СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4400/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 серпня 2020 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000324 від 18.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
27.08.2020 старший слідчий з ОВС восьмого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій.

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_3 ) здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність, а також фінансово господарську діяльність на території України умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Зокрема, під час досудового розслідування встановлено, що для вчинення даного правопорушення використовувалися наступні суб`єкти підприємницької діяльності резиденти: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ЗНВПІФ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПО НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ЗНВПІФ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) та інші. В даний час, для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того для проведення порівняльного аналізу між рухом коштів по рахунках та податкової звітності підприємств, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на банківських рахунків, які відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), від імені:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а саме рахунку № НОМЕР_25 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), а саме рахунку № НОМЕР_26 , та всіх наявних рахунках, що відкрито від імені наступних осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а саме: ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_27 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_28 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_29 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_30 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_31 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_32 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_33 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_34 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_35 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_36 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_37 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_38 ), ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_39 ), ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_40 ), ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_41 ), ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_42 ), ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_43 ), ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_44 ), ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_45 ), ОСОБА_24 (і.п.н НОМЕР_46 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_47 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_48 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_49 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_50 ), ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_51 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_35 ).

Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій.

Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв`язку з тим, що існують достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни та знищення таких документів особами, причетними до скоєння кримінального правопорушення, які у разі повідомлення матимуть реальну можливість змінити зміст, відомості та інші фактичні дані документів або ж знищити їх в цілому.

На підставі наведеного слідчий просив клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий та/або прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримав та просив задовольнити.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з постановою начальника СУ ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_30 про визначення слідчої групи та визначення місця проведення досудового розслідування від 23.07.2020 визначено слідчу групу у кримінальному провадженні у складі: старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , заступника начальника шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_31 . Визначено місце проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000324 за восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, який згідно положення ГУ ДФС у м. Києві №415/12/12 від 14.03.2019 розташований за адресою: АДРЕСА_1 , під юрисдикцією якого знаходиться територія Святошинського району м. Києва. Відтак, клопотання подано з дотриманням правил підсудності.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, а саме що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

За змістом ч.1 ст. 159 КК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи.

Пунктом 19 ч.1 ст. 3 КПК України визначено, що стороною кримінального провадження з боку обвинувачення є слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий.

Слідчий ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 не входять до складу групи слідчих в даному кримінальному провадженню, тому немає достатніх правових підстав для задоволення клопотання в цій частині.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що подане клопотання слід задовольнити частково, оскільки при зверненні до суду із зазначеним клопотанням слідчим доведено, що існує потреба у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться в клопотанні слідчого, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_41 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій щодо:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а саме по рахунку № НОМЕР_25 ,

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), а саме рахунку № НОМЕР_26 ,

та всіх наявних рахунках, що відкрито наступними особами: ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_27 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_28 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_29 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_30 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_31 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_32 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_33 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_34 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_35 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_36 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_37 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_38 ), ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_39 ), ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_40 ), ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_41 ), ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_42 ), ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_43 ), ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_44 ), ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_45 ), ОСОБА_24 (і.п.н НОМЕР_46 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_47 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_48 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_49 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_50 ), ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_51 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_35 ),

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, що відображують надходження та списання за період з 01.01.2017 по 25.08.2020 грошових коштів по рахунках із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, кодів ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справ з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, довіреностей, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнтбанк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

-відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнтбанк» за період з 01.01.2017 по 25.08.2020, в паперовому вигляді;

-заяв на отримання чекових книжок, довіреності, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошові чеки, квитанції, меморіальні ордери) по рахунку підприємства;

-кредитних договорів з додатками.

В задоволенні решти клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1