Провадження №: 1-кс/755/9477/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"16" грудня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000270 від 03.12.2018 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000270 від 03.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_1 ), Бердянської філії (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_2 ), Миронівської філії (код ЄДРПОУ (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_3 ), Бродецької філії (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_4 ), Житомирської філії (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_5 ), Київ-Петрівської філії (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_9 ), Тернопільської філії (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_10 ) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), у порушення вимог податкового законодавства України, за період січень 2014 року - серпень 2018 року, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 7 196 044 грн. Вказані порушення підтверджуються висновком експертного дослідження №1-23/11/2018-дос, від 23.11.2018.
Також вказано, що , під час досудового розслідування установлено, що фінансово-господарські взаємовідносини між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) протягом 2017-2018 років здійснювались за результатами проведених торгів, проведених замовником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).
Окрім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_13 ) нібито виконувало роботи та надавало ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) послуги з ремонту тепловозів, кранів на залізничному ходу (агрегатів, деталей, вузлів до них), дизеля, а також капітального ремонту стартерів, проте матеріали кримінального провадження свідчать про відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_13 ) можливості виконувати вказані роботи та надавати зазначені послуги, у підприємства відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. При здійсненні огляду в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що протягом 2017-2018 років згідно податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_13 ) реалізовувало послуги з ремонту тепловозів, паливних насосів, двигунів, форсунків, компресів, дизеля, стартерів, гідравлічної передачі, та в цей же період придбавало у контрагентів-постачальників товарно-матеріальні цінності із номенклатурою: шафа книжкова, направляючи труби до ліжка, ліжко, дзеркало до буфету, комод, стіл письмовий, запашка Альпійська свіжість, стіл туалетний, вітальня, замутнювач, вкладиш тощо, тобто реалізовані роботи та послуги не відповідають придбаний.
У Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_13 ) зареєстроване 01 березня 2017 року, статутний капітал 1000 гривень, майже одразу ж після державної реєстрації вказане підприємство визнане посадовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) переможцем першого лоту відкритих торгів.
На момент проведення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) конкурсних торгів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_13 ) не мало власних оборотних коштів, посаду директора вказаного підприємства займав його засновник ОСОБА_4 , який після отримання від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) грошових коштів за нібито реалізовані роботи та послуги вже не являється ані директором ані засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_13 ), трудову діяльність вказана особа на даний момент здійснює на ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » і займає посаду торгівельного представника.
Також, оглядом вилучених у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) первинних фінансово-господарських документів, якими фіксувались нібито проведені господарські операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_13 ), встановлено, що підписи від імені директора вказаного підприємства ОСОБА_4 майже на кожному документі виглядають по різному, що свідчить про ймовірну підробку вказаних документів.
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні філій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні філій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання заступника начальника четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати заступнику начальника четвертого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих №0000270 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_1 ), Бердянської філії (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_2 ), Миронівської філії (код ЄДРПОУ (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_3 ), Бродецької філії (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_4 ), Житомирської філії (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_5 ), Київ-Петрівської філії (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_9 ), Тернопільської філії (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_10 ) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та стосуються виконання робіт та надання послуг, постачальниками яких протягом 2017-2018 років були ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), у тому числі заявок філій на виконання робіт та послуг, що виконувались постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), актів передання-приймання (форма ОЗ-2), актів приймання-передачі об`єктів із ремонту, товарно-транспортних документів, актів введення в експлуатацію, документів щодо проведення огляду та випробувань агрегатів та деталей, ремонт яких здійснювався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_13 ) й ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), претензій, документів щодо передачі металобрухту (непридатних запасних частин) від виконавців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) або ж компенсації вартості утвореного металобрухту, технічних паспортів до залізничного транспорту та агрегатів, ремонт яких здійснювався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_13 ) й ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), сертифікатів відповідності, журнали цехів (ТУ-151), ремонтних листів, пред`явних записок, документів, що стосуються виконання робіт та послуг постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_13 ) й ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та які свідчать про дотримання вимог, передбачених «Правилами поточного та капітального ремонтів тепловозів промислового залізничного транспорту» відповідно до серій локомотива, «Правилами ремонту електричних машин тепловозів та правил ремонту дизель-поїздів» ЦТ-0205, які затверджені наказом Міністерства Інфраструктури України від 28 липня 2011 року № 451-Ц, та «24.04.02.000-83РК Руководство по капитальному и среднему ремонту Людиновского ТРЗ (ТГМ4)», інструкцією «Вантажні вагони залізниць України колії 1520 мм. Правила капітального ремонту вантажних вагонів залізниць України колії 1520мм» ЦВ-0016 (зі змінами), затверджені наказом Укрзалізниці від 20 червня 2006 року № 242-Ц, СТП 04-001:2015 «Колісні пари вантажних вагонів. Правила технічного обслуговування, ремонту та формування», затверджені наказом від 11 листопада 2015 року № 483-Ц, «Інструкцією з експлуатації та ремонту буксових вузлів колісних пар вантажних вагонів» ЦВ-0143 (зі змінами), затверджені наказом Укрзалізниці від 16 січня 2014 року № 009-Ц/од, та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя