Провадження № 1-кс/727/3397/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 листопада 2023 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши клопотання детектива Територіального управління БЕБ України у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 31.03.2023 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вказує, що ТОВ ЛД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) є платником податку, на якого відповідно до законодавства України покладено обов`язки щодо сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

При цьому, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) здійснюючи свою господарську діяльність на території Чернівецької області в період 2021-2022 років умисно допустили порушення у фінансово-господарській діяльності та безпідставно сформували податковий кредит на підставі безтоварних (удаваних) операцій із контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ).

Внаслідок чого здійснили ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму - 9 753 960, 00 гри , що є особливо великим розміром, що підтверджується аналітичним продуктом №3/21-01-09 від 27.03 2023.

Зокрема досудовим розслідуванням встановлено що директор та кінцевий бенефіціарний власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , є організатором схеми мінімізації обов`язкових податкових платежів, шляхом відображення придбання сільськогосподарської продукції від підприємств із ознаками «фіктивності» Для реалізації свого злочинного плану ОСОБА_5 залучив спільників, а саме: фінансового директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , помічника фінансового директора ОСОБА_7 , директора елеватору « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_8 , головного бухгалтера ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 , бухгалтера ОСОБА_10 , помічника бухгалтера ОСОБА_11 , директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_12 , директора ФГ « ОСОБА_13 » - ОСОБА_14 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_15 .

З метою з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема, факту та дати надходження коштів за умовами укладених договорів на поставку сільськогосподарської продукції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період 2021-2022 років, та необхідності перевірки їх реальності чи удаваності виникла необхідність в проведенні тимчасового доступ до інформації, яка містить банківську таємницю, а саме до інформації про рух коштів по рахунках:

НОМЕР_5 АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ
НОМЕР_5 АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 978-
НОМЕР_7 АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 840-ДОЛАР США

які відкрито ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_5 ) .

Тому просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до документів, зазначених в клопотанні.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що 31.03.2023р. до ЄРДР внесено відомості №0000021 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію, яка має доказове значення, неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_16 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_17 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_18 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії у відділенні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " АДРЕСА_2 , а саме:

-копії електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунків, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ):

НОМЕР_5 АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ
НОМЕР_5 АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 978-ЄВРО
320478АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 840-ДОЛАР США

за період з 01.01.2021 по 31.12.2022;

-копії заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 )

320478АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ
НОМЕР_5 АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 978-ЄВРО
320478АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 840-ДОЛАР США

-корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

-копії довіреності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ), на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунках:

НОМЕР_5 АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ
НОМЕР_5 АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 978-ЄВРО
320478АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 840-ДОЛАР США

отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2021 по 31.12.2022;

-копії карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунків, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) по рахунках:

НОМЕР_5 АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ
НОМЕР_5 АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 978-
НОМЕР_7 АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "НОМЕР_6 840-ДОЛАР США

- за період з 01.01.2021 по 31.12.2022.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1