УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 листопада 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000345 від 21.10.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

У провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.10.2020 за № 0000345, про те, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) внесли завідомо неправдиві відомості до декларацій з ПДВ щодо придбання експортованого товару за період з червня 2019 року по серпень 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Керівником, головним бухгалтером та засновником одноосібно є ОСОБА_4 (іпн - НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Зовнішньо-економічна діяльність в режимі експорт:

2019 рік 147 991 223 грн.

2020 рік 953 207 212 грн.

Основна спеціалізація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є надання послуг по оформленню МД, ВМД, ПМД.

Протягом вказаного періоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснював експорт, олії соняшникової, олії соєвої, шроту з насіння соняшнику, пшениці 4,5,6 класу, сої, інше...

Країни призначення: Польща.

В 2020 році у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні зареєстровані ПН з реалізації ТМЦ на території України.

Згідно даних ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2020 року здійснило реалізацію олії соняшникової сирої нерафінованої, шроту з насіння соняшника в адресу нерезидента - ІНФОРМАЦІЯ_2 , Poland, на загальну суму 194 140 760,8 грн. а також реалізацію олії соняшникової сирої нерафінованої, шроту з насіння соняшника, макухи, олії соєвої гідратованої, ячменю 3-го класу, пшениці 2,3,4-го класу, насіння ріпаку, сої в адресу нерезидента - ISLE OF TRADE ONE LIMITED LIABILITY COMPANY, Poland, на загальну суму 759 065 011,7 грн.

Загальна сума експортних операцій згідно даних ЄРПН становить 953 205 772,5 грн.

На даний час ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 перебуває в журналі ризикових платників податків, також знаходиться з 20.06.2019 року в реєстрі АІС СФП у зв`язку з тим, що попередній директор ОСОБА_5 надала пояснення щодо непричетності до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Також встановлено, що протягом 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведено ряд експортних операцій з експорту олії та шроту соняшникового, врожаю 2019 року, де у вантажно-митних деклараціях наданих до оформлення, зазначено виробників продукції, а саме:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 );

-ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ).

Проведеним аналізом даних ЄРПН та поданої податкової звітності вказаними виробниками не відображено в податкових зобов`язаннях реалізації вказаної групи товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Проведення зазначеного об`єму експортних операцій потребує залучення значної кількості трудових ресурсів, кваліфікованих працівників та значної кількості матеріального забезпечення.

Відповідно до поданих звітів податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ, впродовж 2019-2020 років на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в різні періоди часу працювало 3 працюючих.

Також встановлено відсутність обладнання, необхідної кількості найманих працівників, транспортних засобів, торгівельного обладнання, складських приміщень, а також устаткування, що необхідного для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та інших основних фондів, у тому числі орендованих.

Крім того, протягом періоду діяльності у вищевказаного підприємства відсутня затратна частина на оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату необхідної кількості логістичних послуг, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.

Враховуючи вищевикладене, до відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 було направлено лист №712/7/02-97-04-02 від 16.09.2020, щодо проведення дослідження на предмет відповідності задекларованих сум валових доходів та витрат (податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ) зазначеного підприємства, невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих ТМЦ, а також виявлення та фіксації ознак кримінальних правопорушень передбачених ст.209 КК України (Легалізація (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом) та ст.366 КК України (службове підроблення).

01.10.2020 на адресу управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Вінницькій області надійшли матеріали дослідження №897/7/02-97 від 01.10.2020.

За результатами проведеного аналітичного дослідження ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виявлено факти, які можуть бути пов`язані з легалізацією незаконно одержаних доходів, а саме:

внесення до офіційних документів (Податкових декларацій з податку на додану вартість за період з червня 2019 по серпень 2020), ймовірно, завідомо неправдивих відомостей, зокрема, не проведення декларування обсягів придбання олійної та сільськогосподарської продукції (без врахування націнки) в розмірі 1 052 174 099 грн, яка була експортована за межі митної території України.

На даний час виникла необхідність у проведенні аналізу інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів вказаного підприємства; для з`ясування порядку руху коштів та їх оприбуткування, законності їх перерахування; встановлення контрагентів підприємства; осіб, що відкривали банківські рахунки, та уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків та розпоряджатися коштами на рахунках; з метою підтвердження або спростування корисливого мотиву вчинення злочину; встановлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 проводили розрахунки через банківські рахунки, відкриті в АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_5 ), а саме: банківські рахунки за наступними номерами НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 .

Тому вважаю за необхідне здійснити тимчасовий доступ до документів та вилучення відомостей про рух грошових коштів по вище зазначеним банківським рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням економічної та почеркознавчої експертиз, та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , які перебувають у володінні службових осіб АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_5 ), тому просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документів у володінні службових осіб АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , заступнику начальника першого відділу СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до документів АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 стосовно інформації по ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення вилучення їх належним чином завірених копій в АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_5 ), а саме:

1.Відомостей про рух грошових коштів на електронних та паперових носіях по рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за наступними номерами НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 (по всіх видах валют) за період з 01.01.2019 по дату винесення ухвали суду (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, часу, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів;

2.Документів, які стосуються відкриття і обслуговування вищевказаних рахунків (карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунку; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , довіреностей на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, завірених нотаріально; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємцем за вищевказаний період; заяв клієнта про встановлення системи Клієнт-Банк; договорів на обслуговування системи Клієнт-Банк; актів про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; протоколів системи Клієнт-Банк, в яких містяться дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта як на паперових, так і електронних носіях; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнтів банку;

*документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки, та документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення, квитанції, інші документи) за вищевказаний період.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя