ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/3999/15-к
провадження № 1-кс/201/2540/2015
УХВАЛА
13 березня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
13 березня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , взятого 27.12.2012р., на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов`язаними з вищевказаним суб`єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того ж власника, службових осіб, фактично розташованих за однією адресою, а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов`язків, що дозволило службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, умисно порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилитись від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн. що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.
В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_21 ), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.
Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_21 ), які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертизувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодонабувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка знаходиться в Дніпропетровській філії АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО - НОМЕР_22 ) розташованій за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та депозитних ячеєк, які відкриті, або до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень, а саме: ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 ; ОСОБА_13 , (іпн. НОМЕР_24 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 ; ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 ; ОСОБА_15 , (і.п.н. НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 ; ОСОБА_16 , (іпн. НОМЕР_27 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 ; ОСОБА_17 , (і.п.н. НОМЕР_28 ), ІНФОРМАЦІЯ_21 ; ОСОБА_18 , (іпн. НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 ; ОСОБА_19 , (іпн. НОМЕР_30 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 ; ОСОБА_4 , (іпн. НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_24 ; ОСОБА_20 , (іпн. НОМЕР_31 ), ІНФОРМАЦІЯ_25 ; ОСОБА_21 ,(іпн. НОМЕР_32 ), ІНФОРМАЦІЯ_26 ; ОСОБА_22 , (іпн. НОМЕР_33 ), ІНФОРМАЦІЯ_27 ; ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_34 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 ; ОСОБА_24 , (іпн. НОМЕР_35 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 ; ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_36 ), ІНФОРМАЦІЯ_30 ; ОСОБА_26 , (іпн. НОМЕР_37 ), ІНФОРМАЦІЯ_31 ; ОСОБА_27 , (і.п.н. НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 ; ОСОБА_28 , (і.п.н. НОМЕР_39 ), 1973 р.н., в Дніпропетровській філії АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО - НОМЕР_22 ) розташованій за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2010 року по теперішній час.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка знаходиться в Дніпропетровській філії АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО - НОМЕР_22 ) розташованій за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та депозитних ячеєк, які відкриті, або до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень, а саме: ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 ; ОСОБА_13 , (іпн. НОМЕР_24 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 ; ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 ; ОСОБА_15 , (і.п.н. НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 ; ОСОБА_16 , (іпн. НОМЕР_27 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 ; ОСОБА_17 , (і.п.н. НОМЕР_28 ), ІНФОРМАЦІЯ_21 ; ОСОБА_18 , (іпн. НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 ; ОСОБА_19 , (іпн. НОМЕР_30 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 ; ОСОБА_4 , (іпн. НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_24 ; ОСОБА_20 , (іпн. НОМЕР_31 ), ІНФОРМАЦІЯ_25 ; ОСОБА_21 ,(іпн. НОМЕР_32 ), ІНФОРМАЦІЯ_26 ; ОСОБА_22 , (іпн. НОМЕР_33 ), ІНФОРМАЦІЯ_27 ; ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_34 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 ; ОСОБА_24 , (іпн. НОМЕР_35 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 ; ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_36 ), ІНФОРМАЦІЯ_30 ; ОСОБА_26 , (іпн. НОМЕР_37 ), ІНФОРМАЦІЯ_31 ; ОСОБА_27 , (і.п.н. НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 ; ОСОБА_28 , (і.п.н. НОМЕР_39 ), 1973 р.н., в Дніпропетровській філії АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО - НОМЕР_22 ) розташованій за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2010 року по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1