Зіньківський районний суд Полтавської області
_________________________________________________________________________________
Справа № 530/376/26
Номер провадження 1-кс/530/120/26
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.03.2026 р. Слідчий суддя Зіньківського районного суду Полтавської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши клопотання дізнавача сектору дізнання відділення поліції №4 Полтавського районного управління поліції ГУНП в Полтавській лейтенант поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні за №0000021 від 03.02.2026 за ознаками кримінального проступку, передбаченого ч.1 ст.358 КК України,-

в с т а н о в и в:

Дізнавач сектору дізнання відділення поліції №4 Полтавського районного управління поліції ГУНП в Полтавській лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Зіньківського районного суду Полтавської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Сектором дізнання ВнП №4 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000021 від 03.02.2026 року, за ознаками кримінального проступку, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 02.02.2026 до ВнП №4 Полтавського РУП з Диканської окружної прокуратури надійшли матеріали звернення ОСОБА_4 , жителя АДРЕСА_1 про факт підроблення його підпису в додатковій угоді до договору оренди землі №1 від 27.12.2021.

Допитаний в якості свідка по даному кримінальному провадженню ОСОБА_4 показав, що 05.04.2001 між ним та посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було укладено договір оренди земельної ділянки, яка розташована поблизу с. Устименки, Полтавського району, Полтавської області. Даний договір було укладено терміном на 5 років.

Того ж дня ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 укладали договори оренди своїх земельних ділянок з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Під час дії даних договорів орендна плата за користування земельними ділянками сплачувалась в повному обсязі.

По закінченню терміну дії вищевказаних договорів, 20.04.2007 року їх було продовжено терміном на 10 років, тобто по 2017 рік.

У 2009 та 2010 році, у зв`язку зі смертю батьків, ОСОБА_4 в спадщину перейшло дві земельні ділянки, і тому він надавав в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » три земельні ділянки кадастрові номери :00:027:0065, :00:027:0063, :00:027:0069, а його дружина ОСОБА_5 одну земельну ділянку кадастровий номер :00:027:0068.

26.12.2017 року між ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_8 укладено договори оренди вищевказаних земельних ділянок за № 1, № 2, № 3 та № 4 терміном на 7 років.

Згідно умов вказаних договорів, орендна плата за користування земельними ділянками складала 8 000 грн, яка є значно нижчою за середньо - ринкову.

Зі слів ОСОБА_4 встановлено, що вказана сума в договорах оренди зазначалась ОСОБА_8 з метою умисного ухилення від сплати податків.

Про те, у вказаний період часу ОСОБА_8 фактично сплачував членам родини Скрипник ринкову вартість орендної плати земельних ділянок.

У 2024 році перебуваючи в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 звернувся до ОСОБА_8 з метою заключення договорів оренди землі, так як термін дії попередніх закінчується у грудні 2024 року.

На, що ОСОБА_8 надав ОСОБА_4 чотири додаткові угоди до договорів, укладених у 2017 році, на три його земельні ділянки та одну земельну ділянку його дружини, де було продовжено термін дії та поставлено підпис ОСОБА_4 , хоча в даних договорах він свій підпис не ставив.

Також ОСОБА_4 вказав, що укладення додаткового договору про продовження терміну дії договорів, укладених у 2017 році, відбулось за три роки до закінчення терміну дії договору.

У 2025 році ОСОБА_8 відмовився сплачувати ОСОБА_4 суму за користування майновими паями, сума якої становить 33291 грн.

ОСОБА_4 вважає, що підроблення офіційного документа на земельну ділянку відбулось наступним чином: ОСОБА_8 попросив ОСОБА_4 підписати пусті аркуші А4 та шляхом зловживання довірою заволодів його підписом. Після цього ОСОБА_8 сформував додаткові угоди до договорів оренди землі № 1, № 2, № 3, № 4 від 26.12.2017 та наніс друкований текст додаткової угоди на раніше підписані ОСОБА_4 аркуші А4, а невідома особа внесла його паспортні дані до тексту вказаних додаткових угод за рахунок чого вказані договори продовжено до 2031 року.

ОСОБА_4 вказує, що його родина внаслідок дій ОСОБА_8 з 2017 по 2025 рік понесла збитки в розмірі 7000 грн.

Згідно показів ОСОБА_8 встановлено, що він як фізична особа підприємець в період 2017 2026 років здійснює обробіток 270 га землі сільськогосподарського призначення.

При цьому встановлено, що у вказаний вище період часу ФОП ОСОБА_8 являється платником єдиного податку 2 групи.

Враховуючи вищевикладене під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу та вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення, належним чином завірених копій, документів стосовно ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по дату виконання запиту, а саме:

- повні реєстраційні дані ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 ) із зазначенням банківських рахунків, історією про зміну службових осіб та учасників;

- відомості щодо історії та хронологію зміни стану платника податків;

- чи складалися акти (довідки) перевірок (звірок) відносно ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 )за період з 01.01.2017 по теперішній час (у випадку їх складання надати завірені копії даних актів (довідок) та додатків до них);

- відомості щодо наявності власних або орендованих основних засобів, земельних ділянок із зазначенням їх кадастрових номерів, складських та виробничих приміщень, залишків ТМЦ;

- податкову звітність за формою 1-ДФ та 4-ДФ, а також відомості щодо суб`єктів, які отримували доходи на зазначених СГД;

- адреси електронної пошти та ІР-адреси, за допомогою яких СГД здійснювалася подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в ЄРПН;

- податкову звітність, а саме декларації платника єдиного податку, декларації з податку на прибуток та ПДВ, та іншу звітність, подану ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 ) у вказаний період часу, з додатками;

- інформація про проведені експортно-імпортні операції суб`єктами господарювання з баз даних у табличному вигляді;

- інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єктів господарювання, або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин із наданням копій відповідних актів чи довідок, рішень про відповідальність/невідповідальність платників податків критеріям ризиковості;

- фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єкта господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 за період часу з 01.01.2017 по дату ухвали.

- перелік платників податків в розрізі контрагентів, за рахунок яких вказаний СГД формував податковий кредит та податкові зобов`язання з ПДВ із зазначенням періоду взаємовідносин, сум сформованих ПК, ПЗ, номенклатури товарів, а також ідентифікуючі ознаки даних СГД (код ЄДРПОУ, назва, адреса тощо) за період з 01.01.2017 по теперішній час;

- завірені копії документів, які приймались комісією ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку корегування в Єдиному реєстрі податкових накладних під час розгляду поданих на реєстрацію податкових накладних ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 )за період з 01.01.2017 по теперішній час.

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не з може в повній мірі встановити обставини кримінального правопорушення, надати належну оцінку діям причетних осіб.

Іншим способом, ніж отримання інформації таким чином, як вказано вище, розкрити дане кримінальне правопорушення не можливо.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою повного та всебічного проведення досудового слідства, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні і в подальшому може бути використана під час судового розгляду, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів (інформації), які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .

В судове засідання дізнавач ОСОБА_3 не з`явилася, повідомлена про розгляд клопотання належним чином, надіслав до суду заяву про розгляд без її участі.

Дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 3 ст.132 КПК України встановлено перелік обставин, які повинен довести слідчий, прокурор з метою необхідності застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Відповідно до ч.5 цієї статті, сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються під час розгляду питання про застосування заходів кримінального провадження.

Згідно частин 1,2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Пунктом 19 частини 1 статті 3 КПК України визначено, що сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, дізнавач, керівник органу досудового розслідування, керівник органу дізнання, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники;

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом з цим, у відповідності до вимог ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Під час розгляду клопотаннядізнавача сектору дізнання відділення поліції №4 Полтавського районного управління поліції ГУНП в Полтавській лейтенант поліції ОСОБА_3 , дізнавач клопотанням довела,що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, керуючись, ст.ст.131-132, 159, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Заявлене клопотання дізнавача сектору дізнання відділення поліції №4 Полтавського районного управління поліції ГУНП в Полтавській лейтенант поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати групі дізнавачів , дізнавачу сектору дізнання відділення поліції №4 Полтавського районного управління поліції ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , начальнику сектору дізнання відділення поліції №4 Полтавського районного управління поліції ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_9 , дізнавачу сектору дізнання відділення поліції №4 Полтавського районного управління поліції ГУНП в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , тимчасовий доступп та дозвіл на вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення, належним чином завірених копій, документів стосовно ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по дату виконання запиту, а саме:

- повні реєстраційні дані ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 ) із зазначенням банківських рахунків, історією про зміну службових осіб та учасників;

- відомості щодо історії та хронологію зміни стану платника податків;

- чи складалися акти (довідки) перевірок (звірок) відносно ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 )за період з 01.01.2017 по теперішній час (у випадку їх складання надати завірені копії даних актів (довідок) та додатків до них);

- відомості щодо наявності власних або орендованих основних засобів, земельних ділянок із зазначенням їх кадастрових номерів, складських та виробничих приміщень, залишків ТМЦ;

- податкову звітність за формою 1-ДФ та 4-ДФ, а також відомості щодо суб`єктів, які отримували доходи на зазначених СГД;

- адреси електронної пошти та ІР-адреси, за допомогою яких СГД здійснювалася подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в ЄРПН;

- податкову звітність, а саме декларації платника єдиного податку, декларації з податку на прибуток та ПДВ, та іншу звітність, подану ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 ) у вказаний період часу, з додатками;

- інформація про проведені експортно-імпортні операції суб`єктами господарювання з баз даних у табличному вигляді;

- інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єктів господарювання, або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин із наданням копій відповідних актів чи довідок, рішень про відповідальність/невідповідальність платників податків критеріям ризиковості;

- фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єкта господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 за період часу з 01.01.2017 по дату ухвали.

- перелік платників податків в розрізі контрагентів, за рахунок яких вказаний СГД формував податковий кредит та податкові зобов`язання з ПДВ із зазначенням періоду взаємовідносин, сум сформованих ПК, ПЗ, номенклатури товарів, а також ідентифікуючі ознаки даних СГД (код ЄДРПОУ, назва, адреса тощо) за період з 01.01.2017 по теперішній час;

- завірені копії документів, які приймались комісією ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку корегування в Єдиному реєстрі податкових накладних під час розгляду поданих на реєстрацію податкових накладних ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 )за період з 01.01.2017 по теперішній час.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів у відповідності до ст. 166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення до 13.04.2026.

Копію ухвали направити слідчому який звернувся з клопотанням до слідчого судді.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Зіньківського районного суду

Полтавської області ОСОБА_1