Справа № 577/1838/19
Провадження № 1-кс/577/1254/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"26" квітня 2019 р. м. Конотоп

Конотопський міськрайонний суд Сумської області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Конотопі Сумської області клопотання слідчого СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 25 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

24 квітня 2019 року слідчий СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором, про надання йому та за дорученням слідчого оперуповноваженому Управління захисту економіки в Сумській області ОСОБА_4 , тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1. Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податків (форма № 1ДФ) об`єднаного фермерського господарства « ОСОБА_5 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) (з усіма додатками) за період 2015 - 2018 років;

2. Звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (форма № Д4 (місячна) (з усіма таблицями) об`єднаного фермерського господарства « ОСОБА_5 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) за період 2015 - 2018 років;

3. Звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д5 (річна) (з усіма таблицями) об`єднаного фермерського господарства « ОСОБА_5 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) за період 2015 - 2018 років, а також можливість зняти копії вказаних документів.

Своє клопотання обгрунтовує тим, що розпорядженням представника Президента України від 28 грудня 1992 року № 189 зареєстровано об`єднане фермерське господарство « ОСОБА_5 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) (далі ОСФГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).

Наказом засновника ОСФГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 18 червня 2003 року № 2, ОСОБА_6 прийнята на посаду директора.

Постановою Господарського суду Сумської області від 6 березня 2017 року ОСФГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.

Ліквідатором призначено арбітражного керуючого ОСОБА_7 свідоцтво № 1788 від 5 грудня 2016 року.

З дня призначення ОСОБА_7 ліквідатором ОСФГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » останній ОСОБА_6 з посади директора не звільнив та заробітну плату не виплачує.

Такими діями ОСОБА_7 , на думку ОСОБА_6 , порушуються її право на працю.

За вказаним фактом 25 лютого 2019 року були внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України.

Для забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування зазначеного кримінального правопорушення, встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні необхідно дослідити відомості, які містяться у податковій звітності ОСФГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2015-2018 роки, поданій до ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Документами податкової звітності є податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податків (форма № 1ДФ), звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (форма № Д4 (місячна) (з усіма таблицями) та звіти про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д5 (річна) (з усіма таблицями).

Приписами ст.ст. 46, 47, 49 Податкового кодексу України на платника податків, яким являється ФГ « ОСОБА_5 », покладено обов`язок складати та подавати податкову декларацію за звітний період в установлені цим Кодексом строки контролюючому органу, в якому перебуває на обліку платник податків.

Відповідно до інформації з Єдиного державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСФГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) взято на облік як платник податків у ІНФОРМАЦІЯ_3 27березня 1992 року, № запису 2655.

З цих підстав, ОСФГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подає звітність до ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а тому документи податкової звітності перебувають у володінні зазначеної установи.

Наведені документи мають суттєве значення для встановлення обставин розслідуваного кримінального правопорушення та встановлення вини особи, оскільки в них зафіксовані відомості про нарахування заробітної плати ОСОБА_6 за час виконання останньою обов`язків директора підприємства, в тому числі і у період, який передував даті призначення ліквідатора ОСОБА_7 .

Відповідно до положень п.п. 17.1.9 п. 17.1 ст. 17 ПК України, платник податку має право на нерозголошення контролюючим органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами.

За таких обставин, вищевказані документи містять відомості, які становлять конфіденційну інформацію, що, у відповідності до ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, а тому виникла потреба звернення до суду.

Слідчий СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та прохає його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, в той час як він належним чином був повідомлений про час та місце розгляду клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, дослідивши надані матеріали, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація.

Відповідно до ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що 25 лютого 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України, за фактом невиплати арбітражним керуючим ОСОБА_7 заробітної плати директору ОСФГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 на суму 184 000 грн та вихідної допомоги на суму 8 000 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні документів, про які йде мова у клопотанні слідчого.

Суд вважає, що слідчим доведена необхідність тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також доведено, що вказані документи в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні

На переконання суду потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який йде мова у клопотанні слідчого.

Кримінальне провадження, внесене 25 лютого 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047, перебуває у провадженні слідчого СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 .

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюють прокурори Конотопської місцевої прокуратури Сумської області ОСОБА_9 та ОСОБА_10 .

За таких обставин оперуповноваженому Управління захисту економіки в Сумській області ОСОБА_4 не може бути наданий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 25 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 25 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України, задовольнити частково.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 надати слідчому СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1. Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податків (форма № 1ДФ) об`єднаного фермерського господарства « ОСОБА_5 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) (з усіма додатками) за період 2015 - 2018 років;

2. Звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (форма № Д4 (місячна) (з усіма таблицями) об`єднаного фермерського господарства « ОСОБА_5 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) за період 2015 - 2018 років;

3. Звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д5 (річна) (з усіма таблицями) об`єднаного фермерського господарства « ОСОБА_5 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) за період 2015 - 2018 років, а також можливість зняти копії вказаних документів.

Надати слідчому СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 можливість вилучити копії вказаних документів.

В іншій частині у задоволенні клопотання слідчого відмовити.

Ухвала відповідно до вимог ч. 2 ст. 165 КПК України виготовлена у двох примірниках.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1