Справа № 304/2116/23 Провадження № 1-кс/304/467/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 жовтня 2023 рокум. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , керівника відділу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_5 , на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до ЄРДР за № 0000011 від 23 серпня 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про обшук,

У С Т А Н О В И В:

детектив звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання слідчим слідчої групи підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області дозволу на проведення обшуку у нежитловому приміщенні (офісі), що використовується ОСОБА_6 , «Корпорацією новобудов Ужгород» за адресою: Закарпатська область місто Ужгород, АДРЕСА_6 з метою відшукання та вилучення договорів про залучення підрядної організації для будівництва багатоквартирних житлових будинків з вбудованими приміщеннями комерційного призначення за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_7 «В» та всіх додатків до них; проектно-кошторисної документації за об`єктами будівництва багатоквартирних житлових будинків з вбудованими приміщеннями комерційного призначення за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_8 «В»; договорів про залучення субпідрядників для будівництва багатоквартирних житлових будинків за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ; документів з приводу фінансування будівництва багатоквартирних житлових будинків за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2, АДРЕСА_8 «В» разом з копіями підтверджуючих документів; актів прийому передачі (виконаних робіт, наданих послуг) за договорами; документів, які свідчать про оплату послуг, робіт (виписки руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, прибуткові касові ордери, тощо) у процесі фінансово-господарських взаємовідносин з будівництва багатоквартирних житлових будинків за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ; договорів купівлі-продажу за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та всіх додатків до них; попередніх договорів купівлі-продажу квартир та комерційних/нежитлових приміщень, що розташовані за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та всіх додатків до них; договорів про спільне будівництво за адресами: АДРЕСА_9, АДРЕСА_8 «В» та всіх додатків до них; заяв про згоду на поділ нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1 , м. Ужгород, АДРЕСА_10, АДРЕСА_3 та всіх додатків до них; документів, що стали підставою для поділу нерухомого майна та заяв на згоду поділу нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та всіх додатків до них; квитанцій, прибуткових касових ордерів, первинних бухгалтерських документів, рахунків фактур, рахунків, чеків, векселів, видаткових касових ордерів та інших касових документів; інших знарядь кримінального правопорушення та майна, які мають суттєве значення для встановлення всіх обставин даного кримінального правопорушення: печаток, штампів, не облікованої готівки, документів, комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, на яких розроблялися неправдиві документи для ухилення від сплати податків; мобільних терміналів систем зв`язку; чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії та інших документів, що стосуються обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для даного кримінального провадження. Клопотання мотивує тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області проводиться досудове розслідування даного кримінального провадження, в ході якого на підставі матеріалів, що стали підставою для реєстрації провадження, встановлено, що ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у період 2017 - 2022 років, здійснюючи господарську діяльність з реалізації житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_3 , не сплатили податок на доходи фізичних осіб та військовий збір щонайменше на суму 10 696 221,40 грн, що у свою чергу може вказувати на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у особливо великих розмірах. Крім цього детектив вказує, що 15 вересня 2023 року підрозділом детективів розпочато досудове розслідування кримінального провадження № 0000015 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України. За матеріалами, що стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, громадяни ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 у період 2020 - 2023 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з будівництва та реалізації житлової нерухомості за адресами: АДРЕСА_1 (загальна площа складає 1 897,4 м кв, вартістю 1 300 доларів США за м. кв, орієнтовною вартістю об"єктів нерухомого майна - 90 млн. грн) та у АДРЕСА_2 ЖК «ІНФОРМАЦІЯ_2», орієнтовною вартістю 698 млн. грн, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у особливо великих розмірах. Як зазначає детектив, перед здачею об`єкта будівництва в експлуатацію, з метою уникнення оподаткування фінансово-господарських операцій з відчуження об`єктів нерухомого майна, зазначені особи укладають з покупцями нерухомості «задніми числами» договори про спільну діяльність, на підставі яких здійснюється реєстрація об`єктів нерухомого майна в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно без сплати податків. Так, з метою встановлення обставин відчуження нерухомості, розташованої за вказаними адресами, 19 вересня 2023 року органом досудового розслідування було проведено огляд ресурсів міжнародної комп`ютерної мережі «Internet», зокрема відеохостингу «YouTube», соціальної мережі «Facebook», сайту «rieltor.ua», даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб фізичних осіб-підприємців та громадських формувань та сайтів Корпорації новобудов Ужгород. Оглядом виявлено два сайти Корпорації новобудов Ужгород за посиланнями: ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 на яких розташована реклама нерухомості в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; засновником « Корпорації новобудов Ужгород » є ОСОБА_11 . Відтак з огляду на викладене орган досудового розслідування прийшов до висновку, що є підстави вважати, що у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_4 , знаходяться документи, які стосуються відчуження об`єктів нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_5 в ЖК «ІНФОРМАЦІЯ_2», а також можуть бути документи, що стосуються відчуження житлової нерухомості за адресою АДРЕСА_3 , а також інша документація, що може свідчити про протиправну діяльність. Детектив зазначає, що у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відсутня інформація про право власності чи інші речові права за адресою: АДРЕСА_4 , яке у той же час знаходиться у фактичному володінні засновника Корпорації новобудов Ужгород ОСОБА_12 ; в Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань відсутня інформація за пошуковими запитами «Корпорація новобудов Ужгород» та «Корпорація новобудов». Крім цього детектив вказує на те, що 08 вересня 2023 року проведено огляд території (загальнодоступне місце) за адресою: АДРЕСА_4 з метою встановлення адреси розташування «Корпорації новобудов Ужгород» та встановлено, що за вказаною адресою розташовано багатоповерховий будинок, на першому поверсі якого зі сторони Слов?янської набережної знаходиться приміщення з вивіскою « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Оскільки в інший спосіб, ніж вилучення вказаних у клопотанні документів (предметів, речей) ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ОСОБА_6 , неможливо встановити та дослідити факти реалізації нерухомого майна, реальні суми розрахунку за таке майно, відповідальних осіб за проведення операцій даного типу, тощо, так як документи щодо відчуження об"єктів нерухомого майна в порядку ст. 93 КПК України отримати неможливо, оскільки вищевказані особи приховують фактичні обставини відчуження нерухомого майна, шляхом укладання після завершення будівництва договорів спільної діяльності, котрі використовуються як підстава для реєстрації права власності на квартири (приміщення комерційного призначення) у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, тому детектив просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив таке задовольнити з наведених у ньому підстав.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення детектива, вивчивши матеріали клопотання, прийшов до такого висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 40 КПК України слідчий несе відповідальність за законність та своєчасність здійснення процесуальних дій.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Пунктом 1 ч. 3 ст. 216 КПК України передбачено, що детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема статтею 212 КК України.

Статтею 30 Конституції України кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

В той же час згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як видно з матеріалів клопотання, відділом детективів із захисту фінансів у фіскальній, бюджетній сферах та захисту економіки у сфері надання фінансових послуг підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у об`єднаному кримінальному провадженні (№ 0000011 від 23 серпня 2023 року та № 0000015 від 15 вересня 2023 року) з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме про те, що ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_8 ( НОМЕР_2 ) у період 2017 - 2022 років, здійснюючи господарську діяльність з реалізації житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_3 не сплатили податок на доходи фізичних осіб та військовий збір у сумі 10 696 221,40 грн, що може вказувати на умисне ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів у особливо великих розмірах. Окрім цього вказані громадяни, а також ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ) у період 2020 - 2023 років, здійснюючи фінансову-господарську діяльність з реалізації житлової нерухомості за адресами: АДРЕСА_5 у ЖК «ІНФОРМАЦІЯ_2», умисно ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у особливо великих розмірах.

Відомості про вказані кримінальні правопорушення 23 серпня та 15 вересня 2023 року були внесені до ЄРДР за № 0000011 та за № 0000015 відповідно, з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Протоколом огляду від 19 вересня 2023 року, з метою встановлення обставин відчуження нерухомості, розташованої за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 у ЖК «ІНФОРМАЦІЯ_2», проведено огляд ресурсів всесвітньої мережі «Internet», зокрема відеохостингу «YouTube», соціальної мережі «Facebook», сайту «rieltor.ua», даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб фізичних осіб-підприємців та громадських формувань і сайтів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та встановлено два сайти Корпорації новобудов Ужгород за посиланнями: ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 що, у свою чергу, містять рекламу нерухомості у ЖК «ІНФОРМАЦІЯ_2». На відео з відеохостингу «YouTube» видно, що розповідь з приводу умов придбання квартир у вказаній новобудові веде ОСОБА_11 , який, як видно з матеріалів клопотання є фізичною-особою підприємцем та, за даними соціальної мережі «Facebook» - засновником «Корпорації новобудов Ужгород».

Як видно з Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №349017128 від 04 жовтня 2023 року, відомості про право власності, інші речові права, іпотеки, обтяження щодо будинку за адресою: АДРЕСА_4 , у Реєстрі відсутні.

У той же час протоколом огляду від 25 вересня 2023 року, проведеним з метою встановлення адреси розташування «Корпорації новобудов Ужгород» встановлено, що за адресою: АДРЕСА_4 , розташовано багатоповерховий будинок, на першому поверсі якого, зі сторони набережної, знаходиться приміщення під вивіскою «Корпорація новобудов».

Відповідно до ч. 1 ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод (далі - Конвенція) кожен має право на повагу до свого житла.

Разом з цим, слідчий суддя вважає проведення обшуку зазначеного у клопотанні приміщення законною метою розслідування кримінального правопорушення, оскільки у інший спосіб здобути докази неможливо, тобто втручання у здійснення права власника на недоторканість майна здійснюється «згідно із законом».

Вказане узгоджується з позицією Європейського суду з прав людини, викладеною у п. 104 Рішення від 07 листопада 2013 року у справі «Бєлоусов проти України», зокрема Суд нагадує, що будь-яке втручання згідно з п. 1 ст. 8 Конвенції повинно бути виправданим у розумінні п. 2 вказаної статті як таке, що здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві задля досягнення однієї або більше законних цілей, що в ньому наводяться. Головною метою статті 8 Конвенції є захист особи від свавільного втручання державних органів.

Також у п. 45 Рішення Європейського суду з прав людини від 28 квітня 2005 року у справі «Бук проти Німеччини», де Суд висловив свою думку щодо проведення обшуків та неодноразово постановляв, що договірні держави можуть за необхідності вдаватися до таких дій з метою отримати докази на підтвердження факту вчинення певних правопорушень … Критерії, які Суд враховує при з`ясуванні такого питання - це тяжкість правопорушення, у зв`язку з яким проводиться обшук та виїмка, обставини, за яких ухвалено відповідну постанову, зокрема наявність інших доказів на той момент, статус приміщення, яке підлягає обшуку.

Аналогічні твердження також викладені й у Рішенні від 07 листопада 2013 року у справі «Геращенко проти України», у п. 131 якого Суд погоджується з тим, що необхідність виявлення доказів злочину може обумовити обшук приміщення третьої особи.

Отже, з урахуванням вищевикладеного та приймаючи до уваги відомості, отримані в ході проведення досудового розслідування, слідчий суддя прийшов до висновку, що є всі підстави надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні «Корпорації новобудов Ужгород», що розташоване у багатоповерховому будинку за адресою: м. Ужгород, АДРЕСА_6 задля відшукання зазначених у клопотанні речей.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст. 40, 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

клопотання старшого детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_4 про обшук - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитловому приміщенні (офісі), що використовується ОСОБА_6 , «Корпорацією новобудов Ужгород», за адресою: Закарпатська область місто Ужгород, АДРЕСА_6 з метою відшукання та вилучення:

- договорів про залучення підрядної організації для будівництва багатоквартирних житлових будинків з вбудованими приміщеннями комерційного призначення за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_11 «В» та всіх додатків до них;

- проектно-кошторисної документації за об`єктами будівництва багатоквартирних житлових будинків з вбудованими приміщеннями комерційного призначення за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ;

- договорів про залучення субпідрядників для будівництва багатоквартирних житлових будинків за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ;

- документів з приводу фінансування будівництва багатоквартирних житлових будинків за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 разом з копіями підтверджуючих документів;

- актів прийому передачі (виконаних робіт, наданих послуг) за договорами;

- документів, які свідчать про оплату послуг, робіт (виписки руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, прибуткові касові ордери, тощо) у процесі фінансово-господарських взаємовідносин з будівництва багатоквартирних житлових будинків за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ;

- договорів купівлі-продажу за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та всіх додатків до них;

- попередніх договорів купівлі-продажу квартир та комерційних/нежитлових приміщень, що розташовані за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та всіх додатків до них;

- договорів про спільне будівництво за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та всіх додатків до них;

- заяв про згоду на поділ нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та всіх додатків до них;

- документів, що стали підставою для поділу нерухомого майна та заяв на згоду поділу нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та всіх додатків до них;

- квитанцій, прибуткових касових ордерів, первинних бухгалтерських документів, рахунків фактур, рахунків, чеків, векселів, видаткових касових ордерів та інших касових документів;

- інших знарядь кримінального правопорушення та майна, які мають суттєве значення для встановлення всіх обставин даного кримінального правопорушення: печаток, штампів, не облікованої готівки, документів, комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, на яких розроблялися неправдиві документи для ухилення від сплати податків; мобільних терміналів систем зв`язку; чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії та інших документів, що стосуються обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для даного кримінального провадження.

Строк дії даної ухвали до 06 листопада 2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1