Справа № 206/4089/25
Провадження № 1-кс/206/992/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2025 року м. Дніпро

Слідчий суддя Самарського районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

слідчого ОСОБА_4 ,

захисника адвоката ОСОБА_5 (в режимі ВКЗ),

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Луганській області майора поліції ОСОБА_4 , погоджене начальником відділу Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 про здійснення спеціального досудового розслідування в межах кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000085 від 02.06.2021 відносно:

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Луганськ, українця, громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

якого повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 6 ст. 111-1, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з клопотанням про надання дозволу на здійснення спеціального досудового розслідування, на обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням ГУНП в Луганській області під процесуальним керівництвом прокурорів відділу Луганської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000085, внесеному до ЄРДР 02.06.2021 за підозрою ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 6 ст. 111-1, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

02.06.2021 до ЄДРДР за № 0000085 внесено наступні відомості, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення Генеральним директором ТОВ «ФК «Зоря» ОСОБА_6 , який діючи умисно, усвідомлюючи і передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати податків та ненадходження до Державного бюджету України грошових коштів, в 2019 році задіяв у своїй господарській діяльності злочинну схему несплати податків шляхом документального оформлення згідно додатків №№ 2-3 до договору про надання послуг від 04.09.2018 № 116 безтоварних операцій з ТОВ «Рембіт Груп» (), що призвело до зниження податку на прибуток «ТОВ «Футбольний клуб Зоря» за період 01.01.2019 по 31.12.2019 на загальну суму 5112000,00 грн, що є великим розміром. Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 2 ст. 212 КК України.

15.03.2024 до ЄДРДР за № 0000085 внесено наступні відомості, за фактами здійснення інформаційної діяльності у співпраці з державою-агресором та/або його окупаційною адміністрацією, спрямованих на підтримку держави-агресора, її окупаційної адміністрації чи збройних формувань у січні-лютому 2024 року з боку громадянина ОСОБА_6 . Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 6 ст. 111-1 КК України.

25.06.2025 до ЄДРДР за № 0000085 внесено наступні відомості, в період з вересня 2018 року по лютий 2020 року генеральний директор ТОВ «ФК «Зоря» ОСОБА_6 , з метою отримання податкової вигоди в результаті документального фіксування господарських операцій без їх фактичного здійснення з метою включення до складу витрат по нереальним операціям з метою мінімізації податку на прибуток, здійснив складання та видачу завідомо неправдивих офіційних документів про нібито закупівлю послуг з пошуку футболістів для ФК «Зоря`та укладання з ними трудового контракту за реквізитами підприємства ТОВ «Рембіт Груп», що має ознаки фіктивності, та не мало можливості надавати зазначені послуги, а саме договору про надання послуг від 04.09.2018 № 116 з додатками №№ 2,3 між ТОВ «ФК «Зоря» та ТОВ «Рембіт Груп», звітів про виконання договору, актів приймання-передачі наданих послуг, платіжних доручень на здійснення перерахування коштів та податкових декларацій з податку на прибуток підприємства, за 2019 рік, що спричинило тяжкі наслідки (ІКС ІПНП від 25.06.2025 № 30996). Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 2 ст. 366 КК України.

17 липня 2025 року органом досудового розслідування повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри ОСОБА_6 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 6 ст.111-1, ч. 2 ст. 212, ч. 2. 366 КК України, яке відповідно до ч. 1 ст. 278 КПК України вручено останньому.

Таким чином, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обґрунтовано підозрюється в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, а саме податку на прибуток, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у складанні і видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів та внесенні завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, та у здійсненні інформаційної діяльності у співпраці з державою-агресором та його окупаційною адміністрацією, спрямованої на підтримку держави-агресора, її окупаційної адміністрації, збройних формувань та на уникнення нею відповідальності за збройну агресію проти України, за відсутності ознак державної зради, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 6 ст. 111-1 КК України.

20.07.2023 постановою старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Луганській області підозрюваного ОСОБА_6 оголошено розшук. На підставі матеріалів СУ ГУНП в Луганській області відносно ОСОБА_6 заведено оперативно-розшукову справу.

На підставі викладеного, слідчий у своєму клопотанні просив надати дозвіл на здійснення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000085 від 02.06.2021 відносно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ..

Прокурор у судовому засіданні підтримав клопотання та просив ухвалити рішення, яким надати дозвіл на здійснення спеціального досудового розслідування з підстав, зазначених в клопотанні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Захисник у судовому засіданні вирішення питання щодо проведення спеціального досудового розслідування у рамках кримінального провадження № 0000085 від 02.06.2021 залишив на розсуд суду.

Вислухавши думку прокурора, слідчого та захисника, дослідивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 297-1 КПК України, спеціальне досудове розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді у кримінальному провадженні щодо злочинів, у т.ч. передбаченому ст. 111-1 КК України, стосовно підозрюваного, який переховується від органів слідства та суду на тимчасово окупованій території України, на території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, з метою ухилення від кримінальної відповідальності та/або оголошений у міжнародний розшук.

Здійснення спеціального досудового розслідування щодо інших злочинів не допускається, крім випадків, коли злочини вчинені особами, які переховуються від органів слідства та суду на тимчасово окупованій території України, на території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, з метою ухилення від кримінальної відповідальності та/або оголошені у міжнародний розшук, та розслідуються в одному кримінальному провадженні із злочинами, зазначеними у цій частині, а виділення матеріалів щодо них може негативно вплинути на повноту досудового розслідування та судового розгляду.

Зважаючи на те, що на опублікованих відеозаписах, інтерв`ю, зафіксованих протоколами оглядів, згідно показань свідків, ОСОБА_6 перебуває на території російської федерації, яку Постановою Верховної Ради України від 27 січня 2015 року № 129-VIII визнано державою-агресором, у м. Краснодар Краснодарського краю, Південний федеральний округ, з урахуванням наведеного необхідно вважати, що підозрюваний переховується від органів досудового слідства на території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, з метою ухилення від кримінальної відповідальності.

Відомості про переховування підозрюваного підтверджуються опублікованими повістками про виклик, наведеними у цьому клопотанні опублікованими в газеті «Урядовий кур`єр» та на офіційному веб-сайті Офісу Генерального прокурора.

Підозрюваний належним чином викликався для вручення повідомлення про підозру та проведення слідчих і процесуальних дій у спосіб передбачений законом, а саме через засоби масової інформації загальнодержавної сфери розповсюдження та на сайті офісу Генерального прокурора, проте не з`явився у призначений час та не повідомив про причини неприбуття.

Завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура (ч. 1 ст. 2 КПК України).

Спеціальне досудове розслідування (inabsentia) здійснюється стосовно одного чи декількох підозрюваних згідно із загальними правилами досудового розслідування, передбаченими цим Кодексом, з урахуванням положень глави 24-1 (ч. 1 ст. 297-1 КПК України)

Наведені обставини унеможливлюють завершення досудового розслідування без проведення спеціального досудового розслідування, оскільки підозрювана перебуває на тимчасово окупованій території та переховується там від органів досудового розслідування.

Враховуючи, що злочини, у вчиненні яких обгрунтовано підозрюється ОСОБА_6 та який переховуються від органів слідства на тимчасово окупованій території України, з метою ухилення від кримінальної відповідальності та розслідуються в одному кримінальному провадженні із злочинами, зазначеними у ч. 2 ст. 297-1 КПК України, суд дійшов висновку, що виділення матеріалів щодо них може негативно вплинути на повноту досудового розслідування та судового розгляду.

Враховуючи наведене, з метою досягнення завдання кримінального провадження, дотримання належної правової процедури, необхідним вбачається отримати дозвіл слідчого судді на проведення спеціального досудового розслідування.

Наведені положення КПК України щодо можливості проведення спеціального досудового розслідування повністю узгоджуються з діючою Європейською судовою практикою.

Згідно з ч. 5 ст. 139 КПК України ухилення від явки на виклик слідчого, прокурора чи судовий виклик слідчого судді, суду (неприбуття на виклик без поважної причини більш як два рази) підозрюваним, обвинуваченим, який оголошений у міжнародний розшук, та/або який виїхав, та/або перебуває на тимчасово окупованій території України, території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, є підставою для здійснення спеціального досудового розслідування чи спеціального судового провадження.

Статутом Міжнародної організації кримінальної поліції Інтерпол, а саме п. 3, зазначено, що «Організації категорично забороняється здійснювати будь-яке втручання або діяльність політичного, військового, релігійного чи расового характеру», у зв`язку з чим співпраця каналами Інтерполу щодо вказаної особи є неможливою.

Офіційно оголосити підозрюваного ОСОБА_7 в міжнародний розшук не надається можливим через вказані правила Інтерполу.

Підозрюваний ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 6 ст. 111-1, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України переховується від органів слідства з метою ухилення від кримінальної відповідальності; перебуває на тимчасово окупованій території України.

Таким чином, наявні достатні підстави для проведення у даному кримінальному провадженні стосовно Підозрюваного ОСОБА_6 спеціального досудового розслідування кримінальних правопорушень передбачених ч. 6 ст. 111-1, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України. На підставі вимог ч. 3 ст. 12 Закону України «Про забезпечення прав і свобод громадян та правовий режим на тимчасово окупованій території України» від 15 квітня 2014 року № 1207-VII, керуючись ст.ст. 2, 3, 7, 139, 297-1-297-5, 309, 372, 376, 532 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Луганській області майора поліції ОСОБА_4 , погоджене начальником відділу Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 про здійснення спеціального досудового розслідування в межах кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000085 від 02.06.2021 - задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000085 від 02.06.2021 стосовно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 6 ст. 111-1, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали складений 18 серпня 2025 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1