Справа №295/3133/21
УХВАЛА
Про надання тимчасового доступу до речей та документів
18.03.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1
за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про надання тимчасового доступу до документів, подане старшим слідчим з особливо важливих справ Слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в кримінальному провадженні №0000045 від 30.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-
в с т а н о в и в :
І Суть клопотання
Слідчий за погодженням з прокурором звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , як в паперовому, так і в електронному вигляді, а саме: контрактів, документів проведених розрахунків, сертифікатів і дозволів, інвойсів, актів обстежень, технічних паспортів на транспортні засоби (брифів) щодо митного оформлення транспортних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж 2018 - 2019 років при ввезенні із-за кордону транспортних засобів, шляхом надання митним органам України товарно-супровідних документів, які містять недостовірні відомості щодо вартості транспортних засобів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Схема ухилення від сплати обов`язкових митних платежів та зборів, полягає у підробці та наданні митним органам України товаро-супровідних документів рахунків-фактур (інвойсів), які містять недостовірні відомості щодо вартості та дати першої реєстрації транспортних засобів, а саме: ціна, яка зазначена у рахунках-фактурах (інвойсах), є нижчою від фактичної вартості їх купівлі, а термін перебування в експлуатації транспортного засобу, значно нижчий від його фактичного терміну, що призвело до невірного застосовування ставки акцизного податку та, як наслідок, невірного розрахунку податку з доданої вартості.
В результаті вказаних протиправних дій, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №109 від 29.12.2020 року, сума ненадходжень до державного бюджету при імпорті транспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » становить 21 млн. 102 тис. грн. акцизного податку та 4 млн. 219 тис. грн. ПДВ.
Окрім того, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №110 від 29.12.2020 року, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при ввезенні транспортних засобів на митну територію України не сплачено до державного бюджету акцизного податку в розмірі 15 млн. 586 тис. грн. та ПДВ на суму 3 млн. 117 тис. грн., що є особливо великими розмірами.
Слідчий вказує, щовиявлені порушення виникли при митному оформленні на ІНФОРМАЦІЯ_4 імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та 99 імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » транспортних засобів за митними деклараціями, яким передували попередні митні декларації, що були надіслані до автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор 2006» в режимі «ЕЕ», а саме від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сформовані та подані попередні митні декларації в режимі «ЕЕ», до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що для встановлення автотранспортних засобів, їх ідентифікаційних ознак, осіб, задіяних у розмитненні та переміщенні автотранспортних засобів через митний кордон України, водіїв, які керували імпортованими транспортними засобами, осіб, які проводили та були присутні при митному огляду, у слідства виникла необхідність у вилучені в службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 документів по митному оформленню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » автотранспортних засобів по зазначеним деклараціям.
Окрім цього, слідчий просить розглянути клопотання за відсутністю сторони, у володінні якої знаходяться вказані вище документи, оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення.
ІІ Процедура та позиція учасників справи
В судове засідання слідчий не з`явилась, подала заяву про розгляд клопотання в її відсутність, клопотання підтримала та просила задоволити.
Відповідно до ч.ч. 1,2 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті. Якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
З огляду на те, в клопотанні слідчого відсутнє мотивування наявності реальної загрози зміни або знищення речей чи документів, а відтак такі обставини є недоведеними, слідчий суддя не вбачає підстав для проведення судового засідання без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, повідомлення про розгляд клопотання було направлено на офіційну електронну адресу управління, причини неприбуття в судове засідання не повідомив.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Згідно з положеннями ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось у зв`язку з неприбуттям в судове засідання осіб, які беруть участь в розгляді клопотання.
ІІІ Кримінально-процесуальне законодавство
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.
Згідно з п. п. 1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
ІV. Обставини, встановлені слідчим суддею, їх оцінка та висновки
Дослідивши клопотання та додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що слідчими Слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000045, яке було зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 30.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 33 ст. 212 КК України.
Відповідно до висновку судово-економічної експертизи №109 від 29.12.2020 року сума ненадходжень до державного бюджету при імпорті транспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » становить 21 млн. 102 тис. грн. акцизного податку та 4 млн. 219 тис. грн. ПДВ.
Згідно з висновком судово-економічної експертизи №110 від 29.12.2020 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при ввезенні транспортних засобів на митну територію України не сплачено до державного бюджету акцизного податку в розмірі 15 млн. 586 тис. грн. та ПДВ на суму 3 млн. 117 тис. грн., що є особливо великими розмірами.
Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні та зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме - для встановлення автотранспортних засобів, їх ідентифікаційних ознак, вартісного виразу, осіб, задіяних у розмитненні та переміщенні автотранспортних засобів через митний кордон України, а відтак слідчий суддя вважає, що підтверджені підстави, передбачені ст. ст. 159-163 КПК України для задоволення клопотання та надання тимчасового до копій документів.
Слідчий суддя не вбачає підстав для надання тимчасового доступу до оригіналів документів, як просить слідча в клопотанні, з огляду на наступне.
В пункті 7 частини 2 статті 160 КПК України у клопотанні зазначається обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України 7 слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
З огляду на те, що в клопотанні слідчого абсолютно відсутнє обґрунтування необхідності вилучення оригіналів документів, не зазначено, що вилучення оригіналів документів необхідне для досягнення певної мети у кримінального провадженні, слідчий суддя відмовляє в наданні дозволу на вилучення оригіналів.
Керуючись ст. ст. 159-161, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ :
Клопотання задоволити частково.
Надати слідчим слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області, які уповноважені здійснювати досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000045 від 30.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, або особам, що будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , як в паперовому, так і в електронному вигляді, а саме: контрактів, документів проведених розрахунків, сертифікатів і дозволів, інвойсів, актів обстежень, технічних паспортів на транспортні засоби (брифів) щодо митного оформлення:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по наступних митних декларацій в режимі «ЕЕ»:

UA101000/2018/910779 від 17.09.2018 UA101000/2018/911080 від 24.09.2018 UA101000/2018/911654 від 05.10.2018 UA101000/2018/911659 від 05.10.2018 UA101000/2018/911661 від 05.10.2018 UA101000/2018/911662 від 05.10.2018 UA101000/2018/911770 від 09.10.2018 UA101000/2018/912167 від 16.10.2018 UA101000/2018/912441 від 22.10.2018 UA101000/2018/912442 від 22.10.2018 UA101000/2018/912629 від 25.10.2018 UA101000/2018/912630 від 25.10.2018 UA101000/2018/912745 від 26.10.2018 UA101000/2018/912958 від 31.10.2018 UA101000/2018/912960 від 31.10.2018 UA101000/2018/913199 від 06.11.2018 UA101000/2018/913756 від 19.11.2018 UA101000/2018/914201 від 28.11.2018 UA101000/2018/914202 від 28.11.2018 UA101000/2018/914204 від 28.11.2018 UA101000/2018/914905 від 14.12.2018 UA101000/2018/915088 від 19.12.2018 UA101000/2018/915178 від 20.12.2018 UA101000/2018/915179 від 20.12.2018 UA101000/2019/900041 від 04.01.2019 UA101000/2019/900042 від 04.01.2019 UA101000/2019/900322 від 16.01.2019 UA101000/2019/900323 від 16.01.2019 UA101000/2019/900527 від 22.01.2019 UA101000/2019/900844 від 31.01.2019 UA101000/2019/900902 від 01.02.2019 UA101000/2019/900904 від 01.02.2019 UA101000/2019/900905 від 01.02.2019 UA101000/2019/901081 від 07.02.2019 UA101000/2019/901085 від 08.02.2019 UA101000/2019/901209 від 12.02.2019 UA101000/2019/901284 від 14.02.2019 UA101000/2019/901499 від 19.02.2019 UA101000/2019/901519 від 20.02.2019 UA101000/2019/901835 від 26.02.2019 UA101000/2019/901836 від 26.02.2019 UA101000/2019/901839 від 26.02.2019 UA101000/2019/902017 від 01.03.2019 UA101000/2019/902112 від 05.03.2019 UA101000/2019/902123 від 05.03.2019 UA101000/2019/902124 від 05.03.2019 UA101000/2019/902326 від 09.03.2019 UA101000/2019/904400 від 26.04.2019 UA101000/2019/904403 від 26.04.2019 UA101000/2019/904404 від 26.04.2019 UA101000/2019/904629 від 06.05.2019 UA101000/2019/904685 від 07.05.2019 UA101000/2019/904686 від 07.05.2019 UA101000/2019/904688 від 07.05.2019; UA101000/2019/902327 від 09.03.2019 UA101000/2019/902472 від 13.03.2019 UA101000/2019/902473 від 13.03.2019 UA101000/2019/902474 від 13.03.2019 UA101000/2019/902859 від 22.03.2019 UA101000/2019/903025 від 26.03.2019 UA101000/2019/903026 від 26.03.2019 UA101000/2019/903384 від 04.04.2019 UA101000/2019/903430 від 05.04.2019 UA101000/2019/903535 від 08.04.2019 UA101000/2019/903572 від 09.04.2019 UA101000/2019/903631 від 10.04.2019 UA101000/2019/903843 від 15.04.2019 UA101000/2019/903889 від 15.04.2019 UA101000/2019/903890 від 15.04.2019 UA101000/2019/903919 від 16.04.2019 UA101000/2019/903922 від 16.04.2019 UA101000/2019/903946 від 16.04.2019 UA101000/2019/903984 від 17.04.2019 UA101000/2019/904689 від 07.05.2019 UA101000/2019/905040 від 14.05.2019 UA101000/2019/905249 від 17.05.2019 UA101000/2019/905250 від 17.05.2019 UA101000/2019/905584 від 24.05.2019 UA101000/2019/905585 від 24.05.2019 UA101000/2019/905587 від 24.05.2019 UA101000/2019/905788 від 28.05.2019 UA101000/2019/905871 від 30.05.2019 UA101000/2019/906073 від 03.06.2019 UA101000/2019/906132 від 04.06.2019 UA101000/2019/906133 від 04.06.2019 UA101000/2019/906134 від 04.06.2019 UA101000/2019/906328 від 07.06.2019 UA101000/2019/906545 від 12.06.2019 UA101000/2019/906546 від 12.06.2019 UA101000/2019/906547 від 12.06.2019 UA101000/2019/906829 від 18.06.2019 UA101000/2019/907057 від 21.06.2019 UA100000/2019/886687 від 11.12.2019 UA100000/2019/884928 від 09.12.2019 UA100000/2019/887495 від 12.12.2019 UA100000/2019/887485 від 12.12.2019 UA100000/2019/890192 від 17.12.2019 UA100000/2019/890181 від 17.12.2019 UA100000/2019/887487 від 12.12.2019 UA100000/2019/891017 від 18.12.2019 UA100000/2019/893707 від 23.12.2019 UA100000/2019/891020 від 18.12.2019 UA100000/2019/892049 від 20.12.2019 UA100000/2019/886686 від 11.12.2019 UA100000/2020/800142 від 02.01.2020 UA100000/2020/800320 від 03.01.2020 UA100000/2020/800319 від 03.01.2020

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), по наступних митних декларацій в режимі «ЕЕ»:

UA101000/2019/906787 від 18.06.2019 UA101000/2019/906916 від 19.06.2019 UA101000/2019/906920 від 19.06.2019 UA101000/2019/906921 від 19.06.2019 UA101000/2019/907348 від 27.06.2019 UA101000/2019/907350 від 27.06.2019 UA101000/2019/907687 від 05.07.2019 UA101000/2019/907688 від 05.07.2019 UA101000/2019/907808 від 09.07.2019 UA101000/2019/907809 від 09.07.2019 UA101000/2019/907906 від 10.07.2019 UA101000/2019/907972 від 11.07.2019 UA101000/2019/907974 від 11.07.2019 UA101000/2019/908240 від 18.07.2019 UA101000/2019/908241 від 18.07.2019 UA101000/2019/908396 від 23.07.2019 UA101000/2019/908403 від 23.07.2019 UA101000/2019/908411 від 23.07.2019 UA101000/2019/908440 від 23.07.2019 UA101000/2019/908457 від 24.07.2019 UA101000/2019/908488 від 24.07.2019 UA101000/2019/908722 від 29.07.2019 UA101000/2019/908723 від 29.07.2019 UA101000/2019/908831 від 31.07.2019 UA101000/2019/908859 від 31.07.2019 UA101000/2019/909001 від 02.08.2019 UA101000/2019/909059 від 05.08.2019 UA101000/2019/909117 від 06.08.2019 UA101000/2019/909363 від 13.08.2019 UA101000/2019/909364 від 13.08.2019 UA101000/2019/909438 від 14.08.2019 UA101000/2019/909725 від 21.08.2019 UA101000/2019/909741 від 21.08.2019 UA101000/2019/909870 від 23.08.2019 UA101000/2019/910040 від 28.08.2019 UA101000/2019/910041 від 28.08.2019 UA101000/2019/910042 від 28.08.2019 UA101000/2019/910083 від 29.08.2019 UA101000/2019/910084 від 29.08.2019 UA101000/2019/910312 від 03.09.2019 UA101000/2019/910313 від 03.09.2019 UA101000/2019/910373 від 05.09.2019 UA101000/2019/910375 від 05.09.2019 UA101000/2019/910414 від 05.09.2019 UA101000/2019/910415 від 05.09.2019 UA101000/2019/910627 від 10.09.2019 UA101000/2019/911069 від 18.09.2019 UA101000/2019/912157 від 09.10.2019 UA101000/2019/912519 від 16.10.2019 UA101000/2019/912520 від 16.10.2019. UA101000/2019/911071 від 18.09.2019 UA101000/2019/911072 від 18.09.2019 UA101000/2019/911368 від 24.09.2019 UA101000/2019/911369 від 24.09.2019 UA101000/2019/911373 від 24.09.2019 UA101000/2019/911383 від 24.09.2019 UA101000/2019/911389 від 24.09.2019 UA101000/2019/912156 від 09.10.2019 UA101000/2019/912521 від 16.10.2019 UA101000/2019/912522 від 16.10.2019 UA101000/2019/912523 від 16.10.2019 UA101000/2019/912663 від 18.10.2019 UA101000/2019/912665 від 18.10.2019 UA101000/2019/913020 від 25.10.2019 UA101000/2019/913022 від 25.10.2019 UA101070/2019/63069 від 28.10.2019 UA101070/2019/63081 від 28.10.2019 UA101000/2019/913150 від 28.10.2019 UA101000/2019/913225 від 29.10.2019 UA101000/2019/913236 від 30.10.2019 UA101000/2019/913237 від 30.10.2019 UA101000/2019/913238 від 30.10.2019 UA101000/2019/913291 від 30.10.2019 UA101000/2019/913292 від 30.10.2019 UA101000/2019/913489 від 05.11.2019 UA101000/2019/913583 від 06.11.2019 UA101000/2019/913840 від 12.11.2019 UA101000/2019/913841 від 12.11.2019 UA101000/2019/913846 від 12.11.2019 UA101000/2019/913855 від 13.11.2019 UA101000/2019/913911 від 14.11.2019 UA101000/2019/914019 від 15.11.2019 UA101000/2019/914228 від 20.11.2019 UA101000/2019/914230 від 20.11.2019 UA101000/2019/914449 від 25.11.2019 UA101000/2019/914570 від 27.11.2019 UA101000/2019/914571 від 27.11.2019 UA101000/2019/914611 від 28.11.2019 UA101000/2019/914632 від 28.11.2019 UA101000/2019/914851 від 03.12.2019 UA101000/2019/914898 від 04.12.2019 UA101000/2019/914900 від 04.12.2019 UA101000/2019/914901 від 04.12.2019 UA101000/2019/915055 від 06.12.2019 UA101000/2018/914197 від 28.11.2018 UA101000/2018/915181 від 20.12.2018 UA101000/2018/914902 від 14.12.2018 UA101000/2018/910131 від 04.09.2018 UA101000/2019/906135 від 04.06.2019

В частині вимог клопотання про вилучення оригіналів документів - відмовити.
Встановити строк дії ухвали до 17.04.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1