Справа № 953/5021/23
н/п 1-кс/953/6455/23
"19" вересня 2023 р. м.Харків
Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання ОСОБА_2 ,
21 серпня 2023 року слідчий СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим прокурором Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , та які стосуються банківських рахунків: № НОМЕР_2 ( в Гривні, Євро, Доларі США та російському рублі) та НОМЕР_3 (гривневий), відкритих на ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, за період часу з 11 листопада 2022 року по 08 серпня 2023 року, а саме:
- відомостей на паперових та електронних (магнітних) носіях інформації про рух грошових коштів (з розшифруванням контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи, анкетні дані, ідентифікаційні номери), реквізити їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), номери референтів, призначення та суми платежів з вказівкою вхідного та вихідного залишків на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей про документи, на підставі яких були здійснені такі платежі, номери трансакцій, які свідчать про рух грошових коштів);
- переліку банківських терміналів із вказівкою їх точного розташування, через які здійснювалось зняття грошових кошт, із зазначенням точних дат та часу, фактів зняття грошових кошт з наданням фото - відеозаписів з даних банківських терміналів, які здійснювались під час кожного факту зняття грошових коштів з вказаних рахунків;
- інформації, яка знаходяться в справах юридичного оформлення рахунків, а саме: документів, передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання та закриття рахунків в національній та іноземних валютах», яку затверджено Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 №492, в тому числі, заяви на відкриття рахунків, наданих до них додатків, а також договорів між банком та клієнтом, в т.ч. договорів на обслуговування банківського рахунку в системі «клієнт-банк», актів приймання-передачі електронних ключів доступу, доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про видачу перепусток до банківської установи, анкет-заяв, ксерокопій паспорта та інших документів, що знаходяться в справах юридичного оформлення рахунку в оригіналах та в повному обсязі.
У ході досудового розслідування встановлено, що 27 лютого 2023 року до СУ ГУНП в Харківській області надійшла заява від засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 про те, що після зупинки діяльності товариства у зв`язку із збройною агресією РФ невстановлена група осіб у період часу з 11 листопада 2022 року по теперішній час, маючи намір на заволодіння бюджетними коштами у виді безпідставного отримання податкового кредиту, внесла в документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця, завідомо неправдиві відомості - подали до реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_6 неправдиві відомості щодо проведення реєстрації підприємства, у зв`язку з чим було змінено юридичну адресу підприємства з АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 на АДРЕСА_4 .
Орган досудового розслідування встановив, що 29 вересня 2022 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 подав до ІНФОРМАЦІЯ_5 заяву про зупинення здійснення діяльності товариства через збройну агресією РФ, а також повідомив про неможливість виконання підприємством податкових обов`язків, зокрема: подавати звітність, сплачувати податки, через те, що працівники не мають можливості виконувати обов`язки, а тому знаходяться у відпустці без збереження заробітної плати.
22 лютого 2023 року з метою відновлення роботи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 » направило запит на відновлення електронного цифрового підпису та з`ясувалось, що невідомі особи 11 листопада 2022 року через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_6 незаконно отримали нові ЕЦП.
Так під час відновлення первинних ЕЦП встановлено, що 28 жовтня 2022 року реєстратор ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_6 провела державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу.
Орган досудового розслідування встановив, що 28 листопада 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » взято на облік як платника податків у ІНФОРМАЦІЯ_7 , а 08 грудня 2022 року подано повідомлення, в якому зазначалося про нові об`єкти оподаткування офіс за адресою: АДРЕСА_4 та склад за адресою: АДРЕСА_5 .
З аналізу відомостей з електронного кабінету платника податків встановлено, що, починаючи з 11 листопада 2022 року по теперішній часбула проведена реєстрація податкових накладних, та невідомі особи подали декларації з податку на додану вартість, зокрема підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 за вказаний період часу вказаний обсяг постачання з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_5 на суму 2392397 тисяч гривень.
Слідчий зазначає, що у вказаному кримінальному провадженні призначена судова економічна експертиза та експертиза документів з метою встановлення збитків та осіб, які підробили підписи від імені засновників, керівників ТОВ, що стало підставою для отримання ЕЦП та державної реєстрації.
У ході подальшого досудового розслідування на адресу органу досудового розслідування надійшло клопотання експерта про надання первинних бухгалтерських документів, що стосуються взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 .
06 березня 2023 року на адресу органу досудового розслідування від ІНФОРМАЦІЯ_5 надійшла відповідь, до якої був долучений ДВД диск зі звітністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 . Під час огляду диску встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 має відкриті розрахункові рахунки, зокрема в:
- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 відкриті розрахункові рахунки за № НОМЕР_2 ( в Гривні, Євро, Доларі США та російському рублі) та НОМЕР_3 (гривневий),
- Філії-ХОУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », МФО НОМЕР_7 відкритий гривневий розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 ,
- ХГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 , відкриті гривневі розрахункові рахунки № НОМЕР_10 та НОМЕР_11 ,
- ІНФОРМАЦІЯ_5 , МФО НОМЕР_12 відкритий гривневий розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 .
Слідчий зазначає, що з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації про рух коштів на банківських рахунках № НОМЕР_2 (в Гривні, Євро, Доларі США та російському рублі) та НОМЕР_3 (гривневий), відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 на ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , на яких здійснювалися перерахунки грошових коштів.
Ці відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , довести вказані обставини іншим способом ніж за допомогою отримання зазначеної інформації від банківської установи, неможливо.
Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання просив задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, був повідомлений своєчасно і належним чином, причини неявки суду не повідомив.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Оскільки учасники кримінального провадження у судове засідання не з`явились, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося.
Дослідивши матеріли клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання підлягає частковому задоволенню з таких підстав.
Відповідно до положень ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
У клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За змістом ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.
Як слідує зі змісту клопотання, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Частиною 1 статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» надано визначення банківської таємниці як інформації щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним або стала відомою третім особам при наданні послуг банку або виконанні функцій, визначених законом, а також визначена у цій статті інформація про банк.
Банківською таємницею, зокрема, є відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України (п.1 ч.2 ст.60 вказаного Закону).
Отже, документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, належать до охоронюваної законом таємниці, тобто можуть становити банківську таємницю.
Сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя
Надати слідчому СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 та іншим слідчим СУ ГУНП в Харківській області та прокурорам Харківської обласної прокуратури, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , та які стосуються банківських рахунків: № НОМЕР_2 ( в Гривні, Євро, Доларі США та російському рублі) та НОМЕР_3 (гривневий), відкритих на ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, за період часу з 11 листопада 2022 року по 08 серпня 2023 року, а саме:
- відомостей на паперових та електронних (магнітних) носіях інформації про рух грошових коштів (з розшифруванням контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи, анкетні дані, ідентифікаційні номери), реквізити їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), номери референтів, призначення та суми платежів з вказівкою вхідного та вихідного залишків на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей про документи, на підставі яких були здійснені такі платежі, номери трансакцій, які свідчать про рух грошових коштів);
- переліку банківських терміналів із вказівкою їх точного розташування, через які здійснювалось зняття грошових кошт, із зазначенням точних дат та часу, фактів зняття грошових кошт з наданням фото - відеозаписів з даних банківських терміналів, які здійснювались під час кожного факту зняття грошових коштів з вказаних рахунків;
- інформації, яка знаходяться в справах юридичного оформлення рахунків, а саме: документів, передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання та закриття рахунків в національній та іноземних валютах», яку затверджено Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 №492, в тому числі, заяви на відкриття рахунків, наданих до них додатків, а також договорів між банком та клієнтом, в т.ч. договорів на обслуговування банківського рахунку в системі «клієнт-банк», актів приймання-передачі електронних ключів доступу, доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про видачу перепусток до банківської установи, анкет-заяв, ксерокопій паспорта та інших документів, що знаходяться в справах юридичного оформлення рахунку в оригіналах та в повному обсязі.
Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1