Справа № 274/764/21
Провадження № 1-кп/0274/271/23
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" вересня 2023 р. м. Бердичів

Бердичівський міськрайонний суд Житомирської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю секретарів судового засідання ОСОБА_2 , ОСОБА_3

прокурора ОСОБА_4 , ОСОБА_5

захисника ОСОБА_6

обвинуваченого ОСОБА_7

розглянув у відкритому судовому засіданні в приміщенні Бердичівського міськрайонного суду кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000883 від 12.08.2020 відносно

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Бердичева, громадянина України, не працюючого, зі слів одруженого, який має на утриманні двоє неповнолітніх дітей, з повною вищою освітою, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

який обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 361-2, ч. 2 ст. 361-2, ч. 2 ст. 362, ч. 3 ст. 362 КК України,

в с т а н о в и в:

ОСОБА_7 , працюючи на посаді головного державного податкового ревізора-інспектора Житомирського відділу по роботі з податковим боргом управління по роботі з податковим боргом ГУ Державної податкової служби у Житомирській області, вчинив злочин за наступних обставин.

Так, 11.09.2020 близько 16 год. 19 хв. ОСОБА_8 (особа щодо якої застосовано заходи забезпечення безпеки у кримінальному провадженні) під час зустрічі по вул. 30-річчя Перемоги у місті Бердичеві Житомирської області поблизу магазину «Еvа», звернувся до ОСОБА_7 , з яким був знайомий раніше, з проханням дізнатися інформацію про реєстраційні дані Спільного підприємства у формі товариства з обмеженою відповідальністю „РІФ -1" (код ЄДРПОУ - 14339624), його реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП), податкові накладні та Додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д 5), інформації щодо податкових зобов`язань, що включає інформацію про операції на митній території України із зазначенням індивідуального податкового номеру платника податку - покупця, реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП) керівника та головного бухгалтера підприємства), яка зберігається у автоматизованих системах Державної податкової служби України. ОСОБА_7 , вислухавши ОСОБА_8 , погодився на передавання такої інформації за умови сплати йому за збут такої інформації грошових коштів в сумі 3000 гривень.

В подальшому ОСОБА_8 (особа щодо якої застосовано заходи забезпечення безпеки у кримінальному провадженні) 12.09.2020 о 08 год. 21 хв. під час обміну за допомогою інтернет-додатку «Vіbеr» текстовими повідомленнями із ОСОБА_7 , із абонентського номера мобільного телефону НОМЕР_1 направив на абонентський номер мобільного телефону ОСОБА_7 НОМЕР_2 , текстове повідомлення щодо необхідної інформації про фінансово-господарську діяльність Спільного підприємства у формі товариства з обмеженою відповідальністю «РІФ-1», а саме інформації щодо Форми №1-ДФ (суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податку), реєстраційного номеру облікової картки платника податків (РНОКПП), відомостей щодо посадових осіб та засновників, банківських рахунків та податкових накладних, та яка міститься у автоматизованих системах Державної податкової служби України. На що ОСОБА_7 погодився.

Продовжуючи свої протиправні дії, 14.09.2020 ОСОБА_7 , перебуваючи в своєму службовому кабінеті № 20, розміщеному у приміщенні Бердичівської ДПІ Головного управління ДПС в Житомирській області, що за адресою: Житомирська область, м. Бердичів, вул. Богдана Хмельницького, 24 а, в період часу з 12 год. 03 хв. по 12 год. 05 хв., за допомогою службового комп`ютера з мережевим ім`ям в локальній обчислюваній мережі НОМЕР_12 та ІР адресою НОМЕР_9, шляхом введення персонального ідентифікатора користувача в мережі та персонального ідентифікатора користувача в Інформаційній телекомунікаційній системі «Податковий блок» увійшов до підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів», режиму «Подана звітність» та здійснив пошук інформації, до якої ОСОБА_7 мав доступ в силу своїх службових обов`язків, щодо платника СП ТОВ «РІФ-1» (код ЄДРПОУ - 14339624), увійшовши до підсистеми «Облік платежів» з використанням режиму «Облік платежів. Перегляд та друк ІКП».

Одержавши сформовану на комп`ютері інформацію з обмеженим доступом в електронному вигляді, яка обробляється в Інформаційній телекомунікаційній системі «Податковий блок», створену та захищену відповідно до чинного на 14.09.2020 законодавства, про здійснення господарської діяльності СП ТОВ « PІФ-1 » (код ЄДРПОУ - 14339624), у тому числі, відомості щодо посадових осіб із зазначенням їх реєстраційних номерів облікової картки платника податків (РНОКПП), даних про банківські рахунки, їх номери тощо, ОСОБА_7 о 12 год. 03 хв. умисно несанкціоновано скопіював та вивантажив інформацію з обмеженим доступом на робочий комп`ютер у вигляді електронного файлу під назвою «4-219579» типу (.html) та в подальшому з допомогою комп`ютерної техніки роздрукував.

Продовжуючи свої протиправні дії, 14.09.2020 близько 17 год. 48 хв. ОСОБА_7 під час зустрічі із ОСОБА_8 , яка відбулась поблизу магазину «Eva» по вул. 30-річчя Перемоги у місті Бердичеві Житомирської області, несанкціоновано збув ОСОБА_8 інформацію з обмеженим доступом, яка зберігається у автоматизованих системах Державної податкової служби України, що створена та захищена відповідно до чинного на 14.09.2020 законодавства, передавши останньому три аркуші, на яких містилася інформація щодо фінансово-господарської діяльності СП ТОВ «РІФ-1», в тому числі конфіденційна інформація щодо посадових осіб зазначеного суб`єкта господарювання, даних щодо номерів банківських рахунків, дати їх відкриття, а також передав флеш-накопичувач «Coveri 2017» №789101 з розміщеними на ньому електронними файлами з інформацією з обмеженим доступом, отриманого ОСОБА_7 від невстановлених осіб, в електронному вигляді з автоматизованих систем Державної податкової служби України, у тому числі, щодо «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум отриманого з них податку» Грицівської філії СП ТОВ «РІФ-1» із зазначенням сум доходу, а також даних стосовно керівника та головного бухгалтера вказаної юридичної особи із зазначенням анкетних даних та індивідуального податкового номеру, що становить конфіденційну інформацію та призвело до витоку такої інформації.

Крім того, в ході зустрічі ОСОБА_7 повідомив про те, що інформацію згідно податкових накладних підприємства надати не може у зв`язку з відсутністю в нього такого доступу.

За передану ОСОБА_8 інформацію з обмеженим доступом ОСОБА_7 отримав грошові кошти в сумі 3000 гривень.

Окрім цього, 05.10.2020 ОСОБА_7 , перебуваючи в своєму службовому кабінеті №20, розміщеному у приміщенні Бердичівської ДПІ Головного управління ДПС в Житомирській області, що за адресою: Житомирська область, м. Бердичів вул. Богдана Хмельницького, 24 а, в період часу з 07 год. 56 хв. по 09 год. 07 хв., за допомогою службового комп`ютера з мережевим ім`ям в локальній обчислюваній мережі НОМЕР_12 адресою НОМЕР_9, шляхом введення персонального ідентифікатора користувача в мережі та персонального ідентифікатора користувача в Інформаційно-телекомунікаційній системі «Податковий блок» здійснював вхід до підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів», режиму «Подана звітність», підсистеми «Облік платежів» з використанням режиму «Облік платежів. Перегляд та друк ІКП», здійснював пошук інформації, до якої ОСОБА_7 мав доступ в силу своїх службових обов`язків щодо платників міського комунального підприємства «Бердичівводоканал» (32569790) та Чуднівської філії державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (33177999).

Одержавши сформовану на комп`ютері інформацію з обмеженим доступом в електронному вигляді, яка обробляється в Інформаційно-телекомунікаційній системі «Податковий блок», створену та захищену відповідно до чинного на 05.10.2020 законодавства, про здійснення господарської діяльності міського комунального підприємства «Бердичівводоканал» (32569790) та Чуднівської філії державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (33177999), у тому числі відомості щодо посадових осіб із зазначенням їх реєстраційних номерів облікової картки платника податків (РНОКПП), даних про банківські рахунки, їх номери, які о 08 год. 22 хв. та о 08 год. 55 хв. умисно несанкціоновано скопіював та вивантажив вказану інформацію з обмеженим доступом на робочий комп`ютер у вигляді електронних файлів під назвами «4-219200» (інформація з обмеженим доступом щодо МКП «Бердичівводоканал») типу (.html)» та «4-213805» типу (.html)» (інформація з обмеженим доступом щодо Чуднівської філії ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод»), які в подальшому за допомогою комп`ютерної техніки роздрукував.

Надалі, 05.10.2020 о 09 год. 51 хв. під час телефонної розмови ОСОБА_7 повідомив про те, що близько 12 год. буде зібрана вся запитувана ОСОБА_8 інформація з обмеженим доступом, та що на даний час, невстановлені особи здійснюють пошук такої інформації.

Продовжуючи свої злочинні дії, в цей же день о 13 год. 07 хв. ОСОБА_7 зателефонував ОСОБА_8 та повідомив про те, що запитувана останнім інформація з обмеженим доступом зібрана та в ході розмови останні домовилися зустрітися поблизу супермаркету «Наш Край» близько 14 год. 30 хв.

Близько 14 год. 36 хв. 05.10.2020 ОСОБА_7 під час зустрічі із ОСОБА_8 , яка відбулась поблизу магазину «Наш край» по вул. Богдана Хмельницького, 1 А, у місті Бердичеві Житомирської області, повторно несанкціоновано збув ОСОБА_8 інформацію з обмеженим доступом, яка зберігається у автоматизованих системах Державної податкової служби України, що створена та захищена відповідно до чинного на 05.10.2020 законодавства, передавши останньому три аркуші, на яких містилася інформація щодо фінансово-господарської діяльності міського комунального підприємства «Бердичівводоканал» (32569790) та Чуднівської філії державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (33177999), в тому числі конфіденційна інформація щодо посадових осіб зазначеного суб`єкта господарювання, даних щодо номерів банківських рахунків, дати їх відкриття, а також передав флеш-накопичувач «Transend» з розміщеними на ньому електронними файлами з інформацією з обмеженим доступом, отриманих ОСОБА_7 від невстановлених осіб, в електронному вигляді з автоматизованих систем Державної податкової служби України, у тому числі щодо «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум отриманого з них податку» міського комунального підприємства «Бердичівводоканал» (32569790) та Чуднівської філії державного підприємства «Житомирський лікеро - горілчаний завод» (33177999) із зазначенням сум доходу, а також даних стосовно керівника та головного бухгалтера вказаних юридичних осіб із зазначенням анкетних даних та індивідуального податкового номеру, що становить конфіденційну інформацію, Додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д 5), інформації щодо податкових зобов`язань, що включає інформацію про операції на митній території України із зазначенням індивідуального податкового номеру платника податку - покупця, що призвело до витоку такої інформації.

Одержавши зазначені аркуші паперу та флеш-накопичувач, ОСОБА_8 сплатив ОСОБА_7 , за одержану інформацію з обмеженим доступом, грошові кошти в сумі 5 000 (п`ять тисяч гривень) гривень.

Кримінальна відповідальність за злочини, у вчиненні яких ОСОБА_7 визнається винуватим, передбачена ч. 1 ст. 361-2, ч. 2 ст. 361-2, ч. 2 ст. 362, ч. 3 ст. 362 КК України.

Обвинувачений ОСОБА_7 в судовому засіданні відмовився від дачі показань, користуючись правами, наданими ст. 63 Конституції України. В судових дебатах вказав, що не визнає себе винуватим.

Незважаючи на невизнання обвинуваченим своє вини, його винуватість повністю доводиться дослідженими в судовому засіданні доказами, зокрема :

-показаннями свідка ОСОБА_8 (особа щодо якої застосовано заходи забезпечення безпеки у кримінальному провадженні), який в судовому засіданні показав, що з ОСОБА_7 він познайомився в компанії знайомих під час спільного вживання алкогольних напоїв. Там же дізнався, що той працює в податковій інспекції. Якось, під час розмови ОСОБА_7 поцікавився чим він займається, і коли дізнався, що він підприємець, то запропонував свої послуги з надання податкової інформації по підприємствам (рахунки, податкові накладні тощо). Вказана пропозиція була висловлена в присутності інших осіб, але чи чулу вони це, він не знає. Зокрема ОСОБА_7 повідомив, що може дістати інформацію по підприємствам Бердичівського району. Вперше він звернувся до ОСОБА_7 приблизно в липні з проханням надати податкову інформацію по Андрушівському маслозаводу, оскільки мав намір використати цю інформацію в своїй підприємницькій діяльності. В подальшому він дізнався, що надання такої інформації є незаконною і тому звернувся до Служби безпеки України. Приблизно в середині серпня за рекомендацією СБУ він знову звернувся по допомогу до ОСОБА_7 з проханням надати податкові документи по підприємству «РІФ-1», на що останній погодився та повідомив, що це буде коштувати приблизно 3000 гривень. Інформацію про те, які саме дані потрібно, він відправив у месенджері «Вайбер». Під час наступної зустрічі ОСОБА_7 передав йому флеш-накопичувач з інформацією, а він дав йому гроші в сумі 3000 гривень, які отримав від Служби безпеки України. При передачі грошей ОСОБА_7 відкрив свою сумку та поглядом вказав, що їх потрібно покласти всередину. Восени він повторно звернувся до ОСОБА_7 з проханням надати податкову інформацію по «водоканалу» та Чуднівській філії лікеро-горілчаного заводу, за що погодили суму в 6000 гривень (3000 гривень за кожне підприємство), але потім ОСОБА_7 знизив суму до 5000 гривень. Зустріч відбулася біля магазину «Наш Край», що по вул. Богдана Хмельницького в м. Бердичеві, де останній передав йому флеш-накопичувач та аркуші паперу. За отриману інформацію він передав ОСОБА_7 5000 гривень, які він взяв до рук та поклав до кишені. Кошти для передачі ОСОБА_7 він отримував в СБУ: 3000 гривень на початку осені та 5000 гривень в жовтні;

-показаннями свідка ОСОБА_9 , яка в судовому засіданні показала, що вона працює на посаді головного державного інспектора Бердичівської ДПІ. ОСОБА_7 був її колегою та він, як і інші співробітники, мав доступ до системи «Податковий блок». Співробітники ДПІ мають різні рівні доступу до цієї системи. Логін та пароль для входу в «Податковий блок» створюються на рівні Державної податкової служби України для кожного працівника окремо. Співробітники зобов`язані кожні два місяці змінювати свій пароль для входу в систему. Також свідок повідомила, що інформація з форми «1ДФ» - є інформацією з обмеженим доступом, оскільки містить відомості про найманих працівників. ОСОБА_7 не звертався до неї з приводу доступу до такої форми по підприємству «Бердичівводоканал»;

-показаннями свідка ОСОБА_10 , який показав, що восени 2020 його та ще одну особу було запрошено в якості понятих до Служби безпеки України для участі в слідчих діях. За його участі двічі було вручено кошти особі: перший раз 3000 гривень, вдруге - 5000 - 6000 гривень. Понятим розповіли про порядок проведення слідчої дії, відсканували грошові купюри, внесли в протокол слідчої дії їх номери та вручили особі, яка мала передати їх ОСОБА_7 . Загалом було 5000-6000 гривень купюрами по 500 гривень, можливо були купюри і по 200 гривень. В протоколі, який було складено за результатами такої дії, було все вірно зазначено, протокол підписали обидва понятих, особа, якій вручали кошти та слідчий. Після цього особа, якій вручили кошти, пішла, а він залишився в приміщенні СБУ. Також він був присутній при затриманні ОСОБА_7 біля магазину «Наш Край» в м. Бердичеві. Сам процес затримання він не бачив, коли він вийшов з автомобіля, то того вже затримали. Спочатку ОСОБА_7 попросили показати, що в нього в кишенях, але той відмовився. Потім на місце прибув адвокат та в його присутності провели обшук ОСОБА_7 , в якого вилучили флеш-накопичувач та 5000-6000 гривень, які перерахували. Не вистачало однієї купюри, яку ОСОБА_7 витратив в магазині. Гроші помістили в конверт, який підписали поняті. Спочатку ОСОБА_7 був в кайданках, але потім, ще до приїзду адвоката, їх зняли;

-показаннями свідка ОСОБА_11 , який суду показав, що у вересні його було запрошено для проведення слідчих дій - вручення коштів особі, яка мала їх передати посадовій особі за інформацію. З ним був ще один понятий - ОСОБА_12 . Спочатку номери купюр внесли до протоколу, зробили з них ксерокопії та передали особі, яка мала їх віддати в обмін на інформацію. Грошові кошти він особисто бачив, номери звіряв та читав протокол, який в подальшому підписав. Перший раз особі вручили 3000 гривень, в подальшому ця особа повернулась з флеш-накопичувачем, який опечатали в присутності двох понятих Вдруге його знову запросили бути понятим для вручення грошових коштів для передачі посадовій особі. В його присутності вручили 5000-6000 гривень, купюрами по 500 та 200 гривень, але точно купюри не пам`ятає. При ньому гроші перераховували, переписували їх номери, а він звіряв те, що писали працівники правоохоронних органів. В подальшому біля магазину «Наш Край» по вул. Б. Хмельницького було затримано ОСОБА_7 . Самого факту затримання він не бачив, коли він підійшов до магазину, то обвинувачений стояв в кайданках, які потім, на його прохання, зняли. Біля ОСОБА_7 стояли працівники СБУ та слідчий ДБР. Потім вони чекали адвоката, після прибуття якого відбувся огляд. В ході огляду було вилучено кошти та документи. Після затримання знову перевіряли кошти та виявили, що 1-2 купюр не вистачало, оскільки обвинувачений їх витратив. Гроші вилучили та помістили в конверт. Протокол, складений за результатами слідчої дії, він прочитав та підписав, оскільки він відповідав дійсності. Під час затримання ОСОБА_7 був постійно в полі зору, йому ніхто нічого не передавав;

-показаннями свідка ОСОБА_14 , яка в судовому засіданні пояснила, що вона працює у відділі електронних сервісів Бердичівської ДПІ. Усі працівники податкової інспекції мають доступ до системи «Податковий блок», вхід до якої здійснюється через логін та пароль. Пояснила, що форма «1ДФ» містить конфіденційну інформацію, оскільки містить інформацію про посадових осіб підприємств, їх контактні дані. ОСОБА_7 не звертався до неї з проханням надати інформацію по Лікеро-горілчаному заводу та Бердичівському водоканалу;

-даними заяви ОСОБА_8 від 17.08.2020 (особа щодо якої застосовано заходи забезпечення безпеки у кримінальному провадженні), згідно якої останній надав добровільну згоду на конфіденційне співробітництво в межах кримінального провадження № 0000883 та залучення до проведення негласних слідчих (розшукових) дій (т.2 а.п. 51);

-даними протоколу огляду та вручення речей (грошей) від 14.09.2020, яким в присутності понятих, ОСОБА_8 вручено грошові кошти, надані фінансово - економічним відділом УСБУ в Житомирській області, які належать державі, в сумі 3000 грн. купюрами номіналом 500 грн. в кількості шість штук з серійними номерами ГК6995957, СГ213493, ЗБ2652093, МБ4358626, ВЖ7744487, ВХ0750219, для проведення негласної слідчої (розшукової) дії - контроль за вчиненням злочину у формі спеціального слідчого експерименту для отримання фактичних даних про злочинну діяльність ОСОБА_7 . Перед врученням проведено особистий огляд ОСОБА_8 , крім мобільного телефону, паспорта громадянина України, чорної сумки, інших предметів, грошових коштів не виявлено. ОСОБА_8 був одягнений у сіру кофту, сині джинсові штани, коричневі черевики. Фотокопії купюр долучені до протоколу (т. 3, а.п. 93-97);

-даними протоколу про результати контролю за вчиненням злочину від 14.09.2020, згідно з яким 14.09.2020 року в період часу з 17 год. 05 хв. до 17 год. 18 хв. в приміщенні службового кабінету № Бердичівського МВ УСБУ в Житомирській області, що за адресою м. Бердичів, вул. Сергія Ковтуна, 4, на підставі постанови прокурора про контроль за вчиненням злочину у формі спеціального слідчого експерименту від 10.09.2020, в присутності понятих проведено огляд та вручення грошових коштів в сумі 3000 грн. номіналом: - 500 (п`ятсот) гривень кількістю шість штук (ГК6995957, СГ0213493, ЗБ2652093, МБ4358626, ВЖ7744487, ,ВХ0750219). Того ж дня, о 17 год. 38 хвилин на території міського ринку, за адресою: м. Бердичів, вул. 30-річчя Перемоги, відбулася запланована зустріч між ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , під час якої ОСОБА_7 повідомив, що ним було скопійовано попередньо обговорену інформацію відносно визначеної фірми ТОВ «РІФ-1», яку він під час зустрічі передав ОСОБА_8 на флеш накопичувачі та у вигляді паперових документів. Також, під час зустрічі ОСОБА_7 на запитання відносно вартості замовлення інформації щодо декількох суб`єктів підприємницької діяльності, повідомив, що сума коштів залишається така сама - 3000 тис. грн. Близько 17 год. 50 хвилин ОСОБА_8 на території міського ринку м. Бердичева передав ОСОБА_7 заздалегідь ідентифіковані грошові купюри загальною сумою 3000 грн. (том 3 а.п. 91-92);

-даними протоколу за результатами проведення негласної слідчої (розшукової) дії «Аудіо-, відеоконтроль особи» від 15.09.2020 проведеної за ухвалою слідчого судді Хмельницького апеляційного суду від 18.08.2020 № 3230т на підставі клопотання слідчого про надання дозволу на проведення негласних слідчих (розшукових) дій від 14.08.2020 (результати записані на DVD-R №№ 20/259, 20/262), при проведенні якого зафіксовано зустріч ОСОБА_8 з ОСОБА_7 приблизно о 17 год. 38 хв. 14.09.2020 по вул. 30-річчя Перемоги, м. Бердичів, біля магазину „Eva". В подальшому, близько 17 год. 48 хв. зафіксовано розмову між чоловіками, під час якої ОСОБА_7 пояснює, що інформація знаходиться на флеш накопичувачі, розповідає, що на накопичувачі наявна форма 1-ДФ, але без податків, оскільки він не має доступу до цієї інформації. В подальшому ОСОБА_7 передав документи ОСОБА_8 в паперовому вигляді та на флешнакопичувачі, після чого отримав від ОСОБА_8 гроші. Після цього чоловіки домовляються про подальшу співпрацю в отриманні конфіденційної інформації, на яку ОСОБА_7 погоджується. Розмова між ОСОБА_7 та ОСОБА_8 завершилася приблизно о 17 год. 52 хв. Після чого, ОСОБА_8 попрямував до свого автомобіля, а ОСОБА_7 залишився на території ринку. (том 3 а.п. 86-90)

-даними протоколу за результатами проведення негласної слідчої (розшукової) дії «Аудіо-, відеоконтроль особи» від 15.09.2020, проведеної за ухвалою слідчого судді Хмельницького апеляційного суду від 18.08.2020 № 3230т на підставі клопотання слідчого про надання дозволу на проведення негласних слідчих (розшукових) дій від 14.08.2020, (результати записані на DVD-R №№ 20/260, 20/261). При проведенні слідчої дії зафіксовано, що 11.09.2020 близько 16:19 зафіксовано зустріч ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в м. Бердичеві по вул. 30-річчя Перемоги, біля магазину „Eva". В ході розмови ОСОБА_8 просить ОСОБА_7 дізнатися інформацію про реєстраційні дані СПТОВ „РІФ-1" - його реєстраційний номер облікової картки платника податків, податкові декларації та Додаток 5 з податковими накладними, домовляються, що ОСОБА_8 направить інформацію про потрібні документи у додаток Вайбер. ОСОБА_7 , в свою чергу, погоджується надати інформацію, обговорює вартість послуги та строки її надання, а саме на понеділок, тобто 14.09.2020. На запитання ОСОБА_8 про вартість послуги, ОСОБА_7 відповів: «Так само», далі ОСОБА_8 уточнив: «трьошка?», а ОСОБА_7 відповів: «так само». Приблизно о 19 год. 45 хв. розмова між ОСОБА_8 та ОСОБА_7 завершилася, вони попрощалися та розійшлися. ОСОБА_8 попрямував до свого автомобіля, а ОСОБА_7 залишився на території ринку (том 3 а.п. 80-85)

-даними протоколу огляду від 14.09.2020, при проведенні якого в приміщенні Бердичівського міського відділу УСБУ в Житомирській області, що по вул. Ковтуна, 4, м. Бердичів, свідок ОСОБА_8 добровільно видав карту пам`яті, яка схожа на банківську карту та має напис COVERY 789101, та три аркуші формату А4 з даними СП ТОВ «РІФ-1», які поміщено в конверти №1 та №2 відповідно (т. 4, а.п. 1-4);

-даними протоколу огляду речей та документів від 16.09.2020 з додатками у вигляді карти пам`яті, оптичного диску та роздрукованих документів, під час якого було оглянуто речі та документи, надані добровільно ОСОБА_8 14.09.2020, а саме карту пам`яті, яка схожа на банківську карту та має напис COVERY 789101, та три аркуші формату А4 з даними СП ТОВ «РІФ-1». Зокрема, на карті пам`яті виявлено папку з назвою «1-ДФ», в якій наявні 38 документів формату «Adobe Acrobat Document (.pdf)». При відкритті документу з назвою «1», який було створено 14.09.2020 о 12 год. 56 хв., виявлено «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» Грицівської філій СП ТОВ «РІФ-1», із зазначенням сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку. Також, у розділі два, вказаного документу, висвітлена інформація щодо оподаткування процентів, виграшів (призів) у лотерею та військового збору. При відкритті документу за назвою «2», який згідно вказаних даних створено 14.09.2020 року о 12 год. 56 хв., виявлено «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» Грицівської філії СП ТОВ «РІФ-1», із зазначенням сум доходу, а також даних відносно керівника та головного бухгалтера вказаної юридичної особи, із зазначенням прізвища, імя, по-батькові та індивідуального податкового номеру. Виявлені файли було записано на карту пам`яті «GoodRam» місrо CD об`ємом 16 Гб та оптичний диск DVD/R №20/265, які є додатками до вказаного протоколу. Також, з використанням програмного забезпечення «USBDeview», було встановлено, що у карти пам`яті, відносно якої здійснюється огляд, наявний ідентифікатор екземпляру за номером «USB_0408&PID_А031/0х0001». Також було оглянуто три аркуші паперу із даними СП ТОВ «РІФ-1», які містять, в тому числі, інформацію про реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП), відомостей щодо посадових осіб та засновників, банківські рахунки, види діяльності, дані про відокремлені підрозділи, об`єкти оподаткування тощо (т4. а.п.7-248);

-даними протоколу про проведення негласної слідчої (розшукової) дії - зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 29.09.2020, проведеної на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького апеляційного суду № 3230т від 18.08.2020 на якому зафіксовані телефонні розмови ОСОБА_7 (мобільний номер НОМЕР_2 ) з ОСОБА_8 (мобільний номер НОМЕР_1 ) 10.09.2020 в 17:22:14, 10.09.2020 в 17:26:35, 11.09.2020 в 16:11:52, 11.09.2020 в 16:36:36, 14.09.2020 в 10:32, 21.09.2020 в 09:12:43, під час яких вони домовляються про зустріч для передачі ОСОБА_7 інформації з обмеженим доступом, про яку просив ОСОБА_8 . Також зафіксована розмова 21.09.2020 в 11:22:23, 21.09.2020 в 11:31:00 ОСОБА_7 з чоловіком, позначеним в протоколі літерою „Л" під час яких чоловік „ ОСОБА_15 " просить ОСОБА_7 зробити витяг ЄДР по платнику єдиного податку третьої групи, на що останній погодився. Під час наступної розмови чоловіки обговорюють винагороду ОСОБА_7 , при цьому використовують завуальовані терміни у вигляді «Шевченка» - 100 грн. та «Сковороди» -500 грн. До протоколу додається оптичний диск DVD-R №20/266 від 29.09.2020 (том 3 а.п. 107-111);

-даними протоколу огляду та вручення речей (грошей) від 05.10.2020, згідно з яким в присутності понятих ОСОБА_8 вручено грошові кошти в сумі 6000 грн. купюрами номіналом 500 грн кількістю одинадцять штук, 200 грн. кількістю одна штука, 100 грн. кількістю три штуки з наступними серійними номерами: ХЗ0763957, ЦА9498388, ЦБ4671002, БВ4134290, АБ6730754, ХИ1996091, ВИ1087720, УЖ9849410, ФЗ1795900, ЄБ5282974, ХА3432939, АГ3921645, УК5780076, УН0003620, УП1403136, надані фінансово-економічним відділом УСБУ в Житомирській області, які належать державі, для проведення негласної слідчої (розшукової) дії - контроль за вчиненням злочину у формі контрольної закупки для отримання фактичних даних про злочинну діяльність ОСОБА_7 . Під час проведення даної негласної слідчої (розшукової) дії встановлено, що ОСОБА_8 одягнений у сіру кофту, сині джинсові штани, коричневі черевики, чорно-синю куртку та має чорну сумку. Крім мобільного телефону Самсунг, паспорта громадянина України, чорної сумки, інших предметів, грошових коштів в ОСОБА_8 не виявлено. Фотокопії наданих ОСОБА_8 купюр долучені до протоколу (т. 3 а.п. 66 - 73);

-даними протоколу про результати проведення негласної (розшукової) слідчої дії - контролю за вчиненням злочину у формі контрольованої закупки від 05.10.2020, при проведенні якого зафіксовано наступні дані: 05 жовтня 2020 року в період часу з 13 год. 58 хв. до 14 год. 20 хв. в приміщенні службового кабінету № 7 Бердичівського МВ УСБУ в Житомирській області, що за адресою м. Бердичів, вул. Сергія Ковтуна, 4, на підставі постанови прокурора про контроль за вчиненням злочину у формі спеціального слідчого експерименту від 02.10.2020, в присутності понятих, проведено огляд, вручення грошових коштів в сумі 6000 гривень номіналом: - 500 (п`ятсот) гривень кількістю одинадцять штук, - 200 (двісті) гривень кількістю одна штука, - 100 (сто) гривень кількістю три штуки. Того ж дня, о 14 год. 45 хвилин поблизу магазину «Наш Край», який знаходиться за адресою: м. Бердичів, вул. Богдана Хмельницького, 1-а, відбулася запланована зустріч між ОСОБА_8 та ОСОБА_7 . Під час вказаної зустрічі, ОСОБА_7 повідомив, що ним було скопійовано попередньо обговорену інформацію відносно визначеної фірми МКП «Бердичівводоканал» та Чуднівська філія ДП «Житоимрського ЛГЗ», яку він під час зустрічі передав ОСОБА_8 на флеш накопичувані та у вигляді паперових документів. Також, під час зустрічі ОСОБА_7 повідомив, що ціна за інформацію по двох підприємствах буде менша та коштуватиме 5000 грн. В тому числі, на запитання ОСОБА_8 щодо отримання в подальшому за грошові кошти актів проведених співробітниками податкової служби тематичних перевірок, ОСОБА_7 повідомив, що зможе отримати вищевказані акти, проте лише в районах, які він обслуговує. В подальшому 05 жовтня 2020 близько 14 год. 53 хвилин ОСОБА_8 поблизу магазину «Наш край», який знаходиться за адресою: м. Бердичів, вул. Богдана Хмельницькго 1-а, м. Бердичева передав ОСОБА_7 заздалегідь ідентифіковані грошові купюри загальною сумою 5000 гривень. 05.10.2020 року о 15 год. 00 хв. ОСОБА_7 було затримано співробітниками СБУ (том 3 а.п. 99 -101);

-даними протоколу за результатами проведення негласної слідчої (розшукової) дії «Аудіо-, відеоконтроль особи» від 05.10.2020, проведеного за ухвалою слідчого судді Хмельницького апеляційного суду від 18.08.2020 № 3230т (результати записані на DVD-R №№ 20/268, 20/269), при проведенні якого зафіксовано зустріч ОСОБА_8 та ОСОБА_7 05.10.2020 близько 14 год. 36 хв. в м. Бердичів по вул. Б.Хмельницького, 1-а, біля магазину «Наш Край», факт передачі ОСОБА_7 офісного файлу, всередині якого перебував фелшнакопичувач та документи, після чого ОСОБА_8 передав ОСОБА_7 гроші в сумі 5000 грн. за передану інформацію, при цьому частину коштів залишає ОСОБА_8 , повідомляючи, що це «бонус». Також, ОСОБА_7 розповідає, що по лікеро-горілчаному стара звітність, оскільки вони перебувають на обліку в Києві, як великі платники податків, і тому доступу туди не буде. Приблизно о 14 год. 55 хв. розмова завершилася, ОСОБА_7 зайшов до магазину «Наш Край» (том 3 а.п. 103 - 106);

-даними протоколу огляду речей від 28.12.2020, відповідно до якого було оглянуто карту пам`яті GOOD RAM 16 GB із відеозаписами камер зовнішнього та внутрішнього спостереження супермаркету «Наш Край» за адресою м. Бердичів, вул. Б.Хмельницького, 1-А у період часу з 10:00 до 15:00 05.10.2020. Зокрема, на вказаних відеозаписах зафіксована зустріч двох чоловіків о 14:54:10 05.10.2020 поблизу супермаркету «Наш край», один з яких одягнутий у костюм темного кольору та білу сорочку, зовні схожий на ОСОБА_7 . Приблизно о 14:58:05 05.10.2020 чоловік, зовні схожий на ОСОБА_7 , дістає з сумки темного кольору, яка знаходиться на його лівому плечі, документи та передає їх невідомому чоловіку. Приблизно о15.00 цього ж дня камерами внутрішнього відеоспостереження магазину «Наш Край» зафіксовано, як чоловік, зовні схожий на ОСОБА_7 , заходить до супермаркету (т.2 а.п. 80-93);

-даними протоколу затримання особи, підозрюваної у вчиненні злочину від 05.10.2020 з додатком у вигляді карти пам`яті «Good Ram micro CD» об`ємом 16 Gb, на якому міститься відеозапис слідчої дії. Зі змісту протоколу вбачається, що 05.10.2020 о 15:00 поблизу магазину «Наш Край» по вул. Б.Хмельницького, 1а, в м. Бердичеві було затримано ОСОБА_7 , у якого, в присутності захисника, було виявлено та вилучено: у правій зовнішній кишені піджака дев`ять грошових купюр номіналом 500 грн. наступних серій та номерів: УЖ9844910, ХИ1996091, ХЗ0763957, ЦА9498388, ЦБ4671002, БВ4134290, АБ6730754, ВИ1087720, АГ3921645, які згідно протоколу огляду та вручення від 05.10.2020 були видані ОСОБА_8 для вручення ОСОБА_7 , для проведення негласної слідчої дії. Вилучені грошові купюри поміщено у сейф-пакет ДБР S1011106; із лівої внутрішньої кишені піджака вилучено флеш-карту із заводським маркування «Соveri 2017» № НОМЕР_3 , яку поміщено у сейф-пакет ДБР S1011108; мобільний телефон марки «Redmi» у чохлі, серійний номер НОМЕР_4 , який із чохлом поміщено у сейф-пакет ДБР S1011096; із чоловічої сумки вилучено службове посвідчення головного державного ревізор-інспектора ГУ ДПС в Житомирській області ОСОБА_7 серії АТ №000175, видане 30.06.2020, а також грошові кошти в сумі 496 гривень купюрами номіналом дві по 200 грн., одна номіналом 50 грн., дві номіналом 10 грн., одна номіналом 20 грн., дві номіналом 2 грн., дві номіналом 1 грн., які поміщено у сейф-пакет ДБР S1011110 (том 3 а.п. 202 - 207);

-даними висновку судової експертизи документів № 2.1-0261:20 від 21.10.2020, відповідно до якого надані на дослідження 9 грошових купюр номіналом 500 грн. наступних серій та номерів : УЖ9849410, ХИ1996091, ХЗ0763957, ЦА9498388, ЦБ4671002, БВ4134290, АБ6730754, ВИ1087720, АГ3921645, вилучені під час особистого обшуку ОСОБА_7 05.10.2020, відповідають за способами друку та спеціальними елементами захисту грошовим знакам аналогічних номіналів та зразків, які знаходяться в офіційному обігу країни виробника - України (т. 1, а.п. 188-193);

-даними протоколу огляду речей та документів від 24.01.2021 з додатками у вигляді фототаблиці, під час якого було оглянуто вилучені у ОСОБА_7 під час затримання речі, зокрема службове посвідчення головного державного ревізора-інспектора ГУ ДПС у Житомирській області АТ№000175 від 30.06.2020 (т.4 а.п. 258-267).

-даними протоколу обшуку від 05.10.2020 з додатком до нього у вигляді карти пам`яті «Micro Card», проведеного на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 02.10.2020, справа № 686/23348/20, при проведенні якого в квартирі АДРЕСА_2 , гостьовій кімнаті, виявлено та вилучено мобільний телефон марки Nomi imei11: НОМЕР_5 , який поміщено в спецпакет ДБР S1001452. (том 3 а.п. 153- 161);

-даними протоколу обшуку від 05.10.2020, проведеного на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 02.10.2020, справа № 686/23348/20, з додатком у вигляді флеш накопичувача «Micro Card Good Ram» 16 GB, в ході якого проведено обшук в службовому кабінеті № 20, який знаходиться на другому поверсі службового приміщення Бердичівської ДПІ ДПС в Житомирській області за адресою: вул.. Б. Хмельницького, 24-а, м. Бердичів, в якому ОСОБА_7 здійснював свою службову діяльність. В ході проведення обшуку виявлено та вилучено металеву коробку чорного кольору, зовні схожу на системний блок, на якій міститься напис «Crown» інвентарний номер 1014615_24 з маркування на коробці зі зворотного боку «АС230V/50Hz», який поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано та скріплено підписами учасників слідчої дії та понятими (том 3 а.п. 176 - 182);

-даними протоколу огляду речей та документів від 05.10.2020, в ході якого оглянуто добровільно надані ОСОБА_8 флеш-накопичувач «Transend» 2 GB чорного кольору з брелоком «Glamor j&j», а також три аркуші паперу формату А4 із даними стосовно МКП «Бердичівводоканал» та Чуднівська філія ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод». Зокрема, на карті пам`яті виявлено дві папки з назвами «ЛГЗ» та «Водоканал», які створені о 12:56 год. 05.10.2020. В папці «Водоканал» виявлено вісім папок із назвами у вигляді різних цифр, два файли формату «Adobe Acrobat Document (.pdf)» за назвами: «1кв 2020 водоканал», «2 кв 2020 водоканал», також файл формату Документ Microsoft Word 97-2003 (.doc) за назвою Документ Microsoft Word 97-2003 (.doc). Відкривши документ «1 кв 2020 водоканал» було виявлено документ за назвою «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» стосовно 262 співробітників МКП «Бердичівводоканал», у якому містяться персональні дані співробітників вищевказаного підприємства у вигляді персональних податкових номерів. В папці під назвою 032020 міститься документ під назвою «2», який містить інформацію стосовно «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», в якому містяться персональні дані співробітників МКП «Бердичівводоканал» у вигляді персональних податкових номерів.

Також, у вказаних папках знаходяться файли з інформацією з обмеженим доступом в електронному вигляді з автоматизованих систем Державної податкової служби України, у тому числі, щодо «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум отриманого з них податку» міського комунального підприємства «Бердичівводоканал» (32569790) та Чуднівської філії державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (33177999) із зазначенням сум доходу, а також даних стосовно керівника та головного бухгалтера вказаних юридичних осіб із зазначенням анкетних даних та індивідуального податкового номеру, що становить конфіденційну інформацію, Додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д 5), інформації щодо податкових зобов`язань, що включає інформацію про операції на митній території України із зазначенням індивідуального податкового номеру платника податку - покупця.

На трьох аркушах паперу формату А 4 міститься інформація щодо фінансово-господарської діяльності МКП «Бердичівводоканал» та Чуднівська філія державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод», в тому числі інформація щодо посадових осіб зазначеного суб`єкта господарювання, даних щодо номерів банківських рахунків, дати їх відкриття.

Виявлені папки з документами були записані на карту пам`яті «Good Ram» micro CD об`ємом 16 Gb, частину інформації роздруковано на 16 аркушах. Зазначена карта пам`яті, три аркуші із даними стосовно МКП «Бердичівводоконал» та Чуднівська філія ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» долучені до протоколу у вигляді додатків (т. 3 а.п. 32 - 65);

-даними протоколу про результати проведення негласної слідчої (розшукової) дії - зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 12.10.2020, проведеної на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького апеляційного суду № 3230т від 18.08.2020, під час якої зафіксовано телефонні розмови ОСОБА_7 (мобільний номер НОМЕР_2 ) з ОСОБА_8 (мобільний номер НОМЕР_1 ). Зокрема, під час розмови 03.10.2020 в 12:39:39 ОСОБА_16 просить ОСОБА_7 надати запитувану ним інформацію з обмеженим доступом на понеділок. В свою чергу ОСОБА_7 пропонує запитувану інформацію скинути на «Вайбер». В ході телефонної розмови, яка відбулася між ОСОБА_7 та ОСОБА_8 05.10.2020 09:51 ОСОБА_7 повідомив ОСОБА_8 , що близько 12:00 буде зібрана вся запитувана ОСОБА_8 , домовилися здзвонитися після обіду. Під час телефонної розмови 05.10.2020 в 12:57:33 ОСОБА_7 повідомив ОСОБА_8 , що все готово, йому потрібна «флешка», щоб скинути інформацію та що на даний час люди/особи здійснюють пошук такої інформації. 05.10.2020 в 13:07:17 ОСОБА_7 зателефонував ОСОБА_8 та повідомив, що запитувана інформація зібрана, домовилися про зустріч близько 14:30 поблизу магазину «Наш край» До протоколу додається оптичний диск DVD-R №20/271 від 02.10.2020, на якому міститься зазначена інформація (том 3 а.п. 112 - 114);

-даними протоколу огляду речей і документів від 18.01.2021 з додатком, в ході якого оглянуто компакт-диск з написами «24729 вк» та « НОМЕР_6 », під час огляду якого у файлі «Ексель» з назвою «25164 -06.11.2020 09.57.55» встановлено наявність в електронному вигляді інформації про телефонні дзвінки та з`єднання абонентів, зокрема телефонні дзвінки, смс-повідомлення та з`єднання абонента ОСОБА_7 № НОМЕР_2 та абонента « ОСОБА_17 » № НОМЕР_1 , з 15.07.2020 по 05.10.2020 зафіксовано 10 вхідних та 10 вихідних дзвінків абонентів один одному. Також, зафіксовано 4 вхідних смс-повідомлення ОСОБА_7 від абонента « ОСОБА_17 » 04.10.202, а також наявність телефонних з`єднань між вказаними абонентами 05.10.2020 о 09.51 год. вхідний дзвінок від абонента « ОСОБА_17 » до ОСОБА_7 та 05.10.2020 о 13.07 год. вихідний дзвінок ОСОБА_7 до цього ж абонента. Даний ком пакт диск було отримано в ході тимчасового доступу до речей і документів від 06.11.2020 на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 20.10.2020 у справі 686/24348/20 (провадження1-кс/686/12610/20), постановленої за клопотанням слідчого від 08.10.2020, погодженого з прокурором (т.1 а.п. 138-147, 148-150, 151-163);

-даними протоколу огляду речей та документів від 20.01.2021 з додатками у вигляді фототаблиці, під час якого було оглянуто мобільний телефон «Sumsung Galaxy J7», належний ОСОБА_8 , який останній добровільно надав слідчому. Під час якого огляду вставлено, що на мобільному телефоні встановлено додаток «Viber», в якому наявні текстові повідомлення між абонентом мобільного зв`язку «Валенти» НОМЕР_2 та ОСОБА_8 . Зокрема, 12.09.2020 ОСОБА_8 написав : «СП ТОВ РІФ-1» , 1-ДФ, п`яті додатки з податковими накладними, Картка платника податків, (відомості щодо посадових осіб та Засновників, банківські рахунки)». Абонент мобільного зв`язку «Валенти» відповів: «Ок». Також встановлено наявність текстових повідомлення ОСОБА_8 із абонентом мобільного зв`язку «Валенти», абонентський номер мобільного телефону НОМЕР_2 , 04.10.2020 наступного змісту: абонент мобільного зв`язку ОСОБА_8 : «1)МКП Бердичів Водоканал (32569790) 2) Чуднівська філія ДП Житомирський ЛГЗ ( НОМЕР_7 ), 1-ДФ, П`яті додатки з податковими накладними, Картка платника податків, (Відомості щодо посадових осіб та засновників, банківські рахунки), податкові декларації з ПДВ». Абонент мобільного зв`язку «Валенти»: «Треба буде розрахуватися з людиною». Абонент мобільного зв`язку ОСОБА_8 : «Скільки». Абонент мобільного зв`язку «Валенти»: «5, скидка 1». Абонент мобільного зв`язку « ОСОБА_8 »: «Ок». (т.4 а.п. 249-257)

-даними висновку комп`ютерно-технічної експертизи № 10.9-0274:20 від 25.11.2020, відповідно до якого у мобільному телефоні марки «Xiaomi Redmi 9», вилученого під час особистого обшуку у ОСОБА_7 , виявлено інформацію про: перелік абонентських номерів та назви абонентів, що містяться в телефонній книзі; вхідні та вихідні телефонні виклики; вхідні та вихідні CMC повідомлення; листування в інтернет-месенджерах "Viber", "WhatsApp"; графічні файли користувача; CMC повідомлення, які містить слова: "МКП Бердичів водоканал", "Чуднівська філія ДП Житомирський ЛГЗ", "32569790", "33177999". Також у телефоні наявна карта пам`яті microSD "Transcend", 2Gb. Зміст усієї інформації, виявленої в телефоні, який було вилучено у ОСОБА_7 , було записано на лазерний диск, що є додатком до висновку експерта (т. 1, а.п. 200-203);

-даними протоколу огляду речей та документів від 24.12.2020 з додатками у вигляді фотознімків екрану із зображеннями, відповідно до якого було оглянуто компакт-диск із записами за результатами проведення комп`ютерно-технічної експертизи №10.9-0274:20 від 25.11.2020 (мобільного телефону ОСОБА_7 ), на якому в папці з назвою «Xiaomi Redmi 9» за допомогою програмного забезпечення «CellebriteReader», яке наявне на диску, виявлено 25 миттєвих повідомлень, серед яких наявне вхідне повідомлення від 04.10.2020 о 13:43:16 (UTC+3) від абонента «ПриватВіталік» з абонентським номером НОМЕР_1 наступного змісту: «1) МКП Бердичів Водоканал (32569790); 2) Чуднівська філія ДП Житомирський ЛГЗ ( НОМЕР_7 ); 1 ДФ; П`яті додатки з податковими накладними; Картка платника податків (Відомості щодо посадових осіб та засновників, банківські рахунки); Податкові декларації ПДВ» (т.1 а.п. 204-210);

-даними висновку комп`ютерно-технічної експертизи № 10.9-0273:20 від 26.11.2020, відповідно до якого у мобільному телефоні марки «NOMI i5001», вилученого під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_7 05.10.2020, виявлено інформацію про: абонентський номер цього телефону НОМЕР_2 ; перелік абонентських номерів та назви абонентів, що містяться в телефонній книзі; вхідні та вихідні телефонні виклики; вхідні та вихідні CMC повідомлення; листування в інтернет-месенджерах "Viber", "WhatsApp"; графічні файли користувача; інформацію, яка містить слова «СП ТОВ «РІФ-1», «14339624». Зміст усієї інформації, виявленої в телефоні, який було вилучено у ОСОБА_7 , було записано на лазерний диск, що є додатком до висновку експерта (т. 1, а.п. 217-220);

-даними протоколу огляду речей та документів від 24.12.2020 з додатками у вигляді фотознімків екрану із зображеннями, відповідно до якого було оглянуто компакт-диск із записами за результатами проведення комп`ютерно-технічної експертизи №10.9-0273:20 від 26.11.2020 (другого телефону ОСОБА_7 ), на якому в папці з назвою «Пошук по словах» виявлено файл типу «.pdf» «Smart Phones_PDAs_Decrypting MTK_2020-11-26_Отчет» з повідомленням у інтернет-месенджері «Viber», зокрема зафіксовано листування між абонентами НОМЕР_2 Валентин та НОМЕР_1 ОСОБА_18 . Так 15.07.2020 о 10:16:53 (UTC+3) на телефон НОМЕР_2 Валентин від НОМЕР_1 ОСОБА_18 надійшло вхідне повідомлення наступного змісту : ЄДРПОУ НОМЕР_8 ТОВ Андрушівський масло зав. У відповідь цього ж дня о 10:19:21 надійшла відповідь «Ок». 12.09.2020 о 08:21:35 (UTC+3) від цього ж абонента на телефон НОМЕР_2 Валентин надійшло повідомлення зі змістом : СП ТОВ «РІФ-1» 1 ДФ; П`яті додатки з податковими накладними; Картка платника податків (Відомості щодо посадових осіб та засновників, банківські рахунки); Податкові декларації ПДВ». У відповідь на це повідомлення 13.09.2020 о 13:04:25 (UTC+3) надійшло повідомлення «Ок» (т.1 а.п. 221-225);

-даними висновку комп`ютерно-технічної експертизи № 10.9-0326:20 від 15.01.2021, відповідно до якого на USB-флеш накопичувачі марки «Coveri 2017» №789101 сірого кольору виявлено 37 файлів формату «.pdf», які записані до файлу «0326_01.xlsx». На USB-флеш накопичувачі марки «Transed» виявлено 24 файли формату «.pdf» та 1 файл формату «.doc», які записані до файлу «0326_02.xlsx». Встановлено ІР адресу «НОМЕР_9» та МАС-адресу мережевого обладнання «30-9С-23-3Е-В4-D9» системного блоку із маркувальними написами «Crown», який має інвентарний номер на корпусі №1014615_24, з маркуванням зі зворотного боку «АС230V/50Hz». На жорсткому диску системного блока із маркувальними написами "Crown" на корпусі, інвентарний номер №1014615_24, з маркуванням зі зворотного боку "AC230V/50Hz" не виявлено файлів, які містять слова або словосполучення: "СП ТОВ "РІФ-1"", "МКП "Бердичівводоканал"" та "Чуднівська філія ДП "Житомирський ЛГЗ", "14339624", "32569790", "33177999". Виявлено файли, що містять такі слова та словосполучення: "Бердичівводоканал", "СП ТОВ", "32569790", "РІФ-1", "Чуднівська філія". На жорсткому диску системного блоку не виявлено файлів ідентичних, або аналогічних по змісту файлам, які містяться на флеш-накопичувачі із заводським маркуванням "Coveri 2017" №789101 або на флеш-накопичувачі "Transend". Сформовані файли записано на лазерний диск, який є додатком до висновку експерта (т. 1, а.п. 233-238);

-даними протоколу огляду речей та документів від 18.01.2021 з додатками у вигляді фотознімків екрану із зображеннями, відповідно до якого було оглянуто компакт-диск із записами за результатами проведення комп`ютерно-технічної експертизи №10.9-0326:20 від 15.01.2021. При відкритті папки з назвою «words», встановлено наявність папки з назвою «0326_03», при відкритті якої виявлено папку з назвою «0326_03_файлы» та файл типу «Microsoft Edge HTML Document (.html)» з назвою «0326_03». При відкритті файлу типу «Microsoft Edge HTML Document (.html)» з назвою «0326_03» встановлено наявність у файлі «words/0326_03/0326_03.html» інформації та списку файлів, що містять слова та словосполучення: "Бердичівводоканал", "СП ТОВ", "32569790", "РІФ-1", "Чуднівська філія". При переході на посиланнями відповідних підприємств виявлено інформацію (Ідентифікаційні дані) щодо: СП ТОВ «РІФ-1», дата файлу 14.09.2020 12:03 назва 4-219579.html, МКП «Бердичівводоканал», дата файлу 05.10.2020 08:22 назва 4-219200.html; Чуднівської філії «Житомирський лікеро-горілчаний завод», дата файлу 05.10.2020 08:55 назва 4-213805.html.

При відкритті файлу типу «Ексель» з назвою: «0326_01» встановлено наявність інформації на USB-флеш накопичувані марки «Coveri 2017» №789101, яку роздруковано та додано до протоколу, у тому числі щодо «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум отриманого з них податку» Грицівської філії СП ТОВ «РІФ-1» із зазначенням сум доходу, а також даних стосовно керівника та головного бухгалтера вказаної юридичної особи із зазначенням анкетних даних та індивідуального податкового номеру.

При відкритті файлу типу «Ексель» з назвою: «0326_02» встановлено наявність інформації щодо характеристики 37 файлів (у висновку експерта 10.9-0326:20 - 24 файли), виявлених на USB-флеш накопичувані марки «Transed», яку роздруковано та додано до протоколу, у тому числі щодо «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум отриманого з них податку» міського комунального підприємства «Бердичівводоканал» (32569790) та Чуднівської філії державного підприємства «Житомирський лікеро - горілчаний завод» (33177999) із зазначенням сум доходу, а також даних стосовно керівника та головного бухгалтера вказаних юридичних осіб із зазначенням анкетних даних та індивідуального податкового номеру, що становить конфіденційну інформацію, Додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д 5), інформації щодо податкових зобов`язань, що включає інформацію про операції на митній території України із зазначенням індивідуального податкового номеру платника податку - покупця (т. 1, а.п. 239-248, т3 а.п. 1-25);

-даними Витягу з журналу перегляду користувачами ГУ ДПС у Житомирській області інформації в підсистемах ІТС «Податковий блок» по запитуваних платниках з 11.09.2020 по 14.09.2020 та з 03.10.2020 по 05.10.2020, з якого вбачається, що 14.09.2020 о 12.03 год. з службового комп`ютера ОСОБА_7 з ІР - адресою НОМЕР_9 з використанням персонального логіна обвинуваченого було здійснено вхід до системи «Податковий блок» підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» режим «Подана звітність» та здійснено пошук платника СП ТОВ «РІФ-1». Після чого, о 12.05 год. з цього ж комп`ютера було здійснено вхід до підсистеми «Облік платежів», використовуючи режим «Облік платежів. Перегляд та друк ІКП». Крім того, 05.10.2020 з цього ж службового комп`ютера ОСОБА_7 з цією ж ІР-адресою з використанням персонального логіна обвинуваченого було здійснено вхід до системи «Податковий блок» підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» режим «Подана звітність», підсистеми «Облік платежів», використовуючи режим «Облік платежів. Перегляд та друк ІКП» та здійснено пошук платника МКП «Бердичівводоканал» та Чуднівська філія ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод». Даний Витяг було отримано в ході тимчасового доступу до речей і документів від 20.11.2020 на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 26.10.2020 у справі 686/24348/20 (провадження1-кс/686/12608/20), постановленої за клопотанням слідчого від 08.10.2020, погодженого з прокурором (т.1 а.п. 164-170, 171-172, 173-181);

-даними копії витягу з наказу ГУ ДПС у Житомирській області від 10.09.2020 №285-о, відповідно до якого ОСОБА_7 було переведено на посаду головного державного ревізора-інспектора Житомирського відділу по роботі з податковим боргом управління по роботі з податковим боргом. Підтверджено 6 ранг державного службовці (т.2 а.п. 97);

-даними Інформаційної довідки, затвердженої начальником відділу технічної підтримки, адміністраторів безпеки та адміністрування служби каталогів ГУ ДПС у Житомирській області , згідно якої робоче місце ОСОБА_7 знаходилось в м. Бердичеві по вул. Богдана Хмельницького, 24 а, каб. 20. При цьому, останній користувався персональним комп`ютером з інвентарним номером 1014615_24, з мережевим ідентифікатором НОМЕР_12, ІР адреса НОМЕР_9 (т.2 а.п. 108);

-даними копій додатку №2 до наказу «Щодо обмеження доступу до баз даних обмеженого доступу» №669 від 01.10.2014 та листа ознайомлення, згідно яких ОСОБА_7 був ознайомлений з нормативними документами, що регламентують правила роботи з інформаційними ресурсами, та відповідальністю за їх використання, в тому числі, за ст.ст 361-2, 362 КК України (т.2 а.п. 109, 110);

-даними копій Службових записок про надання дозволу на роботу з інформаційними ресурсами ІС «Податковий блок», згідно яких такий дозвіл був наданий ОСОБА_7 (т.2 а.п. 113-118);

-даними листа начальника ГУ ДПС у Житомирській області №12084/5/06-30-05-06 від 21.10.2020, згідно якого ОСОБА_7 на надавались будь-які доручення щодо відпрацювання господарської діяльності СП ТОВ «РІФ-1», МКП «Бердичівводоканал» та Чуднівської філії ДП «Житомирський ЛГЗ» (т.2 а.п. 120);

Судом було досліджено усі процесуальні джерела доказів, які були надані учасниками судового провадження. Допустимість жодного доказу стороною захисту не оспорювались. Будь-яких заяв або клопотань про долучення, дослідження або перевірку інших доказів, учасниками судового провадження подано не було. Учасники висловили одностайну позицію про можливість закінчення з`ясування обставин та перевірки їх доказами.

Твердження захисника про те, що інформація, про яку йде мова в обвинуваченні, перебувала у вільному доступі, судом до уваги не приймається, оскільки жодних доказів на підтвердження вказаних доводів сторона захисту суду не надала.

Крім того, відповідно до ст. 32 Конституції України, не допускається збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди, крім випадків, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини.

Згідно з ч. 2 ст. 11, ч. 1, 2 ст. 21 Закону України «Про інформацію», не допускаються збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди, крім випадків, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та захисту прав людини. До конфіденційної інформації про фізичну особу належать, зокрема, дані про її національність, освіту, сімейний стан, релігійні переконання, стан здоров`я, а також адреса, дата і місце народження.

Інформацією з обмеженим доступом є конфіденційна, таємна та службова інформація.

Конфіденційною є інформація про фізичну особу, інформація, доступ до якої обмежено фізичною або юридичною особою, крім суб`єктів владних повноважень, а також інформація, визнана такою на підставі закону. Конфіденційна інформація може поширюватися за бажанням (згодою) відповідної особи у визначеному нею порядку відповідно до передбачених нею умов, якщо інше не встановлено законом.

Як визначено ст. 2, ч.1 ст. 5 Закону України «Про захист персональних даних» персональні дані - відомості чи сукупність відомостей про фізичну особу, яка ідентифікована або може бути конкретно ідентифікована, які є об`єктами захисту Закону.

Таким чином, інформація про осіб, яка містилась документах, що збувались ОСОБА_7 , є інформацією з обмеженим доступом, створеною та захищеною відповідно до чинного законодавства, оскільки вона не могла бути поширена без згоди її власника.

Суд критично ставиться до доводів захисту про те, що ОСОБА_7 не мав доступу до інформації, продаж якої йому інкримінується. Вказані твердження спростовуються даними листа начальника ГУ ДПС у Житомирській області №12085/5 від 21.10.2020 з додатками, з якого вбачається, що ОСОБА_7 мав доступ на роботу з інформаційними ресурсами ІС «Податковий блок» та широке коло складових інформаційного ресурсу, в тому числі до звітності, облікових даних платників тощо (т. 2 а.п. 124-205). Крім того, як встановлено з Витягу з журналу перегляду користувачами ГУ ДПС у Житомирській області інформації в підсистемах ІТС «Податковий блок» по запитуваних платниках з 11.09.2020 по 14.09.2020 та з 03.10.2020 по 05.10.2020, ОСОБА_7 з службового комп`ютера з використанням персонального логіна у вказані в обвинувачені дні та час здійснював вхід до системи «Податковий блок» підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» режим «Подана звітність» та здійснено пошук платників СП ТОВ «РІФ-1», МКП «Бердичівводоканал» та Чуднівська філія ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод», після чого здійснював вхід до підсистеми «Облік платежів», використовуючи режим «Облік платежів. Перегляд та друк ІКП». Також, слід зауважити, що інформацію в електронному вигляді, яку збував обвинувачений, він отримував від невстановлених осіб, про що він неодноразово повідомляв ОСОБА_8 в ході телефонних розмов.

Доводи захисника про наявність провокації працівників правоохоронних органів не знайшли свого підтвердження в ході судового розгляду.

Так, провокація злочину - це суспільно небезпечна, протиправна, карана дія особи-провокатора, яка вчиняється в односторонньому порядку, у формі особливого виду підбурювання до вчинення злочину, спрямована на створення обстановки, в умовах якої в іншої особи, яку провокують, виникає намір на вчинення конкретного злочину, з метою викриття цього правопорушника або настання для нього інших негативних наслідків.

Поряд з цим, характер дій обвинуваченого, його поведінка, яка передувала вчиненню злочину/існувала в момент скоєння злочину свідчить про те, що ці дії обвинуваченого носили узгоджений та системний характер. Дані, які зафіксовані в протоколі про проведення негласної слідчої (розшукової) дії - зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 29.09.2020, свідчать про те, що ОСОБА_7 , користуючись службовим становищем, збував різного роду інформацію не лише ОСОБА_8 , а і іншим особам. Контакти обвинуваченого з ОСОБА_8 мали обопільний характер, вони телефонували один одному, обмінювались повідомленнями тощо. Таким чином, не зафіксовано односторонніх дій ОСОБА_8 , який наполягав на придбанні необхідної інформації, а обвинувачений, в свою чергу, якимось чином відмовлявся від її продажу. Навпаки, з досліджених доказів вбачається, що обвинувачений охоче погоджувався продати необхідну інформацію, обговорював подальшу співпрацю, вказував, що зможе дістати і іншу інформацію. Крім того, як показав свідок ОСОБА_8 , першочергова ініціатива в наданні інформації виходила саме від обвинуваченого під час спільного застілля, коли той дізнався, що він приватний підприємець.

Також, безпідставними є доводи сторони захисту про проведення негласних слідчих (розшукових) дій в кримінальному провадженні з порушення вимог КПК України. При цьому, захист обмежився загальною фразою, не конкретизуючи, які саме порушення були допущені та під час проведення якої слідчої дії. Загалом, негласні слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні проведені уповноваженими на те особами, на підставі відповідних рішень прокурора або слідчого судді. Порушень вимог КПК України, які потягли б за собою визнання доказів, здобутих в результаті проведення НСРД, недопустимими, судом не встановлено.

Враховуючи викладене, допитавши у судовому засіданні свідків, дослідивши надані стороною обвинувачення письмові докази, суд прийшов до висновку, що винуватість ОСОБА_7 у вчинені інкримінованих йому злочинів при обставинах, викладених в обвинувальному акті, доведена повністю та кваліфікує його дії: за ч.1 ст. 361-2 КК України як несанкціонований збут інформації з обмеженим доступом, яка зберігається в автоматизованих системах, створеної та захищеної відповідно до чинного законодавства; за ч.2 ст. 361-2 КК України як несанкціонований збут інформації з обмеженим доступом, яка зберігається в автоматизованих системах, створеної та захищеної відповідно до чинного законодавства, вчинений повторно; за ч.2 ст. 362 КК України як несанкціоноване копіювання інформації, яка оброблюється в автоматизованих системах, що призвело до її витоку, вчинене особою, яка має право доступу до такої інформації; ч.3 ст. 362 КК України як несанкціоноване копіювання інформації, яка оброблюється в автоматизованих системах, що призвело до її витоку, вчинене особою, яка має право доступу до такої інформації, вчинене повторно.

Призначаючи вид і міру покарання обвинуваченому ОСОБА_7 , суд враховує характер і ступінь небезпечності вчинених ним злочинів, які відносяться до нетяжких (ч.1 ст. 361-2, ч.2 ст. 361-2, ч.2 ст. 362 КК України) та тяжких (ч.3 ст. 362 КК України), сукупність всіх обставин їх вчинення, дані про особу обвинуваченого, який раніше не судимий, за попереднім місцем роботи характеризується позитивно, мав відзнаки у вигляді подяк за сумлінну працю, на даний час офіційно не працевлаштований, зі слів одружений та має на утриманні двоє неповнолітніх дітей, хоча за час тривалого судового розгляду підтверджуючих документів так і не надав, на спеціалізованих обліках у лікаря психіатра та нарколога не перебуває, а також обставини, які пом`якшують та обтяжують його покарання.

Обставин, що пом`якшують або обтяжують покарання обвинуваченого судом не встановлено.

З врахуванням викладеного, приймаючи до уваги, що покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засудженого, а також запобігання вчиненню інших кримінальних правопорушень, з огляду на характер вчинених кримінальних правопорушень, які нарівні з корупцією становлять загрозу розвитку держави, стабільності й безпеці суспільства в цілому, сприяють підриву демократичних інститутів та цінностей, зважаючи на поведінку обвинуваченого, який вчинив, в тому числі тяжкий злочин, свою вину не визнав, не усвідомивши своїх злочинних дій та їх наслідків, суд вважає, що його виправлення та перевиховання потребує ізоляції від суспільства, а тому призначає покарання в межах санкцій статей, за якими він визнається винуватим, у виді позбавлення волі. Остаточне покарання суд призначає за сукупністю кримінальних правопорушень шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим. Крім того, враховуючи те, що обвинувачений вчинив кримінальні правопорушення з використанням службового становища, враховуючи обставини справи, особу обвинуваченого, суд вважає, що йому необхідно призначити додаткове покарання у виді позбавлення права обіймати атестовані посади в органах податкової служби. На переконання суду саме такий захід примусу зможе забезпечити досягнення мети покарання і буде відповідати загальним засадам призначення покарання, є необхідним для виправлення обвинуваченого та запобігання вчиненню нових кримінальних правопорушень, як ним так і іншими особами.

Цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлено.

Долю речових доказів суд вирішує на підставі ст.100 КПК України.

Процесуальні витрати, пов`язані з залученням експертів, суд в порядку ст. 124 КПК України, стягує з обвинуваченого.

Арешти, накладені ухвалами слідчих суддів під час досудового розслідування, після набрання вироком законної сили підлягають скасуванню.

Підстав для обрання щодо обвинуваченого запобіжного заходу до набрання вироком законної сили, враховуючи відсутність клопотань з даного приводу, суд не вбачає.

Керуючись ст.ст. 373, 374 КПК України, суд

у х в а л и в:

ОСОБА_7 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 361-2, ч.2 ст. 361-2, ч.2 ст. 362, ч.3 ст. 362 КК України та призначити йому покарання:

-ч.2 ст. 361-2 КК України у виді позбавлення волі на строк 03 (три) роки;

-ч.2 ст. 362 КК України у виді позбавлення волі на строк 02 (два) роки з позбавленням права обіймати атестовані посади в органах податкової служби строком 2 роки;

- ч.3 ст. 362 КК України у виді позбавлення волі на строк 03 (три) роки 06 (шість) місяців з позбавленням права обіймати атестовані посади в органах податкової служби строком 3 роки.

На підставі ч.1 ст.70 КК України остаточне покарання за сукупністю кримінальних правопорушень визначити шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим та остаточно призначити ОСОБА_7 покарання у виді позбавлення волі на строк 03 (три) роки 06 (шість) місяців з позбавленням права обіймати атестовані посади в органах податкової служби строком 3 роки.

На підставі статей 49, 74 КК України звільнити ОСОБА_7 за ч. 1 ст. 361-2 КК України від покарання в зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Початок строку відбування призначеного покарання ОСОБА_7 обчислювати з дня приведення вироку до виконання.

Зарахувати ОСОБА_7 у строк покарання у виді позбавлення волі строк попереднього ув`язнення з 05.10.2020 до 07.10.2020 з розрахунку, що одному дню попереднього ув`язнення відповідає один день позбавлення волі.

Запобіжний захід до набрання вироком законної сили щодо обвинуваченого ОСОБА_7 - не застосовувати.

Стягнути з ОСОБА_7 на користь держави процесуальні витрати на проведення Хмельницьким НДЕКЦ МВС України експертиз у кримінальному провадженні, які становлять 5720 (п`ять тисяч сімсот двадцять) гривень 75 копійок.

Речові докази по справі після набрання вироком законної сили:

-металеву коробку чорного кольору, ззовні схожу на системний блок, на якій міститься напис «Crown» інвентарний номер 1014615_24 з маркування на коробці зі зворотного боку «АС230V/50Hz», який зберігається в ТУ ДБР, розташованому в м. Хмельницький - повернути до Бердичівського ДПІ ГУ ДПС в Житомирській області;

-9 грошових купюр номіналом 500 грн серій та номерів :УЖ9844910, ХИ1996091, ХЗ0763957, ЦА9498388, ЦБ4671002, БВ4134290, АБ6730754, ВИ1087720, АГ3921645, які зберігаються в Хмельницькій обласній дирекції АТ КБ «Приватбанк» - повернути до Фінансово-економічного відділу УСБУ в Житомирській області;

-флеш-карту із заводським маркуванням «Coveri 2017» № НОМЕР_3 , яка зберігається в ТУ ДБР, розташованому в м. Хмельницький - знищити;

- мобільні телефони марки: «Redmi» у чохлі, серійний номер НОМЕР_10 ; NOMI IMEI1 НОМЕР_5 , які зберігаються в ТУ ДБР, розташованому в м. Хмельницький - повернути ОСОБА_7 ;

-посвідчення головного державного ревізора-інспектора ГУ ДПС в Житомирській області на ім`я ОСОБА_7 , серії НОМЕР_11 , видане 30.06.2020, яке зберігається в ТУ ДБР, розташованому в м. Хмельницький - повернути до Бердичівського ДПІ ГУ ДПС в Житомирській області;

-грошові кошти в сумі 496 грн., купюрами номіналом дві по 200 грн., одна номіналом 50 грн., дві номіналом 10, одна номіналом 20 грн., дві номіналом 2 грн., дві номіналом 1 грн., які, зі слів обвинуваченого ОСОБА_7 йому повернуті - залишити в обвинуваченого.

Арешти, накладені ухвалами слідчих суддів Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 07.10.2020 на: мобільний телефон NOMI IMEI1 НОМЕР_5 ; металеву коробку чорного кольору, ззовні схожу на системний блок, на якій міститься напис «Crown» інвентарний номер 1014615_24 з маркування на коробці зі зворотного боку «АС230V/50Hz»; 9 грошових купюр номіналом 500 грн серій та номерів :УЖ9844910, ХИ1996091, ХЗ0763957, ЦА9498388, ЦБ4671002, БВ4134290, АБ6730754, ВИ1087720, АГ3921645; флеш-карту із заводським маркуванням «Coveri 2017» № НОМЕР_3 ; мобільний телефон марки «Redmi» у чохлі, серійний номер НОМЕР_10 ; посвідчення головного державного ревізора-інспектора ГУ ДПС в Житомирській області на ім`я ОСОБА_7 , серії НОМЕР_11 , видане 30.06.2020, після набрання вироком законної сили - скасувати.

Апеляційна скарга на вирок може бути подана до Житомирського апеляційного суду через Бердичівський міськрайонний суд Житомирської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набуває законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копія вироку негайно після його проголошення підлягає врученню обвинуваченому та прокурору. Учасники судового провадження мають право отримати копію вироку в Бердичівському міськрайонному суді Житомирської області .

Головуючий-суддя ОСОБА_1