Провадження 1-кс/522/ 7632/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2021 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000260 від 03.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання, слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000260, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів вказаного кримінального провадження вбачається, що не встановленні особи, використовуючи підконтрольні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2020-2021 років, діючи умисно, при реалізації за готівкові кошти імпортованих транспортних засобів, без відображення таких операцій у податковій звітності, ухилились від сплати податків на суму понад 10 млн.грн.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стали матеріали УСБУ в Одеській області, згідно яких, вищевказані підприємства зареєстровані з метою формування та продажу податкового кредиту з податку на додану вартість.

Так, підставою для формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») стали операції із ввезення транспортних засобів на митну територію України. В подальшому, сформований податковий кредит, реалізується документально на адресу підприємств реального сектору економіки під виглядом тканини, взуття, автотранспортних деталей. Однак, фактично, ввезенні транспортні засоби реалізуються за готівкові кошти фізичним особам на території України.

З метою аналізу імпортних операцій вищезазначеними підприємствами, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, відповідно до якої, необхідно на адресу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надати копії митних декларацій щодо постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на митну територію України товарів протягом 2018 року по теперішній час разом з комплектом усіх товаросупровідних та інших документів, які пред`являлися декларантом (або уповноваженою ним особою) митному органу під час митного оформлення, на товар (партію товару) по кожній митній декларації, у тому числі: договори/контракти купівлі-продажу, специфікації та інші додатки до них; рахунки-фактури (проформи), інвойси; документи аукціонів з продажу товарів; документи на витрати з переміщення товару від місця придбання до митного кордону України (навантаження-розвантаження, перевезення (транспортування), страхування; комісійні, посередницькі послуги тощо); паспорти, свідоцтва, сертифікати на товар, зокрема свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів, сервісні книжки транспортних засобів; сертифікати якості, відповідності; інші (додаткові) документи на підтвердження якісних характеристик та числових значень складових митної вартості або ціни придбання товару, в т. ч. висновки, звіти (з фотододатками) із визначення їхньої вартості в країні придбання тощо, а також усі документи які складалися митним органом під час митного контролю й оформлення товарів (партій товарів) по кожній митній декларації.

На вищезазначену вимогу на адресу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшла відповідь, що вказані документи у вимозі, будуть надання відповідно до вимог ст. 159 КПК України.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Дані документи знаходяться тільки в ІНФОРМАЦІЯ_5 , а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для встановлення фактичної суми завданої державі збитків.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Надані матеріалі свідчать про те, що інформація яка зазначена в клопотанні має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказана інформація має суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначеної в клопотанні інформації.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 та іншим слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000260, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) копії усіх митних декларацій щодо постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на митну територію України товарів протягом 2018 року по теперішній час разом з комплектом усіх товаросупровідних та інших документів, які пред`являлися декларантом (або уповноваженою ним особою) митному органу під час митного оформлення, на товар (партію товару) по кожній митній декларації, у тому числі:

- договори/контракти купівлі-продажу, специфікації та інші додатки до них;

- рахунки-фактури (проформи), інвойси;

- документи аукціонів з продажу товарів;

- документи на витрати з переміщення товару від місця придбання до митного кордону України (навантаження-розвантаження, перевезення (транспортування), страхування; комісійні, посередницькі послуги тощо);

- паспорти, свідоцтва, сертифікати на товар, зокрема свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів, сервісні книжки транспортних засобів; сертифікати якості, відповідності;

- інші (додаткові) документи на підтвердження якісних характеристик та числових значень складових митної вартості або ціни придбання товару, в т. ч. висновки, звіти (з фотододатками) із визначення їхньої вартості в країні придбання тощо, а також усі документи які складалися митним органом під час митного контролю й оформлення товарів (партій товарів) по кожній митній декларації.

Разом з тим, надати в електронному вигляді також інформацію щодо ввезення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2018 року по теперішній час до митної території України товарно-матеріальних цінностей із зазначенням: назви та коду ЄДРПОУ підприємства (імпортера), адреси його реєстрації; назви та адреси підприємства відправника; інформація щодо одержувача вантажу (назва підприємства, код ЄДРПОУ та адреса реєстрації); інформація щодо особи відповідальної за фінансове врегулювання (назва підприємства, код ЄДРПОУ, адреса реєстрації); номерів і дат декларацій, їх типу; дати оформлення; загальної кількості та вартості імпортованого товару, його назву, коду, опису та іншу інформацію.

Ухвала діє протягом 2 /двох/ місяців з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: