У Х В А Л А
22 листопада 2019 року м. Хмельницький
На розгляд слідчому судді надійшло клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про накладення арешту на вилучені обшуком автомобіля марки Skoda моделі Kodiaq, д.н. НОМЕР_1 , який належить на праві власності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В подальшому, в ході досудового слідства по кримінальному провадженню, з метою перевірки свідчень ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_28 , ОСОБА_8 , ОСОБА_13 та інших, отримано відомості з Єдиного реєстру довіреностей. Відповідно до відомостей, які містяться в Реєстрі вказані особи надавали довіреність на представництво інтересів фізичної особи-підприємця громадянам ОСОБА_29 , ОСОБА_5 та ОСОБА_30 .
В ході проведення слідчих дій встановлено, що вказані громадяни причетні до реєстрації суб`єктами господарювання осіб, які не мають відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності та проведення безтоварних операцій від їх імені, відображення операцій по придбанню товарів у вказаних осіб по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД». Окрім того, в ході проведення зазначених слідчих дій підтверджено причетність до протиправної діяльності пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, надання податкової вигоди суб`єктам реального сектору економіки, реєстрацію осіб суб`єктами господарювання за матеріальну винагороду без мети здійснення господарської діяльності та незаконного переведення безготівкових коштів у готівку громадянами ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_29 , ОСОБА_34 , ОСОБА_5 та ОСОБА_35 .
В ході проведення слідчих розшукових дій встановлено, що заготівля, приймання продукції поза бухгалтерським та податковим обліками за готівку здійснюється на території ТОВ УШСПзІІ «Босберріес ЛТД» за адресою: Хмельницька область, Шепетівський район, м.Шепетівка, вул. Терешкової, 27.
Таким чином, службові особи ТОВ УШ СПзІІ «БосБеррієс ЛТД» на власно створених пунктах прийому здійснюють придбання продукції (фруктів) у населення за готівкові кошти, без оформлення підтверджуючих первинних бухгалтерських документів, відображаючи такі операції по бухгалтерському та податковому обліках підприємства як придбання продукції у підконтрольних фізичних осіб-підприємців, що дозволяє товариству ухилятися від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах.
21.11.2019 при проведенні, відповідно ч.3 ст.233 КПК України, невідкладного обшуку автомобіля марки Skoda моделі Kodiaq, д.н. НОМЕР_1 , який належить на праві власності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , виявлено та вилучено:
- записник з кольоровою обкладинкою, з написом «Jotter My Favorite» із записами;
- записник жовтого кольору (обкладинка пластикова) з написом «Econo Mix» із записами;
- чекова книжка ПАТ АБ «Укргазбанк» відділення 322/05, рахунок НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_36 ;
- флеш-накопичувач електронна інформаційна система Good Ram 32 Gb 1649 G2C68D9075;
- мобільний термінал систем зв`язку Ulefone-S1 MOLY.WR8.W1449.MD.W6.MP.V.243, 2019/09/04 03:30, номер складання S1_DF1_V03;
- бланк довідки б/н від 13.09.2019 ФОП ОСОБА_37 , АБ «Укргазбанк»;
- клаптик паперу з написом «096 498-9372 Іра після 13 00»;
- копії довідок про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_38 , в трьох екз. на трьох арк.;
- картка мобільного терміналу системи зв`язку біло-жовтого кольору, без ідентифікуючих ознак (номерів, написів);
- залишки документів, штучно пошкоджених шляхом розірвання.
22.11.2019 вилучене при проведенні обшуку автомобіля марки Skoda моделі Kodiaq, д.н. НОМЕР_1 , майно - документи та речі визнано речовими доказами.
Крім того, відповідно до ст. 961 та 962 КК України за вчинення кримінального правопорушення, що підлягає під ознаки діяння ст. 212 КК України, передбачено спеціальну конфіскацію предметів та знарядь, які були використані як механізм ухилення від сплати податків, а також мають відомості, що направлені на заниження об`єктів оподаткування.
Тому, з метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також забезпечення спеціальної конфіскації, виникла необхідність в накладенні арешту на таке вилучене майно.
Учасники судового розгляду в судове засідання не з`явилися, проте їх неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що у відповідності до вимог ст.ст. 170-173 КПК України, з метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також забезпечення можливої спеціальної конфіскації, слід накласти арешт на зазначені слідчим вилучені речі та майно.
Керуючись ст.ст. 170, 172, 173 КПК України, -
- записник з кольоровою обкладинкою, з написом «Jotter My Favorite» із записами;
- записник жовтого кольору (обкладинка пластикова) з написом «Econo Mix» із записами;
- чекову книжку ПАТ АБ «Укргазбанк» відділення 322/05, рахунок НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_36 ;
- флеш-накопичувач електронна інформаційна система Good Ram 32 Gb 1649 G2C68D9075;
- мобільний термінал систем зв`язку Ulefone-S1 MOLY.WR8.W1449.MD.W6.MP.V.243, 2019/09/04 03:30, номер складання S1_DF1_V03;
- бланк довідки б/н від 13.09.2019 ФОП ОСОБА_37 , АБ «Укргазбанк»;
- клаптик паперу з написом «096 498-9372 Іра після 13 00»;
- копії довідок про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_38 , в трьох екз. на трьох арк.;
- картку мобільного терміналу системи зв`язку біло-жовтого кольору, без ідентифікуючих ознак (номерів, написів);
- залишки документів, штучно пошкоджених шляхом розірвання.
Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя