У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 травня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива відділу детективів підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, на виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Республіки Польща у кримінальній справі № 4138-1.Ds.95.2022,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив відділу детективів підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обгрунтоване тим, що до Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України надійшов запит про надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Республіки Польща у кримінальній справі № 4138-1.Ds.95.2022 (клопотання про надання правової допомоги у кримінальній справі від 28.12.2022) з Офісу Генерального прокурора листом № 19/1/1-25695-23 від 21.02.2023.

Відповідно до відомостей, викладених у запиті, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється розслідування кримінальної справи № 4138-1.Ds.95.2022.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 29.10.2020 по 16.05.2022 у Кракові та інших невстановлених на даний момент населених пунктах, представником Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із місцезнаходженням у Кракові, а також разом та в порозумінні з іншими невстановленими особам, дій, які можуть перешкодити або значно ускладнити ствердження злочинного походження коштів або місця їх розміщення, викриття, вилучення або рішення про конфіскацію, які полягали у прийнятті та трансфері із банківських рахунків, створених в банках « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Акційне Товариство із місцезнаходженням у Варшаві, а також « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на користь даних Банків, грошових коштів у розмірі 1629000,00 доларів, тобто, у злочині за статтею 299 § 1 і § 5 Кримінального кодексу у зв?язку зі статтею 12 § 1 Кримінального кодексу.

Провадження у даній справі було порушене на підставі письмового повідомлення, поданого Генеральним Інспектором Фінансової Інформації.

В ході веденого провадження було встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Regon: НОМЕР_1 , Номер Податкової Ідентифікації: НОМЕР_2 , Національний Судовий Реєстр: ) з 16.09.2019 року веде господарську діяльність в галузі оптової торгівлі фармацевтичними та медичними виробами. Її акціонерами являються ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) - громадянин України, власник 97 часток загальною вартістю на загальну суму у розмірі 4850,00 польських злотих, та ОСОБА_6 ( ОСОБА_7 ), власник 3 часток на загальну суму у розмірі 150,00 польських злотих. Функції Голови виконує ОСОБА_4 . Статутний капітал Товариства складає 5000,00 польських злотих. Товариство зареєстровано за адресою віртуального бюро у Кракові по АДРЕСА_1 . Товариство відсутнє в реєстрі Переліку Суб?єктів Податку на додану вартість. На користь Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в Акціонерному Товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ведуться банківські рахунки під номерами: НОМЕР_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), НОМЕР_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), НОМЕР_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) та НОМЕР_6 (PLN). B свою чергу, в Акціонерному Товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_4 » велися рахунки на користь даного Товариства під номерами: НОМЕР_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), НОМЕР_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), НОМЕР_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) та НОМЕР_10 (PLN рахунок ПДВ). Товариство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » веде діяльність, яка полягає у посередництві між виробниками сировини з території Китайської Народної Республіки, Республіки Індії та країн Південної Америки та отримувачами з території України. Товариство не має власних складів, оскільки товар транспортується безпосередньо від виробника або поставника до покупця.

Товариство « ІНФОРМАЦІЯ_2 », серед іншого, співпрацює із суб?єктами, які ведуть діяльність на території України за даними: АДРЕСА_2 - Фармацевтична фірма, яка за посередництвом Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » замовила у Фірми « ІНФОРМАЦІЯ_8 » дослідження в галузі біотехнодогії; 2/ АДРЕСА_3 , якій Товариство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » доставляло активні складники та фармацевтичні речовини та 3/ Micropharm LLC 61013 АДРЕСА_4 , для якої Товариство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов?язалося доставити 1400000 алюмінієвих балонів.

Після виконання детального аналізу грошових потоків на банківських рахунках Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Генеральний Інспектор Фінансової Інформації ствердив, що характеристика даних операцій вказує на те, що вони можуть походити із податкових злочинів. Рахунки поповнювалися платежем одного суб?єкта в Україні, а потім одразу переказувалися на рахунки різних суб?єктів у різних країнах.

В ході веденого слідства було встановлено, що на банківські рахунки, які ведуться на користь Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під номерами НОМЕР_4 (EUR) i НОМЕР_3 (USD) в період від 29.10.2020 року до 16.05.2022 року було отримано від Фірми « ІНФОРМАЦІЯ_9 » грошові кошти на загальну суму у розмірі: 25500,00 євро на номер НОМЕР_4 (EUR) та 15000,00 доларів на рахунок номер НОМЕР_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ). В той же період на рахунок під номером НОМЕР_3 (USD) будо отримано грошові перекази від Фірми « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на загальну суму у розмірі 1576125,00 доларів та від Фірми « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на суму у розмірі 38000,00 доларів. Дані кошти було після цього переказано на користь тих самих або інших господарських суб?єктів.

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Детектив вказує, що з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а саме актів податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_5 .

На переконання детектива, іншим способом, ніж вилучити акти податкових перевірок, неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані результатів діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

Детектив в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити клопотання.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Згідно зі ст. 542 КПК України міжнародне співробітництво під час кримінального провадження полягає у вжитті необхідних заходів з метою надання міжнародної правової допомоги шляхом вручення документів, виконання окремих процесуальних дій, видачі осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тимчасової передачі осіб, перейняття кримінального переслідування, передачі засуджених осіб та виконання вироків. Міжнародним договором України можуть бути передбачені інші, ніж у цьому Кодексі, форми співробітництва під час кримінального провадження.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 562 КПК України якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає. Підставою для вирішення питання щодо надання такого дозволу є матеріали звернення компетентного органу іноземної держави.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У свою чергу, згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно ч. 5 ст. 9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

З метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що запитувана інформація знаходиться лише ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , АДРЕСА_5 та вона необхідна для виконання про надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Республіки Польща у кримінальній справі № 4138-1.Ds.95.2022 (клопотання про надання правової допомоги у кримінальній справі від 28.12.2022) та має важливе значення для розкриття вказаного злочину, доведення вини осіб, які його вчинили, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обгрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України,

УХ В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 , юридична адреса: АДРЕСА_5 , з можливістю вилучення їх копій, завірених належним чином за період з 01.01.2020 по 31.12.2022, а саме:

- актів податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

- додатки до актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

- податкові повідомлення - рішення, які винесені на підставі актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

- всі первинні документи або їх копії, на підставі яких проведено та складено акти податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

- заперечення, оскарження та пояснення до актів податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

- судові рішення, інформацію про сплату згідно винесених податкових-повідомлень рішень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , АДРЕСА_5 ), у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_8