Дата документу 13.10.2020 Справа № 554/6812/19

У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 жовтня 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області майор поліції ОСОБА_2 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України про арешт майна -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, в обґрунтування якого посилається на наступне.
СУ ГУ НП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Установлено, що відповідно до рапорту начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ та державної прикордонної служби управління нагляду за додержанням законів, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 щодо виявлення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Шкір-Агро» ( ), яке здійснює закупівлю у м`ясопереробних підприємств Полтавської та суміжних областей шкіри великої рогатої худоби за готівку для її обробки та подальшого експорту.

З метою безперешкодного отримання бюджетного відшкодування ПДВ внаслідок здійснення експорту вказаної продукції за кордон, ТОВ «Шкір-Агро» () у бухгалтерському та податковому обліках відображає господарські операції щодо придбання шкір великої рогатої худоби від ПАТ «Кременчукм`ясо» ().

Згідно листа ГУ ДВС у Полтавській області № 5021/10/16-31-12-01-34 від 06.02.2019 протягом 2018 року ТОВ «Шкір-Агро» відшкодовано з Державного бюджету України 3103, 72 тис. гривень.

В той же час, отримані дані свідчать, що протягом 2018 року ПАТ «Кременчукм`ясо» () не було здійснено забою тієї кількості великої рогатої худоби, необхідної для отримання відповідної маси шкіри, яку ТОВ «Шкір-Агро» експортувало за кордон.

Так, відповідно до листа Головного управління Держпродспоживслужби в Полтавській області № 01-27/1690 від 20.03.2019 на потужностях ПрАТ «Кременчукм`ясо» протягом 2018 року здійснено забій 2741 голови великої рогатої худоби (далі ВРХ).

В свою чергу ТОВ «Шкір-Агро» () протягом 2018 року здійснило поставку шкіри ВРХ до країн ЄС загальною кількістю 4028 штук.

Крім того, як було встановлено в ході досудового розслідування кримінального провадження, то службовими особами ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» () та ТОВ «Шкір-агро» () запроваджено протиправний механізм незаконного отримання відшкодування із Державного бюджету України ПДВ внаслідок здійснення експортних операцій, яка свідчить, що службові особи вказаних підприємств за сприянням інших суб`єктів СГД, в тому числі ТОВ «Лігурія» сприяють в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання, які займаються виробництвом та оптовою торгівлею шкіряної продукцією.

Так, згідно отриманих даних, службовими особами ТОВ «Шкір-агро» впроваджено протиправну схему придбання за готівку шкіри ВРХ у суб`єктів господарювання Полтавської, Кіровоградської та Черкаської областей, без відображення вказаних господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліках.

В подальшому, після обробітку придбаної у вказаний спосіб шкіри на виробничих потужностях ТОВ «Шкір-агро», вона реалізовується за готівку окремим суб`єктам господарювання вказаної галузі, одним з яких є ТОВ «Лігурія» ().

В той же час, з метою легалізації вказаної продукції, у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Шкір-агро» відображаються операції з надання послуг вказаним суб`єктам господарювання з переробки давальницької сировини.

Обробіток придбаної у вказаний спосіб шкіри на виробничих потужностях ТОВ «Шкір-агро» службовими особами вказаного підприємства відбувається за незаконного використання сірчаної кислоти, яка згідно Постанови Кабінету міністрів України від 06.05.2000 року № 770 «Про затвердження переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів». Віднесена до прекурсорів, використання яких передбачає наявність відповідної ліцензії у суб`єкта господарювання.

Відповідно до листа Державної служби України з лікарських засобів та контролю за наркотиками (Держлікслужба) ТОВ «Шкір-агро ( ) не отримувало ліцензії на право провадження діяльності у сфері обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів Переліку та з заявою на її отримання до Держлікслужби не зверталися.

В той же час наявні оперативні дані свідчать про те, що з метою уникнення відповідальності за без ліцензійне використання вище зазначеного прекурсору у господарській діяльності, службові особи ТОВ «Шкір-агро» у податковій звітності зазначають про те, що у виробничому процесі використовують 40% розчин сірчаної кислоти, який ніби то придбавався у ТОВ «ТД «ДЕН ХІМ» ( , м. Кропивницький, вул. Валентини Терешкової, 9), що не відповідає дійсності, так як для забезпечення безперебійного функціонування виробничих потужностей, ТОВ «Шкір-агро» необхідно близько 15 тонн сірчаної кислоти на місяць.

Таким чином, внаслідок впровадження та реалізації вказаних протиправних механізмів, службові особи ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» () ТОВ «Шкір-агро» (), за попередньою змовою з іншими суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ «Лігурія» (), ТОВ «ТД «ДЕН ХІМ» ( ), ТОВ «Компанія «Техношкіра» ( ), ПрАТ «Кременчукм`ясо» (), протиправно заволоділи частиною грошових коштів податку на додану вартість безпідставно відшкодованого з Державного бюджету України та ухилилися від сплати податків внаслідок не декларування господарських операцій із придбання та реалізації шкіри великої рогатої худоби на внутрішньому ринку України.

Крім того, наявна інформація свідчить про те, що за домовленістю між директором ТОВ «Шкір-агро» ОСОБА_4 та представником ТОВ «Лігурія» та інших підприємств підконтрольних ОСОБА_5 продукція переробки шкіри ВРХ з виробничих потужностей ТОВ «Шкір-Агро» експортується за кордон на адресу Компаній «KORNET LTD» (Великобританія), ARBA PELLI SPA (Італія), CONCERIA ERREPI (Італія) та Company Novepol prodacts (Польща).

01.10.2020 на підставі ухвали слідчого судді Октябрського РС м. Полтава ОСОБА_6 від 24.09.2020 за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 в його домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1 було проведено обшук.

В ході проведення обшуку було виявлено та вилучено речі та документи.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Володілець майна в судове засідання не з`явився, повідомлений належним чином шляхом надіслання повісток.
Клопотання розглянуто за відсутності володільця майна.
Дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного.
Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).
Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
На виконання вимог ч.1 ст.173 КПК України слідчий довів необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч.1 ст.170 КПК України.
На підставі викладено слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання та накладення арешту на майно.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 117, 131, 132, 167, 170-173, 175, 309 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області майор поліції ОСОБА_2 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України про арешт майна задовольнити
З метою збереження речових доказів накласти заборону (арешт) на користування, розпорядження майном, яке було вилучено 01.10.2020 в ході проведеного обшуку за фактичним місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1.Реєстр документів за 01.01.2017-31.12.2018 по «по фирме «Лікурія», по контрагенту ШКІР АГРО» на 1 арк.,

2.Чорновий документ з рукописними записами на 1 арк.,

3.Роздруківка з сумами коштів в «євро» «Коля 2020» на 1 арк.,

4.Роздруківка з сумами коштів в «євро» «Коля 2019», «Коля 2018» на 2 арк.,

5.Роздруківка з сумами коштів в «євро» 2020 рік на 1 арк.,

6.Роздруківка з сумами коштів в «євро» «Игорь 2018» на 1 арк.,

7.Роздруківка з сумами коштів в «євро» «Игорь 2020» на 1 арк.,

8.Чорновий рукописний запис на 1 арк.,

9.Виписка по рахунку 01.01.2019-21.08.2019 по фірмі «Pallada Limited» на 19 арк.,

10.Роздруківка з сумами коштів в «євро» 20019 рік на 1 арк.,

11.Роздруківка з логотипом «MKB Bank Nyrt» на 1 арк.,

12. Інвойс №016 від 18.01.2020 на 1 арк.,

13. Пакувальний лист №016 від 18.01.2020 на 1 арк.,

14. Роздруківка з сумами коштів в «євро» «Коля 2019» на 1 арк.,

15. Рахунок-фактура №СФ-0000042 від 30.06.2018 на 1 арк.,

16. Роздруківка з позначками маркером рожевого та жовтого кольорів на 1 арк.,

17. Журнал-ордер по рахунку 631 з 01.01.2018 31.12.2018 на 1 арк.,

18. Роздруківка з 21.01.2019 по 13.07.2020 на 1 арк.,

19. Зведена накладна №АСТ00007993 від 26.11.2019 на 1 арк.,

20. Роздруківка з сумами коштів в «євро» за 2020 рік на 1 арк.,

21. Роздруківка з 03.01.2018 по 18.12.2018 на 1 арк.,

22. Картка рахунку: 6852 ТОВ «Лігурія» на 1 арк.,

23. Опис исх.№391 від 31.07.2019 на 3 арк.,

24. Лист №1008/03-02-16 від 21.02.2017 на 1 арк.,

25. Акт за результатами щодо додержання ТОВ «Шкір-Агро» вимог законодавства у сфері охорони навколишнього середовища на 6 арк.,

26. Договір оренди №01/01-1 від 01.02.2019 на 4 арк.,

27. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи №602-123-20-3/30461 від 12.07.2018 на 2 арк.,

28. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи №602-123-20-3/34822 від 03.11.2017 на 2 арк.,

29. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи №602-123-20-3/35210 від 16.11.2017 на 2 арк.,

30. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи №602-123-20-3/27260 від 23.08.2017 на 2 арк.,

31. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи №602-123-20-3/27254 від 23.08.2017 на 2 арк.,

32. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи №602-123-20-3/27248 від 23.08.2017 на 1 арк.,

33. Сертифікат качества партія NPI:005 від 15.09.18 на 1 арк.,

34. Сертифікат якості для ТОВ «Шкір-Агро» мурашина кислота на 1 арк.,

35. Сертифікат №8 від 10.01.2018 на 1 арк.,

36. Сертифікат якості №170518/58/ від 17.05.2018 на 1 арк.,

37. Фірмовий бланк ТзОВ «Терракіміка» знезолювальний агент на 1 арк.,

38. Фірмовий бланк ТзОВ «Терамол-сг» суміш оксиетильованих ПАВ і аніонактивних ПАВ на 1 арк.,

39. Фірмовий бланк ТзОВ «Терракіміка» препарат Теразим на онові панкреатино-протеолітичних ферментів на 1 арк.,

40. Сертифікат якості партія №20171010 від 10.2017 на 1 арк.,

41. Сертифікат №190 розчин сірчаної кислоти на 1 арк.,

42. Фірмовий бланк ТзОВ «Терракіміка» суміш оксиетильованих синтетичних спиртів Тератекс Е на 1 арк.,

43. Сертифікат якості для ТОВ «Шкір-Агро» партія товару №171 на 1 арк.,

44.Сертифікат якості Натрій Сульфид партія товару №РІ:005 на 1 арк.,

45. Сертифікат якості сода кальцинірована партія товару №327 на 1 арк.,

46. Сертифікат якості натрій метабисульфит партія товару №JZ-18538 на 1 арк.,

47. Сертифікат якості амоній сернокислий партія №2 на 1 арк.,

48. Сертифікат якості №170518/58/ на 1 арк.,

49. Посвідчення якості та безпеки №5/336 від 16.09.18 на 1 арк.,

50. Калмит технічний лист на 1 арк.,

51. Сертифікат якості №163/1 від 13.09.2016 на 1 арк.,

52. Сертифікат кількості та якості №1364 від 19.12.2018 на 1 арк.,

53. Відбілювач «BIOKAL B EXTRA CONC» на 1 арк.,

54. Лист «STEROL 40» на 1 арк.,

55. Паспорт №37 від 24.01.2018 на 1 арк.,

56. Паспорт № НОМЕР_1 від 23.06.2018 на 1 арк.

57.Системний блок, який належить ОСОБА_5 , вилучений на його робочому місці.

Визначити місцем зберігання вилучених об`єктів: матеріали кримінального провадження №0000023 та камеру зберігання речових доказів СУ ГУНП в Полтавській області (м. Полтава, вул. Сковороди, 2-б) .

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду на протязі 5 днів з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1