Справа № 592/7361/21
Провадження № 1-кс/592/3752/21
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
16 червня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000068 від 04.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ДП ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 », (код НОМЕР_1 ) протягом 2017-2019 років, шляхом штучного завищення валових витрат підприємства та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ) ухилились від сплати податків на загальну суму 7 млн. 997 тис. 092,93 грн., що є особливо великим розміром.

Під час дослідження господарської діяльності ДП ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що службовими особами підприємства проводяться операції із закупівлі зернових культур (пшениця, кукурудза) у суб`єктів господарювання, які мають ознаки «фіктивності», є учасниками транзитно-конвертаційних груп.

Службові особи ДП ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображають в податковому та бухгалтерському обліку операції по придбанню зернових культур (пшениця, кукурудза), від вищевказаних суб`єктів підприємницької діяльності, а фактично здійснюють закупівлю зернових культур у населення за готівку.

ІНФОРМАЦІЯ_13 проведено документальну позапланову виїзну перевірку ДП ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами якої складено акт від 11.09.2020 року №537/18-28-07-04-18/955880/53.

Так, перевіркою встановлено: завищення фінансового результату до оподаткування (збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності всього у сумі 82 352 494 грн., в т.ч. за 2018 рік 4255 774 грн., за 2019 рік 75 342 456 грн., та за І півріччя 2020 рік 2 754 264 грн., що привело до заниження податку на прибуток в сумі 13 152 597 грн., у тому числі за 2019 рік в сумі 12 656 829 грн., за І півріччя 2020 в сумі 495 768, та зменшено від`ємне значення об`єкта оподаткування на суму 9 282 515 грн., в т.ч.: за 2018 р. 4255 774 грн., за 2019 р. 5026 741 грн.; заниження ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, всього в сумі ПДВ 13 573 749 грн., в т.ч.: за квітень 2019 року 410000 грн., за травень 2019 року 2050000 грн., за липень 2019 року 665000 грн., за серпень 2019 року 4280562,31 грн., за вересень 2019 року 523333,34 грн., за жовтень 2019 року 28154 грн., за листопад 2019 року 3980359,34 грн., за січень 2020 року 6 085 грн., за лютий 2020 року 961 085 грн., за березень 2020 року 663 085 грн., за квітень 2020 року 6 085 грн.

В рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні призначено проведення судової економічної експертизи з метою підтвердження або спростування висновків акту від 11.09.2020 року №537/18-28-07-04-18/955880/53, що має значення для кримінального провадження. На теперішній час експертиза проводиться, висновку експерта не отримано. 27.04.2021 від експерта надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судової економічної експертизи.

В рамках досудового розслідування встановлено, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходиться кримінальне провадження №0000358 від 01.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 172 КК України, відносно директора ДП ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ОСОБА_7 , в якому знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

На даний час, в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000068 від 04.12.2019, для підтвердження або спростування порушень викладених у вищевказаному акті перевірки, з метою проведення судової економічної експертизи, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів кримінального провадження №0000358 від 01.06.2019, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені прокурором документи, самі по собі та в сукупності з іншими документами даного кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

1)документів кримінального провадження №0000358 від 01.06.2019, а саме:

-Копії Трудового контракту № 04-10/50 від 16 квітня 2018 р. між Державною акціонерною компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 та фізичною особою ОСОБА_7 на 4 арк;

-Копії статуту дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 № 156 від 23 квітня 2002 р. на 5 арк;

-Копії Змін до Статуту Дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 № 102 від 23 березня 2004 р. на 1 арк;

-Виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Дочірнє підприємство Державної акціонерної компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.05.2018 на 2 арк;

-Копії наказу № 116 від 07 жовтня 2016 р. між ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_8 на 1 арк;

-Копії посадової інструкції Бухгалтера ІІ категорії від 03 жовтня 2017 р. на 2 арк;

-Копії трудової книжки ОСОБА_9 на 2 арк.;

-Копії наказу № 19-К від 01 квітня 2019 р. на 1 арк між ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 ;

-Копії наказу № 19-к/тр від 01 квітня 2019 р. між ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 на 1 арк.;

-Договору поставки №3/05 від 03 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 5 арк.;

-Додаткової угоди № 1 по Договору поставки № 28/05 від 03 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк.;

-Рахунку № 28 від 27 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 на 1 арк;

-Рахунку № 30 від 29 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 на 1 арк;

-Рахунку № 31 від 29 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 на 1 арк;

-Рахунку № 33 від 31 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 на 1 арк;

-Рахунку № 35 від 29 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 на 1 арк;

-Рахунку № 37 від 06 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 на 1 арк;

-Рахунку № 38 від 07 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 на 1 арк;

-Рахунку № 40 від 10 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 на 1 арк;

