Справа № 761/743/19
Провадження № 1-кс/761/1103/2019
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням погодженим прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення ГПУ ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0000023 від 02.03.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000023 від 02.03.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ), які входять до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_4 », упродовж травня-червня 2017 року перерахували на банківські рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_4 ) грошові кошти за поставку насіння соняшнику на загальну суму 62 983 846 грн.

Згідно податкової звітності наданої до ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва директором ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 декларується відсутність фінансово-господарської діяльності.

Вказаний факт підтверджується дослідженням № 4/21-04-01/40975717 від 20.10.2017 та свідчить про ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що з корпоративної карти ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_4 ) здійснюється зняття готівки у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для « ІНФОРМАЦІЯ_7 » клієнтів за адресою: АДРЕСА_1 . За період з 01.01.2017 по 03.07.2017 знято готівкових коштів на загальну суму 17,8 млн. грн.

Також встановлено, що аналогічним чином здійснюється зняття готівки з розрахункових рахунків наступних підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_15 ).

Крім того, 04.12.2017 в рамках даного кримінального провадження на підставі ухвал Шевченківського районного суду м. Києва 04.12.2017 проведено ряд обшуків, за результатами яких вилучено печатки та штампи наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_6 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_58 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_25 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_28 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_31 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_35 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_36 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_5 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_7 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 , код ЄДРПОУ ( НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_18 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_13 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_9 ), ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_42 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_42 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_43 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_57 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_9 , код ЄДРПОУ ( НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_48 ), ПЕЧАТКА ІНФОРМАЦІЯ_54, ПЕЧАТКА ІНФОРМАЦІЯ_55, ПЕЧАТКА ІНФОРМАЦІЯ_49 , ІНФОРМАЦІЯ_50 , ІНФОРМАЦІЯ_51 , ІНФОРМАЦІЯ_52 , ПЕЧАТКА ІНФОРМАЦІЯ_53 , ПЕЧАТКА ІНФОРМАЦІЯ_56 .

Однак, згідно банківських виписок по рахунку та матеріалів Державного фінансового моніторингу України встановлено, що кошти які були перераховані з розрахункових рахунків товариств реального сектору економіки, в тому числі від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на рахунки товариств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ) були спрямовані на легалізацію (відмивання) грошових коштів, одержаних злочинним шляхом та в подальшому знімались з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 "., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ».

У зв`язку з вищевикладеним виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і оригіналів документів по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ) які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договори між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » специфікації до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, листи, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на отриманні ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, журнал-ордер по рахунку № 631 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (Товари на складі), картки складського обліку, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інші бухгалтерські документи по взаєморозрахунках між підприємствами.

Як зазначає слідчий, вищезазначені документи мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Також слідчий зазначає, що вилучення оригіналів цих документів необхідно у зв`язку з направленням їх для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився. Через канцелярію суду подав заяву, в якій просить розглянути клопотання у його відсутність, також зазначає, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання за наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) і отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000023 від 02.03.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя дійшов висновку задовольнити клопотання.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ), за період з 01.01.2016 по 18.02.2019 року, а саме: оглянути оригінали та вилучити копії, а саме: договори між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ) специфікації до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, листи, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на отриманні ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, журнал-ордер по рахунку № 631 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (Товари на складі), картки складського обліку.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1