У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23.06.2021 Справа №607/10865/21

(провадження № 1-кс/607/3560/2021)

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Тернополі клопотання слідчого Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 , погоджене з начальником відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000152 від 18 червня 2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, в якому просить надати слідчим Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , старшим слідчим Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , прокурорам відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договору №11- 04/2019 від 11.04.2019р. про транспортно-експедиторське обслуговування перевезень вантажів залізничним транспортом, укладеного між ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 (надалі Замовник) в особі директора ОСОБА_16 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (надалі Експедитор) в особі директора ОСОБА_17 , з усіма додатками; договору від 31.07.2019 № ТЛЛ 81 про надання транспортно-експедиторських послуг укладеного між ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 (надалі Замовник) в особі директора ОСОБА_16 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (надалі Експедитор) в особі директора ОСОБА_18 , з усіма додатками; рахунків на оплату послуг транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в т.ч. про сплату ПДВ; платіжних доручень на оплату послуг транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), в т.ч. про сплату ПДВ; актів надання послуг (приймання-здачі виконаних робіт) транспортування(перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), залізнодорожних накладних по транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »); інших документів, що свідчать про виставлення разхунків на оплату послуг ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 по транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »); документів, що підтверджують замовлення Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуг по транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »); інших документів, що стали підставою перерахунку коштів з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунки ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 за транспортування (перевезення, експедиторські послуги) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , строком два місяці.

Одночасно просив дане клопотання розглянути без участі представників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою попередження вчинення інших дій, які унеможливлять встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання мотивоване тим, що в період з 01.05.2017р. по 31.01.2021р. ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено ревізії фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». За результатами проведення якої встановлено наступне. Інформація щодо витрат Підприємства та її розкриття у фінансовій звітності здійснюється (крім випадків зазначених в даному акті) відповідно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999р. №318 (із змінами та доповненнями), за критеріями, визначеними вказаним Положенням. У відповідності до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1996р. №996 та діючих Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, затверджених ІНФОРМАЦІЯ_6 , наказом ІНФОРМАЦІЯ_7 від 14.05.2013р. № 124 затверджено методичні рекомендації з формування собівартості продукції (робіт, послуг) на підприємствах, що належать до сфери управління ІНФОРМАЦІЯ_7 . Згідно зазначених рекомендацій до складу витрат, пов`язаних з виробництвом продукції (робіт, послуг), віднесені сировина і матеріали, купівельні матеріали, напівфабрикати та комплектуючі вироби, витрати на основну і додаткову оплату праці разом з нарахуваннями, амортизація, вартість ПММ і енергії, загальновиробничі витрати, інші виробничі витрати. Відпуск запасних частин та інструменту у виробництво здійснюється за накладними по мірі їх потреби. Послуги і роботи, виконані сторонніми організаціями, списуються на виробництво за наявними рахунками, договорами, актами прийому-здачі виконаних робіт та іншими підтверджуючим документами постачальників (надавачів) послуг. Планова собівартість формується, виходячи з реальних цін на лісоматеріали, з врахуванням росту розміру заробітної плати і відрахувань на неї. Ревізією встановлено, що у відповідності з даними регістрів бухгалтерського обліку та фінансової звітності Підприємства собівартість реалізованої продукції склала: у 2017 році - 22803,0 тис. грн, у 2018 році 24133,0 тис. грн, у 2019 році 24140,0 тис. грн. та у 2020 році 19134,0 тис. гривень. В структурі витрат, які віднесені до собівартості реалізованої продукції основну частку займають витрати на оплату праці з нарахуваннями та інших витрат, зокрема: в 2017 році частка таких витрат склала 60,2 % (13732,0 тис. грн.), у 2018 році 66,2% (15979,0 тис. грн), у 2019 році 59,7 % (14415,0 тис. грн). та у 2020році 53,0% (10149,0 тис. грн.) В структурі матеріальних витрат витрати на сировину та основні матеріали, витрати на паливо та витрати на електроенергію: в 2017 році частка таких витрат склала 39,3 % (8960,0 тис. грн.), у 2018 році 33,0% (7939,0 тис. грн), у 2019 році 37,1 % (8957,0 тис. грн) та у 2020році 43,62 % (8347,0 тис. грн) . Амортизаційні відрахування в структурі собівартості реалізованої продукції склали: у 2017 0,49 % (111,0 тис грн), у 2018 0,89 % (215,0 тис. грн), у 2019 році - 3,2% (768,0 тис. грн). та у 2020році 3,34% ( 638,0 тис. грн.) Порушень в частині правильності віднесення фактичних витрат до собівартості за складом та елементами витрат, в тому числі правильності формування прямих матеріальних витрат, прямих витрат на оплату праці, змінних загальновиробничих витрат та постійних розподілених витрат (крім випадків зазначених в даному акті) ревізією у ревізійному періоді не встановлено. Аналітичний облік витрат, які не включаються до собівартості в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ведеться на субрахунках бухгалтерського обліку 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут» та 94 «Інші витрати операційної діяльності». Формування адміністративних витрат в перевіреному періоді здійснювалось на підставі вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999р. №318 (із змінами та доповненнями). Підставою для відображення витрат були належно оформлені рахунки постачальників і надавачів послуг, акти виконаних робіт, інші підтверджуючі документи. Відповідно до даних бухгалтерського обліку Підприємства адміністративні витрати за ревізійний період склали 15836,0 тис. гривень. Адміністративні витрати Підприємства сформовані за рахунок витрат на заробітну плату (з нарахуваннями) адміністративно-управлінського персоналу; утримання адміністративних приміщень; амортизації, нарахованої на об`єкти загальногосподарського призначення; витрат на службові відрядження; на зв`язок; організаційно-технічні, інформаційно-консультативні послуги, юридичні та інші послуги, що не пов`язані з виробництвом; витрати на підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів. В структурі адміністративних витрат основну частку займають витрати на оплату праці з нарахуваннями, зокрема: у 2017 році частка таких витрат склала 86,6 % (3150,0 тис. грн), у 2018 році 92,6 % (4094,0 тис. грн), у 2019 році 71,2 % (3134,0 тис. грн) у 2020 році 77,8 %. (2629,0 тис. грн). Витрати на утримання основних засобів загальногосподарського призначення та амортизація в структурі адміністративних витрат склали: у 2017 році 13,42% (488,0 тис. грн), у 2018 році 7,4 % (326,0 тис. грн) у 2019 році 28,8 % (1265,0 тис. грн), у 2020 році 22,2,0 %. (750,0 тис. грн). Відповідно до даних бухгалтерського обліку Підприємства витрати на збут за період з 01.05.2017 по 01.01.2021 склали 20297,0 тис. гривень. Витрати на збут в Підприємстві сформовані за рахунок витрат на доставку продукції споживачам (з урахуванням навантаження та розвантаження, ж/д тариф, ж/д послуги, тощо) та витрат на утримання збутових підрозділів, які за 2017 рік склали, відповідно, 5007,0 тис. грн. та 747,0 тис. грн., 2018 рік - 3275,0 тис. грн. та 1169,0 тис. грн., 2019 рік - 2860,0 тис. грн. та 1900,0 тис. грн., 2020 рік 2806,0 тис. грн. та 2533,0 тис. гривень. Інші витрати операційної діяльності Підприємства відповідно до даних бухгалтерського обліку за ревізійний період склали 6951,0 тис. гривень. Вказані витрати, в основному, сформовані за рахунок втрат від операційних курсових різниць; витрат на ведення лісового господарства, проведених за рахунок бюджетних коштів; одноразових премій та винагород працівникам Підприємства відповідно до умов Колективного договору. В ході ревізії встановлено, що в липні 2019 року між ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі директора ОСОБА_16 та ТзДВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (надалі Товариство) в особі генерального директора ОСОБА_19 укладено біржовий контракт від 26.07.2019р. № 264. Також, в грудні 2019 року між ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі директора ОСОБА_16 та ТзДВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (надалі Товариство) в особі генерального директора ОСОБА_20 укладено біржовий контракт від 28.12.2019р. № 433. Відповідно до п.1.1 вищевказаних біржових контрактів Продавець зобов`язується передати у власність Покупця, а Покупець - прийняти і оплатити придбаний на біржових торгах у власність на умовах франко склад (EXW) Продавця товар. В ході ревізії встановлено, що перевезення деревини дров`яної ПВ від станції відправки (ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 ) Бучач до станції призначення (ТзДВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ) Перечин здійснювалося залізнодорожним транспортом. Для ревізії надано залізнодорожні накладні в яких зазначено, що Відправник ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 (гр.1), Одержувач ТзДВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (гр.4), Станція та залізниця призначення Перечин (гр..10), ІНФОРМАЦІЯ_9 ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (гр.13 (найменування юридичної особи, яка здійснює оплату за перевезення)), Усього сплачено відправником (гр.34 (сума платежів цифрами та прописом, сплачена відправником)). В ході ревізії встановлено, що в квітні 2019 року між ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 (надалі Замовник) в особі директора ОСОБА_16 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (надалі Експедитор) в особі директора ОСОБА_17 укладено договір про транспортно-експедиторське обслуговування перевезень вантажів залізничним транспортом від 11.04.2019р. № 11-04/2019. Згідно п.1.1 вищевказаного договору, цей договір укладений в цілях організації Експедитором транспортно-експедиторського обслуговування вантажів Замовника при перевезенні внутрішніх вантажів по території України, відповідно до Правил перевезень вантажів. Відповідно до п.2.1.7 вищевказаного договору, перелік послуг, що надаються Експедитором, конкретизуються і визначається в Додатку до договору, що є невід`ємною частиною. Відповідно до п.1 додатку до №1 до договору від 11.04.2019р. № 11-04/2019, Замовник доручає, а Експедитор приймає на себе повноваження за рахунок Замовника організовувати транспортно-експедиційне обслуговування перевезення вантажів, що прямують по території України та перевозять у вагонах з ознакою ЦТЛ, при умові відсутності повернення порожнього вагона ІНФОРМАЦІЯ_10 . Згідно з п. 2 додатку №1 до вищевказаного договору, оплата залізничного тарифу за організовані перевезення вантажів здійснюється Експедитором. Вартість залізничного тарифу визначається в залізничній накладні з додаванням ПДВ. Замовник зобов`язаний компенсувати вартість залізничного тарифу ІНФОРМАЦІЯ_11 не пізніше ніж через 7 календарних днів з моменту відвантаження вагонів зі станції навантаження. Також для ревізії встановлено, що в липні 2019 року між ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 (надалі Замовник) в особі директора ОСОБА_16 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (надалі Експедитор) в особі директора ОСОБА_18 укладено договір про надання транспортно-експедиторських послуг від 31.07.2019р. № ТЛЛ - 81. Згідно п.1.1 вищевказаного договору, предметом договору є організація перевезень вантажів Замовника, організація надання вантажних вагонів для перевезення, та надання інших послуг, пов`язаних з організацією перевезення вантажів у внутрішньому та міжнародному сполученнях у вагонах власності ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_12 , вагонах залізниць інших держав у вагонах Експедитора та/або вагонах Замовника (при наявності) і проводять розрахунки за ці послуги. Пунктом 3.2 договору про надання транспортно-експедиторських послуг від 31.07.2019р. № ТЛЛ 81 передбачено, що розмір плати за організацію перевезення вантажів у вагоні Перевізника та/або Експедитора складається з: плати за перевезення навантаженого вагону Перевізника та/або Експедитора; компенсації витрат на перевезення у порожньому стані вагону Перевізника та/або Експедитора; плати за використання вагону Перевізника та/або Експедитора у вантажному та порожньому рейсах за нормативний термін доставки; комісії Експедитора. У всіх вище вказаних складових визначаються у Додатку до цього Договору, що є його невід`ємними частинами. Відповідно до п.4.1 вищевказаного договору оплата послуг здійснюється у національній валюті на умовах попередньої оплати шляхом перерахування коштів на рахунок Експедитора. Виходячи із вищенаведеного, оплату залізничного тарифу власнику (ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_12 ) вагонів проводило ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , а ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 в свою чергу провело відшкодування таких витрат понесених Товариствами згідно виставлених Підприємству рахунків. Згідно залізнодорожних накладних за період з 31.07.2019р. по 07.12.2019р. та з 01.01.2020р. по 29.03.2020р. сплачено вартість залізнодорожнього тарифу власнику (ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_13 ) вагонів по перевезенню деревини дров`яної ПВ від станції відправки (ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 ) Бучач до станції призначення (ТзДВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ) Перечин на суму 817 061,50 гривень (без ПДВ). Відповідно до п.1.1 біржових контрактів від 26.07.2019р. № 264 та від 28.12.2019р. № 433 Продавець зобов`язується передати у власність Покупця, а Покупець - прийняти і оплатити придбаний на біржових торгах у власність на умовах франко - склад Продавця. Згідно розділу 22 абз.2 Інкотермс, офіційних правил ІНФОРМАЦІЯ_14 для тлумачення торговельних термінів від 01.01.2000р., термін "франко-завод" означає, що продавець вважається таким, що виконав свої зобов`язання щодо поставки, в момент, коли він надав товар у розпорядження покупця на площах свого підприємства чи в іншому названому місці (наприклад, на заводі, фабриці, складі і т. ін.), без здійснення митного очищення товару для експорту та завантаження його на будь-який приймаючий транспортний засіб. Таким чином, цей термін покладає мінімальні обов`язки на продавця, а покупець несе всі витрати і ризики у зв`язку з перевезенням товару з площ продавця до місця призначення. Відповідно до ч. 1 ст. 193 Господарського кодексу України від 16.01.2003р. №436-IV (зі змінами) суб`єкти господарювання та інші учасники господарських відносин повинні виконувати господарські зобов`язання належним чином відповідно до договору, а ст. 629 Цивільного кодексу України від 16.01.2003р. №435-ІV (зі змінами) передбачено, що договір є обов`язковим для виконання сторонами. Так, ревізією встановлено, що на виконання умов договору про транспортноекспедиторське обслуговування перевезень вантажів залізничним транспортом від 11.04.2019р. № 11-04/2019 та № 11-04/2019 та договору про надання транспортноекспедиторських послуг від 31.07.2019р. № ТЛЛ 81, ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 виставили Підприємству рахунки на відшкодування вартості залізнодорожних послуг ( в т.ч. залізнодорожного тарифу) за період з 31.07.2019р. по 07.12.2019р. та з 01.01.2020р. по 29.03.2020р. на загальну суму 1833817,12грн. (з ПДВ) ( в т.ч. ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 1 729 470,70 грн., та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 104 346,42 грн.), в свою чергу Підприємство провело оплату (відшкодувало) Товариству вартості залізнодорожних послуг (в т.ч. залізнодорожного тарифу) за вищевказаний період в загальній сумі 1997661,22грн. ( в т.ч. ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 1893314,80грн., та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 104 346,42 грн.). Також ревізією встановлено, що Підприємством в 2019 - 2020 роки не виставлялися рахунки ТзДВ ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо відшкодування вартості залізнодорожнього тарифу і відповідно ТзДВ ІНФОРМАЦІЯ_4 не проводив оплату вартості залізнодорожнього тарифу. Виходячи із вищенаведеного, Підприємством в порушення п.1.1 укладених біржового контракту від 26.07.2019р. № 264 та від 28.12.2019 № 433, ч.1 ст. 193 Господарського кодексу України від 16.01.2003р. №436-IV (зі змінами), ст. 629 Цивільного кодексу України від 16.01.2003р. №435-ІV (зі змінами), внаслідок списання на витрати та не віднесення на розрахунки з покупцями вартості залізнодорожнього тарифу, які повинен понести покупець, безпідставно покрито витрати сторонніх юридичних осіб в загальній сумі 980473,80 гривень. (з ПДВ). Вищевказана сума по даних бухгалтерського обліку віднесена на витрати Підприємства, що є порушенням п. 6 П(с)БО №16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999р. №318 (із змінами та доповненнями) та п. 3 розділу III Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013р. №73. Внаслідок допущених порушень Підприємству завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 980473,80 гривень. У зв`язку з наведеним та з метою виконання завдань кримінального провадження, підтвердження/спростування факту розтрати коштів, шляхом проведення судових почеркознавчих експертиз, органу досудового розслідування, необхідно отримати оригінали первинних документів, а саме: договору №11-04/2019 від 11.04.2019р. про транспортно-експедиторське обслуговування перевезень вантажів залізничним транспортом, укладеного між ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 (надалі Замовник) в особі директора ОСОБА_16 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (надалі Експедитор) в особі директора ОСОБА_17 , з усіма додатками; договору від 31.07.2019р. № ТЛЛ 81 про надання транспортно-експедиторських послуг укладеного між ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 (надалі Замовник) в особі директора ОСОБА_16 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (надалі Експедитор) в особі директора ОСОБА_18 , з усіма додатками; рахунків на оплату послуг транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в т.ч. про сплату ПДВ; платіжних доручень на оплату послуг транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), в т.ч. про сплату ПДВ; актів надання послуг (приймання-здачі виконаних робіт) транспортування(перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), залізнодорожних накладних по транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »); інших документів, що свідчать про виставлення разхунків на оплату послуг ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 по транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »); документів, що підтверджують замовлення Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуг по транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »); інших документів, що стали підставою перерахунку коштів з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунки ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 за транспортування (перевезення, експедиторські послуги) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81.

Слідчий зазначає, що вказані документи необхідні органу досудового розслідування в оригіналах, адже для всебічного розслідування кримінального провадження, необхідно уможливити проведення об`єктивної судово-почеркознавчої експертизи із дослідженням безпосередніх об`єктів вказаних документів фінансово-господарської діяльності. За результатами проведення судово-почеркознавчої експертизи, орган досудового розслідування зможе встановити авторів підписів у вищеописаних документах. Отримати можливість ознайомлення з вказаними документами та здійснити їх виїмку можливо виключно шляхом тимчасового доступу з можливістю вилучення копій документів і речових доказів. Отримання вказаних документів надасть можливість отримати вичерпно необхідні докази у кримінальному провадженні, встановити осіб, причетних до скоєння вказаного злочину, тощо. Крім цього, вказав, що у разі отримання тимчасового доступу до копій вказаних документів, є достатні підстави вважати, що вказані документи можуть піддаватись зміні або знищенню, адже володільцю документів відомо про наміри органу досудового розслідування отримати вказані документи та призначити із їх дослідженням ряду судових експертиз. Відтак органу досудового розслідування необхідно отримати доступ до оригіналів перелічених документів.

Оскільки слідчим не доведено, що є необхідність розгляду клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, тому її виклик здійснювався відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив задовольнити з мотивів, наведених у ньому.

Представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться вказані документи, будучи належним чином повідомленим про дату час та місце розгляду клопотання, у судове засідання не з`явився. Від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надійшла заява, у якій зазначено, що представник ОСОБА_21 не зможе взяти участь у даному судовому засіданні у зв`язку із перебуванням у відрядженні в м. Києві.

Враховуючи розумні строки розгляду клопотання, встановлені ст. 28 КПК України, а також те, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття особи, у володінні якої перебувають речі і документи, у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, слідчий суддя вважає, що підстави для відкладення розгляду клопотання відсутні та його слід розглянути у відсутності особи, у володінні якої перебувають речі і документи.

Заслухавши пояснення, розглянувши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до таких висновків:

З матеріалів клопотання вбачається, що Третім слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000152 від 18.06.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Обставини, наведені у клопотанні, підтверджуються: актом №07-22/02 від 20 квітня 2021 року; постановою про призначення судової почеркознавчої експертизи від 17 червня 2021 року.

Судом установлено, що вищевказана інформація, що міститься у документах, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин справи у кримінальному провадженні та в подальшому матиме значення доказів у цьому кримінальному провадженні.

Відповідно до п. п. 1, 2 ч. 5, ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Таким чином, слідчий суддя вважає, що слідчим, шляхом надання відповідних доказів, доведено, що речі та документи, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому.

Разом з тим, із долученої постанови про призначення групи прокурорів від 11 серпня 2020 року вбачається, що прокурорами у кримінальному провадженні № 0000152 від 18.06.2020р.є ОСОБА_4 , ОСОБА_15 , ОСОБА_13 , ОСОБА_12 ОСОБА_14 , ОСОБА_22 та ОСОБА_10 ..

Доказів про те, що прокурор ОСОБА_11 , якому у клопотанні зазначено прохання надати тимчасовий доступ до речей і документів, здійснює досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, матеріали клопотання не містять.

З цих підстав клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , старшим слідчим Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , прокурорам відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договору №11- 04/2019 від 11.04.2019р. про транспортно-експедиторське обслуговування перевезень вантажів залізничним транспортом, укладеного між ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 (надалі Замовник) в особі директора ОСОБА_16 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (надалі Експедитор) в особі директора ОСОБА_17 , з усіма додатками; договору від 31.07.2019 № ТЛЛ 81 про надання транспортно-експедиторських послуг укладеного між ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 (надалі Замовник) в особі директора ОСОБА_16 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (надалі Експедитор) в особі директора ОСОБА_18 , з усіма додатками; рахунків на оплату послуг транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в т.ч. про сплату ПДВ; платіжних доручень на оплату послуг транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), в т.ч. про сплату ПДВ; актів надання послуг (приймання-здачі виконаних робіт) транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), залізнодорожних накладних по транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »); інших документів, що свідчать про виставлення разхунків на оплату послуг ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 по транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »); документів, що підтверджують замовлення Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуг по транспортування (перевезень, експедиторських послуг) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до станції Перечин (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »); інших документів, що стали підставою перерахунку коштів з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунки ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 за транспортування (перевезення, експедиторські послуги) лісопродукції, придбаної згідно договорів №11-04/2019 та №ТЛЛ-81, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

У задоволенні решти вимог відмовити.

Строк дії ухвали встановити в один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1