Справа № 464/5033/15-к
пр.№ 1-кс/464/1449/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
25.06.2015 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000119 від 04.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому з заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для внесення в ЄРДР кримінального правопорушення слугував акт №195/70/13-07-22-01-10/36501186 від 14.05.2015 позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , взятого на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_3 ) за період з 01.08.2014 по 28.02.2015, з якого вбачалось, що службовими особами підприємства порушено вимоги: п.44.1, п.44.3, п.44.6 ст.44; п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями), в результаті чого, завищено податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 810 072 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість 810 072 грн.

Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що при формуванні податкового кредиту в період з 01.08.2014 по 28.02.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документально оформляло господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке містить ознаки «фіктивності».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для проведення взаєморозрахунків використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Банківські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів тощо.

Іншим способом, ніж вилучити банківські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », неможливо довести обставини відкриття та використання вказаних рахунків, фактичне перерахування безготівкових коштів у якості оплати товарно-матеріальних цінностей та інше.

Відповідно до ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, з метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з постачальниками, оплату зобов`язань за договорами поставки ТМЦ, субпідряду, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, що місять банківську таємницю, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі відсутності таких належним чином засвідчених їх копій, та документів, на підставі яких проведено їх вилучення у попередній період, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а також надати можливість їх вилучити, а саме:

· інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 01.08.2014 по 28.02.2015, який відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 );
· інформацію щодо ІР-адреси, з якої відбувалося керування рахунком № НОМЕР_4 (українська гривня) за допомогою системи "Клієнт-Банк";
· документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя