Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/3871/24
Номер провадження 1-кс/711/1070/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2024 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000096, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Своє клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000096 від 14.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що за результатами розгляду листа ІНФОРМАЦІЯ_2 від 27.02.2024 № 262304-17/990-2024 в межах проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності службовими особами КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2021 по 31.10.2023 виявлено фінансові порушення на загальну суму 7 312 000,02 грн.

В ході проведення ревізії відповідно до акту № 04-30/4 від 14.02.2024 досліджувалось питання щодо дотримання законодавства про закупівлі проведено вибірковим способом за період з 01.01.2021 по 31.10.2023 за процедурами.

Ревізією дотримання законодавства при створенні тендерного комітету та визначенні уповноваженої особи з`ясовано, що у відповідності до вимог Закону України «Про публічні закупівлі» від 25.12.2015 № 922, зі змінами та у відповідних його редакціях (далі Закон № 922), в установі створено тендерний комітет у складі 5-ми осіб (наказ по установі від 01.08.2016 № 151 (зі змінами в частині персонального складу тендерного комітету від 27.07.2021 №287) та затверджено Положення про тендерний комітет. Голова тендерного комітету заступник директора ОСОБА_5 .

Протягом періоду, що підлягав ревізії, відносно уповноважених осіб діяло Положення про уповноважену особу, затверджене наказом по установі (від 27.04.2020 №127 зі змінами) та протягом вказаного періоду лікарнею забезпечувалось призначення уповноважених осіб за напрямками і видами закупівель (зокрема відповідальних за організацію та проведення процедур закупівлі/спрощених процедур згідно з Законом №922 (крім процедур закупівель, що віднесені до компетенції тендерного комітету); на здійснення закупівель товарів, робіт та послуг, необхідних для здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникненню та поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби Covid-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2 на території України»).

Також, перевіркою на предмет дотримання лікарнею вимог законодавства при закупівлі медичного обладнання виявлено факт укладання договору на придбання обладнання, звільненого від оподаткування, за вартістю з урахуванням ПДВ.

Так, відповідно до підпункту 2 пункту 32 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 (зі змінами) тимчасово, на період проведення антитерористичної операції та/або здійснення заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації, та/або запровадження воєнного стану відповідно до законодавства, звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України та постачання на митній території України «лікарських засобів та медичних виробів відповідно до пункту 193.1 статті 193 цього Кодексу, що призначені для використання закладами охорони здоров`я, учасниками антитерористичної операції, особами, що беруть участь у здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації, для надання медичної допомоги фізичним особам, які у період проведення антитерористичної операції та/або здійснення заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації, та/або запровадження воєнного стану відповідно до законодавства зазнали поранення, контузії чи іншого ушкодження здоров`я, за переліком, встановленим Кабінетом Міністрів України».

Перелік лікарських засобів та медичних виробів, що ввозяться та постачаються на митну територію України під час воєнного стану, затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2022 № 1447 «Про затвердження переліку лікарських засобів та медичних виробів, що ввозяться та постачаються на митну територію України під час воєнного стану» (далі Перелік № 1447).

Зокрема, до цього переліку включено анестезіологічний апарат, який є предметом процедури закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_4 (відкриті торги з особливостями, один учасник). Так, лікарнею за результатами проведеної процедури ІНФОРМАЦІЯ_4 , укладено договір за №3768 від 31.10.2023 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на поставку обладнання для анестезії та реанімації (апарат для анестезії (НК 024-2023 37710 Система анестезіологічна загального призначення) на загальну суму 8 607 133,50 грн. (в т.ч. включено ПДВ 563 083,50 грн.), що оплачено лікарнею в повному обсязі.

При цьому, Замовником при визначенні очікуваної вартості предмета закупівлі, вказаної у тендерній документації та в оголошенні про проведення відкритих торгів з особливостями; при укладанні договору постачання з переможцем торгів та при виконанні умов відповідно договору не враховано норми підпункту 2 пункту 32 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України тобто закупівлю вищевказаного медичного обладнання загальною вартістю 8 607 133,50 грн. здійснено з урахуванням суми ПДВ (розмір якого становить 563 083,50 гривень).

Слід зазначити, що спільним наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 07.02.2018 № 49/180 (далі Спільний наказ № 49/180) визначено механізм надання вторинної (спеціалізованої) і третинної (високоспеціалізованої) медичної допомоги військовослужбовцям, які беруть участь в антитерористичній операції та здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації та/або в умовах запровадження воєнного чи надзвичайного стану та затверджено перелік закладів охорони здоров`я та державних установ НАМН, що залучаються для надання вторинної (спеціалізованої) та третинної (високоспеціалізованої) медичної допомоги військовослужбовцям Збройних Сил України, інших утворених відповідно до законів військових формувань та правоохоронних органів, особам рядового і начальницького складу та поліцейським, які беруть участь в антитерористичній операції та здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації та/або в умовах запровадження воєнного чи надзвичайного стану. Згідно зі Спільним наказом № 49/180, лікарню включено до зазначеного переліку.

«Інструкцією щодо механізму організації надання вторинної (спеціалізованої) та третинної (високоспеціалізованої) медичної допомоги військовослужбовцям у закладах охорони здоров`я, що залучаються для надання такої допомоги», затвердженою Спільним наказом № 49/180 визначено, що заклади охорони здоров`я та державні установи НАМН, що залучаються для надання військовослужбовцям вторинної (спеціалізованої) та третинної (високоспеціалізованої) медичної допомоги, не припиняють основної діяльності щодо медичного обслуговування населення України.

Згідно п.5 Спільного наказу № 49/180, заклади охорони здоров`я та державні установи НАМН, що залучаються для надання медичної допомоги військовослужбовцям, відповідно до покладених на них завдань, що визначені пунктом 4 цієї Інструкції готують резерв профільних ліжок для прийому поранених (хворих) військовослужбовців. Згідно Переліку резерв профільних ліжок для прийому поранених (хворих) військовослужбовців (кількість відведених ліжок для поранених) у закладі становить 150 ліжок.

Крім того, лікарня є надавачем медичних послуг за програмою медичних гарантій за медичними пакетами: «Реабілітаційна допомога дорослим та дітям у стаціонарних умовах» (пакет 53) ; «Реабілітаційна допомога дорослим та дітям в амбулаторних умовах» (пакет 54), з отриманням фінансування за ними.

Також, у зв`язку із введенням воєнного стану на території України та з метою забезпечення потреб сфери охорони здоров`я в умовах воєнного, наказом ІНФОРМАЦІЯ_6 від 09.05.2022 №761 затверджено «Перелік медичного обладнання для забезпечення потреб сфери охорони здоров`я в умовах воєнного стану», яким передбачено закупівлі зокрема такого медичного обладнання, як «анестезіологічний апарат».

В ході ревізії з`ясовано, що зобов`язання за договором №3768 від 31.10.2023, укладеним з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », лікарнею виконано в повному обсязі, а саме: згідно з заключною випискою, лікарнею проведена оплата медичного обладнання; згідно з накладною та актом приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей підтверджено придбання, отримання та оприбуткування.

Отже, при проведенні вище зазначеної закупівлі допущено порушення підпункту 2 пункту 32 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 та призвело до оплати завищеної вартості медичного обладнання та до втрати фінансових (матеріальних) активів на загальну суму 563 083,50 грн (за рахунок коштів плати за послуги).

Порушення допущено юрисконсультом І категорії планово-економічного відділу В. Копанем, який відповідно до п. 2.6. посадової інструкції приймає участь у роботі, пов`язану з укладенням договорів (контрактів), бере участь у їх підготовці та здійсненні контролю за виконанням, розглядає проекти договорів (контрактів) на відповідність діючим нормативно-правовим актам, та яким не враховано норми законодавства в ході закупівлі медичного обладнання.

Ревізією дотримання законодавства про закупівлі встановлено проведення зайвих виплат внаслідок завищення вартості придбаних товарів на суму 563 083,50 гривень.

З метою повного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, встановлення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, проведення судових експертиз по кримінальному провадженні та з метою встановлення всіх осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, органу досудового розслідування необхідно вилучити документи, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , а саме наступні документи в копіях:

- статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , наказ на призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 станом на 01.10.2023 по 31.12.2023; копію паспорту уповноваженої особи тощо.

В оригіналах:

- договір на поставку обладнання для анестезії та реанімації за № 3768 від 31.10.2023 (апарат для анестезії (НК 024-2023 37710 Система анестезіологічна загального призначення) на загальну суму 8 607 133,50 грн (в т.ч. ПДВ 563083,50 грн), укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 та КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , додаткові угоди (до договору № 3768 від 31.10.2023), (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, графіки розрахунків до договору поставки обладнання № 3768 тощо); акти прийому передачі, документів, що підтверджують перерахування коштів згідно виконаного договору поставки № 3768, податкові накладні, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківські виписки, платіжні доручення, тощо, інші документи, що підтверджують виконання договору поставки № 3768 від 31.10.2023.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , а тому слідчий, за погодженням із прокурором, звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явилася, проте надала суду заяву, в якій просила провести розгляд клопотання за її відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів доданих до нього.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 та п. 8 ч. 1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, володільцем яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме: статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , наказ на призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 станом на 01.10.2023 по 31.12.2023; копію паспорту уповноваженої особи тощо; договір на поставку обладнання для анестезії та реанімації за № 3768 від 31.10.2023 (апарат для анестезії (НК 024-2023 37710 Система анестезіологічна загального призначення) на загальну суму 8 607 133,50 грн (в т.ч. ПДВ 563083,50 грн), укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 та КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , додаткові угоди (до договору № 3768 від 31.10.2023), (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, графіки розрахунків до договору поставки обладнання № 3768 тощо); акти прийому передачі, документів, що підтверджують перерахування коштів згідно виконаного договору поставки № 3768, податкові накладні, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківські виписки, платіжні доручення, тощо, інші документи, що підтверджують виконання договору поставки № 3768 від 31.10.2023.

Враховуючи тяжкість даного кримінального правопорушення, а також той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, та враховуючи що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів є неможливим, а тому клопотання як обґрунтоване підлягає до часткового задоволення, а саме в частині надання можливості органу досудового розслідування вилучення зазначених вище документів виключно в копіях, оскільки ініціатором клопотання не надано належного обґрунтування необхідності вилучення вказаних документів саме оригіналах.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області майору поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме: статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , наказ на призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 станом на 01.10.2023 по 31.12.2023; копію паспорту уповноваженої особи тощо; договір на поставку обладнання для анестезії та реанімації за № 3768 від 31.10.2023 (апарат для анестезії (НК 024-2023 37710 Система анестезіологічна загального призначення) на загальну суму 8 607 133,50 грн (в т.ч. ПДВ 563083,50 грн), укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 та КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , додаткові угоди (до договору № 3768 від 31.10.2023), (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, графіки розрахунків до договору поставки обладнання № 3768 тощо); акти прийому передачі, документів, що підтверджують перерахування коштів згідно виконаного договору поставки № 3768, податкові накладні, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківські виписки, платіжні доручення, тощо, інші документи, що підтверджують виконання договору поставки № 3768 від 31.10.2023.

Строк дії цієї ухвали становить два місяці з дня її винесення.

Дві копії ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Роз`яснити уповноваженим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1