справа № 361/6847/14-к
провадження № 1-кс/361/992/14
У Х В А Л А

28 серпня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000030 від 29.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України

встановив:

26 серпня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , співзасновником якого є ОСОБА_4 , у період з листопада 2012 року по вересень 2013 року в порушення вимог п. 198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку на додану вартість у розмірі 2043838,00 грн. по фінансово господарських операцій з контрагентами ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які документально не підтверджені, що підтверджується довідкою ІНФОРМАЦІЯ_3 за №32/10-36-16-04-017/38075046 від 23.04.2014. Загальна сума донарахованих податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 2043838,00 грн. грн., що є великим розміром.
В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунок № НОМЕР_4 в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Беручи до уваги, що у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", МФО НОМЕР_5 , знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Як пояснила слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по вказаним рахункам та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують або спроствуються факт ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: дані, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »»; дані, що підтверджують або спростовують факт придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » послуг, які надавло на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у інших суб`єктів господарювання; тобто іншим шляхом встановити наявність або відсутність реальної можливості надання послуг з упакування морепродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також даних щодо суб`єктів господарювання у яких вони були придбані, не представляється за можливе. Крім того, в зв`язку з тим, що розрахунки за нібито поставлений (придбаний) товар ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у перевіряємому періоді, можуть здійснюватися по сьогоднішній день, є необхідність у дослідженні виписки руху коштів по банківських рахунках за період з 01.11.2012 по 20.08.2014, а тому вона просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", МФО НОМЕР_5 , за адресою: АДРЕСА_2 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , а саме надати тимчасовий доступ до наступних оригіналів документів:
- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 відкритих ПП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.11.2012 по 20.08.2014 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;
- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;
- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.11.2012 по 20.08.2014.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1