Провадження №1-кс/752/7094/19
У Х В А Л А
іменем України

17.07.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Шевченко з участю секретаря ОСОБА_1 , розглянувши внесене в рамках кримінального провадження за № 0000026 від 12.01.2017 року старшим слідчим СУ ГУ НП в м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , клопотання про накладення арешту на майно, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, -

в с т а н о в и в:

старший слідчий СУ ГУ НП в м. Києві ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ "Нові Авто" () рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритий 06.02.2017 року, № НОМЕР_2 (українська гривня) відкритий 23.10.2018 року, № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 25.01.2019 року, № НОМЕР_4 (українська гривня) відкритий 03.06.2019 року в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в м. Києві перебуває кримінальне провадження № 0026 від 12.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нові Авто» (39145187) встановлено, що підприємство в період 2017-2019р.р. безпідставно сформувало податковий кредит за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «СТРОНГ КОНЕКТ ГРУП» (42430181) на суму 6 800,0 млн. грн. ПДВ, ТОВ «САН СІТІ ЛТД» (41344263) на суму 1 836,5 млн. грн. ПДВ, ТОВ «КВАРТА ТРЕЙД ЛТД» (40996192) на суму 580,6 тис. грн. ПДВ. Всього в період 2017-2019р.р. службовими особами ТОВ «Нові Авто» безпідставно сформовано податковий кредит за рахунок зазначених вище підприємств на суму 9 217,1млн. грн. ПДВ (понад 50 млн. грн.). Характеризуючими ознаками, що зазначені підприємства мають ознаки фіктивності є: директор, бухгалтер та засновник одна особа, за адресою реєстрації не знаходяться, виробничих потужностей для здійснення фінансово-господарської діяльності не має та інші. Ще однією з ознак фіктивності операцій є те, що відповідно до податкових накладних ТОВ «СТРОНГ КОНЕКТ ГРУП» (код ЄДР 42430181) купує товари з номенклатурою зернові культури, сіль, а підприємству ТОВ «Нові Авто» нібито надає послуги з дослідження ринку продажів автотранспортних засобів на території Кіровоградської області і інших областей на суму понад 40 млн. грн.

Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються державі діями щодо проведення псевдорозрахункових фінансово-господарських операцій, не сплати податків підприємствами реального сектору економіки, забезпечення подальшого подання цивільного позову, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, розміщені на рахунках вказаних суб"єктів господарської діяльності.

Дослідивши матеріали клопотання, встановлено наступне.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 09.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Нові Авто" () має рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритий 06.02.2017 року, № НОМЕР_2 (українська гривня) відкритий 23.10.2018 року, № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 25.01.2019 року, № НОМЕР_4 (українська гривня) відкритий 03.06.2019 року в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123).

Звертаючись в рамках даного кримінального провадження з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ "Нові Авто" (), слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування були зібрані дані, які дають достатні підстави вважати, що необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, розміщені на рахунках вказаних підприємств, виникла з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються державі діями щодо проведення псевдо розрахункових фінансово-господарських операцій, не сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

При розгляді клопотання про накладення арешту на майно в порядку ст. ст. 170 - 173 КПК України, слідчий суддя для прийняття законного та обґрунтованого рішення повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК порядку.

У відповідності до вимог ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Суд не може погодитись з доводами слідчого щодо наявності підстав для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту, з огляду на наступне.

Згідно положень ст. 173 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Як вбачається з доданих слідчим до клопотання матеріалів, метою арешту майна є забезпечення збереження речового доказу.

В обґрунтування підстав вважати, що було вчинено кримінальні правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 191 КК України слідчим до клопотання додано документи, жоден з яких не доводить обставин, на які слідчий послався у клопотанні про арешт майна, як і не містить підстав для висновку про вчинення кримінального правопорушення. Інших доказів чи документів до клопотання додано не було.

Враховуючи наведене, суд позбавлений можливості проаналізувати такі дані як, зокрема, чи мало місце рух незаконно конвертованих грошових коштів та інше, через відсутність будь-яких фактів та обставин на підтвердження зазначеного.

Необхідним буде відмітити, що ініціатором клопотання, серед іншого, не зазначено доказів на підтведження розміру ненадходження до бюджету коштів, що є неприпустимим.

За таких підстав, в задоволенні клопотання прокурора про арешт майна необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст. 170-175, 309 КПК України, -

у х в а л и в:

клопотання, внесене старшим слідчим СУ ГУ НП в м. Києві ОСОБА_2 , в рамках проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні за № 0000026 від 12.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ "Нові Авто" () рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритий 06.02.2017 року, № НОМЕР_2 (українська гривня) відкритий 23.10.2018 року, № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 25.01.2019 року, № НОМЕР_4 (українська гривня) відкритий 03.06.2019 року в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123), залишити без задоволення.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя