Справа №295/8840/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.07.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000029, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000029, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 березня 2018 року.

У клопотанні слідчий зазначив, що відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 »(код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), протягом 20182019 років, при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Під час здійснення досудового розслідування в ІНФОРМАЦІЯ_3 витребувано акт № 1059/17-00-14-07-06/ від 21.05.2019 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за митними деклараціями: UA204010/2018/224854 від 13.11.2018, UA204010/2018/225106 від 14.11.2018, UA204010/2018/225212 від 15.11.2018, UA204010/2018/225262 від 15.11.2018, UA204010/2018/225281 від 15.11.2018, UA204010/2018/225769 від 22.11.2018, UA204010/2018/225770 від 22.11.2018, UA204010/2018/226193 від 28.11.2018, UA204010/2018/226197 від 28.11.2018, UA204010/2018/226518 від 30.11.2018, UA204010/2018/226688 від 03.12.2018. Документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у результаті чого занижено податкові зобов`язання, які підлягають перерахуванню до Державного бюджету України за митними деклараціями, що перевірялись, в розмірі 1 553 867, 39 грн. в т.ч.:

- акцизний податок за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1553867,39 грн.;

- податок на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 310773,47 грн.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що для встановлення автотранспортних засобів, їх ідентифікаційних ознак, вартісного виразу, осіб, задіяних у розмитненні та переміщенні автотранспортних засобів через митний кордон України, у слідства виникла необхідність у вилучені в службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 (митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_4 )) документів по митному оформленню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » автотранспортних засобів по таким деклараціям.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, які перебувають у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 (митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_4 )), тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речі, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, особам що будуть діяти за дорученням, на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 (митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_4 )), як в паперовому так і в електронному вигляді, а саме: контрактів та інших наявних документів щодо митного оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документів проведених розрахунків, сертифікатів і дозволів, інвойсів, актів обстежень по таких митних деклараціях:UA204010/2018/224854 від 13.11.2018, UA204010/2018/225106 від 14.11.2018, UA204010/2018/225212 від 15.11.2018, UA204010/2018/225262 від 15.11.2018, UA204010/2018/225281 від 15.11.2018, UA204010/2018/225769 від 22.11.2018, UA204010/2018/225770 від 22.11.2018, UA204010/2018/226193 від 28.11.2018, UA204010/2018/226197 від 28.11.2018, UA204010/2018/226518 від 30.11.2018, UA204010/2018/226688 від 03.12.2018.

Встановити строк дії ухвали до 30.08.2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1