03 августа 2007 года Коминтерновский районный суд
г.Харькова в составе: председательствующего судьи Юрьевой А.Н. при секретаре
Чередниченко О.А. с участием прокурора Гусаровой О.В.
рассмотрев в открытом судебном
заседании в г.Харькове уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_2
уроженца с. Золотое,
Попаснянского района, Луганской
области, гражданина Украины, с неоконченным высшим образованием, вдовца,
имеющего несовершеннолетнего сына ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1года рождения , не
работающего, не судимого, проживающего по адресу:АДРЕСА_1
ОСОБА_1 обвиняется в том, что он являясь директором ООО «Гранд-К» код
ЕГРПОУ №31645917, т.е. являясь должностным лицом, исполняющим административно- хозяйственные и
организационно- распорядительные функции,
а также будучи ответственным, в
соответствии с требованиями п.п.3 и 7 ст. 8, п.п. 5 и 8 ст. 9 Закона Украины « О бухгалтерском учете и отчетности в
Украине» №996-Х1У от 16.07.1999 года, за правильное исчисление и уплату
налогов, обладая правом подписи
финансовых документов, в период времени
по августа 2005 года
умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в значительных
размерах в сумме 194644 гр.
за период времени с июня 2004 года
путем не предоставления налоговой отчетности в ГНИ Коминтерновского района
г.Харькова и фактического не исчисления и не перечисления в бюджет государства
вышеуказанных налогов, при следующих
ООО «Гранд-К» код №31645917, зарегистрировано
20 декабря 2001 года решением Исполнительного
комитета Харьковского городского Совета народных депутатов №04059243Ю0025099 по
юридическому адресу: г.Харьков,
пер.Зерновой №6/3, кв.78, взято на учет в ГНИ Коминтерновского района
г.Харькова с 14.03.2002 года
АБ «Факториал-Банк» г.Харькова.
Данное предприятие в вышеуказанный
период времени, в лице директора
ОСОБА_1. осуществляло посредничество в торговле древесиной и строительными
ОСОБА_1, являясь должностным лицом предприятия ООО
«Гранд-К», в период времени с июня 2004 года по июль 2005 года осуществлял
финансово-хозяйственную деятельность по приобретению и реализации различных
товаро-материальных ценностей, а также
связанную с выполнением работ в адрес ООО «Агроторговый дом «Украинская
генетическая компания» на общую сумму 1708245, 53 гр., в т.ч. НДС 284707, 61 гр., что в соответствии с п.п.3.1.1., п.3.1
ст. 3, п.4.1 ст. 4 Закона Украины «О налоге на добавленную
стоимость» №168/97-ВР от 03.04.97 г.,
является объектом налогообложения по
налогу на добавленную стоимость.
Согласно п.п. 4.1.4 Закона Украины «О порядке погашения
обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми
фондами» № 2181-111 от
21.12.2000 года и п.10.1 ст. 10 Закона Украины «О налоге на добавленную
стоимость» №168/97 от
03.04.1997 года / с изменениями и дополнениями/, ОСОБА_1 обязан был достоверно и
своевременно исчислять налог на
добавленную стоимость и перечислять его в бюджет государства в установленные
с целью получения неконтролируемых государством доходов, скрывая свою преступную деятельность, опасаясь,
что в будущем она будет выявлена при проведении проверок
финансово-хозяйственной деятельности,
игнорируя имеющийся у предприятия ООО «Гранд-К» расчетный счет в АБ
«Факториал-Банк» г.Харькова, производил
расчеты по финансово-хозяйственным операциям предприятия за наличные средства и
в нарушение ст. 8 Закона Украины « О бухгалтерском учете и финансовой
отчетности в Украине» №996-Х1У от 16.07.1999 года, при осуществлении финансово-хозяйственной
деятельности, не обеспечил организацию
бухгалтерского учета на предприятии, не
фиксировал факты совершения всех хозяйственных операций в первичных документах, в регистрах бухгалтерского учета, не вел первичные, бухгалтерские документы, книги учета продажи, приобретения товаров / работ, услуг/.
Кроме этого, ОСОБА_1,
полагая, что его преступные
действия не будут выявлены, в нарушение
п.п.4.1.4, п.4.1 ст. 4 Закона Украины «О порядке погашения
обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми
фондами» №2181-111 от
21.12.2000 года, а также в нарушение п.10.1 ст. 10,
ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.-04.1997
года / с учетом изменений и
дополнений/, умышленно самоустранился
от составления налоговой отчетности и сдачи ее в ГНИ Коминтерновского района
г.Харькова, а также от фактического перечисления
в бюджет государства налога на добавленную стоимость.
ОСОБА_1, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налога
на добавленную стоимость, приобретал
товаро-материальные ценности у различных неустановленных лиц, а также у ООО «Агроторговый дом «Украинская
генетическая компания» за наличный расчет,
без оформления соответствующих документов, производил расчеты с заказчиками продукции
наличными денежными средствами по квитанциям к приходно-кассовым ордерам.
в период времени с 11.06.2004 года
налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость ООО «Гранд-К» из
судебно-экономической экспертизы №8821 от
сумма налога на добавленную стоимость,
подлежащая уплате в бюджет ООО «Гранд-К» составила 194644 гр..
Таким образом, директор ООО «Гранд-К» ОСОБА_1, в нарушение п.п.7.3.1 п.7.2 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную
стоимость» №168/97 -ВР
от 3.04.1997 года, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налога
на добавленную стоимость, в период
времени с июля 2004 года
уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость за период времени с июня 2004 года по июль 2005 года в сумме 194644 гр.,
что является значительным размером.
Органом досудебного следствия
действия ОСОБА_1. квалифицированы по ст.
В судебном заседании ОСОБА_1 заявил
ходатайство о применении к нему Закона Украины « Об амнистии» от 19.04.2007 года, т.к. он имеет несовершеннолетнего сына
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1
Обсудив заявленное ходатайство, суд считает, что оно подлежит удовлетворению.
Как усматривается из материалов дела
ОСОБА_1 обвиняется в совершении преступления ,
за которое предусмотрено наказание не более пяти лет лишения
свободы, ранее не судим.
В соответствии со ст.
ст. 1 п. б, 6 Закона Украины «Об амнистии» от 19 апреля 2007 года предусмотрено прекращение
уголовных дел в отношении лиц, имеющих
несовершеннолетних детей.
Как усматривается из свидетельства о
рождении, ОСОБА_1 имеет
несовершеннолетнего сына ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1
При таких обстоятельствах суд пришел
к выводу, что ходатайство обоснованно и
подлежит удовлетворению.
Гражданский иск ГНИ В Коминтерновском
районе г.Харькова подлежит оставлению без рассмотрения , разъяснив
ему право на предъявление иска в порядке гражданского судопроизводства.
Судьбу вещественных доказательств суд
разрешает в соответствии со ст. 81 УПК
Судебные издержки за проведение
судебно-экономической экспертизы в сумме 908 гр. и за проведение судебно-почерковедческой экспертизы
в сумме 926, 16 гр. подлежат взысканию в доход
государства.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 6 п.4,
Украины, ст. ст. 1 п.б,
Украины «Об амнистии» от 19 апреля
ОСОБА_1 освободить от уголовной
ответственности по ст. 212 ч.1 УК
Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1
УК Украины производством прекратить.
Вещественные доказательства - документы, хранить в материалах уголовного дела.
Гражданский иск ГНИ В Коминтерновском
районе г.Харькова оставить без рассмотрения.
Взыскать с ОСОБА_1 в доход
государства 1834 / одну
тысячу восемьсот тридцать четыре/ гр. 16 коп.3а проведение экспертиз.
Меру пресечения ОСОБА_1. отменить.
Постановление может быть обжаловано в
апелляционный суд Харьковской области в течение 7 дней со дня его оглашения.