Провадження 1-кс/127/6296/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши клопотання начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Начальник оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мотивуючи свої вимоги тим, що в ході проведення оперативним управлінням ІНФОРМАЦІЯ_2 заходів, спрямованих на перевірку отриманих в установленому законом порядку відомостей, стосовно підготовки до скоєння тяжкого злочину адміністратором промислової групи „ ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ), до якої входять підконтрольні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ) та інші, встановлено обставини, які стали підставою для підготовки даного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час відпрацювання з`ясовано , що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2013 2014 років, здійснює модернізацію обладнання для переробки насіння соняшника, а також закуповує запчастини до існуючого виробництва, за рахунок чого формує значні суми від`ємного значення ПДВ, які в подальшому відшкодовує з бюджету на власні банківські рахунки.

Крім того встановлено, що обладнання на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлялось від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_1 ), яке в свою чергу придбало його у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_7 , м. Харків), що містить ознаки «фіктивності» (встановлено та опитано директора даного підприємства громадянку ОСОБА_4 , яка у своїх поясненнях заперечує факт здійснення будь-яких господарських операції від імені даного підприємства, оскільки вона не має відношення до реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ст. № 82). В подальшому, з`ясовано, що основним постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » являється підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке відповідно до додатку № 5 декларації з податку на додану вартість сформувало податковий кредит за рахунок придбання ТМЦ (обладнання та запчастин до нього) від СПД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , АДРЕСА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_13 , АДРЕСА_10 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_14 , АДРЕСА_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_15 , АДРЕСА_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , АДРЕСА_13 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , АДРЕСА_14 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , АДРЕСА_15 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , АДРЕСА_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , АДРЕСА_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , АДРЕСА_18 ).

Загальний обсяг проведених взаєморозрахунків між підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » становить понад 25 млн. грн.

В той же час, отримано поясненя від посадових осіб СПД постачальників Підприємства „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ст. № 86), відповідно до яких, обладнання та устаткування з самого початку заплановано було відвантажити на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: АДРЕСА_1 , а розрахунки запропонували проводити через Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » саме посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Крім того, в ланцюг постачальників було включено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке входить до групи «Vioil».

В результаті зазначених дій, вартість обладнання виросла з 27 млн. грн. до 42,6 млн. грн., за рахунок чого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було задекларовано до бюджетного відшкодування 4,5 млн. грн. податкового кредиту. Таким чином фактична сума нанесених державі збитків, в формі безпідставного відшкодування ПДВ може становити понад 2,6 млн. грн.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення збору доказів скоєння кримінального правопорушення зважаючи на наявність достатніх підстав рахувати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, п. 4 ч . 1 ст. 8 Закону України „Про оперативно розшукову діяльність, п. 12 листа Вищого спеціалізованого суду України „Про окремі питання здійснення слідчим суддею суду апеляційної інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні за вих. № 223-158/0/4-13 від 29.01.2013 р., начальник оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_2 , просив дане клопотання задовольнити.

Відповідно до ст. 163 КПК ч.2 якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володіння якої вони знаходяться.

З незрозумілих суду причин представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не з`явився, хоча був повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання належним чином. З наведених підстав розгляд клопотання відбувся у його відсутність.

Заслухавши пояснення начальника оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_2 , дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому дане клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, в тому числі і тих що містять охоронювану законом таємницю підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ), можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії - які в подальшому вилучити за період з 01.01.2013р. по 31.09.2013р.,а саме: копії угод, видаткових та прибуткових касових ордерів, накладних, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, доручень, довіреностей, платіжних доручень, виписок банку, інших документів по взаєморозрахунках із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_7 , м. Харків), в частині придбання ТМЦ, а також подальшої їх реалізації на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Ухвала діє протягом одного місяця.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: