Справа №: 671/481/21
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 червня 2021 року м. Волочиськ

Волочиський районний суд Хмельницької області
в складі головуючої-судді ОСОБА_1 ,
за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченого ОСОБА_4 ,
захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши в судовому засіданні матеріали кримінального провадження внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 за обвинуваченням ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Канівка Волочиського району Хмельницької області, українця, громадянина України, з незакінченою вищою освітою, одруженого, має на утриманні одну неповнолітню дитину, фізичної особи-підприємця, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 діючи умисно та з корисливих мотивів, у порушення вимог п.п. 222.1.3 п. 222.1 ст. 222, п. 226.1, п. 226.2, п. 226.6, п. 226.9 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, які передбачають обов`язки сплати акцизного податку при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування алкогольних напоїв із вмістом спирту етилового понад 8,5 відсотка об`ємних одиниць марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів, та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, будучи зареєстрованим суб`єктом підприємницької діяльності та маючи, відповідно до вимог ч. 3 ст. 2, ч. ч. 1, 12 ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», ліцензію на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями, у період з серпня 2020 року по 24 вересня 2020 року, у невстановлені слідством час, місці та спосіб незаконно придбав з метою збуту у невстановленої слідством особи, незаконно виготовлені алкогольні напої у кількості 2 600 дм кубічних, розлиті у картонні коробки типу «beg-in-box» ємністю 10 дм кубічних кожна, не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка, які у період з серпня 2020 року по 24 вересня 2020 року зберігав з метою збуту у кіоску № НОМЕР_1 , розташованому на території ринку, що належить Волочиському районному споживчому товариству () по вул. Незалежності, 32 у м. Волочиськ Хмельницької області, та у приміщенні магазину-складу по АДРЕСА_2 , а також збув ОСОБА_6 з приміщення вказаного магазину-складу по АДРЕСА_2 20 дм кубічних незаконно виготовлених алкогольних напоїв за 800 гривень.
Так, 07.08.2020 біля 11 год. 45 хв., продавець ОСОБА_7 , за вказівкою ОСОБА_4 не будучи обізнаною в тому, що алкогольні напої є незаконно виготовленими, з приміщення магазину-складу по АДРЕСА_2 , реалізувала ОСОБА_6 за 400 грн. 10 дм кубічних незаконно виготовлених алкогольних напоїв під виглядом горілки, розлитих у 1 картонну коробку типу «beg-in-box» ємністю 10 дм кубічних, без марки акцизного податку встановленого зразка.
11.09.2020, біля 12 год. 45 хв., продавець ОСОБА_7 , за вказівкою ОСОБА_4 , не будучи обізнаною в тому, що алкогольні напої є незаконно виготовленими, з приміщення магазину-складу по АДРЕСА_2 , реалізувала ОСОБА_6 за 400 грн. 10 дм кубічних незаконно виготовлених алкогольних напоїв під виглядом горілки, розлитих у 1 картонну коробку типу «beg-in-box» ємністю 10 дм кубічних, без марки акцизного податку встановленого зразка.
Крім того, 24.09.2020 у приміщеннях магазину-складу по АДРЕСА_2 та кіоску № НОМЕР_1 , розташованого на території ринку, що належить Волочиському районному споживчому товариству () по вул. Незалежності, 32 у м. Волочиськ Хмельницької області, виявлено та вилучено 2580 дм кубічних (2480 дм кубічних та 10 дм кубічних відповідно) незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які містились у 258 картонних коробках типу «beg-in-box» ємністю 10 дм кубічних кожна, не обклеєних марками акцизного податку, які ОСОБА_4 зберігав з метою збуту.
Незаконно виготовлені алкогольні напої, які ОСОБА_4 придбав з метою збуту, зберігав з цією метою та збув є водно-спиртовою сумішшю, не відповідають ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за органолептичними та фізико-хімічними показниками, виготовлені непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки, а також відповідають характеристикам коду 2208 Українського класифікатору товарів зовнішньоекономічної діяльності, зокрема спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80% об.; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт (підакцизні товари), тобто є підакцизними товарами.
Вказані дії обвинуваченого ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв (в редакції Закону № 2628-VIII від 23.11.2018).
В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України визнав повністю, і дав показання, які за своїм змістом відповідають викладеним вище обставинам вчинення ним кримінального правопорушення, пояснивши, що він є фізичною особою-підприємцем, здійснює торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами. Має відповідну ліцензію. В серпні 2020 року на ринку м. Волочиськ невідомий чоловік на ім`я ОСОБА_8 запропонував йому для реалізації незаконно виготовлені алкогольні напої, на що він погодився. Вказані напої були розляті у пакети по 10 л. Їх він зберігав в кіоску на ринку та на складі у м. Волочиськ. Продавець ОСОБА_7 виконала його вказівки на продаж даного товару, при цьому, вона не володіла інформацією про незаконність алкоголю. Всього він зберігав 2580 дм кубічних незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які було вилучено, разом із тютюновими виробами, в ході обшуку. Вину у вчиненому визнає повністю та щиро кається. Даний злочин вчинено через матеріальну скруту в тяжкий економічний період.
Потерпілих у кримінальному провадженні немає.
Суд, враховуючи повне визнання вини обвинуваченим, заслухавши думки учасників судового провадження, за відсутності заперечень та сумнівів у добровільності їх позицій, на підставі ч. 3 ст. 349 КПК України визнав недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються та обмежитись допитом обвинуваченого та дослідженням характеризуючих даних про нього.
За результатами судового розгляду кримінального провадження, суд вважає доведеним вчинення ОСОБА_4 інкримінованого йому злочину за вищевказаних обставин та кваліфікує його дії за ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв (в редакції Закону № 2628-VIII від 23.11.2018).
Вирішуючи питання про призначення обвинуваченому покарання, суд керується вимогами ст.ст. 65 - 67 КК України та роз`ясненнями Постанови Пленуму Верховного Суду України від 24.10.2003 «Про практику призначення судами кримінального покарання» та виходить із принципів законності, справедливості, обґрунтованості та індивідуалізації покарання.
Зокрема, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, яке згідно із ст. 12 КК України є нетяжким злочином, особу винного, який раніше не судимий, одружений, має на утриманні неповнолітню дитину, за місцем проживання характеризується позитивно, на обліку у лікаря нарколога не перебуває, перебуває на обліку у лікаря психіатра з діагнозом: епілептична хвороба, осудний, здійснює підприємницьку діяльність з 1996 року, має найманих працівників.
Згідно з досудової доповіді від 14.05.2021 ризик вчинення повторно кримінального правопорушення ОСОБА_4 оцінюється як середній.
Обставиною, що пом`якшує покарання обвинуваченому ОСОБА_4 суд визнає щире каяття.
Обставин, які б обтяжували покарання ОСОБА_4 судом не встановлено.
Враховуючи всі обставини справи в їх сукупності, наявність пом`якшуючої обставини та відсутність обставин, які б обтяжували покарання обвинуваченому, суд переконаний, що покарання у виді мінімального штрафу, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, буде необхідним та достатнім і досягне мети не лише кари ОСОБА_4 за вчинене, а й буде слугувати для його виправлення та попередження вчинення ним нових злочинів.
Запобіжний захід відносно ОСОБА_4 не обирався.
Цивільний позов не заявлявся.
Питання про речові докази суд вирішує у відповідності до ст. 100 КПК України.
Арешт, накладений на майно ухвалами слідчих суддів підлягає скасуванню, згідно зі ст. 174 КПК України.

Документально підтверджені судові витрати за проведені комплексні судово-товарознавчі експертизита судові експертизи спиртовмісних сумішей, судової експертизи комп`ютерної техніки в сумі 13892,75 грн. необхідно стягнути з обвинуваченого на користь держави. Витрати в розмірі 6210,72 грн., понесені на проведені в ході досудового розслідування судово-товарознавчі експертизи, об`єктами дослідження в яких були тютюнові вироби, слід компенсувати за рахунок держави, враховуючи, що обвинуваченому не інкриміновано незаконного придбання, зберігання чи збуту тютюнових виробів.
Керуючись ст.ст. 349 ч. 3, 368, 373-376 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.
Визначити долю речових доказів:
- чорнові записи - видаткові накладні, які знаходяться при матеріалах кримінального провадження в кількості 396 документів залишити в матеріалах кримінального провадження;

- зовнішній накопичувач інформації Western Digital WDBJRT004BBK-WESN, s/n WXP2E308JTC7, який зберігається при матеріалах кримінального провадження (у сторони обвинувачення) - повернути слідчому управлінню ГУ ДФС у Хмельницькій області;

- відеореєстратор Hikvison Digital Recorder Modei DS-7216 HQHI-F1/N, серійний № 602309618 - повернути ОСОБА_4 ;
- грошові кошти в сумі 400 гривень, купюрами номіналом по 100 гривень у кількості 4 шт., серія: АВ0442849, МЄ4468837, АЕ9587780, УА0605896 - конфіскувати;
- вилучені під час обшуку тютюнові вироби без марок акцизного податку встановленого зразка, реалізація яких на території України неможлива, які зберігаються у ТзОВ «Паритет-Плюс» (Львівська обл., с. Солонка, вул. Стуса, 8) - знищити;
- незаконно виготовлені алкогольні напої, що містяться у картонних коробках типу «Beg-in-box» ємністю по 10 літрів (їх залишки), які зберігаються у ТзОВ «Паритет-Плюс» (Львівська обл., с. Солонка, вул. Стуса, 8) - знищити;
Скасувати арешт, накладений на майно, ухвалами слідчих суддів Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 20.09.2020, 25.09.2020 та 28.09.2020.
Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави судові витрати за проведені комплексні судово-товарознавчі експертизита судові експертизи спиртовмісних сумішей, судової експертизи комп`ютерної техніки в сумі 13892 гривні 75 копійок.
Витрати в розмірі 6210 гривень 72 копійки понесені на судово-товарознавчі експертизи компенсувати за рахунок держави.
Запобіжний захід відносно ОСОБА_4 не обирався.
Цивільний позов не заявлявся.
Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Хмельницького апеляційного суду протягом 30 днів з дня його проголошення шляхом подання апеляційної скарги через Волочиський районний суд Хмельницької області.
Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому і прокурору.

Суддя ОСОБА_1