Провадження № 1-кс/344/4815/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2022 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000041 від 26.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим відділом розслідування особливо важливих злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000041 від 26.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПАПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Стецеви (частка резидентів Російської Федерації у власності складає 100%) при здійсненні протягом 2017-2021 років господарської діяльності, пов`язаної з реалізацією сільськогосподарської продукції, в тому числі власного виробництва, документально оформлювали операції з постачання товарів (пшениці, ячменю, сої, кукурудзи) без фактичного їх переміщення в адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 5 млн. 053 тис. грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Встановлено, що ПАПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Стецеви здійснює свою господарську діяльність на території Івано-Франківської області, одним із засновників є громадянин Російської Федерації ОСОБА_5 , котрому належить 100% статутного капіталу, що становить 1 000,00 грн. Основний вид діяльності - 01.11 Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.

Шляхом пошуку відомостей у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань через мережу Інтернет, відповідно до статті 11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань», встановлено, що ПАПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Стецеви, ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: Івано-Франківська обл., Снятинський р-н, с. Стецева.

Згідно висновку аналітичного дослідження № 27/09-19-08-12/33819950 від 12.08.2022 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПАПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Стецеви (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 року по 31.12.2021 року, ПАПП «Волі Дар» Стецеви занижено податок на прибуток всього в сумі 5 053 621 грн. у порушення вимоги п. 44.2 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями).

Водночас наявної на момент проведення аналітичного дослідження інформації та документів недостатньо для здійснення остаточних висновків по цих операціях та остаточного визначення розміру збитків, які могли бути завдані державі діями вказаних осіб, у зв`язку з чим вказані операції потребують додаткового аналізу та перевірки з використанням первинних документів та даних бухгалтерського обліку ПАПП «Волі Дар» Стецеви, а також проведення додаткових досліджень обставин проведення фінансово-господарських операцій та отримання пояснень посадових осіб. За таких обставин, єдиним можливим способом встановлення відповідності поданих ПАПП «Волі Дар» Стецеви документів фінансово-господарських операцій (податкові зобов`язання з ПДВ) фактичним обсягу/вартості реалізованого майна, розміру прибутку/витрат ПАПП, є їх дослідження.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо. Тому з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування в кримінальному провадженні, просив надати доступ до такої інформації.

Слідчий ОСОБА_3 , прокурор ОСОБА_4 , в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду клопотання були належним чином повідомлені. У поданому клопотанні просили про розгляд клопотання без їх участі.

Представник володільця документів - ПАПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Стецеви (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, які подані та документи додані до нього, вважаю наступне.

Встановлено, що слідчим відділом розслідування особливо важливих злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000041 від 26.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (а.с.3).

Згідно з частиною 1 статті 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищенаведеного, враховуючи ті обставини, що на даній стадії досудового розслідування, для досягнення дієвості кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до документів, що зазначені в клопотанні, вони мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, а також те, що сторона досудового розслідування позбавлена будь-якої іншої правової підстави доступу до таких документів, у слідчого судді є всі підстави для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів.

Керуючись статтями 107, 131, 159, 163, 166, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000041 від 26.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000041 ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на здійснення тимчасового доступу до фінансових та бухгалтерських документів про проведені господарські операції ПАПП «Волі Дар» Стецеви в період 2017-2021 років, в тому числі щодо постачання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: договорів з додатками, додаткові угоди, акти прийому передачі, акти виконаних робіт, видаткові накладні, рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні; документи, що підтверджують сплату коштів (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери), які перебувають у володінні ПАПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Стецеви (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: Івано-Франківська обл., Снятинський р-н, с. Стецева.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє два місяці з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Богдан АТАМАНЮК