Тарутинський районний суд Одеської області
Справа № 514/295/20
Провадження по справі № 1-кп/514/59/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 березня 2020 року смт Тарутине

Тарутинський районний суд Одеської області у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю сторін кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_3 ,
підозрюваної ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду смт Тарутине клопотання про звільнення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Ламбрівка Тарутинського району Одеської Області, громадянки України, освіта вища, одруженої, на утриманні одна неповнолітня дитина, директора ПрАТ «Грона», зареєстрованої та мешкаючої за адресою: АДРЕСА_1 , від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, відомості за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 03 січня 2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

До Тарутинського районного суду Одеської області надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000003 від 03 січня 2019 року відносно ОСОБА_4 , підозрюваної у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про закриття кримінального провадження та звільнення підозрюваної від кримінальної відповідальності на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку із відшкодуванням ОСОБА_4 збитків заподіяних державі, у вигляді сплати податків в повному обсязі.

Із наданих прокурором матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за ознаками: умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у зазначених розмірах.

Зокрема, згідно даних досудового розслідування, ОСОБА_4 , будучи директором підприємства ПрАТ «Грона», достовірно знаючи про вимоги законодавства, діючи умисно та в їх порушення, усвідомлюючи покладену на неї відповідальність і бажаючи уникнути виконання обов`язків перед бюджетом, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді несплати податків, маючи єдиний злочинний намір, не ставлячи до відома про свої злочинні наміри головного бухгалтера ПрАТ «Грона», розуміючи незаконність своїх дій, а також те, що операції з придбання ГФС-42 (глюкозо - фруктозний сироп) у ТОВ «Каміон-63» () та оренди обладнання у ТОВ «Агро-Юг» () на загальну суму 15 858 000,7 грн., не мали реального характеру та фактично у діяльності підприємства не використовувалися, умисно відобразила у бухгалтерському обліку підприємства.

У подальшому ОСОБА_4 в порушення вказаних вимог законодавства, діючи умисно та переслідуючи корисливу мету, спрямовану на ухилення від сплати податків, перебуваючи у офісному приміщенні з адресою: м. Одеса, вул. Маршала Говорова, 2, шляхом використання недостовірних первинних документів відобразила в податкових деклараціях з податку на додану вартість за період ПрАТ «Грона» січень-грудень 2018 фінансово - господарські операції, в яких безпідставно включила до складу податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 2 643 000,12 грн., які подала 17.02.2018, 16.03.2018, 18.04.2018, 16.05.2018, 18.06.2018, 16.07.2018, 16.08.2018, 17.09.2018, 16.10.2018, 16.11.2018, 17.12.2018 та 17.01.2019 до Арцизької ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області (Тарутинське відділення).

В результаті вищевказаних умисних протиправних дій директора ПрАТ «Грона» ОСОБА_4 , до бюджету держави не сплачено податок на додану вартість у загальній сумі 2 643 000, 12 грн. за звітний (податковий) період січень-грудень 2018 року, що є коштами у значних розмірах, так як вказана сума більш ніж у 3000 разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

У підготовчому судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання, посилаючись на те, що підозрювана є раніше не судимою особою, підозрюється у вчиненні злочину невеликої тяжкості, усунула шкоду шляхом відшкодування збитків заподіяних державі у вигляді сплати податків в повному обсязі в розмірі 2 643 000,12 грн., просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності та закрити кримінальне провадження.

Підозрювана ОСОБА_4 підтримала клопотання прокурора, надала згоду на закриття кримінального провадження відносно неї, обставини кримінального правопорушення, викладені в повідомленні про підозру не оспорювала.

Судом встановлено, що клопотання підсудне Тарутинському районному суду Одеської області.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження щодо заявленого клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку, що таке клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2, 4 ст. 286 КПК України визначено, що встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду. Якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Так, ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке згідно ч. 2 ст. 12 КК України належить до злочинів невеликої тяжкості.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Судом встановлено, що згідно протоколу засідання Наглядової ради ПрАТ «Грона» від 20.03.2013 року та розпорядженням №4-П від 20.03.2013 року директором ПрАТ «Грона» () призначена ОСОБА_4 ..

Відповідно до платіжних доручень №903 від 07.03.2019 на суму 50 000 грн., №920 від 20.03.2019 на суму 80 000 грн., №336 від 28.03.2019 на суму 100 000 грн., №343 від 09.04.2019 на суму 100 000 грн., №353 від 19.04.2019 на суму 50 000 грн., №357 від 26.04.2019 на суму 100 000 грн., №372 від 17.05.2019 на суму 70 000 грн., №403 від 11.07.2019 на суму 50 000 грн., №417 від 25.07.2019 на суму 100 000 грн., №418 від 31.07.2019 на суму 100 000 грн., №419 від 31.07.2019 на суму 100 000 грн., №432 від 16.08.2019 на суму 50 000 грн., №434 від 19.08.2019 на суму 50 000 грн., №442 від 03.09.2019 на суму 50 000 грн., №443 від 06.09.2019 на суму 100 000 грн., №508 від 19.12.2019 на суму 100 000 грн., №521 від 27.12.2019 на суму 50 000 грн., №534 від 09.01.2020 на суму 50 000 грн., №535 від 10.01.2020 на суму 65 000 грн., №536 від 11.01.2020 на суму 80 000 грн., №542 від 20.01.2020 на суму 90 000 грн., №554 від 28.01.2020 на суму 40 000 грн., №555 від 31.01.2020 на суму 100 000 грн., №560 від 12.02.2020 на суму 249 000 грн., №561 від 14.02.2020 на суму 100 000 грн., №562 від 14.02.2020 на суму 100 000 грн., №566 від 18.02.2020 на суму 150 000 грн., №572 від 20.02.2020 на суму 180 000 грн., №573 від 20.02.2020 на суму 139 000,12 грн., ПрАТ «Грона» сплатив грошові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 2 643 000, 12 гривень.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Таким чином, дії які повинна була вчинити підозрювана для застосування до неї ч. 4 ст. 212 КК України, були нею вчиненні до повідомлення їй про підозру, про що представлені в розпорядження суду. Відтак, суд вважає, що наявні підстави для звільнення підозрюваної від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України, а кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 підлягає закриттю.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, ст. 314 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку із відшкодуванням збитків, заподіяних державі у вигляді сплати податків в повному обсязі.

Кримінальне провадження, відомості за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 03 січня 2019 року щодо підозрюваної ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду через Тарутинський районний суд Одеської області протягом семи днів з дня її проголошення.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після розгляду справи апеляційним судом.

Суддя ОСОБА_1