СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3529/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 травня 2021 року

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 30000009 від 31.03.2021 за ознаками кримінальниїх правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

13.05.2021р. до суду надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 в якому просить накласти арешт на речові докази у кримінальному провадженні № 0000009, а саме: жорсткий диск TOSHIBA S/N84E6K8AASX13 1шт.;жорсткий диск - 3шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 732JURPASX13 1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 96TB6HHBIX13 1шт.;жорсткий диск TOSHIBA S/N 86FS693A3WD 1шт.;жорсткий диск TOSHIBA S/N 539H4EPNSWK5 1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 75B1DLDKCWK 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 66KKPBANSWK7 1шт.;жорсткий диск S/N WCC4J1EA67B 1шт.; жорсткий диск S/N 36LAYUFSWK 1шт.; ноутбук чорного кольору ASUS S/N 8400 H6NOCX272192264; флешнакопичувач чорного кольору Transcend 16 GB 1шт.; флешнакопичувач сірого кольору SP 32 GB D33B29 1шт.;флешнакопичувач чорного кольору Transcend 16 GB usb 3.1 1 шт.;флешнакопичувач Transcend usb 2.0 1 шт.; флешнакопичувач білого кольору Transcend 16 GB usb 3.1 1 шт.; системний блок чорного кольору ARTLINE Busines B37B3703 1 шт., моноблок Think Centre №03 1 шт., моноблок Lenovo S/N 3399BDGS1FCD76 1шт., ноутбук HP №0289-078-157-036 1шт., ноутбук Lenovo №ОС54557 1шт., ноутбук HP 2СЕ4021FNV 1шт.

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що невстановлені слідством особи шляхом реалізації за готівкові кошти товарів відомих брендів за допомогою мережі «Інтернет» та роздрібних магазинів «ONE GROUP», «ONE CLUB», «DSQUARED2» та «DIRK BIKKENBERGS», з використанням підконтрольних юридичних осіб, в тому числі ТОВ «Каспі Україна» (), а також фізичних осіб - підприємців, які фактично не мають відношення до фінансово господарської діяльності, без належного відображення в бухгалтерській та податковій звітності продажу таких товарів, в період 2018-2021 років ухилились від сплати податку на прибуток на суму 20,4 млн грн, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що товари торгових марок «Gucci», «Off-White», «Fendi», «Dsquared2», «Phillipp Plain», «Dirk Bikkembergs», «Moschino», «Billionaire», «Brioni», «Giorgio Armani» та інших, продаж яких здійснюється за допомогою вищезазначеної мережі магазинів та мережі «Інтернет», потрапили на територію України поза митним контролем без сплати загальнообов`язкових митних платежів та за заниженими цінами.

Крім того встановлено, що ТОВ «Каспі Україна» () перебуває на податковому обліку у ДПІ Солом`янському району ГУ ДПС у м. Київ. Директором значиться - ОСОБА_4 , засновник - ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які керують діяльністю вказаним підконтрольним товариством організували схему реалізації товаро-матеріальних цінностей торгових марок «Gucci», « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «Fendi», «Dsquared2», «Phillipp Plain», «Dirk Bikkembergs», «Moschino», «Billionaire», «Brioni», «Giorgio Armani» та інших від імені підконтрольних ФОП, шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що полягають у неналежному відображені у бухгалтерській та податковій звітності операцій з придбання та реалізації ТМЦ.

В подальшому встановлено, що фактична реалізація товарів торгової марки «Gucci», «Off-White», «Fendi», «Dsquared2», «Phillipp Plain», «Dirk Bikkembergs», «Moschino», «Billionaire», «Brioni», «Giorgio Armani» та інших від імені підконтрольних ФОП в адресу кінцевих споживачів, здійснюється через мережу магазинів (торгова марка « ІНФОРМАЦІЯ_2 », «ONE CLUB», «DSQUARED2» та «DIRK BIKKEMBERGS») та іншим чином, зокрема через мережу Інтернет (інтернет-сайт «onegroup.ua», «oneclub.ua») без належного відображення у бухгалтерській та податковій звітності вказаних операцій.

Фізичні особи-підприємці, від імені яких здійснюється реалізація товарів через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », «ONE CLUB», «DSQUARED2» та «DIRK BIKKEMBERGS» постійно змінюються, оскільки обсяг доходу за рік платника єдиного податку кожної окремої групи не повинен перевищувати суму встановлену ст.291 Податкового кодексу України. Враховуючи викладене, при наближенні доходу ФОП до відповідної суми, в залежності від групи оподаткування, діяльність останніх припиняється та реалізація товарів через мережу магазинів «ONE GROUP», «ONE CLUB», «DSQUARED2» та «DIRK BIKKEMBERGS» здійснюється від інших фізичних осіб-підприємців, яких залучають до схеми ухиленні від сплати податків за грошову винагороду.

До зазначених транзитно-конвертаційних ФОП, від імені яких здійснюється реалізація товаро-матеріальних цінностей, які потрапили на територію України поза митним контролем входять: ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_59 ), ФОП ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_66 (РНОКПП НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_64 ), ФОП ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_65 ), ФОП ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_66 ), ФОП ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_72 (ІПН НОМЕР_69 ), ФОП ОСОБА_73 (РНОКПП НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_71 ), ФОП ОСОБА_75 (РНОКПП НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_76 (РНОКПП НОМЕР_73 ) та інші.

Проведеним аналізом податкової звітності вищевказаних ФОП встановлено, що у документі під назвою «Заява про приєднання до договору про визнання електронних документів» вищевказані ФОП, у графі «e-mail автора» вказують спільну електронну скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Крім того, проведеним оглядом наявних аналітичних баз ДПС встановлено, що ФОП ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_51 ), яка у своїй діяльності використовує електронну скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у відомостях про об`єкти оподаткування зазначає наступні об`єкти, а саме магазин «One group» та «Bikkembergs kids» за адресою м. Київ, Столичне шосе, буд. 103, ТРЦ «Атмосфера». Також за вказаною адресою ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_40 ), який у своїй діяльності використовує електронну скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_7 », у відомостях про об`єкти оподаткування зазначає наступні об`єкти, а саме магазин «Dirk Bikkembergs». Крім того, ОСОБА_5 являється власником торгівельного знаку «ONE GROUP»,«NO ONE GROUP».

У подальшому проведеним аналізом ряду ФОП, а саме ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_53 ) та ФОП ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_54 ), які у свої діяльності використовують електронні скриньки « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та « ІНФОРМАЦІЯ_7 », встановлено, що вищевказані ФОП у відомостях про об`єкти оподаткування зазначають місце розташування магазинів за адресами АДРЕСА_1 , з АДРЕСА_2 (ТРЦ «Мануфактура»), де фактично здійснюється діяльність магазинів «ONE GROUP», «ONE CLUB», «DSQUARED2», «DIRK BIKKEMBERGS» та «PHILIPP PLAIN».

Також, проведеним оглядом чеку придбаних товарів встановлено, що постачальником зазначена ФОП ОСОБА_72 (ІПН НОМЕР_69 ), яка здійснює діяльність із магазину «ONE CLUB».

У ході огляду Ір-адреси НОМЕР_74 встановлено, що вказану Ір-адресу у своїй діяльності також використовують підприємства ТОВ «КАСПІ УКРАЇНА» (код 37688296), ТОВ «ВГ ОНЛАЙН» (код 41200105), які слугують для надання в оренду приміщень, звідки здійснюється фактична реалізація товарів від імені підконтрольних ФОП.

Допитані як свідки підконтрольні ФОП ОСОБА_77 ( НОМЕР_62 ) та ОСОБА_21 ( НОМЕР_16 ) показали, що не здійснювали продаж імпортних ТМЦ (одяг, взуття) та фінансово-господарську діяльність не здійснюють.

Враховуючи вищевикладене, слід вважати, що транзитно-конвертаційні ФОП, від імені яких здійснюється реалізація товаро-матеріальних цінностей, які потрапили на територію України поза митним контролем, фактично підконтрольні одній групі осіб та використовуються виключно для прикриття реального доходу та ухилення від сплати податків.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення 12.05.2021 на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 23.04.2021 проведено обшук приміщення за адресою: АДРЕСА_3 , що використовується ФОП ОСОБА_66 (РНОКПП НОМЕР_63 ) у ході якого вилучено: моноблок Think Centre №03-1 шт., моноблок Lenovo S/N 3399BDGS1FCD76-1шт., ноутбук HP №0289-078-157-036-1шт., ноутбук Lenovo №ОС54557-1шт., ноутбук HP 2СЕ4021FNV-1шт., які місять на собі електронні документи щодо діяльності підконтрольних ФОП, від імені яких реалізується ТМЦ, що зафіксовано в ході обшуку.

Також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення 12.05.2021 на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 22.04.2021 проведено обшук приміщення за адресою: АДРЕСА_4 , що використовується ТОВ «Каспі Україна» () у ході якого вилучено: жорсткий диск TOSHIBA S/N84E6K8AASX13 -1шт.; жорсткий диск -3шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 732JURPASX13- 1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 96TB6HHBIX13 -1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 86FS693A3WD -1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 539H4EPNSWK5 -1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 75B1DLDKCWK -1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 66KKPBANSWK7 -1шт.; жорсткий диск S/N WCC4J1EA67B -1шт.; жорсткий диск S/N 36LAYUFSWK -1шт.; ноутбук чорного кольору ASUS S/N 8400 H6NOCX272192264-1шт.; флешнакопичувач чорного кольору Transcend 16 GB -1шт.; флешнакопичувач сірого кольору SP 32 GB D33B29 -1шт.; флешнакопичувач чорного кольору Transcend 16 GB usb 3.1 -1 шт.; флешнакопичувач Transcend usb 2.0 - 1 шт.; флешнакопичувач білого кольору Transcend 16 GB usb 3.1 -1 шт.

Вказані цифрові носії інформації 13.05.2021 постановою слідчого у кримінальному провадженні визнані речовими доказами.

Дозвіл на вилучення цифрових носіїв інформації, які вилучено відповідно до протоколів обшуків від 12.05.2021 прямо надано ухвалами слідчих суддів Святошинського районного суду м. Києва від 23.04.2021 по справі №759/8395/21 та від 22.04.2021 по справі №759/8269/21.

Так, відповідно до відомостей, які містяться на вилучених цифрових носіях інформації можливо встановити наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, можуть зберігатися документи, які вказують на шляхи незаконного переміщення через митний кордон України, обсяги товарів реалізація, яких здійснювалась без відображення у документах бухгалтерського та податкового обліку та осіб, які приймали участь у вчиненні кримінального правопорушення.

Крім того, під час проведення обшуків у зазначеному кримінальному провадженні вилучено значний обсяг товарно-матеріальних цінностей погодження та придбання яких не підтверджується документально, а на вилучених матеріальних носіях інформації може зберігатися інформація щодо фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: обсягів прихованого об`єкту оподаткування та сум ухилення від сплати податків, шляхів переміщення через митний кордон України, осіб які приймали участь у переміщенні, придбанні та реалізації необлікованих товарно-матеріальних цінностей.

Зважаючи на викладене, у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що вилучені цифрові носії інформації, використовувались у злочинній діяльності, під час реалізації за готівкові кошти товарів відомих брендів за допомогою мережі «Інтернет» та роздрібних магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », «ONE CLUB», «DSQUARED2» та «DIRK BIKKENBERGS», з використанням підконтрольних юридичних осіб, в тому числі ТОВ «Каспі Україна» (), а також фізичних осіб - підприємців, які фактично не мають відношення до фінансово господарської діяльності, без належного відображення в бухгалтерській та податковій звітності продажу таких товарів.

Вилучені цифрові носії інформації за вищезазначеними адресами містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі за допомогою яких збережені сліди вчинення кримінального правопорушення.

Вилучені цифрові носії інформації під час проведених обшуків необхідні для проведення експертного дослідження, та є засобами, знаряддям вчинення кримінального правопорушення. Крім того, доступ до частини вилучених електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів обмежений, пов`язаний з необхідністю подолання систем логічного захисту.

Крім того, на підставі документів, які в електронному вигляді можуть міститися на вилучених цифрових носіях інформації, під час проведення експертного дослідження можливо буде встановити суму істотної шкоди заподіяної кримінальним правопорушенням.

Враховуючи викладене, сторона обвинувачення, з метою збереження речових доказів, вилучених в ході обшуків, які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні № 0000009 та підтверджує факт вчинення кримінального правопорушення, вважає за необхідне звернутись до Святошинського районного суду м. Києва з клопотанням про арешт вилученого майна відповідно до протоколу обшуку від 12.05.2021 приміщення за адресою: АДРЕСА_3 , у ході якого вилучено: моноблок Think Centre №03-1 шт., моноблок Lenovo S/N 3399BDGS1FCD76-1шт., ноутбук HP №0289-078-157-036-1шт., ноутбук Lenovo №ОС54557-1шт., ноутбук HP 2СЕ4021FNV-1шт., які містять на собі електронні документи щодо діяльності підконтрольних ФОП, від імені яких реалізується ТМЦ та протоколу обшуку від 12.05.2021 приміщення за адресою: АДРЕСА_4 , у ході якого вилучено: жорсткий диск TOSHIBA S/N84E6K8AASX13 -1шт.; жорсткий диск -3шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 732JURPASX13- 1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 96TB6HHBIX13 -1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 86FS693A3WD -1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 539H4EPNSWK5 -1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 75B1DLDKCWK -1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 66KKPBANSWK7 -1шт.; жорсткий диск S/N WCC4J1EA67B -1шт.; жорсткий диск S/N 36LAYUFSWK -1шт.; ноутбук чорного кольору ASUS S/N 8400 H6NOCX272192264-1шт.; флешнакопичувач чорного кольору Transcend 16 GB -1шт.; флешнакопичувач сірого кольору SP 32 GB D33B29 -1шт.; флешнакопичувач чорного кольору Transcend 16 GB usb 3.1 -1 шт.; флешнакопичувач Transcend usb 2.0 - 1 шт.; флешнакопичувач білого кольору Transcend 16 GB usb 3.1 -1 шт.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, суд встановив наступне.

Слідчим суддею встановлено, що надано ухвал слідчих суддів Святошинського районного суду м. Києва від 23.04.2021 по справі №759/8395/21 та від 22.04.2021 по справі №759/8269/21 було проведено обшуку/а.с. 88-94, 157-159/ .

Під час проведення обшуку було вилучено в приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 , у ході якого вилучено: моноблок Think Centre №03-1 шт., моноблок Lenovo S/N 3399BDGS1FCD76-1шт., ноутбук HP №0289-078-157-036-1шт., ноутбук Lenovo №ОС54557-1шт., ноутбук HP 2СЕ4021FNV-1шт., які місять на собі електронні документи щодо діяльності підконтрольних ФОП, від імені яких реалізується ТМЦ та протоколу обшуку від 12.05.2021 приміщенні за адресою: АДРЕСА_4 , у ході якого вилучено: жорсткий диск TOSHIBA S/N84E6K8AASX13 -1шт.; жорсткий диск -3шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 732JURPASX13- 1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 96TB6HHBIX13 -1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 86FS693A3WD -1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 539H4EPNSWK5 -1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 75B1DLDKCWK -1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N 66KKPBANSWK7 -1шт.; жорсткий диск S/N WCC4J1EA67B -1шт.; жорсткий диск S/N 36LAYUFSWK -1шт.; ноутбук чорного кольору ASUS S/N 8400 H6NOCX272192264-1шт.; флешнакопичувач чорного кольору Transcend 16 GB -1шт.; флешнакопичувач сірого кольору SP 32 GB D33B29 -1шт.; флешнакопичувач чорного кольору Transcend 16 GB usb 3.1 -1 шт.; флешнакопичувач Transcend usb 2.0 - 1 шт.; флешнакопичувач білого кольору Transcend 16 GB usb 3.1 -1 шт./а.с. 95-112, 160-174 /.

Постановою старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України вищевказані речі визнано речовими доказами/а.с.148-150/.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Враховуючи, що зібрані докази, які необхідні для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод, та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, крім того з метою збереження майна, унеможливлення його відчуження та оскільки вказане майно визнано речовими доказами, клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідування органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 30000009 від 31.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України- задовольнити .
Накласти арешт на речові докази у кримінальному провадженні № 0000009, вилучені відповідно до протоколів обшуку від 12.05.2021р. за адресою: АДРЕСА_3 та за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: жорсткий диск TOSHIBA S/N84E6K8AASX13 1шт;жорсткий диск - 3шт; жорсткий диск TOSHIBA S/N 732JURPASX13 1шт; жорсткий диск TOSHIBA S/N 96TB6HHBIX13 1шт;жорсткий диск TOSHIBA S/N 86FS693A3WD 1шт; жорсткий диск TOSHIBA S/N 539H4EPNSWK5 1шт; жорсткий диск TOSHIBA S/N 75B1DLDKCWK 1 шт; жорсткий диск TOSHIBA S/N 66KKPBANSWK7 1шт; жорсткий диск S/N WCC4J1EA67B 1шт; жорсткий диск S/N 36LAYUFSWK 1шт; ноутбук чорного кольору ASUS S/N 8400 H6NOCX272192264; флешнакопичувач чорного кольору Transcend 16 GB 1шт; флешнакопичувач сірого кольору SP 32 GB D33B29 1шт; флешнакопичувач чорного кольору Transcend 16 GB usb 3.1 1 шт; флешнакопичувач Transcend usb 2.0 1 шт ; флешнакопичувач білого кольору Transcend 16 GB usb 3.1 1 шт; системний блок чорного кольору ARTLINE Busines B37B3703 1 шт, моноблок Think Centre №03 1 шт, моноблок Lenovo S/N 3399BDGS1FCD76 1шт, ноутбук HP №0289-078-157-036 1шт, ноутбук Lenovo №ОС54557 1шт, ноутбук HP 2СЕ4021FNV 1шт.

Ухвала виконується негайно, її оскарження не зупиняє виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1