печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 серпня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:
05.08.2022 заступник начальника відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , звернулась до суду з наведеним вище клопотанням.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000245 від 19.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України.

Відомості про вказане правопорушення внесені до ЄРДР на підставі аналітичного дослідження, проведеного ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) уклали низку форвардних контрактів на придбання базових активів на нерухоме майно, вартість яких була занижена в декілька разів від реальної вартості нерухомого майна, та в подальшому в рамках купівлі-продажу деривативу із ПППВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ) в порушення вимог Закону України «Про інститути спільного інвестування» та п.п. 141.6.1. Податкового кодексу України продали даний базовий актив за реальною вартістю, отримавши при цьому шляхом обману фізичних осіб, прибуток на загальну суму 220 423 062 грн.

Юридичні особи приватного права, зокрема АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) та ін., здійснюють фінансування об`єктів будівництва на території міста Києва та регіонів.

В ході проведення аналізу підприємства АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було встановлено, що АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює фінансування та залучення коштів для будівництва ЖК ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ЖК Новий Автограф, ЖК Автограф.

Згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_15 встановлено, що АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в своїй діяльності укладало низку форвардних контрактів.

Згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_15 встановлено, наявність в активах фонду форвардних контрактів наступних емітентів, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Емітентом форвардних контрактів виступав - ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Згідно АІС "Податковий блок" основним видом діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 " є будiвництво житлових i нежитлових будівель. Аналізом податкової звітності ІНФОРМАЦІЯ_3 " було встановлено, що згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2015 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2016 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2017 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2018 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2019 рік податок на прибуток складав 0,00 грн..

Аналізом АІС "Архів електронної звітності" єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 " укладала договори гарантійного платежу, купівлі-продажу майнових прав, купівлі-продажу квартир, майнові права на нежитлове приміщення, майнові права на квартиру з фізичними особами.

Емітентом форвардних контрактів виступав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Згідно АІС "Податковий блок" основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є будiвництво житлових i нежитлових будівель. Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було встановлено, що згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2017 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2018 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2019 рік податок на прибуток складав 0,00 грн..

Аналізом АІС "Архів електронної звітності" єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладала договори купівлі-продажу майнових прав на квартиру, майнові права на машиномісце, майнові права на нежитлове приміщення з фізичними та юридичними особами.

Поряд із цим, згідно АІС "Податковий блок" ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сплатила податок на додану вартiсть iз вироблених в Українi товарiв (робiт, послуг) за період, а саме: 2018 рік - переплата 273,97 грн.; 2019 рік переплата 273,97 грн.; 2020 рік недоїмка (заборгованість) 1 674,79 грн.

Емітентом форвардних контрактів виступав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Згідно АІС "Податковий блок" основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є будiвництво житлових i нежитлових будівель. Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було встановлено, що згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2015 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2016 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2017 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2018 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2019 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за І кв 2020 року податок на прибуток складав 0,00 грн..

Аналізом АІС "Архів електронної звітності" єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » укладала договори купівлі-продажу майнових прав на квартиру, майнові права на машиномісце, майнові права на нежитлове приміщення з фізичними особами.

Поряд із цим, згідно АІС "Податковий блок" ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » сплатила податок на додану вартiсть iз вироблених в Українi товарiв (робiт, послуг) за період, а саме: 2016 рік 0,00 грн.; 2017 рік 170,00 грн.; 2018 рік - 0,00 грн.; 2019 рік 397 307,27 грн.; 30.06.2020 рік 1 166,66 грн.

Емітентом форвардних контрактів виступав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Згідно АІС "Податковий блок" основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є ІНФОРМАЦІЯ_16 . Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було встановлено, що згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2017 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2018 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2019 рік податок на прибуток складав 0,00 грн..

Аналізом АІС "Архів електронної звітності" єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » укладала договори купівлі-продажу майнових права на об`єкт нерухомості з фізичними особами.

Поряд із цим, згідно АІС "Податковий блок" ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » сплатила податок на додану вартiсть iз вироблених в Українi товарiв (робiт, послуг) за період, а саме: 2016 рік 0,00 грн.; 2017 рік 0,00 грн.; 2018 рік - 0,00 грн.; 2019 рік 0,00 грн.; 30.06.2020 рік 0,00 грн.

Емітентом форвардних контрактів виступав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Згідно АІС "Податковий блок" основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є будiвництво житлових i нежитлових будiвель. Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » було встановлено, що згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2017 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2018 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2019 рік податок на прибуток складав 0,00 грн..

Аналізом АІС "Архів електронної звітності" єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » укладала договори купівлі-продажу майнових права на квартиру, майнові права на нежитлове приміщення з фізичними особами.

Поряд із цим, згідно АІС "Податковий блок" ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » сплатила податок на додану вартiсть iз вироблених в Українi товарiв (робiт, послуг) за період, а саме: 2016 рік 0,00 грн.; 2017 рік 0,00 грн.; 2018 рік - 0,00 грн.; 2019 рік 0,00 грн.; 30.06.2020 рік 0,00 грн.

Емітентом форвардних контрактів виступав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Згідно АІС "Податковий блок" основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є купiвля та продаж власного нерухомого майна. Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » було встановлено, що згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2017 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2018 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2019 рік податок на прибуток складав 0,00 грн..

Аналізом АІС "Архів електронної звітності" єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладала договори купівлі-продажу майнових права на квартиру, майнових прав на машиномісце, майнових прав на нежитлове приміщення, майнових прав на об`єкти нерухомості з фізичними та юридичними особами.

Емітентом форвардних контрактів виступав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). Згідно АІС "Податковий блок" основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є будiвництво житлових i нежитлових будiвель. Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » було встановлено, що згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2017 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2018 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2019 рік податок на прибуток складав 0,00 грн..

Аналізом АІС "Архів електронної звітності" єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » укладала договори купівлі-продажу майнових права на квартиру, майнові права на машиномісце, майнові права на нежитлове приміщення з фізичними та юридичними особами.

Поряд із цим, згідно АІС "Податковий блок" ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » сплатила податок на додану вартiсть iз вироблених в Українi товарiв (робiт, послуг) за період, а саме: 2017 рік 0,00 грн.; 2018 рік - 0,00 грн.; 2019 рік 34 999,12 грн.; 30.06.2020 рік 2 501,59 грн.

Емітентом форвардних контрактів виступав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). Згідно АІС "Податковий блок" основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » є будiвництво житлових i нежитлових будiвель. Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » було встановлено, що згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2017 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2018 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2019 рік податок на прибуток складав 0,00 грн..

Аналізом АІС "Архів електронної звітності" єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » укладала договори купівлі-продажу майнових права на квартиру, майнові права на нежитлове приміщення з фізичними особами.

Поряд із цим, згідно АІС "Податковий блок" ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » сплатила податок на додану вартiсть iз вироблених в Українi товарiв (робiт, послуг) за період, а саме: 2017 рік 0,00 грн.; 2018 рік - 0,00 грн.; 2019 рік 11 733,33 грн.; 30.06.2020 рік 0,00 грн.

Емітентом форвардних контрактів виступав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Згідно АІС "Податковий блок" основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » є будiвництво житлових i нежитлових будiвель. Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » було встановлено, що згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2018 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2019 рік податок на прибуток складав 23 940,00 грн..

Аналізом АІС "Архів електронної звітності" єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » укладала договори купівлі-продажу майнових права з фізичними особами.

Поряд із цим, згідно АІС "Податковий блок" ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » сплатила податок на додану вартiсть iз вироблених в Українi товарiв (робiт, послуг) за період, а саме: 2018 рік 15 742,00 грн.; 2019 рік 96 958,82 грн.; 30.06.2020 рік 270 970,00 грн.

Також аналізом АІС "Архів електронної звітності" Єдиного реєстру податкових накладних встановлено: за період з 03.10.2018 року по 29.05.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » отримала грошових коштів від фізичних та юридичних осіб по договору купівлі-продажу майнових прав на квартиру, майнові права на машиномісце, майнові права на нежитлове приміщення на загальну суму 260 421 050,30 грн., в т.ч. ПДВ 43 403 508,94 грн.; за період з 29.12.2015 року по 26.05.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » отримала грошових коштів від фізичних осіб по договору купівлі-продажу майнових прав на квартиру, майнові права на машиномісце, майнові права на нежитлове приміщення на загальну суму 528 330 413,10 грн., в т.ч. ПДВ 88 055 069,96 грн.; за період з 17.05.2019 року по 20.05.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » отримала грошових коштів від фізичних осіб по договору купівлі-продажу майнових права на об`єкт нерухомості на загальну суму 30 804 781,84 грн., в т.ч. ПДВ 5 134 130,35 грн.; за період з 03.07.2019 року по 29.05.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » отримала грошових коштів від фізичних осіб по договорам купівлі-продажу майнових права на квартиру, майнові права на нежитлове приміщення на загальну суму 71 861 402,95 грн., в т.ч. ПДВ 11 976 900,58 грн.; за період з 23.12.2016 року по 07.05.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » отримала грошових коштів від фізичних та юридичних осіб по договорам купівлі-продажу майнових права на квартиру, майнових прав на машиномісце, майнових прав на нежитлове приміщення, майнових прав на об`єкти нерухомості на загальну суму 241 919 523,50 грн., в т.ч. ПДВ 40 319 920,81 грн.; за період з 19.10.2017 року по 29.05.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » отримала грошових коштів від фізичних та юридичних осіб по договорам купівлі-продажу майнових права на квартиру, майнові права на машиномісце, майнові права на нежитлове приміщення на загальну суму 684 543 761,80 грн., в т.ч. ПДВ 114 090 628,60 грн.; за період з 26.03.2019 року по 27.05.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » отримала грошових коштів від фізичних осіб по договорам купівлі-продажу майнових права на квартиру, майнові права на нежитлове приміщення на загальну суму 129 654 882,20 грн., в т.ч. ПДВ 21 609 147,02 грн.; за період з 05.06.2019 року по 20.05.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » отримала грошових коштів від фізичних осіб по договорам купівлі-продажу майнових права на загальну суму 7 451 507,65 грн., в т.ч. ПДВ 1 241 917,96 грн.

Дані обставини дають підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), де остання станом на сьогоднішній день, діє від свого імені та за рахунок активів АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладає із замовниками будівництва форвардні контракти, де базовим активом яких є нерухоме майно. При цьому вартість базового активу занижена в декілька разів від реальної вартості нерухомого майна. В подальшому, АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в рамках договорів купівлі-продажу деривативу продає даний базовий актив третім особам за реальною вартістю. Різницю АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » класифікує як дохід від операцій з активами у зв`язку із чим застосовує податкову пільгу передбачену п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст.141 Податкового кодексу.

Поряд із цим, АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » купуючи форвардні контракти по договорам купівлі-продажу деривативів у забудовників та інших підприємств не набуває права на майнові права на квартиру (на базовий актив), а перепродає їх фізичним та юридичним особам чим порушуються норми Постанови Кабінету міністрів України від 19 квітня 1999 року №632 «Про затвердження Положення про вимоги до стандартної (типової) форми деривативів». Недотримання вимог цього Положення щодо наявності обов`язкових реквізитів є підставою для визнання контракту таким, що не є деривативом.

Так, є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), де остання станом на сьогоднішній день, діє від свого імені та за рахунок активів АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » порушують Закону України «Про інститути спільного інвестування», Закон України «Про інвестиційну діяльність» та при цьому незаконно використовують податкову пільгу, передбачену п.п. 141.6.1 п. 141 п.6 ст. 141 та п.п. 196.1.1. п. 196.1 ст. 196 Податкового кодексу України.

Враховуючи викладене, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Разом з цим, дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя прийшов до висновку щодо надання тимчасового доступу до документів, в межах того періоду відносно якого здійснюється досудове розслідування, а саме з 2016 р. по 2019 р.

Також, щодо надання тимчасового доступу до електронних інформаційних систем, які містять програмне забезпечення «1С. Підприємство» та ін., з можливістю зняття копій інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, слідчий суддя звертає увагу, що така вимога слідчого виходить за рамки тимчасового доступу, а тому не підлягає задоволенню.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню частково.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору у провадженні заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ; прокурору Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ; прокурору Оболонської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_16 , слідчим групи слідчих на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх в копіях, а саме: до документів акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- оборотно-сальдові відомості за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік, (з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls (Microsoft Excel);

- оборотно-сальдові відомості та картки рахунків за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік, Необоротним активам (клас 1), Запаси (клас 2), Кошти, розрахунки та інші активи (клас 3), Власний капітал та забезпечення зобов`язань (клас 4), Довгострокові зобов`язання (клас 5), Поточні зобов`язання (клас 6), Доходи і результати діяльності (клас 7), Витрати діяльності (клас 9) (з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls (Microsoft Excel);

- в.ч. картки рахунків 14, 15, 28, 31, 33, 35, 36, 37, 38, 40, 44, 46, 63, 64, 68, 71, 72, 73, 74, 79, 90, 91, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97 та ін. (окремо за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік (з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls (Microsoft Excel);

- оборотно-сальдові відомості за субконто «Види витрат» по рахункам: 90, 91, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97 та ін. (окремо за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік) (з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls (Microsoft Excel);

- аналізи рахунків 7-го та 9-го класу бухгалтерських рахунків по кожному субрахунку (окремо за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік) (з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls (Microsoft Excel);

- договори відповідно до яких АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » набував нерухоме майно чи права на нього, придбане у третіх осіб, окрім забудовника, замовника будівництва тощо;

- первинні документи на підтвердження отримання від забудовника активів в рамках укладених ЗНВКІФ договорів із забудовниками;

- картки відповідних рахунків в яких відображено оплату договорів про фінансування будівництва в електронному форматі xls (Microsoft Excel);

- розгорнуті оборотно-сальдові відомості відповідного рахунку на підтвердження відображення в бухгалтерському обліку придбання активів в електронному форматі xls (Microsoft Excel);

- договори (з усіма додатками та додатковими угодами до них), укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), де остання станом на сьогоднішній день, діє від свого імені та за рахунок активів АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з фізичними та юридичними особами наслідком яких є набуття права власності останніми нерухомого майна/активів (в тому числі але не обмежуючись договори купівлі-продажу деривативів, майнових прав, інвестиційні договори, договори про заміну сторони у зобов`язанні та інші) за період з 2016 по 2019 роки;

- первинні документи на підтвердження передачі від АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до фізичних та юридичних осіб майнових прав, деривативів, нерухомості в рамках укладених договорів;

- картки відповідних рахунків в яких відображено отримання від фізичних та юридичних осіб грошових коштів в рамках вищезазначених договорів в електронному форматі xls (Microsoft Excel);

- розгорнуті оборотно-сальдові відомості відповідного рахунку на підтвердження відображення в бухгалтерському обліку продажу (списання) відповідного активу в електронному форматі xls (Microsoft Excel);

- картки відповідних рахунків про підтвердження руху грошових коштів в рамках договорів в електронному форматі xls (Microsoft Excel);

- документи по кожному факту придбання цінних паперів (корпоративних прав), а саме:

- аналіз активів, які планується придбати за рахунок коштів спільного інвестування. Розрахунок ризиків та доходності відповідного активу;

- аналіз продавця/покупця цінних паперів, корпоративних прав на предмет його ділової репутації, документи на підтвердження проведення ідентифікації клієнта та дотримання вимог фінансового моніторингу;

- договори купівлі-продажу цінних паперів/корпоративних прав;

- картки відповідних рахунків про підтвердження оплати за цінні папери/корпоративні права в електронному форматі xls (Microsoft Excel);

- договори про надання позик/фінансових допомог (наданих та отриманих) за період з 2016 по 2019 роки.

- договори/документи щодо здійснення внесків в статутний капітал інших суб`єктів господарювання за період з з 2016 по 2019 роки;

- договори/документи щодо сплати або отримання дивідендів за період з 2016 по 2019 роки;

- документи щодо розрахунків проведених дооцінок, оцінок та визначення справедливої вартості об`єктів нерухомого майна за період з 2016 по 2019 роки;

- договори консультаційних, агентських юридичних послуг тощо за період з 2016 по 2019 роки;

- індивідуальні податкові консультації (листи-роз`яснення, тощо) надані ДФС чи ДПС України на адресу АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- розрахунок сум, які задекларовані в звіті про суми податкових пільг;

- регламенти та інвестиційні декларації;

- проспекти емісії цінних паперів та тексти змін до нього;

- виписки про стан рахунку у цінних паперах (депозитарію) (окремо за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік).

- договори купівлі-продажу прав вимог АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 2016 по 2019 роки.

В іншій частині вимог відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1