У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 квітня 2023 р. м. Кобеляки

Слідчий суддя Кобеляцького районного суду Полтавської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Кобеляки клопотання старшого слідчого СВ Відділення поліції № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 0000005 від 24.01.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,

Встановив:

29 березня 2023 року старший слідчий СВ Відділення поліції № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_4 , зазначивши, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою з ФОП ОСОБА_5 здійснено розтрату бюджетних коштів при виконанні договору від 21.10.2021 про закупівлю товарів, а саме: «Придбання та встановлення комплекту спортивного обладнання скейт-парку за адресою: м. Кобеляки, парк ім. Б. Хмельницького».

За цим фактом 24.01.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України внесені відомості до ЄРДР.

Процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні у відповідності до ст. 36, 37 КПК України здійснюється прокурорами Решетилівської окружної прокуратури Полтавської області.

Встановлено, що 21.10.2021 укладено договір на суму 199 700 грн. між ІНФОРМАЦІЯ_1 (замовник) та ФОП ОСОБА_5 (постачальник) щодо «Придбання та встановлення комплекту спортивного обладнання скейт-парку за адресою: м. Кобеляки, парк ім. Б. Хмельницького» згідно з яким постачальник зобов`язується передати, а замовник-прийняти та оплатити елементи скейт-парку з його доставкою, монтажем та встановленням. Посилаючись на договір, поставка здійснюється у строк, що не перевищує 30 календарних днів з дати підписання договору.

Станом на 14.04.2022 умови договору не були виконані, обладнання не було встановлено в м. Кобеляки парк. ім. Б. Хмельницького, що підтверджується оглядами вищевказаної території від 24.01.2022 та 14.04.2022.

02.02.2022 до ІНФОРМАЦІЯ_2 призначено комплексну судову будівельно-технічну, економічну товарознавчу експертизу.

Під час огляду місця події 06.05.2022 було оглянуто ділянку місцевості території ІНФОРМАЦІЯ_3 і встановлено наявність елементів скейт майданчику на асфальтованій площадці.

27.09.2022 начальнику ІНФОРМАЦІЯ_4 направлено письмовий запит в порядку ст. ст. 91-93 КПК України з метою отримання інформації про ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

25.01.2023 повторно, начальнику ІНФОРМАЦІЯ_4 направлено письмовий запит в порядку ст. ст. 91-93 КПК України з метою отримання інформації про фізичну особу підприємця ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Станом на 28.03.2023 відповідь на даний запит не отримано.

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи інформацію по ФОП ОСОБА_5 , а саме: оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних документів), в тому числі свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, а також інших документів, наданих ФОП та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо реєстрації ОСОБА_5 платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час; документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2021 по 01.10.2022; документи щодо заборгованості ФОП ОСОБА_5 по сплаті податків з 01.01.2021 по 01.10.2022; документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2021 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі помісячно; оригіналів податкових декларацій ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 по 01.10.2022 діяльності, а також договору про визнання електронних документів; оригіналів податкових звітів поданих ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 по 01.10.2022; податкових накладних по ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 по 01.10.2022, з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства; належним чином завірених матеріалів перевірок ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 по 01.10.2022, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 ; за наявності, позови до адміністративного суду до ФОП ОСОБА_5 ; документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес; документи про факти відкриття відносно ФОП ОСОБА_5 кримінальних проваджень, у тому числі за ст. ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України, а також наявності показів керівників про фіктивність діяльності, висновків почеркознавчих та криміналістичних експертиз, які б спростували легітимність документів бухгалтерського та податкового обліку та інше; документи, щодо вилучення документів ФОП ОСОБА_5 правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження; документи з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2021-2022 роки, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів, які планується призначити по кримінальному провадженні та в подальшому компетентні органи, які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків.

Відповідно до методичного листа Міністерства юстиції України «Окремі особливості проведення технічних експертиз документів та почеркознавчих експертиз, у тому числі комплексних, технічних зображень документів затвердженого рішенням спільного засідання секцій судово-технічної судово-почеркознавчої експертизи НКМР при МЮ України від 29.03.2012 та протоколу міжвідомчої наради ІНФОРМАЦІЯ_6 , СБУ та ІНФОРМАЦІЯ_7 від 29.03.2012, а також п 1.1., п.3.2.1 «Науково методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» до «Інструкції про призначення проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої МЮ України за №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 №1950/5), почеркознавчі та технічні експертизи документів проводяться тільки за наявністю оригіналів документів.

На думку слідчого, з метою проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, виникла необхідність встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведенні економічних експертиз, судово-почеркознавчих та технічних експертних відповідно підписів як в укладених договорах про поставку товарів та інших документів, які підтверджують виконання та перерахування грошових коштів за виконані роботи, надані послуги, визначення необхідної правової кваліфікації діянь винних посадових осіб тощо, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

В матеріалах клопотання є достатньо підстав вважати, що вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а враховуючи обставини вчинення злочину, який розслідується, вони можуть бути спотворені чи знищені, а тому клопотання доцільно розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подавши заяву про розгляд клопотання за її відсутності, клопотання повністю підтримує та прохав задовольнити..

В силу вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України, ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, постановляється, якщо сторона кримінального провадження крім обставин передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказ відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, відділенням поліції № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем.

За таких обставин, оскільки інформація та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 та містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), однак, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, зокрема необхідні для встановлення обставин заволодіння коштами та їх руху, і іншими способами неможливо отримати відомості про обставини, які передбачається встановити за допомогою цих документів, клопотання слід визнати обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-168 КПК України, слідчий суддя,

Постановив:

Клопотання старшого слідчого СВ Відділення поліції № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 0000005 від 24.01.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, - задовольнити.

Зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_1 ) надати (забезпечити) старшим слідчим слідчого відділення відділення поліції № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області, ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , заступнику начальника СВ відділення поліції № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_7 , начальнику СВ відділення поліції № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , АДРЕСА_1 , а саме:

- оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних документів), в тому

числі свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, а також інших документів, наданих ФОП та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо реєстрації ОСОБА_5 платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_9 по даний час;

- документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з

вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2021 по 01.10.2022;

- документи щодо заборгованості ФОП ОСОБА_5 по сплаті податків з

01.01.2021 по 01.10.2022;

- документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2021 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі помісячно;

- оригіналів податкових декларацій ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 по 01.10.2022 діяльності, а також договору про визнання електронних документів; -

- оригіналів податкових звітів поданих ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 по 01.10.2022;

- податкових накладних по ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 по 01.10.2022, з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства;

- належним чином завірених матеріалів перевірок ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 по 01.10.2022, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- за наявності, позови до адміністративного суду до ФОП ОСОБА_5 ; -

- документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

- документи про факти відкриття відносно ФОП ОСОБА_5 кримінальних проваджень, у тому числі за ст. ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України, а також наявності показів керівників про фіктивність діяльності, висновків почеркознавчих та криміналістичних експертиз, які б спростували легітимність документів бухгалтерського та податкового обліку та інше;

- документи, щодо вилучення документів ФОП ОСОБА_5 правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження;

- документи з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2021-2022 роки, з наступним їх вилученням.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту підписання.

Слідчий суддя