Справа № 461/3468/23
Провадження № 1-кс/461/3948/23
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

31.07.2023 року слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0002357 від 18.11.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, погодженим прокурором Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів, а саме: документів фінансово-господарських операцій проведених в період 2021 року між між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) таких як: видаткові та податкові накладні, рахунки фактури, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти приймання виконаних робіт, договори, банківські виписки, платіжні доручення, оборотно-сальдові відомості, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

Подане клопотання мотивує тим, що отримання таких документів наддасть можливість використовувати їх як докази у цьому кримінальному провадженні, а також унеможливить їх зміну, або знищення та наддасть можливість провести відповідні експертизи.

Слідчий просить проводити розгляд клопотання без участі слідчого та прокурора.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, та у відсутності слідчого та прокурора.

На підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУ НП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0002357 від 18.11.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, до відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави, Офісу Генерального прокурора надійшло повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_7 від 28.10.2021 про виявлення ознак кримінальних правопорушень.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у період з 01.03.2021 по 30.09.2021 зареєстрували податкові накладні про постачання цукру білого кристалічного, можливо, без здійснення реальної господарської операції та штучно сформували податковий кредит з ПДВ на ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » загальною сумою 14805370 грн для подальшого проведення безтоварних операцій суб`єктами господарювання, які здійснюють «скручування» номенклатури поставки товарів із цукру в інші ТМЦ, а саме: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », чим сприяли їм в ухиленні від сплати вказаного податку в особливо великих розмірах.

Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) упродовж вересня жовтня 2021 року діючи умисно з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку за результатами проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), незаконно сформували податковий кредит з реалізації цукру білого кристалічного на загальну сумі 48 556 100 грн, у т.ч. ПДВ 8 092 683 грн, подальшу реалізацію якого відображено по ланцюгу на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які відобразили реєстрацію податкових накладних з номенклатурою відмінною від придбаної.

Вказаними діями службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сприяли ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та іншим підприємствам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні оригіналів документів, в тому числі шляхом проведення відповідних судових експертиз, для призначення та проведення яких необхідно отримати тимчасовий доступ до документів фінансово-господарських операцій проведених в період 2021 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) таких як: видаткові та податкові накладні, рахунки фактури, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти приймання виконаних робіт, договори, банківські виписки, платіжні доручення, оборотно-сальдові відомості та інші із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим доведено, що в ході досудового розслідування виникла необхідність отримання тимчасового доступу до речей і документів. Дослідження зазначеної документації має істотне значення для встановлення обставин у цьому кримінальному провадженні і полягає у тому, що дасть можливість дослідити інформацію, яка міститься у даних документах та доказову інформацію необхідну для розслідування вказаного провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, враховуючи, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, з метою забезпечення можливості використання цих документів як доказів у судовому розгляді кримінального провадження, вважаю, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

Разом з тим, вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слідчого слід задовольнити частково та надати доступ до оригіналів таких документів з можливістю ознайомлення з ними та отримання їх копій, однак без вилучення їх оригіналів, оскільки слідчому судді не надано доказів необхідності вилучення цих документів в оригіналі, зокрема, не надано постанов про призначення відповідних експертиз, клопотань експерта про надання оригіналів відповідних документів.

Керуючись ст.ст. 162-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 або іншим слідчим з групи слідчих у кримінальному провадженні № 0002357 від 18.11.2021, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до документів фінансово-господарських операцій проведених в період 2021 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) таких як: видаткові та податкові накладні, рахунки фактури, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти приймання виконаних робіт, договори, банківські виписки, платіжні доручення, оборотно-сальдові відомості, з можливістю вилучення копій вказаних документів.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого слідчого управління ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1