Справа №766/7069/20
н/п 1-кс/766/4279/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2020 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

встановила:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або іншій особі за дорученням слідчого, які перебувають у володінні державного органу ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ) щодо клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". А саме оригінали:

ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 )та містять охоронювану законом банківську таємницю за період з 01.01.2019 по теперішній час, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу,

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, відомості щодо осіб, які мали доступ до розрахункових рахунків і права на здійснення операцій.

-угоди та іншіх документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

-видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ),

-заяви на замовлення готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункових рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ),

-записи із камер відеоспостереження приміщень відділень ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ) на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), за весь період обслуговування рахунків;

- фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти з № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), як через каси приміщень відділень ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ) так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження.

При цьому, слідчий просив провести розгляд без представників ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ), у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Обґрунтування клопотання:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі перебуває кримінальне провадження за №0000029 від 09.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_9 ) упродовж 2019 року шляхом здійснення безпідставного документального оформлення нереальних господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " щодо об`єкту "Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт Іванівка да смт Н.Сирогози" ухилились від сплати податку на додану вартість.

Замовником виконання робіт по об`єкту "Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка да смт. Н.Сирогози" є ІНФОРМАЦІЯ_5 ( код НОМЕР_10 ).

Важливе значення для розслідування кримінального провадження мають оригінали документів, які перебувають у володінні Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 )та містять охоронювану законом банківську таємницю за період з 01.01.2019 по теперішній час, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу,

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, відомості щодо осіб, які мали доступ до розрахункових рахунків і права на здійснення операцій.

-угоди та іншіх документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

-видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ),

-заяви на замовлення готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункових рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ),

-записи із камер відеоспостереження приміщень відділень ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ) на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), за весь період обслуговування рахунків;

- фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти з № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), як через каси приміщень відділень ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ) так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Херсонського міського суду Херсонської області з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта АТ АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_11 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий вважає необхідним отримати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю вилучення їх оригіналів.

Слідчий на судове засідання не з`явилася, надала заяву про розгляд справи у її відсутність.

Представник ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався на підставі ч.2 ст. 163 КПК України. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Мотивація суду:

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в частині є обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі перебуває кримінальне провадження за №0000029 від 09.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Важливе значення для розслідування кримінального провадження мають оригінали документів, які перебувають у володінні Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи щодо клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", які перебувають у володінні ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю за період з 01.01.2019 по теперішній час.

При цьому, згідно Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5, для призначення судово-почеркознавчої експертизи необхідні оригінали документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю вилучити (здійснити виїмку) їх оригінали, а також шляхом зняття копії інформації фотознімків та записів (відеозаписів) із камер відеоспостереження, що міститься в електронних інформаційних системах або їх частинах, із можливістю їх вилучити (здійснити виїмку).

В свою чергу заявлена слідчим у клопотанні вимога про тимчасовий доступ до фотознімків та записів (відеозаписів) із камер відеоспостереження є необґрунтованою, так як ст. 159 КПК України передбачає можливість лише зняття копії інформації, що міститься в електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку. У зв`язку з чим в цих частинах слідчий суддя вважає клопотання необґрунтованим внаслідок чого в його задоволенні необхідно відмовити.

Враховуючи, що в інший спосіб дані документи (інформацію) отримати неможливо, керуючись положеннями ст.ст. 2, 40, 131, 132, 159, 160, 162 КПК України, слідчий суддя,

постановила:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ), із можливістю їх вилучити (здійснити виїмку), а саме документів щодо клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за період з 01.01.2019 по 07.05.2020:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, відомості щодо осіб, які мали доступ до розрахункових рахунків і права на здійснення операцій;

-угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

-видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 );

-заяви на замовлення готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункових рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ),

-записи із камер відеоспостереження приміщень відділень ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ) на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), за весь період обслуговування рахунків, шляхом зняття копії інформації, що міститься в електронних інформаційних системах або їх частинах;

- фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти з № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), як через каси приміщень відділень ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ) так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження, шляхом зняття копії інформації, що міститься в електронних інформаційних системах або їх частинах.

В іншій частині клопотання відмовити за необґрунтованістю.

Встановити строк дії ухвали до 07.06.2020 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1