Провадження №1-кс/127/9629/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 вересня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000032 від 25.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (нова назва Житлово-будівельний кооператив ІНФОРМАЦІЯ_2 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протягом 2017-2020 років при здійсненні операцій з оформлення права власності на об`єкти житлової та нежитлової нерухомості корпусу № 1 загальною площею 6 207,6 м. кв., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , в порушення норм п. 181.1 ст. 181, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України не провели нарахування та сплату податку на прибуток в сумі 8 148,9 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 1 394,4 тис. грн., всього на загальну суму 9 543,3 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 на протязі 2017-2020 років при здійсненні операцій з оформлення права власності на об`єкти житлової та нежитлової нерухомості корпусу № 6 загальною площею 3 595,1 м. кв., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , в порушення норм п. 181.1 ст. 181, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, 197.1.14, 201.1, 201.10 Податкового кодексу України не провели нарахування та сплату податку на додану вартість в сумі 8612,8 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження наступних документів ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 ,код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): баланс (форма № 1) за 2017-2020 р.р., звіт про фінансовий результат (форма № 2) за 2017-2020 р.р., звіт про рух грошових коштів (форма № 3) за 2017-2020 р.р., податкової звітності ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з додатками, за 2017-2020 р.р., розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 2017-2020 р.р., податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2017-2020 р.р.; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 2017-2020 р.р., за формою 1ДФ ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); договір про визнання електронних документів ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), укладений з ІНФОРМАЦІЯ_5 ; документи реєстраційної справи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); відомості щодо ІР-адрес подання звітності та реєстрації податкових накладних; загальна інформація (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо) щодо ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), згідно інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_5 ; відомості про те, чи проводились документальні перевірки ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2017-2020 р.р., акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів; документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів; пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення, тощо.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що розпорядником вищевказаних відомостей та документів наразі виступає ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 ).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів та їх вилучення, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_5 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , просила задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з`явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів у ІНФОРМАЦІЯ_5 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): баланс (форма № 1) за 2017-2020 р.р., звіт про фінансовий результат (форма № 2) за 2017-2020 р.р., звіт про рух грошових коштів (форма № 3) за 2017-2020 р.р., податкової звітності ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з додатками, за 2017-2020 р.р., розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 2017-2020 р.р., податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2017-2020 р.р.; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 2017-2020 р.р., за формою 1ДФ ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); договір про визнання електронних документів ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), укладений з ІНФОРМАЦІЯ_5 ; документи реєстраційної справи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); відомості щодо ІР-адрес подання звітності та реєстрації податкових накладних; загальна інформація (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо) щодо ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), згідно інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_5 ; відомості про те, чи проводились документальні перевірки ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (нова назва ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2017-2020 р.р., акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів; документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів; пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення, тощо, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, розпорядником яких виступає ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) та здійснення їх виїмки.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя