печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:

29 листопада 2023 року прокурор третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно з забороною користування та розпоряджання ним з метою збереження речових доказів, а саме на ноутбук HP Model: 15-dw1000ua SN: CND14710VZ сірого кольору, що вилучений 17.10.2023 в ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.09.2023 справа № 757/43584/23-к у приміщеннях, що знаходяться на третьому, четвертому та п`ятому поверхах в літ. «1Е», що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на які зареєстровано заТОВ «ЕФ.ДИЗАЙН» (код 34049562), ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , Абу Ель Хіджа Бахаа, ОСОБА_7 , ТОВ «ІНВЕСТФАКТОР» (код 35878227), ТОВ «ГЛОБАЛ ДИСТРИБУШН Україна» (код 36304618), ОСОБА_8 , ТОВ «АРОМАТИКА» (код 25399227), що перебувають у користуванні службових осіб ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608) та ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251).

Метою застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження є забезпечення запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна, яке має критерії речових доказів у зазначеному кримінальному провадженні.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000079 від 16.01.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 255, ч.1 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Одеської та Київської областей створено злочинну організацію, до складу якої входять службові особи Митного посту «Південний» енергетичної митниці Держмитслужби (код 43385622), Сектору митного оформлення «Ізмаїл» митного поста «Південний», Державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт» (код 01125815), ПрАТ «Ізмаїльський Річковий Порт «Дунайсудносервіс» (код 00463119), ТОВ «Судноремонтне Підприємство «Дунайсудносервіс» (код 31893917), ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251), ТОВ «Сінай Оіл» (код 44723902), ТОВ «Грандавто» (код 43635472), ТОВ «Центр Демонтажних Технологій» (код 35768279), ПРАТ «Українська Фінансова Група» (код 14285934), ТОВ «Аккорд» (код 25420660), ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АГРАРНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 40557025), ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код 40724941), ТОВ «ЛОУ ПРАЙС ПЕТРОЛ» (код 44060823), ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053), ТОВ «УКРКРАССЕРВІС» (код 38777423), а також інші невстановлені особи, які будучи об`єднані єдиним злочинним умислом, використовуючи інфраструктуру порту, щодо якого відсутні відомості про наявність зони митного контролю у затвердженому переліку місць доставки товарів для проведення митних формальностей, здійснюють перевантаження не розмитнених у повному обсязі та належним чином не облікованих підакцизних товарів у вантажівки, після чого, вивозять дане пальне за територію порту та здійснюють його реалізацію за готівку з порушенням вимог діючого законодавства України, без сплати відповідних податкових платежів.

У подальшому, службові особи ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251) вносять завідомо неправдиві відомості до єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН), до єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН) щодо транспортних засобів та пересувних акцизних складів, товарно-транспортних накладних (далі ТТН), акцизних накладних та ряду інших офіційних бухгалтерських документів щодо придбання та перевезення палива.

Водночас, згідно відомостей, які містяться в поданих протягом 2022-2023 років акцизних та податкових накладних ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251), встановлено ряд розбіжностей між відомостями щодо обсягу пального, яке фактично передано покупцям (зареєстрованими акцизними накладними) та відомостями щодо обсягів, відображених у поданих підприємствами податкових накладних. Вказані розбіжності свідчать про факти оптового продажу пального всупереч вимогам законодавства за готівкові кошти та про можливу фіктивну реалізацію імпортованого пального, шляхом проведення безтоварних операцій, основною метою яких є продаж штучного імпортного податкового кредиту, що виник при розмитненні імпортованих підакцизних товарів.

Таким чином, встановлено, що у період з 01.01.2022 по 13.06.2023, службовими особами ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251) проведено фінансово-господарські операції, що мають ознаки ризиковості, невідповідність обсягів реалізованого товару придбаному, придбання/реалізація товару у суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості, формування, використання та розповсюдження ризикових сум податку на додану вартість з придбання та перевезення палива по взаємовідносинах із ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АГРАРНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 40557025), ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код 40724941), ТОВ «ЛОУ ПРАЙС ПЕТРОЛ» (код 44060823), ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053), ТОВ «УКРКРАССЕРВІС» (код 38777423) на загальну суму 44 192 729, 23 гривень в тому числі ПДВ 5 220 124, 52 гривень здійснюючи оформлення документів на реалізацію товару а адресу суб`єктів реального сектору економіки, що дозволяє сформувати «технічний» податковий кредит з податку на додану вартість по «безтоварним операціям», шляхом внесення недостовірних відомостей до документів, а також операції щодо реалізації палива ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053) на суму 10 571 736 гривень, що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 1 902 912, 48 гривень та може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

У ході досудового розслідування проведено обшуки за місцем вчинення кримінальних правопорушень з метою відібрання зразків паливно-мастильних матеріалів та їх компонентів, а також відшукання та вилучення документів, щодо діяльності вказаних суб`єктів господарювання, а також предмети, речі та документи, що містять відомості, які самостійно або в сукупності з іншими відомостями мають значення для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень.

Так, 17.10.2023 у приміщеннях, що знаходяться на третьому, четвертому та п`ятому поверхах в літ. «1Е», що розташовані за адресою: місто Київ, вул. Глибочицька, 17, право власності на які зареєстровано за ТОВ «ЕФ.ДИЗАЙН» (код 34049562), ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , Абу Ель Хіджа Бахаа, Клаіб Шаді, ТОВ «ІНВЕСТФАКТОР» (код 35878227), ТОВ «ГЛОБАЛ ДИСТРИБУШН Україна» (код 36304618), ОСОБА_8 , ТОВ «АРОМАТИКА» (код 25399227), що перебувають у користуванні службових осіб ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608) та ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251), на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.09.2023 справа 757/43584/23-к проведено обшук, за результатом якого виявлено та вилучено в тому числі:

- ноутбук HP Model: 15-dw1000ua SN: CND14710VZ сірого кольору та зарядний пристрій.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.09.2023 справа 757/43584/23-к надано дозвіл на вилучення комп`ютерної техніки, системних блоків, моноблоків, ноутбуків, на яких будуть міститися відомості щодо обставин вчинення кримінальних правопорушень, а також інших документів та речей у яких зафіксовані відомості щодо вчинення кримінальних правопорушень;

17.10.2023 постановою слідчого вищевказаний ноутбук визнано речовими доказом у даному кримінальному провадженні.

18.10.2023 органом досудового розслідування надано доручення про проведення слідчих (розшукових) дій у порядку ст. 40 КПК України до Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України для проведення огляду речей та документів в тому числі і ноутбуку HP Model: 15-dw1000ua SN: CND14710VZ сірого кольору, що були вилучені під час проведення обшуку у приміщеннях, що знаходяться на третьому, четвертому та п`ятому поверхах в літ. «1Е», що розташовані за адресою: місто Київ, вул. Глибочицька, 17, та перебувають у користуванні службових осіб ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608) та ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251) з метою виявлення інформації, що стосується суті кримінального правопорушення.

21.11.2023 у період часу з 10 год. 00 хв по 18 год. 00 хв. працівниками Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України на виконання доручення слідчого проведено огляд ноутбуку HP Model: 15-dw1000ua SN: CND14710VZ сірого кольору, що був вилучений під час проведення обшуку у приміщеннях, що знаходяться на третьому, четвертому та п`ятому поверхах в літ. «1Е», що розташовані за адресою: місто Київ, вул. Глибочицька, 17, та перебувають у користуванні службових осіб ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608) та ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251) та встановлено, що на ньому міститься відомості щодо обставин вчинення кримінальних правопорушень, а також документів у яких зафіксовані відомості щодо вчинення кримінальних правопорушень, про що складено відповідний протокол, який 28.11.2023 направлено до органу досудового розслідування.

Прокурор до судового засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання час підтримав у повному обсязі, просив задовольнити.

Слідчий суддя розглянув клопотання за відсутності власника майна на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, арешт з метою забезпечення речових доказів, по суті являє форму забезпечення доказів у кримінальному провадженні та не вимагає обов`язкового повідомлення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язується з особою, підозрюваною у вчиненні кримінального провадження.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на на ноутбук HP Model: 15-dw1000ua SN: CND14710VZ сірого кольору, оскільки таке майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на майно, з забороною користування та розпоряджання ним з метою збереження речових доказів, а саме на ноутбук HP Model: 15-dw1000ua SN: CND14710VZ сірого кольору, що вилучений 17.10.2023 в ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.09.2023 справа № 757/43584/23-к у приміщеннях, що знаходяться на третьому, четвертому та п`ятому поверхах в літ. «1Е», що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на які зареєстровано заТОВ «ЕФ.ДИЗАЙН» (код 34049562), ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ТОВ «ІНВЕСТФАКТОР» (код 35878227), ТОВ «ГЛОБАЛ ДИСТРИБУШН Україна» (код 36304618), ОСОБА_8 , ТОВ «АРОМАТИКА» (код 25399227), що перебувають у користуванні службових осіб ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608) та ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1