печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання cтаршого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0001294, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - cтаршого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні банківських установ.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 363, ч. 2 ст. 366 КК України.

У матеріалах досудового розслідування містяться відомості, які можуть свідчити про те, що службовими особами суб`єктів господарювання приватного права вносяться до документів бухгалтерського та податкового обліку недостовірні відомості щодо реальності проведення господарської діяльності, які, у подальшому, подаються до податкових органів. При цьому, службові особи податкових органів, усвідомлюючи недостовірність складеної документації представниками юридичних осіб, не вживають належних заходів по запобіганню формуванню та використанню відповідного податкового кредиту платниками податків, що спричинює недоотримання державним бюджетом обов`язкових платежів.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено обставини, які свідчать про внесення службовими особами підприємств до офіційних документів недостовірних відомостей щодо реальності походження продукції (зернових культур) з метою її подальшого експорту та подальшого заявлення до бюджетного відшкодування з указаних обставин.

Зокрема, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період із 01.11.2021 по 19.12.2022 сформовано податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок придбання газу на загальну суму21,12 млн грн та дизельного палива в кількості 5,9 млн літрів на загальну суму 26,87 млн грн, яка суттєво перевищує реальні потреби товариства, що в свою чергу призводить до заниження (мінімізації) сплати податку на додану вартість та заниженню об`єкта оподаткування з податку на прибуток.

Одночасно з цим установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за аналогічний період реалізувало сільськогосподарську продукцію (кукурудза, соя, пшениця) невстановленого походження, шляхом документального відображення факту її придбання у підприємств із ознаками ризиковості, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у січні лютому 2022 року на загальну суму 123,64 млн грн таТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у січні, серпні та вересні 2022 року на загальну суму 95,2 млн грн.

Крім того аналізом АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснили експорт сільськогосподарської продукції невстановленого походження та подали до органів ДПС впродовж 2022 року розрахунки сум бюджетного відшкодування на загальну суму 28,1 млн. грн., в яких зазначено, що дана сума податку, фактично сплачена постачальнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у попередніх та звітному періодах.

Разом з тим, з метою прикриття протиправної діяльності, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ймовірно орендуються земельні ділянки на території Київської, Житомирської, Рівненської та Кіровоградської областей, в кількості 2 935 шт. загальною площею 712.4297 га. Однак, аналізом вказаних земельних ділянок, встановлено, що переважна більшість розташована у лісових масивах або на болотистих територіях і не придатна для ведення сільського господарства, що унеможливлює вирощування сільськогосподарської продукції.

Також встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.11.2021 по 19.12.2022, шляхом впровадження протиправної схеми (пересорт) із закупівлі газу, дизельного палива та реалізації сільськогосподарської продукції, ймовірно ухилились від сплати ПДВ на суму45 млн. грн. та безпідставно сформували витрати на загальну суму 274 млн. грн., вказаними діями надали можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) набути право на відшкодування ПДВ з державного бюджету України впродовж 2022 року на суму 25,8 млн. грн.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що відомості про проведені фінансові операції з грошовими коштами за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають доказове значення і можуть бути використані як доказ.

Зважаючи на викладене, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні відомостей щодо відкриття та обслуговування розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Іншим способом отримати вказані відомості, які перебувають у володінні посадових осіб Банку, як отримання дозволу слідчого судді на тимчасовий доступ до речей та документів та можливість їх вилучення, у органу досудового розслідування немає підстав визначених кримінальним процесуальним законодавством.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву, в якій вимоги клопотання підтримав, просив його задовольнити. Судове засідання просив проводити без його участі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_3 , ОСОБА_25 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку їх копій), за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали, які перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_9 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_10 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_11 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_12 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_13 ) щодо відкриття та обслуговування розрахункових рахунків:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , відкриті в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , відкриті у ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , відкриті у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , відкриті у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_26 , відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_27 , відкритий у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_9 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_28 , відкритий у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_10 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_29 , відкритий у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_11 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_30 , відкритий у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_12 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_31 , відкритий у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_13 ), а саме:

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунках

юридичних осіб, в друкованому та електронному вигляді з зазначенням призначення платежів, повних даних платника та отримувача грошових коштів (його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, МФО банківської установи), часу та дати платежу, номеру платіжного документа;

- платіжних доручень, квитанцій, меморіальних ордерів, договорів, угод, доповнень та додаткових угод до них, актів прийому передачі з контрагентами, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам юридичної особи, документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банківської установи операцій по рахункам;

- банківських карток із зразками підписів осіб, копій паспортів, копій ідентифікаційних номерів, доручень, заяв, договорів, довіреностей, статутів, наказів, протоколів, сертифікатів, свідоцтв, доручень, квитанцій, листів, інших документів, які надавались до банку при відкритті та обслуговуванні розрахункових рахунків юридичної особи, матеріалів кредитних справ;

договорів щодо автоматизованого обслуговування поточних рахунків з обов`язковим зазначенням ІР-адрес з яких були зроблені сеанси зв`язку, дати, часу та номерів телефонів з яких було зроблено дзвінки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю шістдесят днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/35448/23-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1