солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

20 січня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим старшим прокурором прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яке знаходиться за адресою : АДРЕСА_1 .

Слідчий зазначає, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0000028 від 09.07.2014року про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України за фактом незаконного виготовлення на території ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з недоброякісної сировини певної продукції, що може становити загрозу для життя та здоров`я людей, підакцизної групи товарів (спирту), та незаконного збуту таких товарів.

Відповідно до повідомлення ОУ ГУ Міндоходів у Київській області встановлено, що на території цукрового заводу ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , здійснюється виробництво цукру з цукрового буряка, а з відходів виробництва - меляси, за допомогою спеціального обладнання, що розташоване в цеху по переробці меляси (по суті спиртзаводу) виготовляється спирт етиловий без повного комплексу денатуруючих добавок або біоетанол, що може становити шкоду для життя та здоров`я громадян без відповідних ліцензій. На виробництво вказаного підакцизного товару необхідно певний пакет дозвільних документів, в тому числі й ліцензія на виробництво біоетанолу-спирту, що видається Міністерством доходів і зборів України.

Слідчий зазначає, що відповідно до ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 16.08.2014року №760/15061/14-к, проведено обшук в нежитлових будівлях та спорудах під літерами «1А», «1Б», «1В», «А», «Б», «В», «Г», «Д», «Е», «Ж», «З», «І», «К», «Л», «М», «Н», «О», «П», «Р», «С», «Т», «У», «Ф», «Х», «Ю», «Ц», «Ч», «Ш», «Щ», «1-Д», «1-Е», «1-Ж», «1-З», «1-І», «1-И» за адресою: АДРЕСА_2 , належить на праві власності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Під час обшуку в нежитловій будівлі під літерою «В» (цех по переробці меляси) за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено дві металеві ємності під №1 та №4 загальним об`ємом 72 тисячі літрів кожна, із вмістом рідини, що має характерний запах спирту. В ємності №1 знаходиться 4304 літри рідини, що має характерний запах спирту. В ємності №4 знаходиться 32198 літрів рідини, що має характерний запах спирту. Вказану рідину вилучено з обігу.

В ході досудового розслідування, було відібрано зразки рідини, що виготовляється на ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та направлено на проведення хімічної експертизи. За результатами хімічної експертизи, відповідно протоколу випробувань №400/П-14 від 17.12.2014 Акредитованого випробувального центру ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яким здійснювалось хімічне дослідження зразка продукції, що виготовляється ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що вона складається з наступних компонентів:

- об`ємна частка спирту етилового (органічних кисневмісних сполук) від 97,7 до 97,8 %;

- вода об`ємна частка 0,19 0,2 %;

- циклогексан 0,07 0,14%;

- бензинові фракції об`ємна частка від 1,15 до 1,3%;

- метил-трет-бутиловий ефір об`ємна частка від 0,13 до 0,16%.

В подальшому результати хімічної експертизи, проведеної ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було направлено для визначення коду за УКТ ЗЕД до Київської торгово промислової палати, відповідно експертного висновку №К-2378 від 24.12.2014, досліджувані рідини, являють собою денатурований етиловий спирт різної концентрації та відповідають коду за УКТ ЗЕД 2207 20 00 00 «Спирт етиловий, не денатурований, з концентрацією спирту 80% або більше, спирт етиловий та інші спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь якої концентрації», що є підакцизною групою товарів. Відповідно до банківських виписок по розрахунковим рахункам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », товариство здійснює реалізацію компоненту палива моторного універсального альтернативного (КМПУ).

В ході досудового розслідування встановлено, що основним покупцем продукції (компоненту палива моторного універсального альтернативного - КМПУ) на ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) являється ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Слідчий зазначає, що на адресу ГУ ДФС у Запорізькій області надіслано постанову на проведення слідчих дій, з приводу отримання пояснень та документів від посадових осіб ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують факт придбання КМПУ у ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».08.12.2014, надійшла відповідь від ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно якої відмовлено в наданні копій документів, що підтверджують проведення фінансово господарських операцій з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Стороною кримінального провадження отримано протокол допиту директора ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , в якому останній повідомив, що не пам`ятає про факти проведення фінансово господарських операцій з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », хоча банківські виписки по розрахунковим рахункам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » свідчать про факти придбання ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » компоненту палива моторного універсального альтернативного (КМПУ) протягом 2014року на суму понад 17 млн. грн.

Слідчий зазначає, що фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо проведених фінансово господарських операцій з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), будуть мати доказове значення та свідчити про факти придбання підакцизної групи товарів у ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Іншим способом, ніж вилучити документи на ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі та судово-економічну експертизи.

Представник ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів у ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яке знаходиться за адресою : АДРЕСА_1 , а саме виключно щодо придбання підакцизного товару:

- договори з додатками та додатковими угодами, укладеними між ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.14 по 31.12.14;

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) ПМП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків;

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження № 760/1007/15-к; 1-кс/760/177/15.

Примірник 2 старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів України у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1