Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/7767/21
Провадження № 1-кс/711/2418/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2021 року слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні №0000937 від 23.11.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим заступником начальника відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , внесеним в кримінальному провадженні №0000937 від 23.11.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання вказує, що до СУ ГУНП в Черкаській області з УСР в Черкаській області ДСР НП України надійшли матеріали щодо заволодіння в 2017 році бюджетними коштами службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час виконання робіт на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_2 на об`єкті: «Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району», шляхом безпідставного включення до актів виконаних робіт суми податку на додану вартість.
За даним фактом 23.11.2021 року внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000937, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.
Так, із матеріалів, які стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР вбачається, що 23.05.2017 року між ІНФОРМАЦІЯ_3 , в особі сільського голови ОСОБА_5 , як Замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_6 , як Виконавцем, укладено договір №17, предметом якого, відповідно до п.1.1., являється виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району.
Відповідно до п. 3.1 Договору №17, вартість робіт по капітальному ремонту покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району складає 1 131 636 грн. (з ПДВ).
Шляхом аналізу електронної системи публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та інтернет ресурсу за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_5 відкритих даних про використання публічних коштів, було встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 за виконання робіт за Договором №17 були перераховані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кошти: платіжним дорученням №461 від 29.05.2017 року аванс в сумі 339 490,80 грн. (в т.ч. ПДВ в сумі 56 581,80 грн.); платіжним дорученням №489 від 08.06.2017 року кошти в сумі 539 968,38 грн. (в т.ч. ПДВ в сумі 89 994,73 грн.) за виконані роботи згідно акту №2 від 07.06.2017 року; платіжним дорученням №711 від 13.09.2017 року кошти в сумі 129 857,75 грн. (в т.ч. ПДВ в сумі 21 642,96 грн.) за виконані роботи згідно акту №3 від 11.09.2017 року; платіжним дорученням №882 від 02.11.2017 року кошти в сумі 122 319,07 грн. (в т.ч. ПДВ в сумі 20 386,51 грн.) за виконані роботи згідно акту №4 від 01.11.2017 року.
Таким чином ІНФОРМАЦІЯ_6 роботи за Договором №17 були оплачені в повному обсязі в сумі 1 131 636 грн. (в т.ч. ПДВ в сумі 226 327,2 грн.).
Проте, відповідно даних, які маються на сайті Електронний кабінет ІНФОРМАЦІЯ_7 за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_8 , за рішенням контролюючого органу, з 27.10.2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) анульовано свідоцтво платника ПДВ. в зв`язку з чим підприємство було переведено на загальну систему оподаткування.
Таким чином є підстави вважати, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час виконання Договору №17 по капітальному ремонту покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району, шляхом безпідставного включення до актів виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) суми податку на додану вартість, заволоділи бюджетними коштами ІНФОРМАЦІЯ_9 в загальній сумі 226 327,2 грн.
Враховуючи вищевикладене та з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме перевірки підстави укладання та стану виконання Договору №17, встановлення матеріальних збитків, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо укладання та виконання будівельних робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району», за Договором №17.
Відповідно до витягу з Державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (https://usr.minjust.aov.ua/ua/freesearch) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
А тому, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у володінні TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо виконання робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району» за Договором №17 від 23.05.2017 та дозволити тимчасове вилучення (виїмку) документів. Зобов`язати уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати доступ до документів, чинних на 2017 рік, з можливістю вилучити завірені належним чином копії: статуту підприємства, реєстраційних документів (свідоцтва про державну реєстрацію, довідки про внесення до ЄДРПОУ, довідки про взяття на облік платника податку, довідки або витягу з ЄДР, тощо); ліцензії на проведення будівельних робіт (окремих видів будівельних робіт); штатного розкладу; наказів на призначення на посади та функціональні обов`язки (посадові інструкції): директора, відповідального за виконання будівельно-монтажних робіт (виконроб), головного бухгалтера, кошторисника, інших працівників, які були задіяні під час проведення будівельних робіт, а також проводили облік і видачу зі складу матеріалів для проведення будівельних робіт; табелів обліку робочого часу; дозвільної документації на проведення будівельних робіт; сертифікатів якості (паспортів) на матеріали та обладнання, які використовувалися під час проведення будівельних робіт; експертних висновків щодо використаних матеріалів; актів (протоколів) випробування будівельних матеріалів; в оригіналах: договорів на виконання будівельних робіт (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо); договорів на поставку (купівлю-продаж) будматеріалів та обладнання, які використовувалися на об`єкті (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо); договорів на проведення робіт (надання послуг) (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо); договорів на оренду машин і механізмів, які використовувалися на об`єкті (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо); договорів субпідряду (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо); загального та спеціальних журналів будівельних робіт; актів на закриття прихованих робіт; документів фінансово-господарської звітності щодо виконання зазначених вище договорів: довідки про вартість виконаних робіт (форми КБ-3), актів приймання виконаних робіт (форма КБ-2В), документів, що підтверджують дані, внесені в ці документи (підсумкових відомостей ресурсів, звітів та розрахунків загальновиробничих та адміністративних витрат, перевезення працівників, витрат трудових та матеріально-технічних ресурсів, заготівельно-складських витрат, вартості експлуатації машин та механізмів: актів визначення обсягів та вартості зворотних матеріалів; накладних та/чи реєстрів накладних на придбані товари, конструкції, вироби та інших документів, які підтверджують витрати Виконавця (з виділенням послуг наданих Субпідрядниками); розрахунку фактичних витрат по експлуатації машин та механізмів, довідки про вартість матеріалів, калькуляції вартості матеріалів, виготовлених власними силами, тощо); платіжних доручень; актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, які використовувалися на об`єкті; актів на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкових накладних, оборотних відомостей з надходження та вибуття матеріалів, які використовувалися на об`єкті; реєстрів вибуття матеріалів, прибуткових ордерів та накладних на матеріали, які використовувалися на об`єкті; матеріальних звітів відповідальної особи та звітів про витрати матеріалів на об`єкті, журналів обліку роботи машин і механізмів, які використовувалися при проведенні робіт, шляхових листів, рапортів про роботу машин і механізмів, платіжних доручень, рахунків-фактури, лімітно-заборних карток, карток складського обліку, актів звірки взаєморозрахунків, виписок з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, оборотно-сальдових відомостей, банківських виписок, відомостей нарахування та виплати заробітної плати, посвідчень про відрядження, звітів про відрядження, наказів на відрядження, журналу реєстрації наказів на відрядження, тощо).
Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений, але надав суду заяву в якій просив розглянути клопотання за його відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів, доданих до нього.
В судове засідання особа, у володінні якої знаходяться документи, не викликалась, оскільки органом досудового розслідування доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаної інформації.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні, якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до п.п. 1, 2. ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що з матеріалів, якими обґрунтовується клопотання, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи щодо виконання робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району» за Договором підряду №17 від 23.05.2017 року укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_3 , в особі сільського голови ОСОБА_5 , як Замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_6 , як Виконавцем, чинні на 2017 рік, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, і вони можуть бути використані як докази, та неможливість іншим шляхом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, слідчий суддя вважає за необхідне надати органу досудового розслідування тимчасовий доступ до вищезгаданих документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю тимчасового вилучення цих документів.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 3, 9, 107, 159, 163-165, 245, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні №0000937 від 23.11.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо виконання робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району» за Договором підряду №17 від 23.05.2017 року укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_3 , в особі сільського голови ОСОБА_5 , як Замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_6 , як Виконавцем, чинні на 2017 рік, а саме до наступних документів з можливістю їх тимчасового вилучення:
завірених належним чином копій:
-статуту підприємства, реєстраційних документів (свідоцтва про державну реєстрацію, довідки про внесення до ЄДРПОУ, довідки про взяття на облік платника податку, довідки або витягу з ЄДР, тощо);
-ліцензії на проведення будівельних робіт (окремих видів будівельних робіт);
-штатного розкладу;
-наказів на призначення на посади та функціональні обов`язки (посадові інструкції): директора, відповідального за виконання будівельно-монтажних робіт (виконроб), головного бухгалтера, кошторисника, інших працівників, які були задіяні під час проведення будівельних робіт, а також проводили облік і видачу зі складу матеріалів для проведення будівельних робіт;
-табелів обліку робочого часу;
-дозвільної документації на проведення будівельних робіт;
-сертифікатів якості (паспортів) на матеріали та обладнання, які використовувалися під час проведення будівельних робіт;
-експертних висновків щодо використаних матеріалів;
-актів (протоколів) випробування будівельних матеріалів;
в оригіналах:

-договорів на виконання будівельних робіт (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо);
-договорів на поставку (купівлю-продаж) будматеріалів та обладнання, які використовувалися на об`єкті (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо);
-договорів на проведення робіт (надання послуг) (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо);
-договорів на оренду машин і механізмів, які використовувалися на об`єкті (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо);
-договорів субпідряду (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо);
-загального та спеціальних журналів будівельних робіт;
-актів на закриття прихованих робіт;
-документів фінансово-господарської звітності щодо виконання зазначених вище договорів: довідки про вартість виконаних робіт (форми КБ-3), актів приймання виконаних робіт (форма КБ-2В), документів, що підтверджують дані, внесені в ці документи (підсумкових відомостей ресурсів, звітів та розрахунків загальновиробничих та адміністративних витрат, перевезення працівників, витрат трудових та матеріально-технічних ресурсів, заготівельно-складських витрат, вартості експлуатації машин та механізмів: актів визначення обсягів та вартості зворотних матеріалів;
-накладних та/чи реєстрів накладних на придбані товари, конструкції, виробів та інших документів, які підтверджують витрати Виконавця (з виділенням послуг наданих Субпідрядниками);
-розрахунку фактичних витрат по експлуатації машин та механізмів, довідки про вартість матеріалів, калькуляції вартості матеріалів, виготовлених власними силами, тощо);
-платіжних доручень;
-актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, які використовувалися на об`єкті;
-актів на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкових накладних, оборотних відомостей з надходження та вибуття матеріалів, які використовувалися на об`єкті;
-реєстрів вибуття матеріалів, прибуткових ордерів та накладних на матеріали, які використовувалися на об`єкті;
-матеріальних звітів відповідальної особи та звітів про витрати матеріалів на об`єкті, журналів обліку роботи машин і механізмів, які використовувалися при проведенні робіт, шляхових листів, рапортів про роботу машин і механізмів, платіжних доручень, рахунків-фактури, лімітно-заборних карток, карток складського обліку, актів звірки взаєморозрахунків, виписок з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, оборотно-сальдових відомостей, банківських виписок, відомостей нарахування та виплати заробітної плати, посвідчень про відрядження, звітів про відрядження, наказів на відрядження, журналу реєстрації наказів на відрядження, тощо).
Зобов`язати належних посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати слідчому ОСОБА_3 , можливість ознайомитись з вищевказаним документами та дозволити їх тимчасове вилучення (виїмку).

Копію ухвали надати слідчому, в провадженні якого знаходиться справа для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обов`язок по її виконанню, роз`яснивши їй, що в разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів будуть застосовані положення ст. 166 КПК України.

Ухвала не оскаржується та підлягає до виконання протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1