У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.06.2024 Справа №607/12562/24 Провадження №1-кс/607/3391/2024

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Тернополі клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБУ в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

старший слідчий в ОВС слідчого відділу УСБУ в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням в рамках кримінального провадження №0000116 від 27.07.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи ІНФОРМАЦІЯ_1 , у судове засідання не з`явився, не повідомивши про причини неприбуття, хоча був належним чином повідомлений про дату та місце судового розгляду, що не є перешкодою для розгляду клопотання, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України.

У відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя вважає наступне.

Слідчий суддя встановив, що слідчим відділом УСБУ в Тернопільській області, проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000116 від 27.07.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2019 по 31.12.2022 посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , зловживаючи службовим становищем, з метою отримання неправомірної вигоди Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » всупереч інтересам служби сприяли керівнику цього підприємства в отриманні на підставі завідомо неправдивих документів, компенсації податку на додану вартість у розмірі близько 3,5 млн. гривень за реалізацію товару, що призвело до спричинення тяжких наслідків Державному бюджету України.

В рамках розслідування вказаного кримінального провадження у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучити, а саме за період з 01.01.2020 по 01.01.2022, а саме:

- реєстраційних облікових карток платника з історією по всіх показниках з ІКС «Податковий блок», в тому числі інформації щодо причетності посадових осіб вказаного підприємства до інших суб`єктів господарювання (пов`язані особи);

- податкової звітності платника (декларацій та розрахунків з додатками та уточнюючими розрахунками: податку на прибуток з додатками, податку на додану вартість з додатками, 20-ОПП, податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску з додатками, податку на землю, орендної плати, та ін.);

- реєстрів податкових накладних в розрізі номенклатури товарів (робіт, послуг) по податкових зобов`язаннях та податковому кредиту в ЄРПН;

- матеріалів проведених податкових перевірок (камеральних, позапланових виїзних, та ін.);

- статистичної та фінансової звітності;

- інформації щодо відповідності платників податків критеріям ризиковості згідно Постанови КМУ від І 1.12.2019 № 1165 (зі змінами);

- відомостей щодо нарахувань та сплати податкових платежів відповідно до інтегрованих карток, що надасть можливість отримати фактичні дані, які стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Дані відомості перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З врахуванням того, що стороною обвинувачення доданими до клопотання матеріалами доведено, що інформація, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 163, 164, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБУ в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Тернопільській області ОСОБА_3 та прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучити, а саме інформації і документів щодо платника податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2020 по 01.01.2022:

- реєстраційних облікових карток платника з історією по всіх показниках з ІКС «Податковий блок», в тому числі інформації щодо причетності посадових осіб вказаного підприємства до інших суб`єктів господарювання (пов`язані особи);

- податкової звітності платника (декларацій та розрахунків з додатками та уточнюючими розрахунками: податку на прибуток з додатками, податку на додану вартість з додатками, 20-ОПП, податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску з додатками, податку на землю, орендної плати, та ін.);

- реєстрів податкових накладних в розрізі номенклатури товарів (робіт, послуг) по податкових зобов`язаннях та податковому кредиту в ЄРПН;

- матеріалів проведених податкових перевірок (камеральних, позапланових виїзних, та ін.);

- статистичної та фінансової звітності;

- інформації щодо відповідності платників податків критеріям ризиковості згідно Постанови КМУ від І 1.12.2019 №1165 (зі змінами);

- відомостей щодо нарахувань та сплати податкових платежів відповідно до інтегрованих карток, за період з 01.01.2020 по 01.01.2022 на паперовому та цифровому носіях.

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі суду. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1