1Справа № 335/9351/19 1-кс/335/5857/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про здійснення приводу свідка в рамках кримінального провадження №00000105 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, про здійснення приводу громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ; фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області за адресою: м. Запоріжжя, вул. Паркова, буд. 4-А, кабінет №6 на 04.09.2019 о 14-00.

Слідчий у клопотанні зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №00000105 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

При внесенні відомостей до ЄРДР за №00000105 від 30.09.2016 встановлено, що ОСОБА_4 разом з іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток іншим суб`єктам господарської діяльності, 02.04.2014 створили ТОВ «Велес Інвест 2010» (код за ) та використовували його реквізити для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам на суму 6 227 тис. грн., а також з метою прикриття незаконної діяльності, у вересні 2014 ОСОБА_4 , придбав як засновник підприємство ТОВ «Б.Б.Д.» (код за ) та призначивши себе на посаду директора, без проведення реальної господарської діяльності, разом з іншими невстановленими особами, використовував реквізити ТОВ «Б.Б.Д.» для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам на суму 2 097,1 тис. грн., а за результатами проведених ТОВ «Б.Б.Д.» операцій, занизив позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ у періоді вересень 2014 - лютий 2015 років у розмірі 7 475,1 тис. грн., чим здійснив пособництво службовим особам реально діючих суб`єктів господарської діяльності, в ухиленні від сплати ПДВ у сумі понад 3,1 млн. грн., що є особливо великим розміром, що кваліфікується за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

При здійсненні досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , разом з іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, створили та використовують фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, а саме ТОВ «Торгівельно-технологічна компанія» (), ТОВ «Лугекспорт» (), ТОВ «Олден трейд» (), ТОВ «Фрідона груп» (), ТОВ «Грейміс» (), ТОВ «Прайд компані» (код ЄДРПОУ 1519525), ТОВ «Аймат» (), ФГ «Вера-агро» (), ТОВ «Руміас» (), ФГ «Зелена-долина» (), ТОВ «Будекспоплаза груп» (), ТОВ «Іннерсел» (), ТОВ «Будімекс плюс» (), ТОВ «Варрон» (), ПП «Автоторг 7» (), ТОВ «Будмаркет-Пром 2017» (), ТОВ «Бонсай груп» (), ТОВ «Торг центр 66» (), ТОВ «Епіфор» (), ТОВ «Укрінторг-кепітал» (), ТОВ «Снабторг груп» (), ТОВ «Сільхозмеридіан» (), ТОВ «Новоторгресурс» (), ТОВ «Макроптторг» (), ТОВ «Віва» (), ПП «АЖУР-2012» (), ТОВ «Самшит-юг» (), ТОВ «Консалт-ІН» (), ТОВ «Рентінвест груп» (), ТОВ «Пром торг імпорт» (стара назва - ТОВ «Українське цивільне будівництво») (), ТОВ «Інвестім» (), ТОВ «Ельтаір» (), ТОВ «Опт Інтер Стиль» (), ТОВ «Аквантель плюс» (), ТОВ «Оліверс тайм» (), ТОВ «Інтрейд постач» (), ФГ «Маслянка» (), ТОВ «Слобожанське торгівельне об`єднання» (), ТОВ «Транзитзерно» (), ФГ Ірбіс 2016» (стара назва ФГ «Зоря») (), ПСП «Зоря» (), ТОВ «Маріон плюс» (), ТОВ «Беатрікс» (), вчинене повторно. За вказаним фактом внесені відомості до ЄРДР 24.06.2019 за №0000030 за ознаками за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Постановою від 26.06.2019 прокурора, який здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні, матеріали досудових розслідувань у кримінальних провадженнях №0000030 від 24.06.2019 та №00000105 від 30.09.2016 об`єднані в одне провадження за №00000105 від 30.09.2016.

У результаті оформлення ОСОБА_4 , разом з невстановленими особами в податковому обліку та податковій звітності господарських операцій за участю зазначених СГД, державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість та податку на прибуток.

ОСОБА_4 судом неодноразово визнавався винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.205 КК України.

У теперішній час ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №00000105 має процесуальний статус свідка, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ; фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

При здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні є необхідність проведення процесуальної дії допиту, учасником якого ОСОБА_4 має бути в якості свідка.

У слідчого є достатні підстави вважати, що ОСОБА_4 може дати показання, які мають значення для кримінального провадження.

На підставі ч.1 ст.133 КПК України слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого, або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи для участі в іншій процесуальній дії.

Згідно з ч.1 ст.135 КПК України особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв`язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.

ОСОБА_4 неодноразово викликався слідчим для проведення процесуальної дії, а саме його допиту в якості свідка на 31.07.2019 о 14-00, 07.08.2019 о 14-00, 09.08.2019 о 14-00, 19.08.2019 о 14-00, що підтверджується телефонограмами слідчого від 25.07.2019, 15.08.2019, корінцями повісток з підписами про отримання особисто ОСОБА_4 від 01.08.2019, 05.08.2019, рапортами старшого оперуповноваженого з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5 від 01.08.2019, 05.08.2019.
Зазначені обставини свідчать про те, що свідок ОСОБА_4 ухиляється від явки до органу досудового розслідування, у звязку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.
Вивчивши матеріали та додані до нього докази, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчий у своєму клопотанні довів наявність достатніх підстав, визначених ч. 3 ст. 142 КПК України, зокрема, що свідок ОСОБА_4 був викликаний до слідчого у встановленому ст.ст. 135, 136 КПК України порядку для необхідності проведення процесуальної дії в рамках кримінального провадження №00000105, який без поважних причин не з`являється до слідчого та не повідомляє про причини свого неприбуття.
Враховуючи достатність даних про те, що ОСОБА_4 не з`являється без поважних причин на виклик слідчого та не повідомляє причини свого неприбуття до слідчого, до ОСОБА_4 слід застосувати захід забезпечення кримінального провадження у виді приводу.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 140 - 143 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про здійснення приводу свідка в рамках кримінального провадження №00000105 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Застосувати захід забезпечення кримінального провадження у виді приводу свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ; фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області за адресою: м. Запоріжжя, вул. Паркова, буд. 4-А, кабінет №6 на 04.09.2019 року о 14-00 годині.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління та/або слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1