02 грудня 2013 року Соснівський
районний суд м. Черкаси в складі:
та адвоката - ОСОБА_1
розглянувши у відкритому
судовому засіданні в м. Черкаси
кримінальну справу по обвинуваченню:
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця
с. Ігорівка Буринського району
Сумської області, українця,
громадянина України, освіта вища,
одруженого, має на утриманні трьох
дітей, працює головою Черкаської
обласної громадської організації
«Громадська інспекція рибоохорони»,
зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1
проживаючого за адресою: АДРЕСА_2,
раніше не судимого, в скоєнні злочинів
передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст.
202, ч. 2 ст. 366 КК України,-
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 року
народження, уродженця с. Левокумка
Мінераловодського району
Ставропольського краю (Російська
Федерація), українця, громадянина
України, освіта вища, одруженого,
маючого на утриманні малолітню доньку
2002 року народження, працюючого
головним бухгалтером ПП «Компанія
Юнітранс», проживає за адресою: АДРЕСА_3
раніше не судимого, в скоєнні злочинів
передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст.
209, ч. 2 ст. 202, ч. 2 ст. 367 ч. 2 ст. 366 КК
ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 року
народження, уродженка с. Слоут
Глухівського району Сумської області,
українка, громадянка України, освіта
середня-технічна, нагород не має,
депутатом не є, стан здоров я
задовільний, заміжня, що не працює,
проживає за адресою: АДРЕСА_4, раніше не
судимої в скоєнні злочину
передбаченого ч. 5 ст.191 КК України,-
Підсудним ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4
пред»явлено обвинувачення в тому що,
ОСОБА_2 в період часу з 15.10.2008 по 19.02.2009
відповідно до наказу № 33/08-К від 15.10.2008
тимчасово виконуючи обов'язки голови
правління кредитної спілки «Імперія»,
розташованої в м. Черкаси, вул.
Благовісна, 172 офіс 3, яка зареєстрована
в установленому порядку і є
неприбуткова організація, будучи
службовою особою, наділеною
організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, діючи за попередньою змовою
з головним бухгалтером ОСОБА_3 умисно, з
корисливих мотивів, зловживаючи своїм
службовим становищем, маючи єдиний
умисел, здійснював операції по
залученню вкладів від фізичних осіб на
депозитні рахунки без відповідної
ліцензії, одержання, якої передбачено
Законом України «Про фінансові послуги
та державне регулювання ринків
фінансових послуг», при наступних
Кредитна спілка «Імперія» (код
за ЄДРОУ 26490467) як юридична особа
зареєстрована рішенням виконавчого
комітету Черкаської міської ради
22.01.2004, та розпорядженням Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 22.01.2004 №
16 за реєстраційним номером 14100009, як
Відповідно до Статуту кредитна
спілка створена для задоволення
потреби її членів у взаємному
кредитуванні та наданні фінансових
послуг за рахунок об'єднаних грошових
внесків членів кредитної спілки.
Відповідно до рішення Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 29.09.2005 №
2327-Л кредитна спілка «Імперія»
отримала ліцензія серії АБ № 270278 від
04.10.2005 на діяльність по залученню
внесків (вкладів) членів кредитної
спілки на депозитні рахунки.
Відповідно до рішення Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 29.08.2008 №
1125-Л дію ліцензії № 270278 на провадження
діяльності по залученню внесків
(вкладів) членів кредитної спілки на
депозитні рахунки тимчасово зупинено.
Так, ОСОБА_2 достовірно знаючи, що
рішенням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України № 1125-Л від 29.08.2008 кредитній
спілці "Імперія» дію ліцензії на
здійснення діяльності по залученню
внесків(вкладів) фізичних осіб на
депозитні рахунки тимчасово зупинено,
приховавши цей факт від членів
кредитної спілки та використовуючи
своє службове становище всупереч
інтересам служби, діючи умисно, за
попередньою змовою з головним
бухгалтером даної спілки ОСОБА_3
незаконно залучав внески (вклади)
фізичних осіб на депозитні рахунки, при
цьому повідомляв останніх, що кредитна
спілка здійснює свою діяльність на
законних підставах.

Всього, в період тимчасового
зупинення ліцензії, з 05.10.2008 по 30.11.2008,
ОСОБА_2 незаконно залучив кошти членів
кредитної спілки на депозитні рахунки
на підставі договорів та відповідних
прибуткових касових ордерів на
загальну суму 276 505 грн., що в 1073 рази
перевищує неоподаткований мінімум
доходів громадян на момент вчинення
злочину, а саме: ОСОБА_6 згідно договору
про залучення внеску (вкладу) члена
кредитної спілки на депозитний рахунок
НОМЕР_1 від 20.10.2008 на суму 270 000 грн. та
прибуткового касового ордеру № 7244 від
20.10.2008 на суму 270 000 грн.; ОСОБА_7 згідно
договору про залучення внеску (вкладу)
члена кредитної спілки на депозитний
рахунок НОМЕР_2 від 18.10.2008 на суму 5 005
грн. та прибуткового касового ордеру №
7215 від 18.10.2008 на суму 5005 грн.; ОСОБА_8
згідно договору про залучення внеску
(вкладу) члена кредитної спілки на
депозитний рахунок НОМЕР_3 від 08.11.2008 на
суму 1500 грн. та прибуткового касового
ордеру № 7691 від 08.11.2008 на суму 1500 грн.
та будучи наділеним повноваженнями по
управлінню та розпорядженню коштами,
отриману готівку, ОСОБА_2 не
оприбутковував по касі кредитної
спілки, і використовував їх всупереч
інтересам кредитної спілки, при цьому
таке використання по бухгалтерському
обліку установи не відображав, що
унеможливлювало контроль за
діяльністю установи з боку членів
спілки і Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України та призвело до приховування,
впродовж вказаного часу, нестачі
коштів, а використав на свій власний
розсуд, а саме: на виплату членам
кредитної спілки по депозитних вкладах
та видачу кредитів без
документального відображення по
бухгалтерському обліку.

Таким чином, ОСОБА_2 зловживаючи
своїм службовим становищем,
привласнивши та розтративши на користь
третіх осіб, заволодів чужим майном -
грошима членів кредитної спілки «
Імперія», чим спричинив кредитній
спілці "Імперія» та її членам шкоду на
загальну суму 276 505 грн., що в 1073 рази
перевищує неоподаткований мінімум
доходів громадян на момент вчинення
злочину, і є особливо великим розміром.

Він же, на початку лютого 2009
року, згідно наказу №33/08 від 15.10.2008
тимчасово виконуючи обов'язки голови
правління кредитної спілки «Імперія»,
що розташоване за адресою:м. Черкаси,
вул. Благовісна, 172 офіс 5, а саме будучи
службовою особою наділеною
організаційно-розпорядчими функціями,
діючи повторно, умисно, з корисливих
мотивів, за попередньою змовою і разом
із кредитним інспектором кредитної
спілки «Експресія» м. Черкаси ОСОБА_9
знаходячись у с. Вільхівець
Звенигородського району Черкаської
області, отримали від позичальників
кредитної спілки «Імперія» ОСОБА_10
грошові кошти в сумі 375 127 грн. 81 коп. на
погашення заборгованості по
кредитному договору № 08/30 від 26 лютого
2008, укладеного між кредитною спілкою «
Імперія» та позичальником ОСОБА_10 про
надання останньому кредиту в сумі 800 000
грн. строком на 1 рік та ОСОБА_11 кошти в
сумі 55 278 грн. 34 коп. на погашення
заборгованості по кредитним договорам
№ 7/91 та № 07/92 від 13.02.2007 укладених між
кредитною спілкою « Імперія» та
позичальником ОСОБА_11 про надання
останньому кредиту, однак отримані
готівкові кошти в порушенні п.2.6,п.3.7,
п.3.11, п. 4.2. та п.4.3. Положення про
ведення касових операцій у
національній валюті в Україні,
затвердженого постановою Правління
Національного банку України від 15.12.2004
№ 637 та прибуткові касові ордери по
касовій книзі та в книзі реєстрації
прибуткових касових ордерів не
відобразили (не оприбуткували), таким
чином отримані готівкові кошти на
загальну суму 430 406 грн. 15 коп., що на
момент вчинення злочину складало 1221
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян, є особливо великим розміром,
шляхом привласнення заволоділи ними та
використали на свій розсуд.

Крім того, ОСОБА_2 в період часу з 15.10.2008
по 19.02.2009 відповідно до наказу № 33/08-К
від 15.10.2008 тимчасово виконуючи
обов'язки голови правління кредитної
спілки «Імперія», розташованої в м.
Черкаси, вул. Благовісна, 172 офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
і є неприбуткова організація, будучи
службовою особою, наділеною,
організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, діючи за попередньою змовою
з головним бухгалтером ОСОБА_3 умисно, з
корисливих мотивів, привласнивши та
розтративши на користь третіх осіб,
заволодів чужим майном - грошима членів
кредитної спілки у великих розмірах, на
загальну суму 276 505 грн.

При цьому з метою надання законного
статусу (легалізації) здобутим
злочинним шляхом коштам, діючи за
попередньою змовою та разом з головним
бухгалтером даної кредитної спілки
ОСОБА_3, викрадені кошти, тобто не
оприбутковані по касі спілки кошти
членів кредитної спілки на депозитні
рахунки на підставі договорів та
відповідних прибуткових касових
ордерів на загальну суму 276 505 грн.,
використав в процесі
фінансово-господарської діяльності
кредитної спілки "Імперія" при вчиненні
фінансових операцій по виплаті за
депозитними вкладами членам кредитної
спілки "Імперія» та на виплату
кредитів, згідно укладених кредитних
договорів, які були здійснені через
касу кредитної спілки та відображені
по бухгалтерському обліку установи.

Таким чином, ОСОБА_2, приховавши
незаконне походження коштів, одержаних
злочинним шляхом, легалізував (відмив)
гроші в сумі 276 505 грн., що в 1073 рази
перевищує неоподаткований мінімум
доходів громадян на момент вчинення
злочину.

Крім того, ОСОБА_2 в період часу з 15.10.2008
по 19.02.2009 відповідно до наказу № 33/08-К
від 15.10.2008 тимчасово виконуючи
обов'язки голови правління кредитної
спілки «Імперія», розташованої в м.
Черкаси, вул. Благовісна, 172 офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
і є неприбуткова організація, будучи
службовою особою, наділеною,
організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, діючи за попередньою змовою
з головним бухгалтером даної кредитної
спілки ОСОБА_3 умисно, з корисливих
мотивів, зловживаючи своїм службовим
становищем, маючи єдиний умисел,
здійснював операції по залученню
вкладів від фізичних осіб на депозитні
рахунки без відповідної ліцензії,
одержання, якої передбачено Законом
України «Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків
фінансових послуг», при наступних
обставинах:

Кредитна спілка «Імперія» (код за
ЄДРОУ 26490467) як юридична особа
зареєстрована рішенням виконавчого
комітету Черкаської міської ради
22.01.2004, та розпорядженням Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 22.01.2004 №
16 за реєстраційним номером 14100009, як
фінансова установа.

Відповідно до Статуту кредитна
спілка створена для задоволення
потреби її членів у взаємному
кредитуванні та наданні фінансових
послуг за рахунок об'єднаних грошових
внесків членів кредитної спілки.

Відповідно до рішення Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 29.09.2005 №
2327-Л кредитна спілка « Імперія»
отримала ліцензія серії АБ № 270278 від
04.10.2005 на діяльність по залученню
внесків (вкладів) членів кредитної
спілки на депозитні рахунки.

Відповідно до рішення Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 29.08.2008 №
1125-Л дію ліцензії № 270278 на провадження
діяльності по залученню внесків
(вкладів) членів кредитної спілки на
депозитні рахунки тимчасово зупинено.

Так, ОСОБА_2 достовірно знаючи, що
рішенням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України № 1125-Л від 29.08.2008 кредитній
спілці "Імперія» дію ліцензії на
здійснення діяльності по залученню
внесків(вкладів) фізичних осіб на
депозитні рахунки тимчасово зупинено,
приховавши цей факт від членів
кредитної спілки та використовуючи
своє службове становище всупереч
інтересам служби, діючи умисно, за
попередньою змовою з головним
бухгалтером даної спілки ОСОБА_3
незаконно залучав внески (вклади)
фізичних осіб на депозитні рахунки, при
цьому повідомляв останніх, що кредитна
спілка здійснює свою діяльність на
законних підставах.

Всього, в період тимчасового
зупинення ліцензії, з 05.10.2008 по 30.11.2008,
ОСОБА_2 незаконно залучив кошти членів
кредитної спілки на депозитні рахунки
на підставі договорів та відповідних
прибуткових касових ордерів на
загальну суму 276 505 грн., що в 1073 рази
перевищує неоподаткований мінімум
доходів громадян на момент вчинення
злочину є отриманням доходу у великому
розмірі.

Крім того, ОСОБА_2 в період часу з
15.10.2008 по 19.02.2009 відповідно до наказу №
33/08-К від 15.10.2008 тимчасово виконуючи
обов'язки голови правління кредитної
спілки «Імперія», розташованої в м.
Черкаси, вул. Благовісна, 172 офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
і є неприбуткова організація, будучи
службовою особою, наділеною,
організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, діючи за попередньою змовою
з невстановленою особою, при
обізнаності про його дії з боку
головного бухгалтера ОСОБА_3 умисно, з
корисливих мотивів, зловживаючи своїм
службовим становищем, маючи єдиний
умисел, та мету приховати діяльність
кредитної спілки при відсутності
ліцензії на залучення внесків(вкладів)
членів кредитної спілки на депозитні
рахунки, до офіційних документів
фінансової звітності: "Звітні дані про
фінансову діяльність кредитної спілки
", " Звітні дані про склад активів та
пасивів кредитної спілки ", Звітні дані
про доходи та витрати кредитної спілки
", "Розрахунок необхідної суми резерву
забезпечення покриття витрат від
неповернених кредитів ", "Звітні дані
про кредитну діяльність кредитної
спілки " за періоди 10-ть та 11-ть місяців
2008 року, за 2008 рік, вніс завідомо
неправдиві відомості стосовно
фінансової діяльності кредитної
спілки «Імперія», що виразилось в тому,
що він в фінансовій звітності не
відобразив, що в кредитною спілкою
«Імперія» здійснюється діяльність по
залученню коштів від фізичних осіб на
депозитні вклади та за їх рахунок
видаються кредити.

Вказані документи фінансової
звітності по встановленій формі після
підпису ним, тимчасово виконуючим
обов'язки голови правління кредитної
спілки «Імперія» та невстановленої
досудовим слідством особи, яка від
імені головного бухгалтера кредитної
спілки «Імперія» ОСОБА_3 підписала ці
документи, при обізнаності про це з
боку ОСОБА_3, надав до Державної комісії
з регулювання ринків фінансових послуг
України.

Систематичне внесення до
офіційних документів фінансової
звітності кредитної спілки «Імперія»
завідомо неправдивих відомостей, з
метою приховати здійснення
господарської діяльності установи без
ліцензії, призвело до розвалу
діяльності кредитної спілки та не
спроможності здійснювати необхідні
виплати членам кредитної спілки, в
результаті установі були спричинені
тяжкі наслідки.

Крім того, ОСОБА_2 в період часу з
15.10.2008 по 19.02.2009 відповідно до наказу №
33/08-К від 15.10.2008 тимчасово виконуючи
обов'язки голови правління кредитної
спілки «Імперія», розташованої в м.
Черкаси, вул. Благовісна, 172 офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
і є неприбуткова організація, будучи
службовою особою, наділеною,
організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, зловживаючи своїм службовим
становищем, в результаті несумлінного
ставлення до покладених на нього
службових обов'язків та неналежного їх
виконання, порушив п.3.6, ст.8 Закону
України «Про бухгалтерський облік та
фінансову звітність в Україні» від
16.07.1999 № 996, відповідно до якого
відповідальність за організацію
бухгалтерського обліку та
забезпечення фіксування фактів
здійснення всіх господарських
операцій у первинних документах, несе
керівник, керівник зобов'язаний
створити необхідні умови для
правильного ведення бухгалтерського
обліку, згідно зі ст. 22 Закону України «
Про кредитні спілки» від 20 грудня 2001 №
2908 несе персональну відповідальність
за достовірність та повноту фінансової
звітності та інших звітних документів,
чим сприяв привласненню та розтраті
чужого майном - грошей членів кредитної
спілки «Імперія» на загальну суму 155 463
грн., касиром даної спілки ОСОБА_4 при
наступних обставинах:

ОСОБА_4 відповідно до наказу від 08
листопада 2005 року № 1/06-К являючись
касиром кредитної спілки «Імперія»
(код за ЄДРОУ 26490467), розташованої за
фактичною адресою: м. Черкаси, вул.
Благовісна, 172 офіс 3, при цьому, вона
будучи згідно договору про матеріальну
відповідальність від 08 листопада 2005
року № 13/04 матеріально-відповідальною
особою, виконуючи покладені на неї
обов'язки по здійсненню операцій,
пов'язаних з прийманням та видаванням
готівкових грошових коштів через касу
кредитної спілки, здійсненню записів в
касовій книзі операцій одержання і
видавання готівки з кожним
прибутковим касовим ордером і
видатковим документом в день їх
надходження і видавання, в порушені
п.3.6, 3.5 Положення про ведення касових
операцій у національній валюті в
Україні, затвердженого постановою
Правління Національного банку від
15.12.2004 № 637, діючи умисно, з корисливих
мотивів, шляхом оформлення фіктивних
документів про прийняття до виплати та
видачу з каси спілки кошти готівкою без
дозвільного підпису тимчасово
виконуючи обов'язки голови правління
кредитної спілки «Імперія» ОСОБА_12 та
без особистих підписів одержувачів,
зазначених в слідуючих видаткових
касових ордерах: № 3 від 05.02.2009 видано
ОСОБА_13, додатковий пайовий внесок (
субрахунок 412 « Додатковий пайові
внески членів кредитної спілки») в
сумі 1175, 96 грн., № 4 від 05.02.2009 видано
ОСОБА_13, додатковий пайовий внесок (
субрахунок 412 « Додатковий пайові
внески членів кредитної спілки» ) в
сумі 1019, 18 грн., № 5 від 12.02.2009 видано
ОСОБА_2 видано під звіт кошти в сумі 800,00
грн., № 26 від 18.02.2009 видано ОСОБА_2 видано
під звіт кошти в сумі 1193,96 грн., № 27 від
18.02.2009 видано ОСОБА_13, додатковий
пайовий внесок ( субрахунок 412 «
Додатковий пайові внески членів
кредитної спілки») в сумі 150 500 грн., № 28
від 19.02.2009 видано ОСОБА_14 під звіт
кошти в сумі 770,00 грн., №29 від 20.02.2009
видано ОСОБА_2 видано під звіт кошти в
сумі 4,17 грн., заволоділа чужим
майном-грошима членів кредитної спілки
«Імперія» на загальну суму 155 463 грн.,
що в 514 рази перевішує неоподаткований
мінімум доходів громадян, шляхом
привласнення та розтрати.

Таким чином, внаслідок
неналежного виконання службовою
особою ОСОБА_2 через несумлінне
ставлення до виконання своїх
обов'язків, спричинило тяжкі наслідки
як самій установі так і членам
кредитної спілки на вищевказану суму.

