н/п 1-кс/953/1540/22
"23" лютого 2022 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
- № НОМЕР_1 (код валюти 978) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
- № НОМЕР_2 (код валюти 980) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
- № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
- № НОМЕР_4 (код валюти 940) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
- № НОМЕР_5 (код валюти 756) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
Заборонити проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «КРОКУС-АГРО ГРУП» (п.н. 39895178) за наступними номерами:
- № НОМЕР_1 (код валюти 978) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
- № НОМЕР_2 (код валюти 980) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
- № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
- № НОМЕР_4 (код валюти 940) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
- № НОМЕР_5 (код валюти 756) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570), розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на цих рахунках, за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.
Зобов`язати службових осіб банківської установи ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570) надати слідчим, вказаним в витязі з ЄРДР та/або за дорученням оперативним співробітникам, які оголошуватимуть вказану ухвалу суду, виписку руху грошових коштів по вказаному рахунку на день накладення арешту, а також надати довідку про залишок коштів на рахунках підприємств ТОВ «КРОКУС-АГРО ГРУП» (п.н. 39895178) за наступними номерами:
- № НОМЕР_1 (код валюти 978) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
- № НОМЕР_2 (код валюти 980) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
- № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
- № НОМЕР_4 (код валюти 940) відкритого в ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Харків, (МФО 351533, код 14360570);
За рішенням Комісії ГУ ДПС у Харківській області вищезазначені підприємства були включені до переліку ризикових платників відповідно п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку на додану вартість, затверджених Постановою № 1165: ФГ «КИРИЧЕНКО М» та ФГ «ЮГ» 17.12.2021, а ПП ПАФ «ЗЛАГОДА» 24.12.2021.
11.02.2022 до СУ ГУНП в Харківській області з Харківської обласної прокуратури надійшов висновок аналітичного дослідження ГУ ДПС у Харківській області ДПС України про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КРОКУС-АГРО ГРУП» (п.н. 39895178) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень, за період 01.01.2020 31.12.2021 р.р., з якого вбачається, що ТОВ «КРОКУС-АГРО ГРУП» (п.н. 39895178) протягом періоду з 01.01.2020 по 31.12.2021 року здійснювало маніпулювання з податковими документами та ЄРПН, з метою штучного збільшення обсягів постачання ТМЦ на адресу отримувачів для реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування в СЕА ПДВ, шляхом оформлення правочинів без реального настання подій, який вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися цим правочином, з метою формування безпідставного податкового кредиту сільськогосподарським підприємствам та легалізаціїї сільськогосподарської продукції, джерело походження якої документально не підтверджувалось (ймовірно придбано неофіційно).
Існує підозра, що фінансово-господарські операції з придбання та подальшої реалізації сільськогосподарської продукції ТОВ «КРОКУС-АГРО ГРУП» (п.н. 39895178), на адресу отримувачів протягом періоду 01.01.2020 по 31.12.2021 року, на загальну суму з ПДВ 305 271 350,56 грн., у т.ч. ПДВ 42 140 638,48 грн., оформлені з метою введення до легального обігу контрагентів сільськогосподарської продукції без встановленого джерела походження, дані операції мають ознаки таких, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Крім того, згідно вказаного висновку вбачається, що у ТОВ «КРОКУС-АГРО ГРУП» (п.н. 39895178) відкриті банківські рахунки зазначені зокрема в прохальній частині клопотання слідчого.
Так, службовими особами ТОВ «КРОКУС-АГРО ГРУП» (п.н. 39895178), банківські рахунки використовуються як знаряддя вчинення злочину, а саме для перерахування грошових коштів від реальних суб`єктів господарської діяльності до підприємств з ознаками фіктивності, з метою подальшої конвертації даних грошових коштів шляхом знання з готівкових рахунків фіктивних підприємств. При цьому, переведення грошових коштів в готівку надало можливість за проконвертовану готівку придбати ТМЦ за значно нижчою ціною у населення та створити при цьому документи прикриття. Також для ускладнення схеми вчинення кримінального правопорушення, оформлення придбання ТМЦ здійснювалося між створеними підприємствами з ознаками фіктивності.
Таким чином, з метою відшкодування завданих державі збитків, припинення вчинюваного по теперішній час злочину, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на рахунки відкриті в АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365, код 09807862) та ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК», М.ХАРКІВ (МФО 351533, код 14360570), які використовуються у злочинній схемі, що полягає у незаконному формуванні податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.
Прокурор ОСОБА_4 та слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явились, повідомлялись судом у встановленому законом порядку, надали до суду заяви про розгляд клопотання за їх відсутності, та просили його задовольнити.
Власники майна в судове засідання не викликались, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також використання у протиправній діяльності. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.
Відповідно до вимог п. 1 ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором.
Частиною 1 та 2 ст. 64-2 КПК України, передбачено, що третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи. Третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, виникають з моменту звернення прокурора до суду із клопотанням про арешт майна.
Виходячи з наведених положень КПК України, слідчий суддя вважає зазначити, що підозру в даному кримінальному провадженні не було оголошено жодній особі, а власники зазначеного майна у клопотанні на цьому етапі досудового розслідування у кримінальному провадженні беруть участь у статусі третьої особи, що зумовлено необхідністю звернення з подібним клопотанням про арешт майна не слідчим, а прокурором, як того вимагають норми ч.2 ст. 64-2 КПК України.
Відповідно ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.
З урахуванням викладеного, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 2, 7, 170 - 173 КПК України,-
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1