Провадження № 1-кп/761/290/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 квітня 2020 року

Шевченківський районний суд м. Києва
у складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,
за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , обвинувачених ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м.Києві кримінальне провадження по обвинуваченню
ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Василькова Київської області, громадянки України, з вищою освітою, неодруженої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України,-
ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженки м. Одеса, громадянки України, з вищою освітою, неодруженої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України,-
ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженця м.Києва, громадянина України, з неповною вищою освітою, не одруженого, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
В провадженні Шевченківського районного суду м.Києва з 21.04.2016 року перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000181 від 25.07.2014 року по обвинуваченню ОСОБА_6 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України, ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України, ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України.
В судовому засіданні захисники ОСОБА_4 , ОСОБА_5 заявили клопотання про звільнення ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності, провадження відносно ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 закрити у зв`язку з тим, що з дня вчинення ними злочинів закінчився строк давності, на підставі ст. 49 КК України. Обвинувачені ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вказали, що їм зрозуміла суть обвинувачення, підстави звільнення, наслідки звільнення від кримінальної відповідальності згідно ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, підтримали клопотання.

В судовому засіданні прокурор не заперечував проти звільнення ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності за вчинення вказаних злочинів.

Вислухавши думку сторін кримінального провадження, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до таких висновків.

Так, як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_6 обвинувачується у пособництві у фіктивному підприємництві, тобто сприянні створенню та придбанню суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності повторно, вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ст.27 ч.5, ст.205 ч.2 КК України.

ОСОБА_6 обвинувачується у підробленні документів (в редакції Закону зі змінами, внесеними 07.04.2011), тобто офіційних документів, які видаються та посвідчуються підприємством, і які надають права, з метою використання таких документів іншими особами, та збут таких документів за попередньою змовою групою осіб, за ознаками ч.3 ст. 358 КК України, за наступних обставин:

ОСОБА_6 в період листопада 2012 року - серпня 2014 року, діючи з корисливих спонукань, з метою отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом, організувала підробку офіційних документів ТОВ «Віканта Груп» та ТОВ «Голден Пікс»,ТОВ «Аврора Біз», ТОВ «Каффа ТОП» та ТОВ «Скайф Груп», з метою їх використання іншими особами, а також збут підроблених документів.

ОСОБА_6 у період з листопада 2012 року по серпень 2014 року, перебуваючи на території м. Києва, в порушення вимог Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, вчинила підроблення - офіційних реєстраційних та за попередньою змовою з ОСОБА_7 - офіційних первинних бухгалтерських документів ТОВ «Голден Пікс», ТОВ «Віканта Груп», ТОВ «Аврора Біз», ТОВ «Каффа ТОП» та ТОВ «Скайф Груп», тобто документів, які видаються та посвідчуються підприємствами, з метою їх використання іншими особами, а також збут завідомо підроблених документів.

Також, ОСОБА_6 обвинувачується у незаконних діях з документами на переказ та іншими засобами доступу до банківських рахунків (в редакції Закону зі змінами, внесеними 18.09.2012), тобто у підробці документів на переказ та інших засобів доступу до банківських рахунків, вчиненими у складі організованої злочинної групи, за ознаками ч.3 ст.28, ч. 1 ст. 200 КК України, за наступних обставин:

ОСОБА_6 , знаходячись на території Голосіївського району міста Києва, наприкінці 2012 року, бажаючи розширення обсягів злочинної діяльності, діючи умисно, протиправно реалізуючи свій злочинний намір, спрямований на прикриття незаконної діяльності, незаконні дії з документами на переказ та іншими засобами доступу до банківських рахунків, підроблення документів та їх збут, вчинені повторно, не маючи наміру займатись законною фінансово-господарською діяльністю, залучила до складу організованої групи ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , яких ОСОБА_6 повністю ознайомила із своїми злочинними намірами, метою створення організованої групи, цілями і задачами, які ставились перед кожним з учасників організованої групи зокрема, та всією групою вцілому.

Таким чином, ОСОБА_6 , діючи умисно, перебуваючи у невстановленому слідством місці, отримавши у повне розпорядження засоби доступу до банківських рахунків ТОВ «Віканта Груп» (), ТОВ «Голден Пікс» (), ТОВ «Аврора Біз» (), ТОВ «Скайф Груп» (), відкритих в АТ «ОТП Банк» в м. Києві (МФО 300528), здійснювала незаконний переказ грошових коштів по них у період з 11.01.2013 по 06.10.2014 року.

Отримання ОСОБА_6 банківських документів доступу до рахунків ТОВ «Голден Пікс», ТОВ «Віканта Груп», ТОВ «Аврора Біз», ТОВ «Скайф Груп» у відділення «Сирецьке» АТ «ОТП Банк», надало змогу останній, отримати в особисте розпорядження та здійснювати керівництво без несення відповідальності за порушення законодавства України електронними платіжними системами «Клієнт-банк» і безпідставно здійснювати від імені службових осіб зазначених підприємств, у період 11.01.2013 по 06.10.2014 незаконний переказ грошових коштів з рахунків вказаних підприємств, а також, дії, направлені на приховування або маскування незаконного походження грошових коштів, тобто незаконні дії з іншими засобами доступу до банківських рахунків.

Крім того, отримання ОСОБА_6 , яка діяла у складі організованої групи, доступу до рахунків ФОП ОСОБА_9 та ФОП ОСОБА_10 , а також внесення завідомо неправдивих відомостей щодо цілей витрат до документів на переказ, надало можливість останній безпідставно здійснювати зняття готівкових коштів (їх обготівкування) у період 19.06.2013 по 30.09.2014, тобто незаконні дії з документами на переказ.

Також ОСОБА_6 обвинувачується у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків (в редакції Закону зі змінами, внесеними 15.11.2011), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, яке призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах, вчиненого організованою групою, за ознаками ч. 1 ст.28, ч. 5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України, за наступних обставин:

ОСОБА_6 , діючи умисно, у складі організованої групи до якої також входили ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , вчинила пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у значних розмірах директору ПП «Мета-Груп Україна» ОСОБА_11 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, у зв`язку із досягненням угоди про визнання винуватості за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України. Нею були вчинені безпосередньо усі залежні від неї дії для створення директору ПП «Мета-Груп Україна» ОСОБА_11 умов по безпідставному включенню до складу податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток ПП «Мета-Груп Україна» по операціях, проведених з січня 2013 року по серпень 2014 року з ТОВ «Голден Пікс», ТОВ «Віканта Груп», ТОВ «Аврора Біз», ТОВ «Скайф Груп».

Дії ОСОБА_6 , вчиненні у складі організованої групи до якої також входили ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , а саме сприяння в умисному ухиленні від сплати податків ОСОБА_11 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, у зв`язку із досягненням угоди про визнання винуватості, шляхом надання засобів та знарядь вчинення злочину та його прикриття, спричинили шкоду державі у вигляді несплати ПП «Мета-Груп Україна» до Державного бюджету України податків у загальній сумі 1 422 472 грн., що понад тисячу разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження за період з січня 2013 по серпень 2014 до бюджету коштів у значних розмірах.

Також, ОСОБА_6 обвинувачується у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків (в редакції Закону зі змінами, внесеними 15.11.2011), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, яке призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах, вчиненого організованою групою, за ознаками ч. 3 ст.28, ч. 5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України, за наступних обставин:

ОСОБА_6 , діючи умисно, у складі організованої групи до якої також входили ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , вчинила пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах директору ПП «МГУ» ОСОБА_11 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, у зв`язку із досягненням угоди про визнання винуватості за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Дії ОСОБА_6 , вчиненні у складі організованої групи до якої також входили ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , а саме сприяння в умисному ухиленні від сплати податків ОСОБА_11 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, у зв`язку із досягненням угоди про визнання винуватості, шляхом надання засобів та знарядь вчинення злочину та його прикриття, спричинили шкоду державі у вигляді несплати ПП «МГУ» до Державного бюджету України податків у загальній сумі 2 394 289 грн., що понад три тисячі разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження за період з січня 2013 по серпень 2014 до бюджету коштів у великих розмірах.

ОСОБА_7 у період з січня 2013 року по листопад 2014 року, перебуваючи на території Голосіївського району м. Києва, як співвиконавець організованої злочинної групи, виконуючи відведену їй роль разом з ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , вчинила незаконні дії із засобами доступу до банківських рахунків шляхом відкриття та використання власних рахунків у ПАТ «ОТП Банку» з метою зняття готівкових коштів.

Так, ОСОБА_7 , діючи умисно з корисливих мотивів у складі організованої групи з каси відділення «Сирецьке» АТ «ОТП Банк», яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Олени Теліги,11 зняла готівкові грошові кошти із власних рахунків № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 у період січня 2013 року - листопада 2014 року у загальній сумі 3 286 490 грн.

Отже, ОСОБА_7 , діючи умисно у складі організованої групи до якої також входили ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей, вчинила підробку документів на переказ та інших засобів доступу до банківських рахунків.

Таким чином, ОСОБА_7 своїми умисними діями, що виразилися у незаконних діях з документами на переказ та іншими засобами доступу до банківських рахунків, вчиненими у складі організованої злочинної групи, вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.28, ч. 1 ст. 200 КК України.

Також, ОСОБА_7 обвинувачується у підробленні документів (в редакції Закону зі змінами, внесеними 07.04.2011), тобто офіційних документів, які видаються та посвідчуються підприємством, і які надають права, з метою використання таких документів іншими особами, та збут таких документів, вчинені за попередньою змовою групою осіб, за ознаками ч.3 ст.358 КК України, за наступних обставин:

ОСОБА_7 у період з січня 2013 року по серпень 2014 року, діючи з корисливих спонукань, з метою отримання незаконного доходу від злочинної діяльності, вступила у попередню змову з ОСОБА_6 , для скоєння підроблення офіційних документів ТОВ «Голден Пікс», ТОВ «Віканта Груп», ТОВ «Аврора Біз», ТОВ «Каффа ТОП» та ТОВ «Скайф Груп», які видаються та посвідчуються даними підприємствами, і які надають права, з метою використання їх іншою особою, а також збут таких документів.

В свою чергу, підписи від імені директорів ТОВ «Голден Пікс», ТОВ «Віканта Груп» виконано - ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , підписи від імені директорів ТОВ «Аврора Біз», ТОВ «Скайф Груп», ТОВ «Каффа ТОП» виконано за допомогою кліше-факсиміле, які відповідають відтискам кліше-факсиміле, вилучених під час обшуку в ОСОБА_7 , відтиски печаток ТОВ «Голден Пікс», ТОВ «Віканта Груп», ТОВ «Аврора Біз», ТОВ «Скайф Груп», ТОВ «Каффа ТОП» відповідають відтискам печаток вилучених під час обшуку в ОСОБА_7 , що підтверджується висновком експерта № 257 від 27.04.2015 за результатами проведення почеркознавчої та технічної експертизи та висновком експерта №3-03/1336 від 11.09.2015 за результатами проведення почеркознавчої експертизи.

Тобто, ОСОБА_7 , діючи умисно та протиправно, у період з січня 2013 року по серпень 2014 року за попередньою змовою з ОСОБА_6 , перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Боженка, будинок 86-Б, вчинила підроблення офіційних первинних бухгалтерських документів ТОВ «Голден Пікс», ТОВ «Виканта Груп», ТОВ «Аврора Біз», ТОВ «Каффа ТОП» та ТОВ «Скайф Груп», які надають права та посвідчуються підприємством, з метою їх використання іншими особами, а також збут підроблених документів.

Також ОСОБА_7 обвинувачується у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків (в редакції Закону зі змінами, внесеними 15.11.2011), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, яке призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах, вчиненого організованою групою, за ознаками ч.3 ст.28, ч. 5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України, за наступних обставин:

ОСОБА_7 , діючи умисно, у складі організованої групи до якої також входили ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , вчинила пособництво в умисному ухиленні від сплати податків значних розмірах директору ПП «Мета-Груп Україна» ОСОБА_11 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, у зв`язку із досягненням угоди про визнання винуватості за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України. Нею були вчинені безпосередньо усі залежні від неї дії для створення директору ПП «Мета-Груп Україна» ОСОБА_11 умов по безпідставному включенню до складу податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток ПП «МГУ» та ПП «Мета-Груп Україна» операцій, проведених з січня 2013 року по серпень 2014 року з ТОВ «Голден Пікс», ТОВ «Віканта Груп», ТОВ «Аврора Біз», ТОВ «Скайф Груп».

Дії ОСОБА_7 , вчиненні у складі організованої групи до якої також увійшли ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , а саме сприяння в умисному ухиленні від сплати податків ОСОБА_11 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, у зв`язку із досягненням угоди про визнання винуватості, шляхом надання засобів та знарядь вчинення злочину та його прикриття, спричинили шкоду державі у вигляді несплати ПП «Мета-Груп Україна» до Державного бюджету України податків у загальній сумі 1 422 472 грн., що понад тисячу разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження за період з січня 2013 по серпень 2014 до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, ОСОБА_7 обвинувачується у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків (в редакції Закону зі змінами, внесеними 15.11.2011), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, яке призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах, вчиненого організованою групою, за ознаками ч.3 ст.28, ч. 5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України, за наступних обставин:

ОСОБА_7 , діючи умисно, у складі організованої групи до якої також входили ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , вчинила пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах директору ПП «МГУ» ОСОБА_11 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, у зв`язку із досягненням угоди про визнання винуватості за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України. Нею були вчинені безпосередньо усі залежні від неї дії для створення директору ПП «МГУ» ОСОБА_11 умов по безпідставному включенню до складу податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток ПП «МГУ» та ПП «Мета-Груп Україна» операцій, проведених з січня 2013 року по серпень 2014 року з ТОВ «Голден Пікс», ТОВ «Віканта Груп», ТОВ «Аврора Біз», ТОВ «Скайф Груп».

Дії ОСОБА_7 , вчиненні у складі організованої групи до якої також увійшли ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , а саме сприяння в умисному ухиленні від сплати податків ОСОБА_11 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, у зв`язку із досягненням угоди про визнання винуватості, шляхом надання засобів та знарядь вчинення злочину та його прикриття, спричинили шкоду державі у вигляді несплати ПП «МГУ» до Державного бюджету України податків у загальній сумі 2 394 289 грн., що понад три тисячі разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження за період з січня 2013 по серпень 2014 до бюджету коштів у великих розмірах.

ОСОБА_8 у період з кінця 2012 року по листопад 2014 року, перебуваючи на території Голосіївського району м. Києва, як співвиконавець організованої злочинної групи, виконуючи відведену йому роль разом з ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , вчинив незаконні дії з документами на переказ безготівкових грошових коштів у готівку, підробивши грошові чеки по рахунку ФОП ОСОБА_9 , яка була необізнана про злочинні наміри ОСОБА_8 , а також незаконні дії із засобами доступу до банківського рахунку при використанні власного рахунку, відкритого в ПАТ «ОТП Банку» (договір№019/1573/10 від 15.04.2010) з метою зняття готівкових коштів за підробленими документами.

Так, ОСОБА_8 , діючи умисно з корисливих мотивів у складі організованої групи з каси відділення «Сирецьке» АТ «ОТП Банк», яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Олени Теліги,11 зняв готівкові грошові кошти з рахунку ФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_3 у сумі 2 325 835 грн. та із власного рахунку № НОМЕР_4 у сумі 403 526 грн., а всього в період червня 2013 року - серпня 2014 року у загальній сумі 2 729 361 грн.

Отже, ОСОБА_8 , діючи умисно у складі організованої групи до якої також входили ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей, вчинив підробку документів на переказ та інших засобів доступу до банківських рахунків.

Таким чином, ОСОБА_8 своїми умисними діями, що виразилися у незаконних діях з документами на переказ та іншими засобами доступу до банківських рахунків, вчиненими у складі організованої злочинної групи, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.28, ч. 1 ст. 200 КК України.

Також ОСОБА_8 обвинувачується у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків (в редакції Закону зі змінами, внесеними 15.11.2011), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, яке призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах, вчиненого організованою групою, за ознаками ч. 3 ст.28, ч. 5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України, за наступних обставин:

ОСОБА_8 , діючи умисно, у складі організованої групи до якої також входили ОСОБА_6 та ОСОБА_7 вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у значних розмірах директору ПП «Мета-Груп Україна» ОСОБА_11 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, у зв`язку із досягненням угоди про визнання винуватості за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України. Ним були вчинені безпосередньо усі залежні від нього дії для створення директору ПП «Мета-Груп Україна» ОСОБА_11 умов по безпідставному включенню до складу податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток ПП «Мета-Груп Україна» операцій, проведених з січня 2013 року по серпень 2014 року з ТОВ «Голден Пікс», ТОВ «Віканта Груп», ТОВ «Аврора Біз», ТОВ «Скайф Груп».

Дії ОСОБА_8 , вчиненні у складі організованої групи до якої входили ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , а саме сприяння в умисному ухиленні від сплати податків ОСОБА_11 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, у зв`язку із досягненням угоди про визнання винуватості, шляхом надання засобів та знарядь вчинення злочину та його прикриття, спричинили шкоду державі у вигляді несплати ПП «Мета-Груп Україна» до Державного бюджету України податків у загальній сумі 1 422 472 грн., що понад тисячу разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження за період з січня 2013 по серпень 2014 до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, ОСОБА_8 обвинувачується у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків (в редакції Закону зі змінами, внесеними 15.11.2011), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, яке призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах, вчиненого організованою групою, за ознаками ч. 3 ст.28, ч. 5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України, за наступних обставин:

ОСОБА_8 , діючи умисно, у складі організованої групи до якої також входили ОСОБА_6 та ОСОБА_7 вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах директору ПП «МГУ» ОСОБА_11 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, у зв`язку із досягненням угоди про визнання винуватості за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України. Ним були вчинені безпосередньо усі залежні від нього дії для створення директору ПП «МГУ» ОСОБА_11 умов по безпідставному включенню до складу податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток ПП «МГУ» операцій, проведених з січня 2013 року по серпень 2014 року з ТОВ «Голден Пікс», ТОВ «Віканта Груп», ТОВ «Аврора Біз», ТОВ «Скайф Груп».

Дії ОСОБА_8 , вчиненні у складі організованої групи до якої входили ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , а саме сприяння в умисному ухиленні від сплати податків ОСОБА_11 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, у зв`язку із досягненням угоди про визнання винуватості, шляхом надання засобів та знарядь вчинення злочину та його прикриття, спричинили шкоду державі у вигляді несплати ПП «МГУ» до Державного бюджету України податків у загальній сумі 2 394 289 грн., що понад три тисячі разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження за період з січня 2013 по серпень 2014 до бюджету коштів у великих розмірах.

Вчинення ОСОБА_6 кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України, ОСОБА_7 кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України, ОСОБА_8 кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України, підтверджується дослідженими під час судового розгляду фактичними даними.

Відповідно до ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості минули три роки, а також якщо з дня вчинення нею злочин середньої тяжкості минуло п`ять років.

Відповідно до ст. 12 КК України інкриміновані обвинуваченим ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочини відносяться до злочинів невеликої тяжкості та середньої тяжкості, покарання за які передбачене у виді штрафу в розмірі не більше десяти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше п`яти років.

Таким чином, оскільки з часу вчинення ОСОБА_6 кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України, ОСОБА_7 кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України, ОСОБА_8 кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України період з 2012- 2014 роки минуло понад п`ять років, в судовому засіданні не було встановлено правових перешкод щодо задоволення клопотання з приводу звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Крім того 25.09.2019 року набрав чинності ЗУ «Про внесення змін до кримінального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», яким з КК України виключено ст.205 КК України. За таких обставин суд вважає, що кримінальне провадження в частині обвинувачення ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України підлягає закриттю на підставі п.4 ч.1 ст. 284 КПК України у зв`язку з тим, що набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Враховуючи наведене, керуючись ст. 12, ст. 49 КК України, ст.ст. 285, 288, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності обвинувачених ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 - задовольнити.

Закрити кримінальне провадження №0000181 від 25.07.2014 року за обвинуваченням ОСОБА_6 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України, ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України, ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 200, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України, звільнивши ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Закрити кримінальне провадження в частині обвинувачення ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України у зв`язку з тим, що набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

На ухвалу може бути подано апеляцію до Київського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Суддя