Справа № 405/473/24
провадження № 1-кс/405/297/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2024 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000274 від 19.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий ВР ОТЗ слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до копій документів, (виїмку документів), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО банку: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, по розрахунковим рахункам НОМЕР_3 978 Євро, НОМЕР_3 840 Долар США, НОМЕР_4 980 Українська гривня, НОМЕР_3 985 Польський злотий, які відкрито службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням IP-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS) програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER)» за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2022 по 31.12.2023;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- довіреностей на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по розрахунковим рахункам та які отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку та заяв на видачу готівки за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- інформації відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг;

- інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

- заяв на отримання чекових книжок по розрахунковим рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 та чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень за період з 01.01.2022 по 21.12.2022.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000274 від 19.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 в період з 01.01.2022 по 31.12.2022 при здійсненні експортних операцій з реалізації сільськогосподарської продукції не подано та не внесено жодних відомостей до податкових декларацій з податку на прибуток щодо отримання доходу в сумі 108 719 283,20 грн., що дало змогу ухилитися від сплати податку на прибуток за 2022 рік на загальну суму 19 569 470,97 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_2 . Основний вид діяльності 46.38 Оптова торгівля іншими продуктами харчування, у тому числі рибою, ракоподібними та молюсками. Інші види діяльності: Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, Діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами, Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, Неспеціалізована оптова торгівля, Складське господарство.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено аналітичне дослідження фінансових та господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період з 01.01.2022 по 31.12.2022.

Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 здійснювало операції з вивезення сільськогосподарської продукції та продуктів з її переробки за межі митної території України у режимі «експорту» в період з 01.06.2022 по 30.09.2022 відповідно до вантажно-митних декларацій, заповнених у звичайному порядку (ВМД (АД)) на загальну фактурну вартість 108 719 283,20 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , здійснювало експортні операції у 2022 році за прямими контрактами, що оформлено митними деклараціями в кількості - 152 шт., по товарних позиціях згідно УКТ ЗЕД: кукурудза українського походження врожаю 2021 року, насіння соняшника українського походження врожаю 2021року, / олія соняшникова сира, нерафінована, для технічних цілей, шрот соняшниковий негранульований, українського походження врожаю 2021 року на адресу нерезидентів (країни призначення: Болгарія, Німеччина, Польща та Туреччина).

Відповідно до інформації з ІКС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 здійснювало операції з вивезення сільськогосподарської продукції та продуктів з її переробки за межі митної території України у режимі «експорту» в період з 01.06.2022 по 30.09.2022 відповідно до вантажно- митних декларацій, заповнених у звичайному порядку (ВМД (АА)) на загальну кількість 3 475 940 кг та фактурну вартість 108 719 283,20 грн.

На фактурну вартість 13 599 604,66 грн., встановлено здійснення операцій з вивезення за межі митної території України в режимі «експорт» насіння соняшника та кукурудзи українського походження згідно з укладеними зовнішньо-економічними контрактами, на підтвердження походження яких надано договори, видаткові накладні, посвідчення про якість виробленої продукції, виробником та постачальником якої зазначено ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 .

В період з 01.01.2022 по 31.12.2022, ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 операції з вивезення сільськогосподарської продукції та продуктів з її переробки в режимі «експорт» не здійснювало.

В ході проведення аналізу інформації з ЄРПН за 2022 рік встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 зареєструвало податкові накладні на реалізацію сільськогосподарської продукції в адресу ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 8 338 596,09 грн.

Реєстрацію податкових накладних на реалізацію насіння соняшника та кукурудзи в адресу ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 у 2022 році ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 не здійснювало, що свідчить про відсутність здійснення операцій з постачання насіння соняшника та кукурудзи в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 .

На фактурну вартість 94 356 531,81 грн., встановлено здійснення операцій з вивезення за межі митної території України в режимі «експорт» олії соняшникової згідно з укладеними зовнішньо-економічними контрактами, на підтвердження походження яких надано договір, видаткові накладні, сертифікати якості, виробником якої зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 платником ПДВ не зареєстроване, відомості за формою 20-ОПП до контролюючого органу не подавало. В період з 01.01.2022 по 31.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 операції з ввезення/вивезення сільськогосподарської продукції та продуктів з її переробки в режимі «імпорту»/«експорт» не здійснювало.

Відповідно до інформації з ІКС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 з дати своєї Реєстрації будь-яку звітність до контролюючих органів не подавало, що свідчить про відсутність здійснення будь-якої діяльності за такий період.

На фактурну вартість 763 146,73 грн. встановлено здійснення операцій з вивезення за межі митної території України в режимі «експорт» шроту соняшникового згідно з укладеними зовнішньо-економічними контрактами, на підтвердження походження яких надано договори, видаткові накладні, посвідчення про якість та постачальником якої зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 .

Аналізом інформації з ЄРПН за період з 01.01.2021 по 31.12.2022, придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 насіння соняшника та шроту соняшникового, що був в подальшому експортований, не встановлено.

Крім того, відповідно до декларацій з ПДВ поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 до контролюючого органу за період з 01.01.2021 по 30.04.2022 (кінцевий термін перебування на загальній системі оподаткування), придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України з нульовою ставкою та/або без податку на додану вартість не декларувало.

Придбання сільськогосподарської продукції шляхом ввезення на митну територію країни в режимі «імпорт» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 за період з 01.01.2021 по 31.12.2022 року не здійснювало.

Відповідно до результатів аналітичного дослідження фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 01.01.2022 по 31.12.2022 встановлено порушення: вимог п.44.1, п.44.2 ст.44, п. 46.1 ст.46, п.49.2. ст.49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями) Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого наказом Мінфіну від 29.11.1999 №290 - податкову декларацію з податку на прибуток та фінансову звітність за 2022 рік до контролюючого органу не подавало та відповідно об`єкти оподаткування з податку на прибуток не визначало та не декларувало, що призвело до не відображення доходу від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначеного за правилами бухгалтерського обліку за 2022 рік та фінансового результату до оподаткування з безоплатно отриманого товару на загальну вартість 108 719 283,20 грн., та до ухилення від сплати податку на прибуток за 2022 рік у загальній сумі 19 569 470,97 грн. (108 719 283,20 грн. *18%).

Таким чином, дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 містять ознаки вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України, так як фактично призвели до ухилення від сплати податкових зобов`язань з податку на прибуток, що підлягали нарахуванню та сплаті до бюджету за 2022 рік в загальному розмірі 19 569 470,97 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 використовували розрахункові рахунки, відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме: НОМЕР_3 978 Євро, НОМЕР_3 840 Долар США, НОМЕР_4 980 Українська гривня, НОМЕР_3 985 Польський злотий.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України, всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити (виїмка документів), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО банку: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 . Проведення цієї слідчої дії забезпечує отримання відомостей, які у своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, сприятимуть встановленню особи, що скоїла кримінальне правопорушення та дані відомості неможливо отримати в інший спосіб.

У судове засідання слідчий не з`явився, звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання без його участі, клопотанні підтримав та просив задовольнити.

Слідчим суддею вжито заходи щодо повідомлення особи у володіня якої перебувають речі та документи про дату, час та місце розгляду клопотання направлено судову повістку.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на підставі наявних доказів.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000274 від 19.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 в період з 01.01.2022 по 31.12.2022 при здійсненні експортних операцій з реалізації сільськогосподарської продукції не подано та не внесено жодних відомостей до податкових декларацій з податку на прибуток щодо отримання доходу в сумі 108 719 283,20 грн., що дало змогу ухилитися від сплати податку на прибуток за 2022 рік на загальну суму 19 569 470,97 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_2 . Основний вид діяльності 46.38 Оптова торгівля іншими продуктами харчування, у тому числі рибою, ракоподібними та молюсками. Інші види діяльності: Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, Діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами, Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, Неспеціалізована оптова торгівля, Складське господарство.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено аналітичне дослідження фінансових та господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період з 01.01.2022 по 31.12.2022.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 використовували розрахункові рахунки, відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме: НОМЕР_3 978 Євро, НОМЕР_3 840 Долар США, НОМЕР_4 980 Українська гривня, НОМЕР_3 985 Польський злотий.

Відтак, у органу досудового розслідуваня з метою дослідження обставин щодо проведення взаєморозрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 з іншими контрагентами, а також з метою встановлення осіб причетних до відкриття та керування рахунками та встановлення документального підтвердження надходження коштів на рахунок та їх вибуття, встановлення і перевірки підстав декларування відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов`язань від зазначених фінансових операцій, необхідно проведення тимчасового доступу з метою вилучення документів які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО банку: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, по розрахунковим рахункам НОМЕР_3 978 Євро, НОМЕР_3 840 Долар США, НОМЕР_4 980 Українська гривня, НОМЕР_3 985 Польський злотий, які відкрито службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням IP-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS) програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER)»;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

- довіреностей на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по розрахунковим рахункам та які отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку та заяв на видачу готівки;

- інформації відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг;

- інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

- заяв на отримання чекових книжок по розрахунковим рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 та чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Отже, вказані документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та до яких просить надати доступ слідчий, становлять банківську таємницю.

Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Разом з тим не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до документів, а саме: заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2022 по 31.12.2023, оскільки згідно витягу з ЄРДР за № 0000274 від 19.12.2023 року, період факту скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України вказаний з 01.01.2022 по 31.12.2022 р.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи правове обґрунтування клопотання, слідчий суддя вважає, що інформація, яка міститься в документах до яких слідчий просить тимчасовий доступ, має значення для забезпечення виконання завдань та подальшого розслідування даного кримінального провадження, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000274 від 19.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України тимчасовий доступ до копій документів, (виїмку документів), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО банку: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, по розрахунковим рахункам НОМЕР_3 978 Євро, НОМЕР_3 840 Долар США, НОМЕР_4 980 Українська гривня, НОМЕР_3 985 Польський злотий, які відкрито службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням IP-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS) програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER)» за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2022 по 31.12.2022;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- довіреностей на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по розрахунковим рахункам та які отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку та заяв на видачу готівки за період з 01.01.2022 по 21.12.2022;

- інформації відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг;

- інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

- заяв на отримання чекових книжок по розрахунковим рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 та чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень за період з 01.01.2022 по 21.12.2022.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 27.05.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_9