Провадження 1-кс/127/4534/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та здійснення їх виїмки, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та здійснення їх виїмки, які зберігаються у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), здійснюючи господарську діяльність, в період з 01.01.2011року по 31.12.2013 року, в порушення пп.14.1.36 пп.14.1.231 п. 14.1 ст. 14, п. 186.1 ст. 186, п. 198.1 п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу, шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилились від сплати ПДВ в сумі 3 569 133 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Згідно укладених контрактів із фірмою ІНФОРМАЦІЯ_3 (Німеччина) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » експортувало боби соєві урожаю 2012-2013 р. Дану продукцію товариством було придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) м. Київ.
Товар за даним контрактом експортується покупцю на умовах FOB (франко-борт) ІНФОРМАЦІЯ_5 . Відвантаження товару підтверджено відповідними ВМД. Продавець здійснює поставку товару в повному обсязі на умовах EXW (франко-елеватор) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Одеська область, де ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є зберігачем товару. При порівнянні фактурної вартості реалізованого товару по ВМД із сукупною сумою ціни (з ПДВ), сплаченої за дану продукцію на території України, та понесених витрат пов`язаних з реалізацією встановлено, що фінансовий результат від проведеної господарської операції на експорт збитковий.
Крім того було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало операції із закупівлі сої за ставкою податкового кредиту ПДВ 20% та подальшої передачі її для реалізації на експорт із ставкою 0%, без мети реального настання правових наслідків, здійснював діяльність з наміром заниження об`єкту оподаткування, несплати грошових коштів до державного бюджету, в зв`язку з чим дії підприємства призвели до втрат дохідної частини Державного бюджету України. Оскільки отримання податкової вигоди у вигляді штучного формування податкового кредиту не можна розглядати як самостійну ділову мету.
Згідно договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 (Німеччина), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ) м. Київ. І ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Одеса службові особи товариства під час розрахунків використовували рахунок № НОМЕР_3 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (інд. АДРЕСА_2 , МФО НОМЕР_4 т. НОМЕР_5 ).
Враховуючи вищевикладене та те, що на даний час у кримінальному провадженні не прийнято остаточного рішення, а також те, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться оригінали документів стосовно інформації щодо рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні та які у інший спосіб отримати неможливо, для подальшого використання в якості доказу, слідчий звернувся до суду з відповідним клопотанням.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився з невідомих суду причин, хоча про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних документів, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, або іншим працівникам ГУ ДФС у м. Києві, які будуть діяти на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації щодо рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка містить банківську таємницю, та надати дозвіл про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (який знаходиться за адресою АДРЕСА_3 ), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме:
1. Відомостей про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку № НОМЕР_3 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 на паперовому та електронному носіях.
2. Завірених належним чином копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_3 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: документів обліково-реєстраційної справи, статуту (установчого договору), карток із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально, ксерокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій, оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками, заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк», договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк», акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк», документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів, платіжних доручень та чеків на отримання готівки, інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: