Справа № 182/3817/21
Провадження № 1-кс/0182/743/2021
У Х В А Л А
Іменем України
24.06.2021 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду, Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Нікопольського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором Нікопольської окружної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000006 про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Нікопольської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів, а саме щодо: - перебування на податковому ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ); - системи оподаткування ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ); - суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2017 року по теперішній час ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ); - суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по за період з 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ); - переліку контрагентів, відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2017 року по теперішній час ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ); - наявності та кількості штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ); - інформації щодо зареєстрованих розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2017 року по теперішній час ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В клопотанні зазначено, що в провадженні СВ Нікопольського ВП ГУНП у Дніпропетровській області 28 січня 2021 року розпочато кримінальне провадження №0000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України.

В клопотанні зазначено, що протягом 2017-2020 років ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі голови ОСОБА_6 ( Замовник) та ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було укладено ряд договорів на виконання робіт з поточного ремонту дитячого садка в АДРЕСА_2 . Під час виїзду на місце виконаних робіт було встановлено, що роботи виконані не в повному обсязі, при цьому оплата за виконані роботи проведена в повному обсязі. Крім того, було встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 з лютого по квітень 2021 року була проводиться інвентаризація товарно-матеріальних цінностей ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка увійшла до складу ІНФОРМАЦІЯ_6 , в ході якої було виявлено недостачу товарно-матеріальних цінностей допущену колишнім головою ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 . Зокрема, було встановлено факт нестачі бетонного паркану за який була здійснена оплата в повному обсязі постачальнику, а саме договір на постачання: - №46 від 15.12.2017 року відповідно до якого постачальник ФОП ОСОБА_5 повинен був поставити паркан в кількості 32 шт. ( 2Х1,5) на суму 20 704 грн. Замовник за договором є ІНФОРМАЦІЯ_7 в особі голови, ОСОБА_6 , однак паркан відсутній (накладна №434 від 15.12.2017 року, специфікація до договору №46 від 15.12.2017 року), тоді як акти виконаних робіт підписані та оплачені.

Відповідно до реєстру юридичних та фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_5 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі вищевикладеного, з метою перевірки обставин вчиненого кримінального правопорушення, перевірки інформації, яка може вплинути на кваліфікацію дій, виникла необхідність в отриманні доступу до документів щодо кількості найманих працівників, зв`язків з контрагентами, сум задекларованих податкових зобов`язань, форми оподаткування ФОП ОСОБА_5 , та іншої інформації, які перебувають у розпорядженні в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , які необхідні для повного та всебічного розслідування та можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно із п. 3 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до вимог п. 6 ч. 1 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ст. 163 КПК України суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що 08.12.2020 року розпочато кримінальне провадження №0000006 за правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 364 ККУ (а.с.3), за фактом того, посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 , зловживаючи службовим становищем заволоділи бюджетними коштами під час проведення державних закупівель щодо проведення робіт з будівництва (а.п.3). Згідно копії витягу з ЄДРОПОУ ФОП ОСОБА_8 знаходиться на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 (а.п.14-15). В зв`язку з вищевикладеним, вважаю що слідчим та прокурором обґрунтована необхідність надання тимчасового доступу до зазначеної інформації, яка містить дані, що мають значення по справі.

Керуючись ст.ст. 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором Нікопольської окружної прокуратури ОСОБА_4 задовольнити.

Надати старшому слідчому Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих, яким доручено проведення досудового розслідування кримінального провадження №0000006 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, а саме:

- перебування на податковому ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ),

- системи оподаткування ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ),

- суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2017 року по теперішній час ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), ,

- суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по за період з 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ),

- переліку контрагентів, відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2017 року по теперішній час ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ),

- наявності та кількості штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ),

- інформації щодо зареєстрованих розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2017 року по теперішній час ФОП ОСОБА_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначених документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1