Справа № 202/3425/19
Провадження № 1-кс/202/5752/2019

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2019 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000208 від 04.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування №0000208 від 04.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, процесуальне керівництво якого здійснюється прокуратурою Дніпропетровської області.

24 травня 2019 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська подано клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000208.

Згідно матеріалів клопотання, під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи підприємства об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які за попередньою змовою з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 привласнюють бюджетні кошти, шляхом безпідставного користування податковими пільгами за рахунок фіктивного працевлаштування громадян інвалідів, в подальшому отримують безпідставне відшкодування з ПДВ.

В подальшому встановлено наступне, що вищевказані підприємства мають право користування податковими пільгами на підставі пункту 142.1 статті 142 розділу ІІІ «Податок на прибуток підприємств» Податкового Кодексу України, в якому вказано, що звільняється від оподаткування прибуток підприємств та організацій, які засновані громадськими організаціями інвалідів і є їх повною власністю, отриманий від продажу (постачання) товарів, виконання робіт і надання послуг, крім підакцизних товарів, послуг із поставки підакцизних товарів, отриманих у межах договорів комісії (консигнації), поруки, доручення, довірчого управління, інших цивільно-правових договорів, що уповноважують такого платника податку здійснювати постачання товарів від імені та за дорученням іншої особи без передачі права власності на такі товари, де протягом попереднього звітного (податкового) періоду кількість інвалідів, які мають там основне місце роботи, становить не менш як 50 відсотків середньооблікової чисельності штатних працівників облікового складу за умови, що фонд оплати праці таких інвалідів становить протягом звітного періоду не менш як 25 відсотків суми загальних витрат на оплату праці.

Відносно підприємства об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що дане підприємство згідно податкової звітності здійснює придбання рулон х/к оцинкований, стрічка із соц. сталі та інше і в подальшому здійснює реалізацію меблевої фурнітури та інше не платникам ПДВ, в результаті чого у даного підприємства виникло від`ємне значення з ПДВ та в подальшому було отримано безпідставне відшкодування з ПДВ на загальну суму 7,7 млн. грн.

Стосовно працівників на даному підприємстві встановлено, що з моменту отримання права користування податковою пільгою, на ньому фіктивно працевлаштовані ряд громадян інвалідів, згідно поданих списків працюючих інвалідів до відділення ІНФОРМАЦІЯ_3 , для подальшого отримання довідки про чисельність працюючих інвалідів.

Було встановлено, що посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовують можливості та матеріальну базу підприємства за адресою : АДРЕСА_1 .

Отже, на теперішній час в діях вказаних осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

З метою встановлення об`єктивних обставин вчиненого кримінального правопорушення, доказування чи спростування викладених фактів, виникла нагальна потреба у отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме довідки з підтверджуючими первинними документами про бюджетне відшкодування, довідки з підтверджуючими первинними документами щодо отримання податкових пільг і відшкодування з ПДВ за 2017-2019 роки, акти з додатками планових, позапланових документальних перевірок підприємства об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017-2019 роки щодо дотримання податкового законодавства України (в тому числі отримання податкових пільг і відшкодування з ПДВ, правомірності отримання бюджетного відшкодування), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_2 .

Прокурор у судове засідання не з`явився, просив розглянути клопотання за його відсутності.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, вважаю, що клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000208 від 04.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, є обґрунтованим, законним та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000208 від 04.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, - задовольнити.

ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_2 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , надати прокурорам відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , іншим прокурорам групи прокурорів, слідчому ОСОБА_5 і слідчим групи, яким доручено розслідування кримінального провадження, відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000208 та старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ Національної поліції ОСОБА_6 і іншим співробітникам УЗЕ за дорученням, у порядку ст. ст. 36, 40, 41 та ч.6 ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

-довідки з підтверджуючими первинними документами про бюджетне відшкодування, довідки з підтверджуючими первинними документами щодо отримання податкових пільг і відшкодування з ПДВ за 2017-2019 роки, акти з додатками планових, позапланових документальних перевірок підприємства об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017-2019 роки щодо дотримання податкового законодавства України (в тому числі отримання податкових пільг і відшкодування з ПДВ, правомірності отримання бюджетного відшкодування).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України.

Визначити строк виконання ухвали до 30 червня 2019 року включно.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1