УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в :

Детектив Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000010 від 06.12.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 203-2, ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку (МФО): НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що головним підрозділом детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000010 від 06.12.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 203-2, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом незаконної діяльності за попередньою змовою групи осіб з організації та проведення азартних ігор без ліцензії на провадження відповідного виду діяльності з організації та проведення азартних ігор, які проводяться в мережі Інтернет, а також ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням, зокрема, встановлено, що 29.10.2021 на підставі рішення КРАІЛ від 27.10.2021 № 683 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , бренд організатора азартних ігор ІНФОРМАЦІЯ_3 ) видано ліцензію на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино у мережі Інтернет на вебсайті ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Відповідно до аналітичного продукту № 274 від 26.10.2022, складеного Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ за результатами дослідження діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надавало послуги з проведення азартних ігор казино та букмекерської діяльності в мережі Інтернет для користувачів з України понад 12 місяців в період з 18.11.2020 по 29.10.2021 без отримання відповідних ліцензій, при цьому щомісячний показник відвідувачів з України інтернет-ресурсу ІНФОРМАЦІЯ_4 складає понад 89 тис. користувачів.

За наявною інформацією, середньостатистичний показник поповнення особистого рахунку гравця онлайн казино та букмекерської контори в Україні складає понад 500 грн., тобто загальна сума поповнення користувачами з України інтернет ресурсу ІНФОРМАЦІЯ_4 складає понад 44, 5 млн. грн. щомісячно. При середньостатистичному показнику виграшів гравців онлайн казино та букмекерських контор в мережі Інтернет у світі, який складає 50%, валовий дохід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в Україні від діяльності азартних ігор в Інтернеті складає понад 22,25 млн. грн., а в період з 18.11.2020 по 29.10.2021 - понад 267 млн. грн.

Таким чином, за результатами проведеного дослідження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з 18.11.2020 по 29.10.2021 в порушення ст.ст. 134, 136, 141 Податкового кодексу України ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму у розмірі: 52 млн. грн, в т.ч. податок на прибуток в сумі: 48 млн. грн та військовий збір в сумі: 4 млн. грн.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою з невстановленими особами, починаючи з березня 2023 року організували та продовжують проводити азартні ігри в мережі Інтернет без ліцензії на провадження відповідного виду діяльності з організації та проведення азартних ігор, за наступних обставин.

26.05.2022 реєстратором доменного імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зареєстровано в мережі Інтернет pointloto1.com.ua за зверненням ОСОБА_5

29.07.2022 право власності доменним ім`ям pointloto1. ІНФОРМАЦІЯ_6 згідно заяви ОСОБА_5 від 28.07.2022 передано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На підставі рішення КРАІЛ від 20.07.2022 № 248 внесено зміни до інформації, що міститься в Реєстрі організаторів азартних ігор казино у мережі Інтернет, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , бренд організатора азартних ігор « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), які полягають у заміні назви юридичної особи з « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та вебсайту з « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Крім того, на підставі рішення КРАІЛ від 26.07.2022 № 253 внесено зміни до інформації, що міститься в Реєстрі організаторів азартних ігор казино у мережі Інтернет, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , бренд організатора азартних ігор « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), які полягають у заміні бренду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на бренд « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Рада національної безпеки і оборони України рішенням від 10.03.2023 «Про застосування та внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)» (далі Рішення РНБО), введеним в дію Указом Президента України від 10 березня 2023 року № 145/2023, застосувала персональні спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) до юридичних осіб, зокрема до організаторів азартних ігор, що мають чинні ліцензії у сфері діяльності з організації та проведення азартних ігор, видані ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Пунктом 275 додатка 2 до Рішення РНБО до санкційного списку включено Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Limited Liability Company « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), Україна, ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_3 .

Так, починаючи з березня 2023 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою ухилення від оподаткування, а також обходження обмежувальних заходів, передбачених зазначеним вище Рішенням РНБО, з метою провадження незаконної діяльності з організації та проведення азартних ігор в мережі Інтернет налаштовано автоматичну переадресацію (редиректи) з вебсайту pointloto1. ІНФОРМАЦІЯ_6 на ряд неліцензованих вебсайтів, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , на яких зареєстрованим користувачам надається можливість приймати участь у азартних іграх.

Крім того, з метою приховання своїх злочинних дій службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою з невстановленими особами, використовуються name-сервери сервісу ІНФОРМАЦІЯ_10 , які не дозволяють виявити поточного хостинг-провайдера вебсайту, а також історію DNS-налаштувань та редиректів із зазначеного веб-ресурсу на треті веб-ресурси.

Під час огляду зазначених вебсайтів встановлено, що на них використовується бренд « ІНФОРМАЦІЯ_7 », який зазначений у ліцензії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », містяться посилання на соціальні мережі - Telegram, ІНФОРМАЦІЯ_11 та Instagram, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того, встановлено, що на вебсайтах ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_9 в якості способів поповнення клієнтських (ігрових) рахунків гравців використовуються грошові перекази з картки на картку (p2p платежі), для чого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою з невстановленими особами, залучено значну кількість осіб, персональні банківські платіжні картки яких використовуються в якості способів поповнення клієнтських (ігрових) рахунків гравців.

Під час досудового розслідування під час допитів як свідків осіб, яким, згідно поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відомостей про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору (Додаток 4 ДФ), виплачувались доходи за ознакою доходу «111» ((виграші/призи), зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , останні повідомили, що не реєструвались та відповідно не поповнювали ігровий рахунок (баланс) та не грали в азартні ігри на веб-сайтах, де проводяться азартні ігри бренду організатора азартних ігор ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_3 . Крім того, повідомили, що ніколи не отримували ніяким чином будь-яких сум грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Також встановлено, що для здійснення фінансових операцій із поповнення ігрових рахунків та виплати виграшів (призів) за результатами проведення азартної гри ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залучило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на підставі укладених договорів № 04/08-1 від 04.08.2022 про прийом платежів та № 04/08-2 від 04.08.2022 про переказ коштів.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи ІНФОРМАЦІЯ_13 , а також відповіді АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 09.06.2023 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкриті рахунки №№:

НОМЕР_5 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_6 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_7 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_8 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_9 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_10 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_11 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_12 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_13 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_14 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_15 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_16 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_17 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_18 (валюта: 980-українська гривня).

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи ІНФОРМАЦІЯ_13 , а також відповіді АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 12.05.2023 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкриті рахунки №№:

НОМЕР_19 (валюта: 980-українська гривня),

НОМЕР_19 (валюта: 840-долар США),

НОМЕР_19 (валюта: 978-євро).

Беручи до уваги вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості цього провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку (МФО): НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а саме: договорів інтернет-еквайрингу зі всіма додатками та доповненнями (додатковими угодами), актів наданих послуг, укладених між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для оплати послуг, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); документів щодо відкриття, обслуговування та/або закриття по всім рахункам, відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), включаючи рахунки №№ НОМЕР_19 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_19 (валюта: 840-долар США), НОМЕР_19 (валюта: 978-євро), за період з дати відкриття рахунків по дату закриття рахунків або дату постановлення ухвали слідчого судді; документів щодо відкриття, обслуговування та/або закриття по всім рахункам, відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), включаючи рахунки №№ НОМЕР_5 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_6 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_7 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_8 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_9 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_10 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_11 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_12 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_13 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_14 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_15 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_16 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_17 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_18 (валюта: 980-українська гривня), за період з дати відкриття рахунків по дату закриття рахунків або дату постановлення ухвали слідчого судді, а також документів щодо відкриття, обслуговування та/або закриття рахунків, до яких випущено платіжну картку № НОМЕР_20 .

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, разом з тим через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі з підстав зазначених у ньому.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000010, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 0000010, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим детективом не доведено необхідності вилучення всіх зазначених в клопотанні документів за період з дати відкриття рахунків по дату закриття рахунків або дату постановлення ухвали слідчого судді, а тому слідчий суддя дійшла до висновку, що надання тимчасового доступу до інформації щодо руху грошових коштів за період вчинення кримінального правопорушення, з урахуванням дати відкриття рахунку, буде достатнім для досягнення мети вказаного тимчасового доступу.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000010, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати у кримінальному провадженні № 0000010 від 06.12.2022 детективам Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , старшим детективам Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів (в електронному та паперовому вигляді) з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку (МФО): НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахункам в паперовому та електронному вигляді на магнітному (електронному) носіях із зазначенням залишку коштів на рахунках, операцій списання з рахунків та/або зарахування на рахунки, призначення платежів, ідентифікаційних даних контрагентів (для фізичних осіб прізвище, ім`я та по батькові, ідентифікаційний номер платника податку; для юридичних осіб повне найменування, ідентифікаційний код у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань), з розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, із вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів за рахунками із зазначенням дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування коштів з рахунків, у тому числі міжнародні SWIFT-платежі, номерів рахунків контрагентів, кодів банків контрагентів, місць проведення операцій (місцезнаходження терміналів, банкоматів тощо) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) №№ НОМЕР_19 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_19 (валюта: 840-долар США), НОМЕР_19 (валюта: 978-євро), по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) №№ НОМЕР_5 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_6 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_7 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_8 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_9 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_10 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_11 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_12 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_13 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_14 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_15 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_16 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_17 (валюта: 980-українська гривня), НОМЕР_18 (валюта: 980-українська гривня), за період з 01.01.2020 ( або з дати відкриття рахунків, якщо рахунок відкрито пізніше) по 23.10.2023 (або по дату закриття рахунків, якщо рахунок закрито раніше).

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1