провадження № 1-кс/361/1530/13
У Х В А Л А

11 листопада 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., за погодженням із старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенко Р.О., про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000098 від 25.09.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

11 листопада 2013 року старший слідчий КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулася до суду з вищезазначеним клопотанням, з якого вбачається наступне.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МК ІНЖИНІРІГ» () у період з 01.01.11 по 30.06.13 в порушення вимог п. 198.6 ст. 198, п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), відобразили у податкових деклараціях з податку на додану вартість та у деклараціях про прибуток підприємства фінансово - господарські операції по взаємовідносинах з ТОВ «ТРАНС - МОТІВ ТК» (), які полягали у наданні останнім послуг (робіт) з монтажу та пуско - налагодження обладнання на кабельних лініях зв'язку, які документально не підтверджені, в результаті чого підприємством не сплачено до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 4 490 061,81 грн. та податок на прибуток в сумі 4 714 565 грн., що підтверджується актом перевірки Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області за №87/22-1/37867055 від 23.08.13. Загальна сума донарахованих ТОВ «МК ІНЖИНІРІГ» податків складає 9204626,81 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно акту за №87/22-1/37867055 від 23.08.13 Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, встановлено, що службовими особами ТОВ «МК ІНЖИНІРІГ» надано до перевірки копії договорів укладених з ТОВ «ТРАНС - МОТІВ ТК» та ДК «УКРТАРНСГАЗ» НАК «НАФТОГАЗ України». Відповідно до договору про закупівлю послуг за державні кошти за № від 08.09.11 укладеного між ТОВ «МК ІНЖИНІРІГ» та ДК «УКРТАРНСГАЗ» НАК «НАФТОГАЗ України», послуги (роботи) полягали у ремонті кабельних ліній зв'язку (КЛЗ).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» (, м. Київ, Кловський узвіз, 9/1), знаходяться оригінали первинних документів фінансово - господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «МК ІНЖИНІРІГ» () за період 2011 - 2012 років, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, доручення на укладання договорів та інші, рахунки - фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів.

Крім того, слідчий просить дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.

За доводами слідчого, у даний час виникла необхідність у документальному підтвердженні або спростуванні факту придбання ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» () послуг у ТОВ «МК ІНЖИНІРІГ» (), та у встановленні реальної наявності надання послуг (робіт) ТОВ «МК ІНЖИНІРІГ» у 2012 році.

Слідчий вважає, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» та ТОВ «МК ІНЖИНІРІГ», які можуть бути використані для проведення експертизи.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що з огляду на зміст положень ч. 6 ст. 9 КПК України вказане клопотання не відповідає вимогам ч.2 ст. 160 КПК України, в зв'язку з чим підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків та виконання кримінального процесуального закону. Зокрема, в клопотанні слід зазначити, з якою метою і яку слід провести експертизу; які саме відомості, пов»язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ТОВ «МК ІНЖИНІРІГ» з ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні; на які конкретно речі і документи слідчий просить дати розпорядження про їх вилучення та за який конкретно період.

Керуючись ст. ст. 163- 165, 309, 369- 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000098 від 25.09.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - повернути прокурору для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова