Справа №463/4552/23
Провадження №1-кс/463/3914/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 червня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000104 від 18.05.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

встановив:

Старший детектив Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про надання тимчасового доступу з можливістю огляду та вилучення належним чином засвідчених копій документів, що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , детальний перелік яких передбачено у прохальній частині поданого детективом клопотання.

Клопотання мотивує тим, що Територіальним управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000104 від 18.05.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відділом аналізу інформації та управління ризиками ІНФОРМАЦІЯ_2 з використанням наявних інформаційних систем проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) щодо можливого факту ухилення від сплати податків з боку службових осіб.

Аналізом поданої звітності встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » здійснює діяльність у автодорожній галузі, а саме: займається будівництвом доріг. Протягом 2021 року підприємство мало досить великі обороти, за результатами діяльності у 2021 році підприємство перейшло на облік у ЗМУ ДПС по роботі з великими платниками податків. Однак, у зв`язку із початком у лютому 2022 року повномасштабної війни на території України та введенням мораторію на проведення будь-яких перевірок (згідно Постанови Кабінету Міністрів України №303 від 13.03.2022 «Про припинення заходів державного нагляду (контролю) і державного ринкового нагляду в умовах воєнного стану») службові особи ПП « ОСОБА_5 » ймовірно вирішили не сплачувати до бюджету податок на прибуток.

Так, 01.03.2022 ПП « ОСОБА_5 » подало до ДПС декларацію зі сплати податку на прибуток, в якій задекларувало суму податку на прибуток до сплати в розмірі 31 153 857 грн. Однак, вказана сума підприємством до бюджету сплачена не була. Крім того, 25.07.2022 ПП « ОСОБА_5 » подає в податкові органи уточнюючу декларацію зі сплати податку на прибуток, в якій зазначає суму податку на прибуток до сплати в розмірі 2 527 455 грн.

Мотивованість поданого клопотання та необхідність отримання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні речей та документів із можливістю їх вилучення, детектив БЕБ обґрунтовує тим, що такі необхідні з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, встановлення осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, а також необхідні для проведення експертних досліджень.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів та інформації неможливо.

У зв`язку з цим детектив за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

Зважаючи на вимоги ст.163КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи та інформація, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить надати детектив.

Детектив просив розгляд клопотання проводити у його відсутності, подане клопотання підтримують в повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що речі та документу, дозвіл на тимчасовий доступ до яких з можливістю вилучення просить надати детектив, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000104 від 18.05.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості, що містяться в цих речах, предметах та документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити. Керуючись вимогами статей131,159,160,163,164 КПК України, -

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_6 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_7 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_8 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_9 , детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_10 , детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_11 , детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_12 , детективу Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитися з оригіналами документів та вилучити належним чином засвідчені їх копії (письмові документи), а також зняття копії інформації на електронному та паперовому носіях (якщо така міститься в електронних інформаційних чи комп`ютерних системах) без її вилучення, а саме: документів, що містять детальну інформацію про власника банківських рахунків НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ; рухи коштів банківських рахунків НОМЕР_3 , НОМЕР_4 із зазначенням дати, суми операції, коду ЄДРПОУ, назви контрагента, а також призначення платежу ( у форматі excel); інформації про осіб, які здійснювали використання рахунків НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , їх логінів та паролів, дати та часу входу в програмні комплекси АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), із зазначенням LOG-файлів та IP-адрес, а також номерів мобільних телефонів, які закріплені за даним рахунком, в період часу з 01.01.2021 по 31.12.2022, що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення вказаних документів у відділенні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що за адресою: АДРЕСА_2 .

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вказаних речей та документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", покладається на відповідну уповноважену особу АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Строк дії ухвали становить 2 місяці з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням детектива, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1