Провадження № 1-кс/947/6296/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11.07.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в місті Одесі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000129 від 27.05.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Як вбачається з клопотання, Слідчим управлінням ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000129 від 27.05.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стали матеріали управління стратегічних розслідувань в Одеській області ДСР НП України №3215/55/114/03-2022 від 24.05.2022 року.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» () діючи умисно, у звітні (податкові) періоди з січня 2020 року до травня 2022 року, шляхом документального відображення неіснуючих господарських операцій та реалізації товарів за готівкові грошові кошти, ухились від сплати податку на додану вартість у сумі, яка в більш ніж у 7000 разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян і є коштами в особливо великих розмірах.

Всього, за період січня 2020 року по травень 2022 року службовими особами ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» () в податковій звітності підприємства відображено проведення «безтоварних» господарських операцій на загальну суму ПДВ понад 1,1 млрд грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування дії службових осіб ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» (), попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до ст. 12 КК України, відноситься до категорії тяжкого злочину.

У разі визнання судом винними службових осіб ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» () їм загрожує покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

В ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що в АТ «УКРСИББАНК», МФО 351005, яке розташовано за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, на ім`я ТОВ «Аттуаль» (код 39589415) відкриті наступні банківські рахунки: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , на ім`я ТОВ «Трапеза» (код 38849183) відкриті наступні банківські рахунки: НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , на ім`я ТОВ «Крупяний Двір» (код 37223954) відкриті наступні банківські рахунки: НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , на яких знаходяться грошові кошти.

У зв`язку з вищевикладеним, враховуючи, що СУ ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадження за знаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, санкцією якої може бути призначене покарання у виді конфіскації майна та приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження вказаного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню та забезпеченню відшкодування завданих державі збитків, слідчий за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді із клопотанням про арешт майна в рамках даного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

У своєму клопотанні сторона обвинувачення, просить розгляд клопотання провести за відсутності власників майна, зважаючи на можливість вжиття неправомірних дій щодо майна до прийняття рішення судом.

Приймаючи до уваги клопотання сторони обвинувачення, враховуючи положення ст. 172 КПК України, слідчий суддя приходить до переконання про можливість розгляду клопотання за відсутності власників майна.

Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання з долученими в його обґрунтування додатками, приходить до наступного переконання.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

При цьому, у відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 5 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.
Як вбачається з матеріалів клопотання, досудове розслідування в рамках кримінального провадження № 0000129 від 27.05.2022 року здійснюється за фактом вчинення посадовими особами: ТОВ «Крупяний Двір», ТОВ «Аттуаль», ТОВ «Трапеза» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий суддя враховує, що санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає як додаткове покарання конфіскацію майна, при цьому в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що в АТ «УКРСИББАНК», МФО 351005, яке розташовано за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, на ім`я ТОВ «Аттуаль» (код 39589415) відкриті наступні банківські рахунки: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , на ім`я ТОВ «Трапеза» (код 38849183) відкриті наступні банківські рахунки: НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , на ім`я ТОВ «Крупяний Двір» (код 37223954) відкриті наступні банківські рахунки: НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , на яких знаходяться грошові кошти.
Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що на даний час наявна необхідність в застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна на банківські рахунки із забороною здійснення будь-яких банківських операцій із грошовими коштами, в цілях забезпечення можливої подальшої конфіскації майна, як виду додаткового покарання.

Критерії розумності та співмірності є оціночними поняттями та визначаються на розсуд слідчого судді. Відповідно до статті 1 Протоколу 1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися, зокрема, на умовах, передбачених законом. При цьому, обмеження права власності має переслідувати законну мету за допомогою засобів, які є пропорційними меті (Beyeler проти Італії (Рішення Великої Палати від 5 січня 2000 року, заява № 33202/96, параграф 107). При цьому, будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи (серед інших, James та інші проти Сполученого Королівства (Рішення від 21 лютого 1986 року, заява № 8793/79, параграф 50).

Слідчий суддя приходить до висновку, що арешт майна у цьому випадку необхідний для забезпечення ефективності кримінального провадження, а таке втручання у право на власність є пропорційним, оскільки підлягає оскарженню, відповідно до норм процесуального законодавства щодо оскарження рішень слідчого судді, та скасуванню у порядку, передбаченому ч. 1 ст. 174 КПК України.

На підставі викладеного, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, як виду покарання, беручи до уваги розумність та співмірність арешту майна, а також його наслідки, слідчий суддя приходить до переконання, що подане клопотання є обґрунтованим, належним чином вмотивованим, а відтак, таке клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 98, 131, 170-173 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000129 від 27.05.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на:

-належні ТОВ «Аттуаль» (код 39589415) грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкритих в АТ «УКРСИББАНК», МФО 351005, на ім`я ТОВ «Аттуаль» (код 39589415), шляхом заборони здійснення будь яких банківських операцій із грошовими коштами, які наявні на вказаних рахунках;

-належні ТОВ «Трапеза» (код 38849183) грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , відкритих в АТ «УКРСИББАНК», МФО 351005, на ім`я ТОВ «Трапеза» (код 38849183), шляхом заборони здійснення будь яких банківських операцій із грошовими коштами, які наявні на вказаних рахунках;

-належні ТОВ «Крупяний Двір» (код 37223954) грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , відкритих в АТ «УКРСИББАНК», МФО 351005, на ім`я ТОВ «Крупяний Двір» (код 37223954), шляхом заборони здійснення будь яких банківських операцій із грошовими коштами, які наявні на вказаних рахунках.

Виконання ухвали про арешт майна покласти на старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її отримання до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1