Провадження № 1-кс/522/5396/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04 червня 2021 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000062 від 19.08.2020 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, мотивуючи наступним.
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 19.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи у період 2019-2020 років організували протиправну діяльність низки підприємств, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ДП ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ДП " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 » (ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), пов`язану зі здійсненням ризикових операцій та формування ризикового податкового кредиту, за результатом діяльності яких, ухилилися від сплати податків у розмірі понад 7 500 000 грн. що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім того, невстановлені особи у період 2019-2020 роки внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 "(код НОМЕР_64 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 "(код НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " ( НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (код НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " ( НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код НОМЕР_69 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (код НОМЕР_34 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код НОМЕР_70 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_70 "(код НОМЕР_71 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " ( НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " ( НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " ( НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (код НОМЕР_76 ), КОМПАНІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " У ВИГЛЯДІ ТОВ (код НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (код НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (код НОМЕР_79 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " (код НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 " (код НОМЕР_81 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (код НОМЕР_82 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (код НОМЕР_83 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " (код НОМЕР_84 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 " (код НОМЕР_85 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_85 " (код НОМЕР_86 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 " (код НОМЕР_87 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 " (код НОМЕР_88 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 " (код НОМЕР_89 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_89 " (код НОМЕР_90 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_90 " (код НОМЕР_91 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 " (код НОМЕР_92 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_92 " (код НОМЕР_93 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » (код НОМЕР_94 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (код НОМЕР_95 ), ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ ( НОМЕР_96 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (код НОМЕР_97 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » (код НОМЕР_98 ), ІНФОРМАЦІЯ_97 » (код НОМЕР_99 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » (код НОМЕР_100 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » (код НОМЕР_101 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (код НОМЕР_102 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » (код НОМЕР_103 ),ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_103 » (код НОМЕР_104 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (код НОМЕР_105 ), ІНФОРМАЦІЯ_105 »(код НОМЕР_106 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_106 » (код НОМЕР_107 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_107 » (код НОМЕР_108 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_108 » (код НОМЕР_109 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_109 » (код НОМЕР_110 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_110 »(код НОМЕР_111 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_111 » (код НОМЕР_112 ), ПП « ОСОБА_7 »(код НОМЕР_113 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_112 »(код НОМЕР_114 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_113 »(код НОМЕР_50 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_114 » (код НОМЕР_115 ),ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_115 » (код НОМЕР_116 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_116 » (код НОМЕР_117 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » (код НОМЕР_118 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_118 » (код НОМЕР_119 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_119 » (код НОМЕР_120 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_120 »(код НОМЕР_121 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_121 » (код НОМЕР_122 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_122 » (код НОМЕР_123 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_123 » (код НОМЕР_124 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_124 »(код НОМЕР_125 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_125 » (код НОМЕР_126 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_126 » (код НОМЕР_127 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_127 » (код НОМЕР_128 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_128 » (код НОМЕР_129 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_129 »(код НОМЕР_130 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_130 »(код НОМЕР_131 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_131 » (код НОМЕР_132 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_132 » (код НОМЕР_133 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_133 » (код НОМЕР_134 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_134 » (код НОМЕР_135 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_135 » (код НОМЕР_136 ),ТОВ«ТД « ІНФОРМАЦІЯ_136 » (код НОМЕР_137 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_137 »(код НОМЕР_18 ), також ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_138 " (код НОМЕР_138 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_139 " (код НОМЕР_139 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_140 " (код НОМЕР_140 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_141 "(код НОМЕР_141 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_142 "(код НОМЕР_142 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_143 " (код НОМЕР_143 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_144 "(код НОМЕР_144 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_145 " (код НОМЕР_145 );ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_146 "(код НОМЕР_146 ),ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_147 "(код НОМЕР_147 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_148 " (код НОМЕР_148 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_149 "( НОМЕР_149 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_150 "(код НОМЕР_150 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_151 "(код НОМЕР_151 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_152 " (код НОМЕР_152 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_153 " (код НОМЕР_153 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_154 " (код НОМЕР_154 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_155 " (код НОМЕР_155 ),ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_54 "(код НОМЕР_56 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_156 " (код НОМЕР_156 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_157 " (код НОМЕР_157 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_158 " (код НОМЕР_158 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_159 "(код НОМЕР_159 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_160 " (код НОМЕР_160 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_161 " (код НОМЕР_161 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_162 " (код НОМЕР_162 ),ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_163 " (код НОМЕР_163 ),ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_164 " (код НОМЕР_164 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_165 " (код НОМЕР_165 ) та інших суб`єктів господарювання, завідомо неправдиві відомості, а також умисно їх подали для проведення такої реєстрації документів.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Разом з тим, встановлено, що документи обліково-реєстраційна справа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_144 "(ЄДРПОУ НОМЕР_144 ) знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_166 .

При цьому, інформація, яка міститься в документах обліково-реєстраційної справи вище вказаних підприємств, необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився.
Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 160 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.
Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя -
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000062 від 19.08.2020 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_166 , а саме документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_144 "(ЄДРПОУ НОМЕР_144 ).

Відповідальні особи зобов`язані надати копії вказаних документів заступнику начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , та/або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою).
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 04.07.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

04.06.2021