печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про продовження строку дії обов`язків,

ВСТАНОВИВ:

прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку дії обов`язків покладених на підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання обґрунтоване тим, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 05.05.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. ч. 3, 4 ст. 358, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 , діючи умисно за попередньою змовою з невстановленими особами, які контролюють господарську діяльність ТОВ «МАРКСВЕЛ» (), ТОВ «БРІКМАП» (), ТОВ «АЙРОНКЕМ» (), ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС» (), ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» (), перебуваючи у не встановлених досудовим розслідуванням місцях, в порушення п. 44.1 ст. 44, пп. 192.1.1 п. 192.1 ст. 192, п. п. 198.1, 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, ухилився від сплати податку на додану вартість ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» () за операції здійснені впродовж грудня 2018 року в загальній сумі 17 205 041,70 грн, що більш ніж у сім тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром, за таких обставин.

26.05.2016 протоколом загальних зборів учасників ТОВ «АРІА ПЛЮС» № 26/05/1 прийнято рішення про зміну найменування товариства, зміну місцезнаходження та складу учасників товариства, перерозподіл часток у статутному капіталі товариства, затвердження статуту в новій редакції та державну реєстрацію змін товариства. Таким чином, ТОВ «АРІА ПЛЮС» змінено назву на ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ», встановлено адресу реєстрації підприємства: м. Київ, пров. Лабораторний, буд. 1, каб. 604, 01133, перерозподілено статутний капітал (98% належать ОСОБА_5 та 2% ? ОСОБА_7 ), призначено ОСОБА_5 на посаду директора підприємства з 27.05.2016.

Цього ж дня згідно з договорами купівлі-продажу частки у статутному капіталі ОСОБА_5 придбав частку у статутному капіталі ТОВ «АРІА ПЛЮС» у загальному розмірі 98%.

Відповідно до наказу від 27.05.2016 № 2К/2016 ОСОБА_5 з 27.05.2016 призначено на посаду директора ТОВ «АРІА ПЛЮС», яке вищевказаним протоколом перейменоване на ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ».

За статутом ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ», чинним на момент здійснення згаданих операцій і затвердженим загальними зборами учасників згідно з протоколом від 12.04.2018 № 12/04/18 для керівництва поточною та оперативною діяльністю товариства у товаристві створюється одноособовий орган ? директор.

На підставі п. 11.24 розділу 11 указаного статуту виконавчий орган товариства, серед іншого, визначає спосіб і організовує ведення бухгалтерського обліку та звітності товариства.

Пунктом 11.25 розділу 11 зазначеного статуту, зокрема передбачено, що виконавчий орган товариства має право: без довіреності діяти від імені товариства, репрезентувати його у всіх установах, підприємствах і організаціях; відкривати та використовувати рахунки товариства в установах банків; приймати оперативні рішення, видавати накази та розпорядження; приймати та звільняти працівників; укладати будь-які угоди та чинити юридичні дії від імені товариства в межах своєї компетенції; підписувати рахунки, банківські документи, заяви, офіційні листи, декларації, звіти та інші документи, пов`язані з діяльністю товариства, видавати накази та розпорядження в межах компетенції.

Пунктом 11.26 розділу 11 вказаного статуту регламентовано, що директор, його заступники, головний бухгалтер є посадовими особами товариства, відповідають за заподіяну ними товариству шкоду згідно з чинним законодавством України.

Таким чином, зайнявши посаду директора суб`єкта підприємницької діяльності ? юридичної особи, ОСОБА_5 набув статусу службової особи суб`єкта підприємницької діяльності, яка виконує організаційні-розпорядчі та адміністративно-господарські функції.

16.08.2016 протоколом загальних зборів учасників № 16/08/1 у зв`язку зі зміною прізвища та паспортних даних учасника ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» ОСОБА_5 (прізище після зміни Гурин), внесено відповідні зміни до реєстраційних документів підприємства.

Державною податковою інспекцією у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» зареєстровано платником податку на додану вартість та присвоєно йому індивідуальний податковий номер 51.

Основним видом діяльності ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» згідно зі статутом, серед іншого, є діяльність, пов`язана з постачанням природного газу за нерегульованим тарифом, постачанням природного газу, газу (метану) вугільних родовищ за нерегульованим тарифом.

16.05.2017 Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг, відповідно до Законів України «Про ліцензування видів господарської діяльності», «Про ринок природного газу» та «Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг» винесла постанову № 653 «Про видачу ліцензій з постачання природного газу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ», згідно з якою прийнято рішення про видачу згаданому підприємству ліцензії на право провадження господарської діяльності з постачання природного газу на території України.

Так, ОСОБА_6 у невстановлений період, але не пізніше ніж у серпні 2018 року, розробив злочинний план, спрямований на ухилення від сплати податків шляхом отримання природного газу, який був завантажений в точках входу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» в обсязі 19 276,37 тис. куб. м від ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД», без відображення відповідних операцій у податковій звітності.

З метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_6 прийнято рішення про безпідставне документальне відображення нереальних господарських операцій від суб`єктів підприємницької діяльності, які фактично контролюються невстановленими особами, а саме ТОВ «МАРКСВЕЛ», ТОВ «БРІКМАП», ТОВ «АЙРОНКЕМ», ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС», та аналогічних операцій між указаними підприємствами з ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД», однак уже без їх відображення перед контролюючими органами.

20.07.2018 директор ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» ОСОБА_6 , діючи в межах наданих йому повноважень, за результатами проведених перемовин із невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД», уклав договір № 2/07/2018-ПГ. Згідно з указаним договором ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» як оптовий постачальник зобов`язувало передати з ресурсу в серпні 2018 року оптовому покупцю ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» для подальшої реалізації природний газ в обсязі 3 000 000 куб. м загальною вартістю 29 250 000,00 грн.

Так, ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» у період серпня 2018 року виписано податкові накладні в адресу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» щодо реалізації природного газу, а саме: 22.08.2018 у загальній кількості 799,426882 тис. куб. м на суму 7 794 412,1 грн, у тому числі ПДВ, 27.08.2018 725,74359 тис. куб. м на суму 7 076 000 грн, у тому числі ПДВ та 29.08.2018 673,846154 тис. куб. м на суму 6 570 000 грн, у тому числі ПДВ.

31.08.2018 ОСОБА_6 підписано акт № 2 приймання-передачі природного газу, що засвідчує факт отримання ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» природного газу імпортного походження в обсязі 3 000 тис. куб. м загальною вартістю 29 250 000,00 грн, у тому числі ПДВ у сумі 4 875 000,00 грн. Окрім того, складено окремі акти від 31.08.2018 щодо указаних операцій № 01/08-18/0052 на природний газ в обсязі 2 000 000 куб. м та № 02/08-18/0021 на природний газ в обсязі 1 000 000 куб. м.

У період із 22.08.2018 по 15.08.2019 ОСОБА_8 , достовірно усвідомлюючи, що згаданим договором визначено вартість предмета закупівлі 29 250 000,00 грн, з розрахункових рахунків ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» на підставі відповідних платіжних доручень здійснив переказ коштів у сумі 42 316 366,84 грн на розрахункові рахунки ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» в рамках виконання умов зазначеного договору.

Окрім того, 19.09.2018 о 13 год 46 хв ОСОБА_6 , перебуваючи у не встановленому досудовим розслідуванням місці, подав до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва податкову декларацію з податку на додану вартість за серпень 2018 року, яку зареєстровано за № та додаток № 5 до неї, згідно з яким відобразив у податковому кредиті операції з ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» в обсязі постачання 17 867 010,09 грн без ПДВ та 3 573 402,01 ПДВ.

Таким чином, ОСОБА_6 , діючи відповідно до попередньо розробленого плану, достовірно усвідомлював, що в ході виконання договору від 20.07.2018 № 2/07/2018-ПГ податкові накладні від ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» виписано в обсязі 2 199,02 тис. куб. м, фактично отримано газу природного в обсязі 3 000 тис. куб. м, а розрахунок за придбаний газ здійснено в сумі 42 316 366,84 грн.

У подальшому, продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, ОСОБА_6 , діючи як директор ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ», уклав із невстановленими особами, які контролюють господарську діяльність ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД», договір від 20.11.2018 № 4/11/2018-ПГ. Згідно із зазначеним договором ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» як оптовий постачальник зобов`язувало передати з ресурсу в листопаді 2018 року оптовому покупцю ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» для подальшої реалізації природний газ в обсязі 10 тис. куб. м загальною вартістю 119 800 200,00 грн.

Своєю чергою ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» у період листопада 2018 року не виписано податкові накладні в адресу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» щодо реалізації природного газу.

У подальшому на виконання умов згаданого договору складено акти приймання-передачі природного газу у віртуальній торговій точці, які підписано ОСОБА_6 як директором ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ», а саме: акт № 2/11-18/0031 на природний газ в обсязі 9 500 000 куб. м та № 01/11-18/0099 на природний газ в обсязі 500 000 куб. м.

Окрім того, 20.12.2018 о 14 год 57 хв ОСОБА_6 , перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці подав до Державної податкової інспекції у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві податкову декларацію з податку на додану вартість за листопад 2018 року, яку зареєстровано за № та додаток № 5 до неї, згідно з яким не відобразив у податковому кредиті операції з ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД».

Таким чином, ОСОБА_6 достовірно усвідомлював, що в ході виконання договору від 20.11.2018 № 4/11/2018-ПГ податкові накладні від ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» не виписано, та не відобразив у податковій звітності ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» операції щодо отримання природного газу в обсязі 10 000 тис. куб. м.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, ОСОБА_6 як директор ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» із невстановленими особами, які контролюють господарську діяльність ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД», уклав договір від 20.12.2018 № 20/12/2018-ПГ. Згідно з указаним договором ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» як оптовий постачальник зобов`язується передати з ресурсу в грудні 2018 року оптовому покупцю ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» для подальшої реалізації природний газ в обсязі 8 475 385 тис. куб. м загальною вартістю 92 296 942,66 грн.

ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» у період грудня 2018 року не виписано податкові накладні в адресу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» щодо реалізації природного газу.

У подальшому на виконання умов указаного договору складено акти приймання-передачі природного газу, які підписано ОСОБА_6 як директором ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ», а саме: акт № 15 на природний газ в обсязі 8 475 385 куб. м на загальну суму 92 296 942,66 грн і від 31.12.2018 № 2/12-18/0026 приймання-передачі природного газу у віртуальній точці в обсязі 8 475 385 куб. м, що фактично дублюють один одного.

Окрім того, 21.01.2019 о 00 год 45 хв ОСОБА_6 , перебуваючи у не встановленому досудовим розслідуванням місці, подав до Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2018 року, яку зареєстровано за № , та додаток № 5 до неї, згідно з яким не відобразив у податковому кредиті операції з ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД».

Отже, ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» внаслідок дій ОСОБА_6 у серпні, листопаді та грудні 2018 року отримало природний газ від ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» в обсязі 19 276,37 тис. куб. м документально відобразивши відповідні операції, однак із метою ухилення від сплати податків без їх наведення у податковій звітності підприємства.

У той же час, ОСОБА_6 не пізніше ніж у листопаді 2018 року прийнято рішення про маскування вищезгаданої злочинної діяльності, яка полягала в ухиленні від сплати податків шляхом документального відображення проведених операцій від інших підприємств без реальної зміни майнового стану.

Діючи послідовно, ОСОБА_6 вступив у злочинну змову з невстановленими особами, які контролюють господарську діяльність ТОВ «МАРКСВЕЛ», ТОВ «БРІКМАП», ТОВ «АЙРОНКЕМ», ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС» та домовився з ними про забезпечення всупереч нормативно-правовим актам України проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів указаних вище сумнівних товариств.

Зважаючи на викладене, невстановленими особами підготовлено первинні фінансово-господарські документи щодо документального відображення операцій між ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» і ТОВ «МАРКСВЕЛ», ТОВ «БРІКМАП», ТОВ «АЙРОНКЕМ», ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС»

Також невстановленими особами підготовлено первинні фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «МАРКСВЕЛ», ТОВ «БРІКМАП», ТОВ «АЙРОНКЕМ», ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС» та ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ», які підписано та погоджено ОСОБА_6 .

Виконуючи досягнуті домовленості, не встановлені на сьогодні слідством особи відповідно до відведених їм ролей, діючи послідовно, у не встановлений слідством час та спосіб передали ОСОБА_6 договір від 09.11.2018 № 2/9/11/2018-ПГ щодо господарських операцій з ТОВ «БРІКМАП», договір від 12.11.2018 № 12/2018-ПГ стосовно господарських операцій з ТОВ «АЙРОНКЕМ», договір від 18.11.2018 № 4/18/11/2018-ПГ щодо господарських операцій з ТОВ «МАРКСВЕЛ», договір від 18.11.2018 № 3/18/11/2018-ПГ стосовно господарських операцій з ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС», акти виконаних робіт до цих договорів, які мали всі ознаки офіційних документів, але до яких було внесено неправдиві відомості, про те, що згадані підприємства згідно з умовами таких договорів у листопаді 2018 року передали газ, придбаний ними з ресурсу ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД».

