У Х В А Л А
Іменем України

18 липня 2019 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№0000311 від 19.12.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 229 КК України,
ВСТАНОВИВ :
В провадження слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№0000311 від 19.12.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 229 КК України.
Клопотання обґрунтовано наступним.
Згідно матеріалів кримінального провадження, фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) на території міста Києва, Київської та Чернівецької областей протягом 2017-2018 років, шляхом відображення недостовірних даних в податковій звітності про обсяги доходів за фінансово-господарськими операціями щодо придбання мобільних телефонів, ноутбуків, настільних персональних комп`ютерів, планшетів, смарт-годинників марки «Iphone» різних моделей та аксесуарів до них, імпортованих з Китаю та США та їх подальшої реалізації підприємствам та фізичним особам за рахунок роздрібної та оптової торгівлі у не облікованій готівковій формі, ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, невстановлені особи спільно з ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) у торгових та сервісних приміщеннях на території України за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; за адресою: АДРЕСА_3 , у тому числі магазинах та торгівельних мережах за назвою ІНФОРМАЦІЯ_1 , iCenter незаконно використовують знаки для товарів і послуг компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), фірмового найменування, кваліфікованого значення походження товару, що завдало матеріальної шкоди в сумі понад 6.8 млн. грн.

Відповідно до заяви про вчинене кримінальне правопорушення представника Компанії ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) ОСОБА_10 , вищезазначена компанія є власником прав на численні словесні та зображувальні торговельні марки , зокрема ІНФОРМАЦІЯ_3 (міжнародна реєстрація № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (міжнародна реєстрація № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ), IPOD (міжнародна реєстрація № НОМЕР_11 ), IPAD (міжнародна реєстрація №1039213), ІНФОРМАЦІЯ_7 (міжнародна реєстрація №1276160), ІНФОРМАЦІЯ_8 (міжнародна реєстрація №1241169) та ін. (далі також Торговельні марки), що зареєстровані та охороняються відповідно до вимог міжнародних договорів, Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг», в тому числі для товарів 09 класу Міжнародної класифікації товарів і послуг, до яких відносяться мобільні телефони, зарядні пристрої, проводи та кабелі, навушники, аудіо обладнання, комп`ютерне обладнання та ін.

ОСОБА_4 зареєстрований як фізична особа-підприємець 25.10.2013 у ІНФОРМАЦІЯ_9 за номером 0034953 та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 , основний вид діяльності - роздрібна торгівля з лотків і на ринках іншими товарами, з 2013 року по теперішній час є платником єдиного податку другої групи, реєстраційний номер 566 та платником єдиного соціального внеску, реєстраційний номер 5428. Місце реєстрації ОСОБА_4 - АДРЕСА_4 .

Окрім цього, відповідно до оглянутих відомостей з Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено загальну суму доходу за звітні (податкові) періоди фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 , а саме: за 2017 рік - 958 630 тис. грн., за 2018 рік - 970 320 тис. грн.

Таким чином, відповідно до чинного законодавства України, зокрема Податкового кодексу України та матеріалів кримінального провадження вбачається факт подання платником недостовірних даних щодо обсягу доходів, оскільки згідно матеріалів кримінального провадження, дохід ОСОБА_4 за реалізацію необлікованих мобільних телефонів та іншої техніки марки «Apple» досягає приблизно 5 млн. грн. за місяць.

Так, фізична особа-підприємець ОСОБА_4 , в порушення підпунктів статей 291.4, 293.8 Податкового кодексу України, перевищив за податкові (звітні) періоди 2017 та 2018 років обсяги доходів та ухилився від сплати єдиного податку в особливо великих розмірах, шляхом заниження суми фінансового результату внаслідок подачі недостовірних даних в податкових деклараціях, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищевказані відомості про вчинення кримінального правопорушення підтверджуються показами допитаного в якості свідка ОСОБА_11 , який показав, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 ухиляється від сплати податків в особливо великих розмірах та у своїй незаконній діяльності для пошуку клієнтів та подальшої реалізації відповідної необлікованої техніки марки «Apple» використовує мобільний додаток у мессенджері «Телеграм» за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_11 , а також з метою подальшої реалізації необлікованих товарів марки «Apple» використовує свій особистий банківський рахунок з реквізитами ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - № НОМЕР_12 , куди перераховуються відповідні грошові кошти за придбання/продаж вищевказаних необлікованих товарно-матеріальних цінностей.

Відповідно до оглянутих відомостей з інтернет-ресурсу, а саме інформаційного каналу мобільного додатку « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що вищевказаний канал дійсно належить та використовується фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 для пошуку потенційних клієнтів з метою подальшого збуту необлікованої техніки марки «Apple». У вказаному ресурсі встановлено велику кількість «рекламних» фото та прайс-лист (ціни) за придбання необлікованих мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків марки «Apple», разом із ознаками ідентифікації причетних осіб до реалізації вказаного товару, а саме відповідних надписів на коробках та в самому опису до товарів, із зазначенням контактної особи (продавця техніки) з надписом « ОСОБА_12 », особистий номер телефону вказаної особи.

Таким чином, відповідно до чинного законодавства України, зокрема Податкового кодексу України та матеріалів кримінального провадження вбачається факт подання платником недостовірних даних щодо обсягу доходів, оскільки згідно матеріалів кримінального провадження, дохід ОСОБА_4 за реалізацію необлікованих мобільних телефонів та іншої техніки марки «Apple» досягає приблизно 5 млн. грн. за місяць.

Так, фізична особа-підприємець ОСОБА_4 , в порушення підпунктів статей 291.4, 293.8 Податкового кодексу України, перевищив за податкові (звітні) періоди 2017 та 2018 років обсяги доходів та ухилився від сплати єдиного податку в особливо великих розмірах, шляхом заниження суми фінансового результату внаслідок подачі недостовірних даних в податкових деклараціях, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищевказані відомості про вчинення кримінального правопорушення підтверджуються показами допитаного в якості свідка ОСОБА_11 , який показав, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 ухиляється від сплати податків в особливо великих розмірах та у своїй незаконній діяльності для пошуку клієнтів та подальшої реалізації відповідної необлікованої техніки марки «Apple» використовує мобільний додаток у мессенджері «Телеграм» за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_11 , а також з метою подальшої реалізації необлікованих товарів марки «Apple» використовує свій особистий банківський рахунок з реквізитами ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - № НОМЕР_12 , куди перераховуються відповідні грошові кошти за придбання/продаж вищевказаних необлікованих товарно-матеріальних цінностей.

Відповідно до оглянутих відомостей з інтернет-ресурсу, а саме інформаційного каналу мобільного додатку « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що вищевказаний канал дійсно належить та використовується фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 для пошуку потенційних клієнтів з метою подальшого збуту необлікованої техніки марки «Apple». У вказаному ресурсі встановлено велику кількість «рекламних» фото та прайс-лист (ціни) за придбання необлікованих мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків марки «Apple», разом із ознаками ідентифікації причетних осіб до реалізації вказаного товару, а саме відповідних надписів на коробках та в самому опису до товарів, із зазначенням контактної особи (продавця техніки) з надписом « ОСОБА_12 », особистий номер телефону вказаної особи.

Крім того, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що злочинна діяльність ОСОБА_4 продовжується і по теперішній час.

В ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій по вказаному кримінальному провадженню підтверджено факт здійснення незаконної діяльності у вигляді зберігання та подальшого збуту необлікованої техніки марки «Apple» фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 та факт використання банківських рахунків вищевказаним громадянином для перерахування грошових коштів з продажу необлікованої техніки марки «Apple», а також на рахунки інших задіяних в злочинному ланцюгу щодо реалізації необлікованої техніки марки «Apple» осіб - які в подальшому встановлені як ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ).

У подальшому співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проведено ряд обшуків у приміщеннях, які використовуються приналежних ОСОБА_4 у протиправній діяльності, де виявлено та вилучено велику кількість необлікованих товарів марки «Apple» (мобільних телефонів, планшетів, смарт-годининків), аксесуарів до них, запасних частин, обладнання та чорнових записів.

Так, в ході проведення обшуку 02.05.2019 на підставі ухвали слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_13 від 24.04.2019, за адресою: АДРЕСА_5 (відповідно до інтернет-ресурсу - АДРЕСА_3 ), в підвальному приміщенні (магазину) з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_14 », також виявлено та вилучено відповідні речі (предмети) та документи щодо реалізації необлікованої техніки марки «Apple». Згідно куточку споживача, обшукане приміщення орендують фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) та фізична особа-підприємець ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ), які також задіяні в злочинному ланцюгу щодо реалізації на території України необлікованих товарів марки «Apple».

Крім цього, в ході обшуків ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не пред`явлені відповідні документи, щодо придбання вказаних товарів марки «Apple» для здійснення підприємницької діяльності, але встановлено факт їх зберігання з метою подальшого збуту на території України, отримання не облікованої виручки та порушення норм, які визначені законодавчими актами України та які надають дозвіл на зборку мобільних телефонів марки «Apple» та їх подальшу реалізацію.

З урахуванням вищезазначеного та в ході проведення слідчих дій, а саме обшуку нежитлових приміщень магазину з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_14 » за адресою: АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено крім необлікованих товарно-матеріальних цінностей марки «Apple» та аксесуарів до них, чорнові записи (чекові квитанції, платіжні документ), відповідно до яких до злочинного ланцюгу* у вигляді подальшої реалізації необлікованої техніки марки «Apple» задіяні фізична особа-підприємець ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_13 ; основний вид діяльності як ФОП - роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет; адреса реєстрації як ФОП - АДРЕСА_6 ) та фізична особа-підприємець ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ; основний вид діяльності як ФОП - інші види освіти; адреса реєстрації як ФОП - АДРЕСА_7 ).

З огляду на викладене та з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_4 у своїй вищевказаній незаконній діяльності також збуває необліковану техніку марки «Apple» в м. Києві через магазин з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та через інших підконтрольних осіб.

Згідно Листа № 19708 від 15.05.2019 на вимогу в порядку ст. 93 КПК України за підписом представника компанії ІНФОРМАЦІЯ_4 . ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) ОСОБА_14 , Компанія не надавала дозволів (ліцензій) щодо використання власних знаків для товарів і послуг для товарів маркованої торговельними знаками компанії ІНФОРМАЦІЯ_4 . ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), а також щодо здійснення ремонту та реставрації такої продукції на ім`я ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_5 та в тому числі за адресою: АДРЕСА_5 ( АДРЕСА_3 ).

Так, згідно матеріалів кримінального провадження та вилучених чорнових записів, платіжних документів - вбачається факт подальшого збуту ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_9 необлікованих мобільних телефонів марки «Apple» різних моделей та іншої техніки вказаної марки фізичним особам шляхом оформлення сумнівних операцій у вигляді взяття кредитів через банківську установу « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та подальшого продажу вказаних товарів.

Враховуючи викладене, в органу досудового розслідування є обґрунтовані підстави вважати, що грошові кошти за збут необлікованих товарів марки «Apple» іншим фізичним особам, надходять в тому числі в безготівковій формі на банківські рахунки ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ).

Викладене ставить під сумнів проведених господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність вказаного суб`єкта підприємницької діяльності.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даних» ІНФОРМАЦІЯ_17 встановлено, що у платника податку фізична особа-підприємець ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) відкриті наступні розрахункові (банківські) рахунки: № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 у AT КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код МФО НОМЕР_17 ).

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даних» ІНФОРМАЦІЯ_17 встановлено, що у платника податку фізична особа-підприємець ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) відкриті наступні розрахункові (банківські) рахунки: № НОМЕР_18 (українська гривня) у Столичній філії AT КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » м. Київ (код МФО НОМЕР_19 ); № НОМЕР_20 (українська гривня) у AT « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код МФО НОМЕР_21 ); № НОМЕР_22 (українська гривня) у AT « ІНФОРМАЦІЯ_19 » у м. Києві (код МФО НОМЕР_23 ); № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня) у КРД AT « ІНФОРМАЦІЯ_19 » м. Київ (код МФО НОМЕР_26 ).

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські рахунки ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ), надходили та витрачались грошові кошти з метою прикриття незаконної діяльності з придбання/продажу необлікованих товарів марки «Apple» в тому числі в безготівковій формі від фізичних та юридичних осіб з незаконним використанням знака для товарів і послуг, фірмового найменування, кваліфікованого зазначення походження товару. Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) містять реальні розрахунки по операціях, спрямованих на вчинення кримінального правопорушення та збору доказів щодо встановлення конкретної суми реальних збитків в особливо великих розмірах.

Тому можна прийти до висновку, що у вищевказаних банківських установах знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному' кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по вищевказаних рахунках; документи щодо відкриття та закриття рахунків; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках тощо.

Вказані документи мають значення для кримінального провадження, так як містять відомості про операції з перерахування грошових коштів на поточні рахунки ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) за реалізацію необлікованих товарів марки «Apple», операції з зарахування грошових коштів на поточні рахунки указаних суб`єктів господарювання; осіб, які мають право підпису платіжних документів та обставини відкриття указаних поточних рахунків. В тому числі в документах можуть міститися зразки підпису та почерку ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи.

Відомості, які містяться в указаних документах, можуть бути використані як докази незаконного використання знака для товарів і послуг, фірмового найменування, кваліфікованого зазначення походження товару фізичною особою- підприємцем ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) у вигляді надходження грошових коштів на поточні рахунки ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) з поточних рахунків невстановлених досудовим розслідування осіб за придбання/продаж необлікованих товарів марки «Apple».

Враховуючи, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) не відображають в податковій звітності достовірні дані щодо обсягів доходів, іншим чином довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не можливо.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні та встановити причетних осіб щодо реалізації необлікованих товарів марки «Apple» до відкриття банківських рахунків ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ), неможливо.

