Справа № 308/313/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 вересня 2024 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,. розглянувши клопотання захисника ОСОБА_3 , який діє в інтересах підозрюваного ОСОБА_4 ,в кримінальному провадженні №0000001 від 03.01.2024 р. за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ, -

ВСТАНОВИВ:

Підозрюваний ОСОБА_4 , у КП №0000001 від 03.01.2024р. за підозрою ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України, від імені якого діє адвокат ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю виготовлення копій.

З матеріалів клопотання встановлено, що 29.07.2023 року ОСОБА_4 вручено повідомлення про підозру, за яким він, за яким він, перебуваючи на посаді заступника начальника відділу планових перевірок податкових агентів управління податкового аудиту ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період з 21.12.2021 року по 12.01.2022 року під час проведення позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи за попередньою змовою з головним інспектором відділу позапланових перевірок ризикових платників, перевірок з питань відшкодування ПДВ та з інших податків ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 та головним державним ревізором інспектором відділу перевірок фінансових операцій ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 , з метою одержання неправомірної вигоди для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в інтересах останнього, на прохання директора ОСОБА_7 в порушення вимог п. 73.5 ст. 73 ПК України ПК України, п. 2 Порядку проведення контролюючими органами зустрічних звірок, затверджений Постановою Кабінету Міністрів України № 1232 від 27.12.2010 року та п.п. 2.1, 2.2 Методичних рекомендацій щодо організації та проведення контролюючими органами зустрічних звірок, обміну податковою інформацією при здійсненні податкового контролю, затверджених Наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 29.01.2020 № 47, а також п.п. 2.1.1, 2.1.3, 2.1.4 п. 2 р. 2 Методичних рекомендації щодо порядку взаємодії між підрозділами органів ІНФОРМАЦІЯ_3 при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків, затверджених Наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 04.09.2020 року № 470, не провів зустрічні звірки з його контрагентами ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_13 , шляхом надісланнявідповідних запитів з метою документального підтвердження господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 16 553 370 грн., в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не донараховано податок на прибуток за період січень вересень 2021 року на загальну суму 2 790 019 грн.

Учасники в судове засідання не з`явилися, адвокат ОСОБА_3 подав заяву про розгляд клопотання без їх участі, долучив докази та просив їх врахувати.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищеперерахованих документів існує єдина можливість встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, вказані документи є єдиним процесуальним джерелом доказів при проведенні експертиз, висновки яких слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги зазначене, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та у зв`язку із тим, що іншими способами встановити обставини, які необхідні для повного, об`єктивного та всебічного досудового розслідування вказаного кримінального провадження, не має можливості, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливість вилучення належним чином завірених копій вищевказаних документів

Згідно з ч.1 ст.92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, -на потерпілого.

Відповідно до п. 8 ч. 3 ст. 42 КПК України підозрюваний має право збирати і подавати слідчому, прокурору, слідчому судді докази. Захисник, згідно з ч. 4 ст. 46 КПК України, користується процесуальними правами підозрюваного, обвинуваченого, захист якого він здійснює, крім процесуальних прав, реалізація яких здійснюється безпосередньо підозрюваним, обвинуваченим і не може бути доручена захиснику.

Частинами 1 та 2 ст. 22 КПК України визначено, що змагальність сторін та свобода у поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

Захист здійснюється підозрюваним або обвинуваченим, його захисником або законним представником (ч. 5 ст. 22 КПК України).

Згідно з ч.ч. 1, 3 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона захисту, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, копій документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок; ініціювання проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, а також шляхом здійснення інших дій, які здатні забезпечити подання суду належних і допустимих доказів.

Згідно ч.5 ст.110КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст. 159КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст.132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні. Згідно вимог ст.132КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Вищевказана інформація, про доступ до якої ставиться в клопотанні підозрюваного, має значення для забезпечення всебічного, повного і неупередженого розслідування, з`ясування обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, на думку слідчого судді, наявні достатні підстави вважати, що документи, доступ до яких просить надати являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом.

Наданими матеріалами клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які причетні, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

Вирішуючи клопотання суд враховує, що вказані відомості їх отримання можливе лишена підставі ухвали суду.

Разом з тим, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення електронних копій, підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження у клопотанні доведена доцільність ознайомлення і обґрунтована наявність достатніх підстав вважати , що саме без такого вилучення копій вказаних документів існує реальна загроза зміни або знищення таких документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Частиною 7 статті 163КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст.163КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів.

Беручи до уваги вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що підозрюваним ОСОБА_4 , поза розумним сумнівом доведено, необхідність отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а тому слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомлення з вказаною інформацією з виготовленням її копій у електронній та паперовій формі.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання підозрюваного ОСОБА_4 , в інтересах якої діє адвокат ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати стороні захисту адвокату ОСОБА_3 (свідоцтво про право на заняття адвокатською діяльністю серії ЗР № 21/1707, видане 16.10.2018 року ІНФОРМАЦІЯ_5 ; АДРЕСА_1 );

адвокату ОСОБА_14 (свідоцтво про право на заняття адвокатською діяльністю серії ЗР № 21/1540, видане 05.07.2018 року Радою адвокатів Закарпатської області; АДРЕСА_2 );

тимчасовий доступ речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та

знаходяться у володінні:

приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ; АДРЕСА_3 ), а саме, до інформації про телефонні дзвінки та CMC-повідомлення за абонентськими номерами НОМЕР_2 та НОМЕР_3 в період з 21.12.2021 року по 12.01.2022 року, із зазначенням IMEI номеру мобільного обладнання, що використовувалось для здійснення (приймання) таких дзвінків/повідомлень; типу з`єднання; його дати, часу та тривалості; ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання, а також про адреси та номери базових станцій, в межах яких знаходилось мобільне обладнання, , що використовувалось для здійснення (приймання) таких дзвінків/повідомлень; типу з`єднання; його дати, часу та тривалості; ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання, а також про адреси та номери базових станцій, в межах яких знаходилось мобільне обладнання

приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_4 ; АДРЕСА_4 ), а саме, до інформації про телефонні дзвінки та CMC-повідомлення за абонентським номером НОМЕР_5 в період з 21.12.2021 року по 12.01.2022 року, із зазначенням IMEI номеру мобільного обладнання, що використовувалось для здійснення (приймання) таких дзвінків/повідомлень; типу з`єднання; його дати, часу та тривалості; ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання, а також про адреси та номери базових станцій, в межах яких знаходилось мобільне обладнання , що використовувалось для здійснення (приймання) таких дзвінків/повідомлень; типу з`єднання; його дати, часу та тривалості; ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання, а також про адреси та номери базових станцій, в межах яких знаходилось мобільне обладнання.

Тимчасовий доступ надати у формі можливості ознайомлення з вказаною вище інформацією з виготовленням її копій у електронній та паперовій формах.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1