УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 0000767 від 21.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні - Заступником начальника відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 згідно якого просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення оригіналів документів (здійснити виїмку оригіналів документів).

Своє клопотання мотивує тим, що у провадженні слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної службиперебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000767 від 21.04.2020, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) спільно зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) налагодили схему по привласненню бюджетних коштів та ухиленню від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, у результаті чого до Державного бюджету України систематично не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах.
19.06.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » стало переможцем тендеру, замовником якого являлась ІНФОРМАЦІЯ_2 на суму 252 870 000 грн, про що укладено договорів №82 «про закупівлю товару» від 01.07.2019.
Предметом договору є : Антирабічна вакцина для проведення осінньої кампанії з пероральної вакцинації диких м`ясоїдних тварин на території України в 2019 році.
Більш того, слідчим управлінням Офісу великих платників податків ДФС установлено, що вищевказана сума коштів виділена службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_2 для проведення публічних закупівель Європейським Союзом для оброблення буферної зони біля кордонів країн ЄС, з метою уникнення поширення сказу на їх території
В ході слідства встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період 2019 року документально оформили придбання поживно білкової суміші в яку вживлюється антирабічна вакцина та в подальшому здійснюється переральна вакцинація диких м`ясоїдних тварин на території буферної зони біля кордонів країн ЄС від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та перерахували грошові кошти в адресу даного товариства у сумі близько 41 млн. грн.
В ході огляду аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснили документальне придбання поживно білкової суміші в яку вживлюється антирабічна вакцина та в подальшому здійснюється переральна вакцинація диких м`ясоїдних тварин на території буферної зони біля кордонів країн ЄС від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та перерахували грошові кошти в адресу даного товариства у сумі близько 17 млн. грн.
Оглядом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » установлено, що дане товариство у період 2019 року не придбавало поживно білкової суміші в яку вживлюється антирабічна вакцина та в подальшому здійснюється переральна вакцинація диких м`ясоїдних тварин на території буферної зони біля кордонів країн ЄС і не має людських та виробничих потужностей, власного та орендованого транспортного засобу, офісних та складських приміщень, офіційно працевлаштованих працівників, тобто створено виключно з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки та ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів.
Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань встановлено, що засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) є одна особа ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_5 ).
В ході слідства допитано в якості свідка співробітника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » громадянина ОСОБА_6 , який повідомив, що на роботу на вказане товариство не працевлаштовувався, заробітну плату ніколи не отримував, жодних документів не підписував у якості співробітника вказаного товариства, де знаходяться офісні, складські, виробничі приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » йому не відомо. Засновника та керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ОСОБА_5 ніколи не бачив та не спілкувався.
Разом з тим, в ході слідства встановлено, що 25.05.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » стало переможцем тендеру замовником якого являлась ІНФОРМАЦІЯ_2 на суму 267 150 000 грн, про що укладено договорів №92 «про закупівлю товару» від 05.06.2020.
Предметом договору є : Вакцина антирабічна для пероральної імунізації м`ясоїдних тварин проти сказу.
Ураховуючи вищевикладене є підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по теперішній час продовжують здійснювати умисні дії, які направлені на привласнення та легалізацію бюджетних коштів і ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів до Державного бюджету України.
Також слідчий у своєму клопотанні зазначає, що в ході досудового розслідування є необхідність у призначенні судових експертиз,ревізій, податкових перевірок у зв`язку з чим у органа досудового розслідування виникла необхідність у отриманні первинних документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: тендерної документації щодо закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_2 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »продукції: - Антирабічна вакцина для проведення осінньої кампанії з пероральної вакцинації диких м`ясоїдних тварин на території України в 2019 році; - Вакцина антирабічна для пероральної імунізації м`ясоїдних тварин проти сказу; та наступні документи: протоколи засідання тендерного комітету ІНФОРМАЦІЯ_2 , договори № 82, №92 «про закупівлю товару» за державні кошти між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », специфікації, додаткові угоди та додатки до них, положення про тендерний комітет, рішення та протоколи тендерного комітету, цінова пропозиція, кошторис, документи що підтверджують відповідність учасника, повідомлення про намір укласти договір, документи що підтверджують відповідність та кваліфікаційні вимоги що встановлені замовником у тендерній документації, а саме наявність обладнання та матеріально-технічної бази, наявність відповідної кваліфікації працівників, наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічних договорів, підтвердження достатнього фінансового стану учасника та довідка з обслуговуючого банку про відсутність (наявність) заборгованості за кредитами, статутні документи підприємств учасників та інші документи, які подавались учасниками для участі у публічних закупівлях через систему « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо поставки за державні кошти продукції: - Антирабічна вакцина для проведення осінньої кампанії з пероральної вакцинації диких м`ясоїдних тварин на території України в 2019 році; - Вакцина антирабічна для пероральної імунізації м`ясоїдних тварин проти сказу; необхідно отримати первинні документи між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: видаткові накладні, рахунки фактури, платіжні доручення, рахунки на оплату, листи, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на отриманні ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, належним чином завірені виписки по розрахунковим рахункам № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 01.07.2019 по дату отримання ухвали суду, а також інші фінансово-господарські документи, які відображають поставку продукції: - Антирабічна вакцина для проведення осінньої кампанії з пероральної вакцинації диких м`ясоїдних тварин на території України в 2019 році; - Вакцина антирабічна для пероральної імунізації м`ясоїдних тварин проти сказу в адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду подав клопотання про розгляду без участі, клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 ) в судове засідання не з`явився.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відтак, стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_2 , що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом.

Разом з тим, слідчому судді не зрозуміло необхідність вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а відтак слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 0000767 від 21.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати старшим слідчим з особливо важливих справ слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 та ОСОБА_7 , заступнику начальника четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_8 , начальнику четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_9 , або іншій уповноваженій на те особі за дорученням/постановою тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )з правом вилучення копій документів, а саме: тендерної документації щодо закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_2 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »продукції: - Антирабічна вакцина для проведення осінньої кампанії з пероральної вакцинації диких м`ясоїдних тварин на території України в 2019 році; - Вакцина антирабічна для пероральної імунізації м`ясоїдних тварин проти сказу; та наступні документи: протоколи засідання тендерного комітету ІНФОРМАЦІЯ_2 , договори № 82, №92 «про закупівлю товару» за державні кошти між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », специфікації, додаткові угоди та додатки до них, положення про тендерний комітет, рішення та протоколи тендерного комітету, цінова пропозиція, кошторис, документи що підтверджують відповідність учасника, повідомлення про намір укласти договір, документи що підтверджують відповідність та кваліфікаційні вимоги що встановлені замовником у тендерній документації, а саме наявність обладнання та матеріально-технічної бази, наявність відповідної кваліфікації працівників, наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічних договорів, підтвердження достатнього фінансового стану учасника та довідка з обслуговуючого банку про відсутність (наявність) заборгованості за кредитами, статутні документи підприємств учасників та інші документи, які подавались учасниками для участі у публічних закупівлях через систему « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо поставки за державні кошти продукції: - Антирабічна вакцина для проведення осінньої кампанії з пероральної вакцинації диких м`ясоїдних тварин на території України в 2019 році; - Вакцина антирабічна для пероральної імунізації м`ясоїдних тварин проти сказу.

Надати первинні документи між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: видаткові накладні, рахунки фактури, платіжні доручення, рахунки на оплату, листи, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на отриманні ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, належним чином завірені виписки по розрахунковим рахункам № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 01.07.2019 по 13.11.2020, а також інші фінансово-господарські документи, які відображають поставку продукції: - Антирабічна вакцина для проведення осінньої кампанії з пероральної вакцинації диких м`ясоїдних тварин на території України в 2019 році; - Вакцина антирабічна для пероральної імунізації м`ясоїдних тварин проти сказу в адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить 2 (два) місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя