Справа № 161/4436/20
Провадження № 1-кс/161/2167/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

24 березня 2020 року слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:
Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » рахунків №№НОМЕР_1 (євро), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_1 (польський злотий), НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_3 (євро), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_3 (польський злотий), НОМЕР_3 (долар США), за період з 01.01.2017 року по 30.09.2018 року.

Слідчий звернувся з даним клопотанням, оскільки, вищевказані документи, на його думку, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000069 від 14.02.2020 року щодо умисного ухилення службовими особами ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, яке призвело до фактично ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Вказує, що для встановлення обставин перерахування ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів, підприємств та осіб, що їх перераховували, в т.ч. обставин перерахування ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів за поставлені товарно-матеріальні цінності, що має суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо відкриття та використання вищевказаних рахунків ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та дослідження платіжних документів щодо руху коштів, які знаходяться у володінні банку.
Покликаючись на викладенні обставини, просить суд клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити, з наступних підстав.

Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На переконання слідчого судді, слідчий не довів належними та допустимим доказами, що для цілей вказаного кримінального провадження, зокрема для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами, необхідним є надання тимчасового доступу до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Із витягу з ЄРДР щодо кримінального провадження №0000069 від 14.02.2020 року вбачається, що органами досудового розслідування розслідуються факти, вчинені службивими особами ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Однак, ні клопотання, ні додані до нього матеріали належним чином не обґрунтовують необхідність розкриття фінансової інформації та їх співвідношення із кваліфікацією кримінальних правопорушень, по яких ведеться досудове розслідування.

Зокрема, в якості обґрунтування наявності події правопорушення слідчий надав слідчому судді витяг з ЄРДР у кримінальному провадженні №0000069 від 14.02.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому у фабулі вказано, що «в період часу з 01.01.2017 року по 30.09.2019 року, службові особи ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », умисно ухилялися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, яке призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах».
Будь-яких доказів щодо зазначеного слідчим та прокурором суду не надано: в матеріалах клопотання відсутні акт позапланової виїзної документальної перевірки від 13.02.2019 року, не в повному об`ємі наданий акт про результати позапланової виїзної перевірки ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 29.05.2019 року, не надані відомості щодо фіктивності канадської фірми зазначеної в рапорті.

Крім того, згідно Єдиного державного реєстру судових рішень наявне рішення Волинського окружного адміністративного суду від 24.02.2020 року у справі за позовом ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення, яким позов задоволено повністю, визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 11.06.2019 року № щодо ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про що слідчий суд не повідомляє.

У рішенні в справі «Неділенько та інші проти України» від 18 січня 2018 року Європейський суд з прав людини зазначив, що «принцип верховенства права передбачає, що втручання органів державної влади у права осіб має підлягати ефективному судовому контролю».

Європейський суд з прав людини у п.104 рішення за справою «Кущ проти України» від 03.12.2015 року зазначив, що «термін «обґрунтована підозра» у скоєнні злочину означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення».

За змістом поданого слідчим клопотання вбачається, що фактично ним ставиться питання щодо повного розкриття банківської таємниці щодо рахунків, відкритих суб`єктом господарювання для забезпечення здійснення своєї діяльності, яка охороняється ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та вилучення оригіналів документів щодо осіб, які відкрили банківський рахунок та осіб, які здійснювали операції по вказаних рахунках.

Однак, ні клопотання, ні додані до нього матеріали належним чином не обґрунтовують необхідність розкриття банківської інформації по вищевказаних рахунках та їх співвідношення із кваліфікацією кримінальних правопорушень, по яких ведеться досудове розслідування.

При цьому не зазначено також які саме речі, документи можуть бути виявлені та можуть мати суттєве значення у вищезазначеному кримінальному провадженні.

Додатково слідчий суддя зауважує, що у відповідності до вимог пункту 5.27 ДСТУ 4163-2003 "Вимоги до оформлювання документів", який затверджений Наказом Держспоживстандарту України від 7 квітня 2003 р. N 55, засвідчення копії документів здійснюється шляхом проставляння відмітки зі слів "Згідно з оригіналом", назви посади, особистого підпису особи, яка засвідчує копію, її ініціалів та прізвища, дати засвідчення копії.

Всупереч вищенаведеному, додані в обґрунтування клопотання копії документів належним чином не засвідчені.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження не доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163 КПК України, тому в задоволенні клопотання слід відмовити у зв?язку із його необґрунтованістю.

Керуючись ст.ст. 159-166, 167 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1