Справа №463/3697/24
Провадження №1-кс/463/3344/24
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 травня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000062 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

встановив:

детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про надання тимчасового доступу з можливістю огляду та вилучення належним чином засвідчених копій документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », детальний перелік яких передбачено у прохальній частині поданого детективом клопотання.

Клопотання мотивує тим, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000062 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У даному кримінальному провадженні, досліджуються обставини, щодо умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2020 по 31.07.2023 рік.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що детективом ІНФОРМАЦІЯ_3 на підставі висновку аналітичного дослідження № 64/08-01-08-02-05/43163102 від 15.09.2023 «Про результати дослідження фінансово-господарської ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 31.07.2023», розпочато досудове розслідування по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особливо великих розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_4 08.08.2019, номер запису 0017809. Перебувало на податковому обліку в: ІНФОРМАЦІЯ_5 (з 09.08.2019 по 21.08.2020 рік), ІНФОРМАЦІЯ_6 (з 21.08.2020 по 03.09.2023 рік) та в ІНФОРМАЦІЯ_7 (з 03.09.2023 по т/ч). З моменту реєстрації по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було зареєстровано за адресами: АДРЕСА_1 (з 09.08.2019 по 30.09.2019); АДРЕСА_2 (з 30.09.2019 по 21.08.2020; АДРЕСА_3 (з 21.08.2020 по 03.08.2023); АДРЕСА_4 (з 03.08.2023 по т/ч). Службовими особами товариства одноособово були: ОСОБА_5 з 09.08.2019 по 21.08.2020; ОСОБА_6 з 21.08.2020 по 03.12.2020; ОСОБА_7 з 03.12.2020 по 06.09.2023 рік та з 06.09.2023 року розпорядником майна згідно ухвали ІНФОРМАЦІЯ_8 призначено арбітражного керуючого ОСОБА_8 .

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 64/08-01-08-02-05/43163102 від 15.09.2023 рік, постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2020 по 31.07.2023 виписано податкові накладні та розрахунки коригування на суму 2 100 351 703,67 грн., в т.ч. ПДВ 229 772 681,91 грн., з яких на реалізацію тютюнових виробів та тютюнової сировини на сум 2 093 191 000,19 грн., в т.ч. ПДВ 228 579 405,66 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2020 по 31.07.2023 в адресу покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та кінцевого споживача (громадян) виписано податкові накладні та розрахунки коригування на суму 31 258 724,28 грн., в т.ч. ПДВ 5 209 787,38 грн., з яких на реалізацію тютюнових виробів та тютюнової сировини на суму 31 248 759,78 грн., в т.ч. ПДВ 5 208 126,63 грн. Згідно «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність» (поданого 23.10.2020), підприємство на праві короткострокової оренди використовує у діяльності офіс за адресою АДРЕСА_5 та складське приміщення за адресою АДРЕСА_6 .

За інформацією з Єдиного реєстру податкових накладних (ЄРПН), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » орендує складські приміщення площею 27,8857 м.2 та 69,7143 м.2 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_7 ). Інформація про оренду підприємством інших складських приміщень відсутня.

Відповідно до «Звіту про обсяги придбання та реалізації тютюнових виробів у оптовій мережі» за липень 2023 року, залишок тютюнової продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на кінець звітного місяця складає:

- сигари, сигари з відрізаними кінцями та сигарили з вмістом тютюну - 0,505067 млн. шт.,

- сигарети з вмістом тютюну, без фільтра, цигарки - 0,632175 млн. шт.,

- сигарети з вмістом тютюну, з фільтром - 782,928909 млн. шт.,

- тютюн промислового виробництва та замінники тютюну промислового виробництва; тютюнові екстракти та есенції 54,096372 т.

За інформацією з мережі Інтернет встановлено наступне:

- як правило, 1 пачка містить 20 сигарет, а 1 блок 10 пачок, тобто 200 сигарет;

- стандартний розмір блоку сигарет 45х25х57 см (тобто його об`єм складає 64 125 см3 або 0,064125 м3).

Отже, залишок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на 31.07.2023 783 561 084 сигарети це

39 178 054 пачки або 3 917 805 блоків. Відповідно, їх об`єм складає 251 229,27 м.3 (3 917 805 х 0,064125).

Таким чином, аби розмістити 783,561084 млн. шт. сигарет в орендованих складських приміщеннях загальною площею 97,6 м.2, висота кожного з них має дорівнювати 2 574,07 м

(251 229,27/97,6), що не відповідає дійсності.

Крім того, підприємство декларує залишок тютюну в кількості 54,1 т, що також має зберігатися в складському приміщенні.

До того ж, інформація щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з травня 2023 року послуг оренди складських приміщень відсутня.

Тобто, придбані тютюнові вироби та тютюнову сировину ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовано в роздрібній торгівлі за готівкові кошти, а до податкової та фінансової звітності внесено недостовірні дані щодо обсягів реалізації продукції та її залишків.

Враховуючи вищевикладене, ймовірне заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкових зобов`язань з ПДВ при реалізації в роздрібній торгівлі тютюнових виробів та тютюнової сировини складає 223 369 618 (за цінами придбання) (228 579 405,66 (сума придбання тютюнових виробів) 5 209 787,38 (сума реалізації тютюнових виробів) грн.

Таким чином, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено податкові зобов`язання з ПДВ на суму 223 369 618 грн. та завищено податковий кредит на суму 191 602 648 грн. (грудень 2022 року), що в свою чергу призвело до заниження сум ПДВ, що підлягають сплаті до Державного бюджету, у розмірі - 215 637 668 грн. (223 369 618 грн. (сума заниженого податкового зобов`язання) НОМЕР_8 (сума завищення податкового кредиту за грудень 2022 рік) 199 334 598 грн. (сума від`ємного значення на кінець перевіряє мого періоду, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду).

Також існує ймовірність заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » акцизного податку із реалізованих в роздрібній торгівлі тютюнових виробів та тютюнової сировини на суму 103 097 112,00 грн. (2 093 191 000,19 (придбання) 31 248 759,78 (реалізація) х 5%.

Також в ході слідства встановлено, ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) 29.08.2023 звернулось до ІНФОРМАЦІЯ_8 з заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 06.09.2023 відкрито провадження у справі № 908/2616/23 про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) АДРЕСА_7 . Визнані грошові вимоги кредитора ПП « ОСОБА_9 » ( АДРЕСА_8 ), бо боржника на суму 87 140,00 грн. - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 750 000,00 грн. 4 черга задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном, розпорядником майна призначено арбітражного керуючого ОСОБА_8 , свідоцтво № 1962 від 21.10.2020 (69063, АДРЕСА_9 ). 26.10.2023 до Господарського суду Запорізької області від ПП « ОСОБА_9 » надійшло клопотання про відсторонення арбітражного керуючого ОСОБА_8 від виконання повноважень розпорядника майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у зв`язку зі смертю та призначення нового розпорядника майна арбітражну керуючу ОСОБА_10 . Згідно ухвали суду від 27.10.2023 розпорядником майна призначено арбітражну керуючу ОСОБА_10 , свідоцтво № 496 від 09.04.2013 (69005, АДРЕСА_10 ). 12.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру строком на 12 місяців. Ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого ОСОБА_10 та покладено нам неї повноваження керівника банкрута.

В ході огляду реєстраційних даних (облікової картки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), встановлено, що вищевказаний суб`єкт господарювання має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_10 ) код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_11 , які використовується службовими особами вказаного товариства у його протиправній фінансово-господарській діяльності, з моменту відкриття рахунку по теперішній час.

Згідно з ч. 2 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язанні забезпечити проведення експертизи щодо визначення розміру матеріальних збитків.

Таким чином, документи щодо руху грошових коштів по банківським (картковим) рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити фактичні обсяги фінансових операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), в період з 07.05.2021 по дату винесення ухвали суду, встановити основних постачальників і покупців підакцизних товарів, визначити стан фінансової спроможності товариства, напрямки використання коштів, зокрема з метою проведення у подальшому судової економічної експертизи.

У ході досудового розслідування встановлено, що власником (користувачем) рахунків: № НОМЕР_12 (код валюти 980), № НОМЕР_12 (код валюти 840) та № НОМЕР_12 (код валюти 978), які відкриті 07.05.2021 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_10 ) код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), які використовуються вказаним суб`єктом господарювання в його кримінально протиправній діяльності з метою мінімізації податкових зобов`язань та отримання неконтрольованих прибутків від протиправної діяльності.

Мотивованість поданого клопотання та необхідність отримання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні речей та документів із можливістю їх вилучення, детектив БЕБ обґрунтовує тим, що вказані документи та відомості, що в них містяться, можуть бути використанні як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів та інформації неможливо.

У зв`язку з цим детектив за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

Зважаючи на вимоги ст.163КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи та інформація, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить надати детектив.

Детектив просив розгляд клопотання проводити у його відсутності, подане клопотання підтримують в повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що речі та документу, дозвіл на тимчасовий доступ до яких з можливістю вилучення просить надати детектив, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000062 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відомості, що містяться в цих речах, предметах та документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей131,159,160,163,164 КПК України, -

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам та старшим детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області, а саме: ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 ; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 ; ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 ; ОСОБА_23 ; ОСОБА_24 ; ОСОБА_25 ; ОСОБА_26 ; ОСОБА_27 ; ОСОБА_28 ; ОСОБА_29 ; ОСОБА_30 ; ОСОБА_31 ; ОСОБА_32 ; ОСОБА_33 ; ОСОБА_34 ; ОСОБА_35 ; ОСОБА_36 ; ОСОБА_37 , які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000062 від 29.11.2023, або іншим детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіальних управлінь БЕБ України на підставі постанови ОСОБА_20 про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України, а також прокурорам групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку), в завірених належним чином копіях, що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_10 ) ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 , або за іншим фактичним місцезнаходженням установи, або місцезнаходженням уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_15 та містять документи (відомості), що становлять банківську таємницю, за період з 07.05.2021 по дату винесення ухвали суду, а саме:

- документів, що стосуються відкриття в установі банку та використання рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_12 (код НОМЕР_13 ), № НОМЕР_12 (код НОМЕР_14 ) та № НОМЕР_12 (код валюти 978), в період з 07.05.2021 по дату винесення ухвали суду, та інших рахунків (за наявності) вказаного суб`єкту господарювання, відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_10 ) ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а також: юридичних справ; анкет клієнта банку; всіх банківських карток зі зразками печаток і підписів службових осіб зазначеного товариства, а також інших осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами (рахунками) товариства з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду; заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті вказаних рахунків, анкет клієнтів банку по вказаним рахунках, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду; довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; договорів та інших документів, за якими оплата вартості товарів та послуг здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на банківські рахунки вказаного товариства; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам вищевказаного товариства; валютних контрактів (угод, договорів), які укладало та оплачувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), з банківських рахунків, з усіма додатковими угодами, додатками та доповненнями до них в період з 07.05.2021 по дату винесення ухвали суду; валютних платіжних доручень про оплати по валютних контрактах (угодах, договорах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), за період з 07.05.2021 по дату винесення ухвали суду; документів, що підтверджують надходження на адресу (на рахунки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), валютних коштів від нерезидентів шляхом S.W.I.F.T.- платежів (так званих S.W.I.F.T.-овок) за період з 07.05.2021 по дату винесення ухвали суду; відомостей щодо ІР-адрес підключення до системи «Клієнт-банк»; банківських виписок по розрахунковим/картковим рахункам (в друкованому та електронному вигляді (форматі Еxcel), з зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача (найменування, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках; довідку про залишок коштів (на дату винесення ухвали суду) на рахунках вищевказаного товариства; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок); заяв на видачу готівки; видаткових касових ордерів, на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, платіжних доручень, інших документів з банківських рахунків вищевказаного товариства; всіх документів, щодо зарахування на вказані рахунки, будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі підприємством, з вказаних рахунків будь-якої іноземної валюти; відомостей щодо юридичних або фізичних осіб, які використовували такі ж самі ІР-адреси підключення до системи клієнт-банк, як і вищевказане товариство, з наступними документами: відомостей щодо ІР-адрес підключення до системи «Клієнт-банк», банківських виписок (роздруківок руху коштів) по розрахункових рахунках (в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу); документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банку банківських операцій по вказаним рахункам, а саме: реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу); заяв на отримання чекових книжок по рахунках з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» та заяв, на встановлення системи «Клієнт-Банк» із зазначенням місця встановлення, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи «Клієнт-Банк» та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду; електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін-USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вказаних речей та документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », покладається на відповідну уповноважену особу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали становить 2 місяці з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням детектива, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1