Справа №760/4553/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2024 року cлідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000023 від 16.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Детективами відділу детективів Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000023 від 16.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») у період 2021-2023 років здійснили документальне придбання послуг у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 31 871 694,08 грн. та ймовірно занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 5 140 901,55 грн., чим ймовірно порушили п. 189.4 ст.189, п. 198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, що підтверджується висновком аналітичного дослідження №2/56-23-АП від 24.10.2023.

В ході слідства установлено, що керівником Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 з 1995 року являється ОСОБА_5 , який у свою чергу був директором та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до 2020 року, що дає слідству підстави вважати, що останній суб`єкт господарської діяльності фактично підконтрольний керівнику ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того установлено, що у період 2021-2023 років на ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були наявні основні засоби та відповідні людські ресурси і можливості, які дозволяли виконати роботи, що придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Однак, службові особи ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснили перерахування коштів державного підприємства на фактично підконтрольне підприємство у сумі 31 871 694,08 грн. в т.ч. ПДВ 5 140 901,55 грн на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », завідомо розуміючи, що у останніх відсутні відповідні трудові та людські ресурси для виконання робіт та надання послуг з обробки земельних ділянок, що використовуються ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на виконання зобов`язань по договорам з ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбали ряд послуг по обробці земельних ділянок тракторами та іншою спецтехнікою у підприємств, власником яких являється дружина ОСОБА_5 ОСОБА_6 , серед яких підприємства ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

На даний час стороною обвинувачення в порядку ст. 91 КПК України здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за № 0000023 у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення їх завірених копій по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме: договори, угоди, додаткові угоди, специфікації та додатки до них, видаткові накладні, реєстри податкових накладних, рахунки фактури, платіжні доручення, банківські виписки по розрахунковим рахунками за період з 01.01.2021 по 31.12.2023, акт приймання-передачі ТМЦ (виконаних робіт/послуг), товарно-транспортні накладні, журнали в`їзду (виїзду) авто та сільськогосподарського транспорту, спецтехніки, список/перелік осіб які виконували роботи використовуючи спецтехніку та іншу сільськогосподарську техніку, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам, та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами.

Детектив в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву в якій зазначає, що подане клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просить його задовольнити, провівши судове засідання у його відсутність.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність детектива/прокурора та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання, якого слідчий прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінально провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою і статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні банківської установи, шляхом їх вилучення, слідчий суддя вважає, що клопотання детектива підлягає задоволенню.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити завірені копії документів, які відображають взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2023.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , заступнику керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах Управління) ОСОБА_11 , іншим детективам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000023 від 16.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, а також прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у цьому кримінальному провадженні дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2023, з правом вилучення завірених належним чином копій документів,а саме: договори, угоди, додаткові угоди, специфікації та додатки до них, видаткові накладні, реєстри податкових накладних, рахунки фактури, платіжні доручення, банківські виписки по розрахунковим рахунками за період з 01.01.2021 по 31.12.2023, акт приймання-передачі ТМЦ (виконаних робіт/послуг), товарно-транспортні накладні, журнали в`їзду (виїзду) авто та сільськогосподарського транспорту, спецтехніки, список/перелік осіб які виконували роботи використовуючи спецтехніку та іншу сільськогосподарську техніку, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам, та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами.

Ухвала слідчого судді діє протягом двох місяців з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1