УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 13.08.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 13.08.2024, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України знаходиться кримінальне провадження за №0000009 від 13.08.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, серед іншого, досліджуються обставини заволодіння грошовими коштами, які призначені для будівництва військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд, фортифікаційного обладнання оборонних рубежів, облаштування систем невибухових загороджень, а також споруд цивільного захисту.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що зазначені комерційні структури виконують роль номінального виконавця робіт та фактичні роботи виконуються іншими субпідрядними підприємствами, малокваліфікованою робочою силою, із використанням неякісних матеріалів та не в повному об`ємі, що в свою чергу призводить до втрати оборонного потенціалу фортифікаційних споруд прифронтового регіону. В подальшому, кошти отримані з бюджету за допомогою схем формування податкового кредиту та транзитних суб`єктів приватного право - юридичних осіб виводиться у непідконтрольних державою сектор економіки з метою ухилення від сплати податків, подальшого обготівкування та привласнення.

У період часу з листопада 2023 по грудень 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) уклало ряд договорів предметом яких стало виконання робіт з ремонту найпростіших укриттів для колективного захисту населення, будівництва захисних споруд цивільного захисту (протирадіаційного укриття), реконструкції сховища з влаштуванням споруди подвійного призначення (пологово-операційний блок) з властивостями сховища, аварійно-відновлювальних робіт з ліквідації наслідків підтоплення свердловин, капітального ремонту водогрійного котла на різних об`єктах замовниками яких виступили ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), комунальне некомерційне підприємство ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), міське комунальне підприємство ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), комунальне некомерційне підприємство ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), міське комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на загальну суму приблизно 380 млн.грн.

Аналізом ланцюгу постачання товарів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.11.2023 по 31.03.2025 встановлено, що останнє здійснювало закупівлю товарів, які не притаманні до діяльності підприємства та можуть використовуватись для формування «фіктивного» податкового кредиту, шляхом укладання безтоварних операцій з наступними постачальниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - 29,2 млн.грн. (медичне обладнання); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - 13,4 млн.грн. (електрокотли, бойлери); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) - 8,2 млн.грн. (кухонна побутова техніка); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) - 31,3 млн.грн. (Реконструкція КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ХМР, АДРЕСА_2 .ІІ пусковий комплекс та Нове будівництво на території ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_3 та інші); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - 13,8 млн.грн. (Реконструкція КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ХМР, АДРЕСА_2 .ІІ пусковий комплекс); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - 8,6 млн.грн. (будівельні матеріали).

Разом з тим, проведеним аналізом встановлено ряд підконтрольних підприємств та фізичних осіб-підприємців, які використовуються для завищення валових витрат та подальшого виводу безготівкових коштів у неконтрольований державою сектор економіки з метою ухилення від сплати податків, подальшого оготівкування та привласнення, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) - 1,2 млн.грн. (кондіціонери); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) - 16 млн.грн. (будівельна та сатехнічні матеріали); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) - 1,2 млн.грн. (балконні двері, вікна, металочерепиця); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) - 1,2 млн.грн. (в ЄРПН реєстрація податкової накладної відсутня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) - 666,9 тис.грн. (пиломатеріали хвойні обрізні в асортименті), ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_22 ), які можуть використовуватись для виводу коштів у неконтрольований державою сектор економіки з метою ухилення від сплати податків, подальшого обготівкування та привласнення.

Окрім цього, у кримінальному провадженні отримано висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_21 від 31.03.2025 згідно з яким службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з 01.01.2023 по 01.03.2025 мало взаємовідносини з придбання товарів, виконання робіт у наступних контрагентів постачальників, які відповідно до рішень ІНФОРМАЦІЯ_21 про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку станом на 31.03.2025 віднесено до ризикових суб`єктів господарської діяльності : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), у зв?язку з чим вбачається можливе завищення підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в періоді з 01.01.2023 по 01.03.2025 податкового кредиту з податку на додану вартість, що підлягає декларуванню та сплаті до бюджету в сумі 3 755 106 грн.

Аналітичним дослідженням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке змінило назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) здійснили реєстрацію податкових накладних ймовірно без фактичного постачання товарів, виконання робіт на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 22 530 633 грн., що може містити ознаки легалізації майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом.

17.09.2025 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено запит щодо надання копій документів. Відповідь не надано.

З метою встановлення основних умов договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вивченні документів складених в рамках виконання умов вказаних договорів, визначенні обсягів виконаних робіт у КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення їх копій у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

договору з додатками укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо реконструкції сховища з влаштуванням споруд подвійного призначення (пологово операційний блок) з властивостями сховища комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Херсонської міської ради І пусковий комплекс»;

додаткових угод до договорів з додатками укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

актів КБ 2в, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати №КБ-3 складених за результатами виконання умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

наказів про призначення/договорів щодо здійснення авторського та технічного нагляду при виконанні умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Всудове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детективом відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому детективу Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , а також старшим детективам та детективам, що входять до складу групи детективів, а саме: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

договору з додатками укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо реконструкції сховища з влаштуванням споруд подвійного призначення (пологово операційний блок) з властивостями сховища комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Херсонської міської ради І пусковий комплекс»;

додаткових угод до договорів з додатками укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

актів КБ 2в, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати №КБ-3 складених за результатами виконання умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

наказів про призначення/договорів щодо здійснення авторського та технічного нагляду при виконанні умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1