Справа № 369/7921/15-к
Провадження № 1-кс/369/1694/15
УХВАЛА
Іменем України
28.07.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 0000123 від 02.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні №0000123 від 02.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.
Своє клопотання слідча мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000123 від 02.12.2013 року, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених .5 ст. 191, ч.1 ст. 212 КК України.

Так, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом використання підприємств з ознаками «фіктивності» на протязі вересня 2011р. - серпня 2012р. ухилилось від сплати податків на суму 458183 грн. Додатково за матеріалами співробітників ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі працівниками Ірпінської ОДПІ здійснено позапланову невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами якої складено акт №1823/22-4/33800578 від 05.12.2012 року, згідно якого встановлено, що підприємство шляхом використання підприємств з ознаками «фіктивності» на протязі серпня-жовтня 2011р. ухилилось від сплати податків на суму 88752 грн. Загальна сума донарахованих податків складає 546 935 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом серпня 2011р. серпня 2012 р. ухилилися від сплати податків на суму 546 935 грн., шляхом заниження суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неодноразово направлялись вимоги стосовно надання фінансово-господарських документів по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) але на які службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зазначені документи не надані.

19.11.2014 року Києво-Святошинським районним судом Київської області винесено ухвалу, якою задоволено клопотання про тимчасовий доступ та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

На виконання зазначеної ухвали службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » тимчасовий доступ до документів, зазначених в ухвалі суду, не надано та листом від 08.12.2014 р. повідомлено про їх втрату.

Відповідно до інформаційних систем (Далі - ІС) ДФС України службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстровані на тимчасово окупованих територіях Луганських областей, що на даний час унеможливлює отримати від зазначених підприємств оригінали документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою встановлення фактичних обставин фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також для повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.09.2011 31.10.11 р.р., що знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »

В оригіналах документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а також оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідні для призначення та проведення судово-прочеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж вилучити документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала, просила задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів. Слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні речей та документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 або особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), щодо взаємовідносин із « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період 01.09.2011 31.10.11 р.р., а також оригінали фінансово-господарських документів, що свідчать та підтверджують придбання будівельних матеріалів від інших підприємств, що був реалізований в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період за період 01.09.2011 31.10.11 р.р., а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, платіжних доручень, виписок по рахунку, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товару, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій,з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1