Справа № 204/8355/23
Провадження № 1-кс/204/2083/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2023 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника відділу Донецької обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №0000329 від 01.06.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

встановив:

До суду надійшло клопотання прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника відділу Донецької обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №0000329 від 01.06.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СВ Покровського РУП ГУНП в Донецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000329 від 01.06.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Встановлено, що 01.06.2023 до ЧЧ Покровського РУП ГУНП в Донецькій області від працівників поліції надійшло повідомлення про те, що в магазині "Вина України" ФОП ОСОБА_4 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , здійснюється продаж тютюнових виробів із підробленими акцизними марками.

З урахуванням вищезазначеного повідомлення та у зв`язку з терміновою необхідністю відшукання та вилучення предмету кримінального правопорушення та знаряддя вчинення злочину, з письмового дозволу ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (користувача приміщення) та у її присутності, в період часу з 16 год 45 хв 01.06.2023 по 18 год 40 хв 01.06.2023, проведено огляд приміщення торгівельного об`єкту (продуктового магазину) «Вина України», розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході проведення зазначеного огляду відшукано та тимчасово вилучено тютюнові вироби різних торгових марок з марками акцизного податку з явними ознаками підроблення, а саме: сигарети марки «Winchester» в загальній кількості 20 пачок; сигарети марки «Classic» в загальній кількості 20 пачок; сигарети марки «Compliment Blue» в загальній кількості 30 пачок; сигарети марки «Compliment Blue» (біла пачка) в загальній кількості 80 пачок; сигарети марки «Mustang Silver» в загальній кількості 70 пачок; сигарети марки в загальній кількості 80 пачок; сигарети марки «JM Blue» в загальній кількості 60 пачок; сигарети марки «Compliment Violet Demi Slims» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «Compliment Amber Super Slims» в загальній кількості 50 пачок; сигарети марки «Mustang Red» в загальній кількості 50 пачок; сигарети марки «Marvel Red» в загальній кількості 30 пачок; сигарети марки «Mustang blak» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «Compliment Red» в загальній кількості 30 пачок; сигарети марки «Compliment Blue Super Slims» в загальній кількості 20 пачок; сигарети марки «Plaisir nano» в загальній кількості 50 пачок; сигарети марки «JM Red» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «JM Black» в загальній кількості 30 пачок; сигарети марки «Mustang Red demi» в загальній кількості 50 пачок; сигарети марки «Mustang Silver Demi» в загальній кількості 190 пачок; сигарети марки «Mustang Blue Demi» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «Mustang Blue» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «Mustang Cold Demi» в загальній кількості 170 пачок; сигарети марки «Mustang Cold» в загальній кількості 80 пачок; сигарети марки «Marvel Red» в загальній кількості 20 пачок; сигарети марки «Dandy white» в загальній кількості 190 пачок; сигарети марки Dandy Black Superslims в загальній кількості 170 пачок. Загальна кількість вилучено майна 1690 пачок тютюнових виробів. Відповідно до протоколу огляду місця події тютюнові вироби мають однакові серії марок акцизного податку в одному блоці.

В ході перевірки повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, в зазначеному торгівельному приміщенні встановлено факт зберігання з метою збуту товарів підакцизної групи за ціною нижчою, ніж встановлено чинним законодавством для продажу тютюнових виробів, з марками акцизного податку з явними ознаками підробки. ОСОБА_4 пояснила, що вищеперераховане майно належить їй. Дані тютюнові вироби вона купувала в різних торгівельних точках на ринку у м. Дніпро та перевозились на різних автомобілях, коли перевозила не пам`ятає. Дані вироби придбала для реалізації у магазині. Документів, які підтверджують придбання вказаних товарів не має.

Постановою слідчого від 01.06.2023 вищезазначене тимчасово вилучене майно визнано речовими доказами по кримінальному № 0000329 від 01.06.2023, які підпадають під ознаки зазначені в п. п. 1, 3 ч. 2 ст. 167 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадку вчинення умисного злочину, в тому числі, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.Згідно п.п. З, 4 ч. 1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі якщо гроші, цінності та інше майно були предметом злочину, а також були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину.Таким чином, проведеним оглядом місця події, з урахуванням великого обсягу відшуканих та вилучених підакцизних товарів, встановлено факт збуту, зберігання з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів. Відповідно вилучені тютюнові вироби - є предметом злочину пов`язаного з незаконним обігом підакцизних товарів. Відповідно до норм Податкового кодексу України (далі - ПК України) тютюнові вироби належать до підакцизних товарів. Згідно з положеннями ст. 226 ПК України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.Так, відповідно до вимог п. 226.1. ст. 226 ПК України у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару; відповідно до п. 226.9. вважаються такими, що немарковані: алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку. Законодавством України передбачена відповідальність за роздрібну торгівлю тютюновими виробами без наявності ліцензії або без марок акцизного податку, чи з підробленими марками акцизного податку, та реалізацію незаконно виготовлених тютюнових виробів.Слідчий та прокурор не володіють спеціальними знаннями щодо надання висновків відповідності тютюнових виробів без марок податку вимогам ДСТУ, тобто на даний час без проведення відповідної експертизи неможливо встановити, чи є вилучені під час огляду місця події тютюнові вироби, незаконно виготовленими підакцизними товарами.На теперішній час у ході досудового розслідування, виникла необхідність в арешті вищевказаних тютюнових виробів з марками акцизного податку з явними ознаками підробки, у зв`язку з необхідністю встановлення їх фактичного походження, мережі розповсюдження, а також проведенні експертиз відповідності до УКТЗЕД та ДСТУ. Вилучені тютюнові вироби з явними ознаками підробки, підпадають під ознаки, зазначені в п.п. 1, 3 ч. 2 ст. 167 КПК України, а також є речовими доказами в даному кримінальному провадженні відповідно до ст. 98 КПК України. Повернення вилученого майна власнику, може призвести до зникнення вилучених речей, що унеможливить подальше розслідування даного кримінального провадження та не дозволить встановити об`єктивну істину. У зв`язку з чим, арешт майна в даному випадку є єдиним способом забезпечення даного кримінального провадження спрямованим на збереження речових доказів. Таким чином з урахуванням викладеного, з метою встановлення істини по кримінальному провадженню враховуючи, що є достатні підстави вважати, що вилучені тютюнові вироби можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні. У зв`язку з чим, прокурор звернувся до суду з даним клопотанням про арешт майна.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи без його участі, клопотання підтримав, просив задовольнити

Ознайомившись з матеріалами клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно ст. 84 КПК України, доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

За ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Як визначено ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до вимог ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

За ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ч.10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів

Матеріальні об`єкти, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, з урахуванням вимог ст.98 КПК України є речовими доказами, оскільки містять відомості про вчинення кримінального правопорушення і можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

В судовому засіданні встановлено, що у провадженні СВ Покровського РУП Головного управління національної поліції в Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до ЄРДР за № 0000329 від 01.06.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

