Єдиний унікальний номер 333/7468/24
Провадження 1-кс/333/2491/24
УХВАЛА

Іменем України

09 вересня 2024 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Комунарського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового зсідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000444 від 18.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

06.09.2024 прокурор у кримінальному провадженні начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про арешт майна.

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що невстановлені особи на території Запорізької області здійснюють незаконне придбання,, зберігання транспортування та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Кримінальне провадження розпочато за матеріалами, виділеними в окреме провадження з матеріалів кримінального провадження № 0000387 від 15.05.2023 за ч. 1 ст. 204 КК України, досудове розслідування в якому здійснювалось УСБУ у Запорізькій області.

Постановою заступника Генерального прокурора ОСОБА_4 від 02.04.2024 здійснення розслідування кримінального провадження

№ 0000444 від 18.03.2024 доручено слідчим СВ ВП № 4 ЗРУП ГУНП у Запорізькій області.

В ході досудового розслідування, обласною прокуратурою було надано доручення № 08-65-247 від 23.05.2023 оперативному підрозділу УСБУ в області з метою встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення. При цьому матеріали кримінального провадження містять відомості про причетність до протиправної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інших осіб.

Крім того, 14.07.2023 відносно ОСОБА_5 у кримінальному провадженні №0001670 до Комунарського районного суду міста Запоріжжя вже направлено обвинувальний акт за обвинуваченням у вчиненні аналогічних дій.

Дорученням оперативних працівників орієнтовано вжити заходів для відпрацювання наявних відомостей, встановлення та збору доказів злочинної діяльності у кримінальному провадженні № 0000444 від 18.03.2024 за ч. 1 ст. 204 КК України щодо незаконного обігу контрафактних тютюнових виробів.

На виконання доручення отримано відповідь УСБУ в області

№ 59/5/5/3-8242 від 07.08.2024, згідно якої здобуто відомості про причетність до вищевказаної протиправної діяльності з незаконного обігу незаконно виготовлених тютюнових виробів громадян ОСОБА_7 та ОСОБА_6 .

Установлено, що зазначені особи для забезпечення зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів використовують гаражне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (координати НОМЕР_1 , НОМЕР_2 )

Вивченням відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань установлено, що у провадженні слідчого відділення ВП № 3 ЗРУП ГУНП в області перебувало кримінальне провадження № 0000573 від 28.03.2023 за ч. 1 ст. 204 КК України.

Згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань установлено, що 28.03.2023 під час огляду біля будинку за адресою: АДРЕСА_2 виявлено автомобіль «Опель Віваро» НОМЕР_3 в якому зберігалися незаконно виготовлені тютюнові вироби. З`ясовано, що до вказаного місця тютюнові вироби доставлено кур`єром « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та здійснено перевантаження партії цигарок у той же день.

За результатами обшуку, на проведення якого слідчим суддею надано дозвіл, вилучено 9100 пачок цигарок без марок акцизного податку України.

У подальшому 01.04.2023 слідчим СВ ВП № 4 ЗРУП ОСОБА_8 передано речові докази незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку України громадянину ОСОБА_6 , як фактичному власнику тютюнових виробів.

Таким чином, сторона обвинувачення має достатні дані, які вказують на те, що ОСОБА_6 систематично вчиняються дії, пов`язані з обігом незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного податку.

30.08.2024 за результатами розгляду клопотання прокурора у кримінальному провадженні слідчим суддею Комунарського районного суду міста Запоріжжя надано дозвіл на проведення обшуку у гаражному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 (координати НОМЕР_1 , НОМЕР_2 ), з метою виявлення і фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів тютюнових виробів без марок акцизного податку, документів щодо їх придбання та продажу, блокнотів, нотаток, чорнових записів, в яких міститься інформація, що має значення для розслідування даного кримінального провадження, а також грошових коштів здобутих злочинним шляхом.

04.09.2024 за результатами виконання ухвали слідчого судді та проведення обшуку у ОСОБА_6 у гаражному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 (координати НОМЕР_1 , НОМЕР_2 ), вилучені незаконно виготовлені підакцизні товари тютюнові виробів без марок акцизного податку та аркуш паперу з нотатками - чорнові записи.

Відповідно до положень п. 213.1.1 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) об`єктами оподаткування є реалізації вироблених в України підакцизних товарів (продукції), до яких згідно пункту 215.3.2 ПКУ, зокрема, належать тютюнові вироби - цигарки.

Відповідно до п. 226.2 ПКУ, наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) тютюнового виробу, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Згідно з п. 226.11 ПКУ, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку марками акцизного податку тютюнових виробів, забороняються.

05.09.2024 вищевказані вилучені предмети визнані речовими доказами та долучені до матеріалів кримінального провадження для проведення відповідних експертиз та слідчих дій.

В судовому засіданні, прокурор у повному обсязі підтримав клопотання та послався на обставини, які у ньому були викладені.

Суд, розглянувши подане клопотання, приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що 18.03.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 204 КК України (кримінальне провадження №0000444).

В клопотанні зазначено підстави, у зв`язку з якими необхідно здійснити арешт майна та конкретизовано майно, що належить арештувати, тобто клопотання оформлене відповідно до вимог ст.171 КПК України. До матеріалів клопотання додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження та долучені документи, що підтверджують обставини, викладені у клопотанні, а саме: протоколом обшуку, постановою про визнання речовими доказами та іншими доказами

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У відповідності до положень ч.1 ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Частиною 2 ст.84 КПК України визначено, що документи, так само як і показання, речові докази та висновки експертів є процесуальними джерелами доказів.

Як зазначено в ч.1 ст.99 КПК України документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно положень п.1 ч.2 ст.99 КПК України до документів, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першою цієї статті, можуть належати носії інформації (у тому числі електронні).

Статтею 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 2 статті 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні; наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Частиною 3 ст. 170 КПК встановлено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

З огляду на викладене слідчий суддя вважає, що майно вилучене 04.09.2024 в ході проведення обшуку проведеного 04 вересня 2024 року у гаражному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 підпадає під критерії речових доказів.

На підставі викладеного, керуючись, ст.ст.167, 170-175, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке було вилучено в ході обшуку, проведеного 04 вересня 2024 року у гаражному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 (координати 47.822970, 35.187482), а саме:

1. Цигарки «Lucky Strike» у кількості 530 пачок без марок акцизного податку України;

2. Цигарки «Compliment Red» у кількості 540 пачок без марок акцизного податку України;

3. Цигарки «Compliment Blue» у кількості 530 пачок без марок акцизного податку України;

4. Цигарки «Compliment 25 XXL» у кількості 424 пачок без марок акцизного податку України;

5. Цигарки «Jin Ling» у кількості 280 пачок без марок акцизного податку України;

6. Цигарки «Brut Leader» у кількості 570 пачок без марок акцизного податку України;

7. Цигарки «Marlboro» у кількості 330 пачок без марок акцизного податку України;

8. Цигарки «Parlament» у кількості 210 пачок без марок акцизного податку України;

9. Цигарки «Military» у кількості 210 пачок без марок акцизного податку України;

10. Цигарки «Rothmans» чорного кольору у кількості 180 пачок без марок акцизного податку України;

11. Цигарки «Camel» у кількості 140 пачок без марок акцизного податку України;

12. Цигарки «Ritm» у кількості 350 пачок без марок акцизного податку України;

13. Цигарки «АРМЕЙСКИЕ» у кількості 260 пачок без марок акцизного податку України;

14. Цигарки «Astru» у кількості 710 пачок без марок акцизного податку України;

15. Цигарки «Complimment Amber» у кількості 630 пачок без марок акцизного податку України;

16. Цигарки «Compliment Blue» у кількості 500 пачок без марок акцизного податку України;

17. Цигарки «Compliment Violent» у кількості 250 пачок без марок акцизного податку України;

18. Цигарки «Compliment» жовтого кольору у кількості 80 пачок без марок акцизного податку України;

19. Цигарки «Leana» у кількості 140 пачок з марками акцизного податку України;

20. Цигарки «Regina Red Demi» у кількості 510 пачок без марок акцизного податку України;

21. Цигарки «D s B comfort» у кількості 350 пачок без марок акцизного податку України;

22. Цигарки «Ritm Classic» у кількості 19 пачок без марок акцизного податку України;

23. Цигарки «Kent» чорна пачка у кількості 130 пачок без марок акцизного податку України;

24. Цигарки «Compliment Blue» у кількості 760 пачок без марок акцизного податку України;

25. Цигарки «Rjthmans King Size» у кількості 410 пачок без марок акцизного податку України;

26. Цигарки «Parlament Aqua Blue» у кількості 20 пачок без марок акцизного податку України;

27. Цигарки «Kent» біла пачка у кількості 580 пачок без марок акцизного податку України;

28. Цигарки «Rothmans» синя пачка у кількості 730 пачок без марок акцизного податку України;

29. Цигарки «Marvel» синя пачка у кількості 600 пачок без марок акцизного податку України;

30. Цигарки «Marlboro» синя пачка - touch у кількості 60 пачок без марок акцизного податку України;

31. Цигарки «Marshal» чорна пачка у кількості 680 пачок без марок акцизного податку України;

32. Цигарки «Marshal» червона пачка у кількості 700 пачок без марок акцизного податку України;

33. Цигарки «LD red» у кількості 120 пачок з марками акцизного податку України;

34. Цигарки «LD blue» у кількості 690 пачок з марками акцизного податку України;

35. Цигарки «Regina Blue» у кількості 330 пачок без марок акцизного податку України;

36. Цигарки «Urta slims» у кількості 570 пачок без марок акцизного податку України;

37. Цигарки «Queen Mentol» у кількості 180 пачок з марками акцизного податку України;

38. Цигарки «Palermo Red» у кількості 310 пачок без марок акцизного податку України;

39. Цигарки «Palermo Blue» у кількості 310 пачок без марок акцизного податку України;

40. Цигарки «Bond» синя пачка у кількості 110 пачок без марок акцизного податку України;

41. Цигарки «Bond» червона пачка у кількості 310 пачок без марок акцизного податку України;

42. Цигарки «Brut white slims» у кількості 550 пачок без марок акцизного податку України;

43. Цигарки «Brut Black» у кількості 430 пачок без марок акцизного податку України;

44. Цигарки «Lifa Red» у кількості 340 пачок без марок акцизного податку України;

45. Цигарки «Lifa Blue» у кількості 400 пачок без марок акцизного податку України;

46. Цигарки «Solo» у кількості 200 пачок без марок акцизного податку України;

47. Цигарки «XXL-20-Demi RED» у кількості 590 пачок без марок акцизного податку України;

48. Цигарки «XXL-20-Demi Blue» у кількості 460 пачок без марок акцизного податку України;

49. Цигарки «Whinston XS» у кількості 130 пачок без марок акцизного податку України;

50. Цигарки «Kent Cristal» у кількості 550 пачок без марок акцизного податку України;

51. Цигарки «Lifa Red» у кількості 42 пачок без марок акцизного податку України;

52. Цигарки «Lifa Blue» у кількості 55 пачок без марок акцизного податку України;

53. Цигарки «АРНМЕЙСКИЕ» у кількості 50 пачок без марок акцизного податку України;

54. Цигарки «Astru» у кількості 47 пачок без марок акцизного податку України;

55. Цигарки «Ritm» у кількості 200 пачок без марок акцизного податку України;

56. Цигарки «XXL-20-Demi RED» у кількості 590 пачок без марок акцизного податку України;

57. Цигарки «Monte Carlo» у кількості 20 пачок без марок акцизного податку України;

58. Цигарки «Rothmans Blue» у кількості 10 пачок без марок акцизного податку України;

59. Цигарки «Sir blue» у кількості 9 пачок без марок акцизного податку України;

60. Цигарки «Sir RED» у кількості 9 пачок без марок акцизного податку України;

61. Цигарки «Omega» у кількості 50 пачок без марок акцизного податку України;

62. Коробка з розфасованими цигарками:

- Цигарки «Regina blue» у кількості 50 пачок без марок акцизного податку України

- Цигарки «Rothmans Demi» у кількості 70 пачок без марок акцизного податку України

- Цигарки «Winston XS» у кількості 50 пачок без марок акцизного податку України

- Цигарки «Lucky Strike» у кількості 50 пачок без марок акцизного податку України

- Цигарки «Compliment Blue» у кількості 50 пачок без марок акцизного податку України

- Цигарки «Compliment Red» у кількості 50 пачок без марок акцизного податку України

- Цигарки «Compliment» пачка жовтого кольору у кількості 50 пачок без марок акцизного податку України

- Цигарки «Compliment Blue» пачка білого кольору у кількості 50 пачок без марок акцизного податку України

- Цигарки «Brut» пачка чорного кольору у кількості 30 пачок без марок акцизного податку України

- аркуш паперу, який містить перелічену номенклатуру тютюнової продукції..

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана протягом п`яти днів з дня її проголошення безпосередньо до Запорізького апеляційного суду. У разі якщо ухвалу було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Ухвала підлягає негайному виконанню з моменту оголошення. Подання апеляційної скарги не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_1