Справа № 686/8444/20
Провадження № 1-кс/686/7904/21
УХВАЛА
Іменем УКраїни

29 липня 2021 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000005 від 31.01.2020 року,
ВСТАНОВИВ:

29.07.2021 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 31.01.2020 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в діях яких вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період 2016-2018 років, при фактичному виконанні підприємством будівельних, монтажних та ремонтних робіт для СГД Хмельницької, Рівненської, Житомирської, Львівської та інших областей, та м. Києва, відображали в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства їх отримання, в т.ч. придбання будівельних матеріалів, від підрядників з ознаками «фіктивності» якими такі роботи (товари, послуги) не надавались та не постачались, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ПН НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ПН НОМЕР_5 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ПН НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ПН НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ПН НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ПН НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ПН НОМЕР_9 ),) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (на даний час назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ПН НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ПН НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (на даний час назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ПН НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( ПН НОМЕР_14 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ПН НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ПН НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ПН НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ПН НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ПН НОМЕР_19 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ПН НОМЕР_20 ) та інших із ознаками фіктивності, умисно ухилившись від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 324 797 грн., та податку на прибуток в розмірі 3 284 252 грн., всього в загальній сумі 6 609 049 грн., завдавши державі збитки в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної перевірки податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, валютного за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, за №0331/22-01-14-13/38148009 від 23.05.2019 року, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_26 .

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

19.07.2021 строк досудового розслідування кримінального провадження №0000005 від 31.01.2020 слідчим суддею Хмельницького міськрайонного суду продовжено на дванадцять місяців.
Винесені за висновками акту документальної перевірки №0331/22-01-14-13/38148009 від 23.05.2019 року податкові повідомлення-рішення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були оскаржені в судовому порядку.

01.12.2020 рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 , в справі №560/4260/20, позов ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задоволено частково та визнано протиправним і скасовано податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_26 від 10.07.2019 №, а також визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_26 від 10.07.2019 № в частині основного платежу в розмірі 3316459,00 грн (три мільйони триста шістнадцять тисяч чотириста п`ятдесят дев`ять гривень) та 829115,00 грн (вісімсот двадцять дев`ять сто п`ятнадцять гривень) штрафних санкцій.

15.06.2021 постановою Сьомого апеляційного адміністративного суду, в справі №560/4260/20, рішення Хмельницького окружного адміністративного суду від 01 грудня 2020 року, в частині визнання протиправними і скасування податкових повідомлень-рішень ІНФОРМАЦІЯ_26 , залишено без змін.

З метою підтвердження чи спростування факту вчинення кримінального правопорушення, з`ясування та встановлення обставин проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » взаєморозрахунків з вищезазначеними підприємствами, вивчення та долучення до матеріалів кримінального провадження рішень ІНФОРМАЦІЯ_1 , Сьомого апеляційного адміністративного суду, а також первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які подавались при судовому розгляді сторонами провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до матеріалів судової справи №560/4260/20, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення їх завірених копій.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 по кримінальному провадженню на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0000005 від 31.01.2020 року до матеріалів судової справи №560/4260/20, з можливістю вилучення копій цієї справи (в т.ч. в електронному вигляді), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів з можливістю вилучення їх завірених копій.

Ухвала діє по 17 вересня 2021 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя