ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/2925/21
провадження № 1-кс/753/570/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"15" лютого 2021 р. м. Київ

Дарницький районний суд м. Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого, погоджене прокурором, подане в рамках кримінального провадження, внесеного 16.10.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000595 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,
УСТАНОВИВ:
12.02.2021 до Дарницького районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 подане в рамках кримінального провадження, внесеного 16.10.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000595 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та копій документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують ведення фінансово-господарських взаємовідносин із підприємствами ФОП ОСОБА_5 (і.н.н. НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) за період 2017-2020рр., а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, рахунки 631, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних

На обґрунтування клопотання зазначає, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (і.н.н. НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) мали фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо отримання документів, які підтверджують взаємовідносин із вказаними підприємствами, але отримано відмову на запит. В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками фіктивності ФОП ОСОБА_5 (і.н.н. НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних. Речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками фіктивності ФОП ОСОБА_5 (і.н.н. НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення позапланової податкових перевірок, та як доказу при розслідуванні цього кримінального провадження.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав частково просив його задовольнити в частині надання тимчасового доступу до копій документів за період з 2017-2018 років.
Особа, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання не викликалась згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України.
Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання з таких мотивів.
Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ відповідно до ст. 161, 162 КПК України, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
У судовому засіданні встановлено, що у Другим СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000595 від 16.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Згідно з наданою копією витягу з ЄРДР у цьому кримінальному провадженні проводиться досудове розслідування щодо можливого вчинення ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ) умисних дій, як фізичною особою-підприємецем, перебуваючи у м. Києві в період 2017-2018 років за попередньою змовою із ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 , шляхом завищення валових витрат в податкових деклараціях про майновий стан і доходи за 2017-2018 роки, а саме, щодо ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 12 142 191,80 грн. та військового збору на суму 1 011 849,30 грн, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 13 154 040 грн, що підтверджується актом перевірки № 625/26-15-42-04-30/ від 21.03.2019.
Згідно з доданими до клопотання копіями матеріалів кримінального провадження не підтверджено факт наявність фінансових операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із підприємствами ФОП ОСОБА_5 (і.н.н. НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) за період 2017-2020. Окрім того, слідчий не надав суду доказів, що вказані операції є предметом розслідування у кримінальному провадженні №0000595, а тому потреби досудового розслідування на даному етапі не виправдовують такий ступінь втручання у господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Враховуючи відсутність належного обґрунтування достатності підстав для надання тимчасового доступу до документів та вилучення їх копій, недоведеності втручання в документи, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » суд дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів за недоведеністю.
Керуючись нормами ст. 7, 110, 131-132, 159-163, 309 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання слідчого, погоджене прокурором, подане в рамках кримінального провадження, внесеного 16.10.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000595 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення (виїмки) їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення щодо неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1