Провадження № 1-кс/344/5042/20
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2020 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Стефанець Г.Я., розглянувши клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області Семковича І.І., яке погоджене в.о. начальника відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмей О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000028, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області майор податкової міліції Семкович І.І. звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що Слідчим управлінням ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000028 від 25 травня 2020 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів вбачалося, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2017-2018 років при проведенні фінансово-господарських операцій з придбання та реалізації скрапленого газу умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 7 117 500 грн, що є особливо великим розміром.

Зокрема, із матеріалів слідувало, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2017-2018 здійснювали реалізацію газу через мережу автозаправних станцій, а документально відображали такі операції відповідно до Постанови КМУ від 16.10.2014 №570 «Про організацію та проведення біржових аукціонів з продажу нафти сирої, газового конденсату власного видобутку і скрапленого газу», тобто за ціною, яка менша від ціни придбання, що в свою чергу привело до заниження обсягу оподатковуваних операцій.

Так, з метою отримання відомостей про обставини вчинення вищевказаного кримінального правопорушення в адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 направлено вимогу на предмет надання інформації щодо щоденних (місячних) звітів, які свідчать про реалізації скрапленого газу призначеного для побутових потреб населення за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 по транспортних засобах, які здійснюють реалізацію скрапленого газу в розрізі кожного касового апарату, який був закріплений за транспортним засобом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інформацію щодо транспортних засобів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які здійснювали реалізацію скрапленого газу призначеного для потреб населення та номери касових апаратів, які були за ними закріплені.

Станом на 19.10.2020 будь-якої інформації від ГУ ДПС в Івано-Франківській області на вищевказаний лист не отримано.

Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, а саме вилучення відповідної інформації.

Зазначена інформація та документи мають першочергове значення для встановлення обставин кримінального провадження та дасть можливість підтвердити чи спростувати факти умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Необхідна слідству інформація становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 , та в ході досудового розслідування не може бути здобута іншим способом, ніж шляхом вилучення у посадових осіб зазначеного управління.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, які також необхідні для встановлення обставин кримінального провадження, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Семковичу Івану Ігоровичу, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: Петріву Івану Романовичу, Осадціву Михайлу Юрійовичу, Каркічу Євгенію Васильовичу, Грабовецькому Михайлу Петровичу, Сидоряку Василю Вікторовичу тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_2 , а саме:

- щоденних (місячних) звітів щодо реалізації скрапленого газу призначеного для побутових потреб населення за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 по транспортних засобах, які здійснюють реалізацію скрапленого газу в розрізі кожного касового апарату, який був закріплений за транспортним засобом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

- інформацію щодо транспортних засобів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які здійснювали реалізацію скрапленого газу призначеного для потреб населення та номери касових апаратів, які були за ними закріплені.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 21 листопада 2020 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя О.А. Татарінова