ЧЕРКАСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Провадження № 11-сс/821/52/19 Справа № 712/8846/19 Категорія: ст. 170 КПК УкраїниГоловуючий у І інстанції ОСОБА_1 Доповідач в апеляційній інстанції ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 вересня 2019 року Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Черкаського апеляційного суду в складі:

головуючого суддів за участю: при секретарі ОСОБА_2 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ОСОБА_5
прокурора

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Черкаси матеріали за апеляційною скаргою представника ТОВ "МЕТАЛ ХОЛДІНГ ТРЕЙД" - адвоката ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року про накладення арешту на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунках, відкритих в АТ "ОТП Банк", в рамках кримінального провадження №0002900, -

в с т а н о в и л а :

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся слідчий слідчої групи-старший слідчий в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_7 з клопотанням про накладення арешту на майно.

Слідчим відділом Управління СБ України в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002900 від 20.11.18 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. З ст. 212 КК України.

За матеріалами кримінального провадження встановлено, що у період 2016 - 2019 років група осіб з числа громадян України, використовуючи фінансові інструменти ПАТ «Банк «Український капітал», а також групи компаній, пов`язаних з ТОВ «Укрінвест Груші» (), діючи з відома службових осіб ПАТ «Банк «Український капітал», використовують підконтрольні їм суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності з метою вчинення протиправних діянь пов`язаних з впровадженням протиправних фінансових механізмів для ухилення від сплати податків, шляхом незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, сприяння у привласненні грошових коштів та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до повідомлення ГУ БКОЗ СБ України від 09.04.2019 № 14/1/3-1108 вказані особи, причетні до вчинення вказаних злочинів, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання, основним видом діяльності яких є посередництво у реалізації природного газу та паливно-мастильних матеріалів, відкрили для них рахунки в ПАТ «Банк «Український капітал», та налагодили надходження на дані рахунки безготівкових грошових коштів з підприємств реального сектору економіки, у тому числі державного сектору економіки за значно завищеними цінами, серед яких - ПАТ «Укрзалізниця» ().

До підконтрольних підприємств, які водночас ведуть реальну фінансово-господарську діяльність, належать наступні суб`єкти господарювання: ТОВ «Скела Терциум» (), ТОВ «ГК «Інвестсервіс» (), ТОВ «Синергія Газ Енерджи» (), ТОВ «Газторгпостач» (), ТОВ «Еско-Північ» (), ТОВ «Газенергопостач» (), ТОВ «Газоторгова Компанія» (), ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (), ТОВ «Українська Газоторгова Компанія» (), ТОВ «ГП « Промсервіс» (), ПАТ «ЗНВКІФ «Верден» ().

Акумульовані таким чином надлишкові безготівкові грошові кошти на рахунках зазначених підприємств, з метою заплутування їх походження та створення видимості значного об`єму оборотних коштів, перераховуються між рахунками даної групи підприємств. При цьому фактичний рух предмету договорів (товар) відсутній, а всі такі фінансові операції носять номінальний характер.

У подальшому, дані грошові кошти з метою ухилення від сплати податків, для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, сприяння у привласненні грошових коштів та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом перераховуються на рахунки підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме; ТОВ «Ліель» (), ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» () та ТОВ «Грандвей» (), ТОВ «Промо Грандес» (), ТОВ «Трансгазпром»(), ПП «Бізнес Консалт Дніпро» (), ТОВ «Українська ТПГ «Спеценергомаш» (), ТОВ «Фортінс» () ТОВ «Мариканда» (), ТОВ «Трейдмей» ()' ТОВ «Сорен» (), ТОВ «Бетон Комплекс» (код ЄДРПОУ 4012164) ТОВ «Метал Холдшг Трейд» (), ТОВ «Аргон 2015» () ТОВ «Аствуд» (), ТОВ «Приват Стайл» ()' ТОВ «Холлінвест» (), ТОВ «НВО Євробуд» ()' ТОВ «Віннер Тек» (), ТОВ «Еллат» () ' ТОВ «Юкрайна» (), ТОВ «Будполсервіс» () ТОВ «Коліпсо» (), ТОВ «Кірінвест» ()' ТОВ «Матрікс» (), ТОВ «Полтававторма» (), ТОВ «Полтаврембуд» (), ТОВ «Ріал Діл» (), ТОВ «Хімтрейд Менеджмент» (), ТОВ «Трансгазпром» (), ТОВ «Білдхолдер» (), ТОВ «Агро Газ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 4/03П9/), ТОВ «Ешкор Капітал» (), ТОВ «Актуалбуд» (), ТОВ «Компанія «Гепард» (), ПП «Ком-Інвестбуд» (), ТОВ «Преміум Газ Експорт» ().

Таким чином, наявні підстави вважати, що регулярні фінансові операції з перерахування коштів з одного рахунку на інший між вищевказаними товариствами з подальшим їх транзитним перерахуванням в зворотному напрямку, спрямовані на оборот одних і тих же коштів з метою штучного нарощення обсягів діяльності та фіктивного формування податкового кредиту з ПДВ.

Після цього, вказані безготівкові кошти, шляхом здійснення низки фіктивних фінансових операцій із використанням реквізитів та рахунків вищевказаних підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, знімаються готівкою та, за відрахуванням відповідних відсотків за надання протиправних послуг, видаються представникам підприємств реального сектору економіки - так званим замовникам.

При цьому, згідно повідомлення оперативного підрозділу зазначені суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають. Крім того, зазначені підприємства не мають жодних виробничих потужностей, працевлаштованими на них значяться по одній особі, за місцями реєстрації не знаходяться, будь-які офісні чи складські приміщення не орендуються. Про факт використання реквізитів вказаних підприємств однією групою осіб свідчить те, що звітність до податкових органів направлялась з однієї ІР-адреси.

Відповідно до листа ГУ БКОЗ СБ України від 16.04.2019 № 14/1/3-1231 особи, причетні до вчинення вказаних кримінальних правопорушень, серед інших, використовують у своїй протиправній діяльності рахунки відкриті в AT «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме:

рахунки ТОВ «Скела Терциум» (код ЄДРПОУ 35247177) № НОМЕР_1 , /о НОМЕР_2 ;

рахунок ТОВ «Газенергопостач» () № НОМЕР_3 ;

рахунки ТОВ «ГП «Промсервіс» (код ЄДРПОУ 36066710) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;

рахунок ТОВ «Газпромінвест ЛТД» () № НОМЕР_7 ;

рахунки ТОВ «Метал Холдінг Трейд» () № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (мультивалютний), № НОМЕР_10 ;

рахунки ТОВ «Укрінвест Груші» () № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ;

рахунок ТОВ «Компанія «Гепард» () № НОМЕР_14 ;

рахунки ТОВ «ГК «Інвестсервіс» () № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 та № НОМЕР_17 ;

рахунок ТОВ «Українська Газоторгова Компанія» (код ЄДРПОУ 34485629) № НОМЕР_18 ;

рахунок ТОВ «Коліпсо» () № НОМЕР_19 .

З огляду на викладене, кошти та цінності, які зберігаються та надходять на вказані рахунки є такими, що набуті кримінально протиправним шляхом, тобто внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а також містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставини, що встановлюються під час кримінального провадження.

У зв`язку з викладеним, 22.04.2019 відповідно до вимог ст. 98 КПК України кошти та цінності, що надходять та вже знаходяться на вказаних рахунках визнано речовими доказами.

З огляду на викладене та враховуючи, що грошові кошти, які зберігаються та надходять на вказані рахунки, набуті кримінально протиправним шляхом та є речовими доказами у кримінальному провадженні і не забезпечення схоронності яких може призвести до їх приховування, відчуження або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, виникла необхідність у арешті вказаних рахунків, відкритих у AT «ОТП Банк» (МФО 300528, , м. Київ, вул. Жилянська, 43), та зупиненні видаткових операцій по них.

Також слідчий в своєму клопотанні просив розгляд клопотання провести без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені речі та документи, а також за відсутності власників майна, оскільки це необхідно з метою забезпечення арешту майна, що відповідає вимогам ч. 2 ст. 172 КПК України.

Ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року клопотання слідчого задоволено та накладено арешт на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунках, відкритих в AT «ОТП Банк» (МФО 300528, , м. Київ, вул. Жилянська, 43), а саме:

- рахунках ТОВ «Скела Терциум» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ;

- рахунку ТОВ «Газенергопостач» (код ЄДРПОУ 400446X2) № НОМЕР_3 ;

- рахунках ТОВ «ГП «Промсервіс» () № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;

- рахунку ТОВ «Газпромінвест ЛТД» () № НОМЕР_7 ;

- рахунках ТОВ «Метал Холдінг Трейд» () № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (мультивалютний), № НОМЕР_10 ;

- рахунках ТОВ «Укрінвест Групп» (код ЄДРПОУ : №5373, № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ;

- рахунку ТОВ «Компанія «Гепард» (код ЄДРПОУ ЗЮ41425) № НОМЕР_14 ;

- рахунках ТОВ «ГК «Інвестсервіс» (код ЄДРПОУ 3*Ж38"0) № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 та № НОМЕР_17 ;

- рахунку ТОВ «Українська Газоторгова Компанія» ( код ЄДРПОУ 34485629) № НОМЕР_18 ;

- рахунку ТОВ «Коліпсо» () № НОМЕР_19 .

Зупинено видаткові операції по вказаним рахункам. Зобов`язано службових осіб AT «ОТП Банк» (МФО 300528) надавати органу досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002900 відомості щодо залишку грошових коштів на вказаних вище рахунку на момент отримання ухвали суду про арешт та зупинення видаткових операцій по них, а також щодо кожного факту надходження на них грошових коштів, негайно.

Не погоджуючись з ухвалою слідчого судді місцевого суду, представник ТОВ "МЕТАЛ ХОЛДІНГ ТРЕЙД" - адвокат ОСОБА_6 , подав апеляційну скаргу в якій просив її скасувати в частині накладення арешту на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунках, відкритих в Акціонерному товаристві «ОТП Банк» (МФО 300528, , м. Київ, вул. Жилянська, 43), а саме рахунках ТОВ «Метал Холдінг Трейд» () № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , (мультивалютний), № НОМЕР_10 , та заборону на видаткові операції по вказаним рахункам. Постановити в цій частині нову ухвалу, якою в цій частині відмовити в задоволенні клопотання слідчого.

В обґрунтування апеляційних вимог апелянт вказує на те, що в матеріалах справи відсутні будь-які належні та допустимі докази фіктивності ТОВ «Метал Холдінг Трейд», а тому твердження слідчого про отримання грошових коштів злочинним шляхом є необґрунтованими. Зазначає про помилковість висновків слідчого судді про причетність ТОВ "МЕТАЛ ХОЛДІНГ ТРЕЙД" до впровадження протиправних фінансових механізмів для ухилення від сплати податків, шляхом незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ для суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, сприяння у привласненні грошових коштів та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, а відтак і про відсутність у слідчого суді підстав для ухвалення рішення про арешт банківських рахунків цього товариства.

Крім того, в рамках кримінального провадження не надано до суду доказів, які б підтверджували факт вчинення злочину, жодній особі не повідомлено про підозру, не заявлено цивільного позову та не з`ясовано розміру шкоди, в тому числі, участі кожного підприємства у її заподіянні, не розкрито об`єктивної сторони злочинів, що інкримінуються, а тому відсутні правові підстави для накладення арешту на майно.

В результаті накладення арешту на грошові кошти товариства призвело до ряду негативних наслідків у його роботі.

Заслухавши доповідь судді, перевіривши доводи апеляційної скарги, вивчивши матеріали кримінального провадження, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає до задоволення з наступних підстав.

При застосуванні будь-якого заходу забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою, гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Згідно ст. 131, ч.1 ст. 170 КПК України засобом забезпечення кримінального провадження є арешт майна, який полягає у тимчасовому, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Під час апеляційного розгляду, колегією суддів встановлено, що слідчим суддею місцевого суду накладено арешт втому числі на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунках, відкритих в Акціонерному товаристві «ОТП Банк» (МФО 300528, , м. Київ, вул. Жилянська, 43), а саме: рахунках ТОВ «Метал Холдінг Трейд» () № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , (мультивалютний), № НОМЕР_10 , на підставі п.1 ч.2 ст. 170 КПК України, а саме з метою збереження речових доказів, оскільки на момент прийняття такого рішення, слідчим надано низку доказів, які виправдовували на той час накладення арешту на вказані рахунки.

Крім того, слідчим суддею прийнято рішення про розгляд клопотання без участі представників Акціонерного товариства «ОТП Банк» та власників зазначених рахунків, у зв`язку з можливістю зняття грошових коштів з рахунків та вжиття заходів до приховування вказаного кримінального правопорушення.

В підтвердження доводів, викладених в апеляційній скарзі, апелянтом надано належні та достатні докази про те, що товариство ТОВ «Метал Холдінг Трейд» не є фіктивним, а зареєстроване 30.11.2010 за адресою: м. Київ, Спаперно - Слобідський проїзд, 4 , що підтверджується даними ЄДРЮОФОП, юридична адреса товариства співпадає з його фактичним місцезнаходженням (офіс), що підтверджується договором оренди №03/12/17 оренди майна від 01.04.2017, на підставі якого користується приміщеннями та майданчиком загальною площею 17938 кв.м., сплачує щоквартальну орендну плату та відшкодовує витрати з енерго, газо та водопостачання близько 7413773,53 грн., що підтверджується реєстром платіжних доручень за ІІ квартал 2019 року.

Крім того, апелянтом надано договори оренди майна № 03/08/16 від 31.12.2015, № 03/21/18 від 01.11.2018, № 03/27/18 від 29.12.2018, № 03/01/16 від 04.01.2016, № 03/25/18 від 01.11.2018, № 03/08/17 від 01.03.2018, № 03/14/18 від 01.08.2018, № 03/13/17 від 01.04.2017, а також відомості за останні 5 років про: середню кількість працівників; обороти коштів; обсяг сплаченого ПДВ; обсяг сплаченого податку на прибуток; середньомісячний фонд оплати праці; обсяг сплаченого ЄСВ; обсяг сплаченого військового збору; обсяг сплаченого податку з доходів фізичних осіб.

За таких обставин, колегією суддів достовірно встановлено, що ТОВ «Метал Холдінг Трейд» не має ознак фіктивності, з моменту внесення до ЄРДР відомостей про кримінальні правопорушення жодній особі не повідомлено про підозру, цивільного позову не заявлено, а слідчим не надано належних доказів, що грошові кошти отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та вони є доказом злочину.

Як зазначено в ч.3 ст. 407 КПК України за наслідками апеляційного розгляду за скаргою на ухвали слідчого судді суд апеляційної інстанції має право скасувати ухвалу і постановити нову ухвалу.

Враховуючи положення ч.1 ст. 170 КПК України, а саме те, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, колегія суддів вважає, що в матеріалах кримінального провадження відсутні дані, які б виправдовували подальше обмеження ТОВ "МЕТАЛ ХОЛДІНГ ТРЕЙД" у користуванні грошовими коштами, які надходять та вже знаходяться на рахунках, відкритих в Акціонерному товаристві «ОТП Банк» (МФО 300528, , м. Київ, вул. Жилянська, 43), а саме: рахунках ТОВ «Метал Холдінг Трейд» () № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , (мультивалютний), № НОМЕР_10 .

За таких обставин оскаржувана ухвала слідчого судді підлягає до скасування в частині накладення арешту на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунках, відкритих в Акціонерному товаристві «ОТП Банк» (МФО 300528, , м. Київ, вул. Жилянська, 43), а саме: рахунках ТОВ «Метал Холдінг Трейд» () № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , (мультивалютний), № НОМЕР_10 з постановленням в цій частині нової ухвали, якою необхідно відмовити в задоволенні клопотання слідчого в частині накладення арешту на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунках, відкритих в Акціонерному товаристві «ОТП Банк» (МФО 300528, , м. Київ, вул. Жилянська, 43), а саме рахунках ТОВ «Метал Холдінг Трейд» () № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , (мультивалютний), № НОМЕР_10 .

В решті - ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року необхідно залишити без змін.

Керуючись ч.2 ст. 376, ст. 170, 173, 309, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

у х в а л и л а :

Поновити представнику ТОВ "МЕТАЛ ХОЛДІНГ ТРЕЙД" - адвокату ОСОБА_6 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року.

Апеляційну скаргу представника ТОВ "МЕТАЛ ХОЛДІНГ ТРЕЙД" - адвоката ОСОБА_6 , задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року про накладення арешту на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунках, відкритих в АТ "ОТП Банк", в рамках кримінального провадження №0002900, скасувати в частині накладення арешту на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунках, відкритих в Акціонерному товаристві «ОТП Банк» (МФО 300528, , м. Київ, вул. Жилянська, 43), а саме рахунках ТОВ «Метал Холдінг Трейд» () № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , (мультивалютний), № НОМЕР_10 та заборони на видаткові операції по вказаним рахункам.

Постановити в цій частині нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання слідчого в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковника юстиції ОСОБА_7 , за погодженням з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні ОСОБА_8 , про накладення арешту на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунках, відкритих в Акціонерному товаристві «ОТП Банк» (МФО 300528, , м. Київ, вул. Жилянська, 43), а саме рахунках ТОВ «Метал Холдінг Трейд» () № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , (мультивалютний), № НОМЕР_10 та заборони на видаткові операції по вказаним рахункам відмовити.

В решті ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року залишити без змін.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий :

Судді :