Справа №463/576/24
Провадження №1-кп/463/293/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2024 р. Личаківський районний суд м. Львова

в складі:

головуючого судді: ОСОБА_1 ,

з участю секретаря: ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4

у відкритому підготовчому судовому засіданні розглянувши клопотання органу досудового розслідування про звільнення особи від кримінальної відповідальності підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України щодо: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Красноармійськ Донецької області, українця, громадянина України, директора ТзОВ «Мобіжук», раніше не судимого, проживаючого та зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1

В С Т А Н О В И В:

На адресу суду від прокурора надійшло клопотання від 25.01.2024 року про звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Своє клопотання мотивує тим, що ОСОБА_4 повністю визнав свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, і до притягнення його до кримінальної відповідальності він повністю відшкодував збитки, завдані державі.

У судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_4 , будучи службовою особою платника податку директором вищевказаного товариства, порушуючи встановлений Податковим кодексом України порядок оподаткування суб`єктів господарювання, який забезпечується за рахунок надходження податків для формування дохідної частини Державного бюджету України, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів, знаходячись у невстановленому під час досудового розслідування місці у межах адміністративно-територіальної одиниці міста Львова,без наміру здійснювати реальні господарські операції уклав договори купівлі-продажу товарів з ТОВ «ТайдЛімітед» () від 20.02.2017 за № 20.02/17, ТОВ «Грант Стрім» () від 14.03.2017 за № 14.03/17, ТОВ «Роніс Груп» () від 15.08.2018 за № 15.08/18-2 та ТОВ «Фортуніс» () від 01.02.2019 за № 01.02/19.

У подальшому, в період з січня 2017 по червень 2019 років, з метою приховування від оподаткування реальних операцій ТзОВ «Мобіжук» з продажу за готівку невстановленим особам мобільних телефонів і аксесуарів до них, які придбавалась у підприємств-імпортерів реального сектору економіки, а також маючи намір приховати відсутність залишків цієї продукції на балансі ТзОВ «Мобіжук» через її реалізацію поза обліком, забезпечив документальне відображення менеджером та комірником ТзОВ «Мобіжук» неіснуючих господарських операцій у видаткових накладних з внесенням до них неправдивих даних щодо передачі вищевказаної категорії товарів на загальну суму 24 997 059 грнв адресу підприємств ТОВ «ТайдЛімітед»,ТОВ «Грант Стрім», ТОВ «Роніс Груп» та ТОВ «Фортуніс», якими на банківський рахунок ТзОВ «Мобіжук» у вищевказаний період перераховано 20 172 059 грн.

Внаслідок умисних дій директора ТзОВ «Мобіжук» ОСОБА_4 товариством занижено та не сплачено до Державного бюджету України податок на прибуток підприємств за 2017 рік, 2018 рік та перше півріччя 2019 року на загальну суму 3 025 808,85 грн.

Зазначене порушення, відображено у висновку аналітичного дослідження ГУ ДФС у Львівській області від 18.09.2019 за № 124/9/21.4-08/1 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Мобіжук» та довідці дослідження ГУ ДФС у Львівській області від 18.06.2020 за № 1971/7/21.4-04 фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Мобіжук».

Таким чином, директор ТзОВ «Мобіжук» ОСОБА_4 підозрюється в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Прокурор підтримав подане ним клопотання в повному обсязі. Вважає таке підстави та таким, що в повній мірі відповідає вимогам КПК України.

Підозрюваний ОСОБА_4 не заперечив проти задоволення такого клопотання та просив суд його задоволити в повному обсязі.

Судом на виконання вимог ст. 285 КПК України ОСОБА_4 роз`яснено суть обвинувачення за ч. 1 ст. 212 КК України, підставу звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків і право заперечувати про закриття кримінального провадження з цієї підстави.

Суд, розглянувши заявлене клопотання, вислухавши думку сторін кримінального провадження, вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступних підстав.

Так, ОСОБА_4 наведені вище фактичні обставини справи не оспорював і судом встановлено, що він правильно розуміє зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності його такої позиції. Вказані фактичні обставини також підтверджуються усією сукупністю наявних у справі доказів, а відтак суд вважає, що діяння, яке поставлено особі за провину, дійсно мало місце, і воно отримало правильну кримінально-правову оцінку.

В судовому засіданні встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження ОСОБА_4 в повному обсязі погашено до бюджету збитки, завдані державі за 2017 - 2019 роки на загальну суму 3025808, 85 грн., що підтверджується платіжним дорученням № від 23.06.2020 р.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України особа яка вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Таким чином, оскільки визначені кримінальним законом (ч. 4 ст. 212 КК України) умови виконано та їх правдивість ні в кого з учасників процесу не викликає сумнівів, суд дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України та закриття відносно нього кримінального провадження в цій частині.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 44 КК України, ч.4 ст.212 КК України, ст.ст. 284 ч.2 п.1, 288, 314 ч.3 п.2 КПК України, суд-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляції через Личаківський районний суд міста Львова протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя ОСОБА_1