ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/7135/2015
УХВАЛА
14 липня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
14 липня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , взятого 27.12.2012 р. на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов`язаними з вищевказаним суб`єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того власника, службових осіб, фактично розташованих за однією адресою,а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов`язків, що дозволило службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн., що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.
В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачів вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.
Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), та інших фіктивних підприємств, які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертизувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодонабувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.
Фінансова схема транзиту грошових коштів, переведення безготівкових грошових коштів у готівку в адресу фіктивних суб`єктів господарювання і шляхом не відображення у податковій звітності даних операцій, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування з використанням банківських рахунків, відкритих в Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО - НОМЕР_12 ), була використана та на даний час використовується з метою ухилення від сплати податків різними суб`єктами підприємницької діяльності, що підтверджується інформацією отриманою в ході проведення слідчих дій та негласних слідчих (розшукових) дій.
Так було встановлено, що невстановленими особами для фіктивних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), в Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО - НОМЕР_12 ) були відкриті банківські рахунки, укладені угоди щодо формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних та вихідних SWIFT-повідомлень, підтвердження платежів за допомогою банківської системи «Клієнт-Банк».
В процесі досудового розслідування було встановлено, що члени злочинної групи у своїй діяльності використовували наступні номери мобільних операторів : НОМЕР_13 ; 050-481- 16-15; 066-114-63-11; 066-710-45-24; 067-639-37-08; 096-406-29-08; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; 097-395-52-90; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО - НОМЕР_12 ), а саме: інформації стосовно номерів мобільних телефонів : НОМЕР_13 ; 050-481- 16-15; 066-114-63-11; 066-710-45-24; 067-639-37-08; 096-406-29-08; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; 063-922-56-47; 097-395-52-90; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 , з яких здійснювалось дистанційне обслуговування системи«Клієнт-Банк» у Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО - НОМЕР_12 ) з часу використання (підключення) вказаних номерів до системи «Клієнт-Банк» по 26.06.2015 року, із зазначенням повної розшифровки номерів рахунків їх власників, та реквізитів суб`єктів господарювання власників рахунків (назва, код, контактні дані та інші наявні дані).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО - НОМЕР_12 ), а саме: інформації стосовно номерів мобільних телефонів : НОМЕР_13 ; 050-481- 16-15; 066-114-63-11; 066-710-45-24; 067-639-37-08; 096-406-29-08; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; 063-922-56-47; 097-395-52-90; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 , з яких здійснювалось дистанційне обслуговування системи«Клієнт-Банк» у Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО - НОМЕР_12 ) з часу використання (підключення) вказаних номерів до системи «Клієнт-Банк» по 26.06.2015 року, із зазначенням повної розшифровки номерів рахунків їх власників, та реквізитів суб`єктів господарювання власників рахунків (назва, код, контактні дані та інші наявні дані).
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1