Справа № 138/2756/23
Провадження №:1-кс/138/669/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2023 року м. Могилів-Подільський

Слідчий суддя Могилів-Подільського міськрайонного суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні Могилів-Подільського міськрайонного суду Вінницької області клопотання слідчого СВ Могилів-Подільського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000271 від 20.07.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

19.09.2023 до Могилів-Подільського міськрайонного суду Вінницької області надійшло клопотання слідчого СВ Могилів-Подільського РВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Могилів-Подільської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000271 від 20.07.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що згідно повідомлення ГУ ДПС у Вінницькій області у 2023 році службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внесені недостовірні відомості до вантажно-митних декларації та податкової звітності при здійсненні експорту сільськогосподарської продукції.

За даним фактом 20.07.2023 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000271 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування слідчим у провадженні, відповідно до ст. 93 КПК України (збирання доказів), надіслано запит до ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою отримання копій поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) звітностей по ПДВ за 2023 рік, а також інших документів що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2023 році пов`язаних із відшкодуванням ПДВ.

У отриманій відповіді ІНФОРМАЦІЯ_2 № 11695/5/02-32-04-05-11 від 22.08.2023 відмовлено у наданні копій запитуваних документів та здійснюється посилання на вимоги ч. 2 ст. 159 КПК України, якими передбаченого, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На даний час з метою повного, всебічного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, у слідства виникла необхідність у отримані копій документів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2023 році з метою отримання відшкодування ПДВ, а саме: довідки про суми від`ємного значення звітного (податкового) періоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2); розрахунки сум бюджетних відшкодувань (Д3); заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника (Д4); податкові декларації з податку на додану вартість; розрахунки коригування сум податку на додану вартість (Д1); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), а також інших документів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2023 році, що пов`язані із відшкодуванням ПДВ.

На думку слідчого, відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні самостійно або в сукупності з іншими доказами та мають суттєве значення для з`ясування обставин злочину, допоможуть встановити ким із посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалось подачу документів пов`язаних із відшкодуванням ПДВ, чи вказані документи подавались, яка сума ПДВ підлягала відшкодуванню. Однак, отримати дані відомості шляхом проведення інших слідчих дій та в інший спосіб не представляється можливим, окрім як шляхом тимчасового доступу до документів з метою їх виїмки.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явились, подали до суду заяви, в яких просили судовий розгляд проводити у їх відсутність, клопотання задовольнити повністю.

Представник особи, у володінні якого знаходиться інформація, про доступ до якої просить слідчий, належним чином повідомлений про дату, час та місце судового розгляду, у судове засідання не з`явився без повідомлення причин про неприбуття.

Вказане відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання, а згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши зміст клопотання з доданими до нього документами, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання необхідно задовольнити з таких підстав.

Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації подане з додержанням вимог ст. 160, 162 КПК України.

Слідчий довів, що інформація, надати доступ до якої він просить, знаходиться у володіння ІНФОРМАЦІЯ_3 , сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000271 від 20.07.2023, зокрема необхідна для належної кваліфікації вчиненого діяння, а також, що іншими способами довести такі обставини неможливо.

Крім того, слідчий звертався з запитом № 11470/223/24-2023 від 15.08.2023 до начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 з проханням надати вказану інформацію, однак листом заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 № 11695/5/02-32-04-05-11 від 22.08.2023 йому було відмовлено, оскільки належною підставою для отримання правоохоронними органами доступу до речей та документів в межах КПК є ухвала слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000271 від 20.07.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України необхідно задовольнити.

Керуючись ст. 159-164, 166 ч. 1, 309 ч. 3, 369, 372 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити повністю.

Надати слідчому СВ Могилів-Подільського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2023 році з метою отримання відшкодування ПДВ, а саме: довідки про суми від`ємного значення звітного (податкового) періоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2); розрахунки сум бюджетних відшкодувань (Д3); заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника (Д4); податкові декларації з податку на додану вартість; розрахунки коригування сум податку на додану вартість (Д1); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), а також інших документів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2023 році, що пов`язані із відшкодуванням ПДВ.

Строк дії даної ухвали до 02 грудня 2023 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1