Справа № 761/379/24
Провадження № 1-кс/761/1008/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , детектива ОСОБА_4 , адвоката ОСОБА_5 , представника ТОВ «Медлев» ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 0000054, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 листопада 2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

08 січня 2024 року (здано на пошту 23 грудня 2023 року) до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000054, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 листопада 2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, яке тимчасово вилучене 21 грудня 2023 року під час проведення обшуку приміщень, будівель та споруд, які використовує ТОВ «МЕДЛЕВ» (), за адресою: м. Дніпро, просп. Богдана Хмельницького, 171, з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування з метою збереження речових доказів та запобігання можливості їх приховування, знищення, перетворення, відчуження, а саме на:

- рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «Фармасептил» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 031123, у пластикових флаконах об`ємом 100 мл., у 91 паперовій коробці в кожній з яких по 25 флаконів, загальною кількістю 2275 флаконів;

- рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «спирт етиловий 70%» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 010522, у пластикових флаконах об`ємом 100 мл., у 3 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 150 флаконів:

- рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «спирт етиловий 96 %» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 010522, у пластикових флаконах об`ємом 100 мл., у 3 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 150 флаконів;

- рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «Фармасептил 96 %» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 010522, у пластикових флаконах об`ємом 100 мл., у 3 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 150 флаконів;

- рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «Фармасептил 70 %» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 011122, у пластикових флаконах об`ємом 100 мл., у 39 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 1950 флаконів;

- рідину у флаконах, яка не позначені паперовими наліпками у флаконах об`ємом 100 мл., у 52 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 2600 флаконів.

Своє клопотання прокурор обґрунтовує тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000054, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 листопада 2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МЕДЛЕВ» (), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків та зборів в особливо великих розмірах, під час здійснення своєї фінансово-господарської діяльності із виготовлення лікарських засобів, що мають міжнародну непатентовану назву Ethanol (Етанол), якими є продукція виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» названа, як «Спирт етиловий 70%», «Спирт етиловий 96%» та «Фармасептил», з метою подальшої їх реалізації суб`єктам реального сектору економіки, по ланцюгу постачання через підприємства - ТОВ «КЕЛЬТІС» (), ТОВ «МАКНАМАР» (), ТОВ «ПОІНТКОМ» (), ТОВ «НАНА ТРЕЙД» (), ТОВ «БОСВІТ» (), ТОВ «МАРАКОН» (), ТОВ «ТЕРВІС ФАРМ» (), ТОВ "ФАРМАЦЕВТИЧНА ФАБРИКА "ДНІПРО" (), ТОВ «ХЕМЕКС ПЛЮС» (), ТОВ «ТАРГЕТ-КОМ» (), ТОВ «СВІТОМ» (), ТОВ «ОЛВІТ-КОМ» (), які мають ознаки ризиковості, в період з 01.01.2021 року по 31.10.2023 року, в порушення вимог п.п. 213.1.1 п. 213.1 ст. 213, п. 216.1 ст. 216 ПКУ, не сплатили акцизний податок в особливо великих розмірах у сумі 207 592 883,06 грн., що стало можливим в результаті використання ТОВ «МЕДЛЕВ» () необлікованого спирту етилового у кількості 1 585 420,56 л., для виготовлення вказаних лікарських засобів.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 07 грудня 2023 року надано дозвіл на проведення обшуку виробничих нежитлових приміщень за адресою: м. Дніпро, проспект Богдана Хмельницького, 171, яке використовує ТОВ «МЕДЛЕВ» () та згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві власності належить ТОВ "ФАРМАЦЕВТИЧНА ФАБРИКА "ДНІПРО" (), з метою виявлення, фіксації та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення та майна яке здобуте в результаті його вчинення, зокрема: необлікований спирт етиловий, необлікованих лікарських засобів, які мають міжнародну непатентовану назву Ethanol (Етанол), документів та чорнових записів щодо походження, придбання, зберігання та транспортування спирту етилового неденатурованого, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів обліку виготовленої продукції, реєстраційних посвідчень на лікарські засоби (медичні вироби), висновків про якісний та кількісний склад лікарських засобів (медичних виробів), висновків державної санітарно-епідеміологічної експертизи, ліцензій на виробництво лікарських засобів (медичних виробів), журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕДЛЕВ» () по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.01.2021 року по 31.10.2023 року, а саме: договори із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення щодо виробництва, придбання, реалізацію, постачання лікарських засобів, які мають міжнародну непатентовану назву Ethanol (Етанол).

На виконання зазначеної ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 07 грудня 2023 року, 21 грудня 2023 року було проведено обшук, за результатами якого виявлено та вилучено рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «Фармасептил» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 031123, у пластикових флаконах об`ємом 100 мл., у 91 паперовій коробці в кожній з яких по 25 флаконів, загальною кількістю 2275 флаконів; рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «спирт етиловий 70%» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 010522, у пластикових флаконах об`ємом 100 мл., у 3 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 150 флаконів: рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «спирт етиловий 96 %» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 010522, у пластикових флаконах об`ємом 100 мл., у 3 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 150 флаконів; рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «Фармасептил 96 %» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 010522, у пластикових флаконах об`ємом 100 мл., у 3 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 150 флаконів; рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «Фармасептил 70 %» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 011122, у пластикових флаконах об`ємом 100 мл., у 39 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 1950 флаконів; рідину у флаконах, яка не позначені паперовими наліпками у флаконах об`ємом 100 мл., у 52 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 2600 флаконів.

Постановою старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 від 22 грудня 2023 року, виявлене та вилучене майно визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

На даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказане майно, оскільки воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 та детектив ОСОБА_4 підтримали клопотання з підстав наведених у ньому та просили його задовольнити.

Представник ТОВ «Медлев» ОСОБА_6 та адвокат ОСОБА_5 заперечували проти задоволення клопотання прокурора про арешт майна, обґрунтовуючи свою позицію тим, що прокурором належним чином не доведено, що вилучене майно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, та має доказове значення у кримінальному провадженні № 0000054 від 06 листопада 2023 року, а тому накладення арешту на вилучене майно, вважають необґрунтованим та недоцільним. На підтвердження своїх доводів адвокат ОСОБА_5 надав письмові заперечення та фінансово-господарську, товарно-розпорядчу документацію товариства як суб`єкта реального сектору економіки.

Заслухавши доводи прокурора ОСОБА_3 , детектива ОСОБА_4 , представника ТОВ «Медлев» ОСОБА_6 , адвоката ОСОБА_5 , дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, згідно зі статтями 131 та 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положенням ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на положення частини другої, третьої статті 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Положенням ч. 2 ст. 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Встановлені досудовим розслідуванням фактичні обставини кримінальних правопорушень у даному кримінальному провадженні, формують внутрішнє переконання про наявність ознак кримінальних правопорушень та містять сукупність підстав та розумних підозр вважати, що на даному етапі досудового розслідування є підстави для обґрунтованого припущення, що вилучене майно відповідає ознакам, зазначеним в статті 98 КПК України.

При цьому, доводи представників товариства про те, що вказане товариство є господарюючим суб`єктом сектору економіки та здійснює свою діяльність виключно у законодавчому полі, слідчий суддя вважає такими, що не спростовують висновки, викладені у аналітичному продукті №9.3/3.3.3/7293-23 від 03 листопада 2023 року про наявність в діях службових осіб підприємства порушень податкового законодавства в частині несплати акцизного податку на загальну суму 207 592 883,06 грн, заниження податку на додану вартість у період з 01.04.2018 по 30.09.2020 на загальну суму 29 353 674 грн., за умови використання необлікованого спирту етилового.

Крім того, надана представниками товариства фінансово-розрахункова та товарно-розпорядча документація ТОВ «МЕДЛЕВ» не містить даних, які б беззастережно спростовували висновки органу досудового розслідування щодо наявності порушень.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за ознаками вчинення якого здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000054 від 06 листопада 2023 року, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 та накладення арешту на майно, яке тимчасово вилучене 21 грудня 2023 року під час проведення обшуку приміщень, будівель та споруд, які використовує ТОВ «МЕДЛЕВ» (), за адресою: м. Дніпро, просп. Богдана Хмельницького, 171, з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування з метою збереження речових доказів та запобігання можливості їх приховування, знищення, перетворення, відчуження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131-132, 170-173, 309-310, 392-393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 0000054, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 листопада 2022 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке тимчасово вилучене 21 грудня 2023 року під час проведення обшуку приміщень, будівель та споруд, які використовує ТОВ «МЕДЛЕВ» (), за адресою: м. Дніпро, просп. Богдана Хмельницького, 171, а саме на:

- рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «Фармасептил» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 031123, у пластикових флаконах об`ємом 100мл., у 91 паперовій коробці в кожній з яких по 25 флаконів, загальною кількістю 2275 флаконів;

- рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «спирт етиловий 70%» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 010522, у пластикових флаконах об`ємом 100мл., у 3 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 150 флаконів:

- рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «спирт етиловий 96 %» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 010522, у пластикових флаконах об`ємом 100мл., у 3 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 150 флаконів;

- рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «Фармасептил 96 %» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 010522, у пластикових флаконах об`ємом 100мл., у 3 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 150 флаконів;

- рідину у флаконах, яка позначена наліпкою як лікарський засіб «Фармасептил 70 %» виробництва ТОВ «МЕДЛЕВ» серії 011122, у пластикових флаконах об`ємом 100мл., у 39 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 1950 флаконів;

- рідину у флаконах, яка не позначені паперовими наліпками у флаконах об`ємом 100мл., у 52 паперових коробках в кожній з яких по 50 флаконів, загальною кількістю 2600 флаконів.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Слідчий суддя ОСОБА_1