Справа №295/501/13- к
УХВАЛА

Іменем України

24.01.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні

№ 0000098 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ДПС у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000098 щодо скоєння службовими особами ТОВ Папір Малумисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи службові особи ТОВ Папір Малпротягом 2009-2011 років, в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" за №168/97-ВР від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), здійснювали фінансові безтоварні операції ФОП ОСОБА_4 і ФОП ОСОБА_5, внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах на загальну суму 2 251 275 грн.

Крім того, аналізом податкової звітності з ПДВ ТОВ Папір Малвстановлено, що дане підприємство, протягом 2010-2012 років здійснювало формування податкового кредиту для ряду СПД, у тому числі для ТОВ Тема(ЄДР 22334316). При цьому, виниклі податкові зобовязання, ТОВ Папір Малзанижувало, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ФОП ОСОБА_4 і ФОП ОСОБА_5 Зазначені операції надавали можливість службовим особам ТОВ Тематакож незаконно формувати податковий кредит та відповідно не сплачувати податок на додану вартість.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення у службових осіб ТОВ Тема(ЄДР 22334316) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Тема(ЄДР 22334316) та ТОВ Папір Мал(ЄДР 30477405), за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, які являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 1, 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває документів, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Тема(ЄДР 22334316) та ТОВ Папір Мал мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИЛА:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення на ТОВ Тема(ЄДР 22334316) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Тема(ЄДР 22334316) та ТОВ Папір Мал(ЄДР 30477405), за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, а саме:

- договорів укладених між ТОВ Темата ТОВ Папір Мал;

- специфікації до договорів укладених між ТОВ Темата ТОВ Папір Мал;

- замовлень ТОВ Тематоварно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ Папір Мал;

- журналів реєстрації договорів ТОВ Тема, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ Папір Мал;

- накладних та податкових накладних, що свідчать про придбання ТОВ Тематоварів, робіт (послуг) у ТОВ Папір Мал;

- товарно-транспортних накладних про перевезення проданих (придбаних) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ Папір Мал;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ Темаз ТОВ Папір Мал;

- довіреностей на отримання представниками ТОВ Темау ТОВ Папір Малтоварів (робіт) послуг;

- журналів реєстрації виданих та отриманих довіреностей ТОВ Тема;

- рахунків-фактури на оплату ТОВ Темаза придбані у ТОВ Папір Малтовари (роботи) послуги;

- рахунків-фактури на оплату ТОВ Темаза придбані у ТОВ Папір Малтовари (роботи) послуги;

- платіжних доручень про перерахування ТОВ Темана банківські рахунки ТОВ Папір Малкоштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги;

- карток складського обліку заведених на придбані ТОВ Темау ТОВ Папір Малтовари;

- журналів реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ Темадоставлялися товари придбані у ТОВ Папір Мал.

Встановити строк дії ухвали до 23.02.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова