Справа № 232/118/2012
П О С Т А Н О В А

Іменем України

22 жовтня 2012 року м. Вінниця

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про проведення виїмки,-

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області звернувся до суду з поданням про проведення виїмки. Подання мотивував тим, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 знаходиться кримінальна справа № 12279008, порушена відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, по умисному ухиленню від сплати податків у значних розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором ТОВ «Онлі»(, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, 18/505), та засновник ТОВ «Онлі»ОСОБА_3, в період з 22.07.2010 року по 31.12.2011 року, за попередньою змовою, з корисливих спонукань, з метою особистого збагачення та покращення фінансового стану підприємства, діючи як співвиконавці, шляхом заниження валового доходу та завищення валових витрат, в порушення п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.5.2.1 п.5.2 п.п.5.7.1 п.5.7 п.5.9 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»у редакції Закону України від 22 травня 1997 року №283/97-ВР (з урахуванням змін та доповнень), п.135.2 ст.135 та 137.1 п.137.6 ст.137 п.п.138.1.1 п.138.1, п.138.4, п.138.6, 138.8 абзацу г), ґ), п.п.138.10.2 ст.138,п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 абзацу 1) п.п.145.1.5 п.145.1 ст.145 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 190 667 грн. та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) шляхом завищення податкового кредиту по податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за червень, листопад 2011 на суму 427 000 грн., а всього ухилились від сплати податків (податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість) на загальну суму 617 667 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Окрім того, під час розслідування вказаної кримінальної справи було встановлено, що службові особи ТОВ «Онлі», в період з 22.07.2010 по 31.12.2011, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту проводили безтоварні господарські операції із ТОВ «Матісс плюс»(, м. Київ, вул. Щорса,31).

Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність в проведенні виїмки оригіналів усіх фінансово-господарських документів у ТОВ «Онлі»(, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, 18/505) по взаєморозрахункам із ТОВ «Матісс плюс»(, м. Київ, вул. Щорса,31) за період із 22.07.2010 року по 31.12.2011р., слідчий просив подання задовольнити.

Як передбачено ст. 178 КПК України, виїмка документів, що становлять банківську таємницю, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться тільки за вмотивованою постановою судді.

Дослідивши подання, матеріали кримінальної справи, враховуючи вищевикладене, а також те, що у досудового слідства є точні данні, що документи, які мають значення по справі, знаходяться в ТОВ «Онлі»(, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, 18/505), суд приходить до висновку, що подання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Провести виїмку оригіналів усіх фінансово-господарських документів у ТОВ «Онлі»(, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, 18/505) по взаєморозрахункам із ТОВ «Матісс плюс»(, м. Київ, вул. Щорса,31) за період із 22.07.2010 року по 31.12.2011р.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя