Справа № 761/9915/22
Провадження № 1-кс/761/5647/2022
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 червня 2022 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві матеріали клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002588 18 грудня 2019 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002588 про накладення арешту на майно, вилучене 03 червня 2022 року під час проведення обшуку у приміщенні квартири за адресою АДРЕСА_1 печатки суб`єктів: ТОВ «МЕРІДОН» код 36011462 -1 шт., ПрАТ «УКРАГРОХІМХОЛДИНГ» код 32735896 (дві штуки), ВАТ «Центральний нафтогазовий комплекс» код 35528008 - 1 шт., ТОВ «ГАЗГОСП КОМПАНІ» код 42577614- 1 шт., ТОВ «ГАЗЕОМПОСТ» код 43767768-1 шт., ТОВ «ТРАНСГАЗПОСТАЧ» код 42581526-1шт., ТОВ «СТЕЙТБІЗ» код 34344067-1 шт., два аркуші з чорновими записами, які містять номера телефонів та імена.

З матеріалів долучених до клопотання вбачається, що в період часу з 01 травня 2019 року по 31 березня 2020 року особами, які контролюють діяльність ряду суб`єктів господарювання - імпортерів природного газу ТОВ «Трейдер Газ» (код ЄРДПОУ 42859124), ТОВ «Газ Лідер» (), ТОВ «Тех Пром Газ» () та ТОВ «Метіда» () ввезено на територію України у співучасті зі службовими особами Енергетичної митниці Державної митної служби України, якими запроваджено протиправну схему ввезення на територію України з порушенням митних процедур природного газу, природний газ, який реалізовувався всупереч митному законодавству без сплати обов`язкових митних платежів підконтрольним підприємствам, з подальшою легалізацією грошових коштів в особливо великих розмірах шляхом здійснення безтоварних операцій та перерахування на рахунки підконтрольних суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, таких як ТОВ «ТД Велладіс» та ТОВ «Вангейт» і ряду фізичних осіб у якості фінансової допомоги.

Крім того встановлено, що службовими особами ТОВ «Трейдер Газ» (код за ) у період 2019-2020 років здійснено імпорт газу на територію України у кількості 325752,725 тис. куб. м., а фактично розмитнені 195730,389 тис. куб. м., тобто різниця складає 130022,336 тис. куб. м.

Службовими особами ТОВ «Газ Лідер» (код за ) у зазначений вище період часу здійснено імпорт газу на територію України у кількості 111562,792 тис. куб. м., а фактично розмитнені 29133 тис. куб. м., тобто різниця складає 82429,586 тис. куб. м.

Зазначене вище підтверджується листом Енергетичної митниці Державної митної служби України №7.6-3/28-01-8.7/3047 від 07.12.2020 року, який було направлено у відповідь на запит Офісу Генерального прокурора №31/3/3- 110454ВИХ-20 від 24.11.2020 року.

Ухвалою Подільського районного суду міста Києва від 15.10.2020 звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, директора ТОВ «Трейдер Газ» (код за ) ОСОБА_4 у зв`язку зі сплатою податків, зборів (обов`язкових платежів) та відшкодуванням завданої шкоди, за період з 01.07.219 по 31.03.2020 у розмірі 167 587 215,29 грн.

Ухвалою Подільського районного суду міста Києва від 15.10.2020 звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, директора ТОВ «Газ Лідер» (код за ) ОСОБА_5 у зв`язку зі сплатою податків, зборів (обов`язкових платежів) та відшкодуванням завданої шкоди, за період з 01.07.219 по 31.03.2020 у розмірі 28 316 397, 82 грн.

Дотримання вимог законодавства при сплаті податків і інших обов`язкових платежів при здійсненні імпорту газу ТОВ «Трейдер Газ» (код за ) та ТОВ «Газ Лідер» (код за ) за інші місяці 2019 та 2020 років не було предметом розгляду судового провадження.

Відповідно до ст. 260 Митного кодексу України та п. 26 «Положення про ЧІИТНІ декларації» затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №450 від 21.05.2012 - до 15 числа місяця, що настає за кожним календарним місяцем переміщення товарів через митний кордон України за періодичною митною декларацією, декларант або уповноважена ним особа зобов`язані: подати податкову декларацію, передбачені законодавством документи, необхідні для здійснення митного оформлення товарів, сплатити митні платежі, що справляються під час здійснення переміщення або у зв`язку із переміщенням товарів через митний кордон України.

Вказані вище порушення митних процедур та продаж не розмитненого імпортованого газу призвели до ненадходження до бюджету України податків та зборів в особливо великих розмірах.

При цьому, посадові особи Енергетичної митниці Держмитслужби не вжили належних заходів реагування на відсутність подання додаткових декларацій та фактів несплати митних платежів з боку службових осіб ТОВ «Трейдер Газ» (код ЄРДПОУ 42859124), ТОВ «Газ Лідер» (), ТОВ «Тех Пром Газ» () та ТОВ «Метіда» (), зокрема не склали протокол про порушення митних правил та не поінформували органи досудового розслідування, будучи обізнаними із фактами таких порушень, що свідчих про їх зацікавленість та умисел на прикриття такої незаконної діяльності.

Крім того, встановлено, що посадові особи ТОВ «Трейдер Газ» (код ЄРДПОУ 42859124), ТОВ «Газ Лідер» (), ТОВ «Тех Пром Газ» () та ТОВ «Метіда» () вступили у злочинну змову зі службовими особами Енергетичної митниці Державної фіскальної служби України (повноваження якої у подальшому передані Енергетичній митниці Державної митної служби України), які здійснювали та сприяли незаконній діяльності вказаних вище товариств шляхом ігнорування фактів з порушення ними митного законодавства під час здійснення переміщення товарів (газ природний у газоподібному стані) через митний кордон України. В подальшому, не розмитнений природний газ без сплати обов`язкових митних платежів був реалізований ряду суб`єктів господарювання, а кошти отримані від його реалізації було виведено у тіньовий сектор економіки та конвертований у готівкові кошти, шляхом мінімізації податкових зобов`язань та формування податкового кредиту через оформлення безтоварних операцій із закупівлі паливно-мастильних матеріалів, продуктів харчування, товарів побутового вжитку і ін. зокрема у ТОВ «ТД Велладіс» і ТОВ «Вангейт».

Факти ухилення від сплати податків з вищеописаних операцій по придбанню і реалізації газу підтверджуються висновком судово-економічної експертизи № СЕ-19-21/22755-ЕК від 15.12.2021.

Згідно висновків вказаної експертизи внаслідок несплати податку на додану вартість ТОВ «Трейдер Газ» (ЄДРПОУ 4285124) за імпортований але не оформлений у митному відношенні обсяг природного газу в період з 1 травня 2019 по 31 березня 2020 - не надійшло до бюджету 80 440 643, 05 грн., а зідповідно внаслідок несплати податку на додану вартість ТОВ «Газ Лідер» ) за імпортований але не оформлений у митному відношенні обсяг природного газу в період з 1 травня 2019 по 31 березня 2020 - не надійшло до бюджету 56 687 895, 26 грн.

Слідством встановлено, що компанії резиденти ТОВ «Трейдер Газ» код ЄРДПОУ 42859124), ТОВ «Газ Лідер» (), ТОВ «Тех Пром Газ» () та ТОВ «Метіда» (), ТОВ «ТД Велладіс», ТОВ «Вангейт», а також ряд компаній не резидентів, які були задіяні у вказаній схемі ухилення від сплати податків мають одноосібницький посадово-засновницький склад та контролюються і управляються пов`язаними особами, що підтверджується отриманою з відповідних банків інформацією про рух коштів по рахункам, яка підтверджує перерахування коштів для подальшої конвертації в тому числі і фізичним особам в якості фінансової допомоги, а також відомостями з ЄДРПОУ і іншими матеріалами в їх сукупності.

Зважаючи на вищевикладені факти, зокрема отриману слідством достовірну інформацію, що до ввезення на території України з порушенням митних процедур природного газу, який реалізовувався всупереч митному законодавству без сплати обов`язкових митних платежів підконтрольним підприємствам, з подальшою легалізацією грошових коштів одержаних у протиправний спосіб, в особливо великих розмірах, мною спільно з іншими співробітниками Головного оперативного управління Державного бюро розслідувань встановлено ряд осіб задіяних у протиправній схемі та прямо причетних до вчинення злочинів, а також підконтрольні їм юридичні особи.

До таких осіб відносяться:

- ОСОБА_6 . ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн. НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , проживає за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , паспорт НОМЕР_2 , виданий Ворошиловським РВ УМВД у Донецькій області, має підконтрольні юридичні особи (засновник, директор, головний бухгалтер): ТОВ «СОЛО СПЕЙС» (код 44557909, АДРЕСА_5 ); ТОВ «ГАЗКОМПОСТ» (код 43767768, м. Київ, вул. Ризька, 73-г, оф. 7/1); TOB «НЕКСТ РЕСУРС» (код 43895776, м. Київ, вул. Лейпцизька, За) засновник ОСОБА_6 ; TOB «ТЕХАРТС» (код 44437545, АДРЕСА_6 ); ТОВ «ТРАНСГАЗПОСТАЧ» (код 42581526, м. Київ, вул. Миколи Соловцова, 2, кв. 38/1). Засновник ТОВ «Трансгазпостач». Отримувала від Energy Strategy Kft (Угорщина) (Керівники і власники брати Ровт) перерахування коштів у період з 09.07.2019 по 18.02.2020 на банківські рахунки в Угорщині що належать особисто ОСОБА_6 ;

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , іпн. НОМЕР_3 , проживає за адресами: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_1 , підконтрольні юридичні особи (засновник, директор, головний бухгалтер): ТОВ «СОЛО СПЕЙС» (код 44557909, АДРЕСА_5 ); ТОВ «ГАЗКОМПОСТ» (код 43767768, м. Київ, вул. Ризька, 73-г, оф. 7/1); ТОВ «НЕКСТ РЕСУРС» (код 43895776, м. Київ, вул. Лейпцизька, За, кв. 5); ТОВ «ТЕХАРТС» (код 44437545, м. Київ, вул. Зоологічна, 4а, кв. 139/1); ТОВ «ТРАНСГАЗПОСТАЧ» (код 42581526, м. Київ, вул. Миколи Соловцова, 2, кв. 38/1). Здійснювала функції менеджера і допоміжну діяльність по формуванню і подачі документації.

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , іпн. НОМЕР_4 , зареєстрований і проживає за адресою АДРЕСА_7 . Директор ТОВ «Трансгазпостач». Отримав від Energy Strategy Kft (Угорщина) (Керівники і власники брати Ровт) перерахування коштів у період з 09.07.2019 по 18.02.2020 на банківські рахунки в Угорщині що належить особисто ОСОБА_9 .

03.06.2022 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва №761/7625/22 від 03.05.2022 у період часу із 07 год. 52. хв. до 10 год. 40 хв. проведено обшук у приміщенні квартири за адресою АДРЕСА_1 .

03.06.2022 під час проведення обшуку у квартирі за адресою АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено: печатки суб`єктів господарювання: ТОВ «МЕРІДОН» код 36011462 -1 шт., ПрАТ «УКРАГРОХІМХОЛДИНГ» код 32735896 (дві штуки); ВАТ «Центральний нафтогазовий комплекс» код 35528008 - 1 шт.; ТОВ «ГАЗГОСП КОМПАНІ» код 42577614- 1 шт., ТОВ «ГАЗЕОМПОСТ» код 43767768-1 шт., ТОВ «ТРАНСГАЗПОСТАЧ» код 42581526-1 шт., ТОВ «СТЕЙТБІЗ» код 34344067-1 шт.; два аркуші з чорновими записами, які містять номера телефонів та імена.

Постановою про визнання та прилучення речових доказів до матеріалів досудового розслідування від 04.06.2022, вилучені під час проведення вказаного вище обшуку документи визнано та прилучено до матеріалів досудового розслідування, внесеного 18.12.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002588 за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 364 КК України, як речові докази.

Виходячи з вищевикладеного на даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в накладенні арешту на вищезазначені речі.

Прокурор надав до суду заяву в якій просив розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його з підстав, які у ньому наведені.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст.167 цього Кодексу.

Положеннями п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

При цьому, ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, в силу ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням дізнавача, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.

Постановою від 04.06.2022 вилучені під час проведення обшуку печатки суб`єктів господарювання: ТОВ «МЕРІДОН» код 36011462-1 шт., ПрАТ «УКРАГРОХІМХОЛДИНГ» код 32735896 (дві штуки); ВАТ «Центральний нафтогазовий комплекс» код 35528008-1 шт.; ТОВ «ГАЗГОСП КОМПАНІ» код 42577614-1 шт., ТОВ «ГАЗЕОМПОСТ» код 43767768-1 шт., ТОВ «ТРАНСГАЗПОСТАЧ» код 42581526-1 шт., ТОВ «СТЕЙТБІЗ» код 34344067-1 шт.; два аркуші з чорновими записами, які містять номера телефонів та імена визнано речовими доказами.

Враховуючи викладене, з метою запобігання зникнення, втрати, пошкодження вказаних речових доказів або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, необхідно накласти арешт на вилучене майно.

Керуючись ст. ст. 167, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на майно, вилучене 03 червня 2022 року під час проведення обшуку, у кримінальному провадженні № 0002588 18 грудня 2019 року у приміщенні квартири за адресою АДРЕСА_1 печатки суб`єктів: ТОВ «МЕРІДОН» код 36011462 -1 шт., ПрАТ «УКРАГРОХІМХОЛДИНГ» код 32735896 (дві штуки), ВАТ «Центральний нафтогазовий комплекс» код 35528008 - 1 шт., ТОВ «ГАЗГОСП КОМПАНІ» код 42577614- 1 шт., ТОВ «ГАЗЕОМПОСТ» код 43767768-1 шт., ТОВ «ТРАНСГАЗПОСТАЧ» код 42581526-1шт., ТОВ «СТЕЙТБІЗ» код 34344067-1 шт., два аркуші з чорновими записами, які містять номера телефонів та імена.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1