Справа № 461/3463/22
Провадження № 1-кс/461/2650/22
08.07.2022 року м. Львів
Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
В обгрунтування внесеного клопотання покликається на те, що 28 червня 2022 року на підставі постанови про доручення здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення іншому органу досудового розслідування визначена територіальна підслідність за СУ ГУНП у Львівській області.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Львівської митниці ДФС, зловживаючи своїм службовим становищем під час здійснення митного оформлення транспортних засобів, порушили порядок, встановлений законодавством, чим спричинили тяжкі наслідки у вигляді не надходження до бюджету коштів у сумі 8 527,7 тис. грн.
Установлено, що на території Львівської області з 2017 року по даний час діє група осіб з числа суб`єктів господарювання, митних брокерів, судових експертів, посадових осіб РСЦ МВС, які сприяють службовим особам Галицької митниці Держмитслужби у зловживанні службовим становищем під час проведення розмитнення транспортних засобів, придбаних на ринку Північної Америки, внаслідок чого державі завдаються тяжкі наслідки, у вигляді недоотримання відповідних податків та зборів.
Так, громадяни України використовуючи пошукові інтернет ресурси знаходять оголошення про продаж транспортних засобів з країн Північної Америки ТОВ «ЛЮБЕ АВТО» засновником та директором з 05.12.2017 якого є ОСОБА_6 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: м. Львів, вул. Стрийська, 195а, адреса площадки: АДРЕСА_1 ).
Після того, як громадяни України прибувають у приміщення офісу « ІНФОРМАЦІЯ_1 », працівники вказаного товариства повідомляють громадян, що бажані, останніми транспортні засоби перебувають на території країн Північної Америки, у більшості випадків в США, та будуть продаватися за допомогою електронних аукціонів на відповідних інтернет ресурсах.
У подальшому, між громадянами України та ТОВ «ЛЮБЕ АВТО» укладаються договори про надання останніми послуг з купівлі транспортних засобів та у залежності від марки, року випуску та ушкоджень автомобіля, громадянами надаються відповідні грошові кошти, у якості передоплати.
Через деякий час працівники ТОВ «ЛЮБЕ АВТО» повідомляють громадян про вартість автомобілів, які встановлюються на інтернет ресурсах вказаних аукціонів, про вартість їх транспортування в Україну, вартість митних платежів, нарахованих від суми покупки на аукціоні, вартість ремонтних робіт та вартість послуг ТОВ «ЛЮБЕ АВТО» та про необхідність надання усіх грошових коштів, які визначаються аукціоном для купівлі транспортних засобів на території країн Північної Америки, а також копії паспортів громадян України та ідентифікаційних кодів.
Після того, Baltic Auto Shipping Inc. виписують міжнародні товаро - супровідні документи на громадян України, кінцевих власників транспортних засобів «Invoice», де вказують вартість вказаних транспортних засобів, яка у 2-3 рази менша, від вартості, яка зазначена в Certificate of Title.
У подальшому, вказані автомобілі за допомогою ТОВ «Захід Автоекспрес» доставляються в Україну, у митний пост «Городок» Львівської митниці ДФС, де брокерами ТОВ «Клуб Проект» здійснюється подання попередніх МД та надання відповідних підтверджуючих документів, зокрема Certificate of Title та «Invoice», які видають Baltic Auto Shipping Inc. на ім`я громадян України.
Під час здійснення митного оформлення в режимі «імпорт» у службових особах митного поста «Городок» Львівської митниці ДФС спрацьовує система генерування ризиків, а саме різниця митної вартості вказаних автомобілів.
Окрім того, брокерами ТОВ «Клуб Проект» подаються службовим особами МП «Городок» Львівської митниці ДФС Довідки ПП «ПОЛІССЯ АВТО-ТЕСТ» органу із сертифікації «ПОЛІССЯ АВТО-ТЕСТ» (м. Житомир, вул. Металістів, 3) згідно яких на вимогу громадян України проводилися аналіз робіт та надання висновку, щодо відповідності вказаних автомобілів екологічним нормам рівня «ЕВРО-5».
У цей час у більшості випадків, судовим експертом ОСОБА_7 проводяться товарознавчі експертизи, які підтверджують митну вартість автомобілів, зазначену в «Invoice».
Варто зазначити, що вказані експертизи проводяться на підставі заяв громадян, однак останні у час митного оформлення вказаних автомобілів на території МП «Городок» Львівської митниці ДФС не перебували, за послугами судового експерта не зверталися.
Після одержання висновку експерта службовими особами МП «Городок» Львівської митниці ДФС завершуються митне оформлення транспортних засобів та здійснюється їх випуск у вільний обіг.
Таким чином, що упродовж 2017 по квітень 2018 року службовими особами митного поста «Городок» Львівської митниці ДФС проведено митне оформлення 90 транспортних засобів з країн Північної Америки.
У ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні отримано тимчасовий доступ до митних декларацій з питань митного оформлення транспортних засобів, які здійснювалися службовими особами ВМО «Скнилів» митного поста «Західний» Львівської митниці ДФС.
Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні також установлено, що згідно митної декларації від 19.04.2018 №UA209190/2018/0, 19.04.2018 транспортний засіб автомобіль марки «HONDA CR-V», кузов НОМЕР_2 , календарний рік виготовлення 2017, модельний рік виготовлення 2017, тип двигуна бензиновий, робочий об`єм двигуна 1496 см3 перебував на митному оформленні в митному режимі «імпорт» у ВМО «Скнилів» митного поста «Західний» Львівської митниці ДФС, що знаходиться за адресою: Львівська область, м. Городок, Львівська, 659А з метою особистого користування, громадянином України ОСОБА_8 .
Згідно вказаної митної декларації митна вартість транспортного засобу автомобіля марки «HONDA CR-V», кузов НОМЕР_2 заявлена декларантом у розмірі 4100 доларів США.
Митний контроль та митне оформлення вказаного транспортного засобу здійснював головний державний інспектор ВМО «Скнилів» митного поста «Західний» Львівської митниці ДФС ОСОБА_9 .
Проведеною судовою авто товарознавчою експертизою встановлено, що ринкова вартість транспортного засобу автомобіля марки «HONDA CR-V», кузов НОМЕР_2 станом цін на 12.01.2018, може становити 422418,81 гривень.
Відповідно до листа Закарпатської митниці Держмитслужби України №7.7-08-1/7.7-15/22/1428 від 17.03.2020, за автомобіль марки «HONDA CR-V», кузов НОМЕР_2 , необхідно було б сплатити митні платежі у разі ввезення громадянами на митну територію України з метою вільного обігу транспортних засобів 138838, 46 грн.
Окрім того досудовим розслідуванням установлено, що аналогічним чином на митну територію України було ввезено транспортних засобів з Північної Америки у кількості 64 одиниці.
19.07.2022 у даному кримінальному провадженні, закінчується строк досудового розслідування, а завершити досудове розслідування до вказаного строку неможливо, оскільки необхідно провести наступні слідчі та процесуальні дії:
- встановити місцезнаходження вказаних транспортних засобів та провести їх огляди;
- призначити товарознавчі експертизи щодо встановлення фактичної вартості транспортних засобів на момент прибуття на митну територію України;
- встановити фактичних осіб, якими здійснювалося транспортування вказаних транспортних засобів на митну територію України та допитати їх;
- встановити різницю недоотриманих державою митних платежів;
- призначити судово-економічні експертизи;
- додатково допитати у якості свідків службових осіб Львівської митниці ДФС:
ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та власників транспортних засобів;
- допитати директора ТОВ «Любе Авто» ОСОБА_6 з приводу здійснення вказаним підприємством господарської діяльності;
- надіслати запити про міжнародну правову допомогу до компетентних органів США, республіки Польща з приводу придбання на ринку США транспортних засобів;
- за результатами проведення вказаних слідчих (розшукових) дій повідомити службовим особам Львівської митниці ДФС про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
- провести інші необхідні слідчо-розшукові дії.
Виконання вказаних слідчих та процесуальних дій потребує додаткового часу і вони не могли бути завершені або призначені з об`єктивних причин.
Також слідчий зазначає, що постановою Кабінету міністрів України від 11.03.2020 № 211 «Про запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2» з метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2 (далі - COVID-19), з урахуванням рішення Державної комісії з питань техногенно-екологічної безпеки та надзвичайних ситуацій від 10 березня 2020 р. установити з 12 березня 2020 р. на всій території України карантин, який діє по теперішній час, що у свою чергу не надає об`єктивну можливість органу досудового розслідування вжити усіх вичерпних заходів щодо проведення комплексу слідчих (розшукових) необхідних для завершення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженню.
У зв`язку з вищенаведеним для проведення та завершення вищезазначених процесуальних дій необхідний строк у дванадцять місяців, тобто до 19.07.2023, тому просить клопотання задоволити.
Слідчий у судове засідання не з`явився. Згідно клопотання просить суд проводити розгляд справи у його відсутності та у відсутності прокурора. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1 - 3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
28 червня 2022 року на підставі постанови про доручення здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення іншому органу досудового розслідування визначена територіальна підслідність за СУ ГУНП у Львівській області.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Львівської митниці ДФС, зловживаючи своїм службовим становищем під час здійснення митного оформлення транспортних засобів, порушили порядок, встановлений законодавством, чим спричинили тяжкі наслідки у вигляді не надходження до бюджету коштів у сумі 8 527,7 тис. грн.
Оскільки, 19.07.2022 у даному кримінальному провадженні, закінчується строк досудового розслідування, а завершити досудове розслідування до вказаного строку неможливо, оскільки необхідно провести наступні слідчі та процесуальні дії:
- встановити місцезнаходження вказаних транспортних засобів та провести їх огляди;
- призначити товарознавчі експертизи щодо встановлення фактичної вартості транспортних засобів на момент прибуття на митну територію України;
- встановити фактичних осіб, якими здійснювалося транспортування вказаних транспортних засобів на митну територію України та допитати їх;
- встановити різницю недоотриманих державою митних платежів;
- призначити судово-економічні експертизи;
- додатково допитати у якості свідків службових осіб Львівської митниці ДФС:
ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та власників транспортних засобів;
- допитати директора ТОВ «Любе Авто» ОСОБА_6 з приводу здійснення вказаним підприємством господарської діяльності;
- надіслати запити про міжнародну правову допомогу до компетентних органів США, республіки Польща з приводу придбання на ринку США транспортних засобів;
- за результатами проведення вказаних слідчих (розшукових) дій повідомити службовим особам Львівської митниці ДФС про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
- провести інші необхідні слідчо-розшукові дії.
Виконання вказаних слідчих та процесуальних дій потребує додаткового часу і вони не могли бути завершені або призначені з об`єктивних причин.
Слідчим доведено, що вищевказані, слідчі (розшукові) та процесуальні дії, виконати у строк досудового розслідування передбачений КПК України, не представилось можливим, через, що жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення в цьому кримінальному провадженні, минає допустимий строк досудового розслідування, а як наслідок, закриття кримінального провадження може призвести до невиконання завдань кримінального провадження закріплених в ст.2 КПК України та втрати доказової бази, зібраної за час проведення досудового розслідування, з метою забезпечення здійснення повного та всебічного досудового розслідування та з`ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії спрямовані на встановлення істини у кримінальному провадженні.
Таким чином, враховуючи вищенаведене та те, що у даному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, проведення усіх необхідних слідчих (розшуковий) дій до закінчення строку досудового розслідування вбачається неможливим, внаслідок складності провадження, невиконання вказаних дій може призвести як наслідок закриття кримінального провадження, що також може призвести до невиконання завдань кримінального провадження закріплених в ст.2 КПК України, а також втрати доказів, зібраних під час проведення досудового розслідування, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1