Підсудний ОСОБА_3 згідно наказу
№ 4-К від 01.02.2005 являючись головним
бухгалтером кредитної спілки
«Імперія», розташованої за адресою: м.
Черкаси, вул. Благовісна, 172 офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
та є небанківською фінансовою
установою, будучи службовою особою,
наділеним організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, а саме: забезпечувати облік
і контроль господарських операцій,
руху активів власності та зобов'язань,
складання і подання установлених форм
звітності; підписувати разом з головою
правління грошові та розрахункові
документи, кредитні та фінансові
зобов'язання; підписувати розрахунки
заборгованостей боржниками;
забезпечувати всіма працівниками
неухильного дотримання порядку
оформлення та подання до обліку
первинних документів; вимагати від
голови правління реалізації прав, що
передбачені цією інструкцією для
кваліфікованого виконання своїх
обов'язків та сприянні у їх виконанні,
забезпечувати здійснення
ідентифікацію клієнтів перед
проведенням кожної фінансової
операції; забезпечувати здійснення
контролю за веденням касових операцій,
раціональним та ефективним
використанням матеріальних, трудових
та фінансових ресурсів.

Таким чином, ОСОБА_3, будучи
службовою особою, наділеною
організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи і відповідальним за
фінансовий стан в установі,
зловживаючи своїм службовим
становищем, всупереч інтересам служби,
в інтересах третіх осіб, неналежно
виконував свої обов'язки і внаслідок
його бездіяльності спричинено тяжкі
наслідки, що призвело до розвалу
діяльності кредитної спілки та не
спроможності здійснювати необхідні
виплати членам кредитної спілки,
згідно з висновком судово-економічної
експертизи від 05.10.2010 № 3/47 на загальну
суму 30 795 563, 58 грн., у тому числі
заявлена заборгованість по тілу внеску
у сумі 29 177 860,22 грн., заявлена
заборгованість по відсоткам за
депозитними внесками на загальну суму 1
617 703, 36 грн., що у 119 594 рази перевищує
неоподаткований мінімум доходів
громадян на момент учинення злочину.

Крім того, ОСОБА_3 згідно
протоколу засідання Спостережної ради
про призначення від 27.08.2005 № 4,
являючись головним бухгалтером
кредитної спілки «Експресія»,
розташованої за адресою: м. Черкаси,
вул. Благовісна, 172 офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
та є небанківською фінансовою
установою, будучи службовою особою,
наділеним організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, зловживаючи своїм службовим
становищем, спільно із головою
правління кредитної спілки ОСОБА_13 та
іншими невстановленими досудовим
слідством особами, умисно, в інтересах
третіх осіб, використовував своє
службове становище всупереч інтересам
служби, неналежно виконував свої
обов'язки і внаслідок його
бездіяльності спричинено тяжкі
наслідки кредитній спілці» Експресія»
та її членам при наступних обставинах:

Так, ОСОБА_3 діючи спільно з
головою правління кредитної спілки
«Експресія» ОСОБА_15 та іншими
невстановленими досудовими слідством
особами, в період часу з 27.08.2005 по 01.09.2008,
здійснювали операції по залученню
вкладів від фізичних осіб на депозитні
рахунки на підставі договорів та
відповідних прибуткових касових
ордерів за їх рахунок видавали кредити
на умовах кредитної лінії у значних
розмірах, згідно акту позапланової
документальної перевірки окремих
питань фінансово-господарської
діяльності кредитної спілки «
Експресія» від 08.09.2009 № 05-24/11,
проведеного контрольно-ревізійним
управлінням у Черкаській області, з
порушенням в частині відсутності у
всіх кредитних справах документів, що
підтверджують отримання
позичальниками доходів та документів,
що підтверджують факт страхування
об»єктів застави, без погодження з
кредитним комітетом, оскільки
відповідно до Статуту кредитної спілки
«Експресія» відповідальним органом за
організацію кредитної діяльності
спілки є кредитний комітет,
персональний склад якого затверджений
протоколом засідання Спостережної
ради кредитної спілки
«Експресія» від 08.12.2004 № 1, надалі
відсутність готівкових коштів від
погашення кредитних договорів,
слугувало причиною неможливості
спілки виконати зобов'язання по
поверненню грошових коштів вкладникам,
та обумовлювала необхідність
подальшого залучення грошових коштів
від вкладників, за рахунок чого й
спочатку погашалися поточні
зобов'язання спілки, знаходження
фінансового стану спілки в прямій
залежності від рівня
платоспроможності позичальників та
надходження грошових коштів у вигляді
внесків(вкладів) на депозитні рахунки,
призвели до розвалу діяльності
кредитної спілки та не спроможності
здійснювати необхідні виплати членам
кредитної спілки. Згідно з висновком
судово-економічної експертизи від
05.10.2010 № 3/47 загальна сума неповернутих
кредитів спілці складає 17 176 821,62 грн., з
яких неповернута основна сума кредитів
складає 16 302 703,17 грн., неповернуті
відсотки нараховані за користування
кредитами складають 874 118,45 грн., що у
66 706 рази перевищує неоподаткований
мінімум доходів громадян на момент
учинення злочину.

Таким чином, ОСОБА_3, будучи
службовою особою, наділеною
організаційно-розпорядчими
обов'язками і відповідальним за
фінансовий стан в установі,умисно,
повторно, зловживаючи своїм службовим
становищем, всупереч інтересам служби,
в інтересах третіх осіб, неналежно
виконував свої обов'язки і внаслідок
його бездіяльності спричинено тяжкі
наслідки.

Крім того, ОСОБА_3 згідно наказу №
4-К від 01.02.2005 являючись головним
бухгалтером кредитної спілки
«Імперія», розташованої за адресою: м.
Черкаси, вул. Благовісна, 172 офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
та є небанківською фінансовою
установою, будучи службовою особою,
наділеним організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, діючи умисно, з корисливих
мотивів, повторно, маючи єдиний умисел
з ОСОБА_2, тимчасово виконуючим
обов'язки голови правління
вищевказаної спілки в період часу з
15.10.2008 по 19.02.2009, відповідно до наказу №
33/08-К від 15.10.2008, зловживаючи своїм
службовим становищем, здійснював
операції по залученню вкладів від
фізичних осіб на депозитні рахунки без
відповідної ліцензії, одержання, якої
передбачено Законом України «Про
фінансові послуги та державне
регулювання ринків фінансових послуг»,
при наступних обставинах:

Так, ОСОБА_3 достовірно знаючи, що
рішенням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України № 1125-Л від 29.08.2008 кредитній
спілці "Імперія» дію ліцензії на
здійснення діяльності по залученню
внесків(вкладів) фізичних осіб на
депозитні рахунки тимчасово зупинено,
приховавши цей факт від членів
кредитної спілки та використовуючи
своє службове становище всупереч
інтересам служби, діючи умисно, за
попередньою змовою з тимчасово
виконуючим обов'язки голови правління
даної спілки ОСОБА_2 незаконно залучав
внески (вклади) фізичних осіб на
депозитні рахунки, при цьому
повідомляв останніх, що кредитна
спілка здійснює свою діяльність на
законних підставах.

Всього, в період тимчасового
зупинення ліцензії, з 05.10.2008 по 30.11.2008,
ОСОБА_3 незаконно залучив кошти членів
кредитної спілки на депозитні рахунки
на підставі договорів та відповідних
прибуткових касових ордерів на
загальну суму 276 505 грн., що в 1073 рази
перевищує неоподаткований мінімум
доходів громадян на момент вчинення
злочину, а саме: ОСОБА_6 згідно
договору про залучення внеску (вкладу)
члена кредитної спілки на депозитний
рахунок НОМЕР_1 від 20.10.2008 на суму 270 000
грн. та прибуткового касового ордеру №
7244 від 20.10.2008 на суму 270 000 грн.; ОСОБА_7
згідно договору про залучення внеску
(вкладу) члена кредитної спілки на
депозитний рахунок НОМЕР_2 від 18.10.2008 на
суму 5 005 грн. та прибуткового касового
ордеру № 7215 від 18.10.2008 на суму 5005 грн.;
ОСОБА_8 згідно договору про залучення
внеску (вкладу) члена кредитної спілки
на депозитний рахунок НОМЕР_3 від 08.11.2008
на суму 1500 грн. та прибуткового
касового ордеру № 7691 від 08.11.2008 на суму
1500 грн. та будучи наділеним
повноваженнями по управлінню та
розпорядженню коштами, отриману
готівку, не оприбутковував по касі
кредитної спілки, і використовував їх
всупереч інтересам кредитної спілки,
при цьому таке використання по
бухгалтерському обліку установи не
відображав, що унеможливлювало
контроль за діяльністю установи з боку
членів спілки і Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України та призвело до приховування,
впродовж вказаного часу, нестачі
коштів, а використав на свій власний
розсуд, а саме: на виплату членам
кредитної спілки по депозитних вкладах
та видачу кредитів без
документального відображення по
бухгалтерському обліку.

Таким чином, ОСОБА_3 зловживаючи
своїм службовим становищем,
привласнивши та розтративши на користь
третіх осіб, заволодів чужим майном -
грошима членів кредитної спілки «
Імперія», чим спричинив кредитній
спілці "Імперія» та її членам
матеріальну шкоду на 276 505 грн., що в 1073
рази перевищує неоподаткований
мінімум доходів громадян на момент
вчинення злочину, і є особливо великим
розміром, повторно.

Крім того, він же, згідно наказу №
4-К від 01.02.2005 являючись головним
бухгалтером кредитної спілки
«Імперія», розташованої за адресою: м.
Черкаси, вул. Благовісна, 172 офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
та є небанківською фінансовою
установою, будучи службовою особою,
наділеним організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, умисно, повторно, за
попередньою змовою з головою
правління ОСОБА_13, в інтересах
останньої, зловживаючи своїм
службовим становищем, на користь
третіх осіб чуже майно - гроші членів
кредитної спілки «Імперія» в сумі 70 000
грн., які ОСОБА_13 незаконно забрано з
каси кредитної спілки та привласнено.

Так, він достовірно знаючи, що
громадянка ОСОБА_16 анкету позичальника
від 17.09.2005, заяву на отримання кредиту
членом кредитної спілки та витяг з
кримінального кодексу України від
17.09.2005, кредитний договір № Б 1214 від
19.09.2005 укладений між кредитною спілкою
« Імперія » в особі ОСОБА_13 та
позичальником ОСОБА_16, за умовами
якого, кредитна спілка надає останній
грошові кошти в сумі 100 000 грн., на умовах
кредитної лінії строком на 12 місяців,
договір поруки № Б 1214 від 19.09.2005 від
імені ОСОБА_16, видатковий касовий
ордер № 5011 від 19.09.2005 про отримання
грошей в сумі 70 000 грн., підписані не
ОСОБА_16, що підтверджується висновком
судово-почеркознавчою експертизою №
110/8Л від 29.12.2008, з метою надати
правдивості списання із каси грошових
коштів, по обліку кредитної спілки
оформив видатковий касовий ордер № 5011
від 19.09.2005 на суму 70 000 грн., фактично
остання кошти із каси кредитної спілки
згідно зазначеного видаткового
касового ордеру від 19.09.2005 на суму 70 000
грн. не отримувала, підпис у
видатковому ордері не ставила.

Таким чином, ОСОБА_3, зловживаючи
своїм службовим становищем, розтратив
на користь третіх осіб, чуже майно -
гроші членів кредитної спілки " Імперія
», в загальній сумі 70 000 грн., що в 272 рази
перевищує неоподаткований мінімум
доходів громадян на момент учинення
злочину.

Крім того, він же, згідно наказу №
4-К від 01.02.2005 являючись головним
бухгалтером кредитної спілки
«Імперія», розташованої за адресою: м.
Черкаси, вул. Благовісна, 172, офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
та є небанківською фінансовою
установою, будучи службовою особою,
наділеним організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, умисно, повторно, за
попередньою змовою з головою
правління ОСОБА_13, в інтересах
останньої, зловживаючи своїм
службовим становищем, на користь
третіх осіб чуже майно - гроші членів
кредитної спілки «Імперія» в сумі 370 000
грн., які ОСОБА_13 незаконно забрано з
каси кредитної спілки та привласнено,
при наступних обставинах:

Достовірно знаючи, що кредитний
договір № Ф 08/26 від 23.02.2008 укладений між
кредитною спілкою «Імперія» в особі
ОСОБА_13 та позичальником ОСОБА_17, за
умовами якого кредитна спілка надає
останньому грошові кошти в сумі 370 000
грн., строком на 12 місяців, ОСОБА_17, не
підписаний, з метою надати правдивості
списання із каси грошових коштів, по
обліку кредитної спілки оформив
видатковий касовий ордер № 2152 від
23.02.2008 на суму 370 000 грн. та підписав його,
фактично останній кошти в сумі 370 000
грн. відповідно до видаткового
касового ордеру № 2152 від 23.02.2008 із каси
кредитної спілки не отримував, у
видатковому касовому ордері підпис не
ставив, що підтверджується висновком
судово-почеркознавчої експертизи від
08.09.2010 за № 1/471.

Таким чином, ОСОБА_3, зловживаючи
своїм службовим становищем, розтратив
на користь третіх осіб, чуже майно -
гроші членів кредитної спілки "Імперія
», в загальній сумі 370 000 грн., що в 1437
рази перевищує неоподаткований
мінімум доходів громадян на момент
учинення злочину.

Він же, згідно наказу № 4-К від
01.02.2005 являючись головним бухгалтером
кредитної спілки «Імперія»,
розташованої за адресою: м. Черкаси,
вул. Благовісна, 172 офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
та є небанківською фінансовою
установою, будучи службовою особою,
наділеним організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, діючи умисно, з корисливих
мотивів, маючи єдиний умисел, з ОСОБА_2,
тимчасово виконуючим обов'язки голови
правління вищевказаної спілки в період
часу з 15.10.2008 по 19.02.2009 відповідно до
наказу № 33/08-К від 15.10.2008, привласнивши
та розтративши на користь третіх осіб,
заволодів чужим майном - грошима членів
кредитної спілки « Імперія» у великих
розмірах, на загальну суму 276 505 грн.

При цьому з метою надання законного
статусу (легалізації) здобутим
злочинним шляхом коштам, діючи за
попередньою змовою та разом з ОСОБА_2,
викрадені кошти, тобто не
оприбутковані по касі спілки кошти
членів кредитної спілки на депозитні
рахунки на підставі договорів та
відповідних прибуткових касових
ордерів на загальну суму 276 505 грн.,
використав в процесі
фінансово-господарської діяльності
кредитної спілки "Імперія" при вчиненні
фінансових операцій по виплаті за
депозитними вкладами членам кредитної
спілки "Імперія» та на виплату
кредитів, згідно укладених кредитних
договорів, які були здійснені через
касу кредитної спілки та відображені
по бухгалтерському обліку установи.

Таким чином, ОСОБА_3, приховавши
незаконне походження коштів, одержаних
злочинним шляхом, легалізував (відмив)
гроші в сумі 276 505 грн., що в 1073 рази
перевищує неоподаткований мінімум
доходів громадян на момент вчинення
злочину,

Він же, згідно наказу № 4-К від 01.02.2005
являючись головним бухгалтером
кредитної спілки «Імперія»,
розташованої за адресою: м. Черкаси,
вул.Благовісна, 172 офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
та є небанківською фінансовою
установою, будучи службовою особою,
наділеним організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, діючи умисно, з корисливих
мотивів, маючи єдиний умисел, з ОСОБА_2,
тимчасово виконуючим обов'язки голови
правління вищевказаної спілки в період
часу з 15.10.2008 по 19.02.2009 відповідно до
наказу № 33/08-К від 15.10.2008, зловживаючи
своїм службовим становищем, здійснював
операції по залученню вкладів від
фізичних осіб на депозитні рахунки без
відповідної ліцензії, одержання, якої
передбачено Законом України «Про
фінансові послуги та державне
регулювання ринків фінансових послуг»,
при наступних обставинах:

Достовірно знаючи, що рішенням
Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України № 1125-Л від
29.08.2008 кредитній спілці "Імперія» дію
ліцензії на здійснення діяльності по
залученню внесків(вкладів) фізичних
осіб на депозитні рахунки тимчасово
зупинено, приховавши цей факт від
членів кредитної спілки та
використовуючи своє службове
становище всупереч інтересам служби,
діючи умисно, за попередньою змовою з
ОСОБА_2, тимчасово виконуючим обов'язки
голови правління даної спілки
незаконно залучав внески (вклади)
фізичних осіб на депозитні рахунки, при
цьому повідомляв останніх, що кредитна
спілка здійснює свою діяльність на
законних підставах.

Всього, в період тимчасового
зупинення ліцензії, з 05.10.2008 по 30.11.2008,
ОСОБА_3 незаконно залучив кошти членів
кредитної спілки на депозитні рахунки
на підставі договорів та відповідних
прибуткових касових ордерів на
загальну суму 276 505 грн., що в 1073 рази
перевищує неоподаткований мінімум
доходів громадян на момент вчинення
злочину є отриманням доходу у великому
розмірі.

ОСОБА_3 згідно наказу № 4-К від
01.02.2005 являючись головним бухгалтером
кредитної спілки «Імперія»,
розташованої за адресою: м. Черкаси,
вул. Благовісна, 172, офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
та є небанківською фінансовою
установою, будучи службовою особою,
наділеним організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, зловживаючи своїм службовим
становищем, в результаті несумлінного
ставлення до покладених на нього
службових обов'язків та неналежного їх
виконання, порушив п.3.6, ст.8 Закону
України « Про бухгалтерський облік та
фінансову звітність в Україні» від
16.07.1999 № 996, відповідно до якого
відповідальність за організацію
бухгалтерського обліку та
забезпечення фіксування фактів
здійснення всіх господарських
операцій у первинних документах, несе
керівник, керівник зобов'язаний
створити необхідні умови для
правильного ведення бухгалтерського
обліку, згідно зі ст. 22 Закону України «
Про кредитні спілки» від 20 грудня 2001 №
2908 несе персональну відповідальність
за достовірність та повноту фінансової
звітності та інших звітних документів,
чим сприяв привласненню та розтраті
чужого майном - грошей членів кредитної
спілки «Імперія» на загальну суму 155 463
грн., касиром даної спілки ОСОБА_4 при
наступних обставинах:

ОСОБА_4 в період часу з 13.02.2008 по
31.07.2008 відповідно до наказу від 08
листопада 2005 року № 1/06-К являючись
касиром кредитної спілки «Імперія»
(код за ЄДРОУ 26490467), розташованої за
фактичною адресою: м. Черкаси, вул.
Благовісна, 172 офіс 3, яка зареєстрована
в установленому порядку, є
небанківською фінансовою установою,
при цьому, вона будучи згідно договору
про матеріальну відповідальність від
08 листопада 2005 року № 13/04
матеріально-відповідальною особою,
виконуючи покладені на неї обов'язки по
здійсненню операцій, пов'язаних з
прийманням та видаванням готівкових
грошових коштів через касу кредитної
спілки, здійсненню записів в касовій
книзі операцій одержання і видавання
готівки з кожним прибутковим касовим
ордером і видатковим документом в день
їх надходження і видавання, діючи
умисно, з корисливих мотивів, за
попередньою змовою з головою кредитної
спілки «Імперія» ОСОБА_13, шляхом
привласнення заволоділа чужим майном -
грошима членів кредитної спілки
"Імперія» , в особливо великих розмірах,
при наступних обставинах:

Достовірно знаючи, що відповідно до
рішення Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 29.09.2005 № 2327-Л кредитна
спілка «Імперія» має ліцензію серії
АБ № 270278, на підставі якої проводить
діяльність по залученню внесків
(вкладів) членів кредитної спілки на
депозитні рахунки, на виконання
вказівки голови правління кредитної
спілки ОСОБА_13, діючи за попередньою
змовою з останньою, вона в порушенні п.
3.7 та п.3.11 Положення про ведення касових
операцій у національній валюті в
Україні, затвердженого постановою
Правління Національного банку України
від 15.12.2004 № 637 не відобразила в касовій
книзі та в книзі реєстрації
прибуткових та видаткових касових
ордерів, тобто вчинила не
оприбуткування грошових коштів, які
надійшли від членів кредитної спілки
(вкладників) до каси даної спілки
згідно прибуткових касових ордерів, а
саме: до прибуткового касового ордеру
№2527 від 14.05.2008 в сумі 149 446 грн. 58 коп.,
прийнятих від громадянина ОСОБА_18,
згідно договору про залучення внеску
(вкладу) члена кредитної спілки на
депозитний рахунок без поповнення
внеску № Д495 від 14.05.2008; до
прибуткового касового ордеру №2815 від
02.07.2008 в сумі 30 000 грн. прийнятих від
громадянки ОСОБА_19, згідно договору про
залучення внеску (вкладу) члена
кредитної спілки на депозитний рахунок
з поповненням внеску № Д 496 від 14.05.2008;
до прибуткового касового ордеру №2741
від 23.06.2008 в сумі 50 000 грн. прийнятих від
громадянина ОСОБА_20, згідно договору
про залучення внеску (вкладу) члена
кредитної спілки на депозитний рахунок
без поповнення внеску № Д 669 від
23.06.2008; до прибуткового касового ордеру
№2938 від 31.07.2008 в сумі З010 грн., прийнятих
від громадянки ОСОБА_21, згідно
договору про залучення внеску (вкладу)
члена кредитної спілки на депозитний
рахунок № Д 759 від 31.07.2008; до
прибуткового касового ордеру №2711 від
18.06.2008 в сумі 10010 грн., прийнятих від
громадянина ОСОБА_22, згідно договору
про залучення внеску (вкладу) члена
кредитної спілки на депозитний рахунок
№ Д 647 від 18.06.2008; до прибуткового
касового ордеру №2908 від 26.07.2008 в сумі 1000
грн., прийнятих від громадянки ОСОБА_23,
згідно договору про залучення внеску
(вкладу) члена кредитної спілки на
депозитний рахунок з поповненням
внеску № Д 580 від 02.06.2008; до
прибуткового касового ордеру №2528 від
14.05.2008 в сумі 67 000 грн., прийнятих від
громадянки ОСОБА_19, згідно договору про
залучення внеску (вкладу) члена
кредитної спілки на депозитний рахунок
з поповненням внеску № Д 496 від 14.05.2008;
до прибуткового касового ордеру №2022
від 02.04.2008 в сумі 7000 грн., громадянки
ОСОБА_19, згідно договору про залучення
внеску (вкладу) члена кредитної спілки
на депозитний рахунок з поповненням
внеску № 720 від 02.07.2008; до прибуткового
касового ордеру № б/н від 14.05.2008 в сумі
13717 грн. 81 коп., прийнятих від громадянки
ОСОБА_19, згідно договору про залучення
внеску (вкладу) члена кредитної спілки
на депозитний рахунок з поповненням
внеску № 720 від 02.07.2008; до прибуткового
касового ордеру №2723 від 19.06.2008 в сумі
2200 грн. коп., прийнятих від громадянки
ОСОБА_24, згідно договору про залучення
внеску (вкладу) члена кредитної спілки
на депозитний рахунок з поповненням
внеску № Д 655 від 19.06.2008.

Таким чином, ОСОБА_4 згідно акту
документальної ревізії від 09.01.2009 №
01-24/01 не оприбуткувала готівки по касі
спілки 10-ти прибуткових касових
ордерів на загальну суму 333 384 грн. 39
коп., що в 1210 рази перевищує
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян на момент вчинення злочину. Не
оприбутковані готівки по касі спілки
на загальну суму 333 384 грн. 39 коп.,
привласнила та використала на свій
розсуд.

Таким чином, внаслідок неналежного
виконання службовою особою ОСОБА_3
через несумлінне ставлення до
виконання своїх обов'язків, спричинило
тяжкі наслідки як самій установі так і
членам кредитної спілки на вищевказану
суму.

Крім того, ОСОБА_3 згідно протоколу
засідання Спостережної ради про
призначення від 27.08.2005 № 4, являючись
головним бухгалтером кредитної спілки
«Експресія» (код за ЄДРОУ 33363218),
розташованої за адресою: м. Черкаси,
вул. Благовісна, 172 офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку
та є небанківською фінансовою
установою, будучи службовою особою,
наділеним організаційно-розпорядчими
обов'язками, зловживаючи своїм
службовим становищем, спільно із
головою правління кредитної спілки
ОСОБА_13 та іншими невстановленими
досудовим слідством особами, в
результаті несумлінного ставлення до
покладених на нього службових
обов'язків та неналежного їх виконання,
порушив вимоги п. 315 розділу 4 «Облік та
звітність» Переліку типових
документів, що створюються в
діяльності органів державної влади та
місцевого самоврядування, інших
установ, організацій і підприємств, із
зазначенням термінів зберігання
документів затвердженого наказом
Головного архівного управління при
Кабінеті Міністрів України від 20.07.1998 №
41 і зареєстрованого в Міністерстві
юстиції України від 17.09.1998 за
№ 576/3061 та п.6.6 Положення про
документальне забезпечення записів у
бухгалтерському обліку, затвердженого
наказом Міністерства фінансів України
від 24.05.1995 № 88 та зареєстрованого в
Мін»юсті 05.06.1995 за № 168/704, ОСОБА_3.
відповідно до п. 6.7 Положення № 88,
повинен забезпечити « зберігання
первинних документів та облікових
регістрів, що пройшли обробку і були
підставою для складання звітності»,
внаслідок його бездіяльності, 28.03.2007
згідно акту про виділення до знищення
документів і справ первинні касові та
банківські документи кредитної спілки
за 2005-2006 були знищені шляхом спалення,
на підставі наказу від 28.03.2007 № 1/А-1,
підписаного головою правління ОСОБА_13,
які такі, « що не мають встановлений
термін зберігання, науково-історичної
цінності та втратили практичне
значення» та актом від 01.10.2008 первинні
касові та банківські документи
вищевказаної кредитної спілки за 2007
рік були знищені шляхом спалення, на
підставі наказу від 01.10.2008 за № 1/А-2,
підписаного головою правління
кредитної спілкою ОСОБА_25.

Таким чином, знищення первинних
касових та банківських документів
кредитної спілки « Експресія» за 2005,2006,
2007 роки, призвело до того, що в повному
обсязі встановити заборгованість
кредитної спілки перед фізичними
особами по депозитним вкладам та
повноту кредиторської заборгованості
унеможливлюється, що підтверджується
актом позапланової документальної
перевірки проведеної
Контрольно-ревізійним управлінням у
Черкаської області від 08.09.2009 за № 05-24/11
та висновком судово-економічної
експертизи від 05.10.2010 № 3/47, внаслідок
вищезазначених дій ОСОБА_3, спричинено
кредитній спілці «Експресія» та її
членам тяжкі наслідки.

Крім того, ОСОБА_2 тимчасово
виконуючий обов'язки голови правління
кредитної спілки «Імперія»,
розташованої в м. Черкаси, вул.
Благовісна, 172 офіс 3, яка зареєстрована
в установленому порядку і є
неприбуткова організація, будучи
службовою особою, наділеною,
організаційно-розпорядчими
обов'язками щодо здійснення
керівництва та забезпечення
фінансово-господарської діяльності
установи, зловживаючи своїм службовим
становищем, діючи умисно, з корисливих
мотивів за попередньою змовою з
невстановленою досудовим слідством
особою та головним бухгалтером даної
кредитної спілки ОСОБА_3, маючи єдиний
умисел, та мету приховати діяльність
кредитної спілки при відсутності
ліцензії на залучення внесків(вкладів)
членів кредитної спілки на депозитні
рахунки, до офіційних документів
фінансової звітності: "Звітні дані про
фінансову діяльність кредитної спілки
", "Звітні дані про склад активів та
пасивів кредитної спілки ", Звітні дані
про доходи та витрати кредитної спілки
", "Розрахунок необхідної суми резерву
забезпечення покриття витрат від
неповернених кредитів ", "Звітні дані
про кредитну діяльність кредитної
спілки " за періоди 10-ть та 11-ть місяців
2008 року, за 2008 рік, внесли завідомо
неправдиві відомості стосовно
фінансової діяльності кредитної
спілки «Імперія», що виразилось в тому,
що вони в фінансовій звітності не
відобразили, що в кредитною спілкою
"Імперія» здійснюється діяльність по
залученню коштів від фізичних осіб на
депозитні вклади та за їх рахунок
видаються кредити.

Вказані документи фінансової
звітності по встановленій формі після
підпису ОСОБА_2 тимчасово виконуючим
обов'язки голови правління кредитної
спілки «Імперія » та невстановленою
особою, яка підписала вказані
документи від імені головного
бухгалтера кредитної спілки «Імперія»
ОСОБА_3, при обізнаності про їх дії з
боку останнього, надав до Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України.

Систематичне внесення до
офіційних документів фінансової
звітності кредитної спілки «Імперія»
завідомо неправдивих відомостей, з
метою приховати здійснення
господарської діяльності установи без
ліцензії, призвело до розвалу
діяльності кредитної спілки та не
спроможності здійснювати необхідні
виплати членам кредитної спілки, в
результаті установі були спричинені
тяжкі наслідки.

Підсудня ОСОБА_4 в період часу з
13.02.2008 по 31.07.2008 відповідно до наказу
від 08 листопада 2005 року № 1/06-К
являючись касиром кредитної спілки
«Імперія» (код за ЄДРОУ 26490467),
розташованої за фактичною адресою: м.
Черкаси, вул. Благовісна, 172 офіс 3, яка
зареєстрована в установленому порядку,
є небанківською фінансовою установою,
при цьому, вона будучи згідно договору
про матеріальну відповідальність від
08 листопада 2005 року № 13/04
матеріально-відповідальною особою,
виконуючи покладені на неї обов'язки по
здійсненню операцій, пов'язаних з
прийманням та видаванням готівкових
грошових коштів через касу кредитної
спілки, здійсненню записів в касовій
книзі операцій одержання і видавання
готівки з кожним прибутковим касовим
ордером і видатковим документом в день
їх надходження і видавання, діючи
умисно, з корисливих мотивів, за
попередньою змовою з головою кредитної
спілки «Імперія» ОСОБА_13, шляхом
привласнення заволоділа чужим майном -
грошима членів кредитної спілки "
Імперія» , в особливо великих розмірах,
при наступних обставинах:

Так, ОСОБА_4 достовірно знаючи, що
відповідно до рішення Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 29.09.2005 №
2327-Л кредитна спілка «Імперія» має
ліцензію серії АБ № 270278 , на підставі
якої проводить діяльність по залученню
внесків (вкладів) членів кредитної
спілки на депозитні рахунки, на
виконання вказівки голови правління
кредитної спілки ОСОБА_13, діючи за
попередньою змовою з останньою, вона в
порушенні п. 3.7 та п.3.11 Положення про
ведення касових операцій у
національній валюті в Україні,
затвердженого постановою Правління
Національного банку України від 15.12.2004
№ 637 не відобразила в касовій книзі та в
книзі реєстрації прибуткових та
видаткових касових ордерів, тобто
вчинила не оприбуткування грошових
коштів, які надійшли від членів
кредитної спілки (вкладників) до каси
даної спілки згідно прибуткових
касових ордерів, а саме: до
прибуткового касового ордеру №2527 від
14.05.2008 в сумі 149 446 грн. 58 коп., прийнятих
від громадянина ОСОБА_18, згідно
договору про залучення внеску (вкладу)
члена кредитної спілки на депозитний
рахунок без поповнення внеску № Д495
від 14.05.2008; до прибуткового касового
ордеру №2815 від 02.07.2008 в сумі 30 000 грн.
прийнятих від громадянки ОСОБА_19,
згідно договору про залучення внеску
(вкладу) члена кредитної спілки на
депозитний рахунок з поповненням
внеску № Д 496 від 14.05.2008; до
прибуткового касового ордеру №2741 від
23.06.2008 в сумі 50 000 грн. прийнятих від
громадянина ОСОБА_20, згідно договору
про залучення внеску (вкладу) члена
кредитної спілки на депозитний рахунок
без поповнення внеску № Д 669 від
23.06.2008; до прибуткового касового ордеру
№2938 від 31.07.2008 в сумі З010 грн., прийнятих
від громадянки ОСОБА_21, згідно
договору про залучення внеску (вкладу)
члена кредитної спілки на депозитний
рахунок № Д 759 від 31.07.2008; до
прибуткового касового ордеру №2711 від
18.06.2008 в сумі 10010 грн., прийнятих від
громадянина ОСОБА_22, згідно договору
про залучення внеску (вкладу) члена
кредитної спілки на депозитний рахунок
№ Д 647 від 18.06.2008; до прибуткового
касового ордеру №2908 від 26.07.2008 в сумі 1000
грн., прийнятих від громадянки ОСОБА_23,
згідно договору про залучення внеску
(вкладу) члена кредитної спілки на
депозитний рахунок з поповненням
внеску № Д 580 від 02.06.2008; до
прибуткового касового ордеру №2528 від
14.05.2008 в сумі 67 000 грн., прийнятих від
громадянки ОСОБА_19, згідно договору про
залучення внеску (вкладу) члена
кредитної спілки на депозитний рахунок
з поповненням внеску № Д 496 від 14.05.2008;
до прибуткового касового ордеру №2022
від 02.04.2008 в сумі 7000 грн., громадянки
ОСОБА_19, згідно договору про залучення
внеску (вкладу) члена кредитної спілки
на депозитний рахунок з поповненням
внеску № 720 від 02.07.2008; до прибуткового
касового ордеру № б/н від 14.05.2008 в сумі
13717 грн. 81 коп., прийнятих від громадянки
ОСОБА_19, згідно договору про залучення
внеску (вкладу) члена кредитної спілки
на депозитний рахунок з поповненням
внеску № 720 від 02.07.2008; до
прибуткового касового ордеру № 2723 від
19.06.2008 в сумі 2200 грн. коп., прийнятих від
громадянки ОСОБА_24, згідно договору
про залучення внеску (вкладу) члена
кредитної спілки на депозитний рахунок
з поповненням внеску № Д 655 від 19.06.2008.

Таким чином, ОСОБА_4 згідно акту
документальної ревізії від 09.01.2009 №
01-24/01 не оприбуткувала готівки по касі
спілки 10-ти прибуткових касових
ордерів на загальну суму 333 384 грн. 39
коп., що в 1210 рази перевищує
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян на момент вчинення злочину. Не
оприбутковані готівки по касі спілки
на загальну суму 333 384 грн. 39 коп.,
привласнила та використала на свій
розсуд.

Крім того, вона відповідно до
наказу від 08 листопада 2005 року № 1/06-К
являючись касиром кредитної спілки
«Імперія» (код за ЄДРОУ 26490467),
розташованої за фактичною адресою: м.
Черкаси, вул. Благовісна, 172 офіс 3, при
цьому, вона будучи згідно договору про
матеріальну відповідальність від 08
листопада 2005 року № 13/04
матеріально-відповідальною особою,
виконуючи покладені на неї обов'язки по
здійсненню операцій, пов'язаних з
прийманням та видаванням готівкових
грошових коштів через касу кредитної
спілки, здійсненню записів в касовій
книзі операцій одержання і видавання
готівки з кожним прибутковим касовим
ордером і видатковим документом в день
їх надходження і видавання, в порушені
п.3.6, 3.5 Положення про ведення касових
операцій у національній валюті в
Україні, затвердженого постановою
Правління Національного банку від
15.12.2004, діючи умисно, повторно, з
корисливих мотивів, шляхом оформлення
фіктивних документів про прийняття до
виплати та видачу з каси спілки кошти
готівкою без дозвільного підпису
тимчасово виконуючи обов'язки голови
правління кредитної спілки «Імперія»
ОСОБА_12 та головного бухгалтера даної
спілки ОСОБА_3 та без особистих
підписів одержувачів, зазначених в
слідуючих видаткових касових ордерах:
№ 3 від 05.02.2009 видано ОСОБА_13,
додатковий пайовий внесок субрахунок
412 « Додатковий пайові внески членів
кредитної спілки») в сумі 1175, 96 грн., № 4
від 05.02.2009 видано ОСОБА_13, додатковий
пайовий внесок ( субрахунок 412 «
Додатковий пайові внески членів
кредитної спілки» ) в сумі 1019, 18 грн., № 5
від 12.02.2009 видано ОСОБА_12 видано під
звіт кошти в сумі 800,00 грн., № 26 від
18.02.2009 видано ОСОБА_12 видано під звіт
кошти в сумі 1193,96 грн., № 27 від 18.02.2009
видано ОСОБА_13, додатковий пайовий
внесок (субрахунок 412 « Додатковий
пайові внески членів кредитної
спілки») в сумі 150 500 грн., № 28 від 19.02.2009
видано ОСОБА_14 під звіт кошти в сумі
770,00 грн., №29 від 20.02.2009 видано ОСОБА_12
видано під звіт кошти в сумі 4,17 грн.,
здійснила привласнення та розтрату
чужим майном-грошима членів кредитної
спілки «Імперія» на загальну суму 155 463
грн., що в 514 рази перевішує
неоподаткований мінімум доходів
громадян.

В судовому засіданні представник
потерпілих заявив клопотання про
направлення справи на додаткове
розслідування, в зв»язку з суттєвими
недоліками досудового слідства, а саме
слідством з 2009 по 2011 роки, не притягнуто
до кримінальної відповідальності ряд
осіб винних в заволодінні коштами
вкладників КС «Імперія» та «Експресія»
та не вжито заходів забезпечення
цивільного позову і можливої
конфіскації до майна придбаного за
рахунок привласнених коштів
вкладників на загальну суму 60
мільйонів гривень.

Не вирішено питання про притягнення
вказаних ним осіб до кримінальної
відповідальності за створення
злочинної організації: а саме Каплій,
ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29,
ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОСОБА_33,
ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36.

Слідством неправомірно виділено в
окреме провадження кримінальна справа
щодо організаторів злочинної
організації ОСОБА_37 - голови
спостережної ради КС «Імперія» та її
чоловіка ОСОБА_36, секретаря
спостережної ради КС «Імперія».

Слідством не надана правова оцінка
діям та бездіяльності посадовців
Держфінпослуг України, ОСОБА_38 та
ОСОБА_39, під час реєстрації та
перевірки діяльності КС «Імперія» та
«Експресія», а також під час видачі
ліцензій.

Слідством не перевірено факт створення
КС «Імперія» на підставі підробних
документів, зокрема сфальсифікованого
реєстру засновників та протоколів
установчих зборів спілки. Так ОСОБА_37,
її чоловік, ОСОБА_40, її мати, ОСОБА_13,
користуючись службовим становищем в
ТОВ «Русич-луч», заводу «Упмаш», ТОВ
«Тесмо», ТОВ «Інтел-кон», перебуваючи
на посадах начальника відділу кадрів
та головного бухгалтера, бухгалтера,
створили фіктивний Реєстр засновників
КС «Імперія». В реєстр засновників
ввели фіктивно та підробили підписи
працівників указаних підприємств.
Також внесли в реєстр засновників КС
«Імперія» ОСОБА_41, рідну сестру ОСОБА_13,
ОСОБА_42, дочку ОСОБА_41, ОСОБА_9, чоловіка
ОСОБА_42, дочки ОСОБА_41, ОСОБА_43, другу
дочку ОСОБА_41

Також поза увагою слідства залишились
факти включення до реєстру засновників
певних осіб для подальшого надання їм
кредитів в КС «Імперія» та «Експресія»
без наміру повернення, та які після
отримання коштів були виключені з
реєстру позичальників. Це зокрема
ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46, ОСОБА_47,
ОСОБА_48, ОСОБА_49, ОСОБА_50, ОСОБА_51,
ОСОБА_52, ОСОБА_53, ОСОБА_54, ОСОБА_55,
ОСОБА_56, ОСОБА_57, ОСОБА_58, ОСОБА_59,
ОСОБА_60, ОСОБА_61, ОСОБА_62, ОСОБА_43.

Також кредити з метою привласнення
коштів були надані іншим особам:
ОСОБА_30, ОСОБА_63 та цілий ряд інших,
перелік яких наведений в клопотанні.

Також слідство не дало оцінку діям
ОСОБА_64, яка незаконно отримала
нежитлове приміщення за адресою,
АДРЕСА_1, придбане за кошти вкладників
КС «Імперія» через брата ОСОБА_13,
ОСОБА_65, та приміщення за адресою,
АДРЕСА_5. ОСОБА_37, за рахунок коштів
вкладників КС «Імперія», придбала
квартири АДРЕСА_6 Зловживаючи посадою
чоловіка ОСОБА_36, голови спостережної
ради КС «Експресія», квартиру №? 4
здавала за завищену арендну плату КС
«Експресія», квартиру №? 3 зловживаючи
посадою голови спостережної ради КС
«Імперія», здавала за завищену арендну
плату КС «Імперія».

Також слідство занизило в декілька
разів суму збитків нанесених
потерпілим до 16 млн. грн. В той же час є
рішення судів якими встановлено
збитків, на суму 60 млн. грн.

Слідчими органами було вилучено у
арбітражних керуючих печатки та штампи
КС «Імперія» та «Експресія», без
належного оформлення такого вилучення
та самих цих речових доказів. В
подальшому з'ясувалось, що печатки не
зберігалися та не контролювалися
належним чином, були використані для
створення фіктивних прибуткових
ордерів для недобросовісних
позичальників.

Також слідством не встановлено місце
знаходження комп'ютерної техніки,
бухгалтерських документів кредитних
спілок: касові книги, відомості,
електронні реєстри та інші, які були
вивезені, ОСОБА_9, ОСОБА_3, ОСОБА_66. Що в
свою чергу бачили свідки: ОСОБА_67,
ОСОБА_68, ОСОБА_69, ОСОБА_70, ОСОБА_71,
ОСОБА_72, ОСОБА_73, ОСОБА_74,

Не притягнуті до кримінальної
відповідальності посадові особи КС
«Імперія» ОСОБА_75 та ОСОБА_76, які з
головним бухгалтером ОСОБА_3 03. 01. 2006
року, в приміщенні КС «Імперія»,
знищили кредитні договори з початку
діяльності спілки по 31. 12. 2005 року.

Також слідство не з'ясувало роль у
злочинній діяльності незалежного
аудитора ОСОБА_77, працівників
аудиторської компанії ТОВ «УПК-АУДИТ
ЛТД», які щорічно формували звіти актів
перевірок КС «Імперія».

Також слідством не з'ясовано місце
знаходження привласнених коштів
вкладників кредитних спілок.

ОСОБА_78 навів перелік майна, яке
можливо придбане за привласнені кошти,
яке слід арештувати.

В судовому засіданні підсудні
підтримали дане клопотання, пояснюючи,
що вони незаконно притягнуті до
кримінальної відповідальності. Грошей
не крали, а ті хто крав звільненні від
кримінальної відповідальності.

Захисник підсудньої ОСОБА_4 адвокат
ОСОБА_79 також заявив клопотання про
направлення справи на додаткове
розслідування.

Суд вважає, що заявлене
клопотання підлягає задоволенню,
виходячи з наступного.

Потерпілі, яких більш ніж тисяча осіб
одностайно заявили клопотання про
повернення справи на додаткове
розслідування з приводу того, що
слідством з 2009 по 2011 роки, не притягнуто
до кримінальної відповідальності ряд
осіб винних в заволодінні коштами
вкладників КС «Імперія» та «Експресія»
та не вжито заходів забезпечення
цивільного позову і можливої
конфіскації до майна придбаного за
рахунок привласнених коштів
вкладників на загальну суму 60
мільйонів гривень.

В ході досудового слідства, не зважаючи
на подання представника потерпілих та
наявні докази, не вирішено питання про
притягнення вказаних ним осіб до
кримінальної відповідальності за
створення злочинної організації:
ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29,
ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОСОБА_33,
ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36.

Слідством неправомірно виділено в
окреме провадження кримінальна справа
щодо організаторів злочинної
організації ОСОБА_37 - голови
спостережної ради КС «Імперія» та її
чоловіка ОСОБА_36, секретаря
спостережної ради КС «Імперія».

Слідством не надана правова оцінка
діям та бездіяльності посадовців
Держфінпослуг України, ОСОБА_38 та
ОСОБА_39, під час реєстрації та
перевірки діяльності КС «Імперія» та
«Експресія», а також під час видачі
ліцензій.

Слідством не перевірено факт створення
КС «Імперія» на підставі підробних
документів, зокрема сфальсифікованого
реєстру засновників та протоколів
установчих зборів спілки. Так ОСОБА_37,
її чоловік, ОСОБА_40, її мати, ОСОБА_13,
користуючись службовим становищем в
ТОВ «Русич-луч», заводу «Упмаш», ТОВ
«Тесмо», ТОВ «Інтел-кон», перебуваючи
на посадах начальника відділу кадрів
та головного бухгалтера, бухгалтера,
створили фіктивний Реєстр засновників
КС «Імперія». В реєстр засновників
ввели фіктивно та підробили підписи
працівників указаних підприємств.
Також внесли в реєстр засновників КС
«Імперія» ОСОБА_41, рідну сестру ОСОБА_13,
ОСОБА_42, дочку ОСОБА_41, ОСОБА_9, чоловіка
ОСОБА_42, дочки ОСОБА_41, ОСОБА_43, другу
дочку ОСОБА_41

Також поза увагою слідства залишились
факти включення до реєстру засновників
певних осіб для подальшого надання їм
кредитів в КС «Імперія» та «Експресія»
без наміру повернення, та які після
отримання коштів були виключені з
реєстру позичальників. Це зокрема
ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46, ОСОБА_47,
ОСОБА_48, ОСОБА_49, ОСОБА_50, ОСОБА_51,
ОСОБА_52, ОСОБА_53, ОСОБА_54, ОСОБА_55,
ОСОБА_56, ОСОБА_57, ОСОБА_58, ОСОБА_59,
ОСОБА_60, ОСОБА_61, ОСОБА_62, ОСОБА_43.

Також кредити з метою привласнення
коштів були надані іншим особам:
ОСОБА_30, ОСОБА_63 та цілий ряд інших,
перелік яких наведений в клопотанні.

Також слідство не дало оцінку діям
ОСОБА_64, яка незаконно отримала
нежитлове приміщення за адресою,
ОСОБА_1, придбане за кошти вкладників КС
«Імперія» через брата ОСОБА_13, ОСОБА_65,
та приміщення за адресою, АДРЕСА_5.
ОСОБА_37, за рахунок коштів вкладників
КС «Імперія», придбала квартири
АДРЕСА_6 Зловживаючи посадою чоловіка
ОСОБА_36, голови спостережної ради КС
«Експресія», квартиру №? 4 здавала за
завищену арендну плату КС «Експресія»,
квартиру №? 3 зловживаючи посадою
голови спостережної ради КС «Імперія»,
здавала за завищену арендну плату КС
«Імперія».

Також слідство занизило в декілька
разів суму збитків нанесених
потерпілим до 16 млн. грн. В той же час є
рішення судів якими встановлено
збитків, на суму 60 млн. грн.

Слідчими органами було вилучено у
арбітражних керуючих печатки та штампи
КС «Імперія» та «Експресія», без
належного оформлення такого вилучення
та самих цих речових доказів. В
подальшому з'ясувалось, що печатки не
зберігалися та не контролювалися
належним чином, були використані для
створення фіктивних прибуткових
ордерів для недобросовісних
позичальників.

Також слідством не встановлено місце
знаходження комп'ютерної техніки,
бухгалтерських документів кредитних
спілок: касові книги, відомості,
електронні реєстри та інші, які були
вивезені, ОСОБА_9, ОСОБА_3, ОСОБА_66. Що в
свою чергу бачили свідки: ОСОБА_67,
ОСОБА_68, ОСОБА_69, ОСОБА_70, ОСОБА_71,
ОСОБА_72, ОСОБА_73, ОСОБА_74,

Не притягнуті до кримінальної
відповідальності посадові особи КС
«Імперія» ОСОБА_75 та ОСОБА_76, які з
головним бухгалтером ОСОБА_3 03. 01. 2006
року, в приміщенні КС «Імперія»,
знищили кредитні договори з початку
діяльності спілки по 31. 12. 2005 року.

Також слідство не з'ясувало роль у
злочинній діяльності незалежного
аудитора ОСОБА_77, працівників
аудиторської компанії ТОВ «УПК-АУДИТ
ЛТД», які щорічно формували звіти актів
перевірок КС «Імперія».

Також слідством не з'ясовано місце
знаходження привласнених коштів
вкладників кредитних спілок.

ОСОБА_78 навів перелік майна, яке
можливо придбане за привласнені кошти,
яке слід арештувати.

Своє клопотання адвокат ОСОБА_79
мотивував тим, що слідством не зібрано
достатньо доказів того, що підсудна
ОСОБА_4 заволоділа та привласнила
грошові кошти кредитної спілки та її
членів. Докази на які посилається
звинувачення в обвинувальному
висновку є недостатніми для висновку
про те, що будь-яка особа привласнювала
кошти спілки.

Те, що ОСОБА_4 не відобразила в
касовій книзі та в книзі реєстрації
прибуткових та видаткових касових
ордерів кошти що надійшли за
прибутковими касовими ордерами за 2008
рік на суму 333 384,39 грн., а також
привласнила та розтратила кошти в сумі
155 463 грн. шляхом оформлення фіктивних
видаткових касових ордерів за 2009 рік
належними доказами не підтверджене.
Слідством не встановлені оригінали
касових документів, які б містили
вичерпні дані про надходження, не
оприбуткування, видачу коштів з каси КС
«Імперія» у 2008 - 2009 роках. Листи з
касової книги та книги реєстрації
прибуткових та видаткових ордерів за
відповідні дні, прибуткові та
видаткові касові ордери є лише в
копіях.

Докази на яке посилається слідство
не містять достатніх даних про те, що
вказані суми у КС «Імперія» вилучались,
і підсудною ОСОБА_4 привласнювались.
Висновки судово-економічних експертиз
не містять вичерпних відповідей на
питання, які суми коштів надійшли до
кас кредитних спілок, які суми видані,
який залишок коштів в касах, яка
недостача в касах.

В ході розгляду справи, допиту
потерпілих, свідків, вивчення
матеріалів справи з'ясувалось, що
слідством недостатньо ретельно та
повно розслідувані обставини справи
зокрема зазначені в клопотаннях
потерпілого ОСОБА_78 та адвоката ОСОБА_79

Так не з'ясовані слідством обставини
створення кредитних спілок, можливих
фальсифікацій та підробок їх
установчих документів, що знайшло
підтвердження під час допиту в
судовому засіданні свідків ОСОБА_80,
ОСОБА_81, ОСОБА_82 та інших, які показали,
що засновниками КС «Імперія» не були, в
установчих та інших зборах участі не
приймали.

Не з'ясовані в повній мірі обставини
здійснення контролю та перевірки
діяльності кредитних спілок
відповідними особами та організаціями.

Не з'ясований в повній мірі механізм
вчинення протиправних діянь
обвинуваченими особами, роль і ступінь
участі кожного з них. Не перевірена
можливість причетності до таких діянь
інших осіб зазначених в клопотанні
потерпілого ОСОБА_78, зокрема членів
спостережної ради кожної спілки.

Також не розслідуваними належним чином
залишились обставини видачі кредитів
кредитними спілками. Так залишились не
з'ясованими питання про те, яка
кількість кредитів видана, кому саме,
ким приймалось рішення про видачу
кожного з них, на підставі яких
документів, чи містили такі документи
достовірні відомості, чи мали особи, що
отримували кредити, намір їх повертати,
чи підтверджується належними доказами
факт і сума повернення кредиту, чи були
такі особи пов'язані спільними
намірами з особами причетними до
видачі кредитів.

Не з'ясовано слідством, чи не мало місце
штучне завищення витрат на діяльність
кредитних спілок, зокрема витрат на
оренду приміщень, придбання
матеріальних цінностей, тощо.

Не з'ясовано слідством також можливе
місце знаходження привласнених коштів
вкладників кредитних спілок та майна
придбаного на здобуті злочинним шляхом
кошти. Що в результаті призводить до
неможливості відшкодування потерпілим
нанесених їм збитків.

Додатковій перевірці підлягає і сама
сума завданих потерпілим збитків,
оскільки достатніх доказів для цього,
зокрема всіх необхідних
бухгалтерських документів спілок в
матеріалах справи немає, інших
достатніх доказів слідством не
знайдено. Так згідно висновків
судово-економічних експертиз, що
містяться в матеріалах справи (т. 167 а/с
128, т. 217 а/с 107) документи представлені на
експертизу особисто слідчим, не
упаковані, роздруківки зшиті у томи,
аркуші не пронумеровані. Представлені
на експертизу роздруківки регістрів
бухгалтерського обліку не мають
підписів, прізвищ або інших даних, що
дають змогу ідентифікувати осіб, які
брали участь у їх складанні. Первинні
документи, які б підтверджували
проведення відображених у
бухгалтерських регістрах
господарських операцій кредитних
спілок, на експертизу не представлені.
Враховуючи викладене, дані зазначені у
представлених на експертизу
роздруківках можна вважати дійсними
лише за підтвердження їх первинними
документами, та при умові, що вони
відповідають дійсним даним. Касові
документи КС «Експресія», квитанції, що
підтверджують вклади фізичних осіб
представлені на експертизу не в
повному обсязі, тому на підставі
вказаних документів встановити
заборгованість КС перед фізичними
особами по депозитним вкладам не
представляється можливим. Касові
документи КС «Імперія» та КС
«Експресія» представлені не в повному
обсязі, видача кредитів
підтверджується частково наявними
видатковими ордерами, підтвердити
видачу кредитів кредитними спілками у
повному обсязі за період з 19.01.2004 по
19.02.2009 первинними документами не
видається можливим.

Фактичну наявність коштів у касах КС
«Імперія» за період часу з 19.01.2004 по
19.02.2009 та КС «Експресія» за період часу
з 10.03.2005 по 19.02.2009 встановити не можливо,
оскільки акти інвентаризації таких
залишків експерту не представлені.

Також матеріали справи не містять
достатніх доказів вини підсудної
ОСОБА_4 в привласненні коштів
вкладників КС «Імперія». Так матеріали
справи містять лише ксерокопії
прибуткових касових ордерів № 2527, 2815,
2741, 2938, 2711, 2908, 2528, 2022, б/н, 2723 за 2008 рік на
загальну суму 333 384,39 грн., видаткових
касових ордерів № 3, 4, 5, 26, 27, 28, 29 за 2009
рік на загальну суму 155 463 грн. та
сторінок касових книг КС «Імперія».
Касові книги, книги реєстрації
прибуткових та видаткових касових
ордерів спілки, вказані ордери в
матеріалах справи відсутні. Сама
підсудна в судовому засіданні не
підтвердила факт виготовлення та
видачі нею цих ордерів, та заперечила
факт не оприбуткування нею коштів, що
надходили в касу. Іншими належними
доказами це не підтверджено.
Почеркознавча експертиза (т. 167 а/с 50)
проведена по ксерокопіям касових
документів і відповідно, не
підтверджує причетність ОСОБА_4 до їх
виготовлення. Слідством не встановлено
доказів ознайомлення її під підпис з
вимогами Положення про ведення касових
операцій у національній валюті
затвердженого Постановою НБУ від 15.12.04
№ 637. Зовсім не наведенні приклади, яким
чином підсудні викрали гроші.

Слідчі на досудовому слідстві не
конкретизують яким чином вкрадені
підсудними кошти, де, коли і при яких
обставинах.

Усунути вказані недоліки та неповноту
досудового слідства в судовому
засіданні не можливо, оскільки для
цього потрібно провести ряд
оперативно-розшукових та інших слідчих
заходів.

Згідно ст. 281 КПК України, суд
направляє справу на додаткове
розслідування з мотивів неповноти або
неправильності досудового слідства
коли ця неповнота або неправильність
не може бути усунута в судовому
засіданні.

Відповідно до постанови пленуму
Верховного суду України від 11.02.2005 р. N 2
Про практику застосування судами
України законодавства, що регулює
повернення кримінальних справ на
додаткове розслідування: повернення
справи на додаткове розслідування
через наявність підстав для
притягнення до кримінальної
відповідальності інших осіб
допускається лише за умови, що окремий
розгляд справи щодо останніх
неможливий і що надійшло відповідне
клопотання прокурора,
обвинуваченого, його захисника чи
законного представника. Питання про
наявність таких підстав вирішується
урахуванням доказів, що є у справі,
інших конкретних її обставин, а також
вимог ст. 94КПК, якій визначено приводи
і підстави до порушення кримінальної
справи.

Досудове слідство визнається
неповним, якщо під час його провадження
всупереч вимогам статей 22 і 64 КПК
України не були досліджені або були
поверхово чи однобічно досліджені
обставини, які мають істотне значення
для правильного вирішення справи (не
були допитані певні особи; не
витребувані й не досліджені документи,
речові та інші докази для
підтвердження чи спростування таких
обставин; не досліджені обставини, коли
необхідність дослідження тієї чи іншої
з них випливала з нових даних,
установлених при судовому розгляді; не
були з'ясовані з достатньою повнотою
дані про особу свідка; тощо).

Неправильним досудове слідство
визнається в разі, коли органами
досудового слідства при вчиненні
процесуальних дій і прийнятті
процесуальних рішень були неправильно
застосовані або безпідставно не
застосовані норми кримінально-
процесуального чи кримінального
закону і без усунення цих порушень
справа не може бути розглянута в суді.

Допущена досудовим слідством
неповнота розслідування не може бути
усунута в судовому засіданні так як по
справі необхідно виконати значний
об»єм слідчої роботи, а саме
встановити суб'єктивну і об'єктивну
сторону у діях ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4.
Прокурор з цим погодився і суд
задовольнив клопотання.

При таких обставинах справа
повинна бути скерована прокурору
Черкаської області для додаткового
розслідування.

Керуючись ст.ст. 281 КПК України суд,
-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання представника
потерпілих про направлення
кримінальної справи на додаткове
розслідування задоволити.

Повернути прокурору Черкаської
області кримінальну справу по
обвинуваченню ОСОБА_2, в скоєнні
злочинів передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст.
209, ч. 2 ст. 202, ч. 2 ст. 366 КК України,
ОСОБА_3, в скоєнні злочинів
передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст.
209, ч. 2 ст. 202, ч. 2 ст. 367 ч. 2 ст. 366 КК
України, ОСОБА_4, в скоєнні злочину
передбаченого ч. 5 ст.191 КК України на
додаткове розслідування.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_2,
ОСОБА_3, ОСОБА_4, залишити попередньою
підписка про невиїзд.

Постанова може бути оскаржена до
Апеляційного суду Черкаської області
протягом семи днів з дня її винесення.

Головуючий