Справа №359/4405/20
Провадження №1-кс/359/1294/2020
УХВАЛА
12 червня 2020 року м. Бориспіль
Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання прокурора Бориспільської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №0000014, розпочатому за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,
встановив:
Прокурор Бориспільської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 звернулась з вказаним клопотанням та просить надати дозвіл їй або за її дорученням оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, а саме, старшому оперуповноваженому з ОВС другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_4 за адресою: АДРЕСА_1 , та вилучити копії наступних документів: документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів з 01.01.2018 року по дату оголошення ухвали суду по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди СДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини та секунди) отримання платіжних доручень, а також отримання ІР- адреси, з якої надійшло платіжне доручення; справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , в тому числі анкет, реєстраційних документів суб`єкта господарювання, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття та обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер суб`єкта господарювання вказаної системи документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки суб`єкта господарювання; угод та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувалася система віддаленого доступу «Клієнт-Банк», повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини та секунди) з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини та секунди) і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, IP-адреси користувача системи «Клієнт-Банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно угоди укладеної з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_4 ; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку суб`єкта господарювання; договорів доміціляції векселів, векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з додаванням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки; вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку; заяв на закупівлю валюти; зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій в повному обсязі. Крім того, у випадку, якщо виїмка або вилучення зазначених документів вже проводилась, прокурор просила зобов`язати банк видати завірені копії документів та документи на підставі яких проводилась виїмка або вилучення.
В обґрунтування вказаного клопотання, прокурор послався на те, що Бориспільською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному № 0000014 за ч. 4 ст. 191 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) під час виконання робіт з капітального ремонту футбольного поля в Бориспільському навчально-виховному комплексі " ІНФОРМАЦІЯ_4 по АДРЕСА_2 . Як зазначено в клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_5 (замовник), в особі начальника ОСОБА_9 та переможців торгів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі керівника ОСОБА_10 (підрядник) укладено договір №92 від 22.03.2019 року предметом якого є капітальний ремонт футбольного поля в ІНФОРМАЦІЯ_6 » - ІНФОРМАЦІЯ_7 по АДРЕСА_2 , на загальну суму 9 944 689,00 (з ПДВ). Додатками до данного договору є розрахунок договірної ціни, календарний графік виконання робіт та фінансування об`єкту. Згідно календарного графіку виконання робіт термін виконання робіт І декада травня ІІІ декада вересня 2019 року. Також з`ясовано, що з метою фінансування робіт, замовником в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " перераховано 9 925 023 грн., що підтверджується зареєстрованими податковими накладними. Встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 (Голосіївський район). Основним видом діяльності є будівництво житлових і нежитлових будівель. Керівник, засновник та головний бухгалтер - ОСОБА_10 .
Дослідженням відомостей кошторисної документації та договірної ціни з розрахунком локальних кошторисів встановлено, що до прямих витрат включені суми заробітної плати працівників в розмірі 547 609,9 грн. При цьому, відповідно до звітів «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум отриманих з них податку» (Форма № 1ДФ), «відомостей про нарахування заробітної плати застрахованим особам» поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_9 за ІІ-ІІІ квартали та жовтень-листопад 2019 року, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати працівникам склала 105 612, 36 грн.

Крім цього, під час досудового розслідування встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_10 (замовник), в особі начальника ОСОБА_11 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі начальника директора ОСОБА_10 (підрядник) укладено договір №541 від 30.10.2018 року, предметом якого є капітальний ремонт дороги, тротуару та майданчику для стоянки автомобілів по вул. Яцютівка в м. Борисполі Київської області, на загальну суму 2 250 622,00 грн. (з ПДВ). Додатками до даного договору є розрахунок договірної ціни, календарний графік виконання робіт та фінансування об`єкту. Маючі відповідні основні засоби, найманих працівників, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » залучили для виконання робіт з капітального ремонту дороги, тротуару та майданчику для стоянки автомобілів по вул. Яцютівка в м. Борисполі Київської області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджується випискою руху коштів по рахунку № НОМЕР_6 відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в AT « ІНФОРМАЦІЯ_11 », МФО НОМЕР_7 , та зареєстрованими податковими накладними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Сума перерахованих коштів за виконання робіт по даному об`єкту склала 1927893,8 грн., у тому числі ПДВ 321315,6 грн. ПДВ.
В подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 (адреса реєстрації: АДРЕСА_4 , директор та засновник: ОСОБА_12 ), з червня 2019 року підприємство не звітує. На момент здійснення фінансово-господарської діяльності керівником та засновником значився ОСОБА_13 та при відпрацюванні особи останнього встановлено, що він працює звичайним працівником на одному з підприємств м. Києва (відповідна освіта, навички, чи знання щодо ведення фінансово-господарської діяльності відсутні). При цьому, аналізом діяльності Товариства по базам даних ДПС України встановлено, що на підприємстві відсутні основні засоби та встановлено підміну реалізованого та придбаного товару (пересорт), що свідчить про безтоварність господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та лише документальне їх відображення, з метою ухилення від сплати податків та привласнення держаних коштів шляхом несплати податків.
Допитані в ході досудового розслідування свідки ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , які згідно поданих звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » значились працівниками даного товариства, у період виконання робіт з капітальному ремонт дороги, тротуару та майданчику для стоянки автомобілів по вул. Яцютівка на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_13 , повідомили, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їм не відоме, на даному підприємстві ніколи не працювали, що вказує на фіктивність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та неможливість виконання робіт для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_8 , отриманої листом №8077/7/26-15-05-05-04 від 24.01.2020 року встановлено, що згідно наказу ІНФОРМАЦІЯ_8 у червні 2019 року проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинам із контрагентами, у тому числі із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за липень, серпень, вересень, жовтень, листопад і грудень 2018 року. За результатами перевірки не підтверджено, зокрема, факт здійснення операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », внаслідок чого підприємству донараховано податок на додану вартість по взаємовідносинам з вказаним контрагентом у сумі 659,5 тис. грн. (податкове-повідомлення рішення від 1707.2019 №). Вищевказані обставини свідчать про привласнення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » державних коштів, виділених ІНФОРМАЦІЯ_14 для виконання вищевказаних робіт в сумі 383 351 грн., у вигляді несплати податку з ПДВ шляхом проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Встановлено, що кошти отримані від ІНФОРМАЦІЯ_10 за виконання робіт з капітальному ремонт дороги, тротуару та майданчику для стоянки автомобілів по вул. Яцютівка в м. Борисполі Київської області перераховувались на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », МФО НОМЕР_4 .
Отже, з метою встановлення всіх обставин даного кримінального правопорушення, аналізу руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (СДРПОУ НОМЕР_1 ), та встановлення перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » коштів, отриманих по договору, виникла необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_4 .
Прокурор Бориспільської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 не з`явилась в судове засідання, про час та місце розгляду клопотання повідомлена належним чином.
Розглянувши вказане клопотання, слідчий суддя дійшов до такого висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку), здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду. Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Також, відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 цієї статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи те, що сторона кримінального провадження у своєму клопотанні довела наявність достатніх підстав вважати, що необхідні слідству відомості можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, клопотання про надання тимчасового доступу до вищевказаних документів слід задовольнити. Разом з тим, клопотання у частині, що стосується зобов`язати банк видати завірені копії документів та документів на підставі яких проводилась виїмка або вилучення, якщо виїмка або вилучення зазначених документів вже проводилась, не підлягає задоволенню.
Керуючись ч. 3 ст. 371, ст. 372 КПК України, слідчий суддя
ухвалив:
Клопотання прокурора Бориспільської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.
Надати прокурору Бориспільської місцевої прокуратури ОСОБА_3 або за її дорученням оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, а саме, старшому оперуповноваженому з ОВС другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_4 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з документами, зробити їх копію, без вилучення документів, а саме до:
- документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів з 01.01.2018 року по дату оголошення ухвали суду по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди СДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини та секунди) отримання платіжних доручень, а також отримання ІР- адреси, з якої надійшло платіжне доручення;
- справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , в тому числі анкет, реєстраційних документів суб`єкта господарювання, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття та обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер суб`єкта господарювання вказаної системи документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки суб`єкта господарювання;
- угод та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувалася система віддаленого доступу «Клієнт-Банк», повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини та секунди) з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини та секунди) і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, IP-адреси користувача системи «Клієнт-Банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно угоди укладеної з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_4 ;
- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку суб`єкта господарювання;
- договорів доміціляції векселів, векселів з відміткою про їх погашення;
- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з додаванням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;
- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;
- заяв на закупівлю валюти;
- зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій в повному обсязі, з можливістю ознайомитися з вищевказаними документами, зробити копію, без вилучення документів.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Ухвала слідчого судді діє протягом 30 днів з дня її винесення.
Ухвала слідчого судді є остаточною та не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя ОСОБА_1