СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4160/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 травня 2021 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчогоз ОВС восьмого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000603 від 28.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-
встановив:
31.05.2021 року до Святошинського районного суду м.Києва надійшло клопотання слідчогоз ОВС восьмого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000603 від 28.12.2020, а саме до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що Восьмим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000603 від 28.12.2020, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

До СУ ГУ ДФС у м. Києві надійшла ухвала Шевченківського районного суду м. Києва від 13.11.2020 у справі №761/36144/20 та заява ОСОБА_5 згідно якої встановлено, що на території України у період з 2018 року по теперішній час, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом проведення фінансово-господарських операцій, умисно ухилились від сплати податків що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, відповідно до заяви голови громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 встановлено, що правоохоронними органами Республіки Латвії у серпні 2019 року у межах кримінальної справи № за фактом легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом з використанням рахунку юридичної особи « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до діяльності якої безпосередньо причетний ОСОБА_6 , арештовано значну суму грошових коштів, а саме: 3 970 646,04 EUR, що підтверджується Повідомленням АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Про заморозку грошових коштів № N-13-15/6344 від 13.08.2019.

Задля укриття злочинних схем несплати податків в Україні та подальшого виведення незаконно отриманих грошових коштів через підконтрольні юридичні особи, у тому числі, через зони низької податкової юрисдикції, ОСОБА_6 створено платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (« ІНФОРМАЦІЯ_7 »), для якої зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса реєстрації якої: АДРЕСА_1 , фактичне місце знаходження: АДРЕСА_2 . Кінцевим бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є компанія Компейр АДРЕСА_3 ), керована ОСОБА_6 .

Матеріали з реєстраційної справи (установчі, статутні документи), а також інформація щодо отриманих доходів особами за формою 1-ДФ, 1-ДР працівників які працюють на підприємстві та додатків до них, податкова звітність за період з 2018 року по теперішній час. (податкові накладні (витяг з ЄРПН з найменуванням товару), декларації з ПДВ, декларації з податку на прибуток, додатки до них та інше), акти податкових перевірок, документи на основі яких вони проводились, скарги та додатки до них щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Вищезазначені документи необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, тому виникла необхідність у вилученні завірених належним чином їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Копії зазначенихреєстраційних документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка формувала та підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги, що у володінні

ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться матеріали з реєстраційної справи (установчі, статутні документи), а також інформація щодо отриманих доходів особами за формою 1-ДФ, 1-ДР працівників які працюють на підприємстві та додатків до них, податкова звітність за період з 2018 року по теперішній час. (податкові накладні (витяг з ЄРПН з найменуванням товару), декларації з ПДВ, декларації з податку на прибуток, додатки до них та інше), акти податкових перевірок, документи на основі яких вони проводились, скарги та додатки до них щодо наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні та мають вагоме значення, щодо всебічного встановлення обставин кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, суду надано заяву про розгляд клопотання у його відсутності, тому суд вважає за можливе розглянути клопотання без участі слідчого.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якого знаходяться документи, в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК УКраїни.
У відповідності до положень ст.26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання за відсутності слідчого, який не з`явився, оскільки його неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що 28.12.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №0000603.
В даний час у слідчого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки дані документи можуть мати значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000603 від 28.12.2020 року для встановлення об`єктивної істини у справі.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п.5 ч.2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п.2 ч.3 ст.132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Згідно ч.4 ст.132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування, слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 1 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Пунктом 4 частини 1 ст.162 КПК України також передбачено, що конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці.
Згідно ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини, викладені слідчим у клопотанні та доведеність ним неможливості отримання інформації в інший спосіб, а також, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання зазначених відомостей, як доказів, слідчий суддя вбачає достатність підстав для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,162,163,164,166,369-372 КПК України, слідчий суддя,-
постановив:
Клопотання слідчогоз ОВС восьмого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000603 від 28.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл слідчим восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та слідчим слідчого управління ФР ГУ ДФС у Запорізькій області тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів, а саме: матеріали реєстраційної справи, а також інформація щодо отриманих доходів особами за формою 1-ДФ, 1-ДР працівників, якіпрацюють на підприємстві та додатків до них, податкова звітність за період з 2018 року по теперішній час (податкові накладні (витяг з ЄРПН з найменуванням товару), декларації з ПДВ, декларації з податку на прибуток, додатки до них та інше), актів податкових перевірок за вказаний період, документи на основі яких вони проводились, скарги та додатки до них щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з можливістю вилучення належним чином завірених копій та в електронному вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , надавши копії документів, які містяться у звітній справі.

Ухвала слідчого судді діє два місяці.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1