С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А
___________________________________________________________________________________________________
Провадження №1-кс/760/4338/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І. Вступна частина
02 червня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянув клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором прокуратури Київської області ОСОБА_4 про арешт майна в рамках досудового розслідування, внесеного 19.11.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000137, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина
До Солом`янського районного суду міста Києва надійшло клопотання, з якого вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області, за процесуального керівництва прокуратури Київської області здійснюється досудове розслідування в рамках досудового розслідування, внесеного 19.11.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000137, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий просив накласти арешт на нерухоме майно, яке належить підозрюваному ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_1 ), а саме:

-приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000);

-приміщення за адресою: АДРЕСА_2 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000);

-приміщення за адресою: АДРЕСА_3 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000);

-приміщення за адресою: АДРЕСА_4 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: АДРЕСА_5 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000);

-житловий будинок за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Торф`яна, будинок № 21 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 01);

-земельна ділянка за кадастровим номером :06:020:0201, за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Рудненська, земельна ділянка 6, (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 01, площа (га): 0.0653);

-земельна ділянка площею 400,0 кв.м., кадастровий номер :03:008:0024 за адресою: АДРЕСА_6 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 19623821);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Райдужна, будинок 17б, квартира № 17 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 25621566);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Райдужна, будинок 17б, квартира № 19 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25621692);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Райдужна, будинок 17б, квартира № 18 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25621744);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Райдужна, будинок 17б, квартира № 20 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25621922);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Райдужна, будинок 17б, квартира № 3 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25751683);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Райдужна, будинок 17б, квартира № 4 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25752393);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Мучна, будинок 23, квартира № 17 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 33568054);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Мучна, будинок 23, квартира № 2 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 33735194);

-приміщення за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Мучна, будинок 23, приміщення офісу № 4-1,4-2,4-3, пл. 84,7 кв.м. (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 33771829);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Мучна, будинок 23, квартира № 7 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 35515492);

-приміщення за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Мучна, будинок 23, паркінг літ. "V", пл. 402,4 кв.м. (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 35658545);

-об`єкт незавершеного будівництва за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Окружна, будинок 96, об`єкт незавершеного будівництва, земельна ділянка, 0,0425га (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 35992686);

-житловий будинок за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Ярославенка Я., будинок 30 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 3528340).

З матеріалів клопотання вбачається, що ОСОБА_5 , підозрюється у тому що він, знаходячись у м. Львів, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання упродовж 2014-2018 років, діючи в порушення п. 177.1 ст. 177, п. 167.1 ст. 167 Податкового кодексу України ухилився від сплати податків з доходів фізичних осіб підприємців, за результатами здійснення підприємницької діяльності з реалізації нерухомого майна в межах господарської діяльності, що призвело до не надходження у бюджет податків на суму 13 816 873 грн.

Отже, своїми умисними, протиправними діями ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, тобто умисно ухилився від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

25.05.2020 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що обставини, які дають підстави обґрунтовано підозрювати ОСОБА_5 у вчиненні вказаного кримінального правопорушення, підтверджується зібраними у ході досудового розслідування доказами у їх сукупності, зокрема:

- матеріалами за результатами проведення тимчасових доступів до речей та документів (виїмок) у приватних нотаріусів Львівського та Київського нотаріального округу та ДАБІ;

- висновками експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи №1-22/05/2020-сее від 15.05.2020 року, документально підтверджується не донарахування та не сплата у бюджет податку на дохід фізичних осіб підприємцем ОСОБА_5 , за період 2014-2018 років на суму 13 816 873 грн.

- іншими матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта встановлено, що на праві власності у ОСОБА_5 перебуває наступне нерухоме майно: приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000); приміщення за адресою: АДРЕСА_2 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000); приміщення за адресою: АДРЕСА_3 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000); приміщення за адресою: АДРЕСА_4 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000); об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: АДРЕСА_5 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000); житловий будинок за адресою: АДРЕСА_7 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 01); земельна ділянка за кадастровим номером :06:020:0201, за адресою: АДРЕСА_6 , (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 01, площа (га): 0.0653); земельна ділянка площею 400,0 кв.м., кадастровий номер :03:008:0024 за адресою: АДРЕСА_6 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 19623821); об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: АДРЕСА_8 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 25621566); об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: АДРЕСА_9 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25621692); об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: АДРЕСА_10 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25621744); об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: АДРЕСА_11 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25621922); об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: АДРЕСА_12 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25751683); об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: АДРЕСА_13 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25752393); об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: АДРЕСА_14 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 33568054); об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: АДРЕСА_15 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 33735194); приміщення за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Мучна, будинок 23, приміщення офісу № 4-1,4-2,4-3, пл. 84,7 кв.м. (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 33771829); об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: АДРЕСА_16 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 35515492); приміщення за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Мучна, будинок 23, паркінг літ. "V", пл. 402,4 кв.м. (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 35658545); об`єкт незавершеного будівництва за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Окружна, будинок 96, об`єкт незавершеного будівництва, земельна ділянка, 0,0425га (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 35992686); житловий будинок за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Ярославенка Я., будинок 30 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 3528340).

Відповідно до ч.1 ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.
Згідно з ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання у відсутність особи, що з ним звернулась, без виклику особи у володінні якої знаходиться зазначене нерухоме майно та його задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 27 КПК України слідчий суддя може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні у випадку, якщо здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

Суд вважає, що розгляд клопотання у закритому судовому засіданні не є необхідним.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Метою арешту майна є збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Враховуючи, що ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні злочину, санкція за яке передбачає конфіскацію майна засудженого, суд погоджується з заявленою слідчим необхідністю накладення арешту на нерухоме майно, яке належить підозрюваному з метою забезпечення виконання можливого вироку суду в частині конфіскації.

В той же час клопотання сторони обвинувачення в частині обмеження права підозрюваного на користування належним йому нерухомим майном, є надмірним обтяженням, яке суд не вважає доцільним, оскільки саме по собі обмеження ОСОБА_5 у праві його розпорядженням та відчуженням достатнє для забезпечення цілей даного заходу.

ІІІ. Резолютивна частина
Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 170, 172, 173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на нерухоме майно, яке належить підозрюваному ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_1 ), позбавивши його права на відчуження та розпорядження майном, а саме:

-приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000);

-приміщення за адресою: АДРЕСА_2 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000);

-приміщення за адресою: АДРЕСА_3 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000);

-приміщення за адресою: АДРЕСА_4 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: АДРЕСА_5 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000);

-житловий будинок за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Торф`яна, будинок № 21 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 01);

-земельна ділянка за кадастровим номером :06:020:0201, за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Рудненська, земельна ділянка 6, (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 01, площа (га): 0.0653);

-земельна ділянка площею 400,0 кв.м., кадастровий номер :03:008:0024 за адресою: АДРЕСА_6 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 19623821);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Райдужна, будинок 17б, квартира № 17 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 25621566);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Райдужна, будинок 17б, квартира № 19 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25621692);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Райдужна, будинок 17б, квартира № 18 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25621744);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Райдужна, будинок 17б, квартира № 20 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25621922);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Райдужна, будинок 17б, квартира № 3 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25751683);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Райдужна, будинок 17б, квартира № 4 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 25752393);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Мучна, будинок 23, квартира № 17 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 33568054);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Мучна, будинок 23, квартира № 2 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 33735194);

-приміщення за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Мучна, будинок 23, приміщення офісу № 4-1,4-2,4-3, пл. 84,7 кв.м. (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 33771829);

-об`єкт житлової нерухомості (квартира) за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Мучна, будинок 23, квартира № 7 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 35515492);

-приміщення за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Мучна, будинок 23, паркінг літ. "V", пл. 402,4 кв.м. (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 35658545);

-об`єкт незавершеного будівництва за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Окружна, будинок 96, об`єкт незавершеного будівництва, земельна ділянка, 0,0425га (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 35992686);

-житловий будинок за адресою: Львівська обл., м. Львів, вулиця Ярославенка Я., будинок 30 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 3528340).

В іншій частині відмовити.

2.Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Оскарження ухвали слідчого судді не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_1