Справа № 589/177/23
Провадження № 1-кс/589/211/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2023 року м.Шостка

Слідчий суддя Шосткинського міськрайонного суду Сумської області ОСОБА_1 ,

з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

прокурора - ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора Шосткинської окружної прокуратури ОСОБА_3

- про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Шосткинського міськрайонного суду Сумської області надійшло клопотання прокурора про надання дозволу на обшук квартири за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, ні за ким не значиться та яка використовується як офісне приміщення в якому здійснює свою діяльність ОСОБА_4 .

В обгрунтування вказаного клопотання прокурор вказує, що в провадженні Шосткинського РУП ГУНП в Сумській області перебуває кримінальне провадження № 0000041 від 13.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України. При цьому, наявні достатні підстави вважати, що у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 можуть зберігатись: документи щодо походження лісоматеріалів та пиломатеріалів придбаних незаконним шляхом; наявні дозвільні та реєстраційні документи пов`язані з виконанням робіт з підвищеною небезпекою, як в паперовому вигляді так і на електронних носіях, а також записи в блокнотах, зошитах, щоденниках щодо здійснення зазначеної діяльності; бухгалтерські документи, щодо придбання та реалізації лісопродукції, як в паперовому вигляді, так і на електронних носіях, а також чорнові записи аналогічного змісту.

Як зазначає прокурор, вказані речі, у разі їх виявлення, можуть бути доказами під час судового розгляду.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з наведених вище підстав.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, враховуючи таке.

Встановлено, що в провадженні Шосткинського РУП ГУНП в Сумській області знаходиться кримінальне провадження, внесене 13.09.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «НОРД ВУД» (Сумська область, Шосткинський р-н, с. Стягайлівка, вул. Нова, буд. 8, директор ОСОБА_5 ) у ході ведення господарської діяльності з Національним природним парком «Деснянсько-Старогутський» (Сумська область, Шосткинський р-н, м. Середина-Буда, вул. Новгород-Сіверська, 6, директор ОСОБА_6 ) та ДП «Середино-Будський агролісгосп (Сумська область, Шосткинський р-н, м. Середина-буда, вул. Центральна 115, директор ОСОБА_7 ) здійснюють розкрадання та привласнення лісосировини з лісових масивів зазначених лісових господарств, шляхом внесення недостовірних відомостей до документів, щодо її фактичного придбання та транспортування.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема, можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Аналізом податкової звітності ТОВ «НОРД ВУД», зазначене товариство в період з 14.07.2021 по 24.01.2022 здійснило закупівлю кругляка сосни у лісокористувачів в розмірів 2499 м.куб. на загальну суму 4 837 887 грн. В подальшому 24.01.2022 ТОВ «НОРД ВУД» лісосировину не закуповувало. З вищевказаної лісосировини в період з 22.02.2021 по 29.06.2022 ТОВ «НОРД ВУД» реалізувало 933 м.куб. кругляка сосни в адресу пов`язаної комерційної структури ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» (Сумська о область, Шосткинський р-н, с. Стягайлівка вул. Нова, 12, директор ОСОБА_4 ) на суму 2 170 507 грн.

Таким чином у досліджуваний період ТОВ «НОРД ВУД» придбало для власної переробки 1566 м.куб.

В той же час, ТОВ «НОРД ВУД» в період з 30.07.2021 по 04.08.2022 реалізувало виготовленої лісопродукції (пиломатеріали обрізні, брус, дошка, кругляк, кускові відходи) у розмірі 2074 м.куб. на загальну суму 9 681 652 грн.

Порівняльний аналіз об`єму придбаної сировини з виготовленою та реалізованою продукцією вказує, що значна частина пиломатеріалів була виготовлена з необлікованої лісосировини, тобто отриманої в протиправний спосіб.

Згідно висновку спеціаліста, ТОВ «НОРД ВУД» реалізовано товарів невідомого походження у кількості 7565,34 м.куб. Загальна вартість реалізованої продукції (лісоматеріалів, пиломатеріалів) невідомого походження становить 7 316 880,08 грн. З урахуванням вищевикладеного посадові особи ТОВ «НОРД ВУД» здійснили ухилення від сплати податку на прибуток за період з 01.01.2019 по 14.11.2022 в сумі 1 317 038 грн, до державного бюджету України не сплачено податок на додану вартість за вказаний період в сумі 1 463 376 грн.

Аналогічно за результатами аналізу встановлено, що ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» протягом 2019-2022 було реалізовано 5296,03 м.куб. товарів невідомого походження. Загальна вартість реалізованої продукції (лісоматеріалів, пиломатеріалів) невідомого походження становить 1 696 655,37 грн. З урахуванням вищевикладеного посадові особи ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» здійснили ухилення від сплати податку на прибуток за період з 01.01.2019 по 01.11.2022 в сумі 305 397 грн. та до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість на суму 292 675 грн.

Таким чином, службовими особами ТОВ «НОРД ВУД» (код ЄРДПОУ 42640628) та ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ (код ЄРДПОУ 41410012) були зареєстровані податкові накладні з неправдивими відомостями.

В той же час, згідно даних податкових розрахунків за формами №1-ДФ, №4-ДФ встановлено, що протягом 2019-2022 років ТОВ «НОРД ВУД» виплачено 5 878 202,37 грн на користь наступних фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1 ) - 3 160 882,00 грн.; ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ) - 2 231 320,37 грн.; ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ) - 486 000,00 грн.

При цьому, ОСОБА_5 , юридично оформлена засновником, керівником та бухгалтером ТОВ «НОРД ВУД», яке має господарські відносини з пов`язаною юридичною особою ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ», керівником якого є ОСОБА_4 , а засновник ОСОБА_9 .

Згідно даних податкових розрахунків за формами №1-ДФ, №4-ДФ встановлено, що протягом 2019-2022 років ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» виплачено 8 871 633,00 грн. на користь пов`язаних фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1 ) - 4 937 188,00 грн.; ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ) - 3 293 707,00 грн; ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_4 ) - 423 722,00 грн.; ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ) - 217 046,00 грн.

Аналіз отриманих даних вказує, що ТОВ «НОРД ВУД», ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ», ФОП ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_9 є пов`язаними юридичними особами, мають родинні зв`язки та об`єднані спільним побутом. Зокрема, зазначені суб`єкти господарювання подають податкову звітність до контролюючих органів з динамічних (пов`язаних) ір-адресів: НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 .

ОСОБА_5 юридично оформлена засновником, керівником та бухгалтером ТОВ «НОРД ВУД» є дружиною ОСОБА_4 , який в свою чергу є керівником ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ», засновником якого оформлена його сестра ОСОБА_9 . Власником значної частки рухомого та нерухомого майна, яке використовується ТОВ «НОРД ВУД» та ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» виступає мати ОСОБА_4 - ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_3 ). Всі зазначені особи також отримують прибутки від діяльності ТОВ «НОРД ВУД» та ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» в якості ФОП.

За наявними даними, офісні приміщення та виробничі потужності ТОВ «НОРД ВУД» та ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» перебувають на одній території та об`єднані в єдиний майновий комплекс розташований за адресами: АДРЕСА_4 , де зберігається документація щодо діяльності зазначених товариств та лісо продукція, в тому числі отримана злочинним шляхом. У власності та користуванні ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» також перебувають нежитлові будівлі за адресами: АДРЕСА_5 та АДРЕСА_6 , де також може зберігатися документація щодо діяльності зазначених товариств та лісо продукція, в т.ч. отримана злочинним шляхом.

Згідно рапорту начальника Шосткинського РВ УСБУ в Сумській області, ОСОБА_4 для оформлення документів, щодо діяльності ТОВ «НОРД ВУД» та ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» використовує офісне приміщення, яке розташоване за адресою, АДРЕСА_4 , які об`єднані в одне спільне приміщення.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності на квартиру, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ні за ким не значиться.

Слідчий суддя, враховуючи вищевикладене та приймаючи до уваги те, що у органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 зберігаються: документи щодо походження лісоматеріалів; наявні дозвільні та реєстраційні документи пов`язані з виконанням деревообробних робіт, як в паперовому вигляді так і на електронних носіях, а також записи в блокнотах, зошитах, щоденниках щодо здійснення зазначеної діяльності; бухгалтерські документи, щодо придбання та реалізації лісопродукції, як в паперовому вигляді, так і на електронних носіях, а також чорнові записи аналогічного змісту, які у разі їх виявлення, можуть бути доказами під час судового розгляду, вважає за необхідне задовольнити в цій частині клопотання прокурора та надати дозвіл на обшук вказаних приміщень для виявлення та вилучення вказаних речей.

Що стосується вимог клопотання про надання дозволу на проведення обшуку «з метою виявлення та вилучення документів, пов"язаних з виконанням робіт з підвищеною небезпекою", то такі вимоги не підлягають задоволенню, оскільки прокурором не обґрунтовано значення цього майна для цілей кримінального провадження.

В витягу з ЄРДР вказано, що злочинні дії вчинялись протягом 2021-2022 років, тому клопотання може бути задоволено в частині цього періоду.

Керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 376 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

В межах кримінального провадження № 0000041 надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка використовується як офісне приміщення ОСОБА_4 , з метою відшукання і вилучення належних ТОВ «БУДЛІС ЕКПОРТ»() та ТОВ «НОРД ВУД» ():документів щодо походження лісоматеріалів та пиломатеріалів, придбаних незаконним шляхом, наявних дозвільних та реєстраційних документів, пов`язаних з виконанням деревообробних робіт, як в паперовому вигляді так і на електронних носіях, а також записів в блокнотах, зошитах, щоденниках щодо здійснення зазначеної діяльності; бухгалтерських документів, щодо придбання та реалізації лісопродукції, як в паперовому вигляді, так і на електронних носіях, а також чорнові записи аналогічного змісту - виданих або створених, починаючи з 01.01.2021.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя Шосткинського міськрайонного суду

Сумської області ОСОБА_1