Провадження № 11-сс/779/190/2013
Категорія ч.1 ст.303 КПК України
Слідчий суддя у 1 інстанції Шамотайло О.В.
Суддя-доповідач Дячук В.М.
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Івано-Франківської області в складі:

головуючого судді Дячука В.М.,

суддів Ткачук Н.В., Гриновецького Б.М.,

з участю

секретаря с/з Шандаловича А.А.,

прокурора Бурмея О.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали за апеляційною скаргою старшого прокурора відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмея О.О. на ухвалу слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 09 листопада 2013 року, -

в с т а н о в и л а :

Вказаною ухвалою відмовлено у задоволенні клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в області Дутчака Т.Г. про накладення арешту на тимчасово вилучене майно ПП «Реміксбуд».

Своє рішення слідчий суддя обґрунтував відсутністю у кримінальному провадженні осіб, яким оголошено про підозру, а відтак неможливістю накладення арешту на майно до прийняття вказаного процесуального рішення.

У апеляційній скарзі прокурор посилається на незаконність ухвали слідчого судді, вважає, що вона винесена з порушенням норм процесуального права.

Просить скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою накласти арешт на майно ПП «Реміксбуд», вказане в клопотанні слідчого Дутчака Т.Г. від 08.11.2013 року.

Під час апеляційного розгляду прокурор підтримав апеляційну скаргу, вказавши на допущені порушення слідчим суддею вимог закону;

З'ясувавши всі обставини, обговоривши доводи й мотиви апеляційної скарги, вислухавши доводи прокурора, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає до задоволення з наступних підстав.

Висновок слідчого судді про неможливість накладення арешту на тимчасово вилучене майно, зазначене в поданні слідчого, у зв'язку з відсутністю у кримінальному провадженні осіб, яким оголошено про підозру, є помилковим.

Системний аналіз положень ст.ст.167, 170, 171, 172 КПК України свідчить про те, що під час досудового розслідування слідчим суддею може бути накладений арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України. У даному випадку закон не пов'язує це з обов'язковою наявністю підозрюваних у кримінальному провадженні.

Звертаючись до слідчого судді із клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, слідчий дотримався вимог ст.171 КПК України та належним чином обґрунтував необхідність накладення арешту на майно, тимчасово вилучене під час проведення обшуку у приміщенні ПП «Реміксбуд».

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, під час проведення обшуку в офісному приміщенні ПП «Реміксбуд», що знаходиться за адресою: вул. Лисенка, 4, с. Хутір-Будилів, Снятинський район, Івано-Франківська область, крім документів, предметів, речей, зазначених в ухвалі слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку, були вилучені й інші документи та речі, а саме :

оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Реміксбуд» у кількості 680 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_5 на 604 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_6 у загальній кількості 397 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_7 на 466 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_7, у якій пронумеровано та прошито 100 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_8 на 233 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_8, у якій пронумеровано та прошито 100 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_8, у якій пронумеровано та прошито 102 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_9 у кількості 737 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_10 на 504 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_11 у кількості 444 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_12 на 401 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_12, у якій пронумеровано та прошито 99 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_12, у якій пронумеровано та прошито 50 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_13, у якій пронумеровано та прошито 50 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_13, у якій пронумеровано та прошито 50 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_13 у кількості 173 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_14 на 230 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_14, у якій пронумеровано та прошито 50 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_14, у якій пронумеровано та прошито 100 арк.; 2 жорстких диска.

Відповідно до вимог ч.7 ст.236 КПК України вилучені при обшуку речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасом вилученим майном.

Матеріалами кримінального провадження підтверджується, що вказані речі та документи створені та використані службовими особами вказаного вище підприємства для мінімізації податкових зобов'язань та можуть містити на собі сліди кримінального правопорушення у вигляді даних, що не відповідають дійсності.

За таких обставин колегія суддів вважає, що апеляційна скарга прокурора підлягає до задоволення, а ухвала слідчого судді скасуванню з постановленням нової ухвали про задоволення клопотання слідчого

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.167, 170-173, 405, 407, 418, 419, 422 КПК України, колегія суддів, -

у х в а л и л а :

апеляційну скаргу прокурора відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмея О.О. задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 09 листопада 2013 року скасувати та постановити нову ухвалу.

Клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області Дутчака Т.Г. задовольнити та накласти арешт на оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Реміксбуд» у кількості 680 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_5 на 604 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_6 у загальній кількості 397 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_7 на 466 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_7, у якій пронумеровано та прошито 100 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_8 на 233 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_8 у якій пронумеровано та прошито 100 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_8 у якій пронумеровано та прошито 102 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_9 у кількості 737 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_10 на 504 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_11 у кількості 444 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_12 на 401 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_12 у якій пронумеровано та прошито 99 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_12, у якій пронумеровано та прошито 50 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_13, у якій пронумеровано та прошито 50 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_13, у якій пронумеровано та прошито 50 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_13 у кількості 173 арк.; оригінали та копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_14 на 230 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_14, у якій пронумеровано та прошито 50 арк.; книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_14, у якій пронумеровано та прошито 100 арк.; 2 жорстких диска.

Ухвала оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді В.М. Дячук

Н.В. Ткачук

Б.М. Гриновецький