№1-кп/522/216/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2015 р. Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурорів ОСОБА_3 , ОСОБА_4

адвоката ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, по кримінальному провадженню зареєстрованому в ЄРДР за №0000139 по звинуваченню:

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Красноярськ, Російської Федерації, громадянина України, не одруженого, мешкає та зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не засудженого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні прокурора вказано, що в квітні 2008 р., ОСОБА_6 , з метою пособництва у фіктивному підприємництві, тобто пособництва у створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, для прикриття незаконної діяльності, за грошову винагороду, надав згоду ОСОБА_7 зареєструвати на своє ім`я ПП «Восход - Агро - Інвест». 08.04.2008 р., ОСОБА_6 , реалізуючи свій намір, знаходячись в приміщенні приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_8 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , підписав довіреність, відповідно до якої, він уповноважив ОСОБА_9 бути його представником з питань реєстрації в державних органах ПП «Восход - Агро - Інвест», а також без наміру займатися підприємницькою діяльністю, підписав заздалегідь підготовлені рішення №1, та статут ПП «Восход - Агро - Інвест», згідно з якими він створив ПП «Восход - Агро - Інвест», затвердив його статут, створив статутний фонд, і призначив себе на посаду директора. Згідно статутних документів, юридичною адресою підприємства, є приміщення розташоване за адресою: м. Одеса, вул. С. Варламова, 16-Б, а основним видом діяльності ПП «Восход - Агро - Інвест» - є організація перевезення вантажів. 08.04.2008 р., на підставі підписаних ОСОБА_6 статутних документів, виконавчим комітетом Одеської міської ради зареєстровано ПП «Восход - Агро Інвест». 09.04.2008 р. ПП «Восход - Агро - Інвест» взято на облік в ДПІ у Приморському районі м. Одеси. 25.04.2008 підприємству видано свідоцтво платника ПДВ. Після чого, в квітні 2008 року, виконуючи вказівки ОСОБА_7 - ОСОБА_6 , достовірно знаючи про те, що здійснювати заявлену в статуті діяльність вказаного підприємства він не буде, передав статутні та реєстраційні документи, а також печатку ПП «Восход - Агро - Інвест» - ОСОБА_7 . Крім того, 25.04.2008 р., ОСОБА_6 , знаходячись у відділенні АКІБ «Укрсиббанк», розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Романа Кармена, 21/А, підписав: заяву про відкриття поточного рахунку в АКІБ «УкрСиббанк», договір банківського рахунку, договір банківського рахунку за системою «Клієнт-банк», сертифікат відкритого ключа ЕЦП Клієнта у системі «StarAccess» АКІБ «УкрСиббанк», сертифікат відкритого ключа ЕЦП Клієнта у системі «iBank 2 UA» АКІБ «УкрСиббанк». На підставі підписаних документів, ОСОБА_6 в Одеській філії АТ «Брокбізиесбанк» - 06.08.2008 р. відкрив рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня). Крім того, ОСОБА_6 надав в АБ «Південний», розташований за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, та підписав документи, на підставі яких 20.05.2008 р. відкрито рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня). Після чого, ОСОБА_6 - ІНФОРМАЦІЯ_2 в AT «Укрсиббанк», а також - 22.09.2008 р. в АБ ОФ «Брокбізнесбанк» отримав чекові книжки, на яких він проставив свій підпис. Після вчинення вказаних дій, ОСОБА_6 передав ОСОБА_7 документи по відкриттю та обслуговуванню рахунків ПП «Восход - Агро - Інвест» у вказаних банківських установах. Таким чином, у квітні 2008 року, ОСОБА_6 став фактичним засновником та директором ПП «Восход - Агро - Інвест», при цьому, фінансово - господарську діяльність підприємства не здійснював, документи по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував.
Незаконна діяльність ПП «Восход - Агро - Інвест» полягала у тому, що ОСОБА_7 , а також інші невстановлені особи, використовуючи реквізити ПП «Восход - Агро - Інвест», розрахункові рахунки, чекові книжки та печатку підприємства, здійснювали діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів, після чого ці документи передавались замовникам «послуг» - підприємствам вигодонабувачам, з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, та завищення валових витрат з податку па прибуток. Внаслідок вказаних дій, у ПП «Восход - Агро - Інвест» виникли податкові зобов`язання, які підлягали сплаті до бюджету держави. При цьому, ОСОБА_7 , та невстановлені особи, діючи від імені ОСОБА_6 , і створеного ним ПП «Восход - Агро - Інвест», в порушення вимог п.п. 7.2.3, п.п. 7.2.6, п. 7.2, пп. 7.4.5, п. 7.4 от. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», в період з серпня по жовтень 2008 року, склали від імені ОСОБА_6 та надали в ДПІ Приморського району м. Одеси податкові декларації з ПДВ, в яких зазначені реквізити неіснуючого підприємства - контрагента з індивідуальним податковим номером 57, за рахунок якого, нібито, сформовано податковий кредит ПП «Восход - Агро - Інвест» в сумі 6513351 гривня, що завдало державі шкоду в особливо великих розмірах, так як в п`ять тисяч і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян. Згідно службової записки управління реєстрації і обліку платників податків ДПІ в Приморському районі місті Одеси від 15.06.2011 р. встановлено, що контрагента - платника ПДВ з індивідуальним податковим номером 57 у реєстрі платників ПДВ ДПА України не існувало і не існує.
Свідоцтво платника ПДВ ПП «Восход - Агро - Інвест» видане 25.04.2008 р. анульовано, згідно акту №214 від 25.12.2008 р.
Дії обвинуваченого ОСОБА_6 на досудовому слідстві кваліфіковані за ст. 27 ч. 5, ст. 205 ч. 2 КК України за ознаками - пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.
Прокурор відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про звільнення обвинуваченого ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності, мотивуючи клопотання тим, що ОСОБА_6 вперше вчинив кримінальне правопорушення середньої тяжкості, та з дня вчинення кримінального правопорушення минуло більше ніж 5 років, при цьому, строк давності не зупинявся та не переривався і, таким чином, закінчився строк давності притягнення до кримінальної відповідальності, визначений п. 3 ч. 1 ст. 49 КПК України.

Розглянувши клопотання, вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання про звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, та вважав клопотання обґрунтованим; обвинуваченого ОСОБА_6 , якому роз`яснено: суть підозри, порядок, підстави та наслідки звільнення його від кримінальної відповідальності, а також право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави, та який просив звільнити його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, захисника обвинуваченого адвоката ОСОБА_5 , який підтримав клопотання, суд вважає, що клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про звільнення обвинуваченого ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності підлягає задоволенню, а кримінальне провадження закриттю, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 п. 1 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом в зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності, та відповідно до ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст. 12 КК України, кримінальне правопорушення передбачене ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України, інкриміноване ОСОБА_6 - є кримінальним правопорушенням середньої тяжкості.

Відповідно до ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення середньої тяжкості, пройшло 5 років.

Судом встановлено, що ОСОБА_6 вчинив інкриміноване йому кримінальне правопорушення середньої тяжкості передбачене ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України в період з 08.04.2008 р. по 25.12.2008 р.

Таким чином, строк давності притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_6 минув 25.12.2013 року.

На підставі вищевикладеного, суд приходить до висновку, що ОСОБА_6 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження по звинуваченню ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України закриттю.

Керуючись ст.ст. 12, 49 КК України, ст.ст. 284-285, 288 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності передбаченої за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження зареєстроване в єдиному реєстрі досудових розслідувань за 0000139 по звинуваченню ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України закрити, у зв`язку із звільненням ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м. Одеси протягом 7 днів з дня проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію ухвали.

Суддя:

13.02.2015