Справа № 183/4604/22
Провадження № 1-кс/204/200/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2023 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУНП в Луганській області підполковника поліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000168 від 04.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

встановив:

До Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська з Дніпровського апеляційного суду, надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУНП в Луганській області підполковника поліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000168 від 04.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні СУ ГУ Національної поліції в Луганській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000168, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 10.09.2019 по 10.07.2020, не відображаючи в деклараціях взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 18 000 000,00грн., ймовірно умисно ухились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 6 800 000,00грн.Окрім того, під час досудового розслідування встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Алчевськ, Луганська область) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Харків) укладено договір купівлі-продажу майнових прав від 28.08.2018 № 52/1 відповідно до умов якого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » продає, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » купує майнові права на об`єкт нерухомості та будівництва, який розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , при цьому замовником будівництва виступає продавець, який особисто несе відповідальність перед підрядниками та іншими третіми особами.Згідно з п. 5.1. договору, загальна ціна майнових прав на об`єкт нерухомості з урахуванням ПДВ, складає 32 468 000 грн. Покупець набуває право власності на майнові права шляхом отримання об`єкта нерухомості за: Актом прийому-передачі майнових прав на об`єкт нерухомості, Актом прийому передачі об`єкта нерухомості та довідкою про оплату 100% майнових прав. Відповідно до умов договору будівельні роботи на об`єкті будівництва мають бути виконані не пізніше 31.07.2020, а строк дії договору до 31.12.2020.На виконання умов договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом перерахування коштів із свого рахунку відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з серпня 2018 року по вересень 2019 року сплатила на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кошти у сумі 19 480 800 грн., в тому числі ПДВ 3 246 800 грн., що також підтверджується податковими деклараціями з ПДВ.У подальшому, з невстановлених під час досудового розслідування обставин,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продало (відступило) право вимоги за договором купівлі-продажу майнових прав №52/ від 28.08.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на підтвердження чого укладено Договір б/н про відступлення права вимоги від 10.09.2019.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 на адресу якої, зазначеним підприємством як платником податків, з 2016 рокунадавалась обов`язкова податкова звітність та у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ,за адресою: АДРЕСА_2 , знаходяться відомості та документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».На підставі викладеного та ураховуючи що, відповідно до ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, сторона обвинувачення має необхідність в тимчасовому доступі до речей і документівТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та їх вилучити.Без тимчасового доступу та вилучення вказаних речей та документів у сторони провадження ініціатора клопотання, відсутня можливість використати їх для доведення чи спростування фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження. Іншим шляхом, встановити обставини, що підлягають доказуванню неможливо.Зазначені речі та документи самі по собі та у сукупності з іншими речами і документами матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, що містяться в них, можуть бути використані в порядку ст.ст. 84, 99 КПК України як докази події кримінального правопорушення, встановлення осіб, які його вчинили та інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування.Відсутність вказаних документів та інформації унеможливить належне досудове розслідування, оскільки у інший спосіб неможливо довести обставини заволодіння грошовими коштами держаного бюджету, а також загалом проведення подальшого досудового розслідування не вбачається можливим.Значенням для розслідування вищевказаних документів є перш за все встановлення істини у кримінальному провадженні та можливість їх використання, як доказів під час досудового розслідування та в суді, зважаючи на те, що предметом розслідування цього кримінального провадження є заволодіння бюджетним коштами посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у попередній змові із службовими особами державної установи та іншими на разі не встановленими суб`єктами господарської діяльності. Згідно до п.63.12 ст.63 Податкового кодексу України інформація, що збирається, використовується та формується контролюючими органами у зв`язку з обліком платників податків, вноситься до інформаційних баз даних. Відповідно до ч.1 ст.16 Закону України «Про інформацію» від 02.10.1992 №2657-Х11 податкова інформація- сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючи органи завдань і функцій у порядку, встановленому Податковим кодексом України. Відповідно до п.п.21.1.6, п.21.1.ст.21 Податкового кодексу України визначено право платників податків на нерозголошення контролюючим(посадовими особами) відомостей про такого платника без його згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законом.

Враховуючи викладене, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають істотне значення для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження, а саме містять необхідну інформацію для об`єктивного та всебічного досудового розслідування, які необхідні для встановлення підприємств у яких було придбано товари за завищеними цінами за кошти державного бюджету, свідків та інших осіб, які можуть бути причетні до скоєння вказаного кримінального правопорушення, та можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні, які також можуть бути використані для дослідження при проведенні товарознавчих та економічних експертиз. Іншими способами довести вказані обставини неможливо, оскільки офіційні державні інформаційні ресурси, бази даних, до яких має доступ ІНФОРМАЦІЯ_6 , та інші ресурси зазначених документів та відомостей не містять. Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза вчинення відповідними службовими особами та іншими особами дій, спрямованих на зміну або знищення зазначених документів, що мають значення для кримінального провадження. Враховуючи викладене, слідчий звертається до суду з даним клопотанням.

Слідчий надав суду заяву, в якій просив задовольнити клопотання та провести засідання без його участі.

Вважаю за необхідне розглянути клопотанням на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ГУ Національної поліції в Луганській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000168, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

Згідно наданих матеріалів клопотання доведені обставини, передбачені ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчим доведено, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке зареєстровано та знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , мають суттєве значення для подальшого її використання у проведенні слідчих дій. На даний час проводиться комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 107, 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУНП в Луганській області підполковника поліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000168 від 04.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області підполковнику поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області капітану поліції ОСОБА_7 , на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке зареєстровано та знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та їх вилучити, а саме до: документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди з січня 2022 року по липень 2022 року; документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди з січня 2022 року по липень 2022 року; документів реєстраційної справи підприємства, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство і т.ін.; документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємства за звітні періоди з січня 2019 року по 26.09.2022; всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СПД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СПД та відповідей на них за звітні періоди з січня 2019 року по 26.09.2022; ІР адреси, електронні скриньки з яких надавалась податкова звітність; у відповіді прошу зазначити повне найменування вказаних юридичних осіб, їх юридичні та фактичні адреси, П.І.Б. засновника, директора та головного бухгалтера, осіб, які отримували заробітну плату на вказаному підприємстві, види діяльності, номери банківських рахунків, які були у суб`єкта господарювання за період з січня 2019 року по 26.09.2022 (з вказівкою дати відкриття та закриття).

Строк виконання ухвали 60 днів, з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1