печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 травня 2023 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора: ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про проведення обшуку під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні№ 0001410 від 17.10.2022за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщень Головного управління ДПС у Львівській області за адресою: вул. Стрийська, 35 у м. Львові, які належать на праві власності Державній податковій службі України (), державному підприємству «Виробничо-сервісний центр Міністерства доходів і зборів України у Львівській області» (), Релігійній організації «Український католицький університет Української Греко-Католицької Церкви» (), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що Слідчими Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001410 від 17.10.2022за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України.

У зв`язку з викладеним у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку приміщень Головного управління ДПС у Львівській області за адресою: вул. Стрийська, 35 у м. Львові, які належать на праві власності Державній податковій службі України (), державному підприємству «Виробничо-сервісний центр Міністерства доходів і зборів України у Львівській області» (), Релігійній організації «Український католицький університет Української Греко-Католицької Церкви» (), з метою відшукання та вилучення оригіналів документів та носіїв інформації.

Згідно ст. 27, ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання здійснювалось фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про проведення обшуку з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчими Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001410 від 17.10.2022за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування

у даному кримінальному провадженні у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.

У даному кримінальному провадженні розслідуються, окрім іншого, можливі факти зловживання службовими особами Чернівецької митниці Держмитслужби, ГУ ДПС у Львівській області, ГУ ДПС у Київській області та ГУ ДПС у м. Києві за попередньою змовою зі службовими особами суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Юпрайд» (), ТОВ «Нордаль» (), ТОВ «Вінтаж Прайм» (), ТОВ «Дельта-С Компані» () та ТОВ «Оптіма Промторг» (), у вигляді сприянні в незаконному переміщенні через державної кордон України товарів турецького та китайського походження (тканини, одягу, взуття, електроприладів) з ухиленням від сплати митних платежів, з подальшою реалізацією товарів за готівку без відображення у бухгалтерському та податковому обліках через зазначених вище суб`єктів підприємницької діяльності.

Матеріалами аналітичного дослідження, проведеного Департаментом запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом Державної податкової служби України вказану інформацію підтверджено, резюмував, що за період з 01.01.2022 по 20.11.2022 вказані вище юридичні особи не здійснили реалізацію імпортованого обсягу товарів, реєстрацію податкових накладних та декларування податкового зобов`язання з ПДВ в сумі: ТОВ «Юпрайд» () - 255 676 760 грн., ТОВ «Вінтаж Прайм» () - 86 173 891 грн., ТОВ «Дельта-С Компані» () - 166 802 532 грн., ТОВ «Оптіма Промторг» () - 149 870 454 грн., ТОВ «Нордаль» () - 59 077 608 грн., та зроблено висновок, що дії службових осіб вказаних юридичних осіб можуть містити ознаки легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

У ході досудового розслідування кримінального провадження органом досудового розслідування встановлено, що до вчинення вказаних правопорушень причетні службові особи Головного управління ДПС у Львівській області, які виконують службові обов`язки у офісних приміщеннях за адресою: вул. Стрийська, 35 у м. Львові, які належать Державній податковій службі України (), державному підприємству «Виробничо-сервісний центр Міністерства доходів і зборів України у Львівській області» (), Релігійній організації «Український католицький університет Української Греко-Католицької Церкви» ().

Відтак виникла необхідність у проведенні обшуку приміщень Головного управління ДПС у Львівській області за адресою: вул. Стрийська, 35 у м. Львові, які належать на праві власності Державній податковій службі України (), державному підприємству «Виробничо-сервісний центр Міністерства доходів і зборів України у Львівській області» (), Релігійній організації «Український католицький університет Української Греко-Католицької Церкви» (),_з метою відшукання та вилучення наступних речей та документів за 2021-2023 роки щодо ТОВ «Вінтаж Прайм» (), ТОВ «Дельта-С Компані» (), ТОВ «Оптіма Промторг» ().

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; 8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відтак, доводи клопотання повинні бути належним чином обґрунтовані і підтверджені долученими до клопотання документами.

Аналізуючи викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 233, 234 КПК України, слідчий суддя вважає, що наявні правові підстави для проведення обшуку приміщень Головного управління ДПС у Львівській області за адресою: вул. Стрийська, 35 у м. Львові.

Відтак, клопотання прокурора про проведення обшуку є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 223, 234, 235, 309, 532, 534 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про проведення обшуку під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні№ 0001410 від 17.10.2022за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001410 від 17.10.2022 дозвіл на проведення обшуку приміщень Головного управління ДПС у Львівській області за адресою: вул. Стрийська, 35 у м. Львові, які належать на праві власності Державній податковій службі України (), державному підприємству «Виробничо-сервісний центр Міністерства доходів і зборів України у Львівській області» (), Релігійній організації «Український католицький університет Української Греко-Католицької Церкви» (), з метою відшукання та вилучення наступних речей та документів за 2021-2023 роки щодо ТОВ «Вінтаж Прайм» (), ТОВ «Дельта-С Компані» (), ТОВ «Оптіма Промторг» (), а саме:

-податкової звітності (декларації з ПДВ, податку на прибуток, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку);

-заяви про відшкодування сум податку на додану вартість, результати їх розгляду;

-відомості щодо IP-адрес, адреси електронної пошти, з яких направлялася податкова звітність до серверів ДПС, а також витяги по таким IP-адресам щодо інших СГД, які використовували їх;

-акти (довідки) із додатками щодо проведених камеральних, документальних та фактичних перевірок узгодження сум відшкодування ПДВ, інші акти, довідки, службові записки щодо ініціювання проведення документальних перевірок, ризиковості заявлених сум відшкодування податку на додану вартість, тощо;

-документи системи електронного документообігу Головного управління ДПС у Львівській області щодо організації діяльності з відшкодування податку на додану вартість, вжиття контрольно-перевірочних заходів у цій сфері;

-щодо використання електронних підписів службових осіб Головного управління ДПС України при узгодженні сум відшкодування ПДВ, внесенні відповідних відомостей до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість;

-відомості щодо включення та виключення до (з) переліку платників, що мають ознаки ризикових відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 та інформацію щодо ПН/РК, в реєстрації яких було відмовлено, із зазначенням підстав;

-відомості про врахування або неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість;

-листування з цими підприємствами, органами Міністерства фінансів України, Держказначейства, Держмитслужби, іншими органами державної влади та місцевого самоврядування;

-документів щодо розподілу обов`язків між керівництвом Головного управління ДПС у Львівській області, положення про його структурні підрозділи, щодо регулювання порядку проведення перевірок, узгодження сум відшкодування ПДВ, документів Кабінету Міністрів України, Міністерства фінансів України, вказівок, доручень, протокольних рішень Державної податкової служби України з цих питань.

Визначити строк дії ухвали до 01.06.2023 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1