Справа № 552/1729/21
Провадження №1-кс/552/1306/21
У Х В А Л А
Іменем України

11.08.2021 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000102 від 11 березня 2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000102 від 11 березня 2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017-2018 років ФОП ОСОБА_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , здійснив виготовлення технічних паспортів на 14 об`єктів нерухомого майна, які є тимчасовими спорудами без присвоєння окремих адрес. Вказані дії можуть свідчити про внесення службовою особою недостовірних відомостей до офіційного документа.
Крім цього, встановлено, що службові особи ТДВ «Полтавтрансбуд» протягом 2017-2020 років, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків шляхом заниження бази оподаткування та податкової ставки за договорами купівлі-продажу майнових прав на квартири, організували укладення між споживачами та афілійованими Товариству СГД фіктивних договорів про надання посередницьких послуг, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що при придбанні об`єктів нерухомості між покупцем та афілійованими із службовими особами ТДВ «Полтавтрансбуд» фізичними особами-підприємцями, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, укладався договір про надання посередницьких послуг на суму, яка становить 25-30 % від вартості об`єктів нерухомості, який носить формальний характер, а реально ці послуги ФОП не надавали. Зазначені суми грошових коштів покупцями об`єктів нерухомості перераховувалися на розрахункові банківські рахунки вказаних фізичних осіб-підприємців. В подальшому, зазначені грошові кошти знімалися готівкою в банківських установах та передавалися службовим особам та власникам ТДВ «Полтаватрансбуд» з метою виведення їх з-під оподаткування. Аналогічна схема при реалізації об`єктів нерухомості використовувалася підприємством із залученням пов`язаних СГД: ТОВ «КУА «Полтавтрансбуд» () та ТОВ «Полтавтрансбуд-Інвест» (код ЄДРПОУ 34204771).
На даний час, за відсутності достатніх доказів, жодній особі про підозру у вчиненні злочину в цьому провадженні не повідомлено.
Згідно ч. 4 ст. 12 КК України передбачені ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України правопорушення віднесені до нетяжких злочинів.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину становить дванадцять місяців.
Строк досудового розслідування в кримінальному провадженні за №0000102 від 11 березня 2019 року спливає 22 серпня 2021 року.
На даний час за відсутності достатніх доказів жодній особі про підозру у вчиненні злочину в цьому провадженні не повідомлено. Тому з метою встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та у зв`язку з необхідністю проведення ряду слідчих дій слідчий просив продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000102 від 11 березня 2019 року до шести місяців.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені у клопотанні обставини.
Оскільки про підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення не було повідомлено жодній особі, інші особи в судове засідання не викликалися.
Слідчий суддя, заслухавши слідчого, розглянувши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є дійсно обґрунтовані підстави вважати, що були вчинені кримінальні правопорушення, передбачені ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що строк досудового розслідування кримінального провадження №0000102 від 11 березня 2019 року спливає 22 серпня 2021 року.
Однак, закінчити досудове розслідування до вказаного строку не є можливим, оскільки у даному кримінальному провадженні не встановлено осіб, причетних до його вчинення.
Незважаючи на те, що в ході досудового розслідування було проведено ряд слідчих (розшукових) дій, спрямованих на встановлення всіх обставин вищевказаної справи, на даний час щоб підтвердити чи спростувати наявність в діях службових осіб ТДВ «Полтавтрансбуд» складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, а саме: вчинення дій, що призвели до умисно ухилення від сплати податків, необхідно провести додатково слідчі та процесуальні дії, призначити та провести в рамках досудового розслідування кримінального провадження документальну перевірку, призначити по її результатам судово-економічну експертизу, допитати свідків та долучити до матеріалів КП первинні бухгалтерські документи.
Тому виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування.
Відповідно до ч.1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно пунктів 2 і 3 частини четвертої статті 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч.1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 КПК України продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Враховуючи, що клопотання відповідає вимогам ст. 295-1 КПК України, існують обставини, що перешкоджали здійснити процесуальні дії раніше, а тому закінчити у дванадцятимісячний строк досудове розслідування є неможливим, на даний час є наявні обґрунтовані підстави для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для продовження строку досудового розслідування.

Строк досудового розслідування необхідно продовжити на шість місяців.
Керуючись ст. 294, 295-1, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000102 від 11 березня 2019 року на шість місяців, тобто до 11 лютого 2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1