ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/1896/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"15" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю старшого прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування №0000004 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України, суд, -

в с т а н о в и в :
Старший слідчий ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , за погодженням з старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування №0000004 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2015 р., за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.
Розгляд даного клопотання здійснювався без виклику особи у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів. Заслухавши прокурора та слідчого, які клопотання підтримали, вивчивши матеріали клопотання суд вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з матеріалів згаданого клопотання, до ІНФОРМАЦІЯ_2 від ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов акт №10400/26-51-22-03/37447591 від 22.12.2014 року документальної позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах із ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період 01.03.2014 року по 31.08.2014 року, згідно висновків зазначеного акту встановлено заниження сум податку на додану вартість підприємства на суму 662 726 грн.

Також, до ІНФОРМАЦІЯ_2 від ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов акт № 1724/26-51-22-02/37447591 від 26.03.2015 року документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах із ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за вересень, жовтень 2014 року, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за жовтень 2014 року, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за листопад 2014 року, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за листопад 2014 року, згідно висновків зазначеного акту встановлено занижено податок на додану вартість на загальну суму 534 022 грн. та занижено податок на прибуток за 2014 рік на загальну суму 480 619 грн.

Досудовим слідством встановлено, що виконавцем та субпідрядною організацією будівельних робіт для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виступало ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 з 06.03.2014 року. Директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_11 .

В ході досудового слідства встановлено, що для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) використовує рахунки № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_14 (євро) та № НОМЕР_15 (російський рубль) відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 ).

За таких обставин, для встановлення факту розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а також встановлення форми оплати, встановлення які будівельні роботи (послуги) виконувались або виконанні підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) або здійснюється обготівкування грошових коштів з рахунків № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_14 (євро) та № НОМЕР_15 (російський рубль), для подальшого надання обготівкованих грошових коштів підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за незаконно сформований податковий кредит підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме: по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_14 (євро) та № НОМЕР_15 (російський рубль), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 ).

У досудового слідства виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме: оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_14 (євро) та № НОМЕР_15 (російський рубль) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 ), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження,

Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі. Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить банківську таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону (ч. 6 ст. 163 КПК України).

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -
ухвалив :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Зобов`язати службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 ) надати старшому слідчому ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , або за його дорученням оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та провести виїмку в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 ), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_14 (євро) та № НОМЕР_15 (російський рубль) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 ) за період часу відкриття по дату оголошення ухвали суду, а саме:
- документи про організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_14 (євро) та № НОМЕР_15 (російський рубль) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 ), за період з часу відкриття по день постановлення цієї ухвали слідчим суддею (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунках № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_14 (євро) та № НОМЕР_15 (російський рубль), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунках № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_14 (євро) та № НОМЕР_15 (російський рубль), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунках № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_14 (євро) та № НОМЕР_15 (російський рубль) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 ) та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) з моменту відкриття по день постановлення цієї ухвали слідчим суддею;

- договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів;
- документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.
Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: