УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 листопада 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 420 201 000 000 002 06 від 29.05.2020 за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 ККУкраїни,
у с т а н о в и в :
До Шевченківського районного суду м.Києва звернулась слідчий СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 з погодженим прокурором Печерської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 420 201 000 000 002 06 від 29.05.2020 за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212КК України.
На обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУ НП у м. Києві здійснюється розслідування у вказаному вище кримінальному провадженні, яким встановлено, що на території міста Києва організовано створення та функціонування низки суб`єктів господарської діяльності, які надають послуги реально діючим суб`єктам господарювання по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом незаконного формування податкового кредиту від юридичних осіб з ознаками фіктивності.
Розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аструм Секьюріті» у порушення вимог Податкового кодексу під час проведення операцій з ТОВ «Коерційна Фірма» Глав Буд Люкс», ТОВ «Кордіант Профіт», ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «імпорт люкс», ТОВ «Виробниче Підприємство «Метал Імпорт» та ТОВ «Кейсі Профіт» ухилилось від сплати податку на додану вартість за період з 01.01.2018 по 31.12.2019 на загальну суму 11 599 333 грн.
Також з`ясовано, що ТОВ «Аструм Секьюріті» мало взаємовідносини з ТОВ «Алекс-Плюс ЛТД», щодо надання послуг з охорони об`єктів, використовуючи як субпідряд підприємства ТОВ «Комерційна Фірма «Глав Буд Люкс», ТОВ «Кордіант Профіт», ТОВ «Виробничо-Комерційна Фірма «Імпорт Люкс», ТОВ «Виробниче Підприємство «Метал Імпорт» та ТОВ «Кейсі Профіт», які у свою чергу не мають ліцензії на здійснення охоронних послуг та документально використовувались для надання незаконних послуг по завищенню валових витрат.
У зв`язку з тим, що завершити досудове розслідування у визначений ст. 219 КПК України строк, тобто до 19.11.2021, не виявилось можливим через необхідність проведення низки слідчих та процесуальних дій, слідчий просила продовжити строк досудового розслідування на дванадцять місяців.

Слідчий подала до суду заяву, у якій просила розглянути клопотання за її відсутності, зазначивши, що клопотання підтримує у повному обсязі продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на дванадцять місяців.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.

Стаття 294 КПК України уповноважує слідчого суддю продовжити строк досудового розслідування, зокрема, на дванадцять місяців у разі його виняткової складності.

У силу ст. 295 КПК у клопотанні сторони обвинувачення про продовження строку досудового розслідування у відповідному кримінальному провадженні має бути зазначений перелік слідчих та процесуальних дій, які необхідно вчинити, строк для їх проведення чи завершення, а також обставини, що перешкоджали здійснити такі дії раніше.

У силу ст. 28 КПК кожна процесуальна дія повинна бути виконана у розумний строк, тобто який є об`єктивно необхідним для виконання такої процесуальної дії.

Таким чином, оцінюючи можливість завершення досудового розслідування у відповідному провадженні чи продовження його строку, слідчий суддя у силу ч. 3 ст. 28 КПК має керуватись критеріями для визначення розумності строків вчинення необхідних процесуальних дій чи прийняття процесуальних рішень стороною обвинувачення.

Відповідно до практики ЄСПЛ строк, який можна визначити розумним, не може бути однаковим для всіх справ і було б неприродно встановлювати один і той самий строк для всіх випадків.
У справі «Вергельський проти України» ЄСПЛ зазначив, що розумність тривалості провадження має оцінюватися у світлі конкретних обставин справи та з урахуванням таких критеріїв, як складність справи, поведінка заявника та відповідних органів.
Під час визначення складності провадження слідчий суддя має врахувати характер фактів, які необхідно встановити, кількість свідків, можливість об`єднання справ, а також вступ у провадження нових учасників.
У силу ст.2951 КПК вирішуючи питання щодо продовження строку досудового розслідування, слідчий суддя оцінює долучені до клопотання матеріали з точки зору доведеності ними обставин, визначених у частині 2 наведеної статті, а також достатність підстав вважати, що мала місце подія кримінального правопорушення.
Наданими стороною обвинувачення матеріалами достатньою мірою підтверджується факт вчинення кримінального правопорушення за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Також для завершення досудового розслідування та прийняття відповідного процесуального рішення необхідно провести низку процесуальних дій з метою збирання та оцінки доказів, зокрема, здійснити тимчасовий доступ до документів ТОВ «Охороний Холдинг», ТОВ «Сучасне Виробничо - Технічне Об`єднання «Охорона», ТОВ «Максіком Плюс»; ТОВ «Лінік Юкрейн»; ТОВ «Алекс-Плюс ЛТД», ТОВ «Інкартранс»; ТОВ «Велес Агруп», ТОВ «Охоронне агентство «Барс», ТОВ «Аструм Секьюріті», ТОВ «Антарес -2000», ТОВ «Алекс-Плюс ЛТД», ТОВ «Агенція Безпеки», допитати службових осіб перелічених товариств, призначити судово-економічну експертизу, здійснити інші процесуальні дії, спрямовані на завершення досудового розслідування.
Враховуючи обставини справи, а також те, що строк досудового розслідування спливає 29.11.2021, однак закінчити досудове розслідування у цей строк не виявляється можливим з об`єктивних причин, слідчий суддя, враховуючи обсяг процесуальних дій, необхідних для завершення досудового розслідування, дійшов висновку про наявність підстав для його часткового задоволення та продовження строку досудового розслідування на вісім місяців.
На підставі викладеного, керуючись ст. 219, 294, 309, 376 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:
Клопотання слідчого СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 420 201 000 000 002 06 від 29.05.2020 за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 ККУкраїни на вісім місяців.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1