Отримавши вказані вище завідомо неправдиві документи, ОСОБА_6 , усвідомлюючи, що ТОВ «АЙРОНКЕМ» не продавало ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» природній газ із ресурсу ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» маючи на меті ухилення від сплати податків, підписав і засвідчив відбитком печатки відповідні документи, а саме: акт від 30.11.2018 № 1 приймання-передачі природного газу в обсязі 222,5 тис. куб. м до договору від 12.11.2018 № 12/2018-ПГ на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 444 259,08 грн; акт від 30.11.2018 № 2 приймання-передачі природного газу в обсязі 222,5 тис. куб. м до договору від 12.11.2018 № 12/2018-ПГ на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 444 259,08 грн; акт від 30.11.2018 № 3 приймання-передачі природного газу в обсязі 222,5 тис. куб. м до договору від 12.11.2018 № 12/2018-ПГ на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 444 259,08 грн; акт від 30.11.2018 № 4 приймання-передачі природного газу в обсязі 222,5 тис. куб. м до договору від 12.11.2018 № 12/2018-ПГ на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 444 259,08 грн; акт від 30.11.2018 № 5 приймання-передачі природного газу в обсязі 222,5 тис. куб. м до договору від 12.11.2018 № 12/2018-ПГ на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 444 259,08 грн; акт від 30.11.2018 № 6 приймання-передачі природного газу в обсязі 222,5 тис. куб. м до договору від 12.11.2018 № 12/2018-ПГ на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 444 259,08 грн; акт від 30.11.2018 № 7 приймання-передачі природного газу в обсязі 222,5 тис. куб. м до договору від 12.11.2018 № 12/2018-ПГ на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 444 259,08 грн; акт від 30.11.2018 № 8 приймання-передачі природного газу в обсязі 222,5 тис. куб. м до договору від 12.11.2018 № 12/2018-ПГ на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 444 259,08 грн; акт від 30.11.2018 № 9 приймання-передачі природного газу в обсязі 217,68 тис. куб. м до договору від 12.11.2018 № 12/2018-ПГ на загальну суму 2 607 810,76 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 434 635,13 грн; акт від 30.11.2018 № 10 приймання-передачі природного газу в обсязі 5,32 тис. куб. м до договору від 12.11.2018 № 12/2018-ПГ на загальну суму 63 733,70 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 10 622,28 грн.

Водночас, 30.11.2018 невстановленими особами, які контролюють господарську діяльність ТОВ «АЙРОНКЕМ», виписано податкові накладні з номенклатурою товару «Природний газ» в адресу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ». Ідеться про такі документи: податкова накладна на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ у сумі 444 259,08 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 14 год 17 хв; податкова накладна на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ у сумі 444 259,08 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 14 год 18 хв; податкова накладна на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ у сумі 444 259,08 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 14 год 18 хв; податкова накладна на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ у сумі 444 259,08 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 18 год 26 хв; податкова накладна на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ у сумі 444 259,08 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 18 год 26 хв; податкова накладна на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ у сумі 444 259,08 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 18 год 26 хв; податкова накладна на загальну суму 2 607 810,76 грн, у тому числі ПДВ у сумі 434 635,13 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 08 год 05 хв; податкова накладна на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ у сумі 444 259,08 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 08 год 00 хв; податкова накладна на загальну суму 63 733,70 грн, у тому числі ПДВ у сумі 10 622,28 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 17 год 12 хв; податкова накладна на загальну суму 2 665 554,46 грн, у тому числі ПДВ у сумі 444 259,08 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 08 год 00 хв;

У подальшому ці документи стали підставою для відображення ОСОБА_6 у бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» завідомо неправдивих відомостей щодо формування податкового кредиту підприємства.

Зокрема, ОСОБА_6 , маючи злочинну мету, у період з 30.11.2018 по 20.12.2018 підготував і вніс на підставі вищевказаних податкових накладних, первинних фінансово-господарських документів до складу податкового кредиту в податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2018 року та додаток № 5 до неї дані щодо суми сплаченого податку на додану вартість у відповідному податковому періоді.

Надалі ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що податковий кредит сформовано на основі неправдивих відомостей щодо постачання ТОВ «АЙРОНКЕМ» природного газу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ», який фактично поставлено від ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД», наклав на зазначені документи свій електронний підпис та 20.12.2018 в електронному вигляді подав цю декларацію з додатками до Державної податкової інспекції у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, яку зареєстровано за № .

ОСОБА_6 , усвідомлюючи, що ТОВ «МАРКСВЕЛ» не продавало ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» природний газ з ресурсу ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД», переслідуючи мету ухилення від сплати податків, підписав і засвідчив відбитком печатки товариства, відповідні документи: акт від 30.11.2018 № 1 приймання-передачі природного газу в обсязі 225,35 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 4/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 449 949,58 грн; акт від 30.11.2018 № 2 приймання-передачі природного газу в обсязі 225,35 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 4/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 449 949,58 грн; акт від 30.11.2018 № 3 приймання-передачі природного газу в обсязі 225,35 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 4/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 449 949,58 грн; акт від 30.11.2018 № 4 приймання-передачі природного газу в обсязі 225,35 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 4/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 449 949,58 грн; акт від 30.11.2018 № 5 приймання-передачі природного газу в обсязі 225,35 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 4/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 449 949,58 грн; акт від 30.11.2018 № 6 приймання-передачі природного газу в обсязі 225,35 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 4/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 449 949,58 грн; акт від 30.11.2018 № 7 приймання-передачі природного газу в обсязі 225,35 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 4/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 449 949,58 грн; акт від 30.11.2018 № 8 приймання-передачі природного газу в обсязі 225,55 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 4/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 702 093,51 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 450 348,92 грн.

Водночас 30.11.2018 невстановленими особами, які контролюють господарську діяльність ТОВ «МАРКСВЕЛ», виписано податкові накладні з номенклатурою товару «Природний газ» в адресу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ». Ідеться про наступні документи: податкова накладна на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ у сумі 449 949,58 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 15 год 32 хв; податкова накладна на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ у сумі 449 949,58 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 14 год 51 хв; податкова накладна на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ у сумі 449 949,58 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 14 год 51 хв; податкова накладна на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ у сумі 449 949,58 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 14 год 51 хв; податкова накладна на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ у сумі 449 949,58 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 19 год 50 хв; податкова накладна на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ у сумі 449 949,58 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 19 год 50 хв; податкова накладна на загальну суму 2 699 697,50 грн, у тому числі ПДВ у сумі 449 949,58 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 19 год 51 хв; податкова накладна на загальну суму 2 702 093,51 грн, у тому числі ПДВ у сумі 450 348,92 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 17 год 07 хв.

У подальшому ці документи стали підставою для відображення ОСОБА_6 у бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» завідомо неправдивих відомостей щодо формування податкового кредиту підприємства.

Зокрема, ОСОБА_6 , маючи злочинну мету, у період з 30.11.2018 року по 20.12.2018 підготував і вніс на підставі вищевказаних податкових накладних, первинних фінансово-господарських документів до складу податкового кредиту в податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2018 року та додаток № 5 до неї дані щодо суми сплаченого податку на додану вартість у відповідному податковому періоді.

Надалі ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що податковий кредит сформовано на основі неправдивих відомостей щодо постачання ТОВ «МАРКСВЕЛ» природного газу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ», який фактично поставлено від ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД», підписав їх своїм електронним підписом та 20.12.2018 в електронному вигляді подав цю декларацію з додатками до Державної податкової інспекції у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, яку зареєстровано за № .

Також ОСОБА_6 , усвідомлюючи, що ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС» не продавало для ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» природний газ із ресурсу ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД», переслідуючи мету ухилення від сплати податків, підписав і засвідчив відбитком печатки товариства, відповідні документи: акт від 30.11.2018 № 7 приймання-передачі природного газу в обсязі 230 тис. куб. м. до договору від 18.11.2018 № 3/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 755 404,60 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 459 234,10 грн; акт від 30.11.2018 № 8 приймання-передачі природного газу в обсязі 193 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 3/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 312 143,86 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 385 357,31 грн; акт від 30.11.2018 № 9 приймання-передачі природного газу в обсязі 230 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 3/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 755 404,60 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 459 234,10 грн; акт від 30.11.2018 № 10 приймання-передачі природного газу в обсязі 230 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 3/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 755 404,60 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 459 234,10 грн; акт від 30.11.2018 № 11 приймання-передачі природного газу в обсязі 230 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 3/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 755 404,60 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 459 234,10 грн; акт від 30.11.2018 № 12 приймання-передачі природного газу в обсязі 230 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 3/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 755 404,60 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 459 234,10 грн; акт від 30.11.2018 № 13 приймання-передачі природного газу в обсязі 230 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 3/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 755 404,60 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 459 234,10 грн; акт від 30.11.2018 № 14 приймання-передачі природного газу в обсязі 5,74 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 3/18/11/2018-ПГ на загальну суму 68 765,32 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 11 460,89 грн; акт від 30.11.2018 № 15 приймання-передачі природного газу в обсязі 224,26 тис. куб. м до договору від 18.11.2018 № 3/18/11/2018-ПГ на загальну суму 2 686 639,28 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 447 773,21 грн.

Водночас, 30.11.2018 невстановленими особами, які контролюють господарську діяльність ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС», виписано податкові накладні з номенклатурою товару «Природний газ» в адресу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ». Ідеться про наступні документи: податкова накладна на загальну суму 2 755 404,60 грн, у тому числі ПДВ у сумі 459 234,10 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 17 год 57 хв; податкова накладна на загальну суму 2 755 404,60 грн, у тому числі ПДВ у сумі 459 234,10 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 08 год 00 хв; податкова накладна на загальну суму 2 755 404,60 грн, у тому числі ПДВ у сумі 459 234,10 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 19 год 57 хв; податкова накладна на загальну суму 2 686 639,28 грн, у тому числі ПДВ у сумі 447 773,21 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 08 год 12 хв; податкова накладна на загальну суму 68 765,32 грн, у тому числі ПДВ у сумі 11 460,89 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 17 год 10 хв; податкова накладна на загальну суму 2 755 404,60 грн, у тому числі ПДВ у сумі 459 234,10 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 14 год 51 хв; податкова накладна на загальну суму 2 312 143,86 грн, у тому числі ПДВ у сумі 385 357,31 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 14 год 52 хв; податкова накладна на загальну суму 2 755 404,60 грн, у тому числі ПДВ у сумі 459 234,10 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 14 год 52 хв; податкова накладна на загальну суму 2 755 404,60 грн, у тому числі ПДВ у сумі 459 234,10 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 17 год 58 хв.

У подальшому ці документи стали підставою для відображення ОСОБА_6 у бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» завідомо неправдивих відомостей щодо формування податкового кредиту підприємства.

Зокрема, ОСОБА_6 , маючи злочинну мету, у період з 31.12.2018 по 21.01.2019 підготував і вніс на підставі вищевказаних податкових накладних, первинних фінансово-господарських документів до складу податкового кредиту в податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2018 року, та додаток № 5 до неї дані щодо суми сплаченого податку на додану вартість у відповідному податковому періоді.

Надалі ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що податковий кредит сформовано на основі неправдивих відомостей щодо постачання ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС» природного газу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ», який фактично поставлено від ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД», наклав на зазначені документи свій електронний підпис та 21.01.2019 в електронному вигляді подав цю декларацію з додатками до Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, яку зареєстровано за № .

Також, ОСОБА_6 , усвідомлюючи, що ТОВ «БРІКМАП» не продавало ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» природний газ із ресурсу ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД», переслідуючи мету ухилення від сплати податків, підписав і засвідчив відбитком печатки товариства відповідні документи: акт від 30.11.2018 № 1 приймання-передачі природного газу в обсязі 200,3 тис. куб. м до договору від 09.11.2018 № 2/9/11/2018-ПГ на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 399 933,00 грн; акт від 30.11.2018 № 2 приймання-передачі природного газу в обсязі 200,3 тис. куб. м до договору від 09.11.2018 № 2/9/11/2018-ПГ на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 399 933,00 грн; акт від 30.11.2018 № 3 приймання-передачі природного газу в обсязі 200,3 тис. куб. м до договору від 09.11.2018 № 2/9/11/2018-ПГ на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 399 933,00 грн; акт від 30.11.2018 № 4 приймання-передачі природного газу в обсязі 200,3 тис. куб. м до договору від 09.11.2018 № 2/9/11/2018-ПГ на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 399 933,00 грн; акт від 30.11.2018 № 5 приймання-передачі природного газу в обсязі 200,3 тис. куб. м до договору від 09.11.2018 № 2/9/11/2018-ПГ на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 399 933,00 грн; акт від 30.11.2018 № 6 приймання-передачі природного газу в обсязі 200,3 тис. куб. м до договору від 09.11.2018 № 2/9/11/2018-ПГ на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 399 933,00 грн; акт від 30.11.2018 № 7 приймання-передачі природного газу в обсязі 200,3 тис. куб. м до договору від 09.11.2018 № 2/9/11/2018-ПГ на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 399 933,00 грн; акт від 30.11.2018 № 8 приймання-передачі природного газу в обсязі 200,3 тис. куб. м до договору від 09.11.2018 № 2/9/11/2018-ПГ на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 399 933,00 грн; акт від 30.11.2018 № 9 приймання-передачі природного газу в обсязі 200,3 тис. куб. м до договору від 09.11.2018 № 2/9/11/2018-ПГ на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 399 933,00 грн; акт від 30.11.2018 № 10 приймання-передачі природного газу в обсязі 194,31 тис. куб. м до договору від 09.11.2018 № 2/9/11/2018-ПГ на загальну суму 2 327 837,69 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 387 972,95 грн; акт від 30.11.2018 № 11 приймання-передачі природного газу в обсязі 5,99 тис. куб. м до договору від 09.11.2018 № 2/9/11/2018-ПГ на загальну суму 71 760,32 грн, у тому числі ПДВ на загальну суму 11 960,05 грн.

Водночас, 30.11.2018 невстановленими особами, які контролюють господарську діяльність ТОВ «БРІКМАП», виписано податкові накладні з номенклатурою товару «Природний газ» в адресу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ». Ідеться про такі документи: податкова накладна на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ у сумі 399 933,00 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 15 год 09 хв; податкова накладна на загальну суму 2 327 837,69 грн, у тому числі ПДВ у сумі 387 972,95 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 08 год 00 хв; податкова накладна на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ у сумі 399 933,00 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 08 год 00 хв; податкова накладна на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ у сумі 399 933,00 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 08 год 00 хв; податкова накладна на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ у сумі 399 933,00 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 08 год 00 хв; податкова накладна на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ у сумі 399 933,00 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 08 год 00 хв; податкова накладна на загальну суму 71 760,32 грн, у тому числі ПДВ у сумі 11 960,05 грн, зареєстрована 15.12.2018 о 17 год 12 хв; податкова накладна на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ у сумі 399 933,00 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 15 год 11 хв; податкова накладна на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ у сумі 399 933,00 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 15 год 09 хв; податкова накладна на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ у сумі 399 933,00 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 15 год 09 хв; податкова накладна на загальну суму 2 399 598,01 грн, у тому числі ПДВ у сумі 399 933,00 грн, зареєстрована 14.12.2018 о 15 год 10 хв;

У подальшому ці документи стали підставою для відображення ОСОБА_6 у бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» завідомо неправдивих відомостей щодо формування податкового кредиту підприємства.

Зокрема, ОСОБА_6 , маючи злочинну мету у період з 31.12.2018 по 21.01.2019 підготував і вніс на підставі вищевказаних податкових накладних, первинних фінансово-господарських документів до складу податкового кредиту в податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2018 року та додаток № 5 до неї дані щодо суми сплаченого податку на додану вартість у відповідному податковому періоді.

Надалі ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що податковий кредит сформовано на основі неправдивих відомостей щодо постачання ТОВ «БРІКМАП» природного газу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ», який фактично поставлено від ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД», наклав на зазначені документі свій електронний підпис та 21.01.2019 в електронному вигляді подав цю декларацію з додатками до Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, яку зареєстровано за № .

ТОВ «МАРКСВЕЛ», ТОВ «БРІКМАП», ТОВ «АЙРОНКЕМ», ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС» в період листопада 2018 року не мали необхідних умов для ведення господарської діяльності, основних фондів, технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів, а також не провадили господарських операцій з ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД». Указані підприємства створені (придбані) формальними засновниками спільно з не встановленою в ході досудового слідства особою без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності щодо незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат із податку на прибуток підприємства іншим підприємствам контрагентам, у тому числі ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ», шляхом документального оформлення безтоварних операцій.

Таким чином, у період серпня, листопада, грудня 2018 року ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» поставлено 19 276, 37 тис. куб. м природного газу в адресу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» без відображення відповідних операцій у бухгалтерському та податковому обліку шляхом прикриття незаконної діяльності через операції з ТОВ «МАРКСВЕЛ», ТОВ «БРІКМАП», ТОВ «АЙРОНКЕМ», ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС».

Водночас, зважаючи на обставини, викладені у висновку експерта від 11.12.2021 № 141, розрахунок належної суми податку на додану вартість обраховується після 01.12.2018.

З огляду на зазначене у грудні 2018 року ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» поставлено 8 475,39 тис. куб. м природного газу в адресу ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» вартістю 86 025 208,50 грн без ПДВ. Тобто сума податкового зобов`язання з податку на додану вартість, який не сплачено, становить 17 205 041,70 грн.

Отже, ОСОБА_6 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, ухилився від сплати податку на додану вартість ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» () в сумі 17 205 041,70 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Разом з тим, прокурор зазначив, що для закінчення досудового розслідування та звернення до суду з обвинувальним актом, необхідно провести ще ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, які здійснити раніше не представилось можливим.

В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання.

Підозрюваний та його захисник в судовому засіданні заперечували щодо задоволення клопотання про продовження строку дії покладених обов`язків.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтоване, заслухавши пояснення учасників процесу, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

01.02.2023 ОСОБА_6 , повідомлено про підозру в учиненні ними кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.

10.02.2023 слідчим суддею Печерського районного суду міста Києва за результатами розгляду клопотання сторони обвинувачення підозрюваному ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обрано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 200 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що відповідно становить 536 800 гривень та покладенням на нього обов`язків визначених ч. 5 ст. 194 КПК України, а саме: не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи; утримуватися від спілкування зі свідками у кримінальному провадженні № 0000021 від 05.05.2020 - для запобігання можливості підозрюваного впливати на свідків та перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну;

У зв`язку із внесенням 13.03.2023 застави на ОСОБА_5 покладено обов`язки визначенні ч. 5 ст. 194 КПК України.

З урахуванням того, що ОСОБА_5 01.02.2023 повідомлено про підозру, строк досудового розслідування в кримінальному провадженні та відповідно строк дії покладених на підозрюваного обов`язків, визначених ч. 5 ст. 194 КПК України, закінчуються 01.04.2023.

У зв`язку із викладеним, а також приймаючи до уваги виняткову складністю провадження, постановою заступника Генерального прокурора строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до трьох місяців, тобто до 01.05.2023.

На даний час у кримінальному провадженні продовжуються проводитися слідчі (розшукові) дії, направлені на забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, однак для закінчення досудового розслідування та звернення до суду з обвинувальним актом, необхідно провести ще ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, які потребують додаткового часу, а саме: допитати свідків про обставини вчинення кримінального правопорушення; провести судово-економічну експертизу; з урахуванням зібраних доказів визначитися з правовою кваліфікацією дій інших учасників та повідомити їм про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень та обрати їм запобіжні заходи; після повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень та обрання мір запобіжних заходів, допитати їх як підозрюваних; продовжити строк дії запобіжного заходу підозрюваному ОСОБА_5 ; оголосити стороні захисту та потерпілому про закінчення досудового розслідування та ознайомити з матеріалами кримінального провадження; виконати інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, необхідність у проведенні яких виникне під час розслідування.

У відповідності до положень ст. 177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобіганням спробам: переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, вчинити інше кримінальне правопорушення або продовжити злочинну діяльність.

Згідно ст. 178 КПК України, при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу, крім наявності ризиків, зазначених у статті 177 КПК України, слідчий суддя на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів зобов`язаний в сукупності оцінити тяжкість покарання, що загрожує відповідній особі, дані про особу підозрюваного, розмір майнової шкоди, в заподіянні якого підозрюється особа.

Вирішуючи питання про застосування підозрюваному запобіжного заходу суддя враховує не тільки положення, які передбачені КПК, а й вимоги пунктів 3 і 4 статті 5 Конвенції про захист прав людини основоположних свобод та практики Європейського суду з прав людини, згідно з якими обмеження права особи на свободу і особисту недоторканість можливо лише в передбачених законом випадках за встановленою законом процедурою. При цьому ризик переховування обвинуваченого від правосуддя не може оцінюватись виключно на підставі суворості можливого судового рішення.

За положеннями ч. 1 ст. 194 КПК України під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Згідно ч. 2 ст. 194 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний постановити ухвалу про відмову у застосуванні запобіжного заходу, якщо під час розгляду клопотання прокурор не доведе наявність всіх обставин, передбачених частиною першою цієї статті.

Відповідно до ч. 6 ст. 194 КПК України обов`язки, передбачені частиною п`ятою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу.

Наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_6 , кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, підтверджується доданими до клопотання матеріалами. Окрім цього прокурором в судовому засіданні доведено наявність ризиків, передбачених ст. 177 КПК України.

Посилання підозрюваного та його захисника на необґрунтованість підозри, відсутність ризиків, повністю та беззаперечно спростовано долученими до клопотання про застосування запобіжного заходу документами та прокурором під час судового засідання.

Таким чином, підозрюваним та його захисником не було спростовано доводи прокурора та не було доведено наявність обставин, в разі існування яких, слідчий суддя зобов`язаний постановити ухвалу про відмову в задоволенні клопотання про продовження строку дії обов`язків, як про це ініційовано питання захисником та підозрюваним.

Слідчий суддя оцінивши в сукупності ступень тяжкість покарання, що загрожує ОСОБА_6 згідно вищевказаної норми КК України, обставини вчинення правопорушення, а також дані про особу підозрюваного, дійшов висновку про те, що міра застосованого запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання забезпечує належну процесуальну поведінку підозрюваного.

На підставі наведеного, слідчий суддя вважає за необхідне продовжити строк дії покладених на підозрюваного обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, та зобов`язати підозрюваного: прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора та суду; не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи; утримуватися від спілкування зі свідками у кримінальному провадженні № 0000021 від 05.05.2020; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Керуючись ст. 29 Конституції України, ст.ст. 177, 178, 181, 193, 194, 196, 197, 199, 202, 205, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про продовження строку дії обов`язків - задовольнити.

Продовжити, в межах строку досудового розслідування, до 01.05.2023 строк дії покладених на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, та зобов`язати підозрюваного:

прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора та суду;

не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;

утримуватися від спілкування зі свідками у кримінальному провадженні № 0000021 від 05.05.2020;

здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1