УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в межах кримінального провадження № 0000318 від 04.11.2015 за фактами вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.
Клопотання обґрунтоване наступним. Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що використовується для надання логістичних послуг та перевезення вантажів підприємствам фінансово промислових груп ДТЕК, ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період 2018 2019 років за результатами здійснених фінансово господарських операцій з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (Швейцарія), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та іншими, мінімізовано податкові зобов`язання зі сплати податків в особливо великих розмірах. Крім того, в ході слідства встановлено, що невстановлені особи, у період з 2015 року по теперішній час, перебуваючи у м. Києві, створили (придбали) ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у штучному формуванні валових витрат та документальному оформленні безтоварних операцій, проведених підприємствами реального сектору економіки, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) та інші підприємства фінансово промислових груп ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . З метою встановлення факту здійснення фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », пов`язаних із ухиленням від сплати податків, встановлення фактичних контрагентів (як юридичних, так і фізичних осіб), фактів обготівкування коштів, отриманих в результаті операцій з мінімізації податкових зобов`язань, з метою підтвердження фіктивності підприємств контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення видів всіх ресурсів, які використовувалися у діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », витрат, пов`язаних із здійсненням фінансово господарських операцій, та отриманих доходів, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких фактично здійснювалися фінансово господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентами, 23.05.2019 отримано ухвалу Шевченківського районного суду м.Києва про дозвіл на проведення обшуку за адресою розташування офісних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». 11.06.2019 на виконання вказаної ухвали проведено обшук за адресою АДРЕСА_1 . В ході проведеного обшуку виявлено речі та документи фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зазначені в ухвалі Шевченківського районного суду м.Києва від 23.05.2019 про дозвіл на проведення обшуку. Окрім того, під час обшуку також виявлені та тимчасово вилучені речі та грошові кошти, що мають значення для досудового розслідування, є доказами у кримінальному провадженні та прямо вказують на протиправні дії осіб, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків, можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. В результаті проведеного 11.06.2019 обшуку за адресою АДРЕСА_1 в кабінеті під номером 6, що використовується ОСОБА_7 , в сейфі виявлено грошові кошти в національній та іноземній валюті, а саме 2200 російських рублів, 1750 Євро, 58 170 доларів США, 773 811 гривень, що підтверджується протоколом обшуку. Вказані грошові кошти за результатами обшуку вилучено, оскільки на момент проведення обшуку не виявлено та не надано його учасниками будь яких документів, що могли би підтвердити законність походження вказаних коштів, законність та причину їх зберігання саме в сейфі ОСОБА_7 . Однак, як встановлено в ході досудового розслідування, вказана особа неофіційно контролює діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та пов`язаних з ним підприємств, що входять в єдину групу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », інші, які фактично розташовані та здійснюють діяльність за адресою проведення обшуку ( АДРЕСА_1 ), розробляє схеми щодо мінімізації ними податкових зобов`язань, надає негласні злочинні вказівки щодо порядку здійснення фінансово господарської діяльності вказаних підприємств та їх взаємовідносин з контрагентами, контролює перерахування коштів між пов`язаними суб`єктами господарювання (фізичними та юридичними особами), шляхи та способи їх обготівкування, уповноважуючи на це відповідних осіб. При цьому, ОСОБА_7 до кінця слідчої дії не з`явилася і самостійно не надала пояснення щодо походження виявлених грошових коштів. В ході досудового розслідування, за результатами проведених слідчих (розшукових) дій, встановлено, що залученими до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » службовими особами, а також пов`язаними з ним підприємствами (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » здійснюються фінансові операції, що призводять до мінімізації податкових зобов`язань як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », так і його контрагентів. Також в ході слідства встановлено, що сума коштів, яку вдається мінімізувати від таких операцій, представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншими пов`язаними підприємствами, обготівковується у банківських установах (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 ») та використовується в особистих цілях. Враховуючи зазначене, грошові кошти, виявлені в офісному приміщенні, яке займає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 , а саме в кабінеті номер 6, який використовується ОСОБА_7 , мають ознаки таких, що набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є доходами, одержаними від вчинення кримінального правопорушення. 12.06.2019 вказані грошові кошти оглянуто та визнано речовим доказом у провадженні, оскільки їх походження не підтверджувалося первинними документами за результатами здійснених реальних господарських операцій. Крім того, в ході обшуку за адресою АДРЕСА_1 , виявлено речі та документи, які мають значення для кримінального провадження, та містять як докази відомості, обставини яких неможливо довести іншими способами
Слідчий ОСОБА_3 просила розглянути клопотання за її відсутності, яке задовольнити в повному обсязі.
Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що останнє не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000318 від 04.11.2015 за фактами вчинення злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

Слідчий вказує на те, що є необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, грошові кошти, які є речовими доказами та перебувають ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Проте, надані матеріали не надають слідчому судді можливість зробити висновок, що для потреб досудового розслідування з огляду на фабулу зазначену у ЄРДР є необхідним отримати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні , вилучити їх, зважаючи на приписи ч. 7 ст. 163 КПК України.
З огляду на фабулу викладену у ЄРДР, інформацію як міститься у матеріалах клопотання, слідчий суддя позбавлений можливості вважати, що таке втручання у права особи є виправданим і можливим в межах даного кримінального провадження.
Приписами ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ст. 26 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали долучені до клопотання, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Керуючись ст. ст. 110,163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: