Справа № 756/9378/21
Номер провадження № 1-кс/756/1520/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2021 року місто Київ

Оболонський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого, поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 13.03.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

УСТАНОВИВ:
16.06.2021 до Оболонського районного суду міста Києва надійшло клопотання заступника начальника п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке подане в рамках кримінального провадження, внесеного 13.03.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031, про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного Управління Державної фіскальної служби в м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, яке внесене 13.03.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031. Кримінальне провадження здійснюється за фактом, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють придбання тютюнових виробів у підприємств, які перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 і в подальшому реалізовують на підконтрольні суб`єкти господарської діяльності, в тому числі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а останні в свою чергу реалізовують через мережу торгових точок «кіосків», при цьому частково відображаючи дані в бухгалтерському обліку.

У зв`язку з чим слідчий просить надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, а в разі їх відсутності завірені копії, а саме:

- всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки, копій паспортів, доручень, заяв договорів, інших документів, які надавались банку, та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритих рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): № НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ); № НОМЕР_11 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ); № НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ); № НОМЕР_16 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі ФГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО АТОЩАД М.КИЇВ (МФО НОМЕР_17 ); № НОМЕР_18 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_18 (ДОЛАР США), № НОМЕР_18 (Євро) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_19 ); № НОМЕР_20 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ): № НОМЕР_23 (ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ); № НОМЕР_23 (ЄВРО), № НОМЕР_23 (Долар США); № НОМЕР_23 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » м. Київ (МФО НОМЕР_24 ); № НОМЕР_25 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_26 (ЄВРО), № НОМЕР_27 (Долар США)№ № НОМЕР_28 (ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_21 ) № НОМЕР_29 (ЄВРО), № НОМЕР_29 (Долар США), № НОМЕР_29 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_30 ), № НОМЕР_31 (ЄВРО), № НОМЕР_31 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_31 (Долар США), в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_19 ); № НОМЕР_32 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_33 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_34 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_35 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_36 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_37 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_38 ); № НОМЕР_39 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ): № НОМЕР_41 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_42 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_21 ); № НОМЕР_43 (ЄВРО), № НОМЕР_43 (ДОЛАР США), № НОМЕР_43 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_44 ); № НОМЕР_45 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_46 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ); № НОМЕР_47 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_48 ); № НОМЕР_49 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_50 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ); № НОМЕР_51 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_52 ); № НОМЕР_53 (ЄВРО), № НОМЕР_53 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_53 (ДОЛАР США) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_54 ); № НОМЕР_55 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_56 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_57 (ДОЛАР США), № НОМЕР_58 (ЄВРО) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_59 ); № НОМЕР_60 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_61 ); № НОМЕР_62 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_62 (ЄВРО), № НОМЕР_62 (ДОЛАР США) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_63 ); № НОМЕР_64 (ДОЛАР США), № НОМЕР_64 (ЄВРО), № НОМЕР_64 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_64 (ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) в банківській установі ФЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР ІНФОРМАЦІЯ_27 (МФО НОМЕР_65 ); № НОМЕР_66 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі ФГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО ІНФОРМАЦІЯ_28 (МФО НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_67 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_30 ); № НОМЕР_68 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_69 ); № НОМЕР_70 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_71 ), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів та відбитком печатки; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих фізичними особами - підприємцями щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам, за період з 01.01.2020 року по дату виконання ухвали слідчого судді;

- виписок про рух грошових коштів по рахункам та SWIFT-переказів - виписок у форматі SWIFT-повідомлення по рахунках: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): № НОМЕР_72 (ДОЛАР США), № НОМЕР_72 (Євро), № НОМЕР_72 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (МФО НОМЕР_73 ); № НОМЕР_74 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_75 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_52 ); № НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ); № НОМЕР_16 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі ФГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО АТОЩАД М.КИЇВ (МФО НОМЕР_17 ); № НОМЕР_18 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_18 (ДОЛАР США), № НОМЕР_18 (Євро) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_19 ) № НОМЕР_20 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ): № НОМЕР_23 (ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ), № НОМЕР_23 (ЄВРО), № НОМЕР_23 (Долар США), № НОМЕР_23 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » м. Київ (МФО НОМЕР_24 ) № НОМЕР_25 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_26 (ЄВРО), № НОМЕР_27 (Долар США), № НОМЕР_28 (ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_21 ); № НОМЕР_29 (ЄВРО), № НОМЕР_29 (Долар США), № НОМЕР_29 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_30 ); № НОМЕР_31 (ЄВРО), № НОМЕР_31 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_31 (Долар США), в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_19 ); № НОМЕР_32 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_33 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_34 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_35 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_36 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_37 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_38 ); № НОМЕР_39 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ); № НОМЕР_76 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_52 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ): № НОМЕР_41 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_42 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_21 ); № НОМЕР_43 (ЄВРО), № НОМЕР_43 (ДОЛАР США), № НОМЕР_43 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_44 ); № НОМЕР_45 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_46 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ) № НОМЕР_47 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_48 ); № НОМЕР_49 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_50 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ); № НОМЕР_51 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_52 ); № НОМЕР_53 (ЄВРО), № НОМЕР_53 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_53 (ДОЛАР США) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_54 ); № НОМЕР_55 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_56 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_57 (ДОЛАР США), № НОМЕР_58 (ЄВРО) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_59 ); № НОМЕР_60 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_61 ); № НОМЕР_62 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_62 (ЄВРО), № НОМЕР_62 (ДОЛАР США) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_63 ); № НОМЕР_64 (ДОЛАР США), № НОМЕР_64 (ЄВРО), № НОМЕР_64 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_64 (ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) в банківській установі ФЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР ІНФОРМАЦІЯ_27 (МФО НОМЕР_65 ); № НОМЕР_66 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі ФГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО ІНФОРМАЦІЯ_28 (МФО НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_67 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_30 ); № НОМЕР_68 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_69 ); № НОМЕР_70 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_71 );

- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками вказаних банківських установ, з приводу банківських операцій по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу).

Указане клопотання слідчий просить розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться наведені у клопотанні документи.

У судове засідання слідчий не з`явився, про місце, день та час розгляду справи був повідомлений належним чином, жодних заяв суду не надіслав.

Оскільки слідчим у клопотанні було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, представники у володінні яких перебувають речі та документи у судове засідання не викликались.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд дійшов наступних висновків.

У судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням Головного Управління Державної фіскальної служби в м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, яке внесене 13.03.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031. Кримінальне провадження здійснюється за фактом, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють придбання тютюнових виробів у підприємств, які перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 і в подальшому реалізовують на підконтрольні суб`єкти господарської діяльності, в тому числі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а останні в свою чергу реалізовують через мережу торгових точок «кіосків», при цьому частково відображаючи дані в бухгалтерському обліку.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють документальне оформлення з продажу тютюнових виробів в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_77 ) без фактичної поставки продукції, що призводить до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

Крім того, було допитано засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » - ОСОБА_11 , яка повідомила, що немає відношення до реєстрації вказаного підприємства на свої паспортні дані, і зазначила що не мала наміру на ведення фінансово-господарської діяльності товариства. Разом з тим, остання повідомила, що будь-яких первинних документів на придбання та поставку товару не підписувала та нікого на це не уповноважувала.

Також, з висновку економічного дослідження №27/04-21-1 від 27.04.2021 убачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в результаті фінансово-господарських правовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 11 466 014 грн, що є особливо великим розміром. Звісно, цей висновок не є експертизою чи передбаченою Податковим кодексом перевіркою. Однак, на думку суду, наразі цей документ є достатнім для прийняття рішення щодо надання тимчасового доступу до речей та документів з метою перевірки тих відомостей які містить це дослідження в спосіб, який передбачено КПК України.

Досліджуючи матеріалами кримінального провадження було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) мають відкриті та закриті розрахункові рахунки у різних банківських установах.

Отже, суд погоджується з тим, що орган досудового розслідування наразі дійсно має потребу в отриманні тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» у документах, які свідчать про відкриття та функціонування банківського рахунку, містяться відомості, які являються банківською таємницею.

Відповідно до ст. 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» збереження банківської таємниці здійснюється шляхом спеціального режиму зберігання та обмеженням доступу до документів, які містять банківську таємницю.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, вимога слідчого щодо надання дозволу на вилучення інформації задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч. 1 ст. 159 КПК України, які передбачають лише можливості ознайомитися, зробити копії або вилучити (здійснити виїмку). Ці доводи свідчать про те, що в цій частині клопотання також підлягає частковому задоволенню, а саме надання дозволу лише на ознайомлення та копіювання вказаної у клопотанні інформації.

Також, суд уважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів надати слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у м. Києві, а саме ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , які не слідчими в розумінні вимог КПК України, оскільки інформація про них відсутня у витязі з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Ураховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави для часткового задоволення клопотання та надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх копіювання.

Керуючись статтями 2, 7, 40, 110, 131-132, 159-166, 309, 376 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке подане в рамках кримінального провадження, внесеного 13.03.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ГУ ДФС у м. Києві, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів, з можливостю ознайомлення та копіювання, за період з 01.01.2020 до 31.12.2020, а саме:

- всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки, копій паспортів, доручень, заяв договорів, інших документів, які надавались банку, та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритих рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): № НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ); № НОМЕР_11 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ); № НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ); № НОМЕР_16 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі ФГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО АТОЩАД М.КИЇВ (МФО НОМЕР_17 ); № НОМЕР_18 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_18 (ДОЛАР США), № НОМЕР_18 (Євро) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_19 ); № НОМЕР_20 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ): № НОМЕР_23 (ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ); № НОМЕР_23 (ЄВРО), № НОМЕР_23 (Долар США); № НОМЕР_23 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » м. Київ (МФО НОМЕР_24 ); № НОМЕР_25 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_26 (ЄВРО), № НОМЕР_27 (Долар США)№ № НОМЕР_28 (ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_21 ) № НОМЕР_29 (ЄВРО), № НОМЕР_29 (Долар США), № НОМЕР_29 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_30 ), № НОМЕР_31 (ЄВРО), № НОМЕР_31 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_31 (Долар США), в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_19 ); № НОМЕР_32 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_33 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_34 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_35 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_36 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_37 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_38 ); № НОМЕР_39 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ): № НОМЕР_41 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_42 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_21 ); № НОМЕР_43 (ЄВРО), № НОМЕР_43 (ДОЛАР США), № НОМЕР_43 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_44 ); № НОМЕР_45 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_46 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ); № НОМЕР_47 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_48 ); № НОМЕР_49 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_50 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ); № НОМЕР_51 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_52 ); № НОМЕР_53 (ЄВРО), № НОМЕР_53 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_53 (ДОЛАР США) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_54 ); № НОМЕР_55 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_56 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_57 (ДОЛАР США), № НОМЕР_58 (ЄВРО) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_59 ); № НОМЕР_60 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_61 ); № НОМЕР_62 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_62 (ЄВРО), № НОМЕР_62 (ДОЛАР США) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_63 ); № НОМЕР_64 (ДОЛАР США), № НОМЕР_64 (ЄВРО), № НОМЕР_64 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_64 (ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) в банківській установі ФЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР ІНФОРМАЦІЯ_27 (МФО НОМЕР_65 ); № НОМЕР_66 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі ФГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО ІНФОРМАЦІЯ_28 (МФО НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_67 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_30 ); № НОМЕР_68 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_69 ); № НОМЕР_70 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_71 ), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів та відбитком печатки; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих фізичними особами - підприємцями щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам, за період з 01.01.2020 року по дату виконання ухвали слідчого судді;

- виписок про рух грошових коштів по рахункам та SWIFT-переказів - виписок у форматі SWIFT-повідомлення по рахунках: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): № НОМЕР_72 (ДОЛАР США), № НОМЕР_72 (Євро), № НОМЕР_72 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (МФО НОМЕР_73 ); № НОМЕР_74 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_75 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_52 ); № НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ); № НОМЕР_16 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі ФГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО АТОЩАД М.КИЇВ (МФО НОМЕР_17 ); № НОМЕР_18 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_18 (ДОЛАР США), № НОМЕР_18 (Євро) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_19 ) № НОМЕР_20 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ): № НОМЕР_23 (ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ), № НОМЕР_23 (ЄВРО), № НОМЕР_23 (Долар США), № НОМЕР_23 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » м. Київ (МФО НОМЕР_24 ) № НОМЕР_25 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_26 (ЄВРО), № НОМЕР_27 (Долар США), № НОМЕР_28 (ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_21 ); № НОМЕР_29 (ЄВРО), № НОМЕР_29 (Долар США), № НОМЕР_29 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_30 ); № НОМЕР_31 (ЄВРО), № НОМЕР_31 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_31 (Долар США), в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_19 ); № НОМЕР_32 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_33 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_34 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_35 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_36 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_37 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_38 ); № НОМЕР_39 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ); № НОМЕР_76 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_52 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ): № НОМЕР_41 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_42 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_21 ); № НОМЕР_43 (ЄВРО), № НОМЕР_43 (ДОЛАР США), № НОМЕР_43 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_44 ); № НОМЕР_45 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_46 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ) № НОМЕР_47 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_48 ); № НОМЕР_49 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_50 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ); № НОМЕР_51 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_52 ); № НОМЕР_53 (ЄВРО), № НОМЕР_53 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_53 (ДОЛАР США) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_54 ); № НОМЕР_55 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_56 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_57 (ДОЛАР США), № НОМЕР_58 (ЄВРО) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_59 ); № НОМЕР_60 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_61 ); № НОМЕР_62 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_62 (ЄВРО), № НОМЕР_62 (ДОЛАР США) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_63 ); № НОМЕР_64 (ДОЛАР США), № НОМЕР_64 (ЄВРО), № НОМЕР_64 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_64 (ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) в банківській установі ФЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР ІНФОРМАЦІЯ_27 (МФО НОМЕР_65 ); № НОМЕР_66 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі ФГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО ІНФОРМАЦІЯ_28 (МФО НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_67 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_30 ); № НОМЕР_68 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_69 ); № НОМЕР_70 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_71 );

- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками вказаних банківських установ, з приводу банківських операцій по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу).

Визначити строк дії ухвали тривалістю в два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1