Справа № 296/1882/26
УХВАЛА

Іменем України

23 лютого 2026 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено що, слідчим управлінням ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000902 від 09.12.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 197-1, ч. 1 ст. 239, ст. 236 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи суб`єкта господарювання, діючи за попередньою змовою між собою та іншими фізичними особами, в порушення встановлених правил використання надр, зокрема вимог ст. В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 2022 по даний час службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 та інші особи, здійснюють порушення правил екологічної безпеки під час експлуатації споруд, засобів та інших об`єктів вказаного підприємства на самовільно зайнятих земельних ділянках з кадастровими номерами: :03:000:8126 та :03:000:0357, з метою розміщення на них відходів від виробництва, шкідливими для довкілля, внаслідок порушення спеціальних правил, що створило небезпеку для довкілля, заподіяло завдання, заподіявши значної шкоди володільцю та інші тяжкі наслідки для навколишнього природнього середовища.

Враховуючи викладене, задля з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, підтвердження/спростування факту, причетності посадових осіб суб`єкта господарювання до вчинення даного кримінального правопорушення, встановлення числа працевлаштованих працівників, можливої попередньої змови пов`язаних суб`єктів господарювання, факту виробництва молочної продукції, та як наслідок забруднення земель утвореними від вказаної діяльності відходами, слідчий просить надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до документів та вилучення належним чином завірених їх копій, а також тимчасового доступу до електронних інформаційних систем або їх частин, шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, без їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 за період з 01.01.2020 по теперішній час, документів та/або відомостей, а саме:

- розширеної реєстраційної картки (справи, паспорту) вказаного платника податку із зазначенням ідентифікаційних, реєстраційних та довідкових даних, зміни місцезнаходження (місця проживання), пов`язаного із зміною адміністративного району, відомостей про посадових осіб, про засновників - фізичних та юридичних осіб, працевлаштованих осіб, правонаступників, класифікаційних даних, видів діяльності, даних про відокремлені підрозділи, номери відкритих та закритих банківських рахунків із зазначенням назви і МФО банківських установ та дат відкриття і закриття рахунків, у тому числі у форматі IBAN, про банківські рахунки у цінних паперах, архівних даних про рахунки платників, відомостей щодо реєстрації в якості платників податку на додану вартість, дані з реєстру платників акцизного податку з історією змін;

- податкових декларацій та інших звітних документів з квитанціями (податкових декларацій з податку на прибуток, податку на додану вартість, з рентної плати, плати за землю, розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, з додатками до них);

- копій інтегрованої картки платника податків - вищевказаної юридичної особи щодо нарахованих і сплачених сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, акцизного податку, рентної плати

- інформації щодо сум та підстав відшкодування ПДВ із копіями відповідних документів (актів перевірок тощо);

- відомостей щодо номерів телефонів, ІР-адрес, МАС-адрес, електронних поштових адрес та інших ідентифікаторів з яких надсилалась податкова звітність та здійснювався доступ до електронних кабінетів платників податків вищевказаною юридичною особою, а також інформації стосовно інших суб?єктів господарювання, які здають (здавали) податкову звітність до органів ДПС з тих самих ІР-адрес та електронних поштових адрес вищевказаних підприємств;

- відомостей про об?єкти оподаткування платника податків або об?єкти, пов?язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма № 20-ОПП), з переліком пов`язаних осіб;

- інформації щодо формування суми ліміту (сума податку, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні та розрахунки корегування до податкових накладних в ЄРПН);

- інформації та відомості щодо доходів, нарахованих/виплачених вищевказаною юридичною особою як податковим агентом із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу,

- відомостей про операції щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (в електронному вигляді у форматі excel) щодо купленого та реалізованого товару указаним суб?єктом господарської діяльності;

- відомостей про те, з якими прямо чи опосередковано пов?язаними суб?єктами господарювання було проведено фінансово-господарські операції, згідно поданих ним звітів про контрольовані операції;

- відомостей (за можливості, додатково у вигляді схеми), щодо ланцюга основних контрагентів (найбільше операцій, найбільша сума) та подальшої реалізації продукції;

- відомостей про загальні суми сплачених податків, інформації щодо стану розрахунків з бюджетами усіх рівнів;

- наявні висновки аналітичних досліджень, складених фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_4 та їх підпорядкованих регіональних структурних підрозділів щодо вищевказаної юридичної особи;

- актів планових та позапланових документальних, камеральних, фактичних перевірок з винесеними до них податковими повідомленнями-рішеннями та додатками до актів, інформації про стан оскарження службовими особами вищевказаного товариства податкових повідомлень-рішень винесених на підставі складених актів податкових перевірок;

- інших наявних документів стосовно вищевказаної юридичної особи, з отриманням можливості ознайомитися з оригіналами цих документів, зробити їх копії та отримати вказану інформацію в електронній формі на оптичному носії інформації у форматі, що забезпечує придатність для машинного зчитування, які можуть бути використані як докази факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

В заяві слідчий просив розгляд справи здійснювати у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів та інформації, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Приписами ч. 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що: документи та інформація в електронних інформаційних системах або їх частинах, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; інформація, що міститься в них, може бути використана, як доказ по кримінальному провадженню; іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000902 від 09.12.2024, зокрема: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до документів, а також до електронних інформаційних систем або їх частин, шляхом зняття копії, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 за період з 01.01.2022 по теперішній час, документів та/або відомостей, а саме:

- розширеної реєстраційної картки (справи, паспорту) вказаного платника податку із зазначенням ідентифікаційних, реєстраційних та довідкових даних, зміни місцезнаходження (місця проживання), пов`язаного із зміною адміністративного району, відомостей про посадових осіб, про засновників - фізичних та юридичних осіб, працевлаштованих осіб, правонаступників, класифікаційних даних, видів діяльності, даних про відокремлені підрозділи, номери відкритих та закритих банківських рахунків із зазначенням назви і МФО банківських установ та дат відкриття і закриття рахунків, у тому числі у форматі IBAN, про банківські рахунки у цінних паперах, архівних даних про рахунки платників, відомостей щодо реєстрації в якості платників податку на додану вартість, дані з реєстру платників акцизного податку з історією змін;

- податкових декларацій та інших звітних документів з квитанціями (податкових декларацій з податку на прибуток, податку на додану вартість, з рентної плати, плати за землю, розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, з додатками до них);

- копій інтегрованої картки платника податків - вищевказаної юридичної особи щодо нарахованих і сплачених сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, акцизного податку, рентної плати

- інформації щодо сум та підстав відшкодування ПДВ із копіями відповідних документів (актів перевірок тощо);

- відомостей щодо номерів телефонів, ІР-адрес, МАС-адрес, електронних поштових адрес та інших ідентифікаторів з яких надсилалась податкова звітність та здійснювався доступ до електронних кабінетів платників податків вищевказаною юридичною особою, а також інформації стосовно інших суб?єктів господарювання, які здають (здавали) податкову звітність до органів ДПС з тих самих ІР-адрес та електронних поштових адрес вищевказаних підприємств;

- відомостей про об?єкти оподаткування платника податків або об?єкти, пов?язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма № 20-ОПП), з переліком пов`язаних осіб;

- інформації щодо формування суми ліміту (сума податку, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні та розрахунки корегування до податкових накладних в ЄРПН);

- інформації та відомості щодо доходів, нарахованих/виплачених вищевказаною юридичною особою як податковим агентом із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу,

- відомостей про операції щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (в електронному вигляді у форматі excel) щодо купленого та реалізованого товару указаним суб?єктом господарської діяльності;

- відомостей про те, з якими прямо чи опосередковано пов?язаними суб?єктами господарювання було проведено фінансово-господарські операції, згідно поданих ним звітів про контрольовані операції;

- відомостей (за можливості, додатково у вигляді схеми), щодо ланцюга основних контрагентів (найбільше операцій, найбільша сума) та подальшої реалізації продукції;

- відомостей про загальні суми сплачених податків, інформації щодо стану розрахунків з бюджетами усіх рівнів;

- наявні висновки аналітичних досліджень, складених фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_4 та їх підпорядкованих регіональних структурних підрозділів щодо вищевказаної юридичної особи;

- актів планових та позапланових документальних, камеральних, фактичних перевірок з винесеними до них податковими повідомленнями-рішеннями та додатками до актів, інформації про стан оскарження службовими особами вищевказаного товариства податкових повідомлень-рішень винесених на підставі складених актів податкових перевірок;

- інших наявних документів стосовно вищевказаної юридичної особи, з отриманням можливості ознайомитися з оригіналами цих документів, зробити їх копії та отримати вказану інформацію в електронній формі на оптичному носії інформації у форматі, що забезпечує придатність для машинного зчитування, які можуть бути використані як докази факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Як володілець речей, ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 зобов`язано надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали, до 23.04.2026р.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1