Коростишівський районний суд Житомирської області
Справа № 935/3272/24
Провадження № 1-кс/935/779/24
У Х В А Л А

Іменем України

17 грудня 2024 року м.Коростишів

Слідчий суддя Коростишівського районного суду Житомирської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Коростишів клопотання прокурора Коростишівської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000058 від 21.11.2024 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.197-1 КК України,-

УСТАНОВИВ:

Прокурор Коростишівської окружної прокуратури ОСОБА_3 звернусь до Коростишівського районного суду Житомирської області із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що за результатами опрацювання інформації, розміщеної на веб-порталі ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 двадцять восьмої (позачергової) сесії восьмого скликання від 30.08.2022 №503 «Про розгляд заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »», затверджено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » технічну документацію із землеустрою щодо інвентаризації земель на земельні ділянки загальною площею 271,1196 га, в тому числі: 31,1357 га, 78,2700 га, 18,5027 га, 8,0000 га, 8,3800 га, 20,6624 га, 57,6000 га та 48,5688 га, які розташовані за межами населеного пункту села Більківці Більковецького старостинського округу Коростишівської міської ради для ведення товарного сільськогосподарського виробництва (код КВЦПЗ 01.01) землі сільськогосподарського призначення, за рахунок земель комунальної власності ІНФОРМАЦІЯ_3 . Надано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » земельні ділянки загальною площею 271,1196 га, в тому числі: 31,1357 га, 78,2700 га, 18,5027 га, 8,0000 га, 8,3800 га, 20,6624 га, 57,6000 га та 48,5688 га, які розташовані за межами населеного пункту села Більківці Більковецького старостинського округу Коростишівської міської ради для ведення товарного сільськогосподарського виробництва (код КВЦПЗ 01.01) землі сільськогосподарського призначення, у користування на умовах оренди терміном на 1 рік та дозволено укласти договір оренди земельної ділянки. Встановлено орендну плату за використання земельної ділянки у розмірі 8% від нормативної грошової оцінки земельної ділянки, що визначається від середньої нормативної грошової оцінки одиниці площі ріллі по Житомирській області. Також, рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 двадцять восьмої (позачергової) сесії восьмого скликання від 30.08.2022 №506 «Про розгляд заяви ФОП ОСОБА_4 », затверджено ФОП ОСОБА_4 технічну документацію із землеустрою щодо інвентаризації земель на земельну ділянку площею 157,9000 га (кадастровий номер земельної ділянки :10:000:0014), яка розташована за межами населеного пункту села Радівка Вільнянського старостинського округу Коростишівської міської ради для ведення товарного сільськогосподарського виробництва (код КВЦПЗ 01.01) землі сільськогосподарського призначення, за рахунок земель комунальної власності ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Надано ФОП ОСОБА_4 земельну ділянку площею 157,9000 га, яка розташована за межами населеного пункту села Радівка Вільнянського старостинського округу Коростишівської міської ради для ведення товарного сільськогосподарського виробництва (код КВЦПЗ 01.01) землі сільськогосподарського призначення, у користування на умовах оренди терміном на 1 рік та дозволено укласти договір оренди земельної ділянки. Встановлено орендну плату за використання земельної ділянки у розмірі 8% від нормативної грошової оцінки земельної ділянки, що визначається від середньої нормативної грошової оцінки одиниці площі ріллі по Житомирській області. Водночас, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ФОП ОСОБА_4 продовжують використовувати вищевказані земельні ділянки після закінчення строку дії договорів оренди. За таких обставин, у діях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ФОП ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального проступку, передбаченого ч. 1 ст. 197-1

КК України.

Під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження з метою встановлення усіх фактів та обставин, що підлягають доказуванню, окружною прокуратурою було скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо отримання інформації про: подану звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_1 за період з 2021 року по час надання інформації; подану звітність ФОП ОСОБА_4 код НОМЕР_2 за період з 2021 року по час надання інформації.

Разом з тим, до окружної прокуратури надійшла відповідь на запит з ІНФОРМАЦІЯ_5 від 28.11.2024 з якої вбачається, що запитувану інформацію податкові органи готові надати лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів в порядку визначеному главою 15 КПК України.

Враховуючи викладене у правоохоронних органів виникла необхідність у зверненні до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, а саме: поданої звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_1 за період з 2021 року по час надання інформації;

поданої звітності ФОП ОСОБА_4 код НОМЕР_2 за період з 2021 року по час надання інформації.

Отримати в інший спосіб інформацію, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 неможливо, а тому прокурор подав дане клопотання.

Прокурор в судове засідання не з`явився, проте у клопотанні прокурора міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі. Також, прокурор просить розглянути клопотання за відсутності особи, у володінні якого знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

За змістом ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

При цьому, обов`язок доведення обґрунтованості клопотання КПК покладає на слідчого, прокурора, який звертається із відповідним клопотанням.

Як передбачено ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із ч. 5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Прокурор навів підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати прокурор, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання прокурора підлягає задоволенню, оскільки іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Коростишівської окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Коростишівської окружної прокуратури ОСОБА_3 , прокурору Коростишівської окружної прокуратури ОСОБА_5 , прокурору Коростишівської окружної прокуратури ОСОБА_6 , дізнавачу підрозділу дізнання відділу поліції № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_7 , старшому дізнавачу підрозділу дізнання відділу поліції ОСОБА_8 , дізнавачу підрозділу дізнання відділу поліції ОСОБА_9 , старшому дізнавачу підрозділу дізнання відділу поліції ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх належним чиномзавірених копій документів або оригіналів документів в електронній формі, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ,), а саме до

- поданої звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_1 за період з 2021 року по час надання інформації;

- поданої звітності ФОП ОСОБА_4 код НОМЕР_2 за період з 2021 року по час надання інформації;

- облікової справи (реєстраційна та звітна частини) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_1 ;

- повної роздруківки електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об`єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_1 .);

- інформації щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформації про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_1 ;

- інформації щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно ;

- інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо);

- інформації про імпортні/експортні операції (розширена інформація);

- розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дата виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ;

- наявної податкової та іншої аналітичної інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 та підпорядкованих оперативних підрозділів, щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлені схеми роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_1 та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання;

- наявної податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками;

- поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_1 звітів за формою №1ДФ;

- повідомлення про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 № 413).

Строк дії ухвали становить 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1