печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2021 року Печерський районний суд м. Києва

у складі головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю сторін кримінального провадження

прокурора ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження № 0000158 від 17.03.2020 року відносно ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця і мешканця АДРЕСА_1 , раніше не судимого, підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Відповідно до обвинувального акту ОСОБА_4 , протоколом №17/04/2017 від 17.04.2017 року загальних зборів учасників ТОВ «Авто Про Плюс» () (далі ТОВ «Авто Про Плюс» () або Товариство), яке перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у м. Києві (ДПІ у Печерському районі), призначений на посаду директора наказом №18/04/17 від 18.04.2017 року та приступив до виконання обов`язків директора. Виконуючи адміністративно - господарські обов`язки керівника ТОВ «Авто Про Плюс» та будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності- ТОВ «Авто Про Плюс», в період з 22.09.2017-26.10.2017 вніс до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, за наступних обставин.

Так, згідно ст.ст. 10, 14 статуту ТОВ «Авто Про Плюс» виконавчим органом управління Товариства є директор, який обирається загальними зборами учасників Товариства на невизначений строк, і вирішує всі питання діяльності Товариства, крім тих, які входять до виключної компетенції загальних зборів Учасників.

Відповідно до ст. 14 Статуту ТОВ «Авто Про Плюс», директор:

- забезпечує високоприбуткову діяльність Товариства, представляє без довіреності Товариство перед іншими особами незалежно від форми власності, органами державної влади і управління, в судах, господарських, адміністративних судах та інших спеціальних судах;

- укладає договори та угоди, що відповідають інтересам та цілям Товариства та є прибутковими для нього, з урахуванням обмежень, встановлених Статутом;

- наймає працівників для ведення діяльності Товариства; залучає до роботи на умовах повної та часткової зайнятості; здійснює нагляд та контролює працівників Товариства з урахуванням раніше прийнятих рішень Зборів Учасників;

- затверджує положення, порядки та інші внутрішні документи Товариства, що визначають організаційну структуру Товариства, оплату праці працівників Товариства, тощо;

- на договірній та контрактній основі наймає українських та іноземних працівників, іноземних спеціалістів для роботи в Україні та звільняє їх, відправляє українських та іноземних спеціалістів у службові відрядження, покриваючи їх транспортні витрати, витрати на проживання та харчування в українській та іноземній валюті з урахуванням раніше прийнятих рішень Зборів Учасників;

- відкриває та розпоряджається банківськими рахунками Товариства в українській та іноземній валюті;

- видає довіреності від імені Товариства в межах, встановлених Загальними Зборами Учасників;

- в строки, про які вимагають Загальні Збори Учасників, забезпечує їх інформацією, що стосується діяльності Товариства.

Відповідно до ст. 16.1 розділу 16 «Облік, фінансова звітність та аудиторські перевірки» Статуту ТОВ «Авто Про Плюс», Товариство веде бухгалтерський та податковий облік та фінансову і статистичну звітність відповідно до чинного законодавства України.

Крім того, на ОСОБА_4 , як службову особу, директора ТОВ «Авто Про Плюс», покладено виконання наступних обов`язків:

- п. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16.07.1999 обов`язок створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних у первинних документах;

- п. 1 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16.07.1999 (із змінами та доповненнями) підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи;

- п. 2 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16.07.1999 (із змінами та доповненнями) - первинні та зведені облікові документи можуть бути складені у паперовій або в електронній формі та повинні мати такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції. Первинні документи, складені в електронній формі, застосовуються у бухгалтерському обліку за умови дотримання вимог законодавства про електронні документи та електронний документообіг;

- пп. 1 ст. 180.1 Податкового Кодексу №2755-VI від 02.12.2010 (в редакції від 08.11.2014 будь-яка особа, що провадить або планує провадити господарську діяльність і реєструється за своїм добровільним рішенням як платник податку у порядку, визначеному статтею 183 цього розділу;

- пп. 183.7 ст. 183 Податкового Кодексу №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) заява про реєстрацію особи як платника податку подається особисто такою фізичною особою або безпосередньо керівником або представником юридичної особи - платника (в обох випадках з документальним підтвердженням особи та повноважень) до контролюючого органу за місцезнаходженням (місцем проживання) особи. Платники податку, які уклали з відповідним контролюючим органом договір про визнання електронних документів, можуть подати реєстраційну заяву засобами електронного зв`язку в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації кваліфікованого електронного підпису підзвітних осіб у порядку, визначеному законодавством;

- п. 201.1 ст. 201 Податкового Кодексу №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін;

- п. 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов`язаний в установлені терміни скласти податкову накладну, зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних та надати покупцю за його вимогою. Податкова накладна, складена та зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних платником податку, який здійснює операції з постачання товарів/послуг, є для покупця таких товарів/послуг підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту.

- п. 203.1 ст. 203 Податкового Кодексу №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) податкова декларація подається за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця.;

- пп. 203.2 ст. 203 Податкового Кодексу №2755-VI від 02.12.2010 (в редакції від 08.11.2014) платник податку зобов`язаний самостійно сплатити суму податкового зобов`язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого пунктом 203.1 цієї статті для подання податкової декларації.

Таким чином, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «Авто Про Плюс», будучи службовою особою цього підприємства, маючи при цьому владні повноваження, передбачені внутрішніми нормативними актами підприємства та законодавчими актами України, виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки пов`язані зі складанням, внесенням та видачою офіційних документів від імені ТОВ «Авто Про Плюс».

Так, ОСОБА_4 , знаючи про розміщені на веб-сайті Прозорро вимоги тендерної документації по закупівлі ДК 021:2015 за кодом Єдиного закупівельного словника (CPV) 34320000-6 Механічні запасні частини, крім двигунів і частин двигунів (запасні частини до транспортних засобів) затвердженої рішеннями тендерного комітету КО "Київмедспецтранс" від «21» серпня 2017 року, де в офіційних документах зазначені обов`язкові вимоги, серед яких чітко вказується про необхідність учаснику тендерної процедури бути платником ПДВ, а в додатку №1 є типова форма тендерної пропозиції, де вказана ціна товару з урахуванням ПДВ (20%), в додатку № 3 (Проект договору) пункт 3.2 вказується ціна товару з ПДВ, в додатку №5 (Перелік документів, які вимагаються для підтвердження відповідності тендерної пропозиції учасника) п.1.1.3 повинна бути надана копія видаткової накладної про виконання аналогічного договору, п.2.10 повинна бути надана Копія витягу з реєстру ПДВ; була проінформована про наявність у учасника тендерної процедури необхідного документу, а саме наявності витягу з реєстрів платників ПДВ.

З моменту державної реєстрації (перебуває за основним місцем обліку в Печерській ДПІ ГУ ДПС у м. Києві) - 25.05.2011 року, ТОВ «Авто Про Плюс» було включено до реєстру платників єдиного податку як платника 3 групи, ставка 5%.

З метою прийняття участі у тендерних закупівлях механічних запчастин до транспортних засобів КО "Київмедспецтранс" () на електронних торгах на веб-сайті Прозорро, у ОСОБА_4 , директора ТОВ «Авто Про Плюс», виник злочинний умисел направлений на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, для здобуття перемоги ТОВ «Авто Про Плюс» у тендерах.

ОСОБА_4 , будучи директором юридичної особи, розуміючи, що документи ТОВ «Авто Про Плюс» не відповідають вимогам тендерної документації по закупівлі ДК 021:2015 за кодом Єдиного закупівельного словника (CPV) 34320000-6 Механічні запасні частини, крім двигунів і частин двигунів (запасні частини до транспортних засобів) затвердженої рішеннями тендерного комітету КО "Київмедспецтранс", виник намір скористатися послугами невстановлених досудовим розслідуванням осіб з отримання Витягу з реєстру платника податку на додану вартість, який не відповідав дійсності.

Так, для реалізації наміру щодо прийняття участі у тендерній процедурі, бути платником податку на додану вартість, ОСОБА_4 отримав від невстановлених досудовим розслідуванням осіб наступні документи ТОВ «Авто Про Плюс», зміст яких не відповідав дійсності:

- Витяг №859 від 01.08.2017 року з реєстру платників податку на додану вартість ТОВ «Авто Про Плюс» на 1 арк;

- Видаткова накладна № 101 від 29 травня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 32826,48 гривень, сума ПДВ 5471,08 гривень на 1 арк;

- Видаткова накладна № 126 від 22 серпня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 33844,98 гривень, сума ПДВ 5640,83 гривень на 1 арк.;

- Видаткова накладна № 189 від 04 вересня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 36744,10 гривень, сума ПДВ 6124,02 гривень на 1 арк., які завірив власним підписом та посвідчив їх справжність печаткою підприємства.

ТОВ «Авто Про Плюс», директором якого є ОСОБА_4 , ніколи не подавало заяву на реєстрацію платником ПДВ, і Витяг №859 від 01.08.2017 року з реєстру платників податку на додану вартість не отримувало, про що свідчить відповідь з ДПІ у Печерському районі Головного управління ДПС у м. Києві вих.№495/26-15-55-01 від 14.11.2019 року, відповідно до якої: «З дати державної реєстрації по теперішній час підприємство ТОВ «Авто Про Плюс» (податковий номер 376689001) не включалось до реєстру платників ПДВ та не було зареєстроване платником ПДВ. Витяг з реєстру платників ПДВ ТОВ «Авто Про Плюс». Витяг №859 від 01.08.2017 року не формувався та не видавався».

Підписуючи, як директор юридичної особи, та посвідчуючи печаткою ТОВ «Авто Про Плюс» справжність вказаних документів, ОСОБА_4 усвідомлював та достовірно знав, що зазначені документи містять завідомо неправдиві відомості, так як ТОВ «Авто Про Плюс» не включалось до реєстру платників ПДВ та не було зареєстроване платником ПДВ.

У подальшому, 22.09.2017 ОСОБА_4 , продовжуючи свій злочинний умисел направлений на внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, знаходячись за адресою місцезнаходження та реєстрації підприємства ТОВ «Авто Про Плюс» - м. Київ, вул. Джона Маккейна (Івана Кудрі) б. 39, попередньо авторизувавшись на веб-сайті Прозорро, як службова особа ТОВ «Авто Про Плюс», підписав своїм електронним цифровим підписом, скріпила електронною печаткою ТОВ «Авто Про Плюс» та засобами Інтернет зв`язку подав як офіційні документи в електронному вигляді документи тендерної пропозиції, до яких внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість:

- Витяг №859 від 01.08.2017 року з реєстру платників податку на додану вартість ТОВ «Авто Про Плюс» на 1 арк;

- Видаткова накладна № 101 від 29 травня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 32826,48 гривень, сума ПДВ 5471,08 гривень на 1 арк;

- Видаткова накладна № 126 від 22 серпня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 33844,98 гривень, сума ПДВ 5640,83 гривень на 1 арк.;

- Видаткова накладна № 189 від 04 вересня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 36744,10 гривень, сума ПДВ 6124,02 гривень на 1 арк.;

- Тендерна пропозиція ТОВ «Авто Про Плюс» на механічні запчастини для автотранспорту з ціною 5 199 753,00 з ПДВ на 14 арк.

10.10.2017 року ТОВ «Авто Про Плюс» за результатами наданих офіційних документів, до яких були внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість, щодо тендерних закупівель механічних запчастин до транспортних засобів КО "Київмедспецтранс», не отримало перемогу в аукціоні в закупівлі в закупівлі ID: UA-2017-08-21-000645-c.

Крім того, ОСОБА_4 , продовжуючи свій злочинний умисел направлений на внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, для прийняття участі в тендерній процедурі та здобуття перемоги ТОВ «Авто Про Плюс», 18.10.2017 року авторизувавшись на веб-сайті Прозорро, як службова особа ТОВ «Авто Про Плюс», у зв`язку з оголошенням 29.09.2017 року КО "Київмедспецтранс" тендеру на веб-сайті Прозоро по закупівлі ДК 021:2015 за кодом Єдиного закупівельного словника (CPV) 34320000-6 Механічні запасні частини, крім двигунів і частин двигунів (запасні частини до транспортних засобів) ID: UA-2017-09-29-001019-b.

Після чого, 18.10.2017 року ОСОБА_4 , як службова особа юридичної особи, попередньо авторизувавшись на веб-сайті Прозорро, як службова особа ТОВ «Авто Про Плюс», знаходячись за адресою місцезнаходження та реєстрації підприємства ТОВ «Авто Про Плюс» - м. Київ, вул. Джона Маккейна (Івана Кудрі) б. 39, підписав своїм електронним цифровим підписом, скріпив електронною печаткою ТОВ «Авто Про Плюс» та засобами Інтернет зв`язку подав як офіційні документи в електронному вигляді документи тендерної пропозиції, до яких внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість:

- Витяг №859 від 01.08.2017 року з реєстру платників податку на додану вартість ТОВ «Авто Про Плюс» на 1 арк;

- Видаткова накладна № 118 від 11 липня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 18420,00 гривень, сума ПДВ 3070,00 гривень на 1 арк.;

- Видаткова накладна № 124 від 22 серпня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 33379,92 гривень, сума ПДВ 5563,32 гривень на 1 арк;

- Тендерна пропозиція ТОВ «Авто Про Плюс» на механічні запчастини для автотранспорту з ціною 267691,00 з ПДВ на 4 арк.

25.10.2017 року ТОВ «Авто Про Плюс» за результатами наданих офіційних документів, до яких були внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість, щодо тендерних закупівель механічних запчастин до транспортних засобів КО "Київмедспецтранс», отримало перемогу в аукціоні на суму 267691,00 гривень з ПДВ в закупівлі ID: UA-2017-09-29-001019-b.

29.09.2017 року КО "Київмедспецтранс" оголосило тендер на веб-сайті Прозоро по закупівлі ДК 021:2015 за кодом Єдиного закупівельного словника (CPV) 34320000-6 Механічні запасні частини, крім двигунів і частин двигунів (запасні частини до транспортних засобів) ID: UA-2017-09-29-001482-c.

18.10.2017 ОСОБА_4 , як службова особа юридичної особи, попередньо авторизувавшись на веб-сайті Прозорро, як службова особа ТОВ «Авто Про Плюс», знаходячись за адресою місцезнаходження та реєстрації підприємства ТОВ «Авто Про Плюс» - м. Київ, вул. Джона Маккейна (Івана Кудрі) б. 39, підписав своїм електронним цифровим підписом, скріпив електронною печаткою ТОВ «Авто Про Плюс» та засобами Інтернет зв`язку подав як офіційні документи в електронному вигляді документи тендерної пропозиції, до яких внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість:

- Витяг №859 від 01.08.2017 року з реєстру платників податку на додану вартість ТОВ «Авто Про Плюс» на 1 арк;

- Видаткова накладна № 198 від 11 вересня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 63155,69 гривень, сума ПДВ 10525,95 гривень на 1 арк;

- Видаткова накладна № 205 від 20 вересня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 94626,60 гривень, сума ПДВ 15771,10 гривень на 1 арк.;

- Тендерна пропозиція ТОВ «Авто Про Плюс» на механічні запчастини для автотранспорту з ціною 416890,00 з ПДВ на 5 арк.

25.10.2017 року ТОВ «Авто Про Плюс» за результатами наданих офіційних документів, до яких були внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість, щодо тендерних закупівель механічних запчастин до транспортних засобів КО "Київмедспецтранс», отримало перемогу в аукціоні на суму 416890,00 гривень з ПДВ в закупівлі ID: UA-2017-09-29-001482-c.

29.09.2017 року КО "Київмедспецтранс" оголосило тендер на веб-сайті Прозоро по закупівлі ДК 021:2015 за кодом Єдиного закупівельного словника (CPV) 34320000-6 Механічні запасні частини, крім двигунів і частин двигунів (запасні частини до транспортних засобів) ID: UA-2017-09-29-001353-c.

18.10.2017 ОСОБА_4 , як службова особа юридичної особи, попередньо авторизувавшись на веб-сайті Прозорро, як службова особа ТОВ «Авто Про Плюс», знаходячись за адресою місцезнаходження та реєстрації підприємства ТОВ «Авто Про Плюс» - м. Київ, вул. Джона Маккейна (Івана Кудрі) б. 39, підписав своїм електронним цифровим підписом, скріпив електронною печаткою ТОВ «Авто Про Плюс» та засобами Інтернет зв`язку подав як офіційні документи в електронному вигляді документи тендерної пропозиції, до яких внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість:

- Витяг №859 від 01.08.2017 року з реєстру платників податку на додану вартість ТОВ «Авто Про Плюс» на 1 арк;

- Видаткова накладна № 109 від 07 червня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 52198,94 гривень, сума ПДВ 8699,82 гривень на 1 арк;

- Видаткова накладна № 192 від 07 вересня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 38420,16 гривень, сума ПДВ 6403,36 гривень на 1 арк.;

- Тендерна пропозиція ТОВ «Авто Про Плюс» на механічні запчастини для автотранспорту з ціною 803866,00 з ПДВ на 6 арк.

25.10.2017 року ТОВ «Авто Про Плюс» за результатами наданих офіційних документів, до яких були внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість, щодо тендерних закупівель механічних запчастин до транспортних засобів КО "Київмедспецтранс», отримало перемогу в аукціоні на суму 803866,00 гривень з ПДВ в закупівлі ID: UA-2017-09-29-001353-c.

29.09.2017 року КО "Київмедспецтранс" оголосило тендер на веб-сайті Прозоро по закупівлі ДК 021:2015 за кодом Єдиного закупівельного словника (CPV) 34320000-6 Механічні запасні частини, крім двигунів і частин двигунів (запасні частини до транспортних засобів) ID: UA-2017-09-29-001431-c.

18.10.2017 ОСОБА_4 , як службова особа юридичної особи, попередньо авторизувавшись на веб-сайті Прозорро, як службова особа ТОВ «Авто Про Плюс», знаходячись за адресою місцезнаходження та реєстрації підприємства ТОВ «Авто Про Плюс» - м. Київ, вул. Джона Маккейна (Івана Кудрі) б. 39, підписав своїм електронним цифровим підписом, скріпив електронною печаткою ТОВ «Авто Про Плюс» та засобами Інтернет зв`язку подав як офіційні документи в електронному вигляді документи тендерної пропозиції, до яких внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість:

- Витяг №859 від 01.08.2017 року з реєстру платників податку на додану вартість ТОВ «Авто Про Плюс» на 1 арк;

- Видаткова накладна № 101 від 29 травня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 32826,48 гривень, сума ПДВ 5471,08 гривень на 1 арк;

- Видаткова накладна № 126 від 22 серпня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 33844,98 гривень, сума ПДВ 5640,83 гривень на 1 арк.;

- Видаткова накладна № 189 від 04 вересня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 36744,10 гривень, сума ПДВ 6124,02 гривень на 1 арк.;

- Тендерна пропозиція ТОВ «Авто Про Плюс» на механічні запчастини для автотранспорту з ціною 3013069,00 з ПДВ на 14 арк.

25.10.2017 року ТОВ «Авто Про Плюс» за результатами наданих офіційних документів, до яких були внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість, щодо тендерних закупівель механічних запчастин до транспортних засобів КО "Київмедспецтранс», отримало перемогу в аукціоні на суму 3013069,00 гривень з ПДВ в закупівлі ID: UA-2017-09-29-001431-c.

10.10.2017 року КО "Київмедспецтранс" оголосило тендер на веб-сайті Прозоро по закупівлі ДК 021:2015 за кодом Єдиного закупівельного словника (CPV) 34320000-6 Механічні запасні частини, крім двигунів і частин двигунів (запасні частини до транспортних засобів) ID: UA-2017-10-10-001658-a.

26.10.2017 ОСОБА_4 , як службова особа юридичної особи, попередньо авторизувавшись на веб-сайті Прозорро, як службова особа ТОВ «Авто Про Плюс», знаходячись за адресою місцезнаходження та реєстрації підприємства ТОВ «Авто Про Плюс» - м. Київ, вул. Джона Маккейна (Івана Кудрі) б. 39, підписав своїм електронним цифровим підписом, скріпив електронною печаткою ТОВ «Авто Про Плюс» та засобами Інтернет зв`язку подав як офіційні документи в електронному вигляді документи тендерної пропозиції, до яких внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість:

- Витяг №859 від 01.08.2017 року з реєстру платників податку на додану вартість ТОВ «Авто Про Плюс» на 1 арк;

- Видаткова накладна № 101 від 29 травня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 32826,48 гривень, сума ПДВ 5471,08 гривень на 1 арк;

- Видаткова накладна № 126 від 22 серпня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 33844,98 гривень, сума ПДВ 5640,83 гривень на 1 арк.;

- Видаткова накладна № 189 від 04 вересня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 36744,10 гривень, сума ПДВ 6124,02 гривень на 1 арк.;

- Тендерна пропозиція ТОВ «Авто Про Плюс» на механічні запчастини для автотранспорту з ціною 2872417,00 з ПДВ на 14 арк.

02.11.2017 року ТОВ «Авто Про Плюс» за результатами наданих офіційних документів, до яких були внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість, щодо тендерних закупівель механічних запчастин до транспортних засобів КО "Київмедспецтранс», не отримало перемогу в аукціоні в закупівлі ID: UA-2017-10-10-001658-a.

10.10.2017 року КО "Київмедспецтранс" оголосило тендер на веб-сайті Прозоро по закупівлі ДК 021:2015 за кодом Єдиного закупівельного словника (CPV) 34320000-6 Механічні запасні частини, крім двигунів і частин двигунів (запасні частини до транспортних засобів) ID: UA-2017-10-10-001634-a.

26.10.2017 ОСОБА_4 , як службова особа юридичної особи, попередньо авторизувавшись на веб-сайті Прозорро, як службова особа ТОВ «Авто Про Плюс», знаходячись за адресою місцезнаходження та реєстрації підприємства ТОВ «Авто Про Плюс» - м. Київ, вул. Джона Маккейна (Івана Кудрі) б. 39, підписав своїм електронним цифровим підписом, скріпив електронною печаткою ТОВ «Авто Про Плюс» та засобами Інтернет зв`язку подав як офіційні документи в електронному вигляді документи тендерної пропозиції, до яких внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість:

- Витяг №859 від 01.08.2017 року з реєстру платників податку на додану вартість ТОВ «Авто Про Плюс» на 1 арк;

- Видаткова накладна № 101 від 29 травня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 32826,48 гривень, сума ПДВ 5471,08 гривень на 1 арк;

- Видаткова накладна № 126 від 22 серпня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 33844,98 гривень, сума ПДВ 5640,83 гривень на 1 арк.;

- Видаткова накладна № 189 від 04 вересня 2017 року виписану в адресу ТОВ «ЛВ Запчастини» (код 41120439) на загальну суму з ПДВ 36744,10 гривень, сума ПДВ 6124,02 гривень на 1 арк.;

- Тендерна пропозиція ТОВ «Авто Про Плюс» на механічні запчастини для автотранспорту з ціною 3366962,00 з ПДВ на 14 арк.

02.11.2017 року ТОВ «Авто Про Плюс» за результатами наданих офіційних документів, до яких були внесені завідомо неправдиві відомості щодо платника податку на додану вартість, щодо тендерних закупівель механічних запчастин до транспортних засобів КО "Київмедспецтранс», не отримало перемогу в аукціоні в закупівлі ID: UA-2017-10-10-001658-a.

Таким чином, ОСОБА_4 , будучи директором ТОВ «Авто Про Плюс», у періоди з 22.09.2017 року по 26.10.2017 року, направляючи вищевказані офіційні документи, до яких була включена недостовірна інформація про платника податку на додану вартість, завірена його підписом і посвідчені печаткою підприємства на веб-сайт Прозорро, як учасник тендерної процедури, реалізував злочинний умисел, направлений на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, достовірно знаючи про протиправний характер своїх дій, нібито ТОВ «Авто Про Плюс» є платником ПДВ і може брати участь в тендерних процедурах .

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч. 1 ст. 366 КК України.

16.11.2020 обвинувачений ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про звільнення його від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Під час підготовчого судового засідання прокурор, підозрюваний ОСОБА_4 та його захисник, кожний окремо, підтримали внесене клопотання.

Розглядаючи вказане питання, суд виходить із положень ч. 3 ст. 314 КПК України, роз`яснень Пленуму Верховного Суду України, що містяться у п.1 постанови «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» № 12 від 23 грудня 2005 року, згідно яких, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження у справі можливе на будь-яких стадіях судового розгляду справи, у тому числі під час підготовчого судового засідання, за умови вчинення особою суспільно-небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбачений Особливою частиною Кримінального кодексу України, та за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України, передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно з п. 2 ч. 2 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули строки, визначені цією статтею, зокрема, три роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі або обмеження волі.

ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за який передбачене покарання у виді штрафу до двохсот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Виходячи з фактичних обставин, так як вони викладені в повідомленні про підозру, подія злочину мала місце в вересні- жовтні 2017 року, відтак на час судового розгляду сплинув, передбачений п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України трьохрічний строк притягнення особи до кримінальної відповідальності, у зв`язку з чим суд, за наявності згоди ОСОБА_4 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності.

Речові докази та судові витрати у кримінальному провадженні відсутні.

Керуючись ст. 49 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, на підставі ст. 49 КК України у зв`язку з закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності, а провадження у справі закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через суд першої інстанції протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя - ОСОБА_1