КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/4069/2022 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2022 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого суддіОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_6 , з внесеними останньою доповненнями до неї, на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 26 вересня 2022 року, -

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою залишено без задоволення, а фактично відмовлено у задоволенні клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_6 про накладення арешту на майно, вилучене під час проведення обшуку в ТДВ «Узинський цукровий комбінат», який знаходиться за адресою: Київська область, Білоцерківський район, місто Узин, вул. Володимира Симиренка, буд. 2-В, а саме на:

- біоетанол, в кількості 7136,27 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 1 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7130,56 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 2 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7145,4 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 3 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7133,47 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 4 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7141,39 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 5 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 139148,88 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі стальному вертикальному циліндричному РВС-2000 № 12;

- рідину безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, в кількості 3479,11 дал безводного спирту, яка знаходиться в резервуарі РГС-50 № 10;

- рідину безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, в кількості 4668,52 дал безводного спирту, яка знаходиться в резервуарі РГС-50 № 11;

- біоетанол, в кількості 6124,00 дал безводного спирту, який знаходиться в залізничному вагоні-цистерні № 53853800;

- біоетанол, в кількості 6137,8 дал безводного спирту, який знаходиться в залізничному вагоні-цистерні № 57294175;

- 6 скляних прозорих пляшок, об`ємом по 0,5 літри кожна, із рідиною безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, відібрані із резервуарів РГС-50 № 10 та РГС-50 № 11.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, прокурор відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_6 подала апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною і необґрунтованою, просить її скасувати та постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання прокурора про арешт майна.

24 і 26 жовтня 2022 року до Київського апеляційного суду від прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_6 надійшли доповнення до її апеляційної скарги, в яких вона висловлює свої доводи, що вилучене 20 вересня 2022 року під час проведення обшуку майно може бути використане як доказ обставин, які встановлюються під час кримінального провадження. Крім того, прокурор посилається на те, що під час досудового розслідування встановлено факт безпідставного знищення предмета податкової застави, а саме біоетанолу в кількості 136245,440 дал на суму 189326663,43 гривень. При цьому автор апеляції звертає увагу, що 20 вересня 2022 року постановою слідчого вилучене майно було визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні.

Також апелянт стверджує, що ТДВ «Узинський цукровий комбінат» неодноразово порушувало податкове законодавство.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення прокурора ОСОБА_6 , яка підтримала апеляційну скаргу, з доповненнями до неї, і просила її задовольнити, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, з доповненнями до неї, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_6 , з внесеними останньою доповненнями до неї, не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Першим слідчим відділом Територіального управління ДБР, розташованого у місті Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000303, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 травня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 365, ч. 2 ст. 364 КК України.

Органи досудового розслідування посилаються на те, що на обліку в ГУ ДПС у Київській області перебуває Товариство з додатковою відповідальністю «Узинський цукровий комбінат» (), яке зареєстроване і фактично знаходиться за адресою: Київська область, Білоцерківський район, місто Узин, вул. Володимира Симиренка, буд. 2-В.

Відповідно до декларації з плати за землю від 20 лютого 2019 року № , в 2019 році ТДВ «Узинський цукровий комбінат» задекларовано земельну ділянку категорії 11.02, площею 36720 кв. м., з нормативною грошовою оцінкою одиниці площі земельної ділянки - 185,38 гривень, ставка податку 3 %, річна сума земельного податку - 204214,61 гривень.

27 листопада 2019 року підприємство подало уточнюючу декларацію з плати за землю № , відповідно до якої ТДВ «Узинський цукровий комбінат» зменшило податкові зобов`язання за земельну ділянку категорії 11.02, площею 36720 кв. м., з квітня по грудень 2019 року. Річна сума земельного податку з урахуванням уточнень - 51053,64 гривень.

При цьому в 2020, 2021 та 2022 роках за земельні ділянки, загальною площею 113,58 гектарів, для виробничих потреб, що перебувають у постійному користуванні ТДВ «Узинський цукровий комбінат», підприємство не звітувало.

Згідно з інформацією, яка міститься в ІКС «Податковий блок», в деклараціях з плати за землю орієнтована сума податкового зобов`язання земельного податку з юридичних осіб ТДВ «Узинський цукровий комбінат» за земельну ділянку з кадастровим номером :01:006:0026, загальною площею 1135800 кв. м., за період з 01 січня 2020 року по 01 серпня 2022 року може становити 19581578,2 гривень.

20 вересня 2022 року на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 30 серпня 2022 року у справі № 757/22233/22-к було проведено обшук в ТДВ «Узинський цукровий комбінат» за адресою: Київська область, Білоцерківський район, місто Узин, вул. Володимира Симиренка, буд. 2-В, під час якого вилучено майно, а саме:

- біоетанол, в кількості 7136,27 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 1 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7130,56 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 2 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7145,4 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 3 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7133,47 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 4 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7141,39 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 5 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 139148,88 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі стальному вертикальному циліндричному РВС-2000 № 12;

- рідина безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, в кількості 3479,11 дал безводного спирту, яка знаходиться в резервуарі РГС-50 № 10;

- рідина безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, в кількості 4668,52 дал безводного спирту, яка знаходиться в резервуарі РГС-50 № 11;

- біоетанол, в кількості 6124,00 дал безводного спирту, який знаходиться в залізничному вагоні-цистерні № 53853800;

- біоетанол, в кількості 6137,8 дал безводного спирту, який знаходиться в залізничному вагоні-цистерні № 57294175;

- 6 скляних прозорих пляшок, об`ємом по 0,5 літри кожна, із рідиною безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, відібрані із резервуарів РГС-50 № 10 та РГС-50 № 11.

20 вересня 2022 року постановою слідчого вилучене майно було визнано речовим доказом у цьому кримінальному провадженні.

22 вересня 2022 року (клопотання датоване 21 вересня 2022 року) прокурор відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_6 звернулась до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на майно, яке було вилучене під час проведення обшуку в ТДВ «Узинський цукровий комбінат», який знаходиться за адресою: Київська область, Білоцерківський район, місто Узин, вул. Володимира Симиренка, буд. 2-В, а саме на:

- біоетанол, в кількості 7136,27 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 1 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7130,56 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 2 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7145,4 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 3 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7133,47 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 4 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7141,39 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 5 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 139148,88 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі стальному вертикальному циліндричному РВС-2000 № 12;

- рідину безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, в кількості 3479,11 дал безводного спирту, яка знаходиться в резервуарі РГС-50 № 10;

- рідину безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, в кількості 4668,52 дал безводного спирту, яка знаходиться в резервуарі РГС-50 № 11;

- біоетанол, в кількості 6124,00 дал безводного спирту, який знаходиться в залізничному вагоні-цистерні № 53853800;

- біоетанол, в кількості 6137,8 дал безводного спирту, який знаходиться в залізничному вагоні-цистерні № 57294175;

- 6 скляних прозорих пляшок, об`ємом по 0,5 літри кожна, із рідиною безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, відібрані із резервуарів РГС-50 № 10 та РГС-50 № 11.

Це клопотання мотивоване необхідністю забезпечити збереження вказаного майна як речового доказу у кримінальному провадженні.

26 вересня 2022 року ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва в задоволенні зазначеного клопотання прокурора було відмовлено.

Відмовляючи у задоволенні клопотання прокурора, внесеного в межах кримінального провадження № 0000303, про накладення арешту на майно, яке було вилучене під час проведення обшуку в ТДВ «Узинський цукровий комбінат», який знаходиться за адресою: Київська область, Білоцерківський район, місто Узин, вул. Володимира Симиренка, буд. 2-В, а саме на:

- біоетанол, в кількості 7136,27 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 1 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7130,56 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 2 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7145,4 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 3 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7133,47 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 4 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7141,39 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 5 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 139148,88 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі стальному вертикальному циліндричному РВС-2000 № 12;

- рідину безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, в кількості 3479,11 дал безводного спирту, яка знаходиться в резервуарі РГС-50 № 10;

- рідину безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, в кількості 4668,52 дал безводного спирту, яка знаходиться в резервуарі РГС-50 № 11;

- біоетанол, в кількості 6124,00 дал безводного спирту, який знаходиться в залізничному вагоні-цистерні № 53853800;

- біоетанол, в кількості 6137,8 дал безводного спирту, який знаходиться в залізничному вагоні-цистерні № 57294175;

- 6 скляних прозорих пляшок, об`ємом по 0,5 літри кожна, із рідиною безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, відібрані із резервуарів РГС-50 № 10 та РГС-50 № 11, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання і технічного запису судового засідання, заслухав пояснення прокурора ОСОБА_6 , слідчого ОСОБА_7 , представників ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , дослідив матеріали, які додані до клопотання, і прийшов до висновку про відсутність правових підстав для накладення арешту на майно, яке було вилучене під час проведення обшуку в ТДВ «Узинський цукровий комбінат», який знаходиться за адресою: Київська область, Білоцерківський район, місто Узин, вул. Володимира Симиренка, буд. 2-В, а саме на:

- біоетанол, в кількості 7136,27 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 1 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7130,56 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 2 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7145,4 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 3 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7133,47 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 4 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7141,39 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 5 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 139148,88 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі стальному вертикальному циліндричному РВС-2000 № 12;

- рідину безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, в кількості 3479,11 дал безводного спирту, яка знаходиться в резервуарі РГС-50 № 10;

- рідину безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, в кількості 4668,52 дал безводного спирту, яка знаходиться в резервуарі РГС-50 № 11;

- біоетанол, в кількості 6124,00 дал безводного спирту, який знаходиться в залізничному вагоні-цистерні № 53853800;

- біоетанол, в кількості 6137,8 дал безводного спирту, який знаходиться в залізничному вагоні-цистерні № 57294175;

- 6 скляних прозорих пляшок, об`ємом по 0,5 літри кожна, із рідиною безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, відібрані із резервуарів РГС-50 № 10 та РГС-50 № 11, з огляду на те, що органами досудового розслідування не було доведено, що приведене вище майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, і є безпосередньо предметом кримінальних правопорушень, які розслідуються.

Крім того, слідчий суддя послався і на те, що накладення арешту на майно матиме негативні наслідки для Товариства, оскільки це може призвести до розірвання договірних зобов`язань та понесенню збитків, в тому числі і фінансових санкцій.

З таким рішенням слідчого судді колегія суддів погоджується і вважає, що слідчий суддя, всупереч доводам апелянта, обґрунтовано відмовив у задоволенні клопотання прокурора про накладення арешту на майно, яке було вилучене під час проведення обшуку в ТДВ «Узинський цукровий комбінат», який знаходиться за адресою: Київська область, Білоцерківський район, місто Узин, вул. Володимира Симиренка, буд. 2-В.

Про правильність такого рішення слідчого судді свідчать наступні обставини.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно зі ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого, прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно зі ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Цих вимог прокурор ОСОБА_6 , яка внесла клопотання про арешт майна, не дотрималася.

Так, посилаючись у клопотанні, що перелічене вище майно, яке було вилучене під час проведення обшуку в ТДВ «Узинський цукровий комбінат», який знаходиться за адресою: Київська область, Білоцерківський район, місто Узин, вул. Володимира Симиренка, буд. 2-В, відповідає критеріям речових доказів, регламентованим ст. 98 КПК України, прокурор повинен був зібрати та надати слідчому судді достатні на цьому етапі досудового розслідування докази на підтвердження таких висновків.

Між тим, жодних належних і допустимих доказів цьому в клопотанні про арешт майна та в матеріалах, які додані до клопотання, не міститься, тобто в матеріалах провадження відсутні відомості, які б давали розумні підстави і підозри вважати, що вищенаведене майно, яке було вилучене під час проведення обшуку в ТДВ «Узинський цукровий комбінат», який знаходиться за адресою: Київська область, Білоцерківський район, місто Узин, вул. Володимира Симиренка, буд. 2-В, є знаряддям вчинення злочинів або об`єктом кримінальних правопорушень, за якими здійснюється досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні, або ж було отримане внаслідок вчинення кримінальних правопорушень.

Що ж стосується постанови слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_7 від 20 вересня 2022 року про визнання вказаного у клопотанні майна речовим доказом у кримінальному провадженні, то вона є нічим іншим, як звичайною формальністю, оскільки в даному процесуальному документі не визначено, якому чи яким критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, відповідає вилучене майно.

При цьому слід зауважити, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт, з огляду на кримінальні правопорушення, за якими здійснюється досудове розслідування (ч. 3 ст. 365, ч. 2 ст. 364 КК України), не може бути використане за наведених у клопотанні про арешт майна даних як доказ обставин, які встановлюються під час кримінального провадження.

Отже, прокурором не доведено наявності правових підстав для арешту майна, яке було вилучене під час проведення обшуку в ТДВ «Узинський цукровий комбінат», який знаходиться за адресою: Київська область, Білоцерківський район, місто Узин, вул. Володимира Симиренка, буд. 2-В, з метою забезпечення збереження його як речового доказу у кримінальному провадженні.

Згідно з абзацом 2 ч. 10 ст. 170 КПК України, не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів. Саме мету забезпечення збереження речових доказів, як вже зазначалося вище, прокурор ні в клопотанні, ні в судових засіданнях судів першої та апеляційної інстанцій не довів, а тому колегія суддів приходить до висновку, що доводи прокурора про незаконність і необґрунтованість оскаржуваної ухвали слідчого судді є непереконливими.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що оскаржувана ухвала слідчого судді є законною і обґрунтованою, у зв`язку з чим її необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_6 , з внесеними останньою доповненнями до неї, - без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів -

ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 26 вересня 2022 року, якою залишено без задоволення, а фактично відмовлено у задоволенні клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_6 про накладення арешту на майно, вилучене під час проведення обшуку в ТДВ «Узинський цукровий комбінат», який знаходиться за адресою: Київська область, Білоцерківський район, місто Узин, вул. Володимира Симиренка, буд. 2-В, а саме на:

- біоетанол, в кількості 7136,27 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 1 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7130,56 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 2 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7145,4 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 3 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7133,47 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 4 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 7141,39 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі № 5 РВС-72;

- біоетанол, в кількості 139148,88 дал безводного спирту, який знаходиться в резервуарі стальному вертикальному циліндричному РВС-2000 № 12;

- рідину безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, в кількості 3479,11 дал безводного спирту, яка знаходиться в резервуарі РГС-50 № 10;

- рідину безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, в кількості 4668,52 дал безводного спирту, яка знаходиться в резервуарі РГС-50 № 11;

- біоетанол, в кількості 6124,00 дал безводного спирту, який знаходиться в залізничному вагоні-цистерні № 53853800;

- біоетанол, в кількості 6137,8 дал безводного спирту, який знаходиться в залізничному вагоні-цистерні № 57294175;

- 6 скляних прозорих пляшок, об`ємом по 0,5 літри кожна, із рідиною безбарвного кольору, з характерним запахом спирту, відібрані із резервуарів РГС-50 № 10 та РГС-50 № 11, - залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_6 , з внесеними останньою доповненнями до неї, - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

__________________ _____________________ ___________________

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4