Справа № 490/2310/13-к
н/п 1-кп/490/139/2017
УХВАЛА

26 січня 2018 року м.Миколаїв

Центральний районний суд міста Миколаєва

у складі головуючого судді ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

при секретарі ОСОБА_4

за участю прокурора: ОСОБА_5

захисників ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,, ОСОБА_8

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Миколаєві кримінальну справу за обвинуваченням:

ОСОБА_9 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження: Росія, місце реєстрації: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5ст.27-ч.3ст.212, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України,

ОСОБА_10 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_2 , місце народження: м.Нововолинськ, Волинської області, місце реєстрації: АДРЕСА_2 ,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України,

ОСОБА_11 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_3 , місце народження: м.Миколаїв, місце реєстрації: АДРЕСА_3 ,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3ст.212, ч.1 ст.366, ч.3 ст.358 КК України,

ОСОБА_12 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_4 , місце народження: м.Миколаїв, місце реєстрації: АДРЕСА_4 ,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України,

встановив:

В провадженні Центрального районного суду м.Миколаєва знаходиться кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_13 за ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України, ОСОБА_14 за ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України, ОСОБА_15 за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України, ОСОБА_16 за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України, ОСОБА_17 за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України, ОСОБА_18 за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України, ОСОБА_19 за ч.3 ст.212, ч.1 ст.366, ч.3 ст.358 КК України.

ОСОБА_17 , в лютому 2009 року, точну дату встановити не виявилося можливим, при невстановлених в ході досудового слідства обставин, вступивши в попередню змову зі ОСОБА_20 і ОСОБА_14 з метою реєстрації на своє ім`я суб`єкта підприємницької діяльності - юридична особа ТОВ «Фабула-Н» (), не маючи мети здійснення підприємницької діяльності та одержання прибутку, будучи обізнаним, що підприємство реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, спільно зі ОСОБА_13 і ОСОБА_14 послідував в приміщення нотаріальної контори, де завірив підписом реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи (форма № 1) від 03.02.2009, заява від 22.01.2010 ВММ 478358, шляхом створення юридичної особи (форма № 1) від 03.02.2009, статуту ТОВ «Фабула-Н» № 0018292 від 03.02.2009, протоколу № 1 від 03.02.2009, акту прийому-передачі та оцінки майна, що передане учасником в Статутний фонд ТОВ «Фабула-Н» від 03.02.3009, договору доручення від 03.02.2009 на оформлення необхідних документів, пов`язаних з реєстрацією Статуту підприємства, організацію проведення всіх необхідних нотаріальних дій, реєстрації Статуту підприємства, отримання дозволу на виготовлення печатки підприємства і постанови на облік підприємства в державних органах.
Підписані ОСОБА_17 , у нотаріуса статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Фабула-Н» були передані ОСОБА_13 і ОСОБА_14 для реєстрації ТОВ «Фабула-Н» як платника податків та постановки на податковий облік в ДПІ Центрального району м. Миколаєва, в т.ч. і як платника податку на додану вартість, що в подальшому дозволило останнім використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.
Згідно реєстраційних документів ТОВ «Фабула-Н», підприємство було зареєстроване 03.02.2009 року Виконавчим комітетом Миколаївської міської ради під №0018292, згідно довідки про взяття на облік платника податків № 100198022 від 12.02.2009, знаходилось на обліку в ДГП Центрального району м . Миколаєва, було платником податку на додану вартість згідно свідоцтва № 100198022, юридичною адресою підприємства являлось: м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 76, кв. 17. Основними видами діяльності підприємства було посередництво у торгівлі товарами широкого асортименту, інші роботи з завершення будівництва, оренда будівельних машин, надання інших комерційних послуг, організація перевезення вантажів, інші види оптової торгівлі.
Надалі ОСОБА_13 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_14 , використовувала свідоцтво платника ПДВ № 100198022, виданий підприємству ТОВ «Фабула- Н» для прикриття незаконної діяльності, вираженої в пособництві суб`єктам підприємницької діяльності ТОВ «Рюміз», ТОВ «Технопік-Юг», ІІП «Оріон-Ніка» в умисному ухиленні від сплати податків шляхом усунення перешкод, пов`язаних з необхідністю сплати ПДВ та документального підтвердження перед контролюючими органами неіснуючих операцій на придбання та продаж товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, і видачі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів, які надають суб`єктам підприємницької діяльності права на формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат.
ОСОБА_17 , знаючи про недостовірність інформації, відображеної в статутних документах щодо його волевиявлення на придбання права власності ТОВ «Фабула-Н» і зайняття посади керівника, не маючи наміру здійснення підприємницької діяльністю і проведення фінансових операцій, реалізуючи свій злочинний намір, спрямований на пособництво у створенні фіктивного підприємства, спільно зі ОСОБА_13 і ОСОБА_14 і згідно їх вказівок, в філії «Південне РУ» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» МФО 326933, розташованому за адресою: м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 78, відкрив поточний рахунок: № НОМЕР_1 , в національній валюті України, а також 06.07.2009 в ІІАТ КБ «Правекс-Банк» МФО 321983, розташованому за адресою: м. Київ, Кловський узвіс 9/2, відкрив поточний рахунок: № НОМЕР_2 , в національній валюті України на підставі договору №0169/1112, а також 04.03.2009 у ПАТ Банк «Морський» МФО 324742, розташованому за адресою: м. Севастополь, вул. Брестська, 18а, відкрив поточним рахунок. : НОМЕР_3 , в національній валюті України на підставі договору банківського рахунку від 04.03.2009.
Також ОСОБА_17 , в період 2009-2010 років, будучи обізнаним, що ТОВ «Фабула-Н» зареєстроване на його ім`я з метою пособництва у прикритті незаконної діяльності, спрямованої на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищенні витратною частини, а також те, що він не здійснював купівлю та подальшу продаж товарі (робіт, послуг) на адресу юридичних осіб, що знаходяться у тіньовому секторі економіки, і не здійснював господарські операції від імені ТОВ «Фабула-Н», але на прохання ОСОБА_21 і ОСОБА_14 засвідчував своїм підписом грошові чеки ПАТ Банк «Морський», які використовувалися ОСОБА_21 і ОСОБА_14 з метою прикриття незаконної діяльності, що дозволило в подальшому останнім розпоряджатися розрахунковими рахунками підприємства, формувати завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи, контролюючи таким чином підприємство при здійсненні злочинної діяльності.
Таким чином, в результаті умисних протиправних дій ОСОБА_17 , спрямованих на пособництво у створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Фабула-Н», з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_13 і ОСОБА_14 , які в подальшому, маючи доступ до статутних та реєстраційних документів, а також печатки ТОВ «Фабула-Н», використовували зазначене підприємство, а також завідомо підроблені документи ТОВ «Фабула-Н», для незаконного переведення безготівкових грошових коштів з банківських рахунків підприємств різних форм власності через поточні розрахункові рахунки створеного з метою фіктивного підприємництва ТОВ «Фабула-Н» в готівку, що дозволило підприємствам ТОВ «Рюміз», ТОВ «НКФ-Южанка», ПП «Оріон-Ніка», а також іншим юридичним особам, при проведенні своєї фінансово-господарської діяльності, що знаходиться в тіньовому секторі економіки, формувати незаконний податковий кредит з ПДВ і завищувати витратну частину, за рахунок неіснуючих поставок товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Фабула- Н», що привело до ненадходження до бюджету держави податку на додану вартість в сумі З 080 679 грн., що в 7090 разів перевищує встановлений державою неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, що завдало збитків державі у великому розмірі. ;
Вказані дії ОСОБА_17 було кваліфіковано за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 КК України як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи)ТОВ «Фабула-Н» з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло державі велику матеріальну шкоду.

Обвинувачений ОСОБА_17 звернувся до суду з клопотанням про закриття відносно нього кримінального провадження у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_22 підтримав дане клопотання в повному обсязі. В його обгрунтування посилався, на те, що на підставі ст.49 КК України сплинув строк давності притягнення його до кримінальної відповідальності за кримінальне правопорушення за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 КК України, та обвинуваченийІ ОСОБА_23 не заперечує проти його звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Прокурор заперечив проти задоволення даного клопотання лише з тих підстав, що в судовому засіданні не присутній обвинувачений ОСОБА_14 .

Відповідно до ст.44 КК України, особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.

Санкція ч.2 ст.205 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від трьох тисяч до п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, то відповідно до ст.12 КК України даний злочин відноситься до категорії середньої тяжкості, оскільки за його вчинення передбачене покарання у виді штрафу в розмірі не більше десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

У відповідності до ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, якщо з дня вчинення нею злочину середньої тяжкості і до дня набрання вироком законної сили минуло п`ять років.

В разі звільнення особи від кримінальної відповідальності, таке кримінальне провадження, відповідно до вимог п.1 ч.2 ст.284 КПК України, підлягає закриттю.

На підставі вищевикладеного, враховуючи те, що закінчився строк давності притягнення обвинуваченого ОСОБА_17 до кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення середньої тяжкості, за ознаками ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 КК України, оскільки з дня його вчинення, з 2005р., минуло більше п`яти років, та обвинувачений ОСОБА_24 не заперечує проти звільнення його від кримінальної відповідальності, у відповідності до ст.ст.12,49 КК України, п.1 ч.2 ст.284, 285, 286, КПК України, суд вважає за необхідне звільнити обвинуваченого ОСОБА_15 , від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності, та закрити відносно нього кримінальне провадження №0000106.

Керуючись ст.ст.12,49 КК України, п.1 ч.2 ст.284, 285, 286, 288, 369-372 КПК України, суд

ухвалив:

Клопотання обвинуваченого ОСОБА_17 по кримінальному провадженню №0000106 від 25.02.2013р. про звільнення його від кримінальної відповідальності задоволити.

Звільнити обвинуваченого ОСОБА_17 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України, у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження №0000106 по обвинуваченню ОСОБА_17 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5ст.27-ч.2ст.205 України, - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Миколаївської області шляхом подачі апеляції через Центральний районний суд м.Миколаєва протягом 7-ми днів з дня її оголошення.

Судді