УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 серпня 2020 року

Шевченківський районний суд м. Києва

в складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчих ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000008, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.02.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

07.08.2020 року до слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000008, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.02.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, а саме: на грошові кошти у сумі 343 980 грн, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), які належать ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ).

В обґрунтування клопотання слідчий навів ті обставини, що невстановлені особи, діючи за попередньою змовою, в грудні 2019 року умисно внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості щодо реєстрації фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) та перереєстрації ТОВ «Гаджет Трейдінг» (), яке з 01.01.2020 перебуває на обліку в Офісі великих платників податків ДПС, на громадянку ОСОБА_5 та подали їх державному реєстратору для проведення такої реєстрації з метою приховування фактів ухилення від сплати податків та легалізації залишків ТМЦ, що реалізовуються в мережі магазинів «Цитрус».

Під час проведення огляду місця реєстрації ТОВ «Гаджет Трейдінг» за адресою: АДРЕСА_1 , офісних приміщень та співробітників підприємства не встановлено.

Крім того, ОСОБА_5 зазначила, що на пропозицію цього ж чоловіка зареєструвалася, як фізична особа підприємець (далі ФОП) ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), проте фактично підприємницькою діяльністю не займалася, рахунки в банківських установах не відкривала, а будь-які реєстраційні документи, як ФОП у останньої відсутні.

В ході огляду АІС «Податковий блок» встановлено, що основним видом діяльності ФОП ОСОБА_5 є роздрібна торгівля з лотків і на ринках текстильними виробами, одягом і взуттям (код КВЕД 47.82). Зокрема, ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) відкриті рахунки в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842) та АТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Відповідно до наданої добровільно ОСОБА_5 виписки за період з 05.06.2020 по 06.08.2020 по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) відкритого в АТ «Сбербанк» (МФО 320627), 14.07.2020 на вказаний рахунок надійшли грошові кошти в сумі 343 980 грн. з призначенням платежу «за мед. Обладнання та вироби мед. призн. різні (одяг для медичного персоналу)», про походження та існування яких ОСОБА_5 невідомо.

Так, фактичним власником зазначених грошових коштів є гр. ОСОБА_5 , однак останній невідомо походження вказаних грошових коштів, оскільки вони були перераховані без наявності будь-яких документів у ОСОБА_5 щодо проведення реальної господарської операції з реалізації обладнання та виробів медичного призначення (одяг для медичного персоналу). Враховуючи зазначене, грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) відкритого в АТ «Сбербанк» (МФО 320627), отримані кримінально протиправним шляхом та можуть бути пов`язані з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

У зв`язку з вищевикладеним, виникла необхідність у накладені арешту на гроші кошти в сумі 343 980 грн, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) відкритого ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) в АТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Постановою від 06.08.2020 гроші кошти в сумі 343 980 грн, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) відкритого ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) в АТ «Сбербанк» (МФО 320627) визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Слідчі ОСОБА_3 , ОСОБА_4 клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Статтею 131 КПК України передбачено вичерпний перелік видів заходів забезпечення кримінального провадження, серед яких є арешт майна.

В клопотанні слідчий наводить підставу застосування арешту майна те, що грошові кошти на банківських рахунках є предметом протиправної діяльності, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, оскільки вони отримані внаслідок проведення незаконної діяльності, а саме внаслідок ухилення від сплати податків, відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

Відповідно до ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як встановлено з матеріалів клопотання, грошові кошти у сумі 343 980 грн, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), які належать ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), на час розгляду клопотання є такими, що відповідають критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України щодо речових доказів, оскільки містить в собі відомості, які можуть бути використані для доказування обставин вчинення кримінального правопорушення, існують достатні підстави вважати, що отримані внаслідок ухилення від сплати податків.

Таким чином, існують підстави для вжиття заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту вказаного майна, що буде відповідати завданням кримінального провадження на даній стадії досудового розслідування, буде пропорційним, з огляду на розмір завданої шкоди.

З урахуванням викладеного, керуючись ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у сумі 343 980 грн, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), які належать ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст.174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Слідчий суддя ОСОБА_1