У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.10.2023 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Відділом детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022 від 28.03.2023, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 в період 2018-2023 року, умисно ухилилися від сплати рентних платежів за користування надрами, шляхом не застосування фактичних цін реалізаціі? товарноі? продукціі? гірничних підприємств та декларування заниженоі? ціни на корисну копалину, а також умисно занизили сплату до державного бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 в особливо великих розмірах.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи вказаних підприємств вчиняють дії по ухиленню від сплати рентних платежів за користування надрами, шляхом не застосування фактичних цін реалізації товарної продукції гірничих підприємств та декларування заниженої ціни на корисну копалину « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Вказанепризводить до декларування зменшених податкових зобов`язань з рентної плати за користування надрами для видобування корисної копалини « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », згідно податкової звітності, реалізовують товарну продукцію «гірнича маса» для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за заниженою ціною, в розмірі від 12 до 45 грн. за тону. Відповідно до загально доступної інформації, яка розміщена на офіційному сайті ІНФОРМАЦІЯ_9 ІНФОРМАЦІЯ_10 мінімальна ціна на вказану корисну копалину (відокремлена вибухова гірська порода, яка не піддана механічному дробленню та сортуванню відповідно до даних ДПС, код 1.3.19.09) має становити 226,53 грн. за тону. В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » реалізовує (післядроблення та сортування) щебінь різної фракції за ринковими цінами від 133 грн. до 700 грн. за тону продукції.

Крімцього, ТОВ «Труд» реалізовує товарну продукцію «гірнича маса» для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », за заниженою вартістю в розмірі від 15 до 40 грн. за тону, яку в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » реалізовує за ринковою ціною.

В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » безпідставно сформували податковий кредит та в подальшому обготівкували кошти через підконтрольні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ІНФОРМАЦІЯ_8 » через схему надання фіктивних послуг з транспортних перевезень та послуг навантажувача, на суму понад 45 млн. грн.

Таким чином, вказане призводить до несплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », чим завдано шкоди Державному бюджету України в особливо великих розмірах.

Разом з тим, досудовим розслідування встановлено, що у період часу з 01.01.2014 по 01.01.2023 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 занижено податкове зобов`язання з орендної плати, яке відбулося внаслідок фактичного користування земельною ділянкою без укладання договору оренди, а службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 у період часу з 01.01.2021 по 01.01.2023 занизили податкове зобов`язання з орендної плати, яке відбулося внаслідок невірного застосування відсотку орендної плати на земельну ділянку, яка зазначена в договорі оренди.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 у своїй господарській діяльності використовує розрахункові рахунки відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_8 ), ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_9 ), державній казначейській службі України.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 у своїй господарській діяльності використовує розрахункові рахунки відкриті у державній казначейській службі України, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_10 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_11 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_12 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 у своїй господарській діяльності використовує розрахункові рахунки відкриті у державній казначейській службі України, АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_12 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_13 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_14 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 у своїй господарській діяльності використовує розрахункові рахунки відкриті у державній казначейській службі України, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_13 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_14 ).

Так, в межах кримінального провадження, з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, перевірки отриманих в ході досудового розслідування відомостей виникла необхідність витребуватиу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_14 ) інформації та документів, які могли використовувати для вчинення кримінального правопорушення:

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно абзацу 1 п. 2 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що становить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000022 від 28.03.2023, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні №0000022 від 28.03.2023- детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_14 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , або за фактичним місцем знаходженням документів та інформації, а саме: інформації про рух коштів за всіма рахунками відкритими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 в тому числі транзитні, у формі таблиці у форматі xlsx (Microsoft Excel, розміром до 1 млн. записів) або csv (текстовий файл у вигляді значень, відокремлених комою у кодуванні UTF-8 або Windows-1251) на оптичному або іншому переносному носії електронних даних за період з 01.01.2018 по 31.03.2023(із зазначенням призначення платежу, вхідних та вихідних залишків, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, РНОКПП, ПІБ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу, дати, суми та валюти платежу, номеру платіжного документу, типу платежу) із документальними матеріалами, що стали підставами для ініціювання транзакції, а також про операції з відкриттям рахунків.

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

12 жовтня 2023 року