203/7183/13-к
1/0203/15/2015
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
27.01.2015 Кировский районный суд
председательствующего - судьи ОСОБА_1
при секретаре - ОСОБА_2
прокурора - ОСОБА_3
подсудимого - ОСОБА_4
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца с. Андреевка, Синельниковского района, Днепропетровской области, гражданина Украины, украинца, имеющего среднее образование, женатого, не работающего, имеющего на иждивении мать престарелого возраста 1941 года рождения, проживающего: АДРЕСА_1 , в совершении преступления , предусмотренного ч.1 ст.366 УК Украины, -
Согласно постановления об изменения обвинения от 19.11.2014 года, ОСОБА_4 обвиняется в том, что работая на основании решения общего собрания учредителей и приказа №1 от 08.09.2008 года в должности директора Общества с ограниченной ответственностью «Дельтаинвест Трейд» (г.Днепропетровск, код ЕГРПОУ 36094879), зарегистрированного исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета 08.09.2008 года, является должностным (служебным) лицом субъекта хозяйствования, исполняющим организационно-распорядительные обязанности и обладающим правом первой подписи финансово-хозяйственных документов.
Согласно Устава ООО «Дельтаинвест Трейд», утвержденного решением учредителя 05.09.2008 года, главной целью создания и деятельности Общества является получение прибыли.
Согласно раздела 5 Устава, исполнительным органом общества является директор, который осуществляет текущее руководство деятельностью Общества, который наделен следующими правами и обязанностями: без доверенности осуществляет действия от имени Общества; представляет Общество в отношениях с юридическими и физическими лицами Украины и других государств по вопросам деятельности Общества; самостоятельно заключает соглашения любого рода; решает вопросы организации хозяйственной деятельности, финансирования, учета и отчетности, внешнеэкономической деятельности и другие вопросы деятельности Общества.
На основании приказа № 2 от 08.09.2008 года, на ОСОБА_4 возложены обязанности ведения бухгалтерского учета и финансовых операций.
Таким образом, объем прав и обязанностей директора ООО «Дельтаинвест Трейд» свидетельствует об организационно- распорядительном и административно хозяйственном характере его полномочий, что наделяет ОСОБА_4 статусом должностного лица юридического лица частного права.
Являясь должностным лицом юридического лица частного права ООО «Дельаинвест Трейд», ОСОБА_4 совершил умышленное преступление при следующих обстоятельствах.
Так, 01.10.2008 года ОСОБА_4 , в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности, заключил контракт №DI-SUN-08 с китайским предприятием LOGISTICS SHENZHEN Co.LTD (Продавец) о покупке товара - изделий из резины в рулонах на общую сумму 250 000,00 долларов США.
В тот же день, 21.07.2009г. указанную грузо-таможенную декларацию №110000001/9/121040 ОСОБА_4 заверил круглой печатью ООО «Дельтаинвест Трейд» и предоставил работникам Днепропетровской таможни для осуществления таможенного контроля и проведения таможенного оформления товара.
Указанные действия ОСОБА_4 , досудебным следствием квалифицированы по ч.1 ст.366 УК Украины, то есть составление и выдача должностным лицом заведомо ложных официальных документов.
Подсудимый ОСОБА_4 , будучи допрошенный в судебном заседании свою вину не признал, суду пояснил, что подавал декларацию как декларант, в соответствии с ТК Украины. Никаких дополнительных обязанностей, которые он не выполнил или нарушил в таможенном кодексе не предусмотрено. При определении кода товара - этот код товара предусматривает резину в рулонах для покрытия дорожек. Физико-техническая характеристика этой резины соответствует именно не пористой резине. Проведя объем ее, который был дан в документах, вес мы получаем плотность, которая соответствует непористой резине. Поэтому был уверен, что поступает правильно. Обязанность определить код товара лежит на таможенных органах. Таможенные органы, якобы провели экспертизу и установили, что это пористая резина. Однако это экспертное заключение ему не показали, в материалах дела его нет. Есть заключение, которое утверждает что именно этот правильный код товара, а не другой. Но он основывается на экспертном заключении, которого нет. Т.к. изменили код товара, соответственно изменили и стоимость товара. Стоимость товара указывал в связи с договором и счетом поставщика. По каким-то причинам эту стоимость таможенные органы не признали, и определили код товара не по первому способу - из счета, а по шестому- резервному способу. Обязанности определять по шестому способу лежат не на нем, а на таможенных органах. Поэтому считает, что закон не нарушил, в его действиях нет состава преступления.
Прокурор обвинение поддержал, ссылаясь на:
- свидетельство о государственной регистрации Серии А01 № НОМЕР_2 , согласно которого ООО «Дельтаинвест Трейд» (код ЕГРПОУ 36094879) зарегистрировано исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета 08.09.2008 г.(Т.1, л.д.40);
- устав ООО «Дельтаинвест Трейд», утвержденным решением учредителя 05.09.2008 года, согласно которого главной целью создания и деятельности Общества является получение прибыли. Согласно раздела 5 Устава, исполнительным органом общества является директор, который осуществляет текущее руководство деятельностью Общества, который наделен следующими правами и обязанностями: без доверенности осуществляет действия от имени Общества; представляет Общество в отношениях с юридическими и физическими лицами Украины и других государств по вопросам деятельности Общества; самостоятельно заключает соглашения любого рода; решает вопросы организации хозяйственной деятельности, финансирования, учета и отчетности, внешнеэкономической деятельности и другие вопросы деятельности Общества ( Т.1, л.д.52-68);
- протокол общего собрания ООО «Дельтаинвест Трейд» от 08.09.2008 г., согласно которого принято решение о назначении директором ОСОБА_4 (Т.1, л.д.37);
- приказ №1 от 08.09.2008г., согласно которого ОСОБА_4 приступил к исполнению обязанностей директора ООО «Дельтаинвест Трейд» (Т.1, л.д.36);
- приказ №2 от 08.09.2008г., согласно которого на ОСОБА_4 возложены обязанности ведения бухгалтерского учета и финансовых операций ООО «Дельтаинвест Трейд» (Т.1, л.д.38);
- контракт №DI-SUN-08 от 01.10.2008 года, заключенным директором ООО «Дельтаинвест Трейд» ОСОБА_4 с китайским предприятием LOGISTICS SHENZHEN Co.LTD (Продавец) о покупке товара изделий из резины в рулонах на общую сумму 250000 долларов США (Т.1, л.д.23-23-26, приложение №1 лист 39-46);
- протокол выемки от 14.06.2001г., в ходе которой в Днепропетровской таможне было изъято административное дело №0258/110000000/09 в отношении ОСОБА_4 (Т.1, л.д.102-104);
- сообщение Днепропетровской таможни №17-12-2/4907 от 23.06.2011г., согласно которого 06.08.2009 г. ООО «Дельтаинвест Трейд» подало новую таможенную декларацию, которая была зарегистрирована за №110000001/2009/123253 с заявленным кодом товара в графе 33, а именно 40081100 и с корректировкой таможенной стоимости согласно решения Днепропетровской таможни от 06.08.2009 г. №110000001/2009/101612/2.
Таможенные платежи уплачены в полном объеме и зачислены в государственный бюджет Украины ( Т.1, л.д.136-137).
Выслушавши пояснения подсудимого, свидетеля ОСОБА_5 , представителя гражданского истца ОСОБА_6 , доводы прокурора, исследовав предоставленные доказательства с точки зрения их допустимости, достоверности, суд установил следующее.
Нормами ст. ст.87,88 ТК Украины (в редакции Закона 2002 года ) установлено, что декларантами могут быть предприятия или граждане, которым принадлежат товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу Украины, или уполномоченные ими таможенные брокеры (посредники). Декларантами товаров и транспортных средств, принадлежащих гражданам, также могут быть граждане, уполномоченные владельцами указанных товаров и транспортных средств на осуществление декларирования нотариально удостоверенными поручениями. Декларант выполняет все обязанности и несет в полном объеме ответственность, предусмотренную настоящим Кодексом, независимо от того, является ли он владельцем товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Украины, таможенным брокером или другим уполномоченным лицом. Декларант обязан: осуществить декларирование товаров и транспортных средств в соответствии с порядком, установленным настоящим Кодексом; по требованию таможенного органа предъявить товары и транспортные средства для таможенного контроля и таможенного оформления; предоставить таможенному органу предусмотренные законодательством документы и сведения , необходимые для выполнения таможенных процедур; уплатить налоги и сборы.
Ч.1 ст. 366 УК Украины предусмотрена уголовная ответственность за составление и выдачу заведомо неправдивых документов.
Таким образом, данное преступление предусматривает наличие умышленной формы вины.
Анализируя вышеуказанные обстоятельства декларирования товара, суд приходит к однозначному выводу об отсутствии умысла ОСОБА_4 на совершение инкриминированного преступления.
Кроме того, судом установлено, что для определения верного кода товара, таможенным органом было проведено лабораторное исследование, что установлено в постановлении Днепропетровской таможне о привлечении подсудимого к административной ответственности от 09.09.2009 года, а первичное декларирование, как изделие из непористой резины, проводилось согласно документам сопровождающих груз (комерческий инвойс -админ. мат. л.д.31; упаковочный лист админ. мат. л.д.34, техническое описание админ. мат. л.д.48).
Изложенное свидетельствует о неоднозначности определения правильного кода товара, что свидетельствует о том, что подсудимый не знал и не мог знать заранее, что указанный им код не соответствует фактическим характеристикам товара.
Таким образом, суд приходит к выводу о том, что прокурором не доказано, что в действиях ОСОБА_4 есть состав преступления предусмотренного ч.1 ст.366 УК Украины.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 321-324 УПК Украины,
П Р И Г О В О Р И Л :
Подсудимого ОСОБА_4 признать невиновным в обвинении в совершении преступления предусмотренного ч.1 ст. 366 УК Украины, в святи с отсутствием в его действиях состава преступления предусмотренного ч.1 ст. 366 УК Украины, и оправдать.
Вещественные доказательства - административное дело № 0258/110000000/09 на 67 листах и грузо -таможенную декларацию № 110000001/9/121040 на 2 листах возвратить Днепропетровской таможне Государственной фискальной службы Украины.
Меру пресечения в отношении ОСОБА_4 в виде подписки о невыезде отменить.
На приговор может быть подана апелляция в Днепропетровский апелляционный суд через районный суд в течение 15 суток с момента его провозглашения.
Судья ОСОБА_7 Подберезный