-Видаткової накладної №12 від 03 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 1 від 03 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №13 від 03 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 2 від 03 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №15 від 06 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 3 від 06 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №16 від 06 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 4 від 06 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №17 від 06 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 5 від 06 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №19 від 07 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акт прийому- передачі № 6 від 07 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №20 від 07 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 7 від 07 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №21 від 07 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 8 від 07 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №23 від 08 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 9 від 08 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №24 від 08 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 10 від 08 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №27 від 10 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 11 від 10 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №31 від 13 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 13 від 13 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №32 від 13 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 12 від 13 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №33 від 14 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 14 від 14 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №38 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 15 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №39 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 16 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №40 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 17 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткова накладна №42 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 18 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №43 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 19 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №44 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 20 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №45 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 21 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Видаткової накладної №46 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Акту прийому- передачі № 22 від 16 травня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 , в особі голови ОСОБА_10 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ОСОБА_7 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 1 від 25 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 2 від 25 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 3 від 27 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 4 від 27 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 5 від 27 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 6 від 25 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 7 від 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № від 28 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 9 від 28 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 10 від 28 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 11 від 28 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 12 від 28 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 13 від 28 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 14 від 28 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 15 від 28 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 16 від 26 червня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 17 від 1 липня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 18 від 1 липня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 19 від 10 липня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортна накладна № 20 від 10 липня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 21 від 10 липня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортна накладна № 22 від 10 липня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 20 від 10 липня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 24 від 12 липня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 25 від 14 липня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Товарно-транспортної накладної № 26 від 14 липня 2019 р. між Фермерським Господарством ІНФОРМАЦІЯ_15 та ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Копї звіту про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2018 року № 4-сг від 24.06.2016 №103 Фермерське Господарство ІНФОРМАЦІЯ_15 на 2 арк;

-Копії звіту про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2018 року № 4-сг від 24.06.2016 №103 Фермерське Господарство ІНФОРМАЦІЯ_15 на 2 арк;

-Копії звіту про площі та валові збори сільськогосподарських культур , плодів, ягід і винограду на 1 грудня 2018 року № 29-сг від 06.07.2018 №133 Фермерське Господарство ІНФОРМАЦІЯ_15 на 6 арк;

-Копїі протоколу загальних зборів № 20/03 від 20 березня 2019 року Фермерське Господарство ОСОБА_11 на 1 арк;

-Копії квитанції №2 від 11.04.2019 Фермерське Господарство ОСОБА_11 на 1 арк;

-Копії протоколу загальних зборів № 20/03 від 20 березня 2019 року Фермерське Господарство ОСОБА_11 на 1 арк;

-Копії наказу № 26/03-к від 26 березня 2019 року Фермерське Господарство ОСОБА_11 на 1 арк;

-Копії паспорта та картки платника податків ОСОБА_10 на 2 арк;

-Копії витягу №8027-4 від 19.12.2017 ОСОБА_10 на 1 арк;

-Копії витягу №902 від 01.11.2018 Фермерське Господарство ІНФОРМАЦІЯ_15 на 1 арк;

-Копії Держгеокадастр Директору ФГ ОСОБА_11 на 1 арк;

-Копії Держгеокадастр Директору ФГ ОСОБА_11 на 1 арк;

-Копії статуту ФГ ОСОБА_11 , затверджено протоколом заагальних зборів № 20/03 від 20 березня 2019 р. на 5 арк;

-Виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємці та громадських формувань Фермерське Господарство ІНФОРМАЦІЯ_15 від 30.01.2018 на 2 арк;

-Відповіді на лист слідчого від 02.08.2019 року №10936/69-19 ОСОБА_12 на 1 арк;

-Довідки про рух грошових коштів по рахунку ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 з 01.05.2019 по 01.07.2019 на 23 арк;

-Копії паспорта громадянина України ОСОБА_7 на 2 арк;

-Копії довідки присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_7 на 1 арк;

-Вимоги ДІТ МВС УКРАЇНИ, ІНФОРМАЦІЯ_16 № 10474/69/02-20 від 24.06.2020 року на 1 арк;

-Запиту № 13259/69/04-20 від 13.08.2020 р. начальникові Шевченківського УП ГУНП в м.Києві полковнику поліції ОСОБА_13 на 1 арк;

-Копії довідки характеристики відносно громадянина ОСОБА_7 від 08.09.2020 року на 1 арк;

-Запиту № 13259/69/04-20 від 13.08.2020 р. ІНФОРМАЦІЯ_17 № 1 на 1 арк;

-Копії запиту № 13259/69/04-20 від 13.08.2020 р. Головному лікарю ІНФОРМАЦІЯ_18 № 1 на 1 арк;

-Запиту № 13259/69/04-20 від 13.08.2020 р. Військовому комісару ІНФОРМАЦІЯ_19 на 1 арк;

-114.Лист № 409 від 10.08.2020 р. про надання інформації від ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк;

-Копії наказу про призначення ОСОБА_7 на посаду ДП ДАК ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 № 47-к/тр від 16 квітня 2018 р. на 1 арк;

-Копії наказу № 27-К від 16 квітня 2018 р. на 1 арк;

-Копії наказу № 19-К від 1 квітня 2019 р. на 1 арк;

-Копії наказу № 19-к/тр від 1 квітня 2019 р. на 1 арк;

-Копії наказу № 20-к/тр від 2 квітня 2019 р. на 1 арк;

-Копії наказу про звільнення та покладення обов`язків № 48-к/тр від 12 вересня 2019 р. на 1 арк;

-Пам`ятки про процесуальні права та обов`язки підозрюваного ОСОБА_7 від 16.09.2020 року на 3 арк;

-Повідомлення про підозру від 16 вересня 2020 року між ІНФОРМАЦІЯ_20 та ОСОБА_7 на 6 арк;

-Протоколу допиту підозрюваного від 16 вересня 2020 р. на 2 арк.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи - ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали п`ятдесят днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000068 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1