Справа № 569/8844/19
УХВАЛА

21 листопада 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки).
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000015 від 29.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період 2017-2018 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило будівництво зблокованих житлових будинків за адресою: АДРЕСА_2 ) та АДРЕСА_3 .
В подальшому, службові особові особи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили первинну реалізацію 13 квартир (зблокованих житлових будинків) для ряду громадян, загальною площею 1636,30 м2, що у свою чергу підтверджується відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек та Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.
Так, відповідно до показників опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України (розраховані станом на 01.10.2017), затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_2 № 291 від 06.11.2017 «Про показники опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України» опосередкована вартість спорудження житла, а саме 1 м? загальної площі квартир будинку (з урахуванням ПДВ) на території Рівненської області станом на 01.10.2017 становила 10 614,00 грн за 1 м?.
Таким чином, згідно розрахунку показників опосередкованої вартості спорудження житла, вартість реалізованого ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » житла за адресою: АДРЕСА_4 , може складати 17 367 688,2 грн.
Окрім цього, встановлено, що службові особи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюючи первинну реалізацію вказаних вище об`єктів нерухомості громадянам, у бухгалтерському і податковому обліку даного підприємства взагалі не відображають доходу, отриманого від продажу квартир (зблокованих житлових будинків), що у свою чергу призводить до несплати податків.
Враховуючи вище викладене, в діях службових осіб ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаться ознаки кримінального правопорушенння, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що проектувальником на будівництво об`єктів нерухомості для ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виступало ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_5 ), працівники якого виготовляли проектну документацію.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме проектної документації на будівництво об`єктів нерухомості нерухомості за адресами: АДРЕСА_2 ), АДРЕСА_3 та інших об`єктів будівництва де замовником виступало ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2017-2019 років.
У фінансово-господарських документах ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме проектній документації на будівництво об`єктів нерухомості за адресами: АДРЕСА_2 ) та інших об`єктів будівництва де замовником виступало ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2017-2019 років, містяться дані про розрахункову вартість житлової частини будинку, кількість квартир, кількість житлової площі про витрати понесені для виконання даних робіт, які в подальшому необхідні для дослідження законності проведення господарської діяльності вказаними вище суб`єктами господарської діяльності. Зазначені вище документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме проектна документація на будівництво об`єктів нерухомості за адресами: АДРЕСА_2 ), м. Рівне та інших об`єктів будівництва де замовником виступало ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2017-2019 років, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки є необхідними для використання при допитах та проведенні почеркознавчих експертиз, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази.
Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Своє клопотання підтримав та просив його задоволити.
Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.
Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходиться у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_5 ) та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_5 ), а саме проектної документації на будівництво об`єктів нерухомості за адресами: АДРЕСА_2 ), м. Рівне та інших об`єктів будівництва де замовником виступало ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2017-2019 років та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані оригінали документів.
У разі відсутності оригіналів документів у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_5 ), зобов`язати службових осіб даного підприємства надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1