Справа № 577/2924/21
Провадження № 1-кс/577/20/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"10" січня 2022 р. м. Конотоп

Конотопський міськрайонний суд Сумської області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Конотоп клопотання прокурора Конотопської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000606 від 03.06.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст. 191 ч.5, 28 ч.2, 366 ч.1 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

05 січня 2022 р. до суду надійшло клопотання прокурора Конотопської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 АДРЕСА_1 , а саме звітів суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (дод.5) і розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів додатків 5 (Д5) до податкової декларації з ПДВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 за період з 01.01.2019 р. по 31.12.2020 р., з можливістю їх копіювати.

Необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів слідчий повязує з розслідуванням кримінального провадження № 0000606 внесеного до ЄРДР 03.06.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст. 191 ч.5, 28 ч.2, 366 ч.1 КК України.

Встановлено, що в період з 01 по 06 березня 2019 р. директор регіонального підрозділу в м. Конотоп Сумської обл. МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , діючи в інтересах ОСОБА_5 , без належного оформлення видаткових накладних №10467 від 06.03.2019, №8895 від 01.03.2019, №9437 від 04.03.2019 (без проведення по бухгалтерському обліку), вчинив розтрату належного МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ввіреного йому майна, а саме 352 т аміачної селітри. Після чого до 06.04.2020 р. шляхом підробки щомісячних актів інвентаризації приховував даний злочин від керівництва підприємства, а 06.04.2020 р. шляхом підробки договору поставки №1389/20/34 і видаткової накладної №10901 фіктивно відпустив вже передану ОСОБА_5 аміачну селітру до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Згідно висновку судової економічної експертизи №СЕ-19/119-21/10927-ЕК від 16.11.2021 ІНФОРМАЦІЯ_4 : 1. господарська операція між МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з продажу 352 т аміачної селітри в період часу з 01.03.2019 по 06.03.2019 документально підтверджується; в бухгалтерському обліку МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) дебіторської заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за поставку 352 т аміачної селітри у березні 2019 р. станом на 06.03.2019 документально не підтверджується.4. господарська операція між МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з продажу 352 т аміачної селітри за накладною №1091 від 06.04.2021, документально не підтверджується; в бухгалтерському обліку МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) дебіторської заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за поставку 352 т аміачної селітри на суму 2 675 198,59 грн. станом на 06.04.2020 документально підтверджується. Згідно висновку судової товарознавчої експертизи №1559 від 17.11.2021 Сумського відділення ННЦ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », найбільш ймовірна ринкова вартість станом на 06.03.2019 352 т амонію нітрату (аміачної селітри) марки Б складає 3 629 120 грн. Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_4 спричинив МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) матеріальних збитків на суму 3 629 120 грн., що в 3 778 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення, тобто є особливо великими розмірами.

Крім того, ОСОБА_4 в період з березня 2019 року по лютий 2020 року, будучи службовою особою директором регіонального підрозділу в Сумській області (м. Конотоп) МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та головою комісії з інвентаризації, достовірно знаючи про відсутність на складі 352 т аміачної селітри, яка в березні 2019 р. була відпущена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою приховання вчиненої ним розтрати ввіреного майна МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме 352 т амонію нітрату (аміачної селітри) марки Б, щомісячно складав та вносив завідомо неправдиві дані щодо наявності на складі 352 т аміачної селітри, яка в дійсності була відсутня з березня 2019 року. А також видавав офіційні документи, які посвідчують факти, що мають юридичне значення, а саме акти інвентаризації товарів на складі: №553 від 15.04.2019, №685 від 15.05.2019, №857 від 14.06.2019, №984 від 12.07.2019, №1390 від 16.09.2019, №1450 від 15.10.2019, №1812 від 15.11.2019, №1949 від 13.12.2019, №59 від 15.01.2020.

А також, ОСОБА_4 в квітні 2020 р. в невстановлений слідством час і місці представляючи інтереси МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно довіреності №244 від 03.02.2020, тобто являючись службовою особою, достовірно знаючи про відсутність на складі 352 т аміачної селітри, яка в березні 2019 року була відпущена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою приховання вчиненої ним розтрати ввіреного майна МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме 352 т амонію нітрату (аміачної селітри) марки Б, склав завідомо неправдиві документи договір поставки №1389/20/34 від 06.04.2021 між МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_6 щодо поставки товару, зазначеного в додатках; додаток №1389/20/34/1-мдо від 06.04.2020 до договору поставки №1389/20/34 від 06.04.2020 щодо поставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » аміачної селітри в біг-бегах в кількості 352 т, яка фактично на підприємстві була відсутня із березня 2019 р., які підписав особисто як представник МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та надав невстановленій слідством особі для підпису замість директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , який про вказану господарську операцію не знав.

Про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченихч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.5 ст.191 КК України ОСОБА_4 повідомлено 30.11.2021 р.

Відповідно до п. 1 Розділу I «Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» визначеного Наказом Міністерства Фінансів України від 28.01.2016 № 21, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29 січня 2016 за № 159/28289 (в редакції від 01.06.2018) податкова декларація з податку на додану вартість відповідно до пункту 46.1 статті 46 розділу II «Адміністрування податків, зборів, платежів» подається контролюючому органу у строки, визначені статтею 203 розділу V «Податок на додану вартість» Податкового кодексу України.

Згідно з статтею 203 розділу V «Податок на додану вартість» Податкового кодексу України податкова декларація подається за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця.

Відповідно до п. 5 ч. 10 Розділу III Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» визначеного Наказом Міністерства Фінансів України від 28.01.2016 № 21, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29 січня 2016 за № 159/28289 (в редакції від 01.06.2018) додатком до декларації є розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5).

Зазначений додаток містить відомості про покупця, період подання декларації, обсяги постачання та інше.

Наказом ІНФОРМАЦІЯ_7 від 14.04.2015 № 435, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.04.2015за № 460/26905 (в редакції від 01.08.2018) Про затвердження Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування страхувальники (платники єдиного внеску), крім зазначених у пунктах 5, 6 цього розділу, які використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами (крім цивільно-правового договору, укладеного з ФО - підприємцем, якщо виконувані роботи (надавані послуги) відповідають видам діяльності, зазначеним у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань), у частині подання Звіту за таких осіб зобов`язані формувати та подавати до органів доходів і зборів Звіт протягом 20 календарних днів, що настають за останнім днем звітного періоду.

Під час досудового розслідування виникла необхідність: в підтвердженні чи спростування фіктивності проведення господарської операції по придбанню аміачної селітри ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2019 2020 роках; встановленні суб`єктів господарської діяльності, які в подальшому придбали аміачну селітру (належну МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); встановленні осіб, які працювали в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та яким відомі відомості, щодо господарської операції по придбанню аміачної селітри ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2019 2020 роках.

З цією метою 23.11.2021 до ГУ ДПС у Сум.обл. згідно п. 3 ч. 1 ст. 23 Закону України «Про Національну поліцію», п. 6 Положення про Національну поліцію України, ст.ст. 40, 93 КПК України направлено вимогу з проханням надати завірені копії документів: звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (дод. 5) і Додатків 5 (Д5) до податкової декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 за період з 01.01.2019 по 31.12.2020. Однак, 29.11.2021 р. отримано відповідь про неможливість надання інформації без ухвали суду.

Таким чином, виникла необхідність тимчасового доступу до документів, що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , а саме звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (дод. 5) і розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів Додатків 5 (Д5) до податкової декларації з ПДВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 за період з 01.01.2019 р. по 31.12.2020 р., з можливістю їх копіювати.

Вказані документи можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні та мають значення для встановлення об`єктивної істини по справі, іншим способом їх отримати неможливо.

Прокурор Конотопської окружної прокуратури ОСОБА_3 в судове засідання не зявився, надав заяву про розгляд справи без його участі, клопотання підтримує, просить задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не зявився, про місце, дату та час розгляду справи належним чином повідомлений.

Слідчий суддя, дослідивши додані до клопотання матеріали та проаналізувавши докази на обґрунтування клопотання у їх сукупності, приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Прокурор ОСОБА_3 просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 АДРЕСА_1 , а саме звітів суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (дод.5) і розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів додатків 5 (Д5) до податкової декларації з ПДВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 за період з 01.01.2019 р. по 31.12.2020 р., з можливістю їх копіювати. З витягу ЄРДР № 0000606 від 03.06.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст. 191 ч.5, 28 ч.2, 366 ч.1 КК України вбачається, що вказані злочини вчинив ОСОБА_4 . Крім того, прокурор не зміг належним чином обґрунтувати необхідність вилучення інформації, якою володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 і яка становить охоронювану законом таємницю, не зміг довести, у який спосіб має намір використати цю інформацію і яким чином потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права і свободи громадян. Внаслідок постановлення ухвали про тимчасовий доступ до документів у розпорядженні прокурора та слідчого слідчого опиниться охоронювана законом інформація, що стосується невизначеного кола осіб, які можуть бути і зовсім непричетними до правопорушення. Таке втручання в права та свободи невизначеної кількості громадян не є пропорційним переслідуваній меті здобуття доказів по одному лише кримінальному провадженню.

Прокурором не доведено, що вичерпані всі можливості для встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а саме працівників ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 у інший спосіб.

Таким чином, вважаю за необхідне відмовити у задоволенні клопотання прокурора Конотопської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

У задоволенні клопотання прокурора Конотопської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000606 від 03.06.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст. 191 ч.5, 28 ч.2, 366 ч.1 КК України - відмовити.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддяОСОБА_1