Провадження № 1-кс/761/8405/2024
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 травня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000029 від 11.04.2023, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.205-1, ч.2 ст.205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Детектив першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ " БАНК ВОСТОК ".

Клопотання мотивоване тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 від 11.04.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.205-1, ч.2 ст.205-1 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2021 по 20.02.2023 службові особи ТОВ « Реал-Тренд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснили фінансово господарську діяльність з підприємства що мають ознаки ризикованості, а саме: ТОВ « Наш Квітень » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « Ескент » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « Полімір-трейд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які також пов`язані між собою ІР адресами та засновниками, штучно сформували витрати та податковий кредит з ПДВ в бухгалтерському обліку для ТОВ « Реал-Тренд », без фактично виконаних робіт/надання послуг на суму 420,5 млн грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 70 077 921,76 грн., чим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, що є особливо великими розмірами та підтверджується висновками аналітичного продукту від 06.06.2023 № 9.3/3.3.3/3879-23, складеного фахівцями Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України та висновком Аналітичного дослідженням ДПС України від 03.03.2023 №113/99-00-08-01-04-20/40894633.

Зокрема, під час досудового розслідування встановлено, що фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « Реал-тренд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з контрагентами-покупцями встановлено, що придбані ТОВ « Реал-тренд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товари у пов`язаних контрагентів- постачальників ТОВ « Наш Квітень » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « Ескент » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « Полімір-трейд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у період з 01.01.2021 року по 20.02.2023 року було реалізовано по ланцюгу постачання на адресу СТОВ « Сосонівка - АГРО » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « Реал-проф » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « СГП «Гоптівське » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Також встановлено, що до протиправної діяльності, причетний ОСОБА_6 -Агро фермер, який є засновником та бенефіціарним власником ТОВ « Реал-Тренд » та ФГ « ОСОБА_4 ».

Податкова звітність ТОВ « Реал-Тренд », ТОВ « Ескент », ТОВ « Полімір-тренд », ТОВ « Наш Квітень » та ФГ « ОСОБА_4 » подавалася з однієї IP адреси, що можливо свідчить про контроль підприємств однією особою - ймовірно ОСОБА_6 .

Також, відповідно до інтернет джерел ОСОБА_6 був та можливо є на даний час засновником підприємств в російській федерації та АР Крим, зокрема, ООО « Реал Трейд ( АДРЕСА_1 , підприємство ліквідовано), ООО « Інтра » ( АДРЕСА_2 ), ООО « Островське-Агро » ( АДРЕСА_2 ).

В ході досудового розслідування допитаний як свідок директор і засновник ТОВ « Ескент » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_14 показав, що в 2017 році він на пропозицію невстановленої особи зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ « Ескент » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за винагороду в розмірі 2400 грн. щомісячно. Після домовленостей ОСОБА_7 разом з невстановленою особою поїхали до м. Харкова, де перебуваючи в нотаріальній конторі ОСОБА_7 підписав не відомі йому документи. В подальшому ОСОБА_7 за аналогічних обставин відкрив рахунки в банку. Фактично жодних представницьких, реєстраційних чи інших функцій від імені ТОВ « Ескент » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_7 не здійснював, фінансово-господарською діяльністю даного товариства не займався, до органів податкової служби звітності не подавав, ніяких договорів не укладав та не підписував.

Крім того, допитано у якості свідка гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , який в період 2017-2021 роки був номінальним директором ТОВ « Наш Квітень » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

За результатами допиту встановлено, що 2017 року ОСОБА_8 на пропозицію знайомого на ім`я ОСОБА_9 зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ « Наш Квітень » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за винагороду в розмірі 2000 грн. щомісячно. Після домовленостей гр. ОСОБА_8 разом з ОСОБА_10 поїхали до м. Харкова, де зайшли в нотаріальну контору де і підписав йому не відомі документи. В подальшому останні поїхали до банківської установи де гр. ОСОБА_8 відкрили рахунки. Після чого гр. ОСОБА_8 отримав кошти на проїзд та поїхав додому. На протязі 2-х місяців від громадянина ОСОБА_10 отримував грошові кошти в розмірі 2000 грн. в якості заробітної плати.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « Ескент » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) користувались рахунком, відкритими у ПАТ " БАНК ВОСТОК ": НОМЕР_10 . Крім того, встановлено що, ТОВ « Наш Квітень » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) теж користувались рахунком, відкритим у ПАТ " БАНК ВОСТОК ": НОМЕР_11 .

Так, для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення проведення подальших судових експертиз, проведення аналізу руху коштів вказаного товариства, а також інших питань, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до вказаних рахунків.

Детектив у судове засідання не з`явився, разом з тим подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить проводити розгляд клопотання за його відсутності.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029 від 11.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.205-1, ч.2 ст.205-1 КК України.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, наведені у клопотанні детектива, слідчий суддя вважає, що виписки про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « Ескент » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « Наш Квітень » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2021р. по 20.02.2023р., мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до решти запитуваних документів, оскільки детективом не доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000029 - детективам Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ " БАНК ВОСТОК ", код банку МФО НОМЕР_12 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ,з можливістю вилучення копій документів, а саме:

-виписок про рух грошових коштів по рахунку НОМЕР_10 , що належить ТОВ « Ескент » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), рахунку НОМЕР_11 , що належать ТОВ « Наш Квітень » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2021р. по 20.02.2023р. - на паперових та електронних носіях (із зазначенням дат надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, контрагентів (назви, коду суб`єкта господарювання у відповідних міжнародних та внутрішньодержавних реєстрах), дат списання коштів з рахунків сум коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назву підприємства куди перераховані грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства та сум залишків коштів на рахунках станом на кінець операційного дня).

В решті клопотання не підлягає задоволенню.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її проголошення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1