Справа № 761/1764/22
Провадження № 1-кс/761/1596/2022
У Х В А Л А
Іменем України
20 січня 2022 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 0000042,-
В С Т А Н О В И В :
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначає, що Офісом Генерального прокурора України здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч.ч. 2, 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, досудове розслідування якого здійснюється другим відділом детективів захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної допомоги Бюро економічної безпеки України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НАН» (код 30987396) за попередньою змовою з керівниками ряду підприємств залучених для переведення в готівку державних коштів, зокрема з ТОВ «Кольт» (код 31769479), ТОВ «Ком Ін Ком ЛТД» (код 39389668), ТОВ «Сумистаб-Буд» (код 41438127), ТОВ «ТВК «Престиж» (код 41919792), які в свою чергу по ланцюгу постачання відобразили придбання товарів/робіт/послуг у товариств з ознаками фіктивності вчинили дії направлені на привласнення та заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах під час надання послуг з будівництва паркінгу на території аеропорту Бориспіль в період 2018-2019 років, шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій ТОВ «НАН» з вищевказаними підприємствами з метою формального документального оформлення (шляхом фіктивного складання договорів, актів здачі-прийняття робіт, надання послуг, рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів) та подальшого переведення грошових коштів в готівку та розподілення між всіма учасниками злочинної схеми.

Крім того, службові особи ТОВ «ТВК «Престиж» діючи на території міста Києва у період з 01.08.2018 по 01.07.2019 внаслідок документального оформлення фінансово господарських взаємовідносин (придбання товарів та послуг) з підприємствами з ознаками фіктивності ухилились від сплати податків на загальну суму 9 364 716 грн, тобто в особливо великих розмірах, що підтверджується Актом № 466/26-15-14-01-02/41919792 від 14.08.2019.

ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 у період з листопада 2020 року по липень 2021 року, використовуючи реквізити ТОВ «НАН», ТОВ «ТВК «Престиж», ТОВ «Фінанси Аспект», здійснюють підробку первинних фінансово-господарських документів з метою подальшого перерахування грошових коштів на рахунки вказаних товариств, чим вчиняють дії направлені на легалізацію майна, одержаного злочинним шляхом, на загальну суму більше 17 млн гривень.

Вказані особи з метою легалізації коштів, одержаних від ухилення від сплати податків розробили злочинний план, який передбачає підробку первинних фінансово-господарських документів та подальше перерахування на їх підставі коштів на рахунки підконтрольного СГД ТОВ «Фінанси Аспект» (код 42419718).

Так, до колишнього директора ТОВ «ТВК «Престиж» ОСОБА_8 звернулися вказані особи з пропозицією внести до офіційних документів неправдиві відомості, а саме: оформити минулими датами фіктивний договорів про переуступку права вимоги грошових коштів у ТОВ «НАН» від ТОВ «ТВК «Престиж» до ТОВ «Фінанси Аспект» на загальну суму близько 17 млн гривень. Вказані дії дозволять заволодіти грошовими коштами отриманими ТОВ «НАН» від ДП МА «Бориспіль» та їх легалізувати, шляхом перерахування на рахунки підконтрольного СГД.

У ході досудового розслідування допитано як свідка директора ТОВ «Торгово - Виробнича Компанія «Престиж» ОСОБА_9 , який дав показання, що не має відношення до фінансово господарської діяльності товариства і зареєстрував вказане підприємство за грошову винагороду у розмірі 500 грн.

Допитаний як свідок ОСОБА_8 дав показання, що дійсно ОСОБА_4 звернувся до нього з проханням підготувати договір відступлення права вимоги від ТОВ «ТВК «Престиж» до ТОВ «Фінанси Аспект» з метою заволодіння бюджетними коштами від ТОВ «НАН». Договір має підписати ОСОБА_9 та колишній директор ТОВ «НАН» ОСОБА_6 минулими датами, з метою отримання коштів підприємством, яке не фігурує у кримінальних провадженнях.

Таким чином, вказані особи вчиняють дії направлені заволодіння бюджетними коштами та їх легалізації (відмивання) шляхом маскування незаконного походження таких коштів та безпідставного переведення на рахунки іншої юридичної особи.

Під час досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії:

-у відповідності до ст. 40 КПК України оперативному підрозділу ГУ КЗЕ СБ України надано доручення на проведення слідчих (розшукових) дій (перебуває на стадії виконання);

-проведено сім обшуків на підставі ухвал Шевченківського районного суду м. Києва в офісних приміщеннях ТОВ «НАН», ТОВ «Ком Ін Ком ЛТД», а також за місцем мешкання керівників та бенефіціарів вказаних підприємств;

-оглянуто вилучені в ході обшуків документи;

-допитано як свідків керівників та бенефіціарів ТОВ «НАН», ТОВ «Ком Ін Ком ЛТД»; ТОВ «Торгово-Виробнича Компанія «Престиж», ТОВ «Кольт»;

-проведено тимчасовий доступ до документів ДП «Міжнароднии? аеропорт «Бориспіль» по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «НАН»;

-оглянуто вилучені документи ДП «Міжнароднии? аеропорт «Бориспіль»;

-проведено одинадцять обшуків на підставі ухвал Шевченківського районного суду м. Києва в офісних приміщеннях ТОВ «Торгово-Виробнича Компанія «Престиж», а також за місцем мешкання осіб пов`язаних із вказаним підприємством;

-оглянуто вилучені в ході обшуків документи;

-відібрано зразки підпису та почерку засновника та директора ТОВ «Торгово-Виробнича Компанія «Престиж»;

-винесено постанову про призначення судової почеркознавчої експертизи;

-направлено запити в порядку ст. 93 КПК України до Головного управління ДПС України, щодо наявності актів документальних перевірок стосовно наступних підприємств, а саме: ТОВ «МЕТАЛХОЛДИНГ»

(), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ГАРАНТ БУД» (), ТОВ «ХУОГО ХАУС» (), ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (), ТОВ «ЕФЕКТ ПРОМО» (), ТОВ «ТВК «ПРЕСТИЖ» ();

-направлено запити в порядку ст. 93 КПК України до Головного управлінні ДПС у м. Києві щодо стану заборгованості по податковим повідомленням-рішенням №0102 від 03.09.2019 (Форма Р), № 102 від 03.09.2019 (Форма В), №50102 від 03.09.2019 (форма ПН), № 004881401 від 03.09.2019 ( Форма Н ), які винесені за результатами факту документальної позапланової перевірки ТОВ ТВК Престиж (код 41919792) за № 466/26-15-14-01-02/41919792;

-вручено повістки на допит посадовим особам ТОВ «МЕТАЛХОЛДИНГ» (), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ГАРАНТ БУД» (), ТОВ «ХУОГО ХАУС» (), ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (), ТОВ «ЕФЕКТ ПРОМО» ();

-в адресу ГУ ДПС у м. Києві повторно скеровано запит з метою встановлення стану оскарження податкових повідомлень-рішень №0102 від 03.09.2019, № 102 від 03.09.2019, №50102 від 03.09.2019, №004881401 від 03.09.2019, які винесені за результатами факту документальної позапланової перевірки щодо ТОВ «ТВК «Престиж»;

-допитано як свідка керівника ТОВ «ТВК «Престиж» ОСОБА_8 , який надав показання щодо взаємовідносин та особливостей здійснення фінансово господарської діяльності з ТОВ «НАН»;

-допитано як свідка нинішнього керівника ТОВ «ТВК «Престиж», який дав показання щодо непричетності до здійснення фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства;

-надіслано запити щодо одержання характеризучих відомостей відносно керівника ТОВ «Престиж» (щодо обліків у психіатричному та наркологічному диспансерах, наявності / відсутності судимості);

Незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано вказаний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, однак до теперішнього часу не встановлено усіх обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 23.01.2022, однак завершити досудове розслідування у зазначений строк не представляється за можливе, оскільки на даний час у рамках вказаного кримінального провадження необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій.

Враховуючи викладене слідчий просить слідчого суддю задовольнити клопотання.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, прийшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1, 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З клопотання вбачається, що Офісом Генерального прокурора України здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч.ч. 2, 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, досудове розслідування якого здійснюється другим відділом детективів захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної допомоги Бюро економічної безпеки України.

Згідно з ч. 5 ст. 12 КК України кримінальні правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 191, ч. ч. 2, 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України є нетяжким, тяжким та особливо тяжким злочином відповідно.

Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Як вбачається з матеріалів клопотання, для закінчення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дії, зокрема необхідно: призначити судову економічну експертизу щодо висновків акту податкової перевірки № 466/26-15-14-01-02/41919792 від 14.08.2019, провести тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Фінанси Аспект», ТОВ «ТВК «Престиж», провести судові почеркознавчі експертизи первинних фінансово-господарських документів.

У разі проведення таких заходів та написання актів перевірок призначити судово-економічні експертизи за актами таких перевірок та здійснити інші слідчі та процесуальні дії.

Результати вищевказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій дадуть змогу встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, надати їх діям правової кваліфікації та повідомити їм про підозру, що має значення для подальшого судового розгляду, оскільки їх проведення під час досудового розслідування дозволить всебічно, повно та неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваних, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий суддя при вирішенні клопотання бере до уваги складність кримінального провадження, яка пов`язана дослідженням великого обсягу інформації та необхідністю проведення великої кількості слідчих дій, необхідних для встановлення істини у кримінальному провадженні та тривалістю проведення експертиз.

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, також те, що строк досудового розслідування закінчується 23.01.2022 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання прокурора та наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 219, 294, 295, 295-1, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 0000042 задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000042, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 191, ч. ч. 2, 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, на 12 (дванадцять) місяців, тобто до 23.01.2023.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1