КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1419/21
Провадження № 1-кс/552/494/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.03.2021 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів усіх документів по рахункам ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), а саме:№ НОМЕР_2 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_3 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 ; № НОМЕР_5 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_6 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_7 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_8 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_9 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , або АДРЕСА_2 ; № НОМЕР_11 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_12 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_13 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ; № НОМЕР_14 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_15 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_16 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Філія Полтавське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_17 , юридична адреса: АДРЕСА_5 , та які в сукупності містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру фізичної особи підприємця (юридичну справу) ОСОБА_5 , в т.ч.: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опису документів про організаційно-правову структуру фізичної особи підприємця (юридичної справи вказаного клієнта банку; документів контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 ; інформації (у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції; документів, які надавалися ФОП ОСОБА_5 , з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначеного суб`єкта господарювання, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали слідчим суддею;

Клопотання обґрунтував тим, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000016 від 18.03.2021, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, здійснюючи господарську діяльність, пов`язану з торгівлею м`ясом і м`ясними продуктами, ухилився від сплати податків на загальну суму 4 042 689,46 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів у значних розмірах.

В рамках проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні усіх оригіналів документів, які підтверджують здійснення фінансово-господарської діяльності, перерахування та отримання коштів на розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_5 , що дасть можливість встановити повний об`єм перерахованих (зарахованих) коштів на розрахункові рахунки, підстави перерахування та отримання коштів, на які цілі здійснено подальше використання коштів, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, а також відсутністю таких даних у матеріалах кримінального провадження.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних оригіналів документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності за відповідні періоди часу, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судово-економічної та почеркознавчої експертизи, висновки яких в подальшому будуть слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи та матеріали знаходяться у володінні наступних банківських установ: АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 , де у ФОП ОСОБА_5 відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_2 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_3 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; Полтавське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , або АДРЕСА_2 , де у ФОП ОСОБА_5 відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_5 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_6 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_7 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_8 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_9 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_13 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , де у ФОП ОСОБА_5 відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_11 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_12 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; Філія Полтавське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_17 , юридична адреса: АДРЕСА_5 , де у ФОП ОСОБА_5 відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_14 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_15 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_16 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

Враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ.

Крім того, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання просив розглянути без участі володільця майна службових осіб або представників Полтавське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Філія Полтавське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання приходжу до наступного.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання необхідно розглядати без виклику представників Полтавське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Філія Полтавське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 18.03.2021 було внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України по факту ухилення від сплати податків у значних розмірах ( а.с.3).

Згідно матеріалів клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, здійснюючи господарську діяльність, пов`язану з торгівлею м`ясом і м`ясними продуктами, ухилився від сплати податків на загальну суму 4 042 689,46 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів у значних розмірах. Згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 від 20.02.2020, що проводилась співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 встановлено наступні факти порушення вимог діючого законодавства, зокрема: пп.291.4 ст.291, п.292.16 ст.292, п.44.6 ст.44, п.164.1 ст.164, п.167.1 ст.167, п.177.1, п.177.2, п.177.4 ст.177 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на доходи з фізичних осіб на загальну суму 3 128 482.58 грн.; п.2 ч.1 ст.7, ч.5 ст.8, ч.2 ст.9 розділу ІІІ Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», в результаті чого занижено єдиний внесок у сумі 285 607.08 грн.; п.п.1.1, п.п.1.2, п.п.1.4, п.п.1.5, п16-1 підрозділу 10 розділу ХХ «Інші перехідні положення» Податкового кодексу України, у результаті чого занижено податкове зобов`язання по військовому збору у сумі 260 706.88 грн.; п.181.1 ст.181, п.183.1, п.183.2, п.183.10 ст.183, п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість у сумі 2 896 743 грн.( а.с.4-12).

Під час досудового слідства встановлено, ФОП ОСОБА_5 відкрито рахунки в наступних банківських установах: АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_3 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; Полтавське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_5 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_6 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_7 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_8 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_9 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_11 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_12 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; Філія Полтавське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_14 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_15 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_16 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ ( а.с.13), інформація по яким може підтвердити здійснення фінансово-господарської діяльності, перерахування та отримання коштів на розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_5 .

Тому є необхідність в отриманні документів по рахункам ФОП ОСОБА_5 , що перебувають у володінні Полтавське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Філія Полтавське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відшукувана документація по рахункам має суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому необхідна для проведення судових експертиз, а також враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу та вилучення документів, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 20 днів.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів усіх документів по рахункам ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), а саме:

№ НОМЕР_2 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_3 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 ;

№ НОМЕР_5 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_6 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_7 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_8 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_9 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , або АДРЕСА_2 ;

№ НОМЕР_11 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_12 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_13 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ;

№ НОМЕР_14 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_15 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_16 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Філія Полтавське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_17 , юридична адреса: АДРЕСА_5 , та які в сукупності містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру фізичної особи підприємця (юридичну справу) ОСОБА_5 , в т.ч.: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опису документів про організаційно-правову структуру фізичної особи підприємця (юридичної справи вказаного клієнта банку; документів контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 ; інформації (у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

документів, які надавалися ФОП ОСОБА_5 , з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначеного суб`єкта господарювання, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали слідчим суддею;

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати співробітникам слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області: заступнику начальника 3-го відділу РКП ОСОБА_3 ; начальнику 3-го відділу РКП ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП ОСОБА_7 ; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП ОСОБА_8 ; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП ОСОБА_9 ; слідчому з ОВС 3-го відділу РКП ОСОБА_10 ; заступнику начальника управління - начальнику 1-го відділу РКП ОСОБА_11 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП ОСОБА_12 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП ОСОБА_13 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП ОСОБА_14 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП ОСОБА_15 ; начальнику 2-го відділу РКП ОСОБА_16 ; заступнику начальника 2-го відділу РКП ОСОБА_17 ; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП ОСОБА_18 ; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП ОСОБА_19 , а також уповноваженим особам співробітникам відповідних територіальних підрозділів слідчих управлінь ДФС України.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1