У зв`язку з терміновою необхідністю відшукання та вилучення предмету кримінального правопорушення та знаряддя вчинення злочину у даному кримінальному провадженні №0000329, з письмового дозволу ОСОБА_4 , у її присутності, в період часу з 16 год. 45 хв. 01.06.2023 року по 18 год. 40 хв. 01.06.2023 року, проведено огляд приміщення торгівельного об`єкту (продуктового магазину) «Вина України», розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , під час проведення якого було вилучено наступне: сигарети марки «Winchester» в загальній кількості 20 пачок; сигарети марки «Classic» в загальній кількості 20 пачок; сигарети марки «Compliment Blue» в загальній кількості 30 пачок; сигарети марки «Compliment Blue» (біла пачка) в загальній кількості 80 пачок; сигарети марки «Mustang Silver» в загальній кількості 70 пачок; сигарети марки в загальній кількості 80 пачок; сигарети марки «JM Blue» в загальній кількості 60 пачок; сигарети марки «Compliment Violet Demi Slims» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «Compliment Amber Super Slims» в загальній кількості 50 пачок; сигарети марки «Mustang Red» в загальній кількості 50 пачок; сигарети марки «Marvel Red» в загальній кількості 30 пачок; сигарети марки «Mustang blak» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «Compliment Red» в загальній кількості 30 пачок; сигарети марки «Compliment Blue Super Slims» в загальній кількості 20 пачок; сигарети марки «Plaisir nano» в загальній кількості 50 пачок; сигарети марки «JM Red» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «JM Black» в загальній кількості 30 пачок; сигарети марки «Mustang Red demi» в загальній кількості 50 пачок; сигарети марки «Mustang Silver Demi» в загальній кількості 190 пачок; сигарети марки «Mustang Blue Demi» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «Mustang Blue» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «Mustang Cold Demi» в загальній кількості 170 пачок; сигарети марки «Mustang Cold» в загальній кількості 80 пачок; сигарети марки «Marvel Red» в загальній кількості 20 пачок; сигарети марки «Dandy white» в загальній кількості 190 пачок; сигарети марки Dandy Black Superslims в загальній кількості 170 пачок. Постановою старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Покровського РУП в Донецькій області ОСОБА_5 вищевказане вилучено майно було визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000329.

Враховуючи зазначені підстави, згідно зі ст.98 КПК України, вказане майно є речовими доказами і має доказове значення для досудового розслідування.

Незастосування заходів забезпечення кримінального провадження, може призвести до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, та передачі іншим особам, власником вищезазначеного майна.

Правовою підставою для арешту зазначеного майна є п.1 ч.2 ст.170 КПК України збереження речових доказів.

Слідчий суддя вважає обґрунтованими доводи прокурора щодо необхідності накладення арешту на вказане майно, у зв`язку з чим, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.36, 40, 110,131-132, 170-171,309 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника відділу Донецької обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №0000329 від 01.06.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на майно, виявлене та вилучене в ході проведення огляду 01.06.2023 року в період часу з 16 год. 45 хв. 01.06.2023 року по 18 год. 40 хв. за адресою: АДРЕСА_1 , , а саме на: сигарети марки «Winchester» в загальній кількості 20 пачок; сигарети марки «Classic» в загальній кількості 20 пачок; сигарети марки «Compliment Blue» в загальній кількості 30 пачок; сигарети марки «Compliment Blue» (біла пачка) в загальній кількості 80 пачок; сигарети марки «Mustang Silver» в загальній кількості 70 пачок; сигарети марки в загальній кількості 80 пачок; сигарети марки «JM Blue» в загальній кількості 60 пачок; сигарети марки «Compliment Violet Demi Slims» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «Compliment Amber Super Slims» в загальній кількості 50 пачок; сигарети марки «Mustang Red» в загальній кількості 50 пачок; сигарети марки «Marvel Red» в загальній кількості 30 пачок; сигарети марки «Mustang blak» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «Compliment Red» в загальній кількості 30 пачок; сигарети марки «Compliment Blue Super Slims» в загальній кількості 20 пачок; сигарети марки «Plaisir nano» в загальній кількості 50 пачок; сигарети марки «JM Red» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «JM Black» в загальній кількості 30 пачок; сигарети марки «Mustang Red demi» в загальній кількості 50 пачок; сигарети марки «Mustang Silver Demi» в загальній кількості 190 пачок; сигарети марки «Mustang Blue Demi» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «Mustang Blue» в загальній кількості 40 пачок; сигарети марки «Mustang Cold Demi» в загальній кількості 170 пачок; сигарети марки «Mustang Cold» в загальній кількості 80 пачок; сигарети марки «Marvel Red» в загальній кількості 20 пачок; сигарети марки «Dandy white» в загальній кількості 190 пачок; сигарети марки Dandy Black Superslims в загальній кількості 170 пачок, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування вказаним майном.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її проголошення до Дніпровського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1