ПОЛТАВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 552/7071/23 Номер провадження 11-сс/814/55/24Головуючий у 1-й інстанції ОСОБА_1 Доповідач ап. інст. ОСОБА_2
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2024 року м. Полтава

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Полтавського апеляційного суду у складі:

головуючого - ОСОБА_2 ,

суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

з секретарем судового засідання - ОСОБА_5

з участі:

прокурора - ОСОБА_6 ,

адвоката - ОСОБА_7

володільців майна - ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали провадження у кримінальному провадженні №0000006 від 18.10.2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за апеляційною скаргою адвоката ОСОБА_7 поданої в інтересах ТОВ «Агромолтранс», володільців майна ОСОБА_11 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 на ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 04 грудня 2023 року,-

ВСТАНОВИЛА :

Оскаржуваною ухвалою задоволено клопотання старшого детективу відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_30 про арешт майна та накладено арешт із забороною відчуження, розпорядження та користування, на майно, виявлене та вилучене 29.11.2023 в ході проведення на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Полтави обшуків, а саме:

1) приміщень за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_9, приміщення № 9, належні ТОВ «Агромолтранс», представник ОСОБА_10 (тел. НОМЕР_1 ):

-ноутбук Lenovo IdeaPad S145-15IWL, Model:81MV, S/n: PF1W9429 із зарядним пристроєм, на якому міститься інформація щодо діяльності ТОВ «Агромолтранс», вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, поміщено в чорний пакет та скріплено опечаткою з підписами детектива, понятих та учасника обшуку;

-ноутбук Lenovo IdeaPad S145-15IWL, Model:81MV, S/n: PF19LYW, на якому міститься інформація щодо діяльності ТОВ «Агромолтранс», вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, поміщено в чорний пакет та скріплено опечаткою з підписами детектива, понятих та учасника обшуку;

-ноутбук Asus, Model:X705N, J1N0CV11B90303F, CN: B4KF, на якому міститься інформація щодо діяльності ТОВ «Агромолтранс», ТОВ «Шумський Маслозавод», вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, поміщено в чорний пакет та скріплено опечаткою з підписами детектива, понятих та учасника обшуку;

-ноутбук Asus, Model:X705N, J1N0CV11B908033, CN: 9EAT, із зарядним пристроєм, на якому міститься інформація щодо діяльності ТОВ «Агромолтранс», ТОВ «Шумський Маслозавод», вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, поміщено в чорний пакет та скріплено опечаткою з підписами детектива, понятих та учасника обшуку;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962101 до ЯЮ 3962125 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_13 , рахунок № НОМЕР_3 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962226 до ЯЮ 3962250 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_24 , рахунок № НОМЕР_4 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646401 до ЯЮ 3646425 штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_31 , рахунок № НОМЕР_5 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3964901 до ЯЮ 3964925 штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_16 , рахунок № НОМЕР_6 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3964876 до ЯЮ 3964900 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_12 , рахунок № НОМЕР_7 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3964801 до ЯЮ 3964825 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_19 , рахунок № НОМЕР_8 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3964776 до ЯЮ 3964800 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_21 , рахунок № НОМЕР_9 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646301 до ЯЮ 3646325 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_32 , рахунок № НОМЕР_10 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962201 до ЯЮ 3962225 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_33 , рахунок № НОМЕР_11 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646526 до ЯЮ 3646550 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_34 , рахунок № НОМЕР_12 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646676 до ЯЮ 3646700 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_21 , рахунок № НОМЕР_9 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 4342101 до ЯЮ 4342125 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_35 , рахунок № НОМЕР_13 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3612026 до ЯЮ 3612050 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_18 , рахунок № НОМЕР_14 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3653176 до ЯЮ 3653200 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_36 , рахунок № НОМЕР_15 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3448676 до ЯЮ 3448700 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_19 , рахунок № НОМЕР_8 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962176 до ЯЮ 3962200 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_17 , рахунок № НОМЕР_16 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3958576 до ЯЮ 3958600 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_23 , рахунок № НОМЕР_17 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646326 до ЯЮ 3646350 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_37 , рахунок № НОМЕР_18 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646426 до ЯЮ 3646450 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_29 , рахунок № НОМЕР_19 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646576 до ЯЮ 3646600 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_20 , рахунок № НОМЕР_20 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 2491376 до ЯЮ 2491400 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_38 , рахунок № НОМЕР_21 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646701 до ЯЮ 3646725 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_39 , рахунок № НОМЕР_22 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646276 до ЯЮ 3646300 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_40 , рахунок № НОМЕР_23 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646576 до ЯЮ 3646600 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_41 , рахунок № НОМЕР_24 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 4342076 до ЯЮ 4342100 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_42 , рахунок № НОМЕР_25 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962076 до ЯЮ 3962100 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_43 , рахунок № НОМЕР_26 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3588976 до ЯЮ 3689000 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_44 , рахунок № НОМЕР_27 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962001 до ЯЮ 3962025 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_15 , рахунок № НОМЕР_28 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 4342126 до ЯЮ 4342150 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_45 , рахунок № НОМЕР_29 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646451 до ЯЮ 3646475 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_28 , рахунок № НОМЕР_30 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962026 до ЯЮ 3962050 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_27 , рахунок № НОМЕР_31 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 2491276 до ЯЮ 2491300 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_32 , рахунок № НОМЕР_10 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 4342151 до ЯЮ 4342175 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_46 , рахунок № НОМЕР_32 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 2491351 до ЯЮ 2491375 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_47 , рахунок № НОМЕР_33 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 2491251 до ЯЮ 2491275 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_48 , рахунок № НОМЕР_34 ;

-Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 2491326 до ЯЮ 2491350 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_49 , рахунок № НОМЕР_35 ;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «26.10.2023 старший касир ОСОБА_50 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «26.10.2023 старший касир відділення 101 ОСОБА_50 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «25.10.2023 старший касир відділення 101 ОСОБА_50 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «25.10.2023 старший касир відділення 101 ОСОБА_50 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «19.10.2023 завідуюча каси відділення 101 ОСОБА_51 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «19.10.2023 завідуюча каси відділення 101 ОСОБА_51 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «26.10.2023 старший касир відділення 101 ОСОБА_50 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «26.10.2023 старший касир відділення 101 ОСОБА_50 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «27.10.2023 старший касир відділення 101 ОСОБА_50 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «30.10.2023 старший касир відділення 101 ОСОБА_50 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «02.11.2023 завідуюча каси відділення 101 ОСОБА_51 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «02.11.2023 завідуюча каси відділення 101 ОСОБА_51 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «02.11.2023 завідуюча каси відділення 101 ОСОБА_51 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 1000 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «02.11.2023 завідуюча каси відділення 101 ОСОБА_51 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 500 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «16.10.2023 завідуюча каси відділення 101 ОСОБА_51 » у кількості 1 шт.;

-банківський корінець банкнот номіналом 500 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «13.10.2023 завідуюча каси відділення 101 ОСОБА_51 » у кількості 1 шт.;

-банківські корінці банкнот номіналом 500 грн. (сто штук) в бандеролі банку ПуАТ «КБ «Акордбанк» зі штампом «27.10.2023 старший касир відділення 101 ОСОБА_50 » у кількості 10 шт., запаковані банком у одну пачку;

-банкноти номіналом 1000 грн. в кількості 800 шт.;

-банкноти номіналом 500 грн. в кількості 2100 шт.;

-банкноти номіналом 200 грн. в кількості 300 шт.;

-банкноти номіналом 100 грн. в кількості 200 шт.;

-банкноти номіналом 50 грн. в кількості 100 шт.;

всього готівкові кошти в розмірі 3 935 000 (три мільйони дев`ятсот тридцять п`ять тисяч) гривень.

- Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агромолтранс» за період 2022 року на 73 арк., в папці з надписом «Оборотно-сальдові відомості 2022 р.»;

-Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агро-Магістраль» за період 2022 року на 80 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агро-Магістраль» Оборотно-сальдові відомості 2022 р.»;

-Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Красилів-Сервіс-Постач» за період 2022 року на 20 арк., в папці з надписом «ТОВ «Красилів-Сервіс-Постач» Оборотно-сальдові відомості 2022 р.»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (код 21403660) за період 2021 року на 239 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» Лосинівський маслосирзавод, переробка, 2021 р.»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (код 21403660) за період 2021 року на 413 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» Лосинівський маслосирзавод, переробка, 2021 р.»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (код 21403660) за період 2023 року на 626 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» Лосинівський маслосирзавод, переробка, 2023 р.»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, рахунки на оплату видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (код 21403660) за період 2022 року на 154 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» Лосинівський маслосирзавод, переробка, червень 2022 р.»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, рахунки на оплату видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (код 21403660) за період 2021 року на 377 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» Лосинівський маслосирзавод, переробка, 2021 р.»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, рахунки на оплату видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (код 21403660) за період 2021 року на 157 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» Лосинівський маслосирзавод, переробка, 2021 рік»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, рахунки на оплату видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (код 21403660) за період 2022 року на 92 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» Лосинівський маслосирзавод, переробка, травень 2022 р.»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, рахунки на оплату видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (код 21403660) за період 2022 року на 28 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» Лосинівський маслосирзавод, переробка, вересень 2022 рік»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, рахунки на оплату видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (код 21403660) за період 2022 року на 100 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» Лосинівський маслосирзавод, переробка, жовтень 2022 рік»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, рахунки на оплату видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «ТД Білогір`я Молокопродукт» (код 41313341) за період 2023 року на 598 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» ТД ТОВ Білогір`я Молокопродукт, переробка, 2023 рік»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, договір, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «ТД Білогір`я Молокопродукт» (код 41313341) за період 2021 року на 80 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» ТД ТОВ Білогір`я Молокопродукт, переробка, 2021 рік»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «ТД Білогір`я Молокопродукт» (код 41313341) за період 2022 року на 120 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» ТД ТОВ Білогір`я Молокопродукт, переробка, 2022 рік»;

-Видаткові товарно-транспортні накладні по взаємовідносинах між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Роменський молочний комбінат» (код 43673167) за період 2022 року на 147 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» надходження молочної продукції, Роменський молочний комбінат ТОВ, 2022 рік»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, рахунки на оплату видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, спеціалізовані накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Роменський молочний комбінат» (код 43673167) за період 2022-2023 років на 606 арк., в біло-блакитній коробці;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, рахунки на оплату видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, спеціалізовані накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Роменський молочний комбінат» (код 43673167) за період 2022 року на 864 арк., в біло-блакитній коробці з написом «864»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Шумський маслозавод» за період 2022 року на 328 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» переробка, Шумський Маслозавод, 2022 рік»;

-Акти надання послуг з переробки, звіти про продукцію, що вироблена з сировини замовника, звіти про перероблену сировину, видаткові накладні (у переробку), товарно-транспортні накладні, передача готової продукції, по взаємовідносинах щодо переробки молочної сировини між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Шумський маслозавод» за період 2023 року на 79 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» переробка, Шумський Маслозавод, 2023 рік»;

-Акти прийому-передачі виконаних робіт, рахунки, по взаємовідносинах між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Менський сир» (код 43673345) за період 2022 року на 9 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агромолтранс» переробка, ТОВ «Менський сир», 2022 рік»;

-Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агромолтранс» за 2021 рік на 66 арк.;

-Оборотно-сальдові відомості, фінансова звітність ТОВ «Агромолтранс» за 2023 рік на 18 арк.;

-Чорнові записи, відомості «Податки ФОП», податкові декларації на 10 арк.;

-Дані по діючим договорам ПФД станом на 31.12.2022, фінансова звітність, довідки ТОВ «Агромолтранс» на 24 арк.;

-Баланс ТОВ «Агромолтранс» за 2021 рік на 4 арк.;

-Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агромолтранс» за 2022 рік на 6 арк.;

-Бланки видаткових накладних без підписів між неплатниками податків та ТОВ «Агромолтранс» на 38 арк.;

-Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агро-Магістраль» за 2021 рік на 58 арк., в папці з написом «Оборотно сальдові відомості ТОВ «Агро-Магістраль» 2021 р.»;

-Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агромолтранс» за 2022 рік на 335 арк., в папці з написом «Оборотно сальдові відомості 2022 р. ТОВ «Агромолтранс»»;

-Видаткові накладні, акти виконання робіт, реквізити рахунків, виписка з ЄДР, договори, ФОП ОСОБА_52 , в т.ч. по взаємовідносинам з ТОВ «Іва-Арт» за 2023 рік на 53 арк., в папці з написом «ФОП ОСОБА_53 2023»;

-Видаткові накладні, акти здачі робіт, реквізити рахунків, виписка з ЄДР, договори, товарно-транспортні накладні ФОП ОСОБА_12 за 2023 рік на 84 арк., в папці з написом «ФОП ОСОБА_12 2023»;

-Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агромолтранс», чорнові записи за 2021 рік на 165 арк., в папці з написом «Звітність та оборотно-сальові відомості 2021 (1 кв.) р.»;

-Акт звіряння між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Агро-Магістраль» за квітень 2021- лютий 2023 року на 6 арк.;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні по взаємовідносинам між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Інсайдер-2020» на 37 арк.;

-Договора між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Ніка-Фудс», ТОВ «Фудделівері трейд», ТОВ «Агро-МАгістраль», ТОВ «Медіа-Торг Ф», ТОВ «Черкасимолпром», ТОВ «Іва-Мілк», ТОВ «Інсайдер-2020» за період 2020-2022 років на 14 арк.;

-Видаткові накладні, акти надання послуг, товарно-транспортні накладні по взаємовідносинам між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Агро-МАгістраль» за 2021-2022 роки на 223 арк.;

-Договора, специфікації між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Роменський молочний комбінат» (код 43673167) за 2022 рік на 47 арк., папці з надписом «договора Роменський молочний комбінат»;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Ніка-Фудс» за період 2021-2022 років на 41 арк.;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні між ТОВ «Шумський маслозавод» та ТОВ «Агромолтранс» за 2023 рік на 128 арк.;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні ТОВ «Шумський маслозавод» та ТОВ «Агромолтранс» за 2021 рік на 147 арк., в папці з написом «ТОВ «Шумський маслозавод» ТТН, видаткові за 2021 р.»;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні ТОВ «Шумський маслозавод» та ТОВ «Агромолтранс» за 2022 рік на 186 арк., в папці з написом «ТОВ «Шумський маслозавод» ТТН, видаткові за 2021 р.»;

-Видаткові накладні, акти приймання-передачі товару між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «ТД «Білогір`я Молокопродукт» за 2023 рік на 96 арк., в папці з написом «надходження молочної продукції»;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні ТОВ «Роменський молочний комбінат» (код 43673167) та ТОВ «Агромолтранс» за 2022 рік на 238 арк., в папці з написом «надходження молочної продукції, Роменський молочний комбінат ТОВ»;

-Договора між ТОВ «Агромолтранс» та ФГ «Лутищанська Слобода», ТОВ «ТД «Горянка ІФ», ТОВ «Лосинівський Маслосирзавод», ТОВ «Шумський маслозавод», ТОВ «Фудделівері Трейд», ТОВ «Агро-МАгістраль», ТОВ «ОМПК «Славія», ТОВ «ТД «Білогір`я молокопродукт» на 47 арк.;

-Видаткові накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Фудделівері Трейд» за 2021-2023 роки на 179 арк., в папці для паперів без надписів;

-Товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Шумський маслозавод» за 2023 рік на 66 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Шумський маслозавод» за 2023 рік на 98 арк., в папці для паперів без надписів;

-Товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Роменський молочний комбінат» за 2022 рік, на 198 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та неплатниками податків за 2022 рік на 169 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Роменський молочний комбінат» за 2022 рік, на 8 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Лутищанська слобода» за 2023 рік, на 20 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Черкасимолпром» за 2022-2023 роки, на 6 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Фудделівері Трейд`за 2023 рік, на 59 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «ОМПК Славія» за 2022-2023 роки, на 107 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «ТД «Білогір`я Молокопродукт» за 2021 рік, на 14 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТзОВ «ТД Горянка ІФ» за 2022-2023 роки, на 8 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Медіа-Торг Ф» за 2022 рік, на 4 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Іва-Арт» за 2022-2023 роки, на 18 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Іва-Арт» за 2022 рік, на 22 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Лосинівський Маслосирзавод» за 2021-2023 роки, на 131 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Інсайдер-2020» за 2020-2021 роки, на 276 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Шумський Маслозавод» за 2022-2023 роки, на 223 арк.;

-Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Іва-Мілк» за 2022 рік, на 38 арк.;

-Зазначені документи поміщено в білий мішок з умовним позначенням №3 та скріплено опечаткою з підписами слідчого, понятих та учасника обшуку.

-Видаткові накладні, акти виконання робіт, товарно-транспортні накладні, виписки з ЄДР, договори, ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_54 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_55 , ФОП ОСОБА_56 , ФОП ОСОБА_57 , ФОП ОСОБА_58 , ФОП ОСОБА_59 , ФОП ОСОБА_60 , ФОП ОСОБА_61 , ФОП ОСОБА_62 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_13 , на 85 арк., в помаранчевій папці;

-Рахунки фактури, акти надання послуг, квитанції на переказ готівки, податкові звіти, акти про виконання робіт, тощо, щодо ФОП ОСОБА_53 , ФОП ОСОБА_55 , ФОП ОСОБА_56 , ФОП ОСОБА_57 , ФОП ОСОБА_58 , ФОП ОСОБА_59 , ФОП ОСОБА_60 , ФОП ОСОБА_61 , ФОП ОСОБА_62 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_63 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_64 , ФОП ОСОБА_65 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_12 ,ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_66 на 442 арк., в світло зеленій папці;

-Рахунки фактури, акти надання послуг, квитанції на переказ готівки, податкові звіти, акти про виконання робіт, тощо, щодо ФОП ОСОБА_53 , ФОП ОСОБА_55 , ФОП ОСОБА_56 , ФОП ОСОБА_57 , ФОП ОСОБА_58 , ФОП ОСОБА_59 , ФОП ОСОБА_60 , ФОП ОСОБА_61 , ФОП ОСОБА_62 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_63 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_64 , ФОП ОСОБА_65 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_12 ,ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_66 та інших ФОП на 462 арк., в зеленій папці;

-Реєстраційні документи на ФОПи: ОСОБА_65 , ОСОБА_15 , ОСОБА_67 , ОСОБА_17 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_55 на 432 арк., в біло-рожевій папці;

-Реєстраційні документи на ФОПи: ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_18 , ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 , ОСОБА_83 , ОСОБА_69 , ОСОБА_84 , ОСОБА_66 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , ОСОБА_23 на 491 арк., в синій папці;

-Реєстраційні документи на ФОПи: ОСОБА_89 , ОСОБА_90 , ОСОБА_91 , ОСОБА_92 , ОСОБА_93 , ОСОБА_94 , ОСОБА_70 , ОСОБА_95 на 118 арк., в папці з написом «Фопки Богуш»;

-Договора про надання послуг з ветеренираними лікарнями між ФОПами та ветлікарнями на 107 арк., в папці з написом «Договора ФОП Ветлабораторія 2023»;

-договора між ТОВ «Агромолтранс» та ФОПами на 152 арк., в папці з написом «Договора АМТ -ФОП »;

-Реєстраційні документи на ФОПи: ОСОБА_96 , ОСОБА_64 , ОСОБА_97 , ОСОБА_21 , ОСОБА_20 , ОСОБА_14 , ОСОБА_16 , ОСОБА_98 , ОСОБА_99 на 117 арк., в папці бірюзового кольору;

-зошит серія медитація №2323 з чорновими записами на 94 арк.;

-Заправочні відомості ТОВ «Агромолтранс» за 2023 рік на 1196 арк.;

-Договора на поставку нафтопродуктів за 2021 на 54 арк., за 2022 на 40 арк., за 2023 на 15 арк.;

-Акти списання товарів ТОВ «Агромолтранс» за 2021-2023 арк. На 69 арк.;

-Документи по придбанню ПММ (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти-прийому передачі) ТОВ «Агромолтранс» за 2021 рік на 556 арк.;

-Документи по придбанню ПММ (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти-прийому передачі) ТОВ «Агромолтранс» за 2021 рік на 251 арк.;

-Документи по придбанню ПММ (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти-прийому передачі) ТОВ «Агромолтранс» за 2021 рік на 602 арк.;

-Документи по придбанню ПММ (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти-прийому передачі) ТОВ «Агромолтранс» за 2022 рік на 539 арк.;

-Документи по придбанню ПММ (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти-прийому передачі) ТОВ «Агромолтранс» за 2023 рік на 406 арк.;

-Документи по придбанню ПММ (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти-прийому передачі) ТОВ «Агромолтранс» за 2021 рік на 501 арк.;

-Документи по придбанню автогуми (видаткові накладні)

ТОВ «Агромолтранс» за 2021-2023 роки на 56 арк.

2) будинку за місцем проживання співзасновника ТОВ «Агромолтранс» ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_1 :

1. документи ТОВ «Агромолтранс» за період 2020-2023 років всього на 33 арк.;

2. грошові кошти в загальній сумі 1 796 205 (один мільйон сімсот дев`яносто шість тисяч двісті п`ять) гривень;

3. ноутбук HP сірого кольору Serial: 2CE3061C29;

3) квартири за місцем здійснення господарської діяльності

ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_5:

1. жорсткий диск Samsung 870EVO500GB s/n: S7EWNJOW531678P;

2. жорсткий диск Transcend TS2TS2 TB s/n: G74840-1603;

3. системний блок чорного кольору Expert PC, у якому міститься жорсткий диск Toshiba PC P300 1TB s/n: 60A2777 FS 9WG;

4) нежитлового приміщення, що використовується у господарській діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_7:

-Блокнот чорного кольору з написом «2022» з чорновими записами;

-Копія статуту ТОВ «Агромолтранс» на 4 арк.;

-Юридичні та банківські реквізити ТОВ «Агромолтранс»;

-Копія наказу про вступ на посаду директора ОСОБА_11 ;

-Копія паспорту та ідентифікаційного коду особи ОСОБА_11 на 3 арк.;

-Копія експлуатаційного дозволу № 16-14-12 від 18.11.2020;

-Договір поставки № 010622 від 01.06.2022 в 2-х примірниках;

-Декларація виробника за 2022 рік на 19 арк.;

-Специфікація на відправлення за період з 2021 по 2023 роки;

5) нежитлового приміщення, що використовується у господарській діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_2 :

- підшивка відомостей видані паливо-мастильні матеріали за березень, травень, квітень, червень 2023 року на 82 арк.;

- журнал складського обліку (з надписом ДП на обкладинці) з 01.07.2023 по 29.11.2023 з зафіксованим залишком ДТ на 29.11.2023 - 14 366 літрів (на 44 арк.);

- журнал з рукописним надписом на обкладинці «масло» з 08.07.2022 по 28.11.2023 на 48 арк.;

- книга складського обліку матеріалів з рукописним надписом «масло» по 17.12.2021 на 48 арк.;

- журнал складського обліку з рукописним текстом «ДП» на обкладинці з 17.09.2021 по 20.10.2022 на 48 арк.;

- журнал складського обліку з рукописним надписом «ДП» з 21.10.2022 по 01.07 на 48 арк.;

- ноутбук марки «Acer» Aspire 5100 series LXAG59DC1601, SNID: 6 з зарядним пристроєм Delta Electronics, s/n VMW$ ;

- блокнот із твердою обкладинкою з надписом «Sigma» в якому міститься інформація про обсяги прийнятого молока на 80 арк.;

- підшивка аркушів формату А4 в клітинку з рукописними записами щодо обсягів молоко продукції на 42 арк.;

- підшивка аркушів формату А4 в клітинку, з рукописними записами щодо обсягів продукції на 25 арк.;

- зошит із надписом на обкладинці « Office Book for your notes » з рукописними записами щодо обсягів заготовленого та прийнятого молока на 46 арк.;

- зошит із надписом на обкладинці «New York» з рукописними записами щодо реквізитів підприємств та обсягами продукції на 68 арк.;

- блокнот з твердою обкладинкою з надписом «Havana Office Notebook» з рукописними записами про об`єми поставок на 97 арк.;

- блокнот зеленого кольору з надписом «Sigma» на обкладинці з записами виконаними від руки на 67 арк.

6) квартири за місцем проживання співзасновника ТОВ «Шумський Маслозавод» ОСОБА_100 , за адресою: АДРЕСА_3 :

Грошові кошти загальною сумою 3 059 500 грн., а саме:

- Грошові кошти, які зв`язані резиновими зв`язками загальною сумою 409 500 грн.: (- 8 купюр номіналом по 1 000 грн. (8 000 грн.); 688 купюр номіналом по 500 грн. (344 000 грн.); 237 купюр номіналом по 200 грн. (47 400 грн.); 101 купюри номіналом по 100 грн. (10 100 грн.);

- Грошові кошти запаковані у банківські корінці з відміткою ПУАТ «АкордБанк» відділення № 101 (код 380634 ) та підписами касирів і датою: номіналом по 200 грн., загальною сумою 200 000 грн. (07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 старший касир ОСОБА_101 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 старший касир ОСОБА_101 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 старший касир ОСОБА_101 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 старший касир ОСОБА_101 пачка з купюрами в кількості 100 шт.); номіналом по 500 грн., загальною сумою 650 000 грн. з відміткою касирів (07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 старший касир ОСОБА_101 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.); номіналом по 1 000 грн., загальною сумою 600 000 грн. (07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 01.11.2023 зав. каси ОСОБА_51 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.;

- Банківська упаковка поліетиленова з грошовими коштами номіналом по 500 грн. 1 000 аркушів з відміткою ПУАТ «Акордбанк» сума 500 000 грн. 03.11.2023, зав каси ОСОБА_51 ;

- Банківська упаковка поліетиленова з грошовими коштами номіналом по 500 грн. 1 000 аркушів з відміткою ПУАТ «Акордбанк» сума 500 000 грн. 03.11.2023, зав каси ОСОБА_50 ;

- Банківська упаковка поліетиленова з грошовими коштами номіналом по 200 грн. 1 000 аркушів з відміткою ПУАТ «Акордбанк» сума 200 000 грн. 03.11.2023, зав каси ОСОБА_50 ;

- Грошові кошти загальною сумою 24 310 Євро та 1 200 дол. США, виявлені в шкіряній косметичці з написом «MAKEUP», а саме: валюта Євро в загальній сумі 24 310 Євро (купюри номіналом 50 Євро в кількості 229 шт. (11 450 Євро); купюри номіналом 500 Євро в кількості 6 шт. (3 000 Євро); купюри номіналом 20 Євро в кількості 23 шт. (460 Євро); купюри номіналом 10 Євро в кількості 30 шт. (300 Євро); купюри номіналом 100 Євро в кількості 79 шт. (7 900 Євро); купюри номіналом 200 Євро в кількості 6 шт. (1 200 Євро); валюта долар США в загальній сумі 1 200 доларів США (купюри номіналом 100 дол. США в кількості 12 шт.)

Всього кошти в розмірі 3 059 500 грн., 24 310 Євро, 1 200 дол. США.

7) цілісного майнового комплексу з нежитловими приміщеннями, що використовується у господарській діяльності ТОВ «Шумський маслозавод» за адресою: АДРЕСА_6 (в тому числі з літ.: л, б/в, г, р, к, н, м, з, ж, д, п):

-Папка швидкозшивач з надписом «Реалізація молока Агромолтранс березень 2022» в якій містяться документи, щодо взаємодії ТОВ «Шумський маслозавод» ТОВ «Агромолтранс» (ТТН, видаткові накладні) на 45 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Реалізація Агромолтранс квітень 2023» в якій містяться документи, щодо взаємодії ТОВ «Шумський маслозавод» ТОВ «Агромолтранс» (ТТН, видаткові накладні) на 162 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Реалізація Агромолтранс видаткові накладні за квітень-травень 2021» в якій містяться документи, щодо взаємодії ТОВ «Шумський маслозавод» ТОВ «Агромолтранс» (ТТН, видаткові накладні) на 63 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Реалізація на Агромолтранс видаткові накладні за квітень 2022» в якій містяться документи, щодо взаємодії ТОВ «Шумський маслозавод» ТОВ «Агромолтранс» (ТТН, видаткові накладні) на 55 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Прихід молоко коров`яче незбиране від Агромолтранс за квітень 2023» в якій містяться документи, щодо взаємодії ТОВ «Шумський маслозавод» ТОВ «Агромолтранс» (ТТН, видаткові накладні) на 126 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Договір оренди автомобілів Орендодавець ТОВ «Шумський маслозавод» орендар ТОВ «Агромолтранс» за 2021-2023 рік в якій містяться документи ( договори оренди транспортних засобів між ТОВ «Шумський маслозавод» ТОВ «Агромолтранс» на 27 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Договіри оренди автомобілів ТОВ «Агромолтранс» за 2021-2023 рік в якій містяться документи (договори оренди транспортних акти приймання передачі транспортних засобів) між ТОВ «Шумський маслозавод» та ТОВ «Агромолтранс» на 117 арк.;

-Документи щодо взаємодії за 2022 між ТОВ «Шумський маслозавод» та ТОВ «Агромолтранс» ( акти надання послуг з переробки, звіти про переробку сировини, ТТН, видаткові накладні, акти надання послуг), що зшиті та пронумеровані на 231 арк.;

-Документи щодо взаємодії за 2022 між ТОВ «Шумський маслозавод» та ТОВ «Агромолтранс» ( акти надання послуг з переробки, звіти про переробку сировини, ТТН, видаткові накладні, акти надання послуг), що зшиті та пронумеровані на 109 арк.;

-Документи щодо взаємодії за 2022 між ТОВ «Шумський маслозавод» та ТОВ «Агромолтранс» ( акти надання послуг з переробки, звіти про переробку сировини, ТТН, видаткові накладні, акти надання послуг), що зшиті та пронумеровані на 205 арк.;

-Документи щодо взаємодії за 2022-2023 між ТОВ «Шумський маслозавод» та ТОВ «Агромолтранс» (акти надання послуг, видаткові накладні, ТТН, зведені видаткові накладні, акти приймання-передачі послуг, погодження цін, додаткові угоди), що зшиті та пронумеровані на 190 арк.;

-Документи щодо взаємодії за 2022-2023 між ТОВ «Шумський маслозавод» та ТОВ «Агромолтранс» (акти надання послуг, видаткові накладні, ТТН) що зшиті та пронумеровані на 146 арк.;

-Товарно-транспортні накладні за 2022 вантажоодержувач ТОВ «Шумський маслозавод» що зшиті та пронумеровані на 203 арк.;

-Товарно-транспортні накладні за 2022 вантажоодержувач ТОВ «Шумський маслозавод» що зшиті та пронумеровані на 97 арк.;

-Документи ТОВ «Агромолтранс» (акти надання послуг, видаткові накладні, ТТН) за 2022-2023 що зшиті та пронумеровані на 288 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Заготовчі відомості листопад» в якій містяться відомості на видачу коштів з зазначеними сумами, ПІБ, та надписом за 2022 рік всього на 229 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Заготовчі відомості за квітень» в якій містяться відомості на видачу коштів населенню за 2022 рік всього на 120 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Заготовчі відомості січень -2023» в якій містяться відомості на видачу коштів населенню за січень 2023 рік всього на 92 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Заготовчі відомості за вересень» в якій містяться відомості на видачу коштів населенню з зазначеними сумами, ПІБ та підписами за вересень 2022 рік всього на 145 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Звіти заготовачів відомості вересень 2022» в якій містяться відомості на видачу коштів населенню з зазначеними сумами, ПІБ та підписами за серпень-вересень 2022 року всього на 155 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Звіти заготовачів відомості жовтень, листопад, грудень» в якій містяться відомості на видачу коштів населенню з зазначеними сумами, ПІБ та підписами за жовтень, листопад. грудень 2022 року всього на 187 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом « Січень 2023 лютий 2023 Звіти заготовачів» в якій містяться відомості на видачу коштів населенню з зазначеними сумами, ПІБ та підписами за лютий січень 2023 року всього на 137 арк.;

-Папка швидкозшивач з надписом «Звіти заготовачів відомості серпень» в якій містяться відомості на видачу коштів населенню з зазначеними сумами, ПІБ та підписами за вересень 2022 року всього на 72 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_102 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 145 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_22 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 107 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_56 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 107 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_19 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 88 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_103 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 107 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_66 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 107 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_96 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 79 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_104 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 49 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_55 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 75 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_105 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 57 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_106 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 33 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_62 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 99 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Шумський маслозавод» та ФОП ОСОБА_13 (договір, ЗВН, реєстри, ТТН, СТТН) за 2022, що зшиті на 101 арк.;

-Документи щодо взаємодії між ТОВ «Агромолтранс» та ПМВКП «Лан», щодо реалізації скрапленого газу (видаткові накладні, відомісті на відпуск нафтопродуктів, акти звіряння) за 2022-2023, що зшиті на 96 арк.;

-Документи ТОВ «ІВА-АРТ» (видаткові накладні, ТТН) за 2023 рік, що зшиті на 12 арк.;

-Флеш накопичувач чорного кольору об`ємом 8 Гб з даними щодо господарської діяльності ТОВ «Шумський маслозавод» та скачані документи з комп`ютера бухгалтера ОСОБА_107 ;

- грошові кошти в національній валюті України у загальній сумі 5 млн. 857 тис. 517 грн. (п`ять мільйонів вісімсот п`ятдесят сім тисяч п`ятсот сімнадцять) гривень: Купюри номіналом 1000 гривень в кількості - 985 шт. (всього 985 тис. грн.); Купюри номіналом 500 гривень в кількості - 4445 шт. (всього 2 млн. 500 тис. грн.); Купюри номіналом 100 гривень в кількості - 2773 шт. (всього 277 тис. 300 грн.); Купюри номіналом 50 гривень в кількості - 861 шт. (всього 43 тис. 50 грн.); Купюри номіналом 20 гривень в кількості - 200 шт. (всього 4 тис. грн.); Купюри номіналом 10 гривень в кількості - 61 шт. (всього 610 грн.); Купюри номіналом 5 гривень в кількості - 44 шт. (всього 220 грн.); Купюри номіналом 2 гривні в кількості - 3 шт. (всього 6 грн.); Купюри номіналом 1 гривня в кількості - 31 шт. (всього 31 грн.);

- Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за 01.01.2021 - 29.11.2023 ТОВ «Шумський маслозавод» на 1 арк.;

- Оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 за 01.01.2021 - 29.11.2023 ТОВ «Шумський маслозавод» на 1 арк.;

- Оборотно-сальдові відомості по рахунку 28 за 01.01.2021 - 29.11.2023 ТОВ «Шумський маслозавод» на 4 арк.;

- Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за 01.01.2021 - 29.11.2023 контрагент ТОВ «ІВА-АРТ» на 1 арк.;

- Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за 01.01.2021 - 29.11.2023 контрагент ТОВ «ІВА-АРТ» на 1 арк.

За матеріалами клопотання, підрозділом детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000006 від 18.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, під час досудового розслідування в якому встановлено, що службові особи ТОВ «Агромолтранс» у період 2021-2023 років, шляхом безпідставного документального оформлення нереальних господарських операцій щодо продажу молочної продукції та відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання бензину, скрапленого газу, дизельного пального, автомобільних шин, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 6,8 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у великих розмірах.

Керівником ТОВ «Агромолтранс» є ОСОБА_11 , головним бухгалтером - ОСОБА_108 , засновниками та фактичними власниками - ОСОБА_8 та ОСОБА_10 . Службові особи вказаного підприємства протягом 2021-2023 років декларують придбання товарно-матеріальних цінностей (скрапленого газу, дизельного пального, бензину, автомобільних шин) у наступних підприємств: ПП «Ромтранс-Ойл», ТОВ «ТД Автотранс-Ойл», ПМВКП «Лан», ТОВ «Глухівнафтопродукт», ТОВ «Надежда Ритейл 2017», ТОВ «БВС Ритейл», ТОВ «Надежда 1988», ТОВ «Мартін Трейд», ПП «Ойл Плюс», ТОВ «Інтекс Інвест», ПП «Норма-Д», ПМВКП «Лан», ФОП ОСОБА_109 , ТОВ «Ленд Енерджі ЮА», ТОВ «Патріот Трейдінг», ТОВ «Нафтобізнес Контракт», ТОВ «ТД «СВГ», ПП «Нафто-Газ Сервіс», ТОВ «Бест», ТОВ «Подільське» та інших, на суму ПДВ в розмірі 35 645 316 грн. Однак, ТОВ «Агромолтранс» відображає в Повідомленнях за формою №20-ОПП лише 5 одиниць техніки, які мають двигуни внутрішнього згорання, що працюють на дизельному пальному.

Як зазначено у клопотанні, враховуючи перелік транспортних засобів відображених ТОВ «Агромолтранс» в поданих звітах за формою 20-ОПП, проведеним аналізом ЄРПН за номенклатурою товару «шини..», «шина..», «автогума..» було виявлено 736 одиниць шини (автогуми), типорозмір яких не відповідає заводським розмірам заявлених транспортних засобів. Подальша реалізація товарів за вказаними номенклатурами ТОВ «Агромолтранс» не задекларована, та не виявлено умов для можливості його використання у власній господарській діяльності.

Достовірність, правомірність та реальність проведення вказаних операцій на за версією органу досудового розслідування неможливо визначити, так як у ТОВ «Агромолтранс» відсутні можливості для їх зберігання (скраплений газ) або зберігання в задекларованих обсягах (бензин та дизельне паливо), а також не виявлено засобів та механізмів для їх використання. Підприємства-постачальники скрапленого газу, дизельного пального, бензину, автомобільних шин не здійснювали реальних господарських взаємовідносин із ТОВ «Агромолтранс», а реальною метою відображення даних господарських операцій, без фактичного руху товару було штучне створення первинних бухгалтерських документів, які стали підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку із подальшим переведенням безготівкових коштів у готівку, виведення коштів підприємства.

У період 2021-2022 роках ТОВ «Агромолтранс» відображено реалізацію молочної продукції (жиру, сиру та інших) на загальну суму 65 070 406, 44 грн. на адресу: ТОВ «Інсайдер-2020», ТОВ «ІВА-МІЛК», ТОВ «Ніка-Фудс», однак, проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних не виявлено реєстрації жодної податкової накладної на адресу ТОВ «НІКА-ФУДС», ТОВ «Інсайдер-2020», ТОВ «ІВА-МІЛК» із номенклатурою товару в якій би містилися ознаки будь-якої оренди основних засобів. Таким чином ТОВ «Агромолтранс» здійснено безпідставне документальне оформлення нереальних господарських операцій щодо продажу молочної продукції, без подальшого руху активів.

У період з 01.01.2021 по 31.10.2023 по обліках підприємства відображено придбання замінників рослинного жиру - замінник молочного жиру на загальну суму без ПДВ 81 847 040 грн, постачальниками якого є ТОВ «Фудделівері Трейд» в загальній кількості 1119,1 тонн на загальну суму без ПДВ 71 050 971,80 грн. та ТОВ «Агро-Магістраль» в загальній кількості 153 556 кг на загальну суму без ПДВ 10 796 068,20 грн. В той же час, ТОВ «Агромолтранс» відображається реалізація придбаних замінників рослинного жиру в загальній кількості 109,465 тонн та 997 276,83 кг на загальну суму без ПДВ 73 099 351,58 грн. наступним покупцям: ТОВ «Логістично-Торгова Група «Грейнер Енд Ойлер» (попередня назва - ТОВ «Іва Мілк» (код 43654982), ТОВ «ІВА-АРТ» (код 38141066), ТОВ «ТД «Білогір`я Молокопродукт», ТОВ «Інсайдер-2020» (43621873), ТОВ «Черкасимолпром» (код 44881336), ТОВ «Медіа-Торг Ф» (код 44110507), ФГ «Лутищанська Слобода» (код 36293580), ТОВ «Охтирська молочна промислова компанія «Славія» (код 37761522), ТОВ «ТД «Горянка ІФ» (код 39527914), ТОВ «Лосинівський Маслосирзавод» (код 21403660).

Загальна товарна націнка ТОВ «Агромолтранс» при придбанні замінників рослинного жиру за середньою ціною 64,31 грн. за 1 кг та реалізації за середньою ціною 66,04 грн. за 1 кг, склала 1,83 грн. за 1 кг продукту або 2,84%.

Зазначено, що основний постачальник ТОВ «Фудделівері Трейд», здійснює придбання замінників рослинного жиру за середньою ціною 52,89 грн. за 1 кг, а реалізовує в адресу ТОВ «Агромолтранс» за середньою ціною 63,48 грн. за 1 кг (націнка складає 10,59 грн. на 1 кг або 20,02%). ТОВ «Агро-Магістраль» здійснює придбання замінників рослинного жиру у ТОВ «Фудделівері Трейд» за середньою ціною 60,91 грн. за 1 кг, а реалізовує в адресу ТОВ «Агромолтранс» за середньою ціною 70,30 (націнка складає 9,39 грн. на 1 кг або 15,41%).

У період 2021-2023 ТОВ «Агромолтранс» здійснюється придбання харчової солі в загальній кількості 173 тонни та 89 918 кг на загальну суму без ПДВ 2 135 596,33 грн., в той час як реалізацію відображено всього 0,7 тонн та 79 000 кг на загальну суму без ПДВ 708 066,67 грн., з них 57 000 кг в адресу ТОВ «ТД «Білогір`я Молокопродукт» на загальну суму без ПДВ 391 900 грн. з націнкою всього 5 444,67 грн. на загальному обсязі або 1,41%.

Також ТОВ «Агромолтранс» здійснюється придбання пакетів для пакування та дозрівання сиру різних форматів в загальній кількості 378 742 штук на загальну суму без ПДВ 3 096 174,42 грн., а також гофроящиків різних форматів в загальній кількості 202 112 шт. на загальну суму без ПДВ 2 258 886,72 грн. Реалізація частини придбаних пакетів (з націнкою 2,59%) та гофроящиків (в кількості 5040 штук з націнкою 1,63%) відображається в адресу «ризикового» підприємства ТОВ «ІВА-АРТ». Вищеописані операції з реалізації замінників рослинного жиру, харчової солі та упаковки (тари) за матеріалами органу досудового розслідування ставлять під сумнів реальність проведення фінансово-господарських операцій, оскільки, зважаючи на затрати по логістиці, завантажувально/розвантажувальним роботам, заробітній платі та іншим операційним затратам підприємства ТОВ «Агромолтранс», а також існуючій торговій націнці, унеможливлюють отримання прибутку підприємством.

Одночасно з цим, підприємством здійснюється закупівля молочної сировини (Молока коров`ячого незбираного різних гатунків), реалізація якого здійснюється на підприємства переробної галузі - молочні заводи та комбінати, маслозаводи, сирзаводи, тощо.

В період 2021-2023, здійснено придбання молока різних сортів в еквіваленті 115 306 617,15 кг на загальну суму без ПДВ 1 055 281 688 грн. та здійснено реалізацію 98 007 917, 24 кг на загальну суму без ПДВ 1 049 931 029 грн. Середня ціна закупки молока за період склала 9,15 грн. за 1 кг, а реалізації - 10,71 грн. за 1 кг молока (середня націнка склала 1,56 грн. на 1 кг молока або 17,04%). Існує розбіжність між кількістю придбаного молока (молочної сировини, тощо) та кількістю реалізованого, а саме у ТОВ «Агромолтранс» залишаються значні залишки (орієнтовно 17 298 699,91 кг за період, що досліджується).

Крім того, здійснюється придбання 277 391 кг сухого молока на загальну суму без ПДВ 21 959 852,98 грн. та реалізація 2 482 744,789 кг на загальну суму без ПДВ 212 686 954,60 грн. (середня націнка склала 6,49 грн. на 1 кг сухого молока або 8,19%). Зважаючи на різницю в більшу сторону на 2 205 353,789 кг між придбанням та реалізацією сухого молока, можна зробити висновок, що частина залишку молока (молочної сировини) ТОВ «Агромолтранс» використано у виробничих потребах. Згідно отриманих ТОВ «Агромолтранс» податкових накладних, ПП «Імперіал Плюс» (код 30284277) у період 2021-2023 роках здійснює виробництво сухого молока на давальницьких умовах в кількості 1 072 741 кг на загальну суму без ПДВ 20 011 159,50 грн.

Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Агромолтранс» отримуються послуги по переробці давальницької сировини в кількості 4 443 938,356 кг та 529,13956 тонн на загальну суму без ПДВ 51 625 025,20 грн. у наступних СГД: ТОВ «Лосинівський Маслосирзавод», ТОВ «Роменський молочний комбiнат», ТОВ «Шумський Маслозавод», ТОВ «ТД «Білогір`я Молокопродукт», ТОВ «Менський Сир». 42,88 % загальної частини сировини ТОВ «Агромолтранс» переробляє на потужностях ТОВ «Шумський Маслозавод», вартість таких послуг складає лише 6,04 % від загальної вартості отриманих послуг, середня ціна 1,63 грн. за 1 кг переробленої молочної сировини, в той час як ТОВ «Лосинівський Маслосирзавод» надає послуги переробки молочної сировини за середньою ціною 14,43 грн. за 1 кг.

ТОВ «Шумський Маслозавод» зареєстровано за адресою: Тернопільська область, Шумський район, м. Шумськ, вулиця І. Франка, буд. 10, засновниками та фактичними власниками часток у статутному капіталі підприємства є ОСОБА_10 (код НОМЕР_39 ) та ОСОБА_9 (код НОМЕР_40 ).

ТОВ «Агромолтранс» відображено придбання ТМЦ (молоко знежирене вагове, оренда транспортного засобу, молоко коров`яче незбиране, масло вагове 72,5%, казеїн, тощо) у ТОВ «Шумський Маслозавод» на загальну суму 148 833 789,01 грн. (в тому числі ПДВ 24 141 289,91 грн.), в той же час відображено реалізацію у зворотному напрямку ТМЦ (молоко коров`яче незбиране, масло солодковершкове селянське 72,5% жиру (вагове), молоко охолоджене первинної обробки, оренда автомобільного транспорту, тощо) на загальну суму 44 746 472,15 (в тому числі ПДВ 7 457 745,31 грн.).

Водночас, ТОВ «Агромолтранс» відображає взаємовідносини з іншим пов`язаним СГД, зокрема: ТОВ «Агро-Магістраль», з придбання ТМЦ (молоко коров`яче незбиране; замінник молочного; сухе знежирене молоко; масло 72,5% жиру; тощо) на загальну суму 60 580 347,81 грн. (в тому числі ПДВ 10 096 724,52 грн.) та реалізації ТМЦ (молоко коров`яче незбиране; сухе знежирене молоко; сир твердий; сир «Український» брусок; транспортні послуги; тощо) на загальну суму 71 794 935,01 грн. (в тому числі ПДВ 11 615 493,34 грн.).

Детектив вважає, що враховуючи вищевикладені фактичні дані щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агромолтранс», ТОВ «Агро-Магістраль», ТОВ «Красилів - Сервіс - Постач», ТОВ «Форвард 2018» та ТОВ «Шумський Маслозавод», групою осіб, з використанням реквізитів підконтрольних їм СГД та ФОП організовано діяльність із закупівлі молочної сировини з подальшим частковим використанням офіційно придбаної молочної сировини для необлікованого виробництва харчових молочних продуктів та їх реалізацією за готівковий розрахунок без обов`язкового відображення вказаних операцій по бухгалтерських та податкових обліках СГД та ФОП. З метою маскування вказаної протиправної діяльності реалізація частини офіційно придбаної сировини та упаковки відображається в адресу контрагентів без фактичного відвантаження товарно-матеріальних цінностей. Проведення по бухгалтерських та податкових обліках операцій з придбання/реалізації однотипних ТМЦ між ТОВ «Агромолтранс» та ТОВ «Шумський Маслозавод» може свідчити про їх безтоварність (нікчемність) та відображення виключно з метою мінімізації податкового зобов`язання з ПДВ, що виникає до сплати у відповідні звітні періоди.

Зазначав, що ТОВ «Агромолтранс» у період 2021-2023 років занижено податкове зобов`язання з ПДВ на загальну суму 38 396 700 грн. та занижено податок на прибуток на загальну суму 11 712 673 грн.

Слідчим суддею арешт на вказане майно накладено на підставі п.1 ч.2 ст. 170 КПК України, тобто з метою збереження речових доказів, оскільки є підстави вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегло на собі його сліди, а не застосування арешту на дане майно може призвести до його знищення, втрати або настання інших наслідків, які можуть перешкодити здійсненню досудового розслідування.

В поданій апеляційній скарзі адвокат ОСОБА_7 просить скасувати ухвалу слідчого судді щодо накладення арешту, постановити нову ухвалу, якою частково відмовити у задоволенні клопотання в частині накладення арешту на наступне майно та повернути його власникам, а саме:

1)повернути власникам майно, яке було вилучене 29.11.2023 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962101 до ЯЮ 3962125 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_13 , рахунок № НОМЕР_3 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962226 до ЯЮ 3962250 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_24 , рахунок № НОМЕР_4 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646401 до ЯЮ 3646425 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_31 , рахунок № НОМЕР_5 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3964901 до ЯЮ 3964925 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_16 , рахунок № НОМЕР_6 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3964876 до ЯЮ 3964900 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_12 , рахунок № НОМЕР_7 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3964801 до ЯЮ 3964825 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_19 , рахунок № НОМЕР_41 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3964776 до ЯЮ 3964800 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_21 , рахунок № НОМЕР_42 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646301 до ЯЮ 3646325 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_32 , рахунок № НОМЕР_43 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646301 до ЯЮ 3646325 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_111 , рахунок № НОМЕР_44 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646526 до ЯЮ 3646550 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_34 , рахунок № НОМЕР_45 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646676 до ЯЮ 3646700 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_21 , рахунок № НОМЕР_42 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 4342101 до ЯЮ 4342125 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_35 , рахунок № НОМЕР_46 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3612026 до ЯЮ 3612050 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_112 , рахунок № НОМЕР_14 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3653176 до ЯЮ 3653200 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_36 , рахунок № НОМЕР_47 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3448676 до ЯЮ 3448700 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_19 , рахунок № НОМЕР_48 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962176 до ЯЮ 3962200 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_17 , рахунок № НОМЕР_49 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3958576 до ЯЮ 3958600 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_23 , рахунок № НОМЕР_50 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646326 до ЯЮ 3626350 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_37 , рахунок № НОМЕР_51 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646426 до ЯЮ 3646450 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_29 , рахунок № НОМЕР_52 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646576 до ЯЮ 3646600 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_20 , рахунок № НОМЕР_53 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 2491376 до ЯЮ 2491400 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_38 , рахунок № НОМЕР_54 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646701 до ЯЮ 3646725 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_39 , рахунок № НОМЕР_55 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646276 до ЯЮ 3646300 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_40 , рахунок № НОМЕР_23 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646576 до ЯЮ 3646600 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_41 , рахунок № НОМЕР_24 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 4342076 до ЯЮ 4342100 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_42 , рахунок № НОМЕР_25 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962076 до ЯЮ 3962100 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_43 , рахунок № НОМЕР_26 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3588976 до ЯЮ 3689000 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_44 , рахунок № НОМЕР_27 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962001 до ЯЮ 3962025 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_15 , рахунок № НОМЕР_28 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 4342126 до ЯЮ 4342150 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_45 , рахунок № НОМЕР_29 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3646451 до ЯЮ 3646457 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_28 , рахунок № НОМЕР_56 ;

Чековакнижка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 3962026 до ЯЮ 3962050 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_27 , рахунок № НОМЕР_31 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 2491276 до ЯЮ 2491300 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_32 , рахунок № НОМЕР_10 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 4342151 до ЯЮ 4342175 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_46 , рахунок № НОМЕР_57 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 2491351 до ЯЮ 2491375 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_47 , рахунок № НОМЕР_33 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 2491251 до ЯЮ 2491275 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_113 , рахунок № НОМЕР_34 ;

Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЯЮ 2491326 до ЯЮ 2491350 зі штампом ПуАТ «КБ «Акордбанк», код банку 380634 , ФОП ОСОБА_114 , рахунок № НОМЕР_35 ;

- банкноти номіналом 1000 грн. в кількості 800 шт.;

- банкноти номіналом 500 грн. в кількості 2100 шт.;

- банкноти номіналом 200 грн. в кількості 300 шт.;

- банкноти номіналом 100 грн. в кількості 200 шт.;

- банкноти номіналом 50 грн. в кількості 100 шт.;

всього готівкові кошти в розмірі 3935000(три мільйони дев`ятсот тридцять п`ять тисяч) грн.

Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агромолтранс» за період 2022 року на 73 арк., в папці з надписом «Оборотно-сальдові відомості 2022 р.»;

Оборотно-сальдові відомості TOB «Агро-Магістраль» за період 2022 року на 80 арк., в папці з надписом «ТОВ «Агро-Магістраль» Оборотно-сальдові відомості 2022 р.»;

Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Красилів-Сервіс-Постач» за період 2022 року на 20 арк., в папці з надписом «ТОВ «Красилів-Сервіс-Постач» Оборотно-сальдові відомості 2022 р.»;

Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агромолтранс» за 2021 рік на 66 арк.; Оборотно-сальдові відомості, фінансова звітність ТОВ «Агромолтранс» за 2023 рік на 18 арк.;

Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агромолтранс» за 2022 рік на 6 арк.;

Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агро-Магістраль» за 2021 рік на 58 арк., в папці з написом «Оборотно сальдові відомості ТОВ «Агро-Магістраль» 2021 р.»;

Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агромолтранс» за 2022 рік на 335 арк., в папці з написом «Оборотно сальдові відомості 2022 р. ТОВ «Агромолтранс»»;

Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агромолтранс», чорнові записи за 2021 рік на 165 арк., в папці з написом «Звітність та оборотно-сальові відомості 2021 (1 кв.)р.»;

2) Повернути власникам майно, вилучене 29.11.2023 року в ході проведення обшуку будинку за місцем проживання співзасновника ТОВ «Агромолтранс» ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

грошові кошти в загальній сумі 1 796 205 (один мільйон сімсот дев`яносто шість тисяч двісті п`ять) гривень;

ноутбук HP сірого кольору Serial: 2СЕ3061С29;

3) Повернути власникам майно, вилучене 29.11.2023 року в ході проведення обшуку квартири за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_5 , а саме:

жорсткий диск Samsung 870EV0500GB s/n: S7EWNJOW531678P;

жорсткий диск Transcend TS2TS2 TB s/n: G74840-1603;

системний блок чорного кольору Expert PC, у якому міститься жорсткий диск Toshiba PC Р300 1ТВ s/n: 60А2777 FS 9WG;

4) Повернути власникам майно, вилучене 29.11.2023 року в ході проведення обшуку квартири за місцем проживання співзасновника ТОВ «Шумський Маслозавод» ОСОБА_100 , за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

Грошові кошти, які зв`язані резиновими зв`язками загальною сумою 409 500 грн.: (- 8 купюр номіналом по 1 000 грн. (8 000 грн.); 688 купюр номіналом по 500 грн. (344 000 грн.); 237 купюр номіналом по 200 грн. (47 400 грн.); 101 купюри номіналом по 100 грн. (10 100 грн.);

Грошові кошти запаковані у банківські корінці з відміткою ПУАТ «АкордБанк» відділення № 101 (код 380634 ) та підписами касирів і датою: номіналом по 200 грн., загальною сумою 200 000 грн. (07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав.каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав.каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 старший касир ОСОБА_101 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 старший касир ОСОБА_101 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав.каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 старший касир ОСОБА_101 пачка з купюрами в кількості 100 піт.; 08.11.2023 старший касир ОСОБА_101 пачка з купюрами в кількості 100 шт.); номіналом по 500 грн., загальною сумою 650 000 грн. з відміткою касирів (07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка кількості 100 шт.; 07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка кількості 100 шт.; 07.11.2023 старший касир ОСОБА_101 пачка кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка кількості 100 шт.); номіналом по 1000 грн., загальною сумою 600 000 грн. (07.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 01.11.2023 зав. каси ОСОБА_51 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.; 08.11.2023 зав. каси ОСОБА_50 пачка з купюрами в кількості 100 шт.;

Банківська упаковка поліетиленова з грошовими коштами номіналом по 500 грн. 1000 аркушів з відміткою ПУАТ «Акордбанк» сума 500 000 грн. 03.11.2023, зав каси ОСОБА_51 ;

Банківська упаковка поліетиленова з грошовими коштами номіналом по 500 грн. 1000 аркушів з відміткою ПУАТ «Акордбанк» сума 500 000 грн. 03.11.2023, зав каси ОСОБА_50 ;

Банківська упаковка поліетиленова з грошовими коштами номіналом по 200 грн.1000 аркушів з відміткою ПУАТ «Акордбанк» сума 200 000 грн. 03.11.2023, зав каси ОСОБА_50 ;

Грошові кошти загальною сумою 24 310 Євро та 1 200 дол. США, виявлені в шкіряній косметичці з написом «MAKEUP», а саме: валюта Євро в загальній сумі 24 310 Євро (купюри номіналом 50 Євро в кількості 229 шт. (11 450 Євро); купюри номіналом 500 Євро в кількості 6 шт. (3 000 Євро); купюри номіналом 20 Євро в кількості 23 шт. (460 Євро); купюри номіналом 10 Євро в кількості 30 шт. (300 Євро);

купюри номіналом 100 Євро в кількості 79 шт. (7 900 Євро); купюри номіналом 200 Євро в кількості 6 шт. (1 200 Євро); валюта долар США в загальній сумі 1 200 доларів

США (купюри номіналом 100 дол. США в кількості 12 шт.)

Всього кошти в розмірі 3 059 500 грн., 24 310 Євро, 1 200 дол. США.

5) Повернути власникам майно, вилучене 29.11.2023 року в ході проведення обшуку цілісного майнового комплексу з нежитловими приміщеннями, що використовується у господарській діяльності ТОВ «Шумський маслозавод» за адресою: АДРЕСА_6 (в тому числі з літ.: л, б/в, г, р, к, н, м, з, ж, д, п), а саме:

Флеш накопичувач чорного кольору об`ємом 8 Гб з даними щодо господарської діяльності ТОВ «Шумський маслозавод» та скачані документи з комп`ютера бухгалтера ОСОБА_107 ;

грошові кошти в національній валюті України у загальній сумі 5 млн. 857 тис. 517 грн. (п`ять мільйонів вісімсот п`ятдесят сім тисяч п`ятсот сімнадцять) гривень: Купюри номіналом 1000 гривень в кількості - 985 шт. (всього 985 тис. грн.); Купюри номіналом 500 гривень в кількості - 4445 шт. (всього 2 млн. 500 тис. грн.); Купюри номіналом 100 гривень в кількості - 2773 шт. (всього 277 тис. 300 грн.); Купюри номіналом 50 гривень в кількості - 861 шт. (всього 43 тис. 50 грн.); Купюри номіналом 20 гривень в кількості - 200 шт. (всього 4 тис. грн.); Купюри номіналом 10 гривень в кількості - 61 шт. (всього 610 грн.); Купюри номіналом 5 гривень в кількості - 44 шт. (всього 220 грн.); Купюри номіналом 2 гривні в кількості - 3 шт. (всього 6 грн.); Купюри номіналом 1 гривня в кількості - 31 шт. (всього 31 грн.);

Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за 01.01.2021 - 29.11.2023 ТОВ «Шумський маслозавод» на 1 арк.;

Оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 за 01.01.2021 - 29.11.2023 ТОВ «Шумський маслозавод» на 1 арк.;

Оборотно-сальдові відомості по рахунку 28 за 01.01.2021 - 29.11.2023 ТОВ «Шумський маслозавод» на 4 арк.;

Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за 01.01.2021 - 29.11.2023 контрагент TOB «ІВА-АРТ» на 1 арк.;

- Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за 01.01.2021 - 29.11.2023 контрагент ТОВ «ІВА-АРТ» на 1 арк.

Вказує, що слідчим суддею не враховано ряд порушень процесуального законодавства з боку детективів ТУ БЕБ в Полтавській області та прокуратури.

Зазначає про помилковість твердження щодо безпідставного документального оформлення нереальних господарських операцій щодо продажу молочної продукції та відображення у податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання бензину, скрапленого газу, дизельного пального, автомобільних шин, умисного ухилення від сплати податків на загальну суму понад 6,8 мільйонів гривень. Оскільки ТОВ «Агромолтранс» здійснює свою діяльність виключно у безготівковій формі і всі фінансові операції чітко відображені як в первинній бухгалтерській документації так і на банківських рахунках.

Згідно бухгалтерських документів та повідомлення за формою №20-ОПП на ТОВ «Агромолтранс» рахується більше, ніж 200 одиниць транспортних засобів, які використовуються у господарській діяльності підприємства. На підтвердження цього до суду першої інстанції надавались відповідні документи (договори оренди автотранспорту, податкова звітність та бухгалтерські документи).

Вважає, що твердження щодо відсутності у ТОВ «Агромолтранс» можливості зберігання ПММ (скраплений газ, дизельне пальне, бензин) твердження також є невірним. ТОВ «Агромолтранс» має 4 ліцензованих місця для зберігання зазначених ПММ.

Сторона захисту вказує, що комп`ютерна техніка та бухгалтерська документація необхідна для забезпечення належного функціонування господарської діяльності ТОВ «Агромолтранс».

Крім того, як зазначено в апеляційній скарзі, в кримінальному провадженні станом на час звернення детектива з клопотанням про накладення арешту на вилучене майно, підозру жодній особі не повідомлено. При зазначених у фабулі нібито несплачених податків на загальну суму понад 6,8 млн. грн. було безпідставно вилучено та накладено арешт на грошові кошти в сумі 14 млн. 648 тис. 222 грн., 24310 Євро та 1200 дол. США, які належать третім особам та підтверджуючі документи щодо їх походження та прав власності були надані до суду першої інстанції. Крім цього, ця сума є значно більшою ніж та, що зазначена у вигляді несплати податків у документах складених працівниками ТУ БЕБ.

На переконання сторони захисту, власники зазначеного майна на цьому етапі досудового розслідування у кримінальному провадженні беруть участь у статусі третіх осіб, що обумовлено необхідністю звернення з подібним клопотанням про арешт майна не детективом, а прокурором, що свідчить про недотримання детективом та прокурором вимог статті 171 КПК України, незважаючи на те, що клопотання погоджене прокурором і має його підпис.

Зазначає, що вилучене майно не підпадає під визначення речових доказів в зазначеному кримінальному провадженні, оскільки не є матеріальним об`єктам, яке може зберегти сліди. Все зазначене майно використовується в господарських та особистих цілях.

В запереченнях прокурора відділу Полтавської обласної прокуратури на апеляційну скаргу сторони захисту прокурор вказує, що апеляційна скарга не підлягає задоволення, оскільки доводи є необґрунтованими та просить ухвалу слідчого судді про накладення арешту на майно без змін.

Заслухавши суддю доповідача, адвоката ОСОБА_7 , який підтримав подану апеляційну скаргу в частині повернення грошових коштів ОСОБА_10 та в частині повернення грошових коштів вилучених в ході проведення обшуків та комп`ютерної техніки, яка не була повернута, щодо вилучених чекових книжок та оборотно-сальдових відомостей не заперечував з метою з`ясування усіх обставин справи, вислухавши ОСОБА_10 , ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , які підтримали апеляційну скаргу в межах наведених адвокатом у судовому засіданні доводів, прокурора, який заперечував щодо апеляційної скарги та вважав законною та обґрунтованою ухвалу слідчого судді, перевіривши доводи апеляційної скарги та матеріали провадження, колегія суддів дійшла такого висновку.

Як убачається із матеріалів провадження, у провадженні ТУ БЕБ у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000006 від 18.10.2023 з правовою кваліфікацією за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, під час досудового розслідування в якому встановлено, що службові особи ТОВ «Агромолтранс» у період 2021-2023 років, шляхом безпідставного документального оформлення нереальних господарських операцій щодо продажу молочної продукції та відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання бензину, скрапленого газу, дизельного пального, автомобільних шин, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 6,8 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у великих розмірах.

У межах цього кримінального провадження ухвалами Київського районного суду м. Полтави 29.11.2023 надано дозвіл на проведення обшуків.

29.11.2023 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави проведено обшук приміщень за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_9, приміщення № 9, в ході якого виявлено та вилучено майно, належне ТОВ «Агромолтранс».

Також 29.11.2023 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави проведено обшук за місцем проживання співзасновника ТОВ «Агромолтранс» ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено майно.

29.11.2023 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави проведено обшук квартири за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_5 в ході якого виявлено та вилучено майно, належне ТОВ «Агромолтранс».

Також 29.11.2023 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави проведено обшук нежитлового приміщення, що використовується у господарській діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою АДРЕСА_7, в ході якого виявлено та вилучено майно, належне ТОВ «Агромолтранс».

29.11.2023 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави проведено обшук нежитлового приміщення, що використовується у господарській діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_2, в ході якого виявлено та вилучено майно, належне ТОВ «Агромолтранс».

29.11.2023 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави проведено обшук квартири за місцем проживання ОСОБА_9 , що використовується у господарській діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_3 в ході якого виявлено та вилучено майно, належне ОСОБА_115 .

29.11.2023 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук цілісного майнового комплексу з нежитловими приміщеннями, що використовується у господарській діяльності ТОВ «Шумський маслозавод» за адресою АДРЕСА_6, в ході якого виявлено та вилучено майно.

При цьому, в ході проведення 29.11.2023 обшуків, у тому числі, за такими адресами виявлено та вилучено наступне:

- за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_9, приміщення № 9, в ході якого вилучено 4 ноутбуки, 35 чекових книжок, документи, чорнові записи грошові кошти в сумі 3 935 000 грн.;

- за місцем проживання співзасновника ТОВ «Агромолтранс» ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого, вилучено ноутбук, документи та грошові кошти в сумі 1 796 205 грн.;

- за місцем проживання співзасновника ТОВ «Шумський Маслозавод» ОСОБА_100 , яка також виконує функції бухгалтера ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_3 , в ході якого вилучено грошові кошти в сумі 3 059 500 грн., 24 310 Євро, 1200 доларів СІЛА;

- цілісного майнового комплексу з нежитловими приміщеннями, що використовується у господарській діяльності ТОВ «Шумський маслозавод» за адресою АДРЕСА_6 (в тому числі з літ.: л, б/в, г, р, к, н, м, з, ж, д, п), в ході якого вилучено документи, флеш-накопичувач та грошові кошти в сумі 5 857 517 грн.;

- за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_5 в ході якого вилучено 2 жорсткі диски та системний блок;

- нежитлового приміщення, що використовується у господарській діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою АДРЕСА_7 , в ході якого вилучено документи;

- нежитлового приміщення, що використовується у господарській діяльності ТОВ «Агромолтранс» за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого вилучено ноутбук, документи.

30.11.2023 постановою старшого детектива Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_116 вилучені в ході обшуків речі, документи, чорнові записи, журнали, комп`ютерна техніка, ноутбуки, флеш накопичувач, жорсткі диски, необліковані готівкові кошти визнано речовими доказами у зв`язку із тим, що вони мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані як предмет доказування, оскільки вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять відомості, які можливо використати як доказ фактів та обставин, що досліджуються під час досудового розслідування.

Згідно ухвали слідчого судді від 04 грудня 2023 року, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КК України метою накладення арешту на майно, було саме збереження речових доказів.

Задовольняючи клопотання, слідчий суддя вважав обґрунтованим твердження детектива про необхідність накладення арешту на вищевказане у клопотанні майно, щодо якого є підстави вважати, що воно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегло на собі його сліди, а не застосування арешту на дане майно може привести до його знищення, втрати або настання інших наслідків, які можуть перешкодити здійсненню досудового розслідування.

Колегія суддів апеляційного суду не погоджується з таким висновком.

Відповідно до ст. 98 КПК України матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом є речовими доказами по справі. Якщо документи містять зазначені вище ознаки, вони теж є речовими доказами.

Згідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Так, ч.2 ст.170 КПК України передбачає, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1)збереження речових доказів; 2)спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно до ч.2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

За частиною 4 ст. 173 КПК України, у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Як вбачається з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Колегією суддів апеляційного суду встановлено, що органом досудового розслідування визначено правову кваліфікацію даного кримінального провадження за ч. 2 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинені за попередньою змовою групою осіб, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.

Так, арешт майна з підстав, що воно виступає знаряддям вчинення кримінального правопорушення та набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення є можливим, коли існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, тобто відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Обґрунтовуючи своє клопотання в розумінні вимог ст. 132 КПК України, орган досудового розслідування хоча і визнав постановою вищезазначене майно речовим доказом, проте не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні, а слідчий суддя, в свою чергу, у відповідності до ст. 94 КПК України, належним чином не оцінив ці докази з точки зору їх достатності та взаємозв`язку для прийняття рішення.

Натомість, з наданих апеляційному суду матеріалів вбачається, що органом досудового розслідування не було надано жодних доказів того, що зазначені грошові кошти, вилучені в ході проведення обшуків 29.11.2023 за вказаними у клопотанні адресами, були здобуті саме в результаті вчинення кримінального правопорушення, та того, що такі грошові кошти зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Крім того, органом досудового розслідування в клопотанні не зазначено та належним чином не обґрунтовано, яким чином грошові кошти мають відношення до кримінального провадження, які саме сліди вчинення кримінального правопорушення могли залишитись на них та чи можна взагалі їх використовувати як речовий доказ у кримінальному провадженні.

Крім того, колегія суддів звертає увагу на те, що санкція статті КК України, в рамках зазначеного кримінального провадження №0000006 від 18.10.2023, не передбачає застосування конфіскації майна.

Окрім того, колегія суддів звертає увагу органу досудового розслідування на наступні обставини.

Відповідно до п.10 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 15 квітня 2005 року № 5 «Про практику застосування судами законодавства про кримінальну відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом», - Не можуть вважатись одержаними внаслідок вчинення предикатного діяння кошти або інше майно, якими особа не заволоділа (які не отримала) шляхом вчинення злочину, а які вона незаконно утримала, приховала, не передала державі за наявності обов`язку це зробити, а саме: кошти, не сплачені як податки, збори, інші обов`язкові платежі; не повернена чи прихована виручка в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або приховані товари чи інші матеріальні цінності, отримані від такої виручки, оскільки в подібних випадках має місце не одержання коштів та іншого майна злочинним шляхом, а незаконне (злочинне) розпорядження ними (якщо право власності на них особа набула законно).

Як наслідок, зазначені грошові кошти, на переконання колегії суддів, не відповідають вимогам, наведеним у ст. 98 КПК України, оскільки не є ні предметом злочину, ні знаряддям його вчинення та не містять жодних відомостей, які б могли бути використані для доведення обставин в рамках зазначеного кримінального провадження №0000006 від 18.10.2023 року, порушеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, тому колегія суддів приходить до висновку, що прокурором не було доведено необхідності накладення арешту на вказані грошові кошти саме як на речовий доказ.

Окрім того, колегія суддів зауважує, що з матеріалів кримінального провадження вбачається відсутність відомостей внесених до ЄРДР про вчинення інших кримінальних правопорушень.

Доводи апеляційної скарги сторони захисту щодо неправомірного вилучення комп`ютерної техніки свого підтвердження не знаходять.

Колегія суддів вважає, що в ході досудового розслідування кримінального провадження є необхідність у проведенні подальших експертиз, у тому числі судової комп`ютерної експертизи інформації, яка міститься на вилучених ноутбуках, флеш накопичувачах та жорстких дисках, з метою виявлення даних на підтвердження здійснення фінансово-господарської діяльності, а саме незаконних господарських операцій та готівкових розрахунків підприємств щодо яких здійснюється досудове розслідування. Висновки проведеної експертизи можуть бути використані як доказ у вчиненні кримінального правопорушення.

Інші речі, документи, журнали та чорнові записи повинні бути досліджені під час досудового розслідування і можуть бути доказом по справі, зокрема для встановлення всіх фактичних обставин кримінального правопорушення.

Доводи апеляційної скарги адвоката щодо відсутності доказів нереальних господарських операцій та готівкових розрахунків між вказаними у клопотанні підприємствами колегія суддів не бере до уваги, оскільки вказані обставини мають бути перевірені в ході здійснення досудового розслідування.

Щодо пояснень прокурора в суді апеляційної інстанції про те, що в ході досудового розслідування був проведений комплекс слідчих розшукових дій, які підтверджують причетність власників вилучених коштів до ТОВ «Агромолтранс» та інших суб`єктів господарської діяльності, задіяних у схемі ухилення від сплати податків, апеляційний суд зауважує, що фактичні обставини кримінального провадження, питання винуватості чи не винуватості в скоєнні кримінального правопорушення, а також питання належності, допустимості, достовірності доказів вирішуються під час іншої стадії кримінального процесу - судовому провадженні під час розгляду справи по суті в суді першої інстанції.

Враховуючи вищевикладене, колегія суддів приходить до висновку, про необхідність часткового задоволення апеляційної скарги та скасування ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 04 грудня 2023 року в частині накладення арешту на грошові кошти.

На підставі викладеного та керуючись ст. 404, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА :

Апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_7 подану в інтересах ТОВ «Агромолтранс», володільців майна ОСОБА_11 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 - задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 04 грудня 2023 року в частині накладення арешту на грошові кошти скасувати.

Ухвалити в цій частині нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання старшого детективу відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_116 про накладення арешту на:

- грошові кошти в сумі 3 935 000 (три мільйони дев`ятсот тридцять п`ять тисяч) гривень, вилучених 29.11.2023 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 за місцем господарської діяльності ТОВ "Агромолтранс";

- грошові кошти в сумі 1 796 205 (один мільйон сімсот дев`яносто шість тисяч двісті п`ять) гривень, вилучених 29.11.2023 в ході проведення обшуку за місцем проживання співзасновника ТОВ «Агромолтранс» ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_8;

- грошові кошти запаковані у банківські корінці з відміткою ПУАТ «АкордБанк» відділення №101 загальною сумою 3 059 500 гривень та грошові кошти на загальну суму 24 310 Євро та 1 200 доларів США., вилучених під час обшуку 29.11.2023 за адресою: АДРЕСА_3 за місцем проживання співзасновника ТОВ «Шумський Маслозавод» ОСОБА_9 ;

- грошові кошти в сумі 5 857 517 (п`ять мільйонів вісімсот п`ятдесят сім тисяч п`ятсот сімнадцять) гривень, вилучених 29.11.2023 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_6 . цілісного майнового комплексу з нежитловими приміщеннями, що використовується у господарській діяльності ТОВ «Шумський маслозавод».

В іншій частині ухвалу слідчого судді залишити без змін.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту оголошення і оскарженню не підлягає.

СУДДІ :

Головуючий ОСОБА_2

Судді ОСОБА_3

ОСОБА_4