печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - детектива ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

22.11.2023 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , за погодження прокурора Печерської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засіданні детектив внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя заслухавши пояснення детектива в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали провадження, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000539 від 30.10.2023, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що з початку 2021 року по теперішнього часу на території м. Києва діє організована невстановленими особами транзитно-конвертаційна група підприємств, до якої входять ТДВ «СК «ВІП-КАПІТАЛ» (, юридична адреса: м. Київ, Печерський Узвіз, буд. 3, директор ОСОБА_5 ), ТОВ «ФК «ІНКОМ ФІНАНС» (, м. Київ, проспект Голосіївський, 70, директор ОСОБА_5 ), ТОВ «ФК «ТАКТ» (, м. Київ, проспект Голосіївський, 70, директор - ОСОБА_5 ) та ТОВ «ФК «СПЕКТР» (, м. Київ, проспект Голосіївський, 70, директор - ОСОБА_5 ) основною метою діяльності якої є надання послуг ухилення від сплати податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки (у т.ч. аграрної сфери) шляхом укладанням фіктивних договорів страхування, які не мають на меті здійснення реальних фінансово-господарських відносин для штучного завищення валових витрат підприємств.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження діяльність вказаної групи компаній підпадає під критерії «ризикових» та містить ознаки легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, оскільки згідно з відомостями наявними у АІС «Податковий блок», ТДВ «СК «ВІП-КАПІТАЛ», ТОВ «ФК «ІНКОМ ФІНАНС», ТОВ «ФК «ТАКТ» та ТОВ «ФК «СПЕКТР» попри прибуткову частину грошових коштів, перестали звітувати до контролюючих органів від початку 2021 року (у т.ч. в частині, яка стосується сплати податку на прибуток).

Враховуючи відсутність фінансової та податкової звітності, несплату податку на дохід за договорами страхування та податку на прибуток, фінансові операції з отримання ТДВ «СК «ВІП-КАПІТАЛ» на банківські рахунки грошових коштів у вигляді страхових та/або перестрахових премій за період з 01.01.2021 по 30.09.2022 на загальну суму 1 837 127 256,98 грн (в т.ч. після призупинення та/або анулювання ліцензій на провадження страхової діяльності) є такими, що здійснені з порушенням вимог законодавства, що у свою чергу призвело до заниження ТДВ «СК «ВІП-КАПІТАЛ» податкових зобов`язань з податку на дохід за договорами страхування на загальну суму 55 113 817,71 грн, в т.ч. за звітний період 2021 року на суму 45 112 432,34 грн та за звітний період три квартали 2022 року на суму 10 001 385,37 грн, а також податкових зобов`язань з податку на прибуток у розмірі 320 762 419,06 грн.

Разом з цим, слід зазначити, що початковою ланкою функціонування вищеописаного протиправного механізму є фінансово-господарські операції суб`єктів реального сектору економіки на користь вищевказаної страхової компанії під виглядом укладання договорів страхування (майна, ризиків тощо).

Так, службовими особами ТДВ «СК «ВІП-КАПІТАЛ» впродовж 2021 року укладались договори добровільного страхування майна (товарів в обороті) зі страхувальником ДП «Дослідне Господарство «Тучинське» Інституту Сільського Господарства Західного Полісся Національної Академії Аграрних Наук України» (). Відповідно до умов укладених договорів страхування предметом є основні засоби страхувальника, а саме: товарні залишки/готова продукція страхувальника, незавершене виробництво тощо.

При цьому, у звітах про фінансовий стан (Баланс форми № 1) ДП ДГ «Тучинське» відсутня задекларована у рядках «Основні засоби», «Запаси» і «Незавершене виробництво» сума вартості майна, яка співставна до розміру страхової суми відповідно до укладених договорів страхування, що свідчить про операції страхування майна, яке фактично було відсутнє та про штучне завищення валових витрат з метою можливого протиправного заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі понад 13 млн грн та їх подальшу конвертацією у готівку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним із організаторів вищевказаного протиправного механізму є директор ДП ДГ «Тучинське» ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ), який у 2021 році вступив у злочинну змову із особами яким підконтрольна ТДВ «СК «ВІП-КАПІТАЛ» і провів вищеописані операції страхування всупереч нормам податкового законодавства.

Слідством також встановлено приміщення та адресу, що використовувались особами державного підприємства для можливого проведення незаконної діяльності, а саме: житловий будинок, розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 354961304 від 18.11.2023, за адресою: АДРЕСА_1 , нежитлове приміщення на праві власності належать: ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_3 ) та ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_4 ).

Відповідно до інформації, вказаної у Єдиному реєстрі адвокатів України на офіційному веб-ресурсі Національної Асоціації адвокатів України (https://erau.unba.org.ua) за адресою: Рівненська область, Гощанський район, село Тучин, вулиця Наливайка С., будинок 13, жоден з адвокатів свою діяльність не здійснює.

Наразі в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично можуть зберігатися документи, предмети, речі, печатки, які використовувалися під час вчинення кримінального правопорушення, з метою відшукання та вилучення документів з реквізитами ТДВ «СК «ВІП-КАПІТАЛ» (), ДП «Дослідне Господарство «Тучинське» Інституту Сільського Господарства Західного Полісся Національної Академії Аграрних Наук України» ().

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні сторони обвинувачення, його правове обґрунтування, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що у вказаному об`єкті нерухомого майна можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з цим, детективом в судовому засіданні доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а відтак приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Наряду з вказаним, клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення необлікованих грошових коштів та інших предметів і документів задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним, недоведеним та як наслідок, у такому випадку сторону обвинувачення буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна, що може призвести до їх незаконного вилучення, що є порушенням ст. 6 Конвенції з прав людини (рішення Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії», рішення ЄСПЛ від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії»).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам та старшим детективам Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщеня, що на праві власності належить ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_3 ) та ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються службовими особами ДП «Дослідне Господарство «Тучинське» Інституту Сільського Господарства Західного Полісся Національної Академії Аграрних Наук України» (), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, здобутого у результаті його вчинення, а також фінансово-господарських документів за період 2021-2022 років з реквізитами ТДВ «СК «ВІП-КАПІТАЛ» (), ДП «Дослідне Господарство «Тучинське» Інституту Сільського Господарства Західного Полісся Національної Академії Аграрних Наук України», договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за вказаний період та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, актів виконаних робіт, печаток, штампів, чорнових записів, електронних флеш носіїв, комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств, мобільних телефонів, жорстких дисків, електронних ключів системи клієнт-банк.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1