года "О некоторых вопросах применения судами Украины законодательства при выдаче разрешений на временное ограничение отдельных конституционных прав и свобод человека и гражданина во время осуществления оперативно-розыскной деятельности, дознания и досудебного следствия", при решении вопроса о проведении обыска необходимо установить точный адрес жилища или другого владения лица мотивированные данные о их принадлежности лицу и данные о том, что лицо может пользоваться ими и другое. Как в представлении о проведении обыска так и в материалах отсутствуют какие -либо принадлежащие и допустимые доказательства о том, что квартира по месту проживания ОСОБА_1 по адресу АДРЕСА_1 принадлежит на праве собственности именно ОСОБА_1 Адресная справка о регистрации места проживания ОСОБА_1 и копия Ф№1 отсутствуют. Согласно материалов представления владельцем вышеуказанной квартиры является ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, проживающая по адресу АДРЕСА_1, на основании договора дарения от 11.05.2007 года р.№2683.

Таким образом, нет достаточных оснований полагать, что бухгалтерские и налоговые документы, денежные средства, используемые в схеме конвертации, а также предметы добытые преступным путем, лицами организовавшими: ООО НПП "Брат", ЧП "КДЮ", ООО "Сталь-прес", ЧП "Таир-Д", ЧП "Промышленное строительство", ООО "Пятый фактор", ООО "Бастион - В. О. В.", ЧП "Планта", а также документы имеющие значение для установления истины по делу: а именно доказывающие преступную связь служебных лиц СФХ "Людмила"с лицами организовавшими вышеуказанные предприятия хранятся ОСОБА_1 в квартире по адресу АДРЕСА_1, которая принадлежит ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4 г.р.на основании договора дарения от 11.05.2007 года р.№2683.

На основании изложенного, руководствуясь ст.177 ч,1,ч.5 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В проведении обыска квартиры, расположенной по адресу АДРЕСА_1, принадлежащей ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, на основании договора дарения от 11.05.2007 года р.№2683-отказать.

Копию настоящего постановления направить Синельниковскому межрайонному прокурору Днепропетровской области для сведения.

Постановление может быть обжаловано прокурором в апелляционный суд Днепропетровской области в течении 3 (трех) суток со дня его вынесения.

Судья Синельниковского

горрайонного суда

Днепропетровской области Е.О.Порошина

Суддя: О. О. Завальнюк