справа № 361/9015/13-к
провадження № 1-кс/361/1280/13
У Х В А Л А

26 вересня 2013 року. м.Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000050 від 16.05.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України

встановив:

24 вересня 2013 року слідчий ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів () ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 1 460 571,56 грн. та податку на додану вартість на суму 846 043,29 грн., за період з 01.07.11 по 31.12.12, на загальну суму 2 306 614,85 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства по кримінальному провадженню встановлено, що ПАТ Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів () в результаті фінансово господарських взаємовідносин сформовано податковий кредит з ТОВ Дакорм (). Також встановлено, підприємство ТОВ Дакорм 30.10.12 було перереєстровано на підприємство ТОВ ТІАТА зі зміною місцезнаходження, але без зміни індивідуального номеру (ЄДРПОУ).

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні на підставі інформаційно аналітичної системи Центральна база даних юридичних осіб ДПС України встановлено, що у ТОВ ТІАТА () відкрито рахунки №2533 (Російський рубль), №2533 (Долар США), №2533 (Євро), №2533 (Українська гривня) у ПАТ ВіЕйБі Банк (МФО 380537).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ ВіЕйБі Банк (МФО 380537) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунках №2533 (Російський рубль), №2533 (Долар США), №2533 (Євро), №2533 (Українська гривня) відкритих ТОВ ТІАТА ();

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ ТІАТА ();

- грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ ТІАТА ().

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ ТІАТА () та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ ТІАТА () на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ ТІАТА ().

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, повязані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ ТІАТА (), а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ ВіЕйБі Банк до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ ВіЕйБі Банк (МФО 380537) за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 7/9 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ ТІАТА (), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках №2533 (Російський рубль), №2533 (Долар США), №2533 (Євро), №2533 (Українська гривня), відкритих ТОВ ТІАТА () за період з 01.07.11 по 31.12.12 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ ТІАТА () та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ ТІАТА () їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ ТІАТА (): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ ТІАТА () до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ ТІАТА ();

- копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ ТІАТА ().

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ОСОБА_3 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова