Справа №295/2969/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.03.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000039, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 07.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) ухились від сплати податку на додану вартість на суму 8 462 473 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782 від 04.03.2020.

Згідно висновків акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення п. 44.1, ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 28 910 957 грн., шляхом документального відображення безтоварних господарських операцій з наступними контрагентами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ).

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » надали покази про свою непричетність до здійснення підприємницької діяльності вказаними суб`єктами господарювання, що також підтверджується даними баз АІС «СФП».

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що в ході проведених оперативно-розшукових дій встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » на території Житомирської області організована схема, пов`язана з незаконним виведенням грошових коштів з рахунків підконтрольних їм підприємств, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями на рахунки підприємств з ознаками «ризиковості» та підприємств-транзитерів, які в послідуючому переводяться в готівкову форму та здійснюється їх зняття в банківських установах, діями яких завдаються збитки державі в особливо великих розмірах.

Так, негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що до незаконної діяльності причетні ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 .

Згідно даних узагальнених матеріалів № 0483/2020/ДСК та № 0621/2020/ДСК отриманих та підготовлених Державною службою фінансового моніторингу України на виконання статті 25 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення», вищевказані суб`єкти господарської діяльності та їх службові особи, здійснюють незаконну діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів та легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів).

Операції вказаних підприємств, пов`язані із розрахунками з юридичними та фізичними особами, в основному, у якості оплати згідно договору, за товар, фінансова допомога, перерахування коштів на карткові рахунки, внесенням готівкових коштів у якості внесення готівки та зняттям готівкових коштів у якості зняття готівки через карткові рахунки підконтрольних фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, юридичних осіб.

Зокрема встановлено, що ОСОБА_16 з метою незаконної діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку використано реквізити ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_27 ).

Допитана у якості свідка гр. ОСОБА_19 показала, що надала знаряддя для реєстрації себе у якості суб`єкта господарювання (довіреність) ОСОБА_16 за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності.

В обгрунутвання заявленого клопотання слідчий вказав, що з метою встановлення відомостей про осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, які містяться у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_27 ), виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів реєстраційної справи Мишинської ОСОБА_20 .

Відповідно до офіційного сайту Міністерства юстиції України (Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань) реєстраційна справа ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_27 ) на даний час перебуває володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 ( АДРЕСА_1 ), що свідчить про те, що у вказаній державній установі зберігаються оригінали реєстраційної справи вказаного ФОП.

У зв`язку із цим інформація, що міститься в реєстраційній справі вказаних суб`єкта господарської діяльності та знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 , може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.
Відповідно до ст. 14 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань»: документи для державної реєстрації можуть подаватися у паперовій або електронній формі. У паперовій формі документи подаються особисто заявником або поштовим відправленням.
Відповідно до підпункту 1.1 пункту 1 Розділу І Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
Відповідно до ст. 30 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань»: витребування (вилучення) документів з реєстраційних справ здійснюється в порядку, визначеному законом.
Таким чином, відомості що містять охоронювану законом таємницю ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_27 ), а саме: документи, що містяться в реєстраційній справі, неможливо отримати в інший спосіб, ніж на підставі ухвали слідчого судді.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_26 , заступнику начальника другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_29 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_30 на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 ( АДРЕСА_1 ) а саме: до оригіналів документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_27 ): заяв, довідок, довіреностей, свідоцтв про державну реєстрацію, квитанцій на оплату зборів (платежів), паспортних документів та інших документів, які містяться в реєстраційній справіФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_27 ) з можливістю ознайомлення та вилучення оригіналів відповідних документів (здійснення їх виїмки).
Встановити строк дії ухвали до 11.04.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: