УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в :

Старший детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000020 від 23.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 23.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, досудовим слідством встановлено, що згідно висновків аналітичного дослідження №142/99-00-08-01-02-20/25412361 від 09.03.2023, службовими особами ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період 2018-2020 роках, при здійсненні фінансово-господарських операцій із компаніями нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_5 (Республіка Кіпр) та ІНФОРМАЦІЯ_6 (Республіка Кіпр) які стосувалися виплати доходів у вигляді дивідендів на загальну суму 14 310 684 573 грн., з яких 503 054 120 грн., перераховано ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення вимоги пп.141.4.2 п.141.4 ст.141 Податкового кодексу України з урахуванням положень Конвенції між Урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доходи, ухилилися від сплати податку з доходів нерезидента у розмірі 1 431 068 457 грн.

Встановлено, що відповідно до відомостей які міститься в інформаційно-телекомунікаційній системі «Податковий Блок», зокрема податкових декларацій з податку на прибуток, вищевказаними суб`єктами господарювання, при виплаті доходів у вигляді дивідендів на користь резидентів ІНФОРМАЦІЯ_6 , було застосовано пільгову ставку оподаткування в розмірі 5%, згідно з положеннями ст. 10 «Дивіденди» Конвенції між Урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доходи, задекларовано та сплачено податку з доходів нерезидентів в розмірі 715 534 230 грн..

В той же час, досудовим слідством встановлено, що компанія ІНФОРМАЦІЯ_6 (Республіка Кіпр) була зареєстрована 31.12.2007 № НЕ219305, в 2015 році придбана компанією ІНФОРМАЦІЯ_7 (Республіка Кіпр), 06.06.2019 - ліквідована шляхом злиття з ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка 19.04.2021 - ліквідована шляхом злиття із компанією ІНФОРМАЦІЯ_7 .

В той же час встановлено, що контролюючим акціонером компанії ІНФОРМАЦІЯ_7 є гр. ОСОБА_5 («Основний акціонер»), який володіє 100% акцій WTI Trading Limited, яка є безпосереднім мажоритарним акціонером MHP SE , безпосередньо володіє 59,7% акцій MHP SE. Одночасно, бенефіціарним власником ІНФОРМАЦІЯ_5 є так само гр. ОСОБА_5 , АДРЕСА_2 .

Встановлено, що відповідно до Протоколу загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 04.03.2019 від №3, м. Ладижин, яким було перерозподілено частки учасників товариства наступним чином: учасником товариства є ІНФОРМАЦІЯ_5 , частка якого в статутному капіталі становить 14 668 684 грн., що складає 100% статутного капіталу. Підписантом від імені ІНФОРМАЦІЯ_5 у казаний період часу була гр. ОСОБА_6 .

Відповідно до договору купівлі-продажу частини частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 04.03.2019 № б/н, який укладено між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Продавець) та ІНФОРМАЦІЯ_5 (Покупець), підписантом від імені ІНФОРМАЦІЯ_5 була уповноважена повірена особа гр. ОСОБА_6 , яка діяла на підставі довіреності. Згідно із Протоколом загальних зборів учасників (засновників) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 09.10.2014 № 13 щодо прийняття до складу учасників товариства компанію ІНФОРМАЦІЯ_5 із розміром внеску у розмірі 760 000 000 грн., а представником вказаної компанії нерезидента була гр. ОСОБА_7 , яка діяла на підставі довіреності від 14.04.2014.

Окрім того, відповідно до протоколу загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 05.06.2018 від №12, представником засновника товариства - ІНФОРМАЦІЯ_5 була гр. ОСОБА_6 .

Додатково встановлено, що згідно протоколу загальних зборів учасників (засновників) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » від 15.12.2014 №3, щодо прийняття до складу учасників товариства компанію ІНФОРМАЦІЯ_5 , представником кіпрської компанії була гр. ОСОБА_7 .

Досудовим слідством встановлено, що в період 2018-2020 років. кінцевою контролюючою особою ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ) всіх компаній нерезидентів - ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 і ІНФОРМАЦІЯ_7 був громадянин України ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) через іншу компанію ІНФОРМАЦІЯ_11 (Республіка Кіпр), яка володіла 59,7% акцій компанії ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Крім того, відповідно до інформації викладеній в висновку аналітичного дослідження встановлено, що гр. ОСОБА_8 у вказаний період часу, тобто 2018-2020 роки, входив до Ради Директорів Групи компаній МХП і виступав в якості Генерального директора (СЕО).

Разом з тим встановлено, що крім гр. ОСОБА_8 , до ради директорів груп компаній МХП входили громадяни України: ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), в якості Фінансового директора, та гр. ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), в якості операційного директора Групи компаній МХП, та одночасно, всі вищевказані особи в період 2018-2022 років являлись службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ).

Таким чином досудовим слідством встановлено, що службовими особами ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 2018 по 2020 роки по взаємовідносинах із нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_5 (Республіка Кіпр) та ІНФОРМАЦІЯ_6 (Республіка Кіпр) у період з 2018 по 2020 років неправомірно застосовано положення Конвенції між Урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доходи та в порушення вимоги пп.141.4.2 п. 141.4 ст. 141 Податкового кодексу України з урахуванням положень Конвенції, неправомірно застосовано ставку податку на доходи нерезидентів в розмірі 5%, в результаті чого ухилилися від сплати податку з доходів нерезидента у сумі 1 431 068 457 грн.

Крім того, згідно висновків аналітичного дослідження №142/99-00-08-01-02-20/25412361 від 09.03.2023 встановлено, що відповідно до даних єдиного реєстру податкових накладних ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2021 по 21.11.2022, здійснювало фінансово-господарські операції, змістом яких було реалізація товарно-матеріальних цінностей в адресу суб`єктів господарської діяльності, які відповідно до рішень ІНФОРМАЦІЯ_12 про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку станом на 21.11.2022 віднесено до ризикових СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), які в свою чергу в подальшому здійснювали реалізацію товарно-матеріальних цінностей відмінних від тих які були придбані від ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2021 по 21.11.2022.

Так, ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) будучи великим платником податків, відповідно до поданої податкової декларації з податку на прибуток підприємств від 08.11.2022 № за 2021 рік, задекларовано від`ємного значення об`єкта оподаткування з податку на прибуток підприємств в сумі (-1 801 547 219 грн.).

Встановлено, що ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в додатку РI до рядка 03 РI податкової декларацiї з податку на прибуток пiдприємств від 08.11.2022 № за 3 квартали 2022 року, в рядку 3.2.4 (Сума від`ємного значення об`єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років (підпункт 140.4.4 пункту 140.4 статті 140 розділу ІІІ Податкового кодексу України)) відображено суму різниці, на яку зменшується фінансовий результат 900 773 609 грн. та задекларовано від?ємне значення об?єкта оподаткування в сумі (-209 323 177 грн.).

В той же час, досудовим слідством встановлено, що відповідно до відомостей які містяться в ІТС «Податковий блок», Єдиному реєстрі податкових накладних, вищезазначені контрагенти покупці не здійснювали операції з реалізації товарів придбаних у ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2020-2022 років, що вказує на здійснення фінансово-господарської діяльність вищевказаними контрагентами покупцями, яка була здійснена з порушенням вимог податкового законодавства та була спрямована на отримання податкової вигоди в результаті документального фіксування господарських операцій без їх фактичного здійснення.

В свою чергу, згідно висновків аналітичного дослідження встановлено, що ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2021 по 21.11.2022 отримано на поточні рахунки грошові кошти від вищевказаних-покупців продукції, перерахування яких не пов`язано з постачання товарів та за відсутності даних у «постачальника» щодо їх повернення у майбутньому, кваліфікуватимуться як дохід актив ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також не відображення у фінансовій звітності активу, як інших доходів відповідного звітного періоду та при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств суми отримані від вищезазначених контрагентів покупців, що призвело до заниженя податок на прибуток на 150 007 881 грн.

Так, в межах досудового слідства у вказаному кримінальному провадженні, з метою отримання та дослідження змісту копій первинних документів ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій щодо виплат та перерахуванням ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Республіка Кіпр), доходів у вигляді дивідендів за період з 01.01.2018 по 31.12.2021, а також копій первинних фінансово-господарських документів, які свідчать про взаємовідносини щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу вищевказаних суб`єктів-господарювання, в адресу ПРТА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) скеровано вимогу в порядку ст.93 КПК України №11/4.2.1/9550-23 від 25.04.2023, щодо надання відомостей та належним чином завірених копії документів, за період 2018-2022 років.

В свою чергу, щодо ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно відповіді отриманої листом №411 від 04.05.2023 відмовлено у наданні копій документів вказаних у вимозі №11/4.2.1/9550-23 від 25.04.2023.

На даний час, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення пов`язаного з виплатами та перерахуванням ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Республіка Кіпр) доходів у вигляді дивідендів, а також щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , за період 2017-2022 років.

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Звертаючись з клопотанням, детектив довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000020, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 0000020, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000020, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000020 від 23.03.2023 детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_19 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які стосуються виплат та перерахуванням ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Республіка Кіпр) доходів у вигляді дивідендів за період з 01.01.2018 по 31.12.2022 а також реалізації товарно-матеріальних цінностей, з можливістю вилучення копії таких документів, а саме:

- протоколи загальних зборів ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на яких прийнято рішення про виплату дивідендів, або витяг зі статуту акціонерного товариства, в якому передбачена виплата дивідендів за привілейованими акціями, в тому числі на користь ІНФОРМАЦІЯ_5 (Республіка Кіпр);

- рішення загальних зборів учасників ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про виплату дивідендів та їх розмірів;

- відомості про визначення розміру чистого прибутку ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з якого здійснено виплати дивідендів особам, які були учасниками товариства на день прийняття рішення про виплату дивідендів, пропорційною розміру їхніх часток.

- витяг із переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів, в тому числі що містить інформацію про включення стягувача в зазначений перелік;

- виписка з рахунка в цінних паперах депонента, що підтверджує його права на акції та права за акціями на відповідний час;

- повідомлення ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що надсилається особам, які мають право на отримання дивідендів, із зазначенням інформації про дату, розмір, порядок і строк їх виплати;

- документів, що підтверджують факт перерахування ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) дивідендів Центральному депозитарію цінних паперів на рахунок, відкритий у Розрахунковому центрі з обслуговування договорів на фінансових ринках;

- документів, що підтверджують факт перерахування ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) дивідендів через депозитарну систему України, або виписка з іншого рахунка про надходження коштів в установлений строк;

- платіжні документи, довіреності, відомості по рахунках відповідно по яким ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювалось перерахування коштів у вигляді дивідендів, виписка банківських рахунків, договори на розрахункове касове обслуговування за такими рахунками та відомості щодо осіб які здійснювали відкриття таких рахунків;

- документів листування між ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та компанії нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Республіка Кіпр) які стосуються виплат доходів нерезидентів у вигляді дивідендів за період з 01.01.2018 по 31.12.2022;

- копій документів які свідчать про здійснення фінансово-господарських взаємовідносини з реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), в тому числі, але не виключно, договори (додатки до договорів), банківські виписки, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти прийому-приймання товарів (виконаних робіт, наданих послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжні документи, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам за період з 01.01.2021 по 31.12.2022.

- копій статуту ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », статуту товариства в новій редакції, протоколів загальних зборів учасників товариства, рішення загальних зборів учасників ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2018-2022 років.

- копій актів документальних перевірок (в тому числі зустрічних), проведених в період 2018-2023 років ІНФОРМАЦІЯ_47 , ІНФОРМАЦІЯ_48 , ІНФОРМАЦІЯ_49 , ІНФОРМАЦІЯ_50 , ІНФОРМАЦІЯ_51 .

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1