На підставі викладеного, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий будучи належним чином сповіщений про день, час та місце розгляду клопотання, у судове засідання не з`явився, згідно наданої заяви просив розглядати у його відсутність.
Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
У відповідності до ч.4 ст. 107 Кримінального процесуального кодексу України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
На підставі ст. 108 Кримінального процесуального кодексу України під час судового засідання ведеться журнал судового засідання.
Всебічно проаналізувавши обставини справи в їх сукупності, оцінивши за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на повному і об`єктивному розгляді справи, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, за наступних підстав.

Слідчим суддею об`єктивно встановлено, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000311 від 19.12.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 229 КК України.
Повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні здійснюється групою прокурорів у складі прокурорів відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 .

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно п. 3 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.
Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Обґрунтовуючи подане клопотання слідчий вказав, щоз метою забезпечення всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування вказаного провадження, подальшого аналізу та проведення судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які містять банківську таємницю. Вказані документи мають значення для кримінального провадження, оскільки їх вилучення забезпечить проведення почеркознавчої та економічної експертизи та встановлення всіх учасників кримінального правопорушення, що дозволить проводити інші слідчі (розшукові) дії направлені на прийняття обґрунтованого процесуального рішення у розумні строки.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно із ст.162 КПК до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема, є: операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 1 ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до Постанови Правління Національного банку України від 14.07.2006 № 267 «Про затвердження правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці», а саме: п. 3.2. банки зобов`язані виконувати рішення суду про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, установленому законодавством України.

За рішенням суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, банк розкриває інформацію в обсязі, визначеному рішенням суду.

Слідчим доведено, що інформація перебуває у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », та вказана інформація, сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню обставин та мати доказове значення у справі. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.
Крім того, вищевказані документи згідно ст.ст. 84,98 КПК України документи матимуть доказове значення у даному провадженні та будуть використані для виявлення обставин кримінального правопорушення, визначених ст. 91 КПК України.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.
Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Тимчасовий доступ до речей і документів не є слідчою дією, а є заходом забезпечення кримінального провадження, виконання якого, враховуючи положення вищезазначеної норми, не може бути проведено за дорученням слідчого, в іншому ж випадку це було б порушенням принципу законності, передбаченого ст. 9 КПК України.
Дослідивши надані суду матеріали клопотання, приймаючи до уваги неможливість отримати документи в інший спосіб, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання слідчого.
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 159-166, 167, 372 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність», -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№0000311 від 19.12.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 229 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000311 ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , а також оперативним працівникам, діючих на підставі доручення зазначених слідчих, наданому в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні та відкриті в банківській установі АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_17 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_8 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану фізичних осіб- підприємців: ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) по розрахунковим рахункам № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код МФО НОМЕР_17 ); ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) по розрахунковому рахунку № НОМЕР_18 (українська гривня) у Столичній філії АТ* КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » м. Київ (код МФО НОМЕР_19 ) та надати можливість вилучити належним чином завірені копії документів у банківській установі АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_17 ) щодо відкриття (закриття), обслуговування рахунків; організаційно-правову структури та операцій, проведених на користь чи за дорученням клієнта - фізичних осіб-підприємців ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) з 27.10.2018 року по 12.07.2019 року та ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) з 08.06.2017 року по 12.07.2019 року, а саме:

?про відкриття (закриття), обслуговування рахунку; організаційно-правову структуру фізичної особи-підприємця - клієнта, її службових осіб, напрями діяльності; заяву на відкриття (закриття) рахунку; договори на розрахунково-касове обслуговування; довіреності; накази про призначення службових осіб; статути; копії паспортів службових осіб та інші реєстраційні документи клієнта, надані ним при відкритті та обслуговувані рахунку та ділова переписка; картки зі зразками підписів та відбитком печаток; документи, що містять відомості про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди: виписки банку (роздруківка руху коштів (надходження та списання) в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, назви та МФО банківської установи, часу та дати платежу, номеру платіжного документу, залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня); платіжні доручення; меморіальні ордери; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до 4 мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення, здійснювалося віддалене керування рахунком та забезпечувалася робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк"; заявки на надання (перевірки) зазначеної послуги банком; заяви на зняття готівкових грошових коштів (перерахування коштів на картковий рахунок); видаткові касові ордери, касові чеки та доручення на отримання готівкових коштів; платіжні доручення про внесення готівкових коштів на даний поточний рахунок.
?роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Невиконання вимог ухвали слідчого судді, на тимчасовий доступ до речей і документів, є підставою для застосування положень ст.166 КПК України, - проведення обшуку (примусове вилучення).

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: