Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/6752/20
1 - кс/490/3810/2020
У Х В А Л А
20 жовтня 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, -

В С Т А Н О В И В:

12.10.2020р. до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та містять охоронювану законом таємницю, а саме до документів статистичної звітності, поданої ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2018-2020 роки, в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000026 від 24.09.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити. Також слідчий зазначив, що отримання вказаної інформації має суттєве значення для кримінального провадження і отримати її іншим шляхом неможливо.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Так з матеріалів справи вбачається, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Миколаївської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 24.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а саме за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в період 2018-2019 років занизили податок на прибуток підприємств шляхом завищення витрат та завищили податковий кредит з ПДВ шляхом відображення в податковій звітності сумнівних господарських операцій, у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3 674,9тис.грн. та податку на додану вартість в сумі 3 775,1 тис. грн. Всього за період 2018-2019 років вбачається ненадходження податків до бюджету на загальну суму 7 450 202 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів статистичної звітності, поданої ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2018-2020 років, які перебувають у власності ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме:

-баланс підприємства (форма N 1, для суб`єктів малого підприємництва - форма N 1-м);

-звіт про фінансові результати (форма N 2);

-звіт про рух грошових коштів (форма N 3);

-звіт про власний капітал (форма N 4);

-примітки до річної фінансової звітності (форма N 5);

-звіт про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (форма N 11-ОЗ);

-обстеження ділової активності промислового підприємства (форма N 2К-П);

-обстеження ділової активності промислового підприємства (інвестиції) (форма N 2К-П інв);

-звіт про виробництво промислової продукції (форма N 1П-НПП, форма № 1П);

-іншої поданої статистичної звітності вказаним підприємством, в тому числі щодо видобутку та реалізації корисних копалин.

Отримання тимчасового доступу до вказаних документів необхідно для: проведення судово-економічної експертизи; встановлення суми матеріальних збитків, нанесених державі.

Іншим способом отримати доступ до вищевказаних документів не представляється можливим, оскільки відповідно до ст. 19, 21 Закону України «Про державну статистику» № 2614-ХIІ від 17.09.1992 із змінами і доповненнями державні органи, органи місцевого самоврядування, інші юридичні, а також фізичні особи мають право на зведену знеособлену статистичну інформацію.

Первинні дані, отримані органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень, а також адміністративні дані щодо респондентів, отримані органами державної статистики від органів, що займаються діяльністю, пов`язаною із збиранням та використанням адміністративних даних, є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом. Поширення статистичної інформації, на підставі якої можна визначити конфіденційну статистичну інформацію щодо конкретного респондента, забороняється.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 є матеріали кримінального провадження, зокрема, витяг з офіційного сайту ІНФОРМАЦІЯ_3 , відповідно до якого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є респондентом з подання форм державних статистичних спостережень а також відомості з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, відповідно до якого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) взято на облік 04.12.2000

ІНФОРМАЦІЯ_4 викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

Таким чином, слідчим під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч. 5 ст. 163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних документів існує реальна загроза зміни або знищення документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його доводи та пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки є достатньо підстав вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають документи статистичної звітності, поданої ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2018-2020 роки та є необхідність у їх дослідженні з метою підтвердження обставин вчинення кримінального правопорушення, яке є предметом досудового розслідування даного кримінального провадження.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю вилучення їх копій), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та містять охоронювану законом таємницю, а саме до документів статистичної звітності, поданої ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2018-2020 роки:

-баланс підприємства (форма N 1, для суб`єктів малого підприємництва - форма N 1-м);

-звіт про фінансові результати (форма N 2);

-звіт про рух грошових коштів (форма N 3);

-звіт про власний капітал (форма N 4);

-примітки до річної фінансової звітності (форма N 5);

-звіт про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (форма N 11-ОЗ);

-обстеження ділової активності промислового підприємства (форма N 2К-П);

-обстеження ділової активності промислового підприємства (інвестиції) (форма N 2К-П інв);

-звіт про виробництво промислової продукції (форма N 1П-НПП, форма № 1П);

-іншої поданої статистичної звітності вказаним підприємством, в тому числі щодо видобутку та реалізації корисних копалин.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 20.11.2020р., оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1