справа № 752/5403/22
провадження №: 1-кс/752/1715/22
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
01.06.2022 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Києві клопотання слідчого СУ ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000033, відомості щодо якого внесені 18.01.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто до всієї наявної інформації та документації стосовно фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_3 ), а саме до: первинних бухгалтерських документів по фінансово господарським взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_3 ) за період з 01.10.2019 по 30.09.2021, зокрема до: договорів (контрактів), угод, додатків і доповнення до них, специфікації, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, книг обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), довіреностей, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, реєстрів податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків, рахунків-фактур, актів виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару, робіт (послуг), листування, платіжних доручень, банківських виписок, документів за результатами проведення інвентаризацій за вказаний період, щодо передачі майна на відповідальне зберігання; штатного розпису, статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення/звільнення осіб, які мають право першого та другого підпису на документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), за період з 01.10.2019 по 30.09.2021, із можливістю вилучення завірених належним чином копій документів.

Разом з цим, слідчий обґрунтовує вказане клопотання тим, що Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000033, відомості щодо якого внесені 18.01.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено аналітичне дослідження № 302/26-15-08-04-20/34482827 від 31.12.2021 на підставі п.п. 19-1.1.35 п. 19-1.1 ст. 19-1 Податкового кодексу України про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.10.2019 по 30.09.2021.

В ході перевірки були виявлені фінансові операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ).

Згідно до інформації, що міститься у Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.10.2019 по 30.09.2021 отримало податкові накладні від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних з товарною номенклатурою арматура (в асортименті), пісок на загальну суму 30 814 111,32 грн. в тому числі ПДВ в сумі 5 135 685,22 грн. а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило податкові накладні та віднесло до податкового кредиту суму ПДВ 5 135 685,22 грн. в Декларації з податку на додану вартість за грудень 2019 року, додатку 5 «розшифровки податкового зобов`язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів».

Згідно поданої податкової звітності підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало господарську діяльність на протязі грудень 2019- березень 2020 року, Декларації з податку на додану вартість за квітень 2020 року. по 31.12.2021 подавалась до ДПІ за місцем реєстрації з нульовими показниками.

Відповідно до даних Єдиного державного реєстру податкових накладних та даних ІС «Податковий блок» та наявної податкової інформації встановлено, що вище вказані товари (арматура та пісок) що були поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.10.2019 30.09.2021, ніби то придбались у іншого підприємства а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_3 ) арматура, пісок на загальну суму 30 815 003,00 грн., в т.ч. ПДВ 5 135 833,83 грн.

В ході перевірки був здійснений аналіз господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », згідно з наявної податкової інформації відповідно бази даних АІС «Податковий блок» має нову назву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_3 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом 01.10.2019 по 30.09.2021 здійснювали закупівлю товарі широкого асортименту, побутових товарів та інших товарів не пов`язаних із виконанням замовлення здійснених для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та в подальшому для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та має ознаки підміни товарних позицій.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » лише користувались можливістю реєструвати податкові накладні в базі «Єдиний реєстр податкових накладних».

Дослідженням походження придбаних товарів вбачається надання можливості формування штучного схемного кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » без реального здійснення господарських операцій, оскільки відсутнє реальне джерело походження товарів отриманих від контрагентів постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та в подальшому отримання цих товарів (по ланцюгу) від контрагента постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Враховуючи діяльність вищевказаних підприємств ставиться під сумнів, та є підстави вважати правочин недійсним при неможливості реального здійснення платником податків зазначених операцій з урахуванням часу, місця знаходження майна або обсягу матеріальних ресурсів, економічно необхідних для зберігання товарів, виконання робіт або послуг, відсутності необхідності умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів, здійснення операцій що не виконувались, або не могли бути виконані в обсязі, зазначеному платником податків у документах обліку.

Разом з цим, встановлено відсутність факту реального здійснення оформлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » операцій з придбання товарів для будівництва на загальну суму 30 814 111,32 грн. (ПДВ в т.ч. 5 135 685, 22 грн.).

Враховуючи вищевикладене, необхідність в проведенні тимчасового доступу полягає в тому, що стороні обвинувачення необхідно доказати чи спростувати причетність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), та інших посадових (службових) осіб до вчинення кримінального правопорушення, дослідити обставини порушень вказаними особами законодавства України, встановити інших осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та встановити інші важливі обставини, які мають значення для кримінального провадження, шляхом здійснення виїмки та приєднання до матеріалів кримінального провадження копій документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у зв`язку з цим, слідчий просить задовольнити вказане клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду вказаного клопотання повідомлявся належним чином. До початку розгляду клопотання подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Також, просив розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію, а також в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України, просив дати розпорядження про надання можливості вилучення копій документів.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Таким чином, слідчий суддя визнав за можливо розглянути клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважає необхідним задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Зі змісту положень ч. 3 ст. 132 КПК України, вбачається, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження допускається у разі існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; виконання завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При цьому слідчий та/чи прокурор повинні довести зазначене, належним чином, як у самому клопотанні так і матеріалами доданими до нього.

Слідчим суддею встановлено, що у клопотанні слідчого викладені обставини кримінального правопорушення, які мають місце; правову кваліфікацію із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави щодо отримання вказаних речей і документів і значення цих речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні щодо використання їх як доказів, що у сукупності також підтверджується копіями документів долучених до клопотання. Також, слідчим доведено, що вказані документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, слідчим, у відповідності до вищезазначених приписів та положень Кримінального процесуального Закону України, в повному обсязі та належним чином доведено необхідність досудового розслідування в отриманні тимчасового доступу до вказаних документів з метою виконання завдань кримінального провадження у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене та з огляду на те, що вказані документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання тимчасового доступу до вказаних документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення копій документів, у зв`язку із цим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 164, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого СУ ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000033, відомості щодо якого внесені 18.01.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто до всієї наявної інформації та документації стосовно фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_3 ), а саме до: первинних бухгалтерських документів по фінансово господарським взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_3 ) за період з 01.10.2019 по 30.09.2021, зокрема до: договорів (контрактів), угод, додатків і доповнення до них, специфікації, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, книг обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), довіреностей, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, реєстрів податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків, рахунків-фактур, актів виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару, робіт (послуг), листування, платіжних доручень, банківських виписок, документів за результатами проведення інвентаризацій за вказаний період, щодо передачі майна на відповідальне зберігання; штатного розпису, статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення/звільнення осіб, які мають право першого та другого підпису на документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), за період з 01.10.2019 по 30.09.2021, із можливістю вилучення завірених належним чином копій документів.

Уповноваженим посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вказаних документів, зазначеним в ухвалі особам, підготувати вищевказані документи для можливості вилучення їх копій.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1