У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , адвоката ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжі клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю „МЕТПРОМБУД ІНВЕСТ про скасування арешту майна в рамках кримінального провадження №0000006 від 17.01.2018 року, -

В С Т А Н О В И В :

Адвокат ОСОБА_3 в інтересах ТОВ „МЕТПРОМБУД ІНВЕСТ звернулася до суду із клопотанням про скасування арешту майна в межах кримінального провадження №0000006 від 17.01.2018 року.

В обґрунтування клопотання вказує, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0000006 від 17.01.2018 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі службовими особами ТОВ „Архінформ-Проект за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом фіктивного підприємництва ТОВ „Спец-Альянс, ТОВ Оліс Строй, ТОВ „Кастортрейд, ТОВ „Еліт Буд. Альянс, ТОВ „НБФ Граніт, ТОВ „Будівелла за ч.1 ст.205 КК України.

29.03.2019 року ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у вищезазначеному кримінальному провадженні накладено арешт на вилучене під час обшуку на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя за адресою м. Запоріжжя, вул. Феодосійська,3а майно та документи, які належать ТОВ „МЕТПРОМБУД ІНВЕСТ.

При розгляді клопотання слідчого про арешт вищезазначеного майна, представник ТОВ „МЕТПРОМБУД ІНВЕСТ присутній не був. Арешт накладено необґрунтовано і створює перешкоди для подальшого володіння та користування належним товариству майном.

В судовому засіданні заявник клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні.

Слідчий проти задоволення клопотання заперечував та просив у задоволенні клопотання про скасування арешту майна відмовити.

Заслухавши доводи заявника та прокурора, дослідивши матеріали скарги, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається, зокрема, з метою збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України арешт з метою збереження речових доказів може бути накладений на майно будь-якої фізичної чи юридичної особи, якщо є достатні підстави вважати, що це майно відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

Відповідно до вимог ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Чинним КПК України передбачено, що арешт майна з метою збереження речових доказів можливий, коли існує сукупність розумних підстав і підозр вважати, що таке майно є доказом злочину.

Як вбачається з матеріалів доданих до скарги що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0000006 від 17.01.18 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі службовими особами ТОВ «Архінформ-проект» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України та за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Спец-Альянс Груп» (), ТОВ «Оліс Строй» (), ТОВ «Кастортрейд» (), ТОВ «Еліт Буд Альянс» (), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (), ТОВ «Будівела» () за ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Архінформ-проект» в період з 01.06.2015 по 30.04.2017, шляхом здійснення безтоварних операцій з нібито придбання будівельних послуг у суб`єктів підприємницької діяльності що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Будпром-інвест» (код ), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129), ТОВ «Буд мережа» (код ), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Лідер» (код ), ТОВ «Київдомбуд» (код за ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Ідеалбудсервіс» (код 40108426), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (код ), ТОВ «СЕО-груп» (код ), ТОВ «Гермес бізнес» () безпідставно сформували власний податковий кредит з ПДВ, чим зменшили податкові зобов`язання з ПДВ, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 349 666,56 грн., що призвело до фактичного ненадходження зазначених грошових коштів до державного бюджету та є особливо великим розміром.
Дана інформація підтверджується зібраними матеріалами досудового розслідування, а саме: карткою платника податків ТОВ «Архінформ-проект», аналітичним дослідженням № 4/08-01-16-02-05/32420051 від 09.01.18, складеного співробітниками відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області, відповідно до якого встановлений розмір матеріальних збитків, податковими деклараціями з податку на додану вартість ТОВ «Архінформ-проект» в яких до складу податкового кредиту з податку на додану вартість віднесені суми по взаємовідносинах з ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Будпром-інвест» (код ), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129), ТОВ «Буд мережа» (код ), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Лідер» (код ), ТОВ «Київдомбуд» (код за ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Ідеалбудсервіс» (код 40108426), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (код ), ТОВ «СЕО-груп» (код ), ТОВ «Гермес бізнес» (код ), листом начальника ОУ Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5 № 184 від 29.08.2018 з додатками.

26.03.2019 року на підставі ухвал Орджонікидзевського районного суду м. Запоріжжя від 19.03.2019 проведено обшук за податковою адресою ТОВ «Архінформ-проект» у офісних приміщеннях першого поверху адміністративної будівлі, розташованої на території за адресою: м. Запоріжжя, вул. Феодосійська 3А та за адресою реєстрації та фактичного мешкання фактичного керівника ТОВ «Архінформ-проект» ОСОБА_6 у будинку АДРЕСА_1 .

