УХВАЛА

03 жовтня 2025 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого у кримінальному провадженні слідчий слідчого відділення відділення поліції №1 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 (далі слідчий), погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000029 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий у кримінальному провадженні слідчий слідчого відділення відділення поліції №1 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що групою слідчих слідчого управління ГУНП в Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 11.06.2025 до Рівненської обласної прокуратури надійшли матеріали УСБУ в Рівненській області про те, що cлужбові особи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах на загальну суму 1 млн 745,6 тис. гривень.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212-1 КК України, тобто умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана його сплачувати, якщо таке діяння призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Речі, документи, які планується отримати дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю: планується отримати дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), належним чином завірених копій наступних документів (інформації):

установчих документів ВАТ: статуту (редакції з 2019-2025 років), наказів (розпоряджень) про створення підприємства, документів щодо державної реєстрації підприємства;

- наказів (розпоряджень) про призначення/звільнення директора (керівника підприємства), його заступників, головного бухгалтера, відповідальних осіб за фінансово-бухгалтерську діяльність уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності (трудові договори у разі їх укладання);

- документів про повноваження директора (керівника підприємства), його заступників, головного бухгалтера, відповідальних осіб за фінансово-бухгалтерську діяльність та подання податкової звітності, в тому числі посадових інструкцій, довіреності (в тому числі на підпис документів, на представлення інтересів у податкових органах) повідомлення про осіб, уповноважених підписувати податкові накладні та звітність;

- первинні документи, що підтверджують податкові операції підприємства, в тому числі: податкові накладні (вихідні та вхідні), акти виконаних робіт, накладні на відвантаження, рахунки-фактури, платіжні доручення про сплату податків (з відмітками банку або в електронному вигляді), договори, що є підставою для виникнення доходів/витрат, виписки з банківських рахунків щодо сплати податків, розрахункові відомості з ПДФО, військового збору, ЄСВ.;

- податкових декларацій та звітів, в тому числі декларацій з податку на прибуток підприємств (квартальної або річної), декларацій з ПДВ (місячної), звітів з ЄСВ (місячних), розрахунків з податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) (форма 4ДФ), звітність з військового збору та інших;

- витяги з інтегрованої картки платника податків щодо ЄСВ;

- документи по проведеним операціям з суб`єктами господарської діяльності (далі СГД) щодо придбання/реалізації товарів та послуг, в тому числі договори, контракти, угоди з додатками; заявки, замовлення, рахунки на оплату; видаткові/прибуткові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості/відповідності;

- інформації про наявність у суб`єкта підприємницької діяльності ліцензій та інших дозвільних документів на здійснення певного виду діяльності;

дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності;

дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

інформацію про IP-адреси, з яких подавалася звітність та інші дані до податкових органів з зазначенням назви електронної пошти;

інформації про наявність у ВАТ зареєстрованих технічних, фінансових та інших виробничих потужностей/можливостей, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності в об`ємах проведених господарських операцій.

Підстави вважати, що документи перебувають у володінні юридичної особи дані документи (інформація) знаходяться у володіння ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , оскільки складаються (подаються) під час здійснення господарської діляьності підприємством.

Значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні вищеперераховані документи можуть містити відомості про перерахування, чи спростування фактів та обставин зазначених в клопотанні. Виходячи з цього дані документи мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують обставини, які встановлюються досудовим слідством.

Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю: можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду, підтверджуватимуть факт вчинення кримінального правопорушення.

Обґрунтування необхідності вилучення документів з метою всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення істини по кримінальному провадженню.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує та просить його задоволити в повному обсязі.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб.

Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

У відповідності до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Статтею 86 КПК України регламентовано, що доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи та докази можуть знаходитися у володінні ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл, в межах проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Рівненській області капітану поліції ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з подальшим вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), належним чином завірених копій наступних документів (інформації) за 2019-2025 роки:

- установчих документів ВАТ: статуту, наказів (розпоряджень) про створення підприємства, документів щодо державної реєстрації підприємства;

- наказів (розпоряджень) про призначення/звільнення директора (керівника підприємства), його заступників, головного бухгалтера, відповідальних осіб за фінансово-бухгалтерську діяльність уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності (трудові договори у разі їх укладання);

- документів про повноваження директора (керівника підприємства), його заступників, головного бухгалтера, відповідальних осіб за фінансово-бухгалтерську діяльність та подання податкової звітності, в тому числі посадових інструкцій, довіреності (в тому числі на підпис документів, на представлення інтересів у податкових органах) повідомлення про осіб, уповноважених підписувати податкові накладні та звітність;

- первинні документи, що підтверджують податкові операції підприємства, в тому числі: податкові накладні (вихідні та вхідні), акти виконаних робіт, накладні на відвантаження, рахунки-фактури, платіжні доручення про сплату податків (з відмітками банку або в електронному вигляді), договори, що є підставою для виникнення доходів/витрат, виписки з банківських рахунків щодо сплати податків, розрахункові відомості з ПДФО, військового збору, ЄСВ.;

- податкових декларацій та звітів, в тому числі декларацій з податку на прибуток підприємств (квартальної або річної), декларацій з ПДВ (місячної), звітів з ЄСВ (місячних), розрахунків з податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) (форма 4ДФ), звітність з військового збору та інших;

- витяги з інтегрованої картки платника податків щодо ЄСВ;

- документи по проведеним операціям з суб`єктами господарської діяльності (далі СГД) щодо придбання/реалізації товарів та послуг, в тому числі договори, контракти, угоди з додатками; заявки, замовлення, рахунки на оплату; видаткові/прибуткові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості/відповідності;

- інформації про наявність у суб`єкта підприємницької діяльності ліцензій та інших дозвільних документів на здійснення певного виду діяльності;

- дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності;

- дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

- інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

- інформацію про IP-адреси, з яких подавалася звітність та інші дані до податкових органів з зазначенням назви електронної пошти;

- інформації про наявність у ДП зареєстрованих технічних, фінансових та інших виробничих потужностей/можливостей, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності в об`ємах проведених господарських операцій.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_6