справа № 361/6785/14-к
провадження № 1-кс/361/970/14
У Х В А Л А

26 серпня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000054 від 04.08.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

встановив:

22 серпня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що службові особи суб`єкта господарювання ТОВ «Агрофід Україна» (код за ) в період з 01.01.11 по 31.12.12 ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Денфінансгруп» (код за ), ТОВ «Унверсальна дія» (код за ), ТОВ «Снайпер медія» (код за ), ТОВ «Скуртрейдгурт» (код за ), ТОВ «Ітекосейл» (код за ), ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ), ТОВ «Гранд-Оіл-Груп» (код за ), ТОВ «Ікспоінт» (код за ) на загальну суму ПДВ у розмірі 458 709,00 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 591 020,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.1 ст.212 КК України.
Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню згідно акту про результати документальної планової виїзної перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 07.03.14 за №163/10-06-22-00/31781061 встановлено, що ТОВ «Агрофід Україна» (код за ) за результатами фінансово-господарських взаємовідносин сформовано податковий кредит та занижено податок на прибуток по взаємовідносинам із ТОВ «Денфінансгруп» (код за ), ТОВ «Унверсальна дія» (код за ), ТОВ «Снайпер медія» (код за ), ТОВ «Скуртрейдгурт» (код за ), ТОВ «Ітекосейл» (код за ), ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ), ТОВ «Гранд-Оіл-Груп» (код за ), ТОВ «Ікспоінт» (код за ).
У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України встановлено, що у платника податків ТОВ «Денфінансгруп» (код за ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 980) та № НОМЕР_2 (код валюти 980) у ПАТ «ЕРДЕ Банк» (код МФО 380667).
Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «ЕРДЕ Банк» (код МФО 380667) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (код валюти 980) та № НОМЕР_2 (код валюти 980) у ПАТ «ЕРДЕ Банк» (код МФО 380667) відкритих ТОВ «Денфінансгруп» (код за ); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Денфінансгруп» (код за ); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Денфінансгруп» (код за ).
Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Денфінансгруп» (код за ) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Денфінансгруп» (код за ) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Денфінансгруп» (код за ), а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ «ЕРДЕ Банк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ЕРДЕ Банк» (код МФО 380667), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Казіміра Малевича (Боженка), буд. №86г, корп.8 (третій поверх) та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Денфінансгруп» (код за ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:
- виписки про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (код валюти 980) та № НОМЕР_2 (код валюти 980), відкритого ТОВ «Денфінансгруп» (код за ) за період з 01.01.11 по 20.08.14 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Денфінансгруп» (код за ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Денфінансгруп» (код за ) їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;
- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Денфінансгруп» (код за ): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ТОВ «Денфінансгруп» (код за ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;
- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Денфінансгруп» (код за );
- копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Денфінансгруп» (код за );
- копії кредитних угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів).
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1