Коростишівський районний суд Житомирської області
Справа № 935/2799/23
Провадження № 1-кс/935/651/24
У Х В А Л А

15 жовтня 2024 року м.Коростишів

Слідчий суддя Коростишівського районного суду Житомирської області ОСОБА_1 зі секретарем ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ ВП № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

Слідча СВ ВП № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Коростишівського районного суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, в обґрунтування якого вказала, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період часу з 01.01.2019 р. до 31.12.2020 р. задекларовано придбання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (податковий НОМЕР_4 ) картону та паперу у асортименті на загальну суму 21 063 020 грн. У той же час, згідно Єдиного реєстру податкових накладних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутні податкові накладні на придбання вказаних товарно-матеріальних цінностей, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Поряд з цим, невстановленими посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст.188, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, внесені недостовірні дані в офіційні документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що у свою чергу надало змогу сформувати штучний податковий кредит на загальну суму 3 510 503 грн. Крім того, невстановленими посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст.188, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, внесені недостовірні дані в офіційні документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні) щодо реалізації картону та паперу у асортименті на загальну суму 6 809 955 грн., що у свою чергу надало можливість штучно сформувати покупцям (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») податковий кредит на загальну суму 814 131 грн.

Відомості про дане кримінальне правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України внесені 11.01.2022 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004.

Тому слідча вказує, що в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ: НОМЕР_5 зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ: НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ: НОМЕР_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ: НОМЕР_9 , за період 2019-2020 років, з метою встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні та отримання можливості перевірити достовірність вказаних в них відомостей, що дозволить отримати інформацію, необхідну для досудового розслідування вказаного кримінального провадження і такі відомості не можуть бути отриманні іншим чином, як в порядку тимчасового доступу.

Просить розгляд клопотання проводити без участі осіб, у володінні яких знаходяться речі і документи, оскільки їх участь у судовому засіданні призведе до загрози заміни або знищення вказаних речей і документів.

Слідча в судове засідання не з`явилася. Подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, клопотання підтримує та просить задовольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно з ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши матеріали справи, дійшов до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у вищевказаній установі містять конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані осіб, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п.4, 5, 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевказане, а також те, що доступ до вказаної інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні щодо достовірності внесення відповідних даних до бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємства та може містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тому слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з урахуванням мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166 КПК України,слідчий суддя,

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СВ ВП №2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_7 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ: НОМЕР_5 зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ: НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ: НОМЕР_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ: НОМЕР_9 , за період 2019-2020 років, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

- договори (контракти, рахунки-фактури), додаткові угоди, специфікації до них;

- звіти, акти виконаних робіт;

- видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей;

- сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг);

- платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки;

- документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8