УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2023 року Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4 ,

підозрюваного ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні № 0001415 від 18.10.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, про продовження строку дії відсторонення від посади підозрюваного:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, вища освіта, одружений, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , працюючого головним бухгалтером ПрАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» (), раніше не судимого,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить: продовжити строк дії відсторонення підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Комсомольськ, Полтавської області, громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , від посади головного бухгалтера ПрАТ «Полтавський гірничо- збагачувальний комбінат» ().

Як зазначає прокурор у клопотанні, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001415 від 18.10.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України за фактами умисного заниження службовими особами суб`єктами господарської діяльності у період 2018-2021 рр. податкового зобов`язання з рентної плати за користування надрами, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах, а також, службового підроблення.

01 лютого 2023 року ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженцю м. Комсомольск, Полтавської області, громадянину України, зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимому, працюючому головним бухгалтером ПрАТ «Полтавський ГЗК» (код 00191282), повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

03 лютого 2023 року підозрюваному ОСОБА_5 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , будучи службовою особою Приватного акціонерного товариства «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДР 00191282) (далі - ПрАТ «Полтавський ГЗК»), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції по організації керівництва та ведення фінансово-господарської діяльності товариства, вчинив інкримінований йому злочин при наступних обставинах.

31.08.2018 згідно наказу про прийняття на роботу №615к ОСОБА_5 призначено головним бухгалтером ПРАТ «Полтавський ГЗК» з 03.09.2018, яку останній займає і по теперішній час.

Обійнявши посаду головного бухгалтера суб`єкта господарювання - юридичної особи, ОСОБА_5 набув статусу службової особи товариства, який виконує організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки.

Таким чином, ОСОБА_5 з 03.09.2018 по теперішній час виконує організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки суб`єкта господарювання - ПРАТ «Полтавський ГЗК», тобто є службовою особою вказаного товариства.

Однак, ОСОБА_5 , всупереч як нормативним актам, що визначають правильність ведення бухгалтерського та податкового обліків, так і своїм обов`язкам як службової особи товариства, умисно, із корисливих спонукань, ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах за наступних обставин.

ПРАТ «Полтавський ГЗК» є підприємством повного технологічного циклу, який включає технологічний цикл від добування сирої руди залізистих кварцитів з вмістом заліза загального в межах від 32% до 35%. На збагачувальній фабриці подрібнена руда поступово проходить процеси мокрої магнітної сепарації та флотації, у результаті отримують концентрат із вмістом заліза 64%-69% із подальшою первинною переробкою шляхом збагачення та виробництва на гірничо-збагачувальному комплексі концентратів залізорудних магнетитових.

На збагачувальних фабриках ПрАТ «Полтавський ГЗК» дроблена руда проходить три стадії подрібнення і збагачення на магнітних сепараторах, які, відповідно до пп. 14.1.150 п. 14.1 ст. 14 ПКУ, належать до переліку операцій первинної переробки.

Тому, об`єктом оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин для ПрАТ «Полтавський ГЗК» є обсяг продукції, яка пройшла процес з технологічних операцій збирання, дроблення або мелення, сушку, а також сортування подрібнених залізистих кварцитів - сировини руд заліза, які підлягають збагаченню для приведення продукції до стандартизованого для цілій металургії вмісту заліза.

Проте, ОСОБА_5 , реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на ухилення від сплати податків, будучи обізнаний про порядок нарахування рентної плати з урахуванням вимог діючого податкового законодавства, при невстановлених під час досудового розслідування обставинах, розробив злочинний план щодо ухилення від сплати податків, до реалізації якого залучив невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Таким чином, ОСОБА_5 , являючись службовою особою, а саме: головним бухгалтером ПрАТ «Полтавський ГЗК», діючи в порушення п.п. 14.1.37, п.п 14.1.91, п.п. 14.1.128, п. 14.1 ст. 14, п.п. 252.3.1, п. 252.3, п. 252.6, ст. 252 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати до бюджету рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин на суму 195 574 981,73 грн.

В результаті чого, вказані у перелічених деклараціях завідомо неправдиві відомості, прийняті контролюючим органом у встановленому порядку, що спричинило зменшення податкових зобов`язань та ненадходження до бюджету коштів у вигляді податків за період з 01.07.2018 по 31.12.2021 на загальну суму 2 158 236 197, 17 грн.

17 лютого 2023 року ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва підозрюваного ОСОБА_5 відсторонено від посади головного бухгалтера ПрАТ «Полтавський ГЗК» (код 00191282) строком до 01.04.2023.

30 березня 2023 року ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва (справа № 761/10419/23) продовжено строк дії заходу забезпечення кримінального провадження у виді відсторонення підозрюваного ОСОБА_5 від посади головного бухгалтера ПрАТ «Полтавський ГЗК» (код 00191282) в межах строків досудового розслідування, а саме строком на два місяці - до 30.05.2023 включно.

25 травня 2023 року ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва (справа № 761/17465/23) продовжено строк дії заходу забезпечення кримінального провадження у виді відсторонення підозрюваного ОСОБА_5 від посади головного бухгалтера ПрАТ «Полтавський ГЗК» (код 00191282) в межах строків досудового розслідування, а саме строком на два місяці - до 01.07.2023 включно.

28 червня 2023 року ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва (справа № 761/22327/23) продовжено строк дії заходу забезпечення кримінального провадження у виді відсторонення підозрюваного ОСОБА_5 від посади головного бухгалтера ПрАТ «Полтавський ГЗК» (код 00191282) в межах строків досудового розслідування, а саме строком на два місяці - до 28.08.2023 включно.

Ухвалою Шевченківського районного суду міста Києва від 23.06.2023 (справа № 761/21559/23) продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001415 від 18.10.2022, за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України до 01 лютого 2024 року.

Прокурор зазначає, що на даний час досудове розслідування у кримінальному провадженні не завершено. Разом з тим, обставини, які стали підставою для відсторонення від посади, продовжують існувати. Так, підозрюваний ОСОБА_5 , використовуючи посаду головного бухгалтера ПрАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат», власний авторитет та вплив, може незаконно впливати на свідків у кримінальному провадженні.

Прокурор вказує, що в кримінальному провадженні планується допит як свідків ряду осіб з числа працівників ПрАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» (), які являються підлеглими ОСОБА_5 , а тому останній може використати свою посаду і авторитет для впливу на цих свідків або особисто незаконно впливати (шляхом пропозиції грошової винагороди, погрозами тощо) на цих осіб з метою схилити їх у будь-який спосіб до ненадання ними будь-яких показань, що негативним чином може вплинути на всебічне, повне і неупереджене дослідження всіх обставин даного кримінального провадження.

Також, як зазначає прокурор, досудове розслідування кримінального провадження триває, у тому числі планується проведення слідчих (розшукових) та процесуальних дій з метою встановлення інших осіб, що можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а тому наявний ризик незаконного впливу ОСОБА_5 , на свідків у кримінальному провадженні не зменшився.

Окрім того, ОСОБА_5 маючи безперешкодний доступ до приміщень ПрАТ «Полтавський ГЗК», в тому числі речей і документів, які там знаходяться, має можливість з метою ухилення від кримінальної відповідальності знищити чи підробити речі і документи, які мають суттєве значення для досудового розслідування.

Згідно клопотання, сторона обвинувачення не має можливості іншим чином, аніж відстороненням ОСОБА_5 від посади, забезпечити досягнення цілей, заради яких було здійснено це відсторонення.

Прокурор ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Підозрюваний ОСОБА_5 зі своїм захисником-адвокатом ОСОБА_4 , щодо задоволення клопотання заперечували.

Заслухавши думку прокурора, захисника та підозрюваного, вивчивши матеріали кримінального провадження, які долучені до клопотання прокурора, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001415 від 18.10.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України за фактами умисного заниження службовими особами суб`єктами господарської діяльності у період 2018-2021 рр. податкового зобов`язання з рентної плати за користування надрами, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах, а також, службового підроблення.

28 червня 2023 року ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва (справа № 761/22327/23) продовжено строк дії заходу забезпечення кримінального провадження у виді відсторонення підозрюваного ОСОБА_5 від посади головного бухгалтера ПрАТ «Полтавський ГЗК» (код 00191282) в межах строків досудового розслідування, а саме строком на два місяці - до 28.08.2023 включно.

Ухвалою Шевченківського районного суду міста Києва від 23.06.2023 (справа № 761/21559/23) продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001415 від 18.10.2022, за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України до 01 лютого 2024 року.

Так, відповідно до положень ст.131 КПК України відсторонення від посади є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ст. 154 КПК України відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу. Відсторонення від посади здійснюється на підставі рішення слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження на строк не більше двох місяців. Строк відсторонення від посади може бути продовжено відповідно до вимог статті 158 цього Кодексу.

Питання про продовження строку відсторонення особи від посади врегульоване нормою ст.158 КПК України, де зазначено, що строк відсторонення від посади застосовується, якщо прокурор доведе, що: 1) обставини, які стали підставою для відсторонення від посади, продовжують існувати; 2) сторона обвинувачення не мала можливості забезпечити досягнення цілей, заради яких було здійснено відсторонення від посади, іншими способами протягом дії попередньої ухвали.

За положеннями ч. 1 ст. 158 КПК України прокурор, а щодо Голови Національного агентства з питань запобігання корупції, його заступника - Генеральний прокурор або заступник Генерального прокурора - керівник Спеціалізованої антикорупційної прокуратури, має право звернутися з клопотанням про продовження строку відсторонення від посади, яке розглядається в порядку, передбаченому статтею 156 цього Кодексу.

Для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження прокурор зобов`язаний довести наявність достатніх підстав вважати, що такий захід є необхідним для припинення кримінального правопорушення, припинення або запобігання протиправній поведінці підозрюваного, обвинуваченого, який, перебуваючи на посаді, може знищити чи підробити речі і документи, що мають значення для досудового розслідування, незаконними засобами впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження або протиправно перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

Слід також зазначити, що відсторонення від посади це тимчасове, вимушене недопущення особи, яка перебуває у певних службових відносинах з органами державної влади та місцевого самоврядування, підприємствами, установами чи організаціями, до виконання своїх функціональних обов`язків з підстав і в порядку, передбачених КПК України.

Згідно ст. 43 Конституції України кожен громадянин має право на працю, що включає можливість заробляти собі на життя працею, яку він вільно обирає або на яку він вільно погоджується. Держава створює умови для повного здійснення громадянами права на працю, гарантує рівні можливості у виборі професії та роду діяльності, а також гарантує громадянам захист від незаконного звільнення.

Разом з тим, відсторонення особи від посади, що має тимчасовий характер, не є тотожним із поняттям звільнення з роботи.

Також, відповідно до практики Європейського суду з прав людини, наявність обґрунтованої підозри передбачає наявність фактів чи інформації, які б могли переконати об`єктивного спостерігача у тому, що відповідна особа могла вчинити злочин.

Надані слідчому судді в межах розгляду даного клопотання про застосування заходу забезпечення кримінального провадження матеріали свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що підозра ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України є обгрунтованою.

Враховуючи пояснення учасників судового розгляду та проаналізувавши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором, наявність ризику впливати на свідків не підтверджено достатніми доказами з огляду на таке.

Проте, в судовому засіданні прокурор належним чином обґрунтував, що ОСОБА_5 продовжуючи обіймати посаду головного бухгалтера ПрАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» (), використовуючи службове становище з метою уникнення від кримінальної відповідальності може вчиняти дії, які у подальшому негативно вплинуть на повноту та об`єктивність досудового розслідування та вчинити новий злочин у сфері службової діяльності.

Слід зазначити, що відповідно до вимог ч.ч. 1, 3 ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом. Слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Таким чином, слідчий суддя, розглянувши клопотання в межах питань, які були винесені на його розгляд сторонами кримінального провадження, та перевіривши надані в обґрунтування цих питань докази, з урахуванням вищенаведеного прийшов до висновку, що слідчим, прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що відсторонення від посади необхідне для припинення або запобігання протиправній поведінці підозрюваного.

При цьому, слідчим суддею також враховано правову підставу для відсторонення від посади; достатність доказів, які вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; наслідки відсторонення від посади для інших осіб.

За встановлених в судовому засіданні обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Виходячи з наведеного, керуючись ст.ст. 154, 156, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Продовжити строк відсторонення підозрюваного, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від посади головного бухгалтера ПрАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» () на строк до 21 вересня 2023року. включно.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: