Справа № 464/4640/21
пр.№ 1-кс/464/1755/21
У Х В А Л А

11 серпня 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , представника володільця майна ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 про арешт майна,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 0001588 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме на: пристрої для автентифікації та електронного підпису при трансакціях (6 шт.), мобільні телефони NOKIA з прив`язкою до банківських трансакцій (2 шт.), сім картки до апаратів стільникового зв`язку, флеш носій, ноутбук, блокнот, чорнові записи, які вилучені згідно протоколу обшуку від 05.08.2021, за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав викладених у такому, просив клопотання задоволити.

Представник володільця майна в судовому засіданні проти клопотання заперечила, зазначила, що слідчий не мав права вилучати ноутбук та мобільний телефон, оскільки такі не прописані в ухвалі слідчого судді та доступ до них був наданий. Обставини зазначені слідчим в клопотанні жодним доказом не підтверджені, а є лише припущеннями слідчого. Просила відмовити в задоволенні клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, представника володільця майна, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Вказане клопотання подане у відповідності до вимог ст.171 КПК України.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001588 від 16.10.2020 за ч.1 ст.212 КК України за фактом несплати податків ТОВ «МП «Софт Девелопмент» та ФОП ОСОБА_6 .

Підставою для реєстрації кримінального правопорушення слугували матеріали управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Львівській області з яких вбачаються дані про наявність відкритих рахунків ТОВ «МП «Софт Девелопмент» у Республіці Польща, зокрема, в установі банку «Ing Bаnk Slaski IBAN»: No: USD НОМЕР_1 , EUR НОМЕР_2 та в PLN - PL261101 на які надходили значні суми коштів. В ході досудового розслідуванням встановлено, що оборот по вказаних рахунках ТОВ «МП «Софт Девелопмент» за період травень липень 2019 року склав 103160005 грн. Значна сума коштів, яка була перерахована на банківські рахунки ТОВ «МП «Софт Девелопмент», в подальшому перерахована на рахунки ОСОБА_6 , які також відкриті в Республіці Польща, службовою особою ТОВ «МП «Софт Девелопмент» - самим же ОСОБА_6 . Таким чином, в період 2019 року приховано фактичний дохід підприємства в розмірі 103 160005 грн., в результаті чого не сплачено до державного бюджету України податку на прибуток в сумі - 18298800 грн. (103160005 грн. 1500000 грн.*18%). Аналогічно ФОП ОСОБА_6 не сплачено податку на прибуток в сумі 14337196 грн. (81151092 грн. 1500000 грн.*18%).

Проведеними слідчими (розшуковими) діями, а також згідно проведеного аналізу (методом особистого пошуку візуального спостереження місць) встановлено, що ОСОБА_6 , до ведення господарської діяльності ТОВ «МП «Софт Девелопмент» та ФОП ОСОБА_6 , залучив колишнього банківського працівника ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_3 , адреса проживання: АДРЕСА_1 ), який по місцю свого проживання, формує документи тіньової діяльності зазначених СПД, зберігає клієнтську базу, комп`ютерну техніку, чорнові записи із підтвердженням таких дій.

05.08.2021 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено пристрої для автентифікації та електронного підпису при трансакціях (6шт.), мобільні телефони NOKIA з прив`язкою до банківських трансакцій (2шт.), сім картки до апаратів стільникового зв`язку, флеш носій, ноутбук, блокнот, чорнові записи.

Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 від 06.08.2021 вилучені речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

За змістом ч.1 ст.170 КПК України арешт є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема збереження речових доказів. У даному випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної особи або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 цього Кодексу (ч.2, ч.3 ст.170 КПК України).

Виходячи з приписів ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок кримінального правопорушення.

Таким чином внесене слідчим клопотання є достатньо обґрунтованим та відповідає вимогам ст.171 КПК України. З доводів, викладених у клопотанні, вбачається, що арешт вказаного майна, є необхідним для забезпечення збереження речових доказів, що відповідає критеріям ст.98 КПК України, у даному кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України, оскільки наявні ризики його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження. Підстави для відмови у задоволені клопотання, передбачені ч.1 ст.173 КПК України, відсутні.

Зважаючи на викладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, слідчий суддя переконаний, що для ефективного проведення слідства орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна до встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення. Застосування зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим та необхідним у кримінальному провадженні, оскільки сприятиме досягненню мети щодо швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, а також запобігатиме настанню будь-яких негативних наслідків. На цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника та володільця майна з метою забезпечення кримінального провадження.

Тому з урахуванням наведеного та вимог ч.2 ст.173 КПК України клопотання про арешт майна підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.170-173, 175, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме на: пристрої для автентифікації та електронного підпису при трансакціях у кількості 6 шт., мобільні телефони марки «Nokia» з прив`язкою до банківських трансакцій у кількості 2 шт., сім-картки до апаратів стільникового зв`язку, флеш-носій, ноутбук, блокнот, чорнові записи, які вилучені згідно протоколу обшуку від 05.08.2021 за адресою: АДРЕСА_1 по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за №0001588 від 16.10.2020.

У порядку ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1