Провадження № 1-кс/761/8110/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054 від 22.06.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054 від 22.06.2023, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000054 від 22.06.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), в період 2020-2023 років, за результатом проведення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу транспортних засобів в адресу фізичних осіб занизили податок на прибуток у розмірі 4 642 617 грн та податок на додану вартість у розмірі 4 014 203 грн, всього на суму 8 656 280 грн.

Зокрема, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з 01.01.2021 по 31.10.2023, здійснили продаж понад 100 імпортованих транспортних засобів в адресу фізичних осіб загальною фактурною вартістю близько 28 млн грн, без відображення в податковій звітності підприємства.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) отримував в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів для подання податкової звітності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до листа ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 2070/03.3-15 від 22.03.2024, за результатом розгляду запиту про надання інформації та копій документів, встановлено, що запитувані документи можливо отримати тільки в порядку тимчасового доступу до речей і документів.

Так, на даний час виникла необхідність отримати інформацію та документи, які підтверджують отримання електронного цифрового підпису та посилених сертифікатів відкритих ключів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в свою чергу надають право подавати податкову звітність до податкових органів в електронному вигляді.

Документи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають значення для визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, реєстрацію податкових накладних, подачі податкової звітності, а також встановлення фактичних даних, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Засвідчені копії зазначених документів необхідно вилучити в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення засвідчених копій вказаних документів, за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи.

Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які можуть знищити, змінити, приховати докази, що мають істотне значення для даного кримінального провадження.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детектива відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилученням засвідчених копій, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

(код ЄДР НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, а саме:

- реєстраційні справи, заяви та документи на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

Строк дії ухвали встановити 1 місяць з дати її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1