Справа № 405/7328/23
провадження № 1-кс/405/4204/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.12.2023 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю головного державного інспектора юридичного сектору Кропивницької митниці ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000151 від 03.08.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000151 від 03.08.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000151 від 03.08.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, за фактом фіктивного формування податкового кредиту, проведення безтоварних операцій та укладання фіктивних угод суб?єктами зовнішньоекономічної діяльності (надалі - ЗЕД), для подальшого випуску товарів за межі митної території України у режимі «експорт» по підробленим документам, з метою легалізація (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, що в подальшому призводить до неповернення валютної виручки вчиненого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 та службовими особами ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

В ході слідства встановлено, що на території Кіровоградської області є факти здійснення діяльності спрямованої на організацію та функціонування «конвертаційних центрів», формування «схемного/фіктивного» податкового кредиту з ПДВ, його незаконного відшкодування, а також експорту сільськогосподарської продукції без відображення у податковому обліку підприємств «реального» сектору економіки, які задіяні у ланцюзі «виробник - транспортування переробка-експорт». До вказаної злочинної діяльності причетні службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Під час здійснення митного оформлення експортних операцій сільськогосподарської продукції службовими особами вищевказаних суб?єктів ІНФОРМАЦІЯ_2 та їх декларантами, надаються до підрозділів митниці завідомо підроблені та фіктивні документи, щодо належності вантажів, законності їх придбання, вартості та якості.

У зазначеного суб?єкта ЗЕД неможливо встановити законне походження експортованої сільськогосподарської продукції, не прослідковується ланцюг постачання товару від виробника до експортера, оскільки до митних органів подається викривлена фінансова статистична звітність.

В подальшому по поданим, до митних органів документах на походження сільськогосподарської продукції, видається сертифікат «ЄВРО-1».

Відповідно до Митного тарифу України, при експорті зернових насіння соняшнику, державою встановлено мито у розмірі 10%, яке сплачується до державного бюджету України. Однак, у зв`язку із ратифікацією Угоди про асоціацію між Україною та Європейським Союзом, державою встановлено пільги при експорті товарів до Європейського союзу. Відтак, при отримані сертифікату «ЄВРО-1» на перевезення насіння соняшнику суб?єкт ЗЕД оплачує лише 3,6% мита на товар. Тим самим, різниця від сплати обов?язкових та фактичних митних платежів складає 6,4% від кожної партії товару.

Таким чином, при замитнені кожної партії товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , здійснює переміщення товарів за межі митної території України у режимі «експорт» по підробленим документам, отримавши по вказаним документам сертифікат «ЄВРО-1» та ухилення від сплати належних митних платежів.

Вище зазначені факти підтверджуються висновком складеним ІНФОРМАЦІЯ_3 Про результати аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ НОМЕР_1 , щодо наявності ознак правопорушень, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом за період 01.01.2019 по 31.12.2020.

Крім цього в ході досудового розслідування встановлено, що на території Кіровоградської області є факти здійснення діяльності спрямованої на організацію та функціонування «конвертаційних центрів», формування «схемного/фіктивного» податкового кредиту з ПДВ, його незаконного відшкодування, а також експорту сільськогосподарської продукції без відображення у податковому обліку підприємств «реального» сектору економіки, які задіяні у ланцюзі «виробник - транспортування переробка-експорт». До вказаної злочинної діяльності причетні службові особи ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Під час здійснення митного оформлення експортних операцій сільськогосподарської продукції службовими особами вищевказаних суб?єктів ІНФОРМАЦІЯ_2 та їх декларантами, надаються до підрозділів митниці завідомо підроблені та фіктивні документи, щодо належності вантажів, законності їх придбання, вартості та якості.

У зазначеного суб?єкта ЗЕД неможливо встановити законне походження експортованої сільськогосподарської продукції, не прослідковується ланцюг постачання товару від виробника до експортера, оскільки до митних органів подається викривлена фінансова статистична звітність.

В подальшому по поданим, до митних органів документах на походження сільськогосподарської продукції, видається сертифікат «ЄВРО-1».

Відповідно до Митного тарифу України, при експорті зернових насіння соняшнику, державою встановлено мито у розмірі 10%, яке сплачується до державного бюджету України. Однак, у зв`язку із ратифікацією Угоди про асоціацію між Україною та Європейським Союзом, державою встановлено пільги при експорті товарів до Європейського союзу. Відтак, при отримані сертифікату «ЄВРО-1» на перевезення насіння соняшнику суб?єкт ОСОБА_6 оплачує лише 3,6% мита на товар. Тим самим, різниця від сплати обов?язкових та фактичних митних платежів складає 6,4% від кожної партії товару.

Таким чином, при замитнені кожної партії товару ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , здійснює переміщення товарів за межі митної території України у режимі «експорт» по підробленим документам, отримавши по вказаним документам сертифікат «ЄВРО-1» та ухилення від сплати належних митних платежів.

Вище зазначені факти підтверджуються висновком складеним ІНФОРМАЦІЯ_3 Про результати аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , щодо наявності ознак правопорушень, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом за період 01.09.2022 по 30.06.2023.

На даний час у органу досудового розслідування з метою встановлення кола причетних осіб, до вчинення вказаного злочину, а також використання як доказів інформації яка міститься у документах, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: митних декларацій (форма МД-2), експортером у яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ НОМЕР_1 , та ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; сертифікатів про походження; ветеринарних сертифікатів; сертифікатів якості; фітосанітарних сертифікати; зовнішньоекономічних договорів (контрактів) зі змінами та доповненнями до нього укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ НОМЕР_1 , та ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; інвойс (рахунок-фактура, пакувальний лист (специфікація); транспортні документи (залежно від типу транспортного засобу): АДРЕСА_2 (коносамент), AWB, Поштові накладні (ТНТ, DHL, UPS, TMM); документи, які підтверджують вартість доставки до кордону України: договір на перевезення товарів, довідка про вартість перевезення, рахунок-фактура про надання транспортно-експедиційних послуг за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ НОМЕР_1 , та за період з 01.09.2022 по 30.06.2023 щодо ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , з метою виявлення обставин вчинення кримінального правопорушення з використанням вказаних підприємств.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 в судове засідання з`явилась та не заперечувала проти задоволення клопотання, зазначила, що зазначені у клопотанні документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000151 від 03.08.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (розташованої за адресою: АДРЕСА_1 ).

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, ці документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, а тому, слідчий суддя прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей та документів, а саме:

митних декларацій (форма МД-2), експортером у яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ НОМЕР_1 , та ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; сертифікатів про походження; ветеринарних сертифікатів; сертифікатів якості; фітосанітарних сертифікати; зовнішньоекономічних договорів (контрактів) зі змінами та доповненнями до нього укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ НОМЕР_1 , та ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; інвойс (рахунок-фактура, пакувальний лист (специфікація); транспортні документи (залежно від типу транспортного засобу): АДРЕСА_2 (коносамент), AWB, Поштові накладні (ТНТ, DHL, UPS, TMM); документи, які підтверджують вартість доставки до кордону України: договір на перевезення товарів, довідка про вартість перевезення, рахунок-фактура про надання транспортно-експедиційних послуг за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ НОМЕР_1 , та за період з 01.09.2022 по 30.06.2023 щодо ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (розташованої за адресою: АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити до 25.02.2024.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_7