САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/3731/25
Провадження №1-кс/726/1354/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.12.2025 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні за №0000015 від 02.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , щодо тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000015 від 02.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Так, досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору, протягом 2024 року шляхом здійснення виплати реальної заробітної плати готівковими коштами та/або у вигляді перерахуванням на особисті банківські картки працівників із призначенням «поповнення власних коштів», без належного відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства, занизили розміри нарахування заробітної плати працівникам підприємства, що призвело до ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору на загальну суму понад 8 млн грн, що є у великих розмірах.

Штатна чисельність працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » становить близько 510 осіб, які щомісячно отримують заробітну плату у вигляді готівкових коштів «в конверті» та частина з яких офіційно не працевлаштовані. Така злочинна схема діє по теперішній час та щомісячно призводить до ухилення від загальнообов`язкових державних платежів в сумі понад 700 000 грн. Вказана інформація підтверджується громадянином ОСОБА_5 , який в 2024 році був офіційно працевлаштований в супермаркетах мережі, який зазначив, що під час роботи отримував кошти в якості заробітної плати на власну банківську карту, реквізити якої надав адміністратору магазину в розмірі близько 6300 грн, за місяць, решту заробітної плати в розмірі близько 12000 грн. йому видавала адміністратор магазину на ім`я « ОСОБА_6 » готівкою наприкінці робочого місяця «на руки» в кабінеті директора магазину.

За результатами проведеного аналітичного дослідження №23.22/2.2/18-25 від 24.03.2025 щодо оцінювання ризиків та/або виявлення правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановлено що посадовими особами підприємства порушено вимоги: пп. 164.2.1 п.164.2 ст. 164, пп.168.1.1, пп.168.1.2, п.168.1 ст. 168, п. 171.1 ст.171, п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2024 по 31.12.2024 ймовірно не нараховано та не утримано та відповідно не перераховано до бюджету податок з доходів фізичних осіб із заробітної плати, яку виплачено найманим працівникам готівковими коштами в сумі 7 546 770,00 грн; та п.16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України від 02.12.2010р № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті виплати заробітної плати найманим працівникам готівковими коштами, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2024 по 31.12.2024 ймовірно не нараховано та не утримано та відповідно не перераховано до бюджету військовий збір в сумі 628 897,50 грн.

Також встановлено, що загальна діяльність з роздрібної торгівлі мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється наступними товариствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ).

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки у тому числі встановлення виплати реальної заробітної плати готівковими коштами, без належного відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства, просить суд постановити ухвалу, якою надати тимчасовий доступ до речей та документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які були вилучені під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ., АДРЕСА_4 та які тимчасово перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_5 ,

Також детектив просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Ч.1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що інформація та документи, стосовно якої слідством порушується питання про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та тимчасово перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_5 .

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих слідством документів та інформації, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені документи та/чи інформація, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема підтвердження фактів руху грошових коштів на вищевказаних рахунках, та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок заволодіння державними коштами. Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері господарської діяльності та проти власності, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такого заходу забезпечення, унеможливить доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів та/чи інформації у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність його застосування, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, суд вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення необхідної інформації на паперовому або електронному носії, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження відсутні.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), надати старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_7 , детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_8 ; старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_9 ; старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_10 ; старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до речей і документів які тимчасово перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_5 , із можливістю вилучення оригіналів документів та предметів, а саме:

1. Паперовий конверт з написом «Соломон» та грошовими коштами в сумі 1214 грн;

1. Табель робочого часу за жовтень 2025р. на 1 арк.;

2. Папка швидкозшивач синього кольору з наказами, призначеннями тазаявами за 2025 рік на 39 аркушах;

3. Посадова інструкція керуючого магазином на 2 арк;

4. Посадова інструкція бухгалтера на 2 арк.;

5. Посадова інструкція обліковця з реєстрації бухгалтерських даних на 2 арк;

6. Документ з адресами магазинів на 1 арк;

7. Документ з окладами працівників на 1 арк;

8. Відомість на виплату готівки N?32 з додатками на 3 аркушах;

9. Типова форма N? П-2 по місяцям на 2 арк;

10. Відомість на виплату готівки N?127 на 3 арк;

11. Відомість на виплату готівки N?180 на 2 арк;

12. Табель робочого часу на 4 арк;

13. Лист з записами на оплату на 1 арк;

14. Видатковий касовий ордер від 06.11.2025 на 1 арк;

15. Видатковий касовий ордер від 07.11.2025 року на 1 арк;

16. Відомість про виплату готівки N?29 на 3 арк;

17. Відомість про виплату готівки N?54 на 3 арк;

18. Відомість про виплату готівки N?18 на 3 арк;

19. Відомість про виплату готівки N?85 на 2 арк;

20. Зошит з написом «Ukraine» з записами 1 шт;

21. Зошит з написом «YOU ARE THE BEST» з записами 1 шт.

22. Зошит зеленого кольору з записами - 1 шт.

23. Папка швидкозшивач з даними про видачу готівки на 209 арк;

24. Ноутбук марки AcerAspire 3 1 шт.

25. Блокнот коричневого кольору з чорновими записами ОСОБА_12 ;

26. Блокнот фіолетового кольору з надписом Lavender з чорновими ОСОБА_13 ;

27. Комп`ютерний системний блок ОСОБА_12 чорного кольору DELLOptiplex 380, сервіс код 9;

28. Папка з документами «Розрахункові відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (відомостінарахування заробітної плати);

29. Підшивка документів «Відомості розподілу виплат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »;квітень-червень 2023»;

30. Підшивка документів «Відомості на виплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » грудень 2022;

31. Підшивка документів «Відомості на виплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » вересень

32. Підшивка документів «Відомості на виплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » січеньберезень 2023;

33. Підшивка документів «Відомості на виплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » липень-грудень 2023;

34. Підшивка документів «Відомості на виплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » 2020-2021роки;

35. Підшивка документів «Відомості на виплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » травень- серпень 2025;

36. Підшивка документів «Відомості на виплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » березень-квітень 2025;

37. Підшивка документів «Відомості на виплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » вересень-жовтень 2024;

38. Підшивка документів «Відомості на виплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » травень-серпень 2022;

39. Підшивка документів «Відомості на виплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » березень-квітень 2025;

40. Підшивка документів «Відомості на виплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 -червень 2025;

41. Підшивка документів «Відомості на виплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » січень-квітень 2024;

42. Підшивка документів «Заробітна плата ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » січень-квітень2022;

43. Підшивка документів «Розрахункові відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »;

44. Штатний розпис, відомості на виплату готівки та чорнові записи 113аркушах.

45. Системний блок чорного кольору HP ProDesk 600 G3 Mini SN 8CG8270 V75з зарядним пристроєм;

46. Системний блок чорного кольору Dell 7050 Mini SN 809 з зарядним пристроєм;

47. Системний блок чорного кольору LenovoThinkCentr M900SN593 з зарядним пристроєм;

48. Папка білого кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » в якіймістяться документи на 32 аркушах;

49. Папка білого кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в якіймістяться документи на 8 арк;

50. Папка білого кольору з написом «ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 » в якій містятьсядокументи на 9 арк;

51. Папка сірого кольору з написом «Нарахування ЗП, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вякій містяться документи на 69 арк;

52. Папка синього кольору з написом «Особисті документи співробітників» вякій містяться документи на 103 арк;

53. Папка для паперів з написом «Документація» в якій містяться документи на 288 арк;

54. Папка жовтого кольору з написом «Документи» в якій містятьсядокументи на 123 арк;

55. Папка зеленого кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в якій містяться документи на 179 арк;

56. Папка синього кольору з написом «Виписки з ЄДРПОУ» в якій містятьсядокументи на 136 арк;

57. Папка зеленого кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » вякій містяться документи на 46 арк;

58. Папка синього кольору з написом «Протоколи засідання комісій...» в якіймістяться документи на 41 арк;

59. Папка зеленого кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в якіймістяться документи на 61 арк;

60. Блокнот з чорновими записами чорного кольору за 2025 рік на 336 арк;

61. Блокнот з чорновими записами зеленого кольору за 2022 рік 336 арк;

62. Блокнот з чорновими записами чорного кольору Notebook на 336 арк;

63. Блокнот з чорновими записами зеленого кольору на 176 арк;

64. Сегригатор чорного кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Табелі облікучасу 2025 в якому містяться документи на 116 арк;

65. Сегригатор чорного кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Нарахування3П1 в якому містяться документи на 17 арк;

66. Сегригатор чорного кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Відомості ЗП2025» в якому містяться документи на 278 арк;

67. Сегригатор чорного кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НарахуванняЗП 2025» в якому містяться документи на 37 арк;

68. Сегригатор чорного кольору з написом «ТОР « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Відомості ЗП2025» в якому містяться документи на 216 арк;

69. Сегригатор чорного кольору з написом «ТОР «Тернопіль» Табелі облікучасу» в якому містяться документи на 77 арк;

70. Ноутбук сірого кольору ASUS Vivobook s/n R6NOCV03230623D 3зарядним пристроєм в сумці чорного кольору;

71. Блокнот білого кольору в якому містяться чорнові записи 1 шт;

72. Аркуш А4 з надписом відомість на виплату готівки N?23 за вересень 2024року з додатками де вказані прізвища, ім?я, та по батькові, сума та підпис на 3арк.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

73. Аркуш А4 відомість із зазначенням прізвищ на 2 арк;

74. Обхідний лист ТОР-ЗАХІД від 18.08.2025 р. на 1 арк;

75. Копія акту без N? прийому передачі наданих послуг на 1 арк;

76. Копія акту видачі коштів у торгову точку від 17.04.2025 р. на 1 арк.

77. Обхідний лист ТОР-ЗАХІД від 04.07.2023 р. на 1 арк.

78. Аркуш А4 із чорновими записами на 1 арк

79. Заяви працівників ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо надання відпустки на 12 арк.

80. Зошит із переліком осіб підписом та дати 1 шт

81. Банківська картка для виплат ІНФОРМАЦІЯ_16 N? НОМЕР_11 1 шт

82. Карта ключ до рахунку N? НОМЕР_12 ІНФОРМАЦІЯ_17

83. Блокнот чорного кольору із чорновими записами 1 шт.

84. Ноутбук сірого кольору марки Aser S/N NXD76EV007527019C66L01 1шт

85. Ноутбук чорного кольору марки DELL S/N 4 - 1 шт

86. Ноутбук чорного кольору марки Aser S/N NXEFTEU01N10BOC9872N00- 1 шт

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1