УХВАЛА

24.12.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000019 від 21.07.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000019 від 21.07.2025 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2023-2025 років, діючи умисно, шляхом не відображення в податковій звітності реального доходу підприємства, ухилились від сплати податку на прибуток у загальній сумі 16 013 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), востаннє здійснює ввезення на митну територію України транспортних засобів з Республіка Корея та подальший їх продаж на території України в адресу фізичних та юридичних осіб.

Відповідно до інформації, отриманої за даними ІС «Податковий блок» ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2023 - 30.04.2025 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ввезено на митну територію України вживані автотранспортні засоби та запчастини із Кореї (митний режим імпорт «40») загальною фактурною вартістю 191 009 068 грн., які в подальшому реалізовувались на митній території України.

Згідно інформації, що міститься в системі Єдиного вікна подання електронної звітності «Єдиний реєстр податкових накладних» (далі ЕСРЗ) СЕА ПДВ) та «Система електронного адміністрування ПДВ» (далі встановлено, що за період з 01.01.2023 року по 30.04.2025 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснив придбання товарів та послуг на загальну суму 19 766 497 грн. в т. ч. ПДВ 2036 361 грн.

Так, в ході аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює реалізацію імпортованого товару в адресу «неплатника ПДВ» за ціною, близькою до собівартості імпортованого товару та нижче ринкової ціни.

Вищевказане може свідчити про те, що посадовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено доходи від реалізації вживаних автомобілів в деклараціях по податку на прибуток та податкових зобов`язань в деклараціях з ПДВ періоді з 01.01.2023 по 30.04.2025 на загальну суму 106 758 844 грн. з ПДВ.

За результатами проведеного аналітичного дослідження щодо оцінювання ризиків та правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.01.2023 по 30.04.2025 співробітниками управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області складено аналітичний продукт від 26.06.2025 № 52/0/23.13-02-15-25, відповідно до висновку якого посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у складі доходу повної вартості реалізованих автомобілів у деклараціях з податку на прибуток у загальній сумі 88 965 703 грн. в т. ч. за 2013 рік в сумі 32 443 657 грн., за 2024 рік у сумі 26 633 590 грн. та за 1 квартал 2025 року у сумі 29 888 456 грн. можливо призвело до несплати податку на прибуток за період з 01.01.2023 по 30.04.2025 на загальну суму 16013 827 грн. в т. ч. за 2023 рік у сумі 5 839 858 грн., за 2024 рік у сумі 4 794 046 грн. та за 1 квартал 2025 року у загальній сумі 5 379 922 грн.

Таким чином, у ході розслідування існує необхідність в отриманні інформації, яка міститься у ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме наявних документів, що стали підставою для реєстрації, перереєстрації транспортних засобів, придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 та детективам групи детективів в кримінальному провадженні № 0000019 від 21.07.2025 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

1.1. Завірених належним чином копій всіх документів за період з 01.01.2023 по теперішній час, які стали підставою для реєстрації транспортних засобів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та у подальшому перереєстрації на фізичних осіб, зокрема: митні декларації, договори купівлі-продажу у країні походження транспортних засобів, свідоцтво про реєстрацію транспортних засобів з країни походження, довідки про перебування (постановку, зняття) транспортних засобів на військовому обліку, квитанції про сплату податків і зборів під час реєстрації транспортних засобів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), договори купівлі-продажу транспортних засобів під час перереєстрації транспортних засобів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на фізичних осіб, квитанції про сплату податків і зборів під час перереєстрації транспортних засобів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на фізичних осіб, а також інші наявні документи, щодо проведених операцій вказаним підприємством.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1