УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.08.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про надання тимчасового доступу до документів подане старшим заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000070 від 10.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області звернувся із клопотанням, в якому зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000070 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами Обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.09.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно висновків аналітичного дослідження № 23/06-30-08-05/39674311 від 24.09.2020, підготовленого співробітниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 , службові особи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення п. 181.1 ст. 181, п. 183.1 ст. 183, п. 187.1 ст. 187, п.п. 197.1.14 п. 197.1 ст. 197 ПК України, ухились від сплати податків на суму 8 888 110 грн. за період 2017-2020 років під час відчуження прав на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 .
За даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, Обслуговуючий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_1 , далі за текстом - ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , керівником є ОСОБА_5 , основний вид діяльності 41.10 «Організація будівництва будівель», реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Згідно Реєстру неприбуткових установ та організацій, ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має статус неприбуткової організації з 25.03.2015 за ознакою 0040 житлово-будівельні кооперативи відповідно до закону.
З метою перевірки обставин, викладених в аналітичному дослідженні № 23/06-30-08-05/39674311 в межах кримінального провадження допитана в статусі свідка, директора ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 . В ході проведення допиту, остання відмовилась надавати свідчення, керуючись ст. 63 Конституції України.
На даний час в кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (
АДРЕСА_3 ), зокрема: копії реєстраційної справи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Вилучення зазначених документів, які містяться в реєстраційній справі, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженні та встановлення обставин, які підлягають доказуванню в такому кримінальному провадженні.
В судове засідання заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області не з`явився, подав до суду клопотання про розгляд проводити без його участі, просив його задовольнити.

Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебували речі та автомобіль, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх змін, переховування або знищення.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги викладене вище, з метою повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають значення для встановлення істини по справі, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що піддягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи чи слідчим органів, які здійснюються контроль за додержанням податкового законодавства, визначених постановою в порядку ст. 218 КПК України, на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що становлять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_3 ), а саме: копії реєстраційної справи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали встановити до 02.09.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1