УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 серпня 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 ,розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва, клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001079 від 19.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191 ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

22 серпня 2023 року прокурор у кримінальному провадженні прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001079 від 19.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191 ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт грошових коштів, розміщених на банківських рахунках ТОВ «СХІДЗАХІД» ().

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає про те, що другим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001079 від 19.05.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191 ч. 3 ст. 212 КК України.

З клопотання вбачається, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СХІДЗАХІД» (), систематично протягом 2019 -2021 років проводили операції по формуванню схемного податкового «кредиту» від підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності», що надало змоги останнім в подальшому незаконно отримати державне відшкодування.

Прокурор наголошує, що проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «СХІДЗАХІД» () по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними суб`єктами господарської діяльності встановлено факти недостовірного внесення відомостей службовими особами ТОВ «СХІДЗАХІД» стосовно транспортних засобів, якими здійснювалася поставка сировини, зокрема не вірно зазначено державні номерні знаки, та/або державні номерні знаки причепів до транспортних засобів, або зазначають д.н.з., котрі на той час були закріпленими за іншими легковими автомобілями та не могли перевозити той вантаж у тих об`ємах, що вказується у документах, також зазначено водіїв, які не мають або на час поставки не мали відповідної категорії водійського посвідчення і не могли керувати вантажними автомобілями та інше, що підтверджує факт штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість.

Таким чином, вище вказані дії службових осіб ТОВ «СХІДЗАХІД» () спричинили незаконне заволодіння грошовими коштами шляхом відшкодування з державного бюджету України на загальну суму 8 761 135 грн, за начебто проведені операції з підприємствами, які мають ознаки «транзитності» та «фіктивності».

За результатом проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що для здійснення незаконної діяльності службові особи ТОВ «СХІДЗАХІД» () використовують розрахункові рахунки, відкриті в наступних банківських установах, а саме:

1. АТ «ПІВДЕННИЙ»(МФО 328209), адреса:м. Одеса, вул. Краснова, будинок 6/1, а саме:

- НОМЕР_1 (Українська Гривня);

- НОМЕР_1 (Долар США);

- НОМЕР_1 (Євро);

- НОМЕР_1 (росiйський рубль);

- НОМЕР_2 (Українська Гривня);

- НОМЕР_3 (росiйський рубль);

- НОМЕР_3 (Долар США);

- НОМЕР_3 (Євро);

- НОМЕР_3 (Українська Гривня);

- НОМЕР_1 (росiйський рубль);

- НОМЕР_1 (Долар США);

- НОМЕР_1 (Євро);

- НОМЕР_1 (Українська гривня);

- НОМЕР_3 (Українська гривня);

- НОМЕР_3 (Долар США);

- НОМЕР_3 (Євро);

- НОМЕР_3 (росiйський рубль);

2.АТ КБ «ПриватБанк» (МФО305299) за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д, а саме:

- НОМЕР_4 (російський рубль);

- НОМЕР_5 (Українська Гривня);

- НОМЕР_6 (Євро);

- НОМЕР_7 (Долар США);

- НОМЕР_8 (Українська Гривня);

- НОМЕР_9 (Долар США);

- НОМЕР_10 (Євро);

- НОМЕР_11 (російський рубль);

- НОМЕР_12 (Євро);

- НОМЕР_13 (Українська Гривня);

- НОМЕР_14 (Долар США);

- НОМЕР_15 (російський рубль);

- НОМЕР_13 (Українська Гривня);

- НОМЕР_14 (Долар США);

- НОМЕР_12 (Євро);

- НОМЕР_15 (російський рубль);

3. Акціонерне товариство Акціонерно-комерційний банк «Львів»

(МФО 325268) за адресою:м. Львів, вул. Сербська, буд.1, а саме:

- НОМЕР_16 (Українська Гривня);

- НОМЕР_17 (Українська Гривня);

- НОМЕР_17 (Українська Гривня).

У органу досудового розслідування є підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СХІДЗАХІД» (), відкритих у вищеперерахованих банківських установах можуть бути приховані, відчужені та перетворені особами причетними до вчинення правопорушення, оскільки набуті шляхом реалізації схеми ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів.

На підставі ст.ст. 84, 91, 94, 98, 99, 110 КПК України грошові кошти у сумі 11 616 501 грн, які знаходяться на банківських рахунках, належних ТОВ «СХІДЗАХІД» (), відкритих в АТ Акціонерно-комерційний банк «Львів» (МФО 325268), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Необхідність накладення арешту на грошові кошти ТОВ «СХІДЗАХІД» прокурор обгрунтовує тим, що грошові кошти, які перераховувались на розрахункові рахунки ТОВ «СХІДЗАХІД» (), відкритихв АТ Акціонерно-комерційний банк «Львів» (МФО 325268), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209) є предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння.

Посилаючись на вищезазначені обставини, з метою забезпечення збереження речових доказів та можливої конфіскації, прокурор просить слідчого суддю накласти арешт на зазначене у клопотанні майно.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з мотивів викладених в клопотанні, зазначав, що вказані грошові кошти підлягають спеціальній конфіскації.

Враховуючи те, що у своєму клопотанні прокурор просив проводити розгляд клопотання про арешт майна без виклику представників власника майна та представників банків, а майно, на яке прокурор просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників банку та представників власника майнає необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд вказаних осіб.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно зі ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями п.1 ч.2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою зокрема забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні прокурора майна, а саме: грошових коштів, розміщених на банківських рахунках ТОВ «СХІДЗАХІД» (), а саме:

1. АТ «ПІВДЕННИЙ»(МФО 328209), адреса:м. Одеса, вул. Краснова, будинок 6/1, а саме:

- НОМЕР_1 (Українська Гривня);

- НОМЕР_1 (Долар США);

- НОМЕР_1 (Євро);

- НОМЕР_1 (росiйський рубль);

- НОМЕР_2 (Українська Гривня);

- НОМЕР_3 (росiйський рубль);

- НОМЕР_3 (Долар США);

- НОМЕР_3 (Євро);

- НОМЕР_3 (Українська Гривня);

- НОМЕР_1 (росiйський рубль);

- НОМЕР_1 (Долар США);

- НОМЕР_1 (Євро);

- НОМЕР_1 (Українська гривня);

- НОМЕР_3 (Українська гривня);

- НОМЕР_3 (Долар США);

- НОМЕР_3 (Євро);

- НОМЕР_3 (росiйський рубль);

2.АТ КБ «ПриватБанк» (МФО305299) за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д, а саме:

- НОМЕР_4 (російський рубль);

- НОМЕР_5 (Українська Гривня);

- НОМЕР_6 (Євро);

- НОМЕР_7 (Долар США);

- НОМЕР_8 (Українська Гривня);

- НОМЕР_9 (Долар США);

- НОМЕР_10 (Євро);

- НОМЕР_11 (російський рубль);

- НОМЕР_12 (Євро);

- НОМЕР_13 (Українська Гривня);

- НОМЕР_14 (Долар США);

- НОМЕР_15 (російський рубль);

- НОМЕР_13 (Українська Гривня);

- НОМЕР_14 (Долар США);

- НОМЕР_12 (Євро);

- НОМЕР_15 (російський рубль);

3. Акціонерне товариство Акціонерно-комерційний банк «Львів»

(МФО 325268) за адресою:м. Львів, вул. Сербська, буд.1, а саме:

- НОМЕР_16 (Українська Гривня);

- НОМЕР_17 (Українська Гривня);

- НОМЕР_17 (Українська Гривня).

Так, слідчим суддею з матеріалів клопотання прокурора, встановлено, що вказане майно може бути використано як доказ у кримінальному провадженні, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а накладення арешту на вказане майно є необхідним з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, згідно з ч.4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

При цьому ст. 96-1 КПК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

Слідчий суддя звертає увагу на те, що кримінальне провадження №0001079 від 19.05.2023 здійснюється за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191 ч. 3 ст. 212 КК України, санкція за які передбачає максимальне покарання у вигляді позбавлення волі на строк від до дванадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна. Тобто у разі доведення стороною обвинувачення вчинення вказаних правопорушень, в межах даного провадження може бути застосована спеціальна конфіскація.

Відповідно до ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно, якщо вони одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю).

При цьому, ч. 4 ст. 96-2 КК України передбачає, що гроші, цінності, в тому числі кошти, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, інше майно, зазначені в цій статті, підлягають спеціальній конфіскації у третьої особи, якщо вона набула таке майно від підозрюваного, обвинуваченого, особи, яка переслідується за вчинення суспільно небезпечного діяння у віці, з якого не настає кримінальна відповідальність, або в стані неосудності, чи іншої особи безоплатно, за ринкову ціну або за ціну вищу чи нижчу ринкової вартості, і знала або повинна була і могла знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої цієї статті.

З фабули кримінального провадження в рамках якого здійснюється дане кримінальне провадження вбачається, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СХІДЗАХІД» () отримані в результаті реалізації схеми ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів.

Таким чином накладення арешту на вказані грошові кошти вбачається доцільним і з підстав збереження такого майна з метою забезпечення спеціальної конфіскації, яка може бути призначена судом за наслідками розгляду судового провадження в рамках даного кримінального провадження.

При цьому слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження не знаходить у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на майно, порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.

Доказів настання невиправданих негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, яке належить ТОВ «СХІДЗАХІД» (), слідчим суддею не встановлено.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИЛА:

Клопотання прокурора задовольнити.

Накласти арешт в розмірі 11 616 501 грн., що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СХІДЗАХІД» (), відкритих у наступних банківських установах, а саме:

1. АТ «ПІВДЕННИЙ»(МФО 328209), адреса:м. Одеса, вул. Краснова, будинок 6/1, а саме:

- НОМЕР_1 (Українська Гривня);

- НОМЕР_1 (Долар США);

- НОМЕР_1 (Євро);

- НОМЕР_1 (росiйський рубль);

- НОМЕР_2 (Українська Гривня);

- НОМЕР_3 (росiйський рубль);

- НОМЕР_3 (Долар США);

- НОМЕР_3 (Євро);

- НОМЕР_3 (Українська Гривня);

- НОМЕР_1 (росiйський рубль);

- НОМЕР_1 (Долар США);

- НОМЕР_1 (Євро);

- НОМЕР_1 (Українська гривня);

- НОМЕР_3 (Українська гривня);

- НОМЕР_3 (Долар США);

- НОМЕР_3 (Євро);

- НОМЕР_3 (росiйський рубль);

2. АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д, а саме:

- НОМЕР_4 (російський рубль);

- НОМЕР_5 (Українська Гривня);

- НОМЕР_6 (Євро);

- НОМЕР_7 (Долар США);

- НОМЕР_8 (Українська Гривня);

- НОМЕР_9 (Долар США);

- НОМЕР_10 (Євро);

- НОМЕР_11 (російський рубль);

- НОМЕР_12 (Євро);

- НОМЕР_13 (Українська Гривня);

- НОМЕР_14 (Долар США);

- НОМЕР_15 (російський рубль);

- НОМЕР_13 (Українська Гривня);

- НОМЕР_14 (Долар США);

- НОМЕР_12 (Євро);

- НОМЕР_15 (російський рубль);

3. Акціонерне товариство Акціонерно-комерційний банк «Львів»

(МФО 325268) за адресою: м. Львів, вул. Сербська, буд.1, а саме:

- НОМЕР_16 (Українська Гривня);

- НОМЕР_17 (Українська Гривня);

- НОМЕР_17 (Українська Гривня).

за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб банківської установи АТ Акціонерно-комерційний банк «Львів» (МФО 325268), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209) письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1