Справа № 727/1421/21
Провадження № 1-кс/727/443/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 лютого 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
секретар судового засідання ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000075 від 17.02.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді звернулася слідчий з клопотанням, яке погоджено прокурором Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000075 від 17.02.2020р.
В клопотанні посилається на те, що проведення всіх слідчих дій у межах встановлено законом строку досудового розслідування не представилось можливим, у зв`язку з великим обсягом процесуальних дій та складністю кримінального провадження.

Тому просить продовжити строк досудового розслідування на три місяці.
В судове засідання слідчий не з`явилася, надала заяву, в якій просила розглянути клопотання у її відсутності та задовольнити.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Згідно матеріалів кримінального провадження фізична особа - підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрований в АДРЕСА_1 ) упродовж 2018-2019 років при наданні послуг з міжнародного перевезення вантажів в режимах імпорт, експорт, транзит у кількості 810 та 886 разів відповідно через пункт пропуску «Порубне» Чернівецької митниці ДФС, такі операції у своєму податковому обліку відобразив в неповному обсязі, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 6 514 500 грн.

17.02.2020р. за даним фактом внесено відомості до ЄРДР прокуратурою Чернівецької області.

ФОП ОСОБА_5 являється платником єдиного податку та перебував на ІІ-ій групі оподаткування.Види діяльності вантажний автомобільний транспорт, інша допоміжна діяльність у сфері транспорту, торгівля іншими автотранспортними засобами, надання в оренду власного чи орендованого нерухомого майна, діяльність із надання фізичного комфорту.

Відповідно до податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи підприємця за 2018 р. ФОП ОСОБА_5 задекларував «Обсяг доходу за звітний (податковий) період відповідно до статті 292 глави 1 розділу XIV Податкового кодексу України (згідно з підпунктом 2 пункту 291.4 статті 291 глави 1 розділу XIV Податкового кодексу України)» в розмірі 1 452 906 грн.

Відповідно до податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи підприємця за 2019 р. ФОП ОСОБА_5 задекларував «Обсяг доходу за звітний (податковий) період відповідно до статті 292 глави 1 розділу XIV Податкового кодексу України (згідно з підпунктом 2 пункту 291.4 статті 291 глави 1 розділу XIV Податкового кодексу України)» в розмірі 1 427 335 грн.

Протягом 2018-2019 років ФОП ОСОБА_5 здійснював вантажні перевезення в режимах імпорт, експорт, транзит.

За даними АСМО «Інспектор», протягом 2018 р., транспортними засобами, які належать ФОП ОСОБА_5 , останній в якості «перевізника» надав послуги з переміщення вантажів в кількості 810 разів через пункт пропуску «Порубне» Чернівецької митниці ДФС (353 фактів ввезення вантажів на територію України, 457 фактів вивезення вантажів з митної території України).

За період 2019 р. надав послуги з переміщення вантажів в кількості 886 разів через пункт пропуску «Порубне» Чернівецької митниці ДФС (328 фактів ввезення вантажів на територію України, 558 фактів вивезення вантажів з митної території України).

За результатами проведеного аналізу з переміщення вантажів, встановлено, що в основному ввезення вантажів на територію України перевізником ФОП ОСОБА_5 здійснюється в режимі «транзит» через територію України між нерезидентами Туреччини (Стамбул), Болгарії (м. Русе) Білорусії (Мінск, Гомель). Також ввезення вантажів здійснювалось в режимі «імпорт» між нерезидентами Туреччини (Стамбул) України (Чернівецька, Сумська область).

Вивезення вантажів з митної території України перевізником ФОП ОСОБА_5 здійснюється в режимі «експорт» між нерезидентами України (Чернівецька, Івано-Франківська, Львівська, Волинська. Вінницька області) Туреччини (Стамбул, Текелер, Бурса), Румунії (Константа, Бухарест), Болгарії (Софія, Пловдів).

Враховуючи вищевикладене, дохід ФОП ОСОБА_5 значно перевищує, задекларований ним дохід у 2018 та 2019 роках.

Строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні закінчується 17.02.2021р.

В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження органом досудового розслідування проведено ряд слідчих та процесуальних дій, однак завершити досудове розслідування на даний час не можливо, оскільки у провадженні необхідно виконати наступне:

- допитати в якості свідків водіїв, які на транспортних засобах, що належать ФОП ОСОБА_5 , протягом 2018-2019 років здійснювали вантажні перевезення в режимах імпорт, експорт, транзит через кордон України. Враховуючи відомості про перетин кордонутранспортними засобами, що належать ФОП ОСОБА_5 , та водіями, які ними керували під час перетину, кількість водіїв, яких необхідно допитати перевищує 70 осіб;

- маючи в наявності достатні документи та інші доказизаниження ФОП ОСОБА_5 сум задекларованих доходів у 2018 та 2019 роках, призначити судово-економічну експертизу для визначення сум несплачених податків.

Клопотання про продовження строку досудового слідства порушується вперше.
Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
У відповідності до ч.2 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Враховуючи те що, слідчим доведено, що досудове розслідування неможливо закінчити у строк до 17.02.2021р., оскільки не завершено встановлення доказів по справі і не проведено з цих причин ряду інших слідчих та процесуальних дій, результати яких мають суттєве значення для судового розгляду, вважаю, що слід продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000075 від 17.02.2020р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України, на шість місяців.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000075 від 17.02.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України на шість місяців, тобто до 17 серпня 2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1