Справа№ 640/495/18
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.12.2019 року Київський районний суд м. Харкова в складі колегії суддів:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

суддів - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

при секретарі - ОСОБА_4 ,

за участю прокурорів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

захисника - адвоката ОСОБА_8 ,

представників потерпілого - адвоката ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові в залі суду кримінальне провадження №0000281 за обвинуваченням

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Харків, громадянки України, з вищою освітою, розлученої, не судимої, яка працює бухгалтером ТОВ «ВКФ Електробритва Харків», зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.1 ст.200 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_12 , працюючи згідно наказу № 107-к від 04.10.2013 головним бухгалтером Товариства з обмеженою відповідальністю «ХАРБЕЛ», , юридична адреса: м. Харків, в`їзд Вологодський 2-й, буд.6, являючись посадовою особою, так як у відповідності до статті 8 розділу 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996 від 16.07.1999 та у відповідності до її посадової інструкції здійснювала та координувала організацію бухгалтерського обліку господарсько-фінансової діяльності вищевказаного Товариства, на яку, в тому числі, було покладено обов`язки з організації роботи бухгалтерської служби, контролю за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, здійснення заходів щодо надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів підприємства, контролю за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням фінансових ресурсів, діючи із корисливих мотивів, переслідуючи умисел, спрямований на привласнення чужого майна, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, користуючись повною довірою зі сторони директора та засновника ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_10 , володіючи інформацією щодо руху грошових коштів по розрахунковим рахункам вказаного підприємства, знаючи про наявність на підприємстві договору безпроцентної зворотної фінансової допомоги від 16.12.2014, укладеного між ТОВ «ХАРБЕЛ» та ОСОБА_10 , за яким підприємство надавало позичальнику ОСОБА_10 грошові кошти, в тому числі, частками шляхом перерахування на його картковий рахунок робітника, відкритий ним у зв`язку із укладеним в рамках договору на банківське обслуговування вказаного Товариства в ПАТ «ПроКредитБанк» договором про надання послуг по зарахуванню заробітної плати на карткові рахунки №ЗП-ПК-2-230604.10 від 27.03.2006, використовуючи, наданий їй для роботи директором електронний ключ доступу ТОВ «ХАРБЕЛ» до системи видаленого керування «Клієнт-банк» в ПАТ «ПроКредитБанк» по розрахунковому рахунку зазначеної фірми № НОМЕР_1 , на своєму робочому місці у період часу з 24.12.2014 по 11.01.2017 умисно підробляла документи на переказ, формуючи завідомо підроблені електронні платіжні доручення на переказ грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» № НОМЕР_1 в ПАТ «ПроКредитБанк» на свої власні рахунки, як фізичної особи, № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в ПАТ «ПроКредитБанк», в якій вносила недостовірну інформацію стосовно призначення платежу, а саме: «перерах. ссуда на КР робітників згідно договору №ЗП-ПК-2-230604.10 від 27.03.2006» та з розшифровкою платежу - відомість для зарахування заробітної плати, куди вносила свої особисті дані та номери власних карткових рахунків в ПАТ «ПроКредитБанк» № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , розуміючи, що вона не укладала з підприємством договору безпроцентної зворотної фінансової допомоги та не має права на одержання грошових коштів в якості позики (ссуди).

Після чого ОСОБА_12 , реалізуючи свій злочинний намір, використовувала підроблені документи на переказ, відправляла створені нею завідомо підроблені електронні платіжні доручення системою «Клієнт-банк» на виконання до ПАТ «ПроКредитБанк», відображуючи при цьому перераховані суми в обліку підприємства, як нібито видані за договором позики (безпроцентної зворотної фінансової допомоги) від 16.12.2014, укладеним між ТОВ «ХАРБЕЛ» та ОСОБА_10 та за виданими ОСОБА_10 авансами. Після виконання ПАТ «ПроКредитБанк» переказів - грошових операцій за сформованими та відправленими ОСОБА_12 підробленими електронними платіжними дорученнями платника (ТОВ «ХАРБЕЛ») та нарахуванням вказаних нею грошових сум на її особисті рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , як отримувача в цьому ж банку, ОСОБА_12 обертала грошові кошти на свою користь та розпоряджалася ними на власний розсуд, чим завдала ТОВ «ХАРБЕЛ» матеріальні збитки на загальну суму 474 575 грн.

Таким чином, ОСОБА_12 протягом часу з 24.12.2014 по 11.01.2017 підробила та використала документи на переказ грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» № НОМЕР_1 , відкритого в ПАТ «ПроКредитБанк», на свої карткові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ «ПроКредитБанк», з призначенням платежу перерахування ссуди, здійснивши незаконні перекази грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» № НОМЕР_1 , відкритого в ПАТ «ПроКредитБанк», на свої карткові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ «ПроКредитБанк», з призначенням платежу перерахування ссуди на загальну суму 474 575 грн. за наступними підробленими платіжними дорученнями:

-платіжне доручення № 2673 від 24.12.2014 на суму 1000 грн.;

-платіжне доручення № 2683 від 29.12.2014 на суму 1000 грн.;

-платіжне доручення № 2692 від 06.01.2015 на суму 2500 грн.;

-платіжне доручення № 80 від 06.02.2015 на суму 2000 грн., з яких переказала собі 1000 грн.;

-платіжне доручення № 84 від 09.02.2015 на суму 33300 грн., з яких переказала собі 3000 грн.;

-платіжне доручення № 97 від 12.02.2015 на суму 3000 грн., з яких переказала собі 1000 грн.;

-платіжне доручення № 152 від 26.02.2015 на суму 7000 грн.;

-платіжне доручення № 215 від 16.03.2015 на суму 2000 грн., з яких переказала собі 1000 грн.;

-платіжне доручення № 241 від 27.03.2015 на суму 2000 грн.;

-платіжне доручення № 247 від 31.03.2015 на суму 2000 грн., з яких переказала собі 1000 грн.;

-платіжне доручення № 283 від 10.04.2015 на суму 1000 грн.;

-платіжне доручення № 301 від 20.04.2015 на суму 3000 грн.;

-платіжне доручення № 395 від 26.05.2015 на суму 3500 грн.;

-платіжне доручення № 413 від 28.05.2015 на суму 2500 грн.;

-платіжне доручення № 513 від 19.06.2015 на суму 1000 грн.;

-платіжне доручення № 535 від 23.06.2015 на суму 2000 грн.;

-платіжне доручення № 560 від 06.07.2015 на суму 2000 грн.;

-платіжне доручення № 563 від 07.07.2015 на суму 3500 грн.;

-платіжне доручення № 584 від 10.07.2015 на суму 10000 грн.;

-платіжне доручення № 599 від 14.07.2015 на суму 3500 грн.;

-платіжне доручення № 615 від 20.07.2015 на суму 15000 грн.;

-платіжне доручення № 674 від 10.08.2015 на суму 20000 грн.;

-платіжне доручення № 721 від 28.08.2015 на суму 3000 грн.;

-платіжне доручення № 744 від 31.08.2015 на суму 10000 грн.;

-платіжне доручення № 753 від 02.09.2015 на суму 25000 грн.;

-платіжне доручення № 782 від 15.09.2015 на суму 3000 грн.;

-платіжне доручення № 820 від 23.09.2015 на суму 3800 грн.;

-платіжне доручення № 860 від 15.10.2015 на суму 17000 грн.;

-платіжне доручення № 885 від 22.10.2015 на суму 10000 грн.;

-платіжне доручення № 921 від 05.11.2015 на суму 14000 грн.;

-платіжне доручення № 967 від 19.11.2015 на суму 5000 грн.;

-платіжне доручення № 982 від 26.11.2015 на суму 5000 грн.;

-платіжне доручення № 991 від 30.11.2015 на суму 2000 грн.;

-платіжне доручення № 1016 від 08.12.2015 на суму 10000 грн.;

-платіжне доручення № 1034 від 14.12.2015 на суму 1400 грн.;

-платіжне доручення № 1045 від 18.12.2015 на суму 4000 грн.;

-платіжне доручення № 1076 від 23.12.2015 на суму 2500 грн.;

-платіжне доручення № 1087 від 28.12.2015 на суму 3500 грн.;

-платіжне доручення № 1089 від 29.12.2015 на суму 2500 грн.;

-платіжне доручення № 1092 від 06.01.2016 на суму 1000 грн.;

-платіжне доручення № 1099 від 12.01.2016 на суму 1600 грн.;

-платіжне доручення № 1103 від 14.01.2016 на суму 3000 грн.;

-платіжне доручення № 1114 від 21.01.2016 на суму 2000 грн.;

-платіжне доручення № 1121 від 26.01.2016 на суму 2500 грн.;

-платіжне доручення № 1150 від 11.02.2016 на суму 6800 грн.;

-платіжне доручення № 1165 від 19.02.2016 на суму 2500 грн.;

-платіжне доручення № 1176 від 24.02.2016 на суму 7500 грн.;

-платіжне доручення № 1185 від 29.02.2016 на суму 4000 грн.;

-платіжне доручення № 1196 від 02.03.2016 на суму 19000 грн.;

-платіжне доручення № 1212 від 11.03.2016 на суму 2000 грн.;

-платіжне доручення № 1222 від 15.03.2016 на суму 4000 грн.;

-платіжне доручення № 1242 від 22.03.2016 на суму 3500 грн.;

-платіжне доручення № 1264 від 31.03.2016 на суму 5000 грн.;

-платіжне доручення № 1281 від 08.04.2016 на суму 15800 грн.;

-платіжне доручення № 1298 від 15.04.2016 на суму 3000 грн.;

-платіжне доручення № 1306 від 19.04.2016 на суму 10000 грн.;

-платіжне доручення № 1323 від 22.04.2016 на суму 6500 грн.;

-платіжне доручення № 1336 від 29.04.2016 на суму 4000 грн.;

-платіжне доручення № 1339 від 29.04.2016 на суму 4000 грн.;

-платіжне доручення № 1352 від 06.05.2016 на суму 10000 грн.;

-платіжне доручення № 1363 від 11.05.2016 на суму 4000 грн.;

-платіжне доручення № 1377 від 18.05.2016 на суму 4000 грн.;

-платіжне доручення № 1397 від 25.05.2016 на суму 2000 грн.;

-платіжне доручення № 1409 від 26.05.2016 на суму 7075 грн.;

-платіжне доручення № 1413 від 30.05.2016 на суму 5000 грн.;

-платіжне доручення № 1439 від 07.06.2016 на суму 4000 грн.;

-платіжне доручення № 1456 від 15.06.2016 на суму 4000 грн.;

-платіжне доручення № 1473 від 15.06.2016 на суму 10000 грн.;

-платіжне доручення № 1487 від 22.06.2016 на суму 3000 грн.;

-платіжне доручення № 1504 від 30.06.2016 на суму 6400 грн.;

-платіжне доручення № 1518 від 05.07.2016 на суму 6000 грн.;

-платіжне доручення № 1556 від 22.07.2016 на суму 8000 грн.;

-платіжне доручення № 1571 від 01.08.2016 на суму 5000 грн.;

-платіжне доручення № 1593 від 10.08.2016 на суму 3500 грн.;

-платіжне доручення № 1628 від 29.08.2016 на суму 8000 грн.;

-платіжне доручення № 1684 від 16.09.2016 на суму 3000 грн.;

-платіжне доручення № 1687 від 20.09.2016 на суму 6000 грн.;

-платіжне доручення № 1706 від 22.09.2016 на суму 5000 грн.;

-платіжне доручення № 1746 від 07.10.2016 на суму 3000 грн., з яких переказала собі 1000 грн.;

-платіжне доручення № 1778 від 25.10.2016 на суму 1200 грн.;

-платіжне доручення № 1806 від 02.11.2016 на суму 2000 грн.;

-платіжне доручення № 1820 від 07.11.2016 на суму 5000 грн.;

-платіжне доручення № 1832 від 08.11.2016 на суму 5000 грн.;

-платіжне доручення № 1846 від 15.11.2016 на суму 2000 грн.;

-платіжне доручення № 1850 від 17.11.2016 на суму 8000 грн.;

-платіжне доручення № 1873 від 24.11.2016 на суму 6000 грн.;

-платіжне доручення № 1894 від 30.11.2016 на суму 10000 грн.;

-платіжне доручення № 1908 від 02.12.2016 на суму 9700 грн.;

-платіжне доручення № 1958 від 28.12.2016 на суму 2800 грн.;

-платіжне доручення № 1972 від 11.01.2017 на суму 1000 грн.

Після зарахування на карткові рахунки ОСОБА_12 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в ПАТ «ПроКредитБанк» вказаних належних ТОВ «ХАРБЕЛ» грошових коштів з призначенням платежу перерахування ссуди в загальній сумі 474 575 грн. згідно висновку судової економічної експертизи ХНДЕКЦ МВС України №26 від 16.08.2017, про що ТОВ «ХАРБЕЛ» нічого відомо не було, ОСОБА_12 у період часу з 24.12.2014 по 11.01.2017 звертала дані грошові кошти на свою користь та розпоряджалася на власний розсуд, знімаючи готівку або розплачуючись за товари і послуги своїми банківськими кратками.

Отже, ОСОБА_12 у період часу з 24.12.2014 по 11.01.2017, являючись головним бухгалтером ТОВ «ХАРБЕЛ», з корисливих мотивів, переслідуючи єдиний умисел, направлений на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в особливо великих розмірах, привласнила належні вказаному підприємству грошові кошти у загальній сумі 474 575 грн., чим завдала ТОВ «ХАРБЕЛ» матеріальні збитки на вказану суму.

Допитана в судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_12 не визнала себе винуватою у вчиненні інкримінованих їй кримінальних правопорушень, не визнала позов ТОВ «ХАРБЕЛ» та пояснила, що працювала головним бухгалтером ТОВ «ХАРБЕЛ». При прийомі її на роботу до ТОВ «ХАРБЕЛ», директор підприємства ОСОБА_10 обіцяв їй плати зарплату в розмірі 900 доларів США, але офіційно платив мінімальну зарплату в розмірі 4000 грн. На протязі року директор обіцяв виплати гроші по зарплаті, оскільки на підприємстві не було коштів. Через рік директор ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_10 запропонував перераховувати на картку ОСОБА_12 в «ПроКредитБанк» зарплату до 900 доларів США. Потім перераховував трохи більше і вона частково повертала гроші ОСОБА_10 . Коли перераховувались гроші в призначення платежу зазначали, що це ссуда, щоб не платити податки, які виплачуються при нарахуванні заробітної платі. Ці кошти надходили на картку ОСОБА_12 в «ПроКредитБанк». Гроші ОСОБА_12 знімала в банкомату, частину витрачала на свої потреби, а частину повертала ОСОБА_10 . Всього повернула ОСОБА_10 приблизно половину тієї суми, яку їй інкримінують згідно обвинувального акту. Гроші повертала в кабінеті ОСОБА_10 готівкою. Погоджується, що на її картку в «ПроКредитБанк» за період 2014-2017 р. зайшли грошові кошти в розмірі, вказаному в обвинувальному акті. Вона не була присутня, коли після її звільнення на підприємстві проводилась інвентаризація, так як перебувала на лікарняному, а потім звільнилась. Згідно акту інвентаризації на рахунку підприємства виникла недостача. У ОСОБА_12 не було ні токена, ні пароля, ні коду щоб перераховувати гроші з рахунку підприємства. Доступу до рахунку вона не мала, виписки з банку не отримувала. Хто мав доступ до програми «Банк-клієнт» вона не знає. Хто перераховував грошові кошти з використанням програми «Банк-клієнт», коли директор перебував у відряджені або відпустці, їй не відомо. В січні 2017 року ОСОБА_10 почав вимагати повернення всіх грошових коштів, які перераховувались їй в якості заробітної плати на рахунок в «ПроКредитБанк». В зв`язку з погрозами директора ОСОБА_10 , вона пішла з роботи, направивши заяву про звільнення поштою і в той же день захворіла. В судових дебатах ОСОБА_12 зазначила, що вона не мала статусу і прав службової особи, не мала права давати доручення банку на переказ грошей з поточного рахунку підприємства ТОВ «ХАРБЕЛ», тому не мала можливості зловживати такими правами. Крім того, вважає, що під час розгляду справи встановлена повна відсутність матеріальної шкоди для підприємства ТОВ «ХАРБЕЛ», оскільки відсутня недостача грошових коштів на поточному рахунку підприємства. Відсутністю матеріальної шкоди у розмірі 474 575 грн. дає підстави стверджувати про відсутність такого елементу складу злочину як матеріальна шкода, тому ОСОБА_12 вважає, що в її діях відсутній склад злочину та просить її виправдати.

Винуватість ОСОБА_12 в скоєнні кримінального правопорушення при обставинах, визнаних судом встановленими, та викладених у вироку, підтверджується сукупністю досліджених в судовому засіданні доказів.

Показаннями представника потерпілого ОСОБА_10 , який в судовому засіданні пояснив, що він був директором ТОВ «ХАРБЕЛ», в якому ОСОБА_12 працювала з кінця 2014 по січень 2017 року. В процесу роботи йому попало платіжне доручення від 13.01.2017 про перерахування коштів. ОСОБА_12 повідомила, що сума 2400 грн. перейшла на ПДВ. Коли порівняв з платіжкою по ПДВ, побачив, що рахунки не співпали. ОСОБА_10 зателефонував до банку і дізнався, що гроші зарахувались на карту ОСОБА_12 . Щоб з`ясувати це питання, ОСОБА_10 зайшов до кабінету ОСОБА_13 , але вона втекла з роботи. Пізніше було встановлено, що ОСОБА_12 і раніше проводила аналогічні платежі. З грудня 2014 року ОСОБА_12 проводила операції, в яких в призначені платежу зазначала про фінансову допомогу ОСОБА_10 , а гроші перераховувала на свою картку. Дізнавшись про це, ОСОБА_10 звернувся із заявою в правоохоронні органи. Була проведена внутрішня перевірка і встановлено, ОСОБА_12 заволоділа грошовими коштами ТОВ «ХАРБЕЛ» на суму 474 575 грн. До системи «Банк-клієнт» на підприємстві було два дубліката електронних ключів, сам ОСОБА_10 системою «Банк-клієнт» не користувався.

Показаннями свідка ОСОБА_14 , яка в судовому засіданні пояснила, що вона працює бухгалтером на підприємстві ТОВ «ХАРБЕЛ». ОСОБА_12 також працювала на ТОВ «ХАРБЕЛ» головним бухгалтером з 2014 року по січень 2017 року. Директор підприємства ОСОБА_10 в січні 2017 року виявив банківську операцію, по якій виникли запитання. Звернувся до ОСОБА_12 , яка пояснила, що платіж проведено помилково. Поки це питання ОСОБА_10 з`ясовував в банку, ОСОБА_12 втекла з роботи, а пізніше подала заяву про звільнення. На підприємстві була проведена інвентаризація, під час проведення якої було встановлено, що на зарплатну картку ОСОБА_12 в «ПроКредитБанк» перераховувались кошти підприємства з призначенням платежу перерахування ссуди директору ОСОБА_10 . На підприємстві діяла система «Банк-клієнт». У ОСОБА_12 була флешка і пароль, ОСОБА_12 мала доступ до банку і сама проводила платежі.

Показаннями свідка ОСОБА_15 , яка в судовому засіданні пояснила, що вона працює бухгалтером на підприємстві ТОВ «ХАРБЕЛ». В січні 2017 року директор підприємства ОСОБА_10 шукав головного бухгалтера ОСОБА_12 , оскільки директором було виявлено, що грошові кошти в сумі 2800 грн., які згідно платіжного документа перераховувались як ссуда на рахунок робітника, надійшли на картковий рахунок ОСОБА_12 . Проведена на підприємстві перевірка показала, що з 2014 року ОСОБА_12 перераховувала на свою картку в банку «ПроКредитБанк» грошові кошти підприємства, зазначаючи в платіжних документах як перерахування ссуди ОСОБА_10 . Платіжні документи по банку проводила тільки ОСОБА_12 , в тому числі під час знаходження у відпустці чи на лікарняному, користуючись комп`ютером, флешкою і маючи пароль.

Показаннями свідка ОСОБА_16 , який в судовому засіданні пояснив, що в 2014-2017 роках він працював спеціалістом відділу кредитування банку «ПроКредитБанк», в якому обслуговувалось підприємство ТОВ «ХАРБЕЛ». Бухгалтер цього підприємства ОСОБА_12 спілкувалась з ним по телефону, також він був знайомий з директором підприємства ОСОБА_10 . Рахунком підприємства ТОВ «ХАРБЕЛ» керувала бухгалтер ОСОБА_12 . Для проведення операцій до 10 000 грн. по основному рахунку підприємства потрібно знати логин і пароль, які постійні. Якщо операція більше 10 000 грн. потрібен брелок токен, за допомогою якого видається пароль на цю операцію.

Показаннями свідка ОСОБА_17 , який в судовому засіданні пояснив, що він працює охоронцем на підприємстві ТОВ «ХАРБЕЛ», директором якого є ОСОБА_10 . Знайомий з ОСОБА_12 , яка до січня 2017 року працювала головним бухгалтером підприємства. Останній раз бачив ОСОБА_12 на підприємстві 13.01.2017. Вона прийшла на роботу близько 09:00 год. Приблизно об 11:30 год. ОСОБА_12 вийшла через прохідну і швидко покинула територію підприємства. Через 10 хвилин зателефонував директор і запитав про ОСОБА_12 , а ОСОБА_17 повідомив його, що вона залишила територію підприємства.

Даними заяви генерального директора ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_10 про присвоєння грошових коштів ТОВ «ХАРБЕЛ» бухгалтером ОСОБА_12 у розмірі понад 500 000 грн. в період часу з 04.10.2013 по 13.01.2017, з якою він звернувся до правоохоронних органів (т.1 а.с.16).
Даними наказу від 04.10.2013 № 107-к, згідно якого ОСОБА_12 була прийнята на роботу до ТОВ «ХАРБЕЛ» на посаду головного бухгалтера підприємства (т.1 а.с.49).
Даними посадової інструкції головного бухгалтера ТОВ «ХАРБЕЛ», затвердженої наказом генерального директора ТОВ «ХАРБЕЛ» від 28.09.2011 №34, в якій зазначені завдання, обов`язки, права, відповідальність головного бухгалтера ТОВ «ХАРБЕЛ», згідно якої головний бухгалтер здійснювала та координувала організацію бухгалтерського обліку господарсько-фінансової діяльності вищевказаного Товариства, на яку, в тому числі, було покладено обов`язки з організації роботи бухгалтерської служби, контролю за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій (п.2.2. Інструкції), здійснення заходів щодо надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів підприємства (п.2.6 Інструкції), контролю за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням фінансових ресурсів (п.2.9 Інструкції) (т.1 а.с.53).
Даними довідки Головного Управління ДФС у Харківській області від 31.01.2017 №546/9/20-40-08-01-09 про реєстраційні дані, джерела та суми доходів за період з 01.01.2010. по 30.09.2016 фізичної особи ОСОБА_12 (т.1 а.с.19).
Даними договору №1216/14 від 16.12.2014 про надання безпроцентної зворотної фінансової допомоги, укладеного ТОВ «ХАРБЕЛ» (Позикодавець), в особі директора з виробництва ОСОБА_18 , що діє на підставі Статуту, та ОСОБА_10 (Позичальник) про передачу у власність Позичальнику грошових коштів у розмірі 807 000 грн. шляхом видачі з каси ТОВ «ХАРБЕЛ». Термін повернення позики становить 36 календарних місяців, починаючи з 16.12.2014 (т.1 а.с. 58-59).
Даними договору №0127/15 від 27.01.2015 про надання безпроцентної зворотної фінансової допомоги, укладеного ТОВ «ХАРБЕЛ» (Позикодавець), в особі генерального директора ОСОБА_10 , що діє на підставі Статуту, та ОСОБА_18 (Позичальник) про передачу у власність Позичальнику грошових коштів у розмірі 200 000 грн. шляхом видачі з каси ТОВ «ХАРБЕЛ» або шляхом перерахування на зарплатну картку Позичальника. Термін повернення позики становить 36 календарних місяців, починаючи з 27.01.2015 (т.1 а.с. 60-61).
Даними довідки №11 від 20.02.2017 про наявність відкритих поточних рахунків ТОВ «ХАРБЕЛ» в наступних банках: 1) АТ «ПроКредитБанк», м. Київ п/р НОМЕР_1 , МФО 320984; 2) ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» п/р НОМЕР_4 , МФО 351533 (т.1 а.с.62);
Даними довідки №170203SU15124842 від 03.02.2017 про відкриття рахунку, виданої ТОВ «ХАРБЕЛ», про те що йому в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (, код банку 351533) відкрито рахунок: № НОМЕР_4 (Поточний рахунок), валюта UAH (Українська гривня), дата відкриття 19.12.2014 та № НОМЕР_5 (Дебіторська заборгованість), валюта UAH (Українська гривня), дата відкриття 19.12.2014 (т.1 а.с. 63).
Даними договору №ЗП-ПК-2-230604.10 від 27.03.2006 про надання послуг по зарахуванню заробітної плати на карткові рахунки, укладеного «ПроКредитБанк» (Банк) та ТОВ «ХАРБЕЛ» (Клієнт), в особі директора ОСОБА_10 , який діє на підставі статуту, про надання Клієнту комплексу послуг по зарахуванню заробітної плати та інших виплат працівникам Клієнта, на їх карткові рахунки, відкриті в Банку (т.1 а.с 64-66).
Даними договору №url.1182-10-I14 від 08.02.2007 про банківське обслуговування з використанням програмно-технічного комплексу «Інтернет-банкінг», укладеного «ПроКредитБанк» (Банк) та ТОВ «ХАРБЕЛ» в особі генерального директора ОСОБА_10 (Клієнт), що діє на підставі статуту, про прийняття Банком на себе зобов`язання по розрахунковому обслуговуванню відкритих Клієнтом в Банку поточних рахунків з використанням системи «Інтернет-банкінг» (т.1 а.с. 67-68).
Даними актів приймання-передачі USB-Токен/ ОТР-Токен ТОВ «ХАРБЕЛ» 19.03.2015, 02.06.2015 (т.1 а.с. 69-70).
Даними додаткової угоди до генерального договору від 06.11.2013, укладеної «ПроКредитБанк» (Банк) та ОСОБА_12 (Клієнт), про відкриття Клієнту карткового рахунку НОМЕР_3 у валюті Гривня України для обліку операцій з використанням банківських платіжних карток (т.1 а.с. 71).
Даними наказу генерального директора ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_10 №6 від 13.01.2017 про створення тимчасової комісії з метою перевірки руху грошових коштів на рахунках підприємства за період з 01.10.2013 по 13.01.2017 (т.1 а.с. 72).
Даними акту від 13.01.2017 тимчасової комісії з перевірки руху грошових коштів на рахунках підприємства за період з 01.10.2013 по 13.01.2017, в якому вказано що головний бухгалтер ОСОБА_19 неправомірно перераховувала грошові кошти на свої карткові рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , відкриті в ПАТ «ПроКредитБанк» з призначенням платежу «заробітна плата» на загальну суму 12223,48 грн. Заборгованість по заробітній платні головного бухгалтера ОСОБА_19 станом на 13.01.2017 відсутня (т.1 а.с. 73).
Даними наказу генерального директора ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_10 №6/2 від 13.01.2017 про проведення акту звірки рахунків між ТОВ «ХАРБЕЛ» і ОСОБА_10 за договором позики від 16.12.2014 та за виданими ОСОБА_10 авансами в період з 01.10.2013 по 13.01.2017 (т.1 а.с.74).
Даними акту звірки взаєморозрахунків по договору №1216/14 від 16.12.2014, укладеному між ТОВ «ХАРБЕЛ» та ОСОБА_20 за період 16.12.2014 - 13.01.2017 (т.1 а.с.75-78).
Даними акту звірки взаєморозрахунків по рахунку 3721 між ТОВ «ХАРБЕЛ» та ОСОБА_20 за період 05.09.2016 - 13.01.2017 (т.1 а.с.79).
Даними наказу генерального директора ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_10 №6/3 від 13.01.2017 про проведення позапланової інвентаризації по рахунку НОМЕР_6 в АТ «ПроКредитБанк» (т.1 а.с.80).
Даними акту №2 про результати інвентаризації грошових коштів, які обліковуються на субрахунку 311 розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 АТ «ПроКредитБанк» від 13.01.2017, в якому зазначено що нестача грошових коштів складає 474 575 гривень (т.1 а.с.81).
Даними наказу генерального директора ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_10 №6/4 від 13.01.2017 про проведення коригування рахунків відповідних сум на рахунках обліку 6851, 3721 та 661 ТОВ «ХАРБЕЛ» (т.1 а.с.82).
Даними заяви від 07.02.2017 директора ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_10 про долучення до матеріалів справи бухгалтерських документів ТОВ «ХАРБЕЛ» з їх описом (т.1 а.с. 95-96).
Даними платіжних доручень №2185, №2408, №470, №269380969, №322 про перерахування ТОВ «ХАРБЕЛ» грошових коштів та відомостями для зарахування заробітної плати працівників ТОВ «ХАРБЕЛ» (т.1 а.с. 97-105).
Даними довідки про перегляд зарплатної відомості №161214СТ679575 щодо заробітної плати ОСОБА_12 (т.1 а.с.106).
Даними платіжних доручень №271825317, №271825626, №279576289, №280 про повергнення ТОВ «ХАРБЕЛ» фінансової допомоги (т.1 а.с.107-110).
Даними платіжних доручень №28, №1323 про перерахування заробітної плати працівникам ТОВ «ХАРБЕЛ» та перерахування ссуди на КР робітників згідно договору та відомостями для зарахування заробітної плати ОСОБА_12 (т.1 а.с. 111-114).
Даними штатного розкладу ТОВ «ХАРБЕЛ» за період з 01.11.2013 по 01.01.2017 (т.1 а.с. 115-149).
Даними розрахункових відомостей ТОВ «ХАРБЕЛ» за період з жовтня 2013 р. по січень 2017 р. (т.1 а.с. 150-205).
Даними платіжних доручень №16, №30, №41,№42, №40, №54, №72, №105, №126, №147, №148, №169, №198, №214, №242, №283 про перерахування заробітної плати працівників ТОВ «ХАРБЕЛ» та відомостями розподілу заробітної плати працівників ТОВ «ХАРБЕЛ» за період з квітня 2015 року по грудень 2016 року (т.2 а.с. 1-35).
Даними звіту про дебітові та кредитові операції по рахунку 2405 «Цільові зарахування по ТОВ «ХАРБЕЛ» з 01.12.2016 по 31.12.2016 (т.2 а.с. 36).
Даними платіжного доручення №322 від 14.12.2016 (т.2 а.с. 37).
Даними відомості про виплату грошей №7 за січень 2016 року працівникам ТОВ «ХАРБЕЛ» (т.2 а.с. 38-39).
Даними платіжних відомостей №9, №4, №1, №6, №4 про отримання працівниками ТОВ «ХАРБЕЛ» грошових коштів за квітень - жовтень 2016 року (т.2 а.с.40-48).
Даними прибуткового касового ордеру №18 від 12.12.2016, згідно якого ТОВ «ХАРБЕЛ» прийняло від ОСОБА_18 безпроцентну зворотну фінансову допомогу (т.2 а.с. 49).
Даними видаткового касового ордеру від 12.12.2016 про виплату працівникам ТОВ «ХАРБЕЛ» заробітної плати за листопад 2016 року (т.2 а.с. 50).
Даними платіжних відомостей №1, №8 про отримання працівниками ТОВ «ХАРБЕЛ» грошових коштів за листопада 2016 року (т.2 а.с. 51-53).
Даними відомостей про розподіл зарплати працівників ТОВ «ХАРБЕЛ» (т.2 а.с 54-97).
Даними платіжних доручень №163, №199, №104 про перерахування ссуди на КР робітників згідно договору та відомостями для зарахування заробітної плати працівнику ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_18 в лютому-березні 2015 року (т.2 а.с.98-103)
Даними оборотно-сальдових відомостей по рахунках 377, 375, 661, 663, 3721, 311, 30, 6851 ТОВ «ХАРБЕЛ» за період 2013-2107 р. (т.2 а.с. 104-213).
Даними платіжних доручень №1799, №1813, №1846, №1854, №1870, №1900, №1946, №1995, №2015, №2085, №2102, №2148, №2218, №2324, №2528, №2550, №2560, №2608, №2610, №2673, №2683, №2692, №2704, №80, №84, №97, №126, №152, №193, №192, №215, №241, №247, №283, №301, №395, №413, №513, №535, №560, №563, №584, №599, №615, №674, №721, №744, №753, №782, №820, №860, №885, №921, №967, №982, №991, №1016, №1034, №1045, №1076, №1087, №1089, №1092, №1099, №1103, №1114, №1121, №1150, №1165, №1176, №1185, №1196, №1212, №1222, №1242, №1264, №1281, №1298, №1306, №1323, №1336, №1339, №1352, №1363, №1377, №1397, №1409, №1413, №1439, №1456, №1472, №1487, №1504, №1518, №1556, № 1571, №1593, №1628, №1684, №1687, №1706, №1746, №1778, №1806, №1820, №1832, №1846, №1850, №1873, №1894, №1908, №1958, №1972 про перерахування заробітної плати працівників ТОВ «ХАРБЕЛ» та перерахування ссуди на КР робітників згідно договору за період з жовтня 2013 року по січень 2017 року, а також даними відомостей для зарахування заробітної плати працівникам ТОВ «ХАРБЕЛ» за період з жовтня 2013 року по січень 2017 року (т.3 а.с. 1-228).
Даними виписки по рахунку № НОМЕР_7 ТОВ «ХАРБЕЛ» в АТ «ПроКредитБанк» з 01.12.2014 по 31.12.2016 (т.4 а.с. 1-22).
Даними виписки по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «ХАРБЕЛ» в АТ «ПроКредитБанк» з 01.11.2013 по 31.12.2015 (т.4 а.с. 23-228).
Даними виписки по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «ХАРБЕЛ» в АТ «ПроКредитБанк» з 05.01.2016 по 31.01.2017 (т.5 а.с. 1-174).
Даними прибуткового касового ордеру №16 від 05.09.2014, прибуткового касового ордеру №17 від 12.11.2014, прибуткового касового ордеру №18 від 14.11.2014, прибуткового касового ордеру №19 від 09.12.2014 про отримання ТОВ «ХАРБЕЛ» безпроцентної зворотної допомоги від ОСОБА_10 згідно договору (т.5 а.с. 189-192).
Даними прибуткового касового ордеру №1 від 18.03.2015, прибуткового касового ордеру №4 від 24.04.2015, прибуткового касового ордеру №5 від 30.04.2015, прибуткового касового ордеру №7 від 27.05.2015, прибуткового касового ордеру №8 від 19.06.2015, прибуткового касового ордеру №9 від 10.07.2015, прибуткового касового ордеру №10 від 07.08.2015, прибуткового касового ордеру №11 від 31.08.2015, прибуткового касового ордеру №12 від 02.09.2015, прибуткового касового ордеру №13 від 14.09.2015, прибуткового касового ордеру №14 від 05.10.2015, прибуткового касового ордеру №15 від 30.10.2015, прибуткового касового ордеру №16 від 02.11.2015, прибуткового касового ордеру №17 від 01.12.2015 про отримання ТОВ «ХАРБЕЛ» безпроцентної зворотної допомоги від ОСОБА_10 згідно договору (т.5 а.с. 175-188).
Даними прибуткового касового ордеру №1 від 14.01.2016, прибуткового касового ордеру №2 від 19.02.2016, прибуткового касового ордеру №4 від 17.03.2016, прибуткового касового ордеру №7 від 17.05.2016, прибуткового касового ордеру №8 від 14.06.2016, прибуткового касового ордеру №9 від 15.06.2016, прибуткового касового ордеру №10 від 04.08.2016, прибуткового касового ордеру №11 від 17.08.2016, прибуткового касового ордеру №12 від 22.09.2016, прибуткового касового ордеру №14 від 19.10.2016, прибуткового касового ордеру №15 від 14.11.2016 про отримання ТОВ «ХАРБЕЛ» безпроцентної зворотної допомоги від ОСОБА_10 згідно договору (т.5 а.с. 193-204).
Даними прибуткових касових ордерів №1, 2 від 13.01.2017 про отримання ТОВ «ХАРБЕЛ» безпроцентної зворотної допомоги від ОСОБА_10 згідно договору (т.5 а.с. 205-206).
Даними видаткових ордерів від 13.01.2017 про виплату заробітної плати працівникам ТОВ «ХАРБЕЛ» за серпень, грудень 2014 року (т.5 а.с. 207-208).
Даними звітів по дебетових і кредитових операціях по рахунку № НОМЕР_4 по рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» в ПАТ КБ «Приватбанк» в період з 02.02.2015 по 29.12.2015 (т.6 а.с. 1-111).
Даними звітів по дебетових і кредитових операціях по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «ХАРБЕЛ» в ПАТ КБ «Приватбанк» в період з 05.01.2016 по 23.12.2016 (т.6 а.с. 112-231).
Даними ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 15.03.2017 про надання старшому слідчому ОСОБА_21 дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «ХАРБЕЛ» (т.7 а.с. 4-5).
Даними протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 11.04.2017, згідно якого були вилучені документи ТОВ «ХАРБЕЛ»: договори, заяви на відкриття рахунків ТОВ «ХАРБЕЛ»; документи про рух коштів на рахунках ТОВ «ХАРБЕЛ»; документи про рух коштів на рахунку ОСОБА_10 ; документи про рух коштів на рахунках ОСОБА_12 ; документи про рух коштів на рахунку ОСОБА_18 ; два диски; виписки по картковому рахунку ОСОБА_12 (т.7 а.с. 7-9).
Даними заяви від 27.03.2003 на відкриття рахунків ТОВ «ХАРБЕЛ» у «Мікрофінансовий банк» (т.7 а.с.14).
Даними договору №URL.1182-10 від 27.03.2003 Про відкриття та використання поточного рахунку в ЗАТ «Мікрофінансовий банк», укладеного ЗАТ «Мікрофінансовий банк» (Контрагент) в особі Начальника обліково-операційного управління ОСОБА_22 , що діє на підставі довіреності, та ТОВ «ХАРБЕЛ» в особі Директора ОСОБА_10 (Клієнт), що діє на підставі статуту, про відкриття поточного рахунку та здійсненню його розрахунково-касового обслуговування (т.7 а.с. 16-18).
Даними додаткової угоди від 13.02.2004 до договору №URL.1182-10, укладеного 17.06.2003 між ПАТ «ПроКредит Банк» і ТОВ «ХАРБЕЛ» (т.7 а.с.15).
Даними карток із зразками підписів і відбитками печаток ТОВ «ХАРБЕЛ», наданих до ПАТ «ПроКредит Банк» (т.7 а.с.19-20).
Даними договору № url.1182-114 від 08.02.2007 Про банківське обслуговування з використанням програмно-технічного комплексу «Інтернет-банкінг», укладений ЗАТ «ПроКредит Банк» (Банк) та ТОВ «ХАРБЕЛ» (Клієнт), згідно якого ТОВ «ХАРБЕЛ» доручило, а ЗАТ «ПроКредит Банк» прийняло на себе зобов`язання по розрахунковому обслуговуванню відкритих Клієнтом в Банку поточних рахунків з використанням системи «Інтернет-банкінг» (т.7 а.с.21-22).
Даними сертифіката відкритого ключа ЕЦП клієнта ТОВ «ХАРБЕЛ» у системі «iBank 2 UA» АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» від 05.12.2012 (т.7 а.с. 23).
Даними довіреності, виданої 13.11.2013, згідно якої ТОВ «ХАРБЕЛ» цією довіреністю доручає ОСОБА_12 від імені ТОВ «ХАРБЕЛ» (Клієнт) здавати торгову виручку, отримувати банківські виписки по усіх рахунках Клієнта, подавати до банку та отримувати платіжні доручення та інші види розрахункових документів по рахункам Клієнта (т.7 а.с. 25).
Даними анкети-заяви від 26.05.2011 про відкриття поточного (карткового) рахунку, випуск та видачу банківської платіжної картки ОСОБА_10 (т.7 а.с. 30).
Даним договору №ПК CRDP1-2.3521-2 від 26.05.2011 про відкриття та обслуговування карткового рахунку фізичної особи, укладеного ЗАТ «ПроКредитБанк» та ОСОБА_10 (Клієнт), про відкриття Клієнту мультивалютного карткового рахунку НОМЕР_8 з основною валютою Гривня України (т.7 а.с. 31-32).
Даними анкети-заяви від 17.04.2006 на відкриття карткового рахунку, випуск та видачу банківської платіжної картки на ім`я ОСОБА_23 (т.7 а.с. 34).
Даними договору №ПК25124 від 17.04.2006 про відкриття карткового рахунку та обслуговування банківських платіжних карток, укладеного ЗАТ «ПроКредитБанк» та ОСОБА_23 (Клієнт), про відкриття Клієнту мультивалютного карткового рахунку № НОМЕР_9 з основною валютою ОСОБА_24 для обліку операцій з використанням банківських платіжних карток (т.7 а.с. 35-36).
Даними виписки по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «ХАРБЕЛ» в ПАТ «ПроКредитБанк» з 04.10.2013 по 13.01.2017 (т.7 а.с. 39-200).
Даними виписки по рахунку № НОМЕР_8 ОСОБА_10 в ПАТ «ПроКредитБанк» з 04.10.2013 по 13.01.2017 (т.7 а.с. 201-206).
Даними виписки по рахунку № НОМЕР_10 ОСОБА_18 в ПАТ «ПроКредитБанк» з 04.10.2013 по 13.01.2017 (т.7 а.с. 207-209).
Даними виписки по рахунку № НОМЕР_2 ОСОБА_12 в ПАТ «ПроКредитБанк» з 04.10.2013 по 13.01.2017 (т.7 а.с. 210-219).
Даними виписки по рахунку № НОМЕР_3 ОСОБА_12 в ПАТ «ПроКредитБанк» з 04.10.2013 по 13.01.2017 (т.7 а.с. 220-221).
Даними виписки по рахунку № НОМЕР_3 ОСОБА_12 в ПАТ «ПроКредитБанк» з 19.12.2014 по 13.01.2017 (т.7 а.с. 222).
Даними протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 26.04.2017, згідно якого в ПАТ «ПроКредитБанк» були вилучені виписки по карт. рахунку ОСОБА_12 (т.7 а.с.224-226).
Даними виписки по рахунку № НОМЕР_2 ОСОБА_12 в ПАТ «ПроКредитБанк» з 19.12.2014 по 18.10.2016 (т.7 а.с. 227- 231).
Даними ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 15.03.2017 про надання старшому слідчому ОСОБА_21 дозволу на тимчасовий доступу до документів ПАТ КБ «Приватбанк» стосовно клієнта ТОВ «ХАРБЕЛ» та працівників ТОВ «ХАРБЕЛ»: ОСОБА_10 , ОСОБА_18 , ОСОБА_12 (т.7 а.с. 235-236).
Даними протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 30.03.2017, згідно якого в ПАТ КБ «Приватбанк» були вилучені документи відносно клієнта ТОВ «ХАРБЕЛ» (т.7 а.с.241).
Даними заяви директора ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_10 про приєднання ТОВ «ХАРБЕЛ» до умов і правил надання банківських послуг ПАТ КБ «Приватбанк» (т.7 а.с.242).
Даними Статуту Товариства з обмеженою відповідальністю «ХАРБЕЛ», затвердженого рішенням Загальних зборів Учасників (протокол від 02.09.2010) (т.7 а.с.243- 253).
Даними виписки по рахунку № НОМЕР_11 ТОВ «ХАРБЕЛ» в ПАТ КБ «Приватбанк» з 19.12.2014 по 13.01.2017 (т.7 а.с.261-275).
Даними протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 26.04.2017, згідно якого в ПАТ КБ «Приватбанк» були вилучені документи Банка стосовно ТОВ «ХАРБЕЛ» щодо відкриття та обслуговування рахунків з DVD-R диском (т.7 а.с.276-279).
Висновком експерта ХНДЕКЦ № 26 від 16.08.2017, згідно якого виходячи з наданих для дослідження документів в період часу з 04.10.2013 по 13.01.2017 головному бухгалтеру ТОВ «ХарБел» ОСОБА_12 сума заробітної плати, яка підлягає виплаті (нарахована) складає 134407,62 грн. Сума, яка отримана головним бухгалтером ТОВ «ХарБел» ОСОБА_12 в якості заробітної плати складає 140 534,97 грн. Виходячи з наданих для дослідження документів в період часу з 04.10.2013 по 13.01.2017 зайве перерахування заробітної плати головному бухгалтеру ТОВ «ХарБел» ОСОБА_12 складає 6 127,35 грн. Виходячи з наданих для дослідження документів на картковий рахунок ОСОБА_12 за № НОМЕР_3 та № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ «ПроКредитБанк», з розрахункового рахунку ТОВ «ХарБел» № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ «ПроКредитБанк», в період часу з 04.10.2013 по 13.01.2017 проведено зарахування грошових коштів з призначенням платежу «перерахування ссуди» в сумі 474 575,00 грн. Виходячи з наданих для дослідження документів зарахування на картковий рахунок ОСОБА_12 за № НОМЕР_3 та № НОМЕР_2 , відкритий у AT «ПроКредитБанк», з розрахункового рахунку ТОВ «ХарБел» № НОМЕР_1 , відкритого у АТ «ПроКредитБанк», в період з 04.10.2013 по 13.01.2017 грошових коштів з призначенням платежу перерахування ссуди в сумі 474 575,00 грн. проведено не обґрунтовано. Сума грошових коштів, яка зарахована на картковий рахунок ОСОБА_12 за № НОМЕР_3 та № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ «ПроКредитБанк», з розрахункового рахнку ТОВ «ХарБал» № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ «ПроКредитБанк», в період з 04.10.2013 по 13.01.2017 з призначенням платежу «перерахування ссуди» в розмірі 474575грн., яка списана за даними бухгалтерського обліку ТОВ «Харбел» на результати фінансово-господарської діяльності по рахунку 375, як це передбачено Інструкцією «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій», затверджена наказом Мінфіну від 30.11.1999 р. №291 за своєю економічною сутністю є збитками, причиненими ТОВ «ХарБел» в наслідок їх необґрунтованого перерахування (т.8 а.с.12-28).

Висновком експерта ХНДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса № 2977/15521/15522 від 31.07.2019, згідно якого виходячи з наданих на дослідження документів, головному бухгалтеру ТОВ «ХарБел» ОСОБА_12 за період з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 p., згідно розрахункових відомостей ТОВ «Харбел» за період з жовтня 2013 по січень 2017р., нараховано заробітну плату, що підлягає до виплати в загальній сумі 134 407, 62грн., згідно даним виписки з рахунку № НОМЕР_12 в ПАТ «ПроКредит Банк» ОСОБА_12 за 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р., відомостей розподілу заробітної плати ТОВ «Харбел» платіжними дорученнями про перерахування заробітної плати співробітникам на рахунки відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк», та розрахунково-платіжним відомостям ТОВ «Харбел», ОСОБА_12 за період з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р. заробітну плату в загальній сумі 140 534,97 грн. Виходячи з наданих на дослідження матеріалів, головному бухгалтеру ТОВ «Харбел» ОСОБА_12 за період з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р. зайво перераховано заробітну плату в сумі 6127,35грн. Відповідно даним банківських виписок ПАТ «ПроКредит Банк» по особових рахунках ОСОБА_12 № НОМЕР_12 за період з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р. та №0168.980 за період з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р., ОСОБА_12 на карткові рахунки зараховано грошові кошти з призначенням платежу «перерахування ссуди» на загальну суму 474 575,00 грн. Висновок Акту №2 «Про результати інвентаризації грошових коштів» від 13.01.2017 р., що недостачу грошових коштів на розрахунковому рахунку AT «ПроКредит Банк» № НОМЕР_1 підприємства ТОВ «Харбел» станом на 13.01.2017 р. в сумі 474 575,00грн., підтвердити не надається за можливе, з причин наведених у дослідній частині. Проведення списання ТОВ «Харбел» 13.01.2017 р. суми 474 575,00 грн. на рахунок 375 «Розрахунки за відшкодування завданих збитків», підтверджується даними оборотно-сальдової відомості по рахунку бухгалтерського обліку 375 «Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків» за працівником ОСОБА_12 за період з 01.10.2013 р. по 14.01.2019 р. Згідно наданим для дослідження оборотно-сальдовим відомостям по рахункам 375 «Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків», 716 «Відшкодування раніше списаних активів», 791 «Результат операційної діяльності», 947 «Нестачі і втрати від псування цінностей» в бухгалтерському обліку ТОВ «Харбел» суму нестачі в розмірі 474 575,00 грн. списано на збитки, у той же час у зв`язку з тим, що згідно наданих документів неможливо встановити чи проведено станом на 13.01.2017 в бухгалтерському обліку товариства по рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті» коригування господарських операцій (усунення розбіжностей в бухгалтерському обліку) згідно наказу ТОВ «Харбел» № 6/4 від 13.01.2017 р., підтвердити наявність нестачі та внаслідок цього обґрунтованість списання на збиток суми 474 575,00 грн., в обсязі наданих на дослідження документів, не надається за можливе. (т.10 а.с. 54-79).

Досліджені в судовому засіданні докази, не викликають у суду сумніву, оцінені судом як належні та допустимі докази, які містять інформацію щодо предмету доказування у даному кримінальному провадженні.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Докази повинні бути належними та допустимими в розумінні ст.ст. 85-86 КПК України.

Під час вирішення питання про допустимість доказів важливе значення має істотність порушення прав і свобод людини, а тому не усі порушення, допущені сторонами при збиранні доказів, є підставою для визнання доказів недопустимими, а відтак і вирішення питання про порушення права на справедливий суд. Даних обставин під час розгляду кримінального провадження та недопустимості доказів згідно вимог ст.ст. 85-89 КПК України судом не встановлено.

Оцінуючи в сукупності досліджені в ході судового слідства докази з точки зору належності, допустимості і достовірності, суд вважає, що вони в сукупності та взаємозв`язку підтверджують винність обвинуваченої ОСОБА_12 у вчиненні інкримінованих їй кримінальних правопорушень при обставинах, визнаних судом встановленими та викладених у вироку, доведена у повному обсязі та кваліфікує дії ОСОБА_12 наступним чином: по факту привласнення належних ТОВ «ХАРБЕЛ» грошових коштів дії ОСОБА_12 суд кваліфікує за ч.5 ст. 191 КК України, а саме: привласнення чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах; по факту підробки документів на переказ та їх використання дії ОСОБА_12 суд кваліфікує за ч.1 ст.200 КК України, а саме: підробка документів на переказ та їх використання.

Кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом, що встановлено ст.22 КПК України.
Не визнаючи винуватість у вчиненні інкримінованих їй кримінальних правопорушень, ОСОБА_12 та її захисник посилались на те, що ОСОБА_12 не є службовою особою, не мала права давати доручення банку на переказ грошей з поточного рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ», тому не мала можливості зловживати такими правами. Зазначають, що підприємству ТОВ «ХАРБЕЛ» матеріальної шкоди не завдано, так як недостача грошових коштів на поточному рахунку підприємства не відображена. Оскільки відсутній такий елемент складу злочину як матеріальна шкода, вважають, що в діях ОСОБА_12 відсутній склад злочину.

Проте, обставини, на які посилається сторона захисту, спростовуються дослідженими в судовому засіданні доказами, при їх оцінці в сукупності, враховуючи наступне.

Судовий розгляд проводиться лише стосовно особи, якій висунуте обвинувачення, і лише в межах висунутого обвинувачення відповідно до обвинувального акту, що встановлено ч.1 ст.337 КПК України.

Зміст і форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, визначеним ст.7 КПК України. Суд у кримінальному провадженні вирішує лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом, що передбачено ст.26 КПК України.

При ухвалені судового рішення за наслідкам судового розгляду кримінального провадження судом оцінюються тільки ті докази, які досліджувались під час судового розгляду справи.

Доводи ОСОБА_12 та захисника про те, що ОСОБА_12 не є суб`єктом злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, оскільки не є службовою особою, є необґрунтованими.

Так, об`єктивна сторона злочину, передбаченого статтею 191 КК України, полягає у привласненні чи розтраті винним чужого майна, яке знаходилось у його правомірному володінні, внаслідок наданих йому повноважень щодо цього майна, або ж привласненні, розтраті чи заволодінні майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.

Згідно з приміткою 1 до ст. 364 КК України службовими особами є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також обіймають постійно чи тимчасово в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Під організаційно-розпорядчими функціями розуміється здійснення керівництва галуззю промисловості, трудовим колективом, ділянкою роботи, виробничою діяльністю окремих працівників на підприємствах, в установах чи організаціях незалежно від форми власності. Адміністративно-господарські обов`язки - це обов`язки по управлінню або розпорядженню державним, колективним чи приватним майном (установлення порядку його зберігання, переробки, реалізації, забезпечення контролю за цими операціями тощо).

Відповідно до встановлених судом фактичних обставин кримінального провадження, ОСОБА_12 , виконуючи свої посадові обов`язки, відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера, у відповідності до статті 8 розділу 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996 від 16.07.1999 та у відповідності до посадової інструкції головного бухгалтера ТОВ «ХАРБЕЛ» (т.1 а.с.53-57) здійснювала та координувала організацію бухгалтерського обліку господарсько-фінансової діяльності вищевказаного Товариства, на яку, в тому числі, було покладено обов`язки з організації роботи бухгалтерської служби, контролю за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, здійснення заходів щодо надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів підприємства, контролю за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням фінансових ресурсів.

Крім того, згідно довіреності, виданої 13.11.2013, ТОВ «ХАРБЕЛ» доручає ОСОБА_12 від імені ТОВ «ХАРБЕЛ» (Клієнт) здавати торгову виручку, отримувати банківські виписки по усіх рахунках Клієнта, подавати до банку та отримувати платіжні доручення та інші види розрахункових документів по рахункам Клієнта (т.7 а.с.25).
Таким чином, ОСОБА_12 , обіймаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ХАРБЕЛ» мала права та здійснювала обов`язки, які свідчать у сукупності про те, що вона виконувала адміністративно-господарські функції, тобто була службовою особою.

Факт перерахування переказів - грошових операцій за сформованими та відправленими ОСОБА_12 підробленими електронними платіжними дорученнями з розрахункового рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» № НОМЕР_1 , відкритого в ПАТ «ПроКредитБанк», на карткові рахунки ОСОБА_12 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ «ПроКредитБанк», з призначенням платежу перерахування ссуди на загальну суму 474 575 грн. підтвердили в судовому засіданні директор ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_10 , бухгалтера підприємства ОСОБА_14 і ОСОБА_15 , які засвідчили, що платежі по банку проводила ОСОБА_12 , у якої була флешка і пароль, а також працівник ПАТ «ПроКредитБанк» свідок ОСОБА_16 , не оспорювала в судовому засіданні ОСОБА_12 , пояснюючи, що таким чином вона отримувала заробітну плату, а також підтверджується дослідженими під час судового розгляду кримінального провадження доказами, наведеними у вироку, а саме:

Показаннями представника потерпілого ОСОБА_10 , свідків ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_17 , ОСОБА_16 щодо обставин подій; фактичними даними, що містяться протоколах тимчасового доступу до речей і документів, згідно якого були вилучені документи ТОВ «ХАРБЕЛ» щодо відкриття рахунків, про рух коштів на рахунках ТОВ «ХАРБЕЛ», рух коштів на рахунку ОСОБА_10 , рух коштів на рахунках ОСОБА_12 , виписки по картковому рахунку ОСОБА_12 ; даними акту від 13.01.2017 тимчасової комісії з перевірки руху грошових коштів на рахунках ТОВ «ХАРБЕЛ» за період з 01.10.2013 по 13.01.2017; даними акту звірки взаєморозрахунків по договору №1216/14 від 16.12.2014 укладеними між ТОВ «ХАРБЕЛ» та ОСОБА_20 за період 16.12.2014 - 13.01.2017; даними акту звірки взаєморозрахунків по рахунку 3721 між ТОВ «ХАРБЕЛ» та ОСОБА_20 за період 05.09.2016 - 13.01.2017; даними акту №2 про результати інвентаризації грошових коштів, які обліковуються на субрахунку 311 розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 АТ «ПроКредитБанк» від 13.01.2017, в якому зазначено що нестача грошових коштів складає 474 575 грн.; даними бухгалтерських документів ТОВ «ХАРБЕЛ»: платіжних доручень про перерахування ТОВ «ХАРБЕЛ» грошових коштів та відомостями для зарахування заробітної плати працівників ТОВ «ХАРБЕЛ», розрахункових відомостей ТОВ «ХАРБЕЛ» за період з жовтня 2013 р. по січень 2017 р., оборотно-сальдових відомостей по рахунках 377, 375, 661, 663, 3721, 311, 30, 6851 ТОВ «ХАРБЕЛ» за період 2013-2107 р., платіжних доручень про перерахування заробітної плати працівника ТОВ «ХАРБЕЛ» та перерахування ссуди на КР робітників згідно договору за період з жовтня 2013 року по січень 2017 року, відомостей для зарахування заробітної плати працівникам ТОВ «ХАРБЕЛ» за період з жовтня 2013 року по січень 2017 року, виписки по рахунку № НОМЕР_7 ТОВ «ХАРБЕЛ» в АТ «ПроКредитБанк» з 01.12.2014 по 31.12.2016, виписки по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «ХАРБЕЛ» в АТ «ПроКредитБанк» з 01.11.2013 по 31.01.2017, звітів по дебетових і кредитових операціях по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «ХАРБЕЛ» в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» в період з 02.02.2015 по 29.12.2015 та в період з 05.01.2016 по 23.12.2016, виписки по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «ХАРБЕЛ» в ПАТ «ПроКредитБанк» з 04.10.2013 по 13.01.2017, виписки по рахунку № НОМЕР_8 ОСОБА_10 в ПАТ «ПроКредитБанк» з 04.10.2013 по 13.01.2017, виписки по рахунку № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ОСОБА_12 в ПАТ «ПроКредитБанк» з 04.10.2013 по 13.01.2017; даними протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 26.04.2017, згідно якого в ПАТ «ПроКредитБанк» були вилучені виписки по карт. рахунку ОСОБА_12 та виписки по рахунку № НОМЕР_2 ОСОБА_12 в ПАТ «ПроКредитБанк» з 19.12.2014 по 18.10.2016; висновком експерта ХНДЕКЦ № 26 від 16.08.2017; висновком експерта ХНДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса № 2977/15521/15522 від 31.07.2019 та іншими доказами, дослідженими судом, які наведені у вироку і у своїй сукупності переконливо спростовують доводи ОСОБА_12 та її захисника про відсутність в діях ОСОБА_12 складу злочинів, передбачених ч.5 ст.191 КК України, ч.1 ст.200 КК України.
Безпідставними є також доводи сторони захисту про те, в діях ОСОБА_12 відсутній склад злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, так як її діями підприємству ТОВ «ХАРБЕЛ» матеріальної шкоди не завдано, враховуючи наступне.

Як вбачається з досліджених в судовому засіданні документів, на картковий рахунок ОСОБА_12 за № НОМЕР_3 та № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ «ПроКредитБанк», з розрахункового рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ «ПроКредитБанк», в період часу з 04.10.2013 по 13.01.2017 проведено зарахування грошових коштів з призначенням платежу «перерахування ссуди» в сумі 474 575,00 грн.

Оскільки відсутня заяви головного бухгалтера ОСОБА_12 на видачу позики, договір позики між ТОВ «ХАРБЕЛ» і ОСОБА_12 також не укладався, будь-які інші документи, які б підтверджували цивільно-правові відносини з оформлення угод між головним бухгалтером ОСОБА_12 та ТОВ «ХАРБЕЛ» з надання позики відсутні, зарахування на картковий рахунок ОСОБА_12 за № НОМЕР_3 та № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ «ПроКредитБанк», з розрахункового рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ «ПроКредитБанк», в період часу з 04.10.2013 по 13.01.2017 грошових коштів з призначенням платежу «перерахування ссуди» в сумі 474 575,00 грн. проведено не обґрунтовано.

Проведені 13.01.2017 акти звірки між ТОВ «ХАРБЕЛ» і ОСОБА_10 за договором позики від 16.12.2014 та за виданими ОСОБА_10 авансами в період з 01.10.2013 по 13.01.2017, підтвердили, що ОСОБА_10 не отримував за договором позики та за виданими авансами в період з 01.10.2013 по 13.10.2017 грошових коштів на загальну суму 474 575 грн.

За результатами проведеної інвентаризації по рахунку НОМЕР_6 в АТ «ПроКредитБанк» (розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 ) встановлена нестача грошових коштів на загальну суму 474 575,00 грн.

Враховуючи викладене, головний бухгалтер ОСОБА_12 , вносячи в документи бухгалтерського обліку завідомо неправдиві відомості про видачу позики та авансів ТОВ «ХАРБЕЛ», звернула в свою користь грошові кошти на загальну суму 474 575,00 грн., чим заподіяла ТОВ «ХАРБЕЛ» матеріальний збиток.

На підставі наказу №6/4 від 13.01.2017 проведено позапланову інвентаризацію по рахунку НОМЕР_6 в АТ «ПроКредитБанк» (розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 ) станом на 13.01.2017, по результатам якої складено акт інвентаризації, згідно якого встановлено нестачу грошових коштів по рахунку на загальну суму 474 575,00 грн.

Згідно з висновком експерта ХНДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса №2977/15521/15522 від 31.07.2019, відповідно даним банківських виписок ПАТ «ПроКредит Банк» по особових рахунках ОСОБА_12 № НОМЕР_12 за період з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р. та №0168.980 за період з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р., ОСОБА_12 на карткові рахунки зараховано грошові кошти з призначенням платежу «перерахування ссуди» на загальну суму 474 575,00 грн. Проведення списання ТОВ «Харбел» 13.01.2017 р. суми 474 575,00 грн. на рахунок 375 «Розрахунки за відшкодування завданих збитків», підтверджується даними оборотно-сальдової відомості по рахунку бухгалтерського обліку 375 «Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків» за працівником ОСОБА_12 за період з 01.10.2013 р. по 14.01.2019 р.

Згідно наданим для дослідження оборотно-сальдовим відомостям по рахункам 375 «Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків», 716 «Відшкодування раніше списаних активів», 791 «Результат операційної діяльності», 947 «Нестачі і втрати від псування цінностей» в бухгалтерському обліку ТОВ «Харбел» суму нестачі в розмірі 474 575,00 грн. списано на збитки, у той же час у зв`язку з тим, що згідно наданих документів неможливо встановити чи проведено станом на 13.01.2017 в бухгалтерському обліку товариства по рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті» коригування господарських операцій (усунення розбіжностей в бухгалтерському обліку) згідно наказу ТОВ «Харбел» № 6/4 від 13.01.2017 р., підтвердити наявність нестачі та внаслідок цього обґрунтованість списання на збиток суми 474 575,00 грн., в обсязі наданих на дослідження документів, не надається за можливе.

В судовому засіданні експерт ХНДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса ОСОБА_25 підтвердила висновки проведеної нею експертизи №2977/15521/15522 від 31.07.2019 та пояснила, що дійсно з рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» було проведено списання грошових коштів на суму 474 575,00 грн., що підтверджується даними оборотно-сальдової відомості по рахунку бухгалтерського обліку 375 «Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків» за працівником ОСОБА_12 за період з 01.10.2013 р. по 14.01.2019 р.

Згідно з висновком експерта ХНДЕКЦ № 26 від 16.08.2017, виходячи з наданих для дослідження документів зарахування на картковий рахунок ОСОБА_12 за № НОМЕР_3 та № НОМЕР_2 , відкритий у AT «ПроКредитБанк» з розрахункового рахунку ТОВ «ХарБел» № НОМЕР_1 , відкритого у АТ «ПроКредитБанк», в період з 04.10.2013 по 13.01.2017 грошових коштів з призначенням платежу перерахування ссуди в сумі 474 575,00 грн. проведено не обґрунтовано. Сума грошових коштів, яка зарахована на картковий рахунок ОСОБА_12 за № НОМЕР_3 та № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ «ПроКредитБанк», з розрахункового рахунку ТОВ «ХарБел» № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ «ПроКредитБанк», в період з 04.10.2013 по 13.01.2017 з призначенням платежу «перерахування ссуди» в розмірі 474575грн., яка списана за даними бухгалтерського обліку ТОВ «Харбел» на результати фінансово-господарської діяльності по рахунку 375, як це передбачено Інструкцією «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій», затверджена наказом Мінфіну від 30.11.1999 р. №291 за своєю економічною сутністю є збитками, причиненими ТОВ «ХарБел» в наслідок їх необґрунтованого перерахування (т.8 а.с.12-28).

Таким чином, суд вважає доведеним факт неправомірного перерахування в період з 24.12.2014 по 11.01.2017 на рахунки ОСОБА_12 в ПАТ «ПроКредитБанк» належних ТОВ «ХАРБЕЛ» грошових коштів в загальній сумі 474 575 грн. та завдання діями ОСОБА_12 матеріальної шкоди ТОВ «ХАРБЕЛ» на загальну суму 474 575 грн.

Враховуючи викладене, не визнання обвинуваченою ОСОБА_12 вини у скоєному, судом розцінює як намагання уникнути відповідальності за скоєні кримінальні правопорушення та їх цивільно-правові наслідки, оскільки провина ОСОБА_12 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.200, ч.5 ст.191 КК України, при обставинах, визнаних судом встановленими та викладених у вироку, підтверджується сукупністю наведених у вироку доказів, достовірність та допустимість яких не викликає у суду сумніву.

Призначаючи покарання обвинуваченій у відповідності до вимог ст.65 КК України, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого нею злочину, особу винної, обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання.

Вивченням особи обвинуваченої ОСОБА_12 встановлено, що вона не судима, на обліку у лікарів психіатра та нарколога не перебуває, має вищу освіту, працює.

Обставин, що пом`якшують і обтяжують покарання ОСОБА_12 , судом не встановлено.

При обранні виду та міри покарання обвинуваченій ОСОБА_12 , суд враховує характер і ступінь тяжкості скоєних нею кримінальних правопорушень, дані про особу обвинуваченої, відсутність обставин, що пом`якшують та обтяжують покарання, і вважає, що обвинуваченій ОСОБА_12 слід призначити покарання у вигляді позбавлення волі, оскільки саме такий вид покарання на думку суду буде необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченої ОСОБА_12 та попередження вчинення нею нових кримінальних правопорушень, враховуючи відсутність передбачених законом підстав для застосування до призначеного покарання положень ст.ст. 75, 76 КК України, а також ст.69 КК України, які б давали суду можливість звільнити обвинувачену ОСОБА_12 від відбуття покарання із випробуванням або застосувати більш м`яке покарання.
При визначенні розміру остаточного покарання ОСОБА_12 застосуванню підлягає ст.70 КК України, оскільки вона засуджується за вчинення сукупності кримінальних правопорушень.

Вирішуючи питання щодо міри запобіжного заходу ОСОБА_12 до набрання вироком законної сили, суд приймає до уваги вік ОСОБА_12 та стан її здоров`я, її репутацію та наявність міцних соціальних зв`язків, офіційного місця роботи, а також поведінку ОСОБА_12 під час проведення досудового розслідування і судового розгляду справи та застосовує до ОСОБА_12 до набрання вироком законної сили запобіжний захід у вигляді домашнього арешту із забороною ОСОБА_12 в період доби з 22:00 год. до 07:00 год. залишати житло за адресою: АДРЕСА_1 . Також на ОСОБА_12 судом покладаються наступні обов`язки: прибувати до суду за першою вимогою; не відлучатися з населеного пункту, в якому вона проживає, без дозволу суду; повідомляти суд про зміну свого місця проживання; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну; носити електронний засіб контролю.

У відповідності до вимог ст.128 КПК України особа, якій правопорушенням завдано шкоди, має право під час кримінального провадження пред`явити цивільний позов.

Враховуючи, що ОСОБА_12 визнана винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, тобто привласнення майна ТОВ «ХАРБЕЛ» шляхом зловживання своїм службовим становищем на загальну суму 474 575 грн., позовні вимоги ТОВ «ХАРБЕЛ» підлягають задоволенню, оскільки в результаті скоєння ОСОБА_12 кримінального правопорушення ТОВ «ХАРБЕЛ» завдано шкоду в розмірі 474 575 грн.

Долю речових доказів суд вирішує відповідно до ст.100 КПК України, процесуальні витрати на залучення експерта та проведення по справі судових експертиз підлягають стягненню на користь держави у відповідності до вимог ч.2 ст.124 КПК України.

Керуючись ст. ст. 369, 370, 373, 374 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

ОСОБА_12 визнати винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.200, ч.5 ст.191 КК України, та призначити їй покарання:

за ч.1 ст.200 КК України у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 51 000 /п`ятдесят одну тисячу/ грн.;

за ч.5 ст.191 КК України у вигляді 7 /семи/ років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з господарсько-фінансовою діяльністю, строком на три роки, з конфіскацією всього майна, яке є особистою власністю ОСОБА_12 .

На підставі ч.1 ст.70 КК України остаточне покарання за сукупністю злочинів визначити шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим та остаточно призначити ОСОБА_12 покарання у вигляді 7 /семи/ років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з господарсько-фінансовою діяльністю, строком на три роки, з конфіскацією всього майна, яке є особистою власністю ОСОБА_12 .

Строк відбування покарання ОСОБА_12 обчислювати з дня її фактичного затримання, після набрання вироком законної сили.

Застосувати до ОСОБА_12 запобіжний захід у вигляді домашнього арешту за місцем її мешкання, заборонивши ОСОБА_12 в період доби з 22:00 год. до 07:00 год. залишати житло за адресою: АДРЕСА_1 .

Запобіжний захід у вигляді домашнього арешту застосувати до набрання вироком законної сили.

Покласти на ОСОБА_12 наступні обов`язки: 1) прибувати до суду за першою вимогою; 2) не відлучатися з населеного пункту, в якому вона проживає, та не залишати місце проживання за адресою: АДРЕСА_1 в період доби з 22:00 год. по 07:00 год. без дозволу суду; 3) повідомляти суд про зміну свого місця проживання; 4) здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну; 5) носити електронний засіб контролю.

Цивільний позов ТОВ «ХАРБЕЛ» задовольнити.

Стягнути з ОСОБА_12 на користь Товариства з обмеженою відповідальністю «ХАРБЕЛ» () в рахунок відшкодування шкоди 474 575 грн.

Стягнути з засудженої ОСОБА_12 на користь держави судові витрати за проведення судових економічних експертиз у розмірі 22 694,89 грн.

Вирок може бути оскаржений до Харківського апеляційного суду через Київський районний суд м. Харкова шляхом подачі апеляційної скарги протягом 30 днів з дня його проголошення, а засудженим в той же строк з часу отримання копії вироку.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку на подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги, судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копія вироку негайно після його оголошення вручити обвинуваченій та прокурору. Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Головуючий: суддя ОСОБА_1

Судді: ОСОБА_3

ОСОБА_26