Справа № 761/6591/20
Провадження № 1-кс/761/4309/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2020 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 0000251 від 25.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ РОВКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся з даним клопотанням, зважаючи на наступне.

Слідчим відділом РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000251 від 25.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, в період з 2016 по 2018 рік перевищили обсяг доходів для платників податку третьої групи (юридичної особи), а саме отримали грошові кошти при фінансово-господарських взаємовідносинах з ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на загальну суму 31 801 025,89 грн., які в подальшому перерахували на підконтрольні ФОП: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), у зв`язку з чим в порушення п.293.8 ст.293, п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI не задекларували та несплати податок на прибуток підприємства за 2017-2018 рік на суму 4 514 852,00 грн., що є особливо великим розміром. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою місця реєстрації: АДРЕСА_1 , не знаходиться, перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_7 . Основний вид діяльності постачання пари, гарячої води та кондиційованого повітря. На посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває ОСОБА_9 . В ході досудового розслідування було встановлено, що реєстраційні та установчі документи, які були подані для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в теперішній час знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 . У зв`язку з викладеним, єдиним способом здобути об`єктивні докази, щодо вчиненого кримінального правопорушення, встановлення даних щодо реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів установчих та реєстраційних документів вказаного підприємства, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 . За таких обставин, слідчий просить дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , а саме: описів документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії; довіреностей на представлення інтересів підприємства; реєстраційних карток; повідомлень державного реєстратора; листів та кореспонденції; протоколів загальних зборів засновників (учасників); наказів про призначення службових осіб; статутів; квитанцій про здійснення оплати вчинення реєстраційних дій та інших документів, на підставі яких було проведено реєстрацію підприємства. Такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та забезпечення можливості подальшого проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила задовольнити. Зазначила, що копії документів до яких вимагається доступ є у розпорядженні слідчого відділу.
Представник особи у володінні якого перебувають речі і документи в судове засідання не викликався, відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, Слідчим ІНФОРМАЦІЯ_9 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000251 від 25.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За приписами ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
При цьому, ч. 4 ст. 4 ст. 132 КПК України передбачено, що Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий вказує на необхідність вилучення документів, оскільки вони мають значення для обставин справи і будуть використанні в якості доказів у кримінальному проваджені. Також документи мають бути використані при проведені експертизи.
У клопотанні про тимчасовий доступ до документів, відповідно до положень ч. 2 ст. 160 КПК України, зазначаються, зокрема, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
В свою чергу, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, як це визначено ч. 7 ст. 163 УПК України.

Так, клопотання, викладені в ньому доводи не містять в собі доводи щодо можливості використання в якості доказів відомостей, які містяться у документах.

Також слідчим не зазначено обставин, які планується довести за допомогою такого засобу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Крім того, клопотання не містить обгрунтування можливості надання розпорядження на вилучення документів, в розумінні положень ч. 7 ст. 163 КПК України.

Таку інформацію не надав ініціатор клопотання під час його розгляду у судовому засіданні.

За приписами ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.
При цьому ч. 3 ст. 26 КПК України слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.
З огляду на наведене, зважаючи на те, що слідчим не доведено підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, у задоволенні внесеного клопотання має бути відмовлено.
Виходячи з наведеного, керуючись ст.ст. 26,132,159,163,309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: