У Х В А Л А
Іменем України

10 грудня 2020 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні, в залі Деснянського районного суду м. Києва, клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , про арешт майна по матеріалам досудового розслідування № 0000326 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням, погодженим прокурором, про накладення арешту на майно.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000326 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Консоль-Строй», ТОВ «БК «Будтрест» у 2019-2020 роках умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах. Виконуючи ремонтні роботи автомобільних доріг службові особи вказаних товариств, отримали грошові кошти на загальну суму понад 125 млн. грн., проте вищевказані господарські операції службовими особами даних товариств не були відображені у податковій звітності та не були сплачені податки до бюджету.

Так, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що схема ухилення від сплати податків полягає у наступному. Службовими особами ТОВ «Консоль-Строй» протягом 2019 року укладено ряд договорів з ДП «Місцеві дороги Запорізької області» та Районними адміністраціями м. Запоріжжя на виконання ремонтних робіт автомобільних доріг Запорізької області. За вказані ремонтні роботи підприємству ТОВ «Консоль-Строй» здійснено перерахування грошових коштів в сумі 32 337 тис. грн. В ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Консоль-Строй» встановлено, що вищевказані фінансово-господарські операції службовими особами вказаного СГД не були відображені у податковій звітності та відповідно обов`язкові податки та платежі до бюджету не сплачено. Загальна сума збитків, спричинених державі в результатів вказаних злочинних дій службових осіб ТОВ «Консоль-Строй», становить 5 389 тис. грн. у вигляді несплаченого податку на додану вартість. Службовими особами ТОВ «БК «Будтрест» протягом 2019 року укладено ряд договорів з ДП «Місцеві дороги Запорізької області» та Районними адміністраціями м. Запоріжжя на виконання ремонтних робіт автомобільних доріг Запорізької області. За вказані ремонтні роботи підприємству ТОВ «БК «Будтрест» здійснено перерахування грошових коштів в сумі 93 607 тис. грн. В ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «БК «Будтрест» встановлено, що вищевказані фінансово-господарські операції службовими особами вказаного СГД не були відображені у податковій звітності та відповідно обов`язкові податки та платежі до бюджету не сплачено. Загальна сума збитків, спричинених державі в результатів вказаних злочинних дій службових осіб ТОВ «БК «Будтрест», становить 15 600 тис. грн. у вигляді несплаченого податку на додану вартість.

Крім того, в ході проведених заходів по кримінальному провадженню встановлено, що до вказаної злочинної схеми також входять підприємства ТОВ «Інкомцентр-Інвест» та ТОВ «Бізнесальянс-груп», які в період 2019-2020 років були використані учасниками злочинного угрупування для незаконного збагачення за рахунок отримання бюджетних коштів отриманих в результаті ухилення від сплати податків. Так, службові особи ТОВ «Інкомцентр-Інвест», в особі директора ОСОБА_4 та головного бухгалтера ОСОБА_5 протягом 2019-2020 років укладено ряд договорів з ДП «Місцеві дороги Запорізької області» на виконання ремонтних робіт автомобільних доріг Запорізької області. За вказані ремонтні роботи підприємству ТОВ «Інкомцентр-Інвест» було сплачено та перераховано підприємством ДП «Місцеві дороги Запорізької області» грошові кошти у сумі 30 644 170 грн. В ході проведення подальшого досудового розслідування встановлено, що відповідно до проведеного аналізу податкової звітності ТОВ «Інкомцентр-Інвест» встановлено, що фактично ремонтні роботи не проводились, а отримані грошові кошти було перераховано на підконтрольне підприємство ТОВ «Бізнесальянс-груп». В подальшому службовими особами ТОВ «Бізнесальянс-груп», в особі директора ОСОБА_6 та головного бухгалтера ОСОБА_7 отримані державні грошові кошти з рахунків ТОВ «Бізнесальянс-груп», шляхом оформлення безтоварних операцій, переведено на підконтрольні «пов`язані» підприємства, а саме: ТОВ «БК «Будтрест», ТОВ «Консоль-Строй», ТОВ «Інтербуд Авто», ТОВ «Ріф Січ».

В наслідок чого до податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «Консоль-Строй», ТОВ «БК «Будтрест», ДП «Місцеві дороги Запорізької області», ТОВ «Інкомцентр-Інвест», ТОВ «Бізнесальянс-груп», ТОВ «Інтербуд Авто», ТОВ «Ріф Січ», вносяться неправдиві дані, які дозволяють здійснювати ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Деснянського районного суду міста Києва від 17.11.2020 за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , було виявлено та вилучено майно, яке було визнано речовими доказами у кримінальному провадженні на підставі постанови слідчого від 28.11.2020 року.
Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення, в тому числі й збереження речового доказу, а також переховування, пошкодження, псування, зникнення, знищення, пересування, перетворення, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, слідчий просить накласти арешт на майно.
В судове засідання слідчий не з`явилася, подавши до суду заяву про проведення розгляду поданого нею клопотання за її відсутності, подане клопотання підтримує та просить задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання розглядається за відсутності власника майна.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, слідчий суддя доходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Судом було встановлено, що 10.08.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження № 0000326).
Клопотання слідчого, погоджене із прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_8 ньому зазначено підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна, вид майна, що належить арештувати, тобто клопотання оформлене відповідно до вимог ст.171 КПК України. До матеріалів клопотання додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження та долучені документи, які підтверджують обставини, викладені у клопотанні.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно з ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Крім того, ч.3 ст.170 КПК України визначено, що у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Частиною 2 статті 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Вирішуючи питання про задоволення клопотання слідчого, погодженого з прокурором та накладання арешту на вказане майно, суд враховує вимоги, передбачені ч.2 ст.173 КПК України та приходить до висновку, що існують правові підстави для арешту майна, є можливість використання його як доказу у кримінальному провадженні, наявна обґрунтована підозра у вчиненні особою кримінального правопорушення, наслідки арешту майна для підозрюваного і третіх осіб.
Таким чином, слідчим суддею встановлено, що існують підстави, визначені у ч.2 ст.170 КПК України, для задоволення клопотання слідчого та накладення арешту на зазначене вище майно.
При цьому, з огляду на положення ч.ч.1, 3 ст.170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним у ст.98 КПК України, повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, і у кого і де воно знаходиться, незалежно від того, чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить об`єктивному встановленню обставин кримінального провадження.
Враховуючи викладене, а також виправдані інтереси держави, пов`язані з порушенням загальносуспільних інтересів, з урахуванням принципу розумності та співрозмірності, слідчий суддя приходить до переконання, що незастосування даного заходу забезпечення кримінального провадження може призвести до зникнення або втрати майна, зазначеного у клопотанні слідчого, що визнано речовим доказом, чи настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Керуючись ст.ст. 167-175, 309, 369, 372, ч.2 ст.376 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , про арешт майна по матеріалам досудового розслідування № 0000326 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилчене майно, а саме:
- печатку ТОВ «НВП «КСС» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: м. Запоріжжя, вул. Академіка Івченка, 26, директор ОСОБА_9 , засновник ОСОБА_10 , розмір статутного фонду 1 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ТОВ «Схід Компані» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: м. Запоріжжя, вул. Заводська, 3 офіс 107, директор та засновник ОСОБА_10 , розмір статутного фонду 2 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ТОВ «Автомагістраль Інвест» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: м. Київ, вул. Ванди Василевської, 7 офіс 214, директор та засновник ОСОБА_11 , розмір статутного фонду 1 300 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ТОВ «Будівельна компанія «Будкомплекс» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 , директор та засновник ОСОБА_11 , розмір статутного фонду 1 200 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ТОВ «Будівельна компанія «Фортуна-М» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: м. Львів, вул. Липинського, 36, директор та засновник ОСОБА_12 , розмір статутного фонду 20 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ТОВ «Буд Дизайн Сервіс» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: м. Запоріжжя, вул. Патріотична, 64Д, директор ОСОБА_13 , засновник ОСОБА_14 , розмір статутного фонду 1 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ПП «Спей Монтаж Буріння» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: Запорізька обл., Василівський р-н, село Балки,

вул. Космічна, буд. 34, директор та засновник ОСОБА_15 , розмір статутного фонду 1 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ПАТ «АТП-0801» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: м. Запоріжжя, вул. Базова, буд. 9А, директор ОСОБА_16 , засновники ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , розмір статутного фонду 20 615 грн. у к-ті 1 шт., банківську картку НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_21 , банківську картку НОМЕР_2 на ім`я ОСОБА_21 , банківську картку НОМЕР_3 на ім`я ОСОБА_21 , банківську картку НОМЕР_4 , які вилучені в ході проведення обшуку 26.11.2020, за адресою: АДРЕСА_1 ;

- печатку ТОВ «ЖЕМА ДС» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: м. Київ, вул. Олекси Довбуша, 18, директор та засновник ОСОБА_22 , розмір статутного фонду 150 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ТОВ «Юнія-Транс» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, 20 Е, директор та засновник ОСОБА_23 , розмір статутного фонду 320 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ТОВ «Будівельна компанія «Фортуна-М» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: м. Львів, вул. Липинського, 36, директор та засновник ОСОБА_12 , розмір статутного фонду 20 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку

ТОВ «Інкомцентр-Інвест» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: м. Запоріжжя, вул. Стартова 1 Е, директор ОСОБА_4 , засновник ОСОБА_24 , розмір статутного фонду 2 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ТОВ «Дніпробудком» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_4 , директор та засновник ОСОБА_25 , розмір статутного фонду 100 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ТОВ «Будівельна компанія «Основаніє» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: м. Запоріжжя, вул. Заводська, 3, директор та засновник ОСОБА_26 , розмір статутного фонду 250 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ФОП ОСОБА_27 ( НОМЕР_5 ), адреса реєстрації м. Запоріжжя, вул. Ситова, у к-ті 1 шт., печатку ТОВ «Бізнесальянс Груп» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: м. Київ, вул. Мала Житомирська, 11, директор ОСОБА_6 , засновник ОСОБА_7 , розмір статутного фонду 2 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ТОВ «Укрспецсплав-Інвест» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: Запорізька обл., Запорізький р-н, селище міського типу Балабине, вул. Українська, буд. 2-І, директор ОСОБА_28 , засновник ОСОБА_7 , розмір статутного фонду 2 000 грн. у к-ті 1 шт., печатку ТОВ «Капіталінвест-Плюс» (), згідно з ЄДРПОУ місцезнаходження юридичної особи: Запорізька обл., Запорізький р-н, селище міського типу Балабине, вул. Українська, буд. 2-б, директор ОСОБА_29 , засновники ОСОБА_30 , ОСОБА_29 , розмір статутного фонду 2 000 грн. у к-ті 1 шт., кліше підпису у калькості 4, банківську картку НОМЕР_6 на ім`я ОСОБА_31 , банківську картку НОМЕР_7 на ім`я Andrik Ftoian, банківську картку НОМЕР_8 на ім`я Sarhis Afrikian, банківську картку НОМЕР_9 на ім`я Herasgm Ftoian, банківську картку НОМЕР_10 на ім`я Suren Petrosyan, банківську картку НОМЕР_11 на ім`я ОСОБА_32 , картку для отримання пінкоду НОМЕР_12 , картку для отримання пінкоду НОМЕР_13 , клієнт банк L151155173, L151154383, НОМЕР_14 , 28-3183716-9, які вилучені в ході проведення обшуку 26.11.2020, за адресою: АДРЕСА_2 .

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, а особою, яка не викликалась в суд протягом 5 днів з дня отримання копії ухвали.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення і набирає законної сили після закінчення строку на подачу апеляційної скарги за відсутності такої скарги, а при оскарженні ухвали після постановлення ухвали апеляційним судом при відхиленні апеляції.
Ухвала, яка набрала законної сили, обов`язкова для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для усіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та органів місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

Слідчий суддя: ОСОБА_1