Провадження № 1-кс/761/7392/2026
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2026 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000010 від 21.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 212 Кримінального кодексу України, за фактом протиправної діяльності групи осіб.

Вказане кримінальне провадження розпочато на підставі аналітичного продукту у вигляді висновку аналітика, в ході якого проведено дослідження щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 року по 31.12.2024.

Зі змісту аналітичного продукту вбачається, що засновник та CEO інвестиційної REIT-компанії ІНФОРМАЦІЯ_23, Голова наглядової ради ІНФОРМАЦІЯ_2 (фонду, який володіє девелоперською компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 (нині ІНФОРМАЦІЯ_23 BUD), кінцевий бенефіціарний власник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 протягом 2020-2024 рік впровадив схему з ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів шляхом проведення операцій з виділу власних активів (земельні ділянки та комерційна нерухомість) через розподільчий баланс на новоутворені підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності з подальшим відчуженням зазначених активів.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2020-2024 роки здійснено операції з виділу власних активів (земельні ділянки та комерційна нерухомість, які розташовані на території м. Києва, Обухівського, Бориспільського та інших районів Київської області та передані в оренду для супермаркетів « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») через розподільчий баланс на підконтрольні СПД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на загальну суму понад 760 млн грн.

В подальшому зазначені підконтрольні СПД здійснюють операції з відчуження виділених активів шляхом нотаріального оформлення договорів купівлі-продажу земельних ділянок та комерційної нерухомості в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) без сплати ПДВ та податку на прибуток з проведених операцій. При цьому, частина підконтрольних СПД, на які здійснено виділ активів, ліквідовані.

Так, 12.11.2020 відповідно до рішення учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , стара назва АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») в особі ОСОБА_5 та розподільчого балансу від 12.11.2020 передано в адресу новоствореної юридичної особи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », колишній засновник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») майно на загальну суму 150 млн грн, а саме: магазин продовольчих і непродовольчих товарів по АДРЕСА_1 , земельні ділянки з кадастровими номерами :02:004:5045 та :02:004:5540, згідно нотаріально засвідченого акту приймання-передачі майна від 13.11.2020.

В подальшому майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », а саме: магазин продовольчих і непродовольчих товарів по АДРЕСА_1 , земельна ділянка з кадастровим номером :02:004:5045, згідно нотаріально засвідченого договору купівлі-продажу від 17.11.2020 реалізовується в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на загальну суму 145 612 400 (ціна магазину -131 952 400 грн, ціна земельної ділянки :02:004:5045 - 13 660 000 грн) без нарахування та сплати ПДВ та податку на прибуток від проведених операцій з майном.

Також встановлено, що 09.12.2020 відповідно до рішення учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , стара назва АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») в особі ОСОБА_6 та розподільчого балансу від 09.12.2020 передано в адресу новоствореної юридичної особи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , колишній засновник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») майно на загальну суму 203 177 813,33 грн, а саме: магазин продовольчих і непродовольчих товарів по АДРЕСА_2 , земельна ділянка з кадастровим номером :03:005:0011 та транспортний засіб Audi S6, 2020 року випуску.

В подальшому майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (яке на даний час у стані ліквідації), а саме: магазин продовольчих і непродовольчих товарів по АДРЕСА_2 , згідно нотаріально засвідченого договору купівлі-продажу від 25.02.2021 реалізовується в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) на загальну суму 180 328 238,40 грн без нарахування та сплати ПДВ та податку на прибуток від проведених операцій з майном.

Також, встановлено, що 19.01.2022 відповідно до рішення учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , стара назва АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») в особі ОСОБА_5 та розподільчого балансу від 19.01.2022 передано в адресу новоствореної юридичної особи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) майно на загальну суму 174 185 850,00 грн, а саме: магазин продовольчих і непродовольчих товарів по АДРЕСА_3 , земельні ділянки з кадастровими номерами :01:007:0013, :01:001:1255, :01:007:5028, :01:007:0002.

В подальшому майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (яке на даний час у стані ліквідації), а саме: магазин продовольчих і непродовольчих товарів по АДРЕСА_3 та земельна ділянка з кадастровим номером :01:007:5028 згідно нотаріально засвідченого договору купівлі-продажу від 26.01.2022 реалізовується в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на загальну суму 170 476 350,00 грн без нарахування та сплати ПДВ та податку на прибуток від проведених операцій з майном.

Таким чином, аналітичним дослідженням встановлено, що за умови доведення лише документального відображення передачі по розподільчим балансам в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) активів (основних засобів, товарів) на загальну суму 768 352 219 грн, та фактичної реалізації об`єктів нерухомості без відповідного відображення в регістрах бухгалтерського обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ймовірно:

- занизило податкові зобов`язання з податку на додану вартість, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на загальну суму 128 058 703 грн., у т.ч. за 2020 рік на 58 862 972 грн., 2021 рік на 10 427 334 грн., 2022 рік на 29 030 975 грн., 2023 рік на 29 683 875 грн., на 2024 рік на 53 556 грн., чим порушено п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, 76 ст. 198 п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України;

- занизило дохід, який враховується при обчисленні фінансового результату до оподаткування та як результат призвело до заниження податку на прибуток підприємств, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на загальну суму 115 204 632 грн., у т.ч. за 2020 рік на 52 976 672 грн., 2021 рік на 9 384 598 грн., 2022 рік на 26 127 878 грн., 2023 рік на 26 715 485 грн., чим порушено п.44.1 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України.

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюються збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), їх керівників та засновників, а також інших відомостей, що містяться в ІНФОРМАЦІЯ_20 за період діяльності вказаних підприємств з 01.01.2020 по 31.12.2024.

Так, ІНФОРМАЦІЯ_21 є володільцем документів та інформації, а саме: документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), актів (довідок) податкових перевірок, заяв про реєстрацію платником ПДВ та документів, прийнятих за результатами їх розгляду, відомостей щодо ІР-адрес, які використовувались указаними суб`єктами господарювання при подачі до податкових органів звітності через мережу Інтернет, відомостей податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), їх керівників та засновників, з Додатком 1 до Розрахунку «Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам» (далі - Д1), Додатком 4 до Розрахунку «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (далі - 4ДФ), Додатком 5 до Розрахунку «Відомості про трудові відносини осіб та період проходження військової служби» (далі - Д5).

Крім того, згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_22 вх. № 7226/0/3-25 від 28.05.2025 отримано інформацію, про те що підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_22 за період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 01.01.2020 по 31.12.2024 проведено перевірки діяльності вказаного підприємства, а саме: камеральну перевірку щодо дотримання порядку реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН від 23.01.2020 (акт №1493/26-15-12-07-20/39593112); документальну планову виїзну перевірку від 02.06.2021 (акт №44001/ж5/26-15-07-06-02-10/39593112); документальну позапланову виїзну перевірку від 18.01.2023 (акт №3816/ж5/26-15-07-06-02-19/39593112) ; камеральну перевірку своєчасності реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН від 11.04.2023 (акт №25666/Ж5/26-15-04-13-03/39593112); камеральну перевірку щодо не подання/несвоєчасного подання податкової декларації з податку на прибуток підприємства від 05.10.2023 (акт №63788/Ж5/26-15-04-15-03); камеральну перевірку щодо дотримання порядку реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування до податкових накладних з податку на додану вартість в ЄРПН від 26.10.2023 (акт №68685/Ж5/26-15-04-13-03/39593112); камеральну перевірку податкової звітності з податку на прибуток від 08.12.2023 (акт №81733/Ж5/26-15-04-12-03/39593112).

У зв`язку з викладеним, виникла необхідність в отриманні інформації і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 , код НОМЕР_14 , адреса: АДРЕСА_4 , а саме: документів податкової звітності, а також інших відомостей, що містяться в ІНФОРМАЦІЯ_20 за період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з 01.01.2020 по 31.12.2024 та які підтверджують їх протиправну діяльність.

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000010 від 21.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 212 Кримінального кодексу України, за фактом протиправної діяльності групи осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні № 0000010 від 21.03.2025 - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 тимчасовий доступ (з можливістю вилучення копій в електронному та/або паперовому вигляді) до інформації та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 (код НОМЕР_14 ) за адресою: АДРЕСА_5 , а саме:

- усі податкові декларації (звітні, звітні нові, уточнюючі) з податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з додатками ( в т.ч. додатками ПН до рядка 23 ПН) за 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 роки, у форматі PDF з підписами відповідальних осіб за складання та відповідними відмітками контролюючого органу про прийняття (із обов`язковим зазначенням дати прийняття та номеру реєстрації);

- звіт про рух грошових коштів Форма №3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 роки у форматі PDF з підписами відповідальних осіб за складання та відповідними відмітками контролюючого органу про прийняття (із обов`язковим зазначенням дати прийняття та номеру реєстрації);

- повідомлення про об`єкти оподаткування, пов`язані з оподаткуванням або через які поводиться діяльність (Форма № 20 ОПП) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 роки у форматі PDF з підписами відповідальних осіб за складання та відповідними відмітками контролюючого органу про прийняття (із обов`язковим зазначенням дати прийняття та номеру реєстрації);

- повні відомості (в електронному вигляді), а саме: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з Додатком 1 до Розрахунку «Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам» (далі - Д1), Додатком 4 до Розрахунку «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (далі - 4ДФ), Додатком 5 до Розрахунку «Відомості про трудові відносини осіб та період проходження військової служби» (далі - Д5), за період діяльності підприємств з 01.01.2020 по 31.12.2024;

- відомостей (в електронному вигляді), що містяться у Додатках 4 ДФ до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску громадянам: ОСОБА_20 , РНОКПП НОМЕР_15 (директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »); ОСОБА_21 , РНОКПП НОМЕР_16 (уповноваженій особі-підписанту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »); ОСОБА_22 , РНОКПП НОМЕР_17 (головному бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »); ОСОБА_23 , РНОКПП НОМЕР_18 (керiвнику комiсiї з видiлу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »); ОСОБА_24 , РНОКПП НОМЕР_19 (колишній керівниці ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "); ОСОБА_25 , РНОКПП НОМЕР_20 (керівнику/кінцевому бенефіціарному власнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »); ОСОБА_26 , РНОКПП НОМЕР_21 (керівнику/кінцевому бенефіціарному власнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »); ОСОБА_27 , РНОКПП НОМЕР_22 (керівнику/кінцевому бенефіціарному власнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »); ОСОБА_28 , РНОКПП НОМЕР_23 (колишній керівниці ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 "); ОСОБА_29 , РНОКПП НОМЕР_24 (колишній керівниці ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 "; ОСОБА_30 , РНОКПП НОМЕР_25 (керівнику/кінцевому бенефіціарному власнику ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "); ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_26 (кінцевому бенефіціарному власнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »); ОСОБА_31 , РНОКПП НОМЕР_27 (головному бухгалтеру ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 "); ОСОБА_32 , РНОКПП НОМЕР_28 (керівнику/кінцевому бенефіціарному власнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ») за період з 01.01.1998 по 31.12.2024;

- відомостей щодо ІР-адрес, які використовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) при подачі до податкових органів звітності через мережу Інтернет;

- належним чином завірену копію акту №1493/26-15-12-07-20/39593112 за результатами камеральної перевірки щодо дотримання порядку реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН від 23.01.2020;

- належним чином завірену копію акту №44001/ж5/26-15-07-06-02-10/39593112 за результатами документальної планової виїзної перевірки від 02.06.2021;

- належним чином завірену копію акту №3816/ж5/26-15-07-06-02-19/39593112 за результатами документальної позапланової виїзної перевірки від 18.01.2023;

- належним чином завірену копію акту №25666/Ж5/26-15-04-13-03/39593112 за результатами камеральної перевірки своєчасності реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН від 11.04.2023;

- належним чином завірену копію акту №63788/Ж5/26-15-04-15-03 за результатами камеральної перевірки щодо не подання/несвоєчасного подання податкової декларації з податку на прибуток підприємства від 05.10.2023;

- належним чином завірену копію акту №68685/Ж5/26-15-04-13-03/39593112 за результатами камеральної перевірки щодо дотримання порядку реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування до податкових накладних з податку на додану вартість в ЄРПН від 26.10.2023;

- належним чином завірену копію акту №81733/Ж5/26-15-04-12-03/39593112 за результатами камеральної перевірки податкової звітності з податку на прибуток від 08.12.2023;

- копій інших актів (довідок) податкових перевірок, заяв про реєстрацію платником ПДВ та документів, прийнятих за результатами їх розгляду;

- інших відомостей та документів, які підтверджують протиправну діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), їх керівників та засновників, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1