печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 0000452 від 29.05.2024 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0000452 від 29.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 185, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється другим відділом процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора.

Слідчий зазначає, за результатами проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені на даний час особи, діючи за попередньою змовою між собою, вчинили несанкціоноване копіювання інформації, яка оброблюється в автоматизованих системах, що призвело до її витоку, вчиненого особою, яка має право доступу до такої інформації, в результаті чого заподіяна значна шкода у вигляді таємного викрадення реєстраційних лімітів ПДВ суб`єктів господарської діяльності.

Крім того в матеріалах досудового розслідування містяться відомості, які можуть свідчити про те, що службовими особами суб`єктів господарювання приватного права вносяться до документів бухгалтерського та податкового обліку недостовірні відомості щодо реальності проведення господарської діяльності, які, у подальшому, подаються до податкових органів. При цьому, службові особи податкових органів, усвідомлюючи недостовірність складеної документації представниками юридичних осіб, не вживають належних заходів по запобіганню формуванню та використанню відповідного податкового кредиту платниками податків, що спричинює недоотримання державним бюджетом обов`язкових платежів.

Зокрема, під час здійснення досудового розслідування отримано відомості, які можуть свідчити про функціонування протиправної схеми, яка полягає у формуванні суб`єктами господарської діяльності податкового ліміту за рахунок імпорту на митну територію України продукції, яка, в подальшому, реалізується за готівку, а сформований податковий кредит на підставі документів, до яких внесено недостовірні відомості, «реалізується» в адресу підприємств із ознаками ризиковості/транзитності для подальшого надання незаконних послуг з мінімізації податкового навантаження підприємствам реального сектору економіки.

Вивченням податкової звітності зазначених юридичних осіб виявлено факти не відображення реалізації частини товарів, здійснення безтоварних операцій та операції пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам, підміни номенклатури товару у межах ліміту.

Слідчий або прокурор у судове засідання не з`явились, слідчий направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя у даній ухвалі повністю не наводить зміст документів доданих до клопотання (доказів), оскільки він обмежений таємницею досудового розслідування згоду на розкриття якої слідчим, прокурором йому не надано.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені у клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження речей.

На підставі викладеного і керуючись ст. 160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання- задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000452 від 29.05.2024, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх в паперовому та/або електронному вигляді, за період з 01.01.2020 по 01.10.2024, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , щодо первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), фізичними особами-підприємцями: ОСОБА_12 і.п.н. НОМЕР_10 , ОСОБА_13 і.п.н. НОМЕР_11 , ОСОБА_14 і.п.н. НОМЕР_12 , ОСОБА_15 і.п.н. НОМЕР_13 , ОСОБА_16 і.п.н. НОМЕР_14 , ОСОБА_17 і.п.н. НОМЕР_15 , ОСОБА_18 і.п.н. НОМЕР_16 , ОСОБА_19 і.п.н. НОМЕР_17 , ОСОБА_20 і.п.н. НОМЕР_18 , ОСОБА_21 і.п.н. НОМЕР_19 , ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_20 , ОСОБА_23 і.п.н. НОМЕР_21 , ОСОБА_24 і.п.н. НОМЕР_22 , ОСОБА_25 і.п.н. НОМЕР_23 , ОСОБА_26 і.п.н. НОМЕР_24 , ОСОБА_27 і.п.н. НОМЕР_25 , ОСОБА_28 і.п.н. НОМЕР_26 , ОСОБА_29 і.п.н. НОМЕР_14 , ОСОБА_30 і.п.н. НОМЕР_27 , ОСОБА_31 і.п.н. НОМЕР_28 , ОСОБА_32 і.п.н. НОМЕР_29 , ОСОБА_33 і.п.н. НОМЕР_30 , ОСОБА_34 і.п.н. НОМЕР_31 , ОСОБА_35 і.п.н. НОМЕР_32 , ОСОБА_36 і.п.н. НОМЕР_33 , ОСОБА_37 і.п.н. НОМЕР_34 , ОСОБА_38 і.п.н. НОМЕР_35 , ОСОБА_39 і.п.н. НОМЕР_36 , ОСОБА_40 і.п.н. НОМЕР_37 , ОСОБА_41 і.п.н. НОМЕР_38 , ОСОБА_42 і.п.н. НОМЕР_39 , ОСОБА_43 і.п.н. НОМЕР_40 , ОСОБА_44 і.п.н. НОМЕР_41 , ОСОБА_45 і.п.н. НОМЕР_42 , ОСОБА_46 і.п.н. НОМЕР_43 , ОСОБА_47 і.п.н. НОМЕР_44 , ОСОБА_48 і.п.н. НОМЕР_45 , ОСОБА_49 і.п.н. НОМЕР_46 , ОСОБА_50 і.п.н. НОМЕР_47 , ОСОБА_51 і.п.н. НОМЕР_48 , ОСОБА_52 і.п.н. НОМЕР_49 , ОСОБА_53 і.п.н. НОМЕР_50 , ОСОБА_54 і.п.н. НОМЕР_51 , ОСОБА_55 і.п.н. НОМЕР_52 , ОСОБА_56 і.п.н. НОМЕР_53 , ОСОБА_57 і.п.н. НОМЕР_54 , ОСОБА_58 і.п.н. НОМЕР_55 , ОСОБА_59 і.п.н. НОМЕР_56 , ОСОБА_60 і.п.н. НОМЕР_57 , ОСОБА_61 і.п.н. НОМЕР_58 , ОСОБА_62 і.п.н. НОМЕР_59 , ОСОБА_63 і.п.н. НОМЕР_60 , ОСОБА_64 і.п.н. НОМЕР_61 , ОСОБА_65 і.п.н. НОМЕР_62 , ОСОБА_66 і.п.н. НОМЕР_63 , ОСОБА_67 і.п.н. НОМЕР_64 , ОСОБА_68 і.п.н. НОМЕР_65 , ОСОБА_69 і.п.н. НОМЕР_66 , а саме, до:

?Документів, які підтверджують обставини підготовки до участі у закупівлях, що здійснюються згідно із Законом України «Про публічні закупівлі» (далі - Закупівлі), участі у Закупівлях та фактичного виконання робіт та послуг за договорами, укладеними із замовниками в рамках Закупівель, а саме:

- тендерні пропозиції та пропозиції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у якості учасника по Закупівлях;

- документи стосовно відповідності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кваліфікаційним критеріям та іншим вимогам у якості учасника Закупівель, які надавались Замовникам під час здійснення процедури Закупівель;

- листування із Замовниками під час здійснення процедури Закупівель;

- договори (контракти, угоди), укладені Замовниками з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в рамках Закупівель (далі - Договори), додаткові угоди до договорів, специфікації, додатки до договорів, у тому числі: завдання на виконання робіт, технічне завдання, завдання на авторський нагляд та інші завдання за договорами; календарні плани робіт; зведені кошториси та кошториси; розрахунки коефіцієнтів збільшення (зменшення) вартості робіт; протоколи узгодження договірних цін; програми робіт; розрахунки витрат на відрядження; журнали авторського нагляду; інші додатки до договорів;

- накази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), видані у зв`язку з підготовкою та проведенням робіт/послуг за Договорами, укладеними із Замовниками по Закупівлях, зокрема щодо визначення відповідальних осіб та виконавців, тощо;

- листування із Замовниками з питань виконання умов Договорів та усунення виявлених недоліків в наданих послугах/виконаних роботах;

- звітів про виконання та хід виконання окремих робіт та послуг за Договорами;

- документація (продукція, звіти, звітна документація, технічні звіти та інші документи відповідно до умов Договорів), складена (розроблена, оформлена) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на виконання завдань Замовників згідно з Договорами, а також відповідна супровідна документація, у тому числі накладні та інші документи;

- акти приймання-передачі наданих послуг, акти здачі-приймання виконаних робіт за Договорами з додатками (звіти, кошториси, копії бухгалтерських документів, що підтверджують витрати, інші додатки);

- дефектні акти, акти з переліком необхідних доробок;

- акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей та інших первинних документів, які підтверджують передбачене умовами Договорів матеріально-технічне забезпечення робіт/послуг;

- документи, які підтверджують отримання оплати за Договорами (банківських виписок або інших документів);

- документи, які підтверджують використання під час виконання умов Договорів послуг та робіт від третіх осіб (сторонніх постачальників, субпідрядників, підрядників), а саме: договори, контракти, угоди, завдання на виконання робіт (деталізація робіт/послуг), акти наданих робіт/виконаних послуг/прийому-передачі товарів, рахунки-фактури, інші документи, документів, які підтверджують перерахування коштів у якості оплати за надані послуги/виконані роботи (банківські виписки або інші документи).

Штатного розпису ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Перелік та особисті дані працівників, задіяних під час виконання робіт/послуг за Договорами. Бухгалтерські документи, що підтверджують виплату доходу вказаним працівникам. Бухгалтерські документи, що підтверджують командирування працівників, задіяних під час виконання робіт/послуг за Договорами.

Договорів про надання фінансової допомоги, за якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виступає надавачем з додатками.

Документів, що підтверджують рух коштів в рамках договорів про надання фінансової допомоги (банківські виписки та інші документи).

Документів щодо техніко-економічного обґрунтування реконструкцій ГЕС, програми реконструкцій при розробці проектів реконструкцій ГЕС, проекти реконструкцій ГЕС та інших об`єктів, робочу документацію по заміні обладнання та реконструкції гідротехнічних споруд ГЕС, документи що стосуються авторського нагляду за проектами, договори, контракти, угоди, акти прийому-передачі, рахунки-фактури, податкові накладні, вантажно-митні декларації, товаро-транспортні накладні на придбання обладнання на ГЕС, договори з субпідрядниками, підрядниками на виконання робіт з наданням деталізації робіт, актами наданих робіт/виконаних послуг/прийому-передачі товарів, рахунки-фактури, тендерна документація, інші документи що стосуються робіт на ГЕС та інших об`єктах.

Договорів з усіма додатками та доповненнями до них, додатковими угодами, специфікаціями до них, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів, актів приймання виконаних будівельних робіт, актів вартості устаткування, придбання якого покладено на виконавця робіт, товарно-транспортних накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних документів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, свідоцтв, листування, документів щодо придбання та реалізації товарів і надання послуг, документів (матеріалів) тендерних пропозицій, договорів про закупівлю (продаж) товарів/послуг з додатками до них, додаткових угод, актів приймання-передачі наданих послуг/виконаних робіт (послуги з ремонту і технічного обслуговування техніки), реєстрів бухгалтерського обліку, актів списання матеріальних цінностей

Документів по фізичним особам ОСОБА_55 , РНОКПП НОМЕР_52 , ІНФОРМАЦІЯ_10 ; ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_14 , ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ОСОБА_27 , РНОКПП НОМЕР_25 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ; ОСОБА_66 , РНОКПП НОМЕР_63 , ОСОБА_53 , РНОКПП НОМЕР_50 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ; ОСОБА_57 , РНОКПП НОМЕР_54 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ; ОСОБА_44 , РНОКПП НОМЕР_41 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ; ОСОБА_22 , РНОКПП НОМЕР_20 , ІНФОРМАЦІЯ_16 ; ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_11 , ІНФОРМАЦІЯ_17 ; ОСОБА_61 , РНОКПП НОМЕР_58 , ІНФОРМАЦІЯ_18 ; ОСОБА_52 , РНОКПП НОМЕР_49 , ІНФОРМАЦІЯ_19 ; ОСОБА_49 , РНОКПП НОМЕР_46 , ІНФОРМАЦІЯ_20 ; ОСОБА_24 , РНОКПП НОМЕР_22 , ІНФОРМАЦІЯ_21 ; ОСОБА_31 , РНОКПП НОМЕР_28 , ІНФОРМАЦІЯ_22 ; ОСОБА_39 , РНОКПП НОМЕР_36 , ІНФОРМАЦІЯ_23 ; ОСОБА_38 , РНОКПП НОМЕР_35 , ІНФОРМАЦІЯ_24 ; ОСОБА_50 , РНОКПП НОМЕР_47 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , які працевлаштовані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: накази на прийом на роботу, колективний договір (документи/договори які обумовлюють порядок, графік роботи і порядок виплати заробітної плати), трудові договори, штатний розпис, посадові інструкції, табелі робочого часу, документи по нарахуванню заробітної плати, відомості на виплати заробітної плати, звіти 4ДФ, договори з фізичними особами-підприємцями, акти виконаних робіт, наданих послуг з деталізацією, оборотно-сальдові відомості та картки рахунків по нарахуванню заробітної плати, єдиного соціального внеску, податку на доходи фізичних осіб, військового збору, оборотно-сальдові відомості по взаємовідносинам з контрагентами фізичними особами-підприємцями та ін.

Визначити строк дії ухвали протягом двох місяців, які обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/48594/24-к

Примірник 2 - наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1