Cправа № 127/1761/26
Провадження № 1-кс/127/819/26
ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

Іменем України

21 січня 2026 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , поданого в рамках кримінального провадження № 0000016 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 лютого 2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,

в с т а н о в и в:

Старший детектив ОСОБА_3 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 06.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування здійснюється за фактом ймовірного ухилення від сплати податків пов`язаними службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які впродовж 2022-2024 років з метою заниження об`єкту оподаткування здійснили документальне оформлення безтоварних операцій з придбання меду бджолиного у фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців (без реальної поставки товару), чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі понад 19 млн. грн., що завдало шкоду державному бюджету у великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено виключний перелік фізичних осіб-підприємців, які у вказаний період часу здійснювали постачання в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) меду бджолиного в різних об`ємах.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (ідент. код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_9 ), а саме їх реєстраційних даних, податкової звітності, інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, інформації з відкритих джерел, встановлено, що вказані фізичні особи ймовірно створені без реальної мети здійснення підприємницької діяльності (знаходяться у різних регіонах України; відповідно до картки платника податків не мають зафіксованих для підприємницьких цілей об`єктів оподаткування, виробничих приміщень, приймальних пунктів заготівлі продукції та інше).

Водночас, з матеріалів кримінального провадження встановлено, що пов`язаними суб`єктами господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період часу 2022-2024 років перераховано на розрахункові рахунки зазначених ФОП грошові кошти в загальній сумі понад 130 млн. грн. за придбання меду бджолиного, а саме:

1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

- ФОП ОСОБА_4 (ідент. код НОМЕР_4 ) в сумі 33 945 421,37 грн.;

- ФОП ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_6 ) в сумі

29 386 967,80 грн.;

- ФОП ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_5 ) в сумі 17 312 390,85 грн.

2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

- ФОП ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_9 ) в сумі

18 887 640,00 грн.;

- ФОП ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_6 ) в сумі

13 674 876,80 грн.;

- ФОП ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_7 ) в сумі

8 856 392,00 грн.;

- ФОП ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_8 ) в сумі

7 379 147,00 грн.;

- ФОП ОСОБА_4 (ідент. код НОМЕР_4 ) в сумі

6 275 434,00 грн.

Встановлено, що вищевказані фізичні особи-підприємці у своїй діяльності використовували розрахункові рахунки відкриті в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), по яких проводилися відповідні фінансові операції, а саме:

НОМЕР_10 (980 українська гривня),

НОМЕР_11 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_8 ).

Під час здійснення досудового розслідування необхідно оглянути та дослідити оригінали документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків.

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху коштів по банківським рахункам вищевказаних фізичних осіб підприємців відкритим в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), по яких проводилися відповідні фінансові операції.

Таким чином у інший спосіб, окрім як проведення тимчасового доступу, отримати вказану інформацію та документи неможливо.

Приймаючи до уваги викладене та керуючись ст.ст. 2, 9, 40, 87, 93, 131, 159, 160, 162, 163 КПК України, старший детектив просить слідчого суддю клопотання задовольнити.

Старший детектив в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче старший детектив мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Однак, до клопотання не додано доказів щодо необхідності надання тимчасового доступу саме до оригіналів документів з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), доступ до яких просить надати старший детектив.

За наведених обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого детектива про тимчасовий доступ до речей і документів слід задовольнити частково.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Вінницькій області ОСОБА_3 та старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_10 , старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_11 , старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_12 , старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_13 , детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю отримання їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на електронних носіях за період із 01.01.2022 по дату постановлення ухвали (дату закриття рахунку), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам, документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків:

НОМЕР_10 (980 українська гривня),

НОМЕР_11 (980 українська гривня), що належить

ФОП ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_8 );

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власників рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій;

- фото- та відеофайлів засобів фіксації, із зазначенням терміналу (адреси) та місця розташування банкомату (терміналу), чи адреси банківської установи, через яку проводилися операції із зняття та зарахування коштів на рахунки із зазначенням дати, часу, номера платіжного документа та найменування операції.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Вінницького міського суду

Вінницької області ОСОБА_15