Справа № 344/1218/23
Провадження № 1-кс/344/559/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2023 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідувань особливо важливих злочинів СУ ГУНП в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 , яке погоджено з начальником відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000061 від 22.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 209 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Відділом розслідувань особливо важливих злочинів проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 від 22.11.2022, за фактом ухилення упродовж 2017-2021 років від сплати податків на загальну суму 4 434 700 грн., службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), одним із засновників якого є резидент російської федерації, внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліку операцій з ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які фактично не відбулися, а також легалізації службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), частка резидентів російської федерації у власності яких складає понад 50%, грошових коштів в сумі 4 857 400 грн, при здійсненні протягом 2020-2021 років господарської діяльності, пов`язаної з наданням послуг з монтажу та встановлення водопровідних систем, систем опалення та кондиціонування, перерахували на рахунки ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , які не мали основних засобів для надання послуг чи виконання робіт, тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.1. 209 КК України.

Установлено що на території Івано-Франківської області здійснює господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Основний вид діяльності - Ремонт і технічне обслуговування машин і устаткування промислового призначення, співзасновником якого є громадянин російської федерації ОСОБА_7 , ІН НОМЕР_3 (частки в статутному капіталі 50%).

Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_6 , установлене що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », під час здійснення фінансово-господарської діяльності із ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_7 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), проводили безтоварні операції, внаслідок чого встановлено завищення витрат підприємства протягом 2017-2021 рр., на загальну суму 18 779 700 грн., що свідчить про те, що вказані кошти виведені із обороту підприємства та легалізовано через вищевказаних суб`єктів господарювання.

Крім того, згідно даних ГУ ДПС в Івано-Франківській області встановлено, що протягом 2020 року TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало придбання послуг від нерезидента ООО « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (російська федерація), директором якого є засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 . Загальна сума імпорту послуг складає 1 604 220 грн. Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходів за ставкою 15% отриманих від резидентів в сумі 240,6 тис. грн., податок на прибуток в сумі 288,76 тис. грн., та ПДВ в сумі 320, 8 тис. грн.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що для повного та об`єктивного проведення досудового розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій реєстраційних справ ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ),ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , що розташований за адресою АДРЕСА_2 .

Слідчий подав заяву, за змістом якої просив розгляд клопотання проводити без його участі, просив клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних(розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів., а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому відділу розслідувань особливо важливих злочинів СУ ГУНП в Івано-Франківській області капітану поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів , з можливістю вилучення належним чином завірених копій реєстраційних справ ФОП ОСОБА_5 ( РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , що розташований за адресою АДРЕСА_2 .

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 25 березня 2023 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1