Справа № 947/3729/23
Провадження № 1-кс/947/1166/23
УХВАЛА

31.01.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000005 від 06.12.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З клопотання детектива вбачається, що на території Одеської області діє не встановлена група осіб, яка на протязі 2022 року створила схему імпорту товарів з використанням підконтрольних фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), з метою ухилення від сплати єдиного податку від реалізації імпортованого товару, який в неповній мірі відобразили в бухгалтерській та податковій звітності, що призвело до несплати єдиного податку в особливо великих розмірах на загальну суму 12 322 168,66 грн.

В ході досудового встановлено, що невстановлені слідством особи внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) завідомо неправдиві відомості.

Так, у ході досудового розслідування кримінального провадження проведено аналіз здійснення імпортних операцій Фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 в ході якого встановлено імпорт товарів народного споживання суб`єкта господарювання нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса АДРЕСА_1 ).

Окрім цього, встановлено ще ряд суб`єктів господарювання, які в період часу з липня 2022 року, також здійснювали імпорт товарів народного споживання від суб`єкта господарювання нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса АДРЕСА_1 ), а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вказана інформація може свідчити про те, що ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть бути пов`язані між собою та відноситись до однієї групи компаній дії яких направлені на ухилення від сплати податків при проведенні імпортних операцій та подальшої реалізації імпортованих товарів на митній території України.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , засновником, керівником та головним бухгалтером якого являється ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), основний вид діяльності 49.90 неспеціалізована оптова торгівля, перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 .

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів.

Відомості в зазначеній вище інформації можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні посадвоих осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 та має можливість безповоротно її змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання сторони обвинувачення.

В той же час, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що детективом у клопотанні не було належним чином підтверджено та обґрунтовано доказами необхідність вилучення оригіналів документів. Так, детектив у клопотанні посилається на вилучення документів для необхідності проведення почеркознавчих експертиз, однак до клопотання не додано постанову про призначення експертиз та клопотання експерта про необхідність надання оригіналів документів у зв?язку з чим вилученню підлягають лише копії документів.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_8 а також детективам, які будуть діяти на підставі ст. 218 КПК України, а саме детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів ОСОБА_9 , старшому детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів ОСОБА_10 , старшому детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів ОСОБА_11 , та іншим детективам, що входять до групи детективів у кримінальному провадженні, прокурорам, що входять до групи прокурорів у кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити (здійснити виїмку) їх належним чином завірених копій документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме:

- відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних про рух сум ПДВ, податкових декларацій з ПДВ з додатками, декларацій з податку на прибуток з додатками, Уточнюючих декларацій, відомостей за формою 1 ДФ. 20 ОПП, 1 ОПП, облікової справи, рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_3 про віднесення підприємства до категорії ризикових, залишків СЕА ПДВ, документів листування з платником, та інших документів, поданих вказаним підприємством до ІНФОРМАЦІЯ_4 , за період з дати прийняття на обліку підприємства до дати винесення ухвали.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити посадвоих осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1