В ході обшуку за податковою адресою ТОВ «Архінформ-проект» у офісних приміщеннях першого поверху адміністративної будівлі, розташованої на території за адресою: м. Запоріжжя, вул. Феодосійська 3А, разом з документами та предметами, зазначеними в ухвалі, виявлено та вилучено оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Метпромбуд інвест» () з ТОВ «Проект Буд Інвест» (), ТОВ «Ідеалбуд Сервіс» (код 40108426), ТОВ «Буд мережа» (), ТОВ «Будстрой Енерджі» (), ТОВ «Архінформ-проект» (), копії заявок ТОВ «Метпромбуд інвест» на отримання перепусток для власних працівників для доступу на об`єкти ПАТ «Запоріжсталь, особові картки та матеріали проходження медичних комісій працівників ТОВ «Метпромбуд інвест», жорсткий диск у металевому корпусі з написом на лицевій стороні: «TOSHIBA NOV-2017 s/n Y7C39S5BS ємністю 500GB», жорсткий диск у металевому корпусі з написом на лицевій стороні: «Seagate a/s NF1S ємністю 320GB», ноутбук «Lenovo V130-15IKB s/n R90QV7NP» в корпусі сірого кольору з зарядним пристроєм.

Вилучені в ході обшуків документи та предмети постановою слідчого від 27.03.2019 року визнано речовими доказами.

Аналізом вилучених документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Метпромбуд інвест» () по взаємовідносинах з ТОВ «Проект Буд Інвест» (), ТОВ «Ідеалбуд Сервіс» (код 40108426), ТОВ «Буд мережа» (), ТОВ «Будстрой Енерджі» () встановлено наявність тих самих організацій, які шляхом документального оформлення безтоварних операцій, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ ТОВ «Архінформ-проект» по ніби то виконаних ними ремонтно-будівельних роботах на об`єктах ПАТ «Запоріжсталь» в якості субпідрядників ТОВ «Архінформ-проект», що не підтверджено зібраними по кримінальному провадженню доказами.

Таким чином, оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Метпромбуд інвест» () з ТОВ «Проект Буд Інвест» (), ТОВ «Ідеалбуд Сервіс» (код 40108426), ТОВ «Буд мережа» (), ТОВ «Будстрой Енерджі» (), ТОВ «Архінформ-проект» (), копії заявок ТОВ «Метпромбуд інвест» на отримання перепусток для власних працівників для доступу на об`єкти ПАТ «Запоріжсталь, особові картки та матеріали проходження медичних комісій працівників ТОВ «Метпромбуд інвест», жорсткий диск у металевому корпусі з написом на лицевій стороні: «TOSHIBA NOV-2017 s/n Y7C39S5BS ємністю 500GB», жорсткий диск у металевому корпусі з написом на лицевій стороні: «Seagate a/s NF1S ємністю 320GB», ноутбук «Lenovo V130-15IKB s/n R90QV7NP» в корпусі сірого кольору з зарядним пристроєм містять інформацію стосовно незаконної діяльності ОСОБА_6 з ухилення від сплати податків підконтрольних йому ТОВ «Архінформ-проект» та ТОВ «Метпромбуд інвест».

Як вбачається з ухвали слідчого судді від 29.03.2019 року, зазначене у клопотанні слідчого майно та предмети відповідають критеріям ст. 98 КПК України, тобто мають ознаки речових доказів у даному кримінальному провадженні, а потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна як арешт такого майна.

Крім того, статтею 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст. ст. 170-174 КПК України, а відповідно до положень ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України, при цьому, суд також враховує, що таке майно повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, арешт на майно ТОВ „МЕТПРОМБУД ІНВЕСТ накладено обґрунтовано, з тих підстав, що воно є речовими доказами в даному кримінальному провадженні та відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, у зв`язку з чим клопотання про скасування арешту необхідно залишити без задоволення.

Керуючись ст.ст.98,167,170-172,173-174, КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю „МЕТПРОМБУД ІНВЕСТ про скасування арешту майна в рамках кримінального провадження №0000006 від 17.01.2018 року залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1