Справа № 569/3672/21
УХВАЛА

24 лютого 2021 рокум. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , (далі слідчий), погоджене прокурором відділу Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження №000004 від 21.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у клопотанні вказує, що досудове розслідування кримінального провадження здійснюється за фактом умисного ухилення від сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у значних розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий зазначає, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2018-2019 років внаслідок систематичної несплати, та в порушення Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» допущено заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до бюджету коштів у сумі 2351,6 тис. грн.

Також, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є економічно активним підприємством та здійснює стабільну фінансово-господарську діяльність, зокрема: дохід за 2017 рік 2 955,0 тис. грн., дохід за 2018 рік 3 216,0 тис. грн., дохід за 2019 рік 7 372,0 тис. грн.. Разом з тим, упродовж 2018-2019 років ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларовані суми коштів по єдиному внеску на державне соціальне страхування у повному об`ємі до бюджету не сплачуються.

Слідчий доводить, що в порядку ст.93 КПК України звернувся до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з проханням надати завірені належним чином установі документи підприємства, оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку, документи по сплаті загально обов`язкових зобов`язань до бюджетів (в т.ч. ЄСВ), документи по зібраній врожайності, інше по суті. Станом на час підготовки клопотання не отримано відповідей щодо запитуваної інформації.

Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів, які знаходяться у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме оригінали первинних документів господарської діяльності, документи щодо обліку продукції вирощеної підприємством за 2018-2019 роки, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази.

Слідчий для розгляду клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про день та час розгляду клопотання повідомлялось, але представник не з`явився.

Клопотання розглядається участі особи, у володінні якої перебувають документи (інформація), відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

З урахуванням викладеного, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, що вказані документи перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », і вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні в подальшому може бути використана як доказ, а іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих документів (інформації) неможливо, тому слід клопотання задоволити.

Разом з цим, достатніх обґрунтувань щодо необхідності вилучення оригіналів документів, про які йдеться у клопотання не наведено, а відтак слід надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомитись з документами та зробити їх копії.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим слідчого управління Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 . ОСОБА_5 . ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

-накази на призначення та/чи звільнення посадових осіб, директорів, бухгалтерів, осіб які мають (мали) право підпису договорів, податкової звітності у період з 01.01.2018р. по даний час;

-посадові інструкції вказаних посадових осіб (відповідно до п.1) або інші документи, які врегульовують повноваження вказаних осіб, у період з 01.01.2018р по даний час;

-статут підприємства зі змінами та доповненнями до такого які вносились у період з 01.01.2018 року по даний час;

-протоколи (рішення) засідань зборів власників/акціонерів за період з 01.01.2018р. по даний час (в т.ч. щодо проведення розрахунків з СГД - контрагентами);

-документи, що підтверджують проведення розрахунків з держбюджетом, щодо сплати поточних платежів та заборгованості (в т.ч. пеня та штрафна санкція) з єдиного соціального внеску, за період з 01.01.2018 по час винесення ухвали;

-оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку - 361, 362, 631, 632, 681, 685 за період з 01.01.2018 по час винесення ухвали;

-картку по рахунку 311, за період з 01.01.2018 по час винесення ухвали;

-відомості про відкриті рахунки у фінансових установах у період 01.01.2018 року час винесення ухвали, вказати загальну суму коштів, що надійшли на рахунок та списання з рахунку (інформацію надати в розрізі кожного відкритого рахунку, за період 2018 - 2020 років - помісячно);

-відомості щодо сум перерахунку коштів за призначеннями, в розрізі: - розрахунок з контрагентами, погашення заборгованості перед державними цільовими фондами (конкретизувати), сплата податків, заробітна плата, та інше по суті;

-копії банківських виписок або інших відомостей чи документів, щодо відкритих банківських рахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

-документи, які відображають надходження та списання коштів по рахунках за період з часу відкриття рахунку чи 01.01.2018р по час отримання запиту або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-звітність (статистичну, фінансову) про посіви та врожайність (в розрізі культур) за період 2018-2020 років;

-документи, які підтверджують отримання послуг, щодо зберігання та осушки (вказати місця) зібраного врожаю у сезони 2018-2020 років;

-документи, які підтверджують зважування та перевезення до місць осушки та у зворотному напрямку, зібраного врожаю у сезони 2018-2020 років;

-документів щодо придбання насіння кукурудзи, посіву 2020 року (сорт, т.п.);

-полів, із зазначенням кадастрових номерів, з яких зібрано такий врожай;

-документи підтверджуючі надання послуг збору (обмолоту), перевезення, зберігання та осушки (із зазначенням ваги та вологості до та після осушки), в тому числі договори, з додатками, специфікації, акти прийому передачі, накладні, ТТН, відомості про перерахунок коштів за надані послуги інше по суті;

-документи підтверджуючі врожайності кукурудзи, посіву 2020 року. Вказати збори врожаю - т/га;

-документи по оприбуткуванню на склад, руху по складу кукурудзи, посіву 2020 року;

-документи, що підтверджують де на даний час зберігається кукурудза, посіву 2020 року. У випадку відчуження товару надати належним чином завірені документи, що підтверджують проведені взаєморозрахунки;

-документи по проведеним взаєморозрахункам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ) в тому числі договори, з додатками, специфікації, акти прийому передачі, накладні, ТТН, відомості про перерахунок коштів за надані послуги інше по суті;

-документи (сертифікати якості), що підтверджують вирощування та оприбуткування на склад ВРХ, свиней та вирощеної продукції, у період 2018 - по дату винесення ухвали, в тому числі контрактів, договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості) з можливістю ознайомитись з оригіналами документів та зробити їх копії.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали два місяці з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1