Справа №766/5473/21
н/п 1-кс/766/4975/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.05.2021 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономної Республіки Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000010 від 11.02.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономної Республіки Крим та м. Севастополі підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням, в якому просить накласти арешт на вилучені під час проведення обшуку офісного приміщення за адресою: Херсонська область, м. Берислав, вул. 1 Травня, 223 речі та документи.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 11.02.2021 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ФГ «Лідер-Агрі» (код 38366943) та ФГ «Панарін-Агро» (код 38366938), які у 2020-2021 роках з метою заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість не відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підприємства фактичні об`єми реалізації власної продукції, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 12 104 467 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Реалізація відбувається суб`єктам господарювання, а також фізичним особам, які в подальшому продають сільгосппродукцію на оптових ринках, через магазини роздрібної торгівлі, експортують за межі митної території України, використовуючи документи інших СГД, здійснюють її переробку.

Встановлено, що ФГ «Лідер-Агрі» () з 01.07.2020 року здійснює вирощування та збір на сільгоспугіддях підприємства овочів, а саме: томатів, перцю, цибулі, баклажанів, моркви, капусти кольорової, які реалізуються за готівку покупцям, без відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства. Реалізація продукції та розрахунок з покупцями здійснюється готівкою при відвантаженні з полей підприємства, а ФГ «Панарін-Агро» () з 01.07.2020 року здійснює вирощування та збір на сільгоспугіддях підприємства зернових культур та овочів, а саме: пшениці, ячменю, перцю болгарського, цибулі, томатів, моркви, які реалізуються за аналогічною схемою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директором ФГ «Лідер-Агрі» () ОСОБА_4 за період з 01.07.2020 року реалізовано сільгоспродукції без відображення в податковому і бухгалтерському обліках підприємства на суму 60 522 334 грн., відповідно втрати бюджету з ПДВ складають 12 104 467 грн.; а також встановлено, що директором ФГ «Панарін-Агро» () ОСОБА_5 за період з 01.07.2020 року реалізовано сільгоспродукції без відображення в податковому і бухгалтерському обліках підприємства на суму 17 250 000 грн., відповідно втрати бюджету з ПДВ складають 3 450 000 грн.

Враховуючи вищевикладене, службові особи підприємства ФГ «Лідер-Агрі» (), ФГ «Панарін-Агро» шляхом невідображення в повному обсягів вирощеної продукції та її подальшої реалізації за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності в порушення п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України платник податку ФГ «Лідер-Агрі», в період з 01.07.2020 року не нараховувало податкові зобов`язання для нарахування податку на додану вартість, та не сплатило до державного бюджету України суму в розмірі 12 104 467 грн., а службові особи ФГ «Панарін-агро» у цей же період не сплатило до державного бюджету 3450000 грн., що привело до порушення фінансово-економічних інтересів держави, її бюджетної системи, тобто об`єктивно призводить до порушення інтересів Держави і суспільства в цілому.

У відповідності до ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 13.05.21 проведено обшук за адресою Херсонська область, м. Берислав, вул. 1 Травня, 223 за місцем розміщення офісного приміщення ФГ «Лідер-Агрі» і ФГ «Панарін-Агро».

У ході проведення обшуку виявлено і вилучено речі і документи, які є речовими доказами, та містять відомості, що мають важливе значення для розслідування кримінального провадження.

26.05.21 винесено постанову про визнання та приєднання до справи речових доказів відповідно до якої вилучені в ході проведення вищевказаного обшуку документи визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження №0000010.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають вищевказані документи, які було вилучено протоколом обшуку від 25.05.21 по кримінальному провадженню №0000010 від 25.05.21.

Неподання документів, пов`язаних із обчисленням і сплатою податків, зборів, інших обов`язкових платежів, полягає в умисному неподанні до органів державної податкової служби в установлений строк декларацій про прибуток суб`єктів господарської діяльності чи фізичних осіб, про сплату інших обов`язкових платежів тощо. Неподання податкової декларації, як правило, є одночасно і приховуванням об`єктів оподаткування.

Під приховуванням об`єктів оподаткування треба розуміти невідображення у звітних документах, які подаються до податкових органів, будь-яких із цих об`єктів - доходу (прибутку), доданої вартості робіт, продукції, послуг тощо.

Заниженням об`єктів оподаткування є умисне неправильне обчислення бази оподаткування, зменшення його бази шляхом невідображення у поданих до податкових органів деклараціях чи інших звітних документах повного обсягу об`єктів оподаткування тощо, внаслідок чого податки, збори, інші обов`язкові платежі сплачуються платником не в повному обсязі. Зокрема, заниження оподатковуваного прибутку може полягати в частковому чи повному невключенні до нього коштів, одержаних від виконання певних робіт, надання послуг.

Під заниженням сум податків, зборів, інших обов`язкових платежів слід розуміти умисне неправильне обчислення (у тому числі шляхом умисного заниження податкової ставки) тих їх сум, що підлягають сплаті до бюджетів чи державних цільових фондів при правильному відображенні об`єктів оподаткування (без заниження чи приховування останніх)».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вилучені документи є речовими доказами, незастосування заборони користування та розпорядження якими призведе до їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування та/або передачі.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, надала до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за її відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Власник майна в судове засідання не з`явився, про час, день та місце розгляду клопотання повідомлявся у відповідності до норм діючого законодавства.
Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У відповідності до ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки вилучене майно має значення для кримінального провадження, так як зберегло на собі сліди злочину, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто містить ознаки речових доказів, зазначених в ст. 98 КПК України та крім того, визнано речовим доказом відповідною постановою слідчого від 26.05.2021 року.
Керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 167, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання заступника начальника ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономної Республіки Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на вилучені під час проведення обшуку офісного приміщення за адресою: Херсонська область, м. Берислав, вул. 1 Травня, 223. А саме:

-Папка «Річний звіт» за 2020 рік ФГ «Панарін-Агро»:

-Фінансовий звіт за 2020 рік на 2 арк.;

-довідка в банк на 4 арк.;

-форма 29-сг на 7 арк.;

-звіт 2-ферм на 1 арк.;

-форма 21-заг на 2 арк.; по рах 271 на 1 арк.;

-Аналіз валового збору урожаю на 1 арк.;

-Звіт про рух необоротних активів 2-оз на 2 арк.;

-Чернетка оборотно- сальдової відомості по рах .277 на 1 арк.;

-Довідка Бериславської міськради про кількість земель на 3 арк.;

-оборотно-сальдова відомість по р 6857 на 1 арк.;

-оборотно-сальдова відомість по р 361 на 2 арк.;

-оборотно-сальдова відомість по р 631 на 3 арк.;

-оборотно-сальдова відомість на 2 арк.;

-квитанція №2 на 1 арк.

-Аналіз реалізації на 1 арк.;

-Витрати на виробництво на 1 арк.;

-оборотно-сальдова відомість по р 271 на 2 арк.;

-папка з написом «квітень Панарін-агро» за 2021 рік :

-акт №ПА00-000016 про використання мінеральних добрив від 08.04.2021 на 1 арк.;

-акт №ПА00-000011 про використання мінеральних добрив від 16.04.2021 на 2 арк.;

-акт №ПА00-000009 про використання мінеральних добрив від 09.04.2021 на 2 арк.;

-акт №ПА00-000012 про використання мінеральних добрив від 19.04.2021 на 2 арк.

-акт №ПА00-000017про використання мінеральних добрив від 30.04.2021 на 2 арк.;

-акт №ПА00-000015 про використання мінеральних добрив від 30.04.2021 на 3 арк.;

-акт №ПА00-000013про використання мінеральних добрив від 28.04.2021 на 1 арк.;

-акт №ПА00-00 т №ПА00-000017про використання мінеральних добрив від 30.04.2021 на 2 арк.;

-акт №ПА00-000013про використання мінеральних добрив від 28.04.2021 на 1 арк.;

-рахунок-фактура від 05.04.2021;

-рахунок-фактура від 26.03.2021;

-рахунок-фактура від 26.04 .2021;

-видаткова накладна №26614 від 05.04.2021 від ТВ «Фірма «Ерідон» на 1 арк.;

-видаткова накладна №26508 від 08.04.2021 від ТВ «Фірма «Ерідон» на 1 арк.;

-видаткова накладна №28477 від 08.04.2021 від ТВ «Фірма «Ерідон» на 1 арк.;

-видаткова накладна №32115 від 13.04.2021 від ТВ «Фірма «Ерідон» на 1 арк.;

-видаткова накладна №47289 від 30.04.2021 від ТВ «Фірма «Ерідон» на 1 арк.;

-видаткова накладна № 04/01631 від 14.04.2021 від ТОВ «Агроресур-А» на 1 арк.;

-специфікація №1 до договору поставки №2278/ 21/П/КХГО від 08.04.2021 ТОВ «Агроресурс-А» на 1 арк.;

-акт виконаних робіт №ПП_229 від 28.04.2021 ФОП «Дідух на 1 арк.

-Накладна №0121690 від 12.04.2021 на 1 арк.;

-Накладна №0121696 від 12.04.2021 на 1 арк.;

-Накладна №0121670 від 12.04.2021 на 1 арк.;

-Акт звірки за квітень з ТОВ «Лайн-фреш» на 1 арк

-Рахунок №15 від 29.04.2021 ФОП Мельник на 1 арк.;

-Видаткова накладна №112 від 29.04.2021 ФОП Мельник на 1 арк.;

-Рахунок №326 від 29.04.2021 ПП «ТД Агролюкс» на 1 арк;

-Видаткова накладна №319 від 29.04.2021 ТОВ ТД «Агро-люкс» на 1 арк.;

-Акт наданих послуг №4478 від 13.04.2021 ТОВ « Техно-торг» на 1 арк.;

-Накладна на повернення від покупця №581 від 14.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна Х-649735 від 13.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок №196960 від 12.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна Х-665043 від 21.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна Х-670918 від 24.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна Х-680275 від 29.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок 242939 від 29.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок №3090 від 29.04.2021 на 1 арк.

-Видаткова накладна 14055 від12.04 .2021 на 1 арк.;

-Рахунок №3120 від 15.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна 14879 від від 15.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна 14862 від 15.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок №3201 від 13.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна 16337 від 24. 04 .2021 на 1 арк.;

-Рахунок №3591 від 24.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок 3503 від 23.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна 16121 від 23.04 .2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна 16119 від 23.04 .2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна 16362 від .04 .226021 на 1 арк.;

-Рахунок №3607 від 25.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна 17435 від 30.04 .2021 на 1 арк.;

-Рахунок №3799 від 30.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок НКСчт001485 від 14.04.2021 на 1 арк;

-Рахунок фактура №157 від 07.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №24 від 07.04.2021 на арк.;

-Акт здачі-прийняття робіт №11981 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №1274 від 07.04.2021 на 1 арк.;

-Нарад-замовлення №АП000011981 від 07.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №885 від 14.04.2021 на 1 арк.;

-Акт виконаних робіт від 27.03.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №НК 7 від 06.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №НК 4 від 12.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №НК 7 від 16.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №НК 3 від 22.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №НК 9 від 27.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №НК9 від 23.04.2021 на 1 арк;

-Рахунок на оплату №НК 86 від 26.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №НК 91 від 26.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №НК 94 від 28.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №НК 69 від 30.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №НК 05 від 04.05.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №НК 86 від 26.04.2021 на 1 арк.;

-рахунок на оплату №НК 90 від 02.04.2021 на 1 арк.;

-рахунок на оплату №НК 51 від 26.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №НК 72 від 21.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №225 від 01.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №255 від 05.03.2021 на 1 арк.;

-Акт приймання- передачі товару на відповідальне зберігання від 01.04.2021 на 1 арк.;

-Ттн від 01.04.2021 на 2 арк.;

-Видаткова накладна 223 від 31.03 .2021 на 1 арк.;

-Рахунок №55 від 27.01.2021 на 1 арк.;

-Ттн від 14.04.2021 на 2 арк.;

-Видаткова накладна №289 від 14.04.2021 на 1 арк.;

-Акт приймання- передачі товару на відповідальне зберігання від 14.04.2021 на 1 арк.;

-Ттн від 01.04.2021 на 2 арк.;

-Довіреність №20 від 01.04.2021 на 1 арк.;

-Акт виконаних робіт №393 від 30.04.2021 на 1 арк.;

-Акт виконаних робіт №394 від 30.04.2021 на 1 арк.;

-Акт виконаних робіт №395 від 30.04.2021 на 1 арк.;

-Акт виконаних робіт №356 від 09.04.2021 на 1 арк.;

-Акт виконаних робіт №355 від 09.04.2021 на 1 арк.;

-Акт виконаних робіт №357 від 09.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №354 від 09.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №352 від 09.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №352 від 09.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №353 від 09.04.2021 на 1 арк.;

-Рахунок-фактура на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №6 від 06.04.2021 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №04/01631 від 14.04.2021 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ «Терра Тарса Україна» на 1 арк.;

-Ттн від 07.04.2021 на 2 арк.;

-акт надання послуг №Л-79 від 08. 04.2021 на 1 арк.;

-рахунок №Л-79 від 08.04.2021 на 1 арк.;

-ттн від 07.04.2021 на 1 арк.;

-заявка на надання послуг від 07.04.2021 на 1 арк.;

-расходная накладная №161 от 14.04.2021 на 1 арк.;

-заявка на надання послуг з перевезення вантажу №1 від 07.04.2021 на 1 арк.;

-ттн від 07.04.2021 на 2 арк.;

-видаткова накладна №ЦБ185 від 19.04.2021 на 1 арк.;

-рахунок на оплату №ЦБ149 від 14.04.2021 на 1 арк.;

-рахунок фактура №27 від 16.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №27 від 16.04.2021 на 1 арк.;

-свідоцтво про державну реєстрацію дезінфекційного засобу на 1 арк.;

-висновок державної санітарно-епідеміологіної експерт;тизи від 13.06.2-13 на 1 арк.;

-рахунок №ЦБ-7557 від 20.04.2021 на 1 арк.;

-додаток до специфікації на 1 арк.;

-видаткова накладна ЦБ 8256 від 22.04.2021 на 1 арк.

-ттн від 22.04.2021 на 1 арк.;

-сертифікат якості №202012/099-05 на 1 арк;

-сертифікат якості №202006/009-03 на 1 арк.;

-сертифікат якості №202006/8-03 на 1 арк.;

-сертифікат якості №202006/8-019-01 на 1 арк.;

-рахунок на оплату №ЦБ-8340 від 23.04.2021 на 1 арк.;

-додаток до специфікації сертифікат якості №202006є009-03 на 1 арк.;

-видаткова накладна ЦБ 8569 від 23.04.2021 на 1 арк.;

-від 22.04.2021 на 1 арк.

-ттн від 22.04.2021 на 1 арк.;

-ттн від 23.04.2021 на 1 арк.;

-сертифікат якості №201905 на 1 арк.;

-видаткова накладна №В-00000271 від 13.04.2021 на 1 арк.;

-ттн від 13.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №В-000000272 від 13.04.2021 на 1 арк.;

-ттн від 13.04.2021 на арк.;

-видаткова накладна №В-00000167 від 07.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №В-00000332 від 27.04.2021 на 1 арк.;

-рахунок- фактура №В-000000223 від 23.04.2021 на 1 арк.;

-ттн від 27.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №В-00000337 від 28.04.2021 на 1 арк.;

-ттн від 27.04.2021 на 1 арк.;

-рахунок- фактура №В-000000226 від 26.04.2021 на 1 арк.;

-додаток №1347/21/95 від 01.04.2021 до договору поставки №1347/21/95 від 03.09.2020 на 1 арк.;

-видаткова накладна №22582 від 01.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №22587 від 01.04.2021 на 1 арк.;

-рахунок №23549 від 01.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №25774 від 05.04.2021 на 1 арк.;

-ттн від 06.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №25614 від 05.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №26228 від 06.04.2021 на 1 арк.;

-ттн від 06.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №26832 від 06.04.2021 на 1 арк.;

-рахунок №26463 від 06.04.201 на 1 арк.;

-ттн на 1 арк.;

-пропуск на виїзд на арк..;

-ттн від 19.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №25597 від 08.04.2021 на 1 арк.

-видаткова накладна №25508 від 08.04.2021 на 1 арк.

-видаткова накладна №28488 від 08.04.2021 на 1 арк.

-видаткова накладна №32115 від 13.04.2021 на 1 арк.

-рахунок на оплату №32360 від 15.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №34800 від 15.04.2021 на 1 арк.

-видаткова накладна №34686 від 19.04.2021 на 1 арк.

-рахунок на оплату №33634 від 19.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №39649 від 21.04.2021 на 1 арк.;

-рахунок на оплату №36094 від 21.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №39994 від 22.04.2021 на 1 арк.;

-рахунок на оплату №36356 від 22.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №44218 від 27.04.2021 на 1 арк.;

-рахунок на оплату №39682 від 27.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №45276 від 28.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №45288 від 28.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №45346 від 28.04.2021 на 1 арк.;

-ттн від 29.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №131 від 14.04.2021 на 1 арк.;

-видаткова накладна №235 від 29.04.2021 на 1 арк.

-специфікація №7 від 06 квітня 2021 на 1 арк.

-папка з написом «квітень 2021 ФГ «Панарін-агро» первинні документи» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 80 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи рахунок » січень 2021 рахунок 631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 80 арк.;

-щоденник рожевого кольору з написом 2021, відшукано на робочому столі у ОСОБА_6 ;

-щоденник зеленого кольору з написом 2019 відшукано на робочому столі у ОСОБА_6 ;

-щоденник коричневого написом 2021 відшукано на робочому столі у ОСОБА_7

-Папка білого кольору Договора реалізації за 2021 рік, у які містяться наступні документи:

-Договір від 01.05.2021 №5 на подачу води на зрошення на 1 арк;

-Договір поставки від 22.01.2021 №22/01-2021 на 3 аркушах;

-Договір поставки від 25.03.2021 б/н на 8 аркушах;

-Договір від 10.03.2021 №2 на закупівлю овочів на 3 аркушах;

-Договір поставки від 16.01.2021 №16-01/2021 на 3 аркушах;

-Договір поставки від 01.01.2021 №01/01-2021 на 2 аркушах;

-Договір поставки від 04.01.2021 №04012021К на2 аркушах;

-Наказ від 31.12.2020 №37 про списання безнадійної дебіторської заборгованості на 1 арк

-Папка білого кольору ФГ «Лідер Агрі» Договора придбання за 2021 рік, у які містяться наступні документи:

-Додаток №10837-К-2021 від 12.05.2021 до Договору поставки №У-2 704-2021-Хн від 15.03.2021 на 1 арк.

-Додаток №10098-К-2021 від 07.05.2021 до Договору поставки №У-2 704-2021-Хн від 15.03.2021 на 1 арк.

-Додаток №9600-К-2021 від 05.05.2021 до Договору поставки №У-2 704-2021-Хн від 15.03.2021 на 1 арк.

-Договір поставки №13.05.21-170/1 від 13.05.2021 на 3 аркушах.

-Копія заявки на перевезення вантажів автомобільним транспортом від 22.05.2021 №8 на одному арк;

-Копія договору №02ек/04-21 на 3 аркушах;

-Копія заявки на перевезення вантажів автомобільним транспортом від 16.05.2021 №7 на 1 арк;

-Копія заявки на перевезення вантажів автомобільним транспортом від 16.05.2021 №6 на 1 арк;

-Копія заявки на перевезення вантажів автомобільним транспортом від 12.05.2021 №5 на 1 арк;

-Копія заявки на перевезення вантажів автомобільним транспортом від 11.05.2021 №4 на 1 арк;

-Копія заявки на перевезення вантажів автомобільним транспортом від 07.05.2021 №1 на 1 арк;

-Копія заявки на перевезення вантажів автомобільним транспортом від 08.05.2021 №2 на 1 арк;

-Копія заявки на перевезення вантажів автомобільним транспортом від 16.05.2021 №7 на 1 арк;

-Копія заявки на перевезення вантажів автомобільним транспортом від 10.05.2021 №3 на 1 арк;

-Копія договору перевезення вантажів №030321 від 03.03.2021 на 3 аркушах;

-Договір відповідального зберігання №30 04 2021 від 30.04.2021 на 4 аркушах;

-Акт приймання передачі товару на відповідальне зберігання від 06.05.2021 на 1 арк.;

-Товарно-транспортна накладна №акт.п.п від 06.05.2021 року на 1 арк.;

-Товарно-транспортна накладна №акт.п.п від 06.05.2021 року на 1 арк.;

-Договір купівлі-продажу №30 на умовах 100% передоплати від 06.04.2021 на 1 арк.;

-Договір поставки №2279/21/П/КХГО від 08.04.2021 р. на 4 арк.;

-Договір підряду №07-2021 від 23.04.2021 на 7 арк.;

-Копія договору на створення (передачу) науково-технічної продукції №75 від 13.04.2021 на 5 арк.;

-Договір поставки товару №В-00000095 від 18.03.2021 на 2 арк.;

-Договір надання послуг з технічного огляду та ремонту автомобілів №03/2021 від 01.04.2021 на 3 арк.;

-Договір на поставку товару №МП-4 від 11.01.2021 на 1 арк.;

-Договір поставки №78 від 29.03.2021 на 6 арк.;

-Договір про надання послуг №15/03/2021 ХС від 15.03.2021 на 2 арк.;

-Додаток №1347/21/94 від 14.05.2021 до договору поставки №1347/21/94 від 03.09.2020 на 1 арк.;

-Додаток №1347/21/94 від 21.05.2021 до договору поставки №1347/21/94 від 03.09.2020 на 1 арк.;

-Додаток №1347/21/94 від 21.05.2021 до договору поставки №1347/21/94 від 03.09.2020 на 1 арк.;

-Додаток №1347/21/94 від 18.05.2021 до договору поставки №1347/21/94 від 03.09.2020 на 1 арк.;

-Додаток №1347/21/94 від 06.05.2021 до договору поставки №1347/21/94 від 03.09.2020 на 1 арк.;

-Договір поставки №1347/21/94 від 03.09.2020 на 3 арк.;

-Додаток №1347/21/94 від 06.04.2021 до договору поставки №1347/21/94 від 03.09.2020 на 1 арк.;

-Додаток №1347/21/94 від 16.02.2021 до договору поставки №1347/21/94 від 03.09.2020 на 1 арк.;

-Додаток №1347/21/94 від 22.03.2021 до договору поставки №1347/21/94 від 03.09.2020 на 1 арк.;

-Договір про проведення незалежної оцінки від 10.03.2021 з додатками на 6 арк.;

-Договір купівлі продажу №05 03 2021 від 05.03.2021 на 13 арк.;

-Договір поставки №17/02/21-2 від 17.02.2021 з додатками на 12 арк.;

-Договір про надання правової допомоги на 1 арк.;

-Договір поставки №21/02/02-1 від 02.02.2021 з додатками на 5 арк.;

-Договір поставки №02/05-1 від 05.02.2021 з додатками на 8 арк.;

-Договір про надання послуг №Лаб 12/18-1 від 18.12.2020 на 3 арк.;

-Договір поставки від 26.01.2021 з додатками на 3 арк.;

-Договір поставки від 26.01.2021 з додатками на 3 арк.;

-Договір постачання №29/21 від 01.01.2021 на 2 арк.;

-Договір купівлі-продажу №27 01 2021 від 27.01.2021 на 13 арк.;

-Договір надання послуг з технічного огляду та ремонту автомобілів №01/2021 від 04.02.2021 на 3 арк.;

-Договір про надання послуги №1190375 від 27.01.2021 на 3 арк.;

-Договір про надання послуги №1190369 від 27.01.2021 на 3 арк.;

-Акт про заміну засобу вимірювальної техніки непобутового споживача №228232 на 1 арк.;

-Акт технічної перевірки приладу обліку №228845 на 1 арк.;

-Акт про пломбування встановлення індикаторів №232749 на 1 арк.;

-Акт про заміну засобу вимірювальної техніки непобутового споживача №228231 на 1 арк.;

-Акт про пломбування встановлення індикаторів №232750 на 1 арк.;

-Акт технічної перевірки приладу обліку №228844 на 1 арк.;

-Договір поставки товару №25 на умовах відстрочення від 26.01.2021 на 4 арк.;

-Договір на виконання робіт по зимовому утриманню доріг Бериславської міської ради на 3 арк.;

-Договір поставки №11/01 від 11.01.2021 на 4 арк.;

-Договір купівлі-продажу №2 від 04.01.2021 на 1 арк.;

-Договір про надання телекомунікаційних послуг №28 від січня 2020 на 3 арк.

-папка з написом « Бухгалтерські документи по Фермерському господарству «Панарін-Агро» за березень 2021 у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 163 арк.;

-папка з написом « Акти виконаних робіт по » січень 2021 рахуноу «Панарін-Агро» за червень 2020» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 122 арк.;

-папка з написом «Бухгалтерські документи Фермерському господарству «Панарін-Агро» за лютий 2020» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 175 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи рахунок 361» лютий 2021 рахунок 631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 284 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи рахунок 361» лютий 2021 рахунок 631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 230 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі» січень 2021» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 199 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі червень рахунок 631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 230 арк.;

-папка з написом « бухгалтерські документи по фермерському господарству «Панарін-Агро» за січень 2021» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 228 арк.;

-папка з написом « бухгалтерські документи по фермерському господарству «Панарін-Агро» за травень 2021» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 243 арк.,

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі квітень рахунки 311, 301, 92, 911, 372» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 320 арк.;

-папка з написом « бухгалтерські документи по фермерському господарству «Панарін-Агро» за лютий 2021» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 224 арк.;

-папка з написом « бухгалтерські документи по фермерському господарству «Панарін-Агро» за жовтень 202о» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 224 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі» березень 2020» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 265 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі» березень 2021 первинні документи рах.631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 217 арк.;

-папка з написом «ФГ «Лідер агрі» квітень 2021 первинні документи рах.631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 190 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі» березень2021 первинні документи ОСВ» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 247 арк.;

-папка з написом «Акти виконаних робіт по договорам за вересень 2020 ЦПХ по фермерському господарству «Панарін-Агро» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 153 арк.;

-на комп`ютері справа 407 файлів, що містять «Лідер-Агрі» і 69 файлів, що містять «Панарін-Агро»;

-папка з написом « Бухгалтерські документи по фермерському господарству «Панарін-Агро» за липень 2020» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 301 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи ОСВ» грудень 2020 рахунок 10 по рах. 361» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 244 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи рахунок » квітень 2021 рахунок 361» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 222 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи рахунок » грудень 2020 рахунок 631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 112 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи березень 2021 рахунок 361, 362» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 296 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи рахунок липень 2021 рахунок 361» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 124 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи вересень 2021 рахунок 311-631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 342 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи листопад 2020 рахунок 631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 123 арк.;

-папка з написом «Договори 2021 рік ФГ «Панарін-Агро» якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 178 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи серпень 2020 рахунок 10-311» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 188 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи вересень 2020 рахунок 361» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 336 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи жовтень 2020 рахунок 631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 125 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи серпень 2020 рахунок 641-951 в.т.ч. зарплата рах.661» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 238 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи жовтень 2020 рахунок 10-271» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 389 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи листопад 2020 рахунок 271» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 250 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи червень 2020 рахунок 631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 185 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи грудень 2020 рахунок 951» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 192 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи ОСВ липень 2020 рахунок 10-311» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 181 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи липень 2020 рахунок 631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 181 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи вересень 2020 рахунок 951» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 250 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи червень 2020 рахунок 951» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 224 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи листопад 2020 рахунок 10-361» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 255 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи жовтень 2020 рахунок 301» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 235 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи вересень 2020 рахунок 10-301» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 234 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи квітень 2020 рахунок 10» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 245 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи червень 2020 рахунок 10-501» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 255 арк.;

-папка з написом «договори суборенди приміщення» в якій, пронумеровано, прошито,скріплено печаткою , 69 арк.;

-папка з написом «договори ЦПХ по фермерському господарству «Панарін-агро» за 2020 у якій пронумеровано, прошито і скріплено печаткою 361 арк.;

-папка з написом «Бухгалтерські документи фермерському господарству «Панарін-агро» за травень 2020 у якій пронумеровано, прошито і скріплено печаткою 231 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи липень 2020 зарплата рахунок 661-рах.951» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 242 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи жовтень 2020 рахунок 372» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 273 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи лютий 2020 рахунок 10-311» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 164 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи січень 2020 рахунок 10-6411» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 165 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи березень 2020 рахунок 271-311 у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 262 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи травень 2020 рахунок 10-361» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 247 арк.;

-папка з написом «договори придбання» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 83 арк.;

-папка з написом «Договори 2020 рік ФГ «Панарін-Агро» якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 178 арк.;

-папка з написом «Договори 2020 рік ФГ «Панарін-Агро» якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 311 арк.;

-папка з написом «Акти виконаних по договорам ЦПХ ФХ «Панарін-Агро за липень 2020» якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 150 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі звітність 1 півріччя 2021» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 119 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи листопад 2020 рахунок 641-951» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 278 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи серпень 2020 рахунок 361» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 280 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи травень 2020 рахунок 631-9511» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 278 арк.;

-папка з написом « договори придбання 2020 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 277 арк.;

-папка з написом « договори реалізація 2020» » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 68 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи березень 2020 рахунок 311» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 212 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи травень 2020 рахунок 501-951» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 325 арк.;

-папка з написом « документи по основним засобам ФГ «Панарін-агшро» 2020 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 70 арк.;

-папка з написом « бухгалтерські документи по ФГ «Панарін-агро» за грудень 2020 » у кій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 171 арк.;

-папка з написом « бухгалтерські документи по ФГ «Панарін-агро» за червень 2020 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 302 арк.;

-папка з написом « акти виконаних робіт по договорам ЦПХ ФГ «Панарін-агро» квітень 2020 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 50 арк.;

-папка з написом « бухгалтерські документи ФГ «Панарін-агро» за жовтень 2020 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою241 арк.;

-папка з написом « акти виконаних робіт ФГ «Панарін-агро» за травень 2020 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 81 арк.;

-папка з написом « акти виконаних робіт ФГ «Панарін-агро`за серпень 2020 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 116 арк.;

-папка з написом « документи по ФГ «Панарін-агро» за липень 2020 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 231 арк.;

-папка з написом « Акти виконаних робіт по договорам ЦПХ ФГ «Панарін-агро» за листопад-грудень 2020 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 214 арк.;

-папка з написом « бухгалтерські документи ФГ «Панарін-агро» за червень 2020 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 251 арк.;

-папка з написом « бухгалтерські документи ФГ «Панарін-агро» за лютий 2020 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 146 арк.;

-папка з написом « бухгалтерські документи ФГ «Панарін-агро» за листопад 2020 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 213 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи серпень 2020 рахунок 372-631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 131 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи лютий 2020 рахунок 311-361» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 219 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі статистика звітність 2021 » у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 12 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи лютий 2021 рахунок 631» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 127 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи лютий 2021рахунок 311» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 208 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи січень 2021» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 152 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи лютий 2020 рахунок 311-361» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 219 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи лютий 2021 рахунок 372-351» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 123 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи січень 2021 ОСВ 10-372» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 131 арк.;

-папка з написом « ФГ «Лідер агрі первинні документи березень 2020 рахунок 176, ОСВ 10-361» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 175 арк.;

-папка з написом «бухгалтерські документи по фермерському господарству «Панарін-агро» за серпень 2020 документи» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 321 арк.;

-папка з написом «бухгалтерські документи по фермерському господарству «Панарін-агро» за серпень 2020 документи» у якій прошито, пронумеровано і скріплено печаткою 321 арк.;

-Файли, відшукані на комп ютерах в офісному приміщенні, скопійовані на флеш-накопичувач «Netac»:

-на комп`ютері справа 407 файлів, що містять «Лідер-Агрі» і 69 файлів, що містять «Панарін-Агро»;

-на комп`ютері по центру 202 файли, що містять «Лідер-Агрі» і 75 файлів, що містять «Панарін-Агро»;

-на комп`ютері зліва 32 файли, що містять «Лідер-Агрі» і 484 файлів, що містять «Панарін-Агро».

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Херсонського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддяОСОБА_1