Придніпровський районний суд м.Черкаси
Номер провадження 1-кс/711/1126/22
Справа № 711/3609/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2022 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0001992 від 28.09.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старша слідча в ОВССУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0001992 від 28.09.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001992, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.09.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Підставою для початку проведення досудового розслідування став висновок аналітичного дослідження №23/23-00-08-004/43598292 від 31.08.2021 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 30.04.2021 року», проведеної ГУ ДПС у Черкаській області.

З висновку аналітичного дослідження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2020-2021 років, здійснивши документальне оформлення придбання 8689,14 тон кукурудзи вартістю 60 572 319,16грн. у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) без фактичної поставки цього товару, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 10 057 483,53грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, у грудні 2020 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір поставки від 28.12.2020 №3/20-ЗЕР, згідно з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язується здійснити поставку, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прийняти та оплатити поставлений товар згідно зі специфікацією. Документальне оформлення постачання товару (кукурудзи українського походження, урожаю 2020 року), згідно з первинними документами проводилося у період березня-квітня 2021 року, а перерахування коштів здійснено 29.12.2020 на загальну суму 60 572 319,15грн. за платіжними дорученнями №58 та №60.

Відповідно до видаткових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом березня-квітня 2021 року, на виконання умов договору, здійснено документальне оформлення постачання (передачу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кукурудзи у кількості 8 323,562 тон загальною вартістю 58 023 883,53грн.

У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило документальне оформлення придбання кукурудзи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у кількості 50 432,44 тон на загальну суму 348 341 890грн., в т.ч. ПДВ 58 056 982 грн.

Згідно з ТТН, вантажовідправником вказаної кукурудзи вказано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який є постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Пунктом відвантаження вказано об`єкт, який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Вантажоодержувачем зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), який здійснював експорт кукурудзи. Пунктами розвантаження зазначено: ТОВ ІЗТ, м. Чорноморськ та ТОВ МВК-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АДРЕСА_2 .

Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2020 році не було забезпечено матеріальними та трудовими ресурсами для здійснення вирощування кукурудзи з метою її продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Здійснило придбання кукурудзи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у кількості 133 577,14 тон на загальну суму 755 046 604, 20грн., в тому числі ПДВ на суму 125 841 100,7 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у 2020 році не було забезпечено матеріальними та трудовими ресурсами для здійснення вирощування кукурудзи з метою її продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Однак здійснило документальне оформлення придбання кукурудзи від 7 СГД у кількості 146 042,10 тон, на загальну суму 937 554 514,19грн., в тому числі ПДВ 156 259 085,7грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), які у 2020 році не були забезпечені матеріальними та трудовими ресурсами для здійснення вирощування кукурудзи з метою її продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », документально оформили постачання кукурудзи у кількості 236 084,81 тон на загальну суму 181 797 693,23 грн., в т.ч. ПДВ - 10 299 615,56 грн., у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (теперішня назва - TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (теперішня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), які у 2020 році не були забезпечені матеріальними та трудовими ресурсами для здійснення вирощування кукурудзи з метою її продажу.

В подальшому, згідно з даними ЄРПН, у період березня - квітня 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документально оформило, як експорт, продаж кукурудзи українського походження врожаю 2020 року у кількості 8 310,379 тон на загальну суму 50 942 623,27 грн., без ПДВ, а саме в адресу: ІНФОРМАЦІЯ_24 (Республіка Сейшели) - 1 564,785 тон на загальну суму 9 592 132,05 грн., без ПДВ; ІНФОРМАЦІЯ_25 (Республіка Сейшели) - 6 745,594 тон на загальну суму 41 350 491,22 грн., без ПДВ.

Продаж кукурудзи, стороною ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснювався шляхом укладання з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » договору комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції від 28.12.2020 №28/12/20, згідно з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (комітент) доручає, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (комісіонер) зобов`язується від свого імені та за рахунок комітента укласти зовнішньоекономічні контракти з продажу сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки з нерезидентами України.

Таким чином, з результатів проведеного аналітичного дослідження №23/23-00-08-004/43598292 від 31.08.2021 вбачається, що в порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України, встановлено ймовірне завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту з ПДВ за грудень 2020 року на суму 10 095 386,53 грн.

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, орган досудового розслідування вважає за необхідне дослідити податкові документи, в тому числі і під час проведення відповідних експертиз, які подавало до податкових органів протягом 2020-2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 , що за адресою: АДРЕСА_3 , а саме до: облікової (реєстраційної) справи та звітної частини податкової справи, зокрема дані щодо податкового обліку підприємства; видів економічної діяльності; розрахункових рахунків, відкритих підприємством в банківських установах; повні анкетні дані (ПІП, дата та місце народження, місце реєстрації) на засновників, керівників та найманих працівників зазначеного підприємства; юридичну та фактичну адреси; податкову звітність, яку підприємство подавало протягом 2020-2021 років та за результатами здійснення діяльності за кожний рік; інформацію про ІР-адреси, з яких підприємством подавалась податкова звітність протягом 2020-2021 років; інформацію про проведення зовнішньоекономічних операцій та проведених податкових перевірок за вказаний період.

Відповідно витягу з Державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ( ІНФОРМАЦІЯ_27 місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), зазначено адресу: АДРЕСА_4 .

В судове засідання слідча не з`явилася. Надала суду заяву про розгляд клопотання без її участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримала клопотання та просила суд його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_28 в судове засідання не з`явився, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0001992 від 28.09.2021 слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1.2. ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, відповідно до п. 20-7 Розділу XІ «ПЕРЕХІДНІ ПОЛОЖЕННЯ» КПК України, під час дії надзвичайного або воєнного стану на території України тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у пунктах 2, 5, 7, 8 частини першої статті 162 цього Кодексу, здійснюється на підставі постанови прокурора, погодженої з керівником прокуратури.

Так, Указом Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженого Законом України від 24.02.2022 № 2102-IX (зі змінами, внесеними Указом від 14.03.2022 № 133/2022, затвердженим Законом України від 15.03.2022 № 2119-IX, Указом від 18.04.2022 № 259/2022, затвердженим Законом України від 21.04.2022 № 2212-IX, Указом від 17.05.2022 № 341/2022, затвердженим Законом України № 2263-IX від 22.05.2022), введено в Україні воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24.02.2022, строком на 30 діб та у подальшому продовжено строк його дії з 05 години 30 хвилин 25 травня 2022 року строком на 90 діб.

Відповідно до ст. 12-2 Закону України № 389-VIII від 12.05.2015 із змінами «Про правовий режим воєнного стану» в умовах режиму воєнного стану суди, органи та установи правосуддя діють виключно на підставі, в межах повноважень та в спосіб, визначені Конституцією України та законами України. Повноваження судів, органів та установ системи правосуддя, передбачені Конституцією України, в умовах правового режиму воєнного стану не можуть бути обмежені.

Статтею 124 Конституції України визначено, що правосуддя в Україні здійснюють виключно суди, делегування функцій судів, а також привласнення цих функцій іншими органами чи посадовими особами не допускаються. Згідно з статтею 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України. За приписами статті 5 Закону України № 1402-VIII від 02.06.2016 «Про судоустрій і статус суддів», правосуддя в Україні здійснюється виключно судами та відповідно до визначених законом процедур судочинства.

Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України. Кримінальне процесуальне законодавство України складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ст. 1 КПК України).

Система норм КПК України чітко визначає, що повноваження будь-якого суб`єкта кримінального процесу визначаються лише цим Кодексом.

Крім того, згідно ч. 3 ст. 7 КПК України зміст та форма кримінального провадження в умовах воєнного стану повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, зазначеним у частині першій цієї статті, з урахуванням особливостей здійснення кримінального провадження, визначених розділом IX-1 цього Кодексу.

Частиною першою статті 9 КПК України визначено, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, КПК України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

У свою чергу, пункт 18 частини першої статті 3 КПК України визначає: «слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні…».

Таким чином, законодавець чітко визначив роль слідчого судді у системі кримінального судочинства: забезпечити, аби правоохоронні органи під час здійснення наданих їм повноважень не порушували права, свободи і інтереси особи.

Це завдання може виправдати різноманітні повноваження слідчого судді, спрямовані на забезпечення прав, свобод і інтересів осіб, навіть якщо вони недостатньо чітко передбачені законодавством. Приклад таких повноважень можна знайти у статті 206 КПК України, коли законодавство зобов`язує слідчого суддю «вжити необхідних заходів», не визначаючи перелік цих заходів.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом. Тобто, враховуючи сферу дії принципу диспозитивності, процесуальний закон чітко зазначає, у який спосіб суд, слідчий суддя вирішують питання. Таким чином, слідчий суддя має вирішувати питання, які віднесені до його повноважень процесуальним законом і саме у спосіб, передбачений процесуальними нормами.

Кримінальне процесуальне законодавство за своєю суттю складає корпус положень, які обмежують свободу дій держави при розслідувані кримінальних правопорушень. Сенс кримінального процесуального законодавства у демократичній країні полягає у тому, щоб збалансувати цей легітимний інтерес у розслідуванні кримінальних правопорушень з іншими - не менш важливими - цінностями і інтересами суспільства: захистом від надмірного втручання держави у приватну сферу, захистом від свавілля, цінністю особистої свободи, запобіганню приниженню гідності, цінністю сімейних зв`язків, свободою підприємницької діяльності тощо.

Слідчий суддя звертає увагу на те, що питання особливого режиму кримінального провадження в умовах воєнного стану визначені ст. 615 КПК України. Відповідно до п. 2 ч. 1 вказаної норми, у редакції Закону України № 2201-IX від 14.04.2022, що набрав чинності 01.05.2022, повноваження, передбачені ст. 163 КПК України виконує керівник відповідного органу прокуратури за відсутності об`єктивної можливості виконання таких повноважень слідчим суддею без виокремлення речей і документів певних категорій. Відповідно, згідно з наведеними нормами законодавства, умовою виконання не слідчим суддею повноважень, передбачених ст. 163 КПК України загалом, є відсутність об`єктивної можливості виконання таких повноважень слідчим суддею.

Так, враховуючи ту обставину, що на території Черкаської області, зокрема безпосередньо у місті Черкаси, на момент розгляду даного клопотання не ведуться активні бойові дії, тому у слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси наявна об`єктивна можливість здійснювати свої повноваження.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні №0001992 від 28.09.2021, здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

За даними слідства установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2020-2021 років, здійснивши документальне оформлення придбання 8689,14 тон кукурудзи вартістю 60 572 319,16 грн. у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без фактичної поставки цього товару, умисно ухилились під сплати податку на додану вартість в сумі 10 057 483,53 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зазначене вище, було встановлено ІНФОРМАЦІЯ_28 під час проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.12.2020 по 30.04.2021 та складено відповідний висновок аналітичного дослідження.

Дослідженням було встановлено, що в порушення п. 198.1 п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за період з 01.12.2020 по 31.12.2020 на загальну суму 10 057 483,53грн. та завищено від`ємне значення об`єкта оподаткування на суму 37 903грн.

Крім того, в діях посадових осіб сільських господарств учасників ланцюгів постачання сільськогосподарської продукції («вигодо формуючих» СГ), в тому числі посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наявні ознаки складання, видачі службовою особою завідомо неправдивих документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів.

Фінансові операції з перерахування коштів в сумі 60 572 319,16грн. з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунки вищенаведених СГ у вигляді оплати за поставку кукурудзи в кількості 8 689,14т. мають ознаки легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом через створення штучного ланцюга із використанням СГ з ознаками «транзитності» та «фіктивності», у яких наявна невідповідність проведених фінансових операцій змісту діяльності та їх фінансовому стану, з метою переведення безготівкових коштів у готівку на користь бенефіціарних власників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або невстановлених третіх осіб та штучного зменшення податкових зобов`язань з ПДВ, який підлягає сплаті до бюджету.

Слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів за 2020 та 2021 роки по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: облікової (реєстраційної) справи та звітної частини податкової справи, зокрема дані щодо податкового обліку підприємства; видів економічної діяльності; розрахункових рахунків, відкритих підприємством в банківських установах; повні анкетні дані (ПІП, дата та місце народження, місце реєстрації) на засновників, керівників та найманих працівників зазначеного підприємства; юридичну та фактичну адреси; податкову звітність, яку підприємство подавало протягом 2020-2021 років та за результатами здійснення діяльності за кожний рік; інформацію про ІР-адреси, з яких підприємством подавалась податкова звітність протягом 2020-2021 років; інформацію про проведення зовнішньоекономічних операцій та проведених податкових перевірок за вказаний період, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_28 , розташованому за адресою: АДРЕСА_3 .

Слідчим доведено, що:

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення відповідних експертиз, інших слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_28 , розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , та дозволити тимчасове вилучення копій документів на паперовому та/або електронному носії, які містять інформацію по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за 2020 та 2021 роки, а саме до: облікової (реєстраційної) справи та звітної частини податкової справи, зокрема дані щодо податкового обліку підприємства; видів економічної діяльності; розрахункових рахунків, відкритих підприємством в банківських установах; повні анкетні дані (ПІП, дата та місце народження, місце реєстрації) на засновників, керівників та найманих працівників зазначеного підприємства; юридичну та фактичну адреси; податкову звітність, яку підприємство подавало протягом 2020-2021 років та за результатами здійснення діяльності за кожний рік; інформацію про ІР-адреси, з яких підприємством подавалась податкова звітність протягом 2020-2021 років; інформацію про проведення зовнішньоекономічних операцій та проведених податкових перевірок за вказаний період.

Строк дії цієї ